长虹华意(000404)华意压缩2003年年度报告

华意压缩 2003 年度报告正文 华意压缩机股份有限公司 2003 年度报告 2004 年 4 月 10 日 1 华意压缩 2003 年度报告正文 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 刘从梦董事对本报告的审议意见为弃权，姜宝军董事对本报告的审议意见 为反对，理由是： “因本年度报告中涉及流动资产和固定资产的减值处理会影响 每股净资产值，从而影响股东的股份价值及对外转让价格，而且，其中减值处 理方法和金额仍有不明之处，需作进一步了解” 。请投资者特别关注。 本年度报告经广东恒信德律会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司负责人符念平、主管会计工作负责人刘运龙及会计机构负责人吴敦楳 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 华意压缩 2003 年度报告正文 目 录 一、公司基本情况简介-------------------------------------------------------------------------4 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------------------------5-7 三、股本变动及股东情况-------------------------------------------------------------------8-10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------------------11-12 五、公司治理结构---------------------------------------------------------------------------13-15 六、股东大会情况简介-------------------------------------------------------------------------16 七、董事会报告------------------------------------------------------------------------------17-26 八、监事会报告----------------------------------------------------------------------------------27 九、重要事项---------------------------------------------------------------------------------28-30 十、财务报告---------------------------------------------------------------------------------31-69 十一、备查文件目录----------------------------------------------------------------------------70 3 华意压缩 2003 年度报告正文 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：华意压缩机股份有限公司 公司的法定英文名称：HUAYI COMPRESSOR CO., LTD. 公司英文名称缩写：HUAYI （二）公司法定代表人：符念平 （三）公司董事会秘书：简家凤 联系地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 电 话：0798-8470237 传 真：0798-8470221 电子信箱：hyyszqb@public1.jdptt.jx.cn （四）公司注册及办公地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 邮政编码：３３３００１ 电子信箱：hyccglb1@public1.jdptt.jx.cn 公司网址：www.hua-yi.com （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 公司登载年报的网址：www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华意压缩 股票代码：000404 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2001 年 5 月 24 日 注册地址：江西省景德镇市新厂东路 28 号 企业法人营业执照注册号：3600001130630 税务登记号码：360201158306309 公司聘请的会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路 119 号 4 华意压缩 2003 年度报告正文 二、会计数据和业务数据摘要 （一）2003 年度会计数据摘要 单位:人民币元 利润总额 -108,030,031.27 净利润 -119,889,124.92 扣除非经常性损益后的净利润 -127,591,475.59 主营业务利润 62,158,804.66 其他业务利润 4,843,458.71 营业利润 -53,919,333.01 投资收益 5,224,691.33 补贴收入 3,642,505.86 营业外收支净额 -62,977,895.45 经营活动产生的现金流量净额 -113,499,354.62 现金及现金等价物净增减额 -94,076,691.70 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 单位:人民币元 项 目 2003 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 1 -525,428.99 形资产、其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2 400,000.00 补贴收入 3 3,242,505.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 4 4,354,942.45 用费 短期投资收益 5 495,973.90 委托投资收益 6 4,200,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定的资产 7 -613,123.82 减值准备后的其他各项营业外收支净额 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9 513,910.94 债务重组损益 10 -1,746,640.00 其他 14 以 上 小 计 10,322,140.34 所得税影响数 -2,619,789.67 扣除的非经常性损益合计 7,702,350.67 扣除非经常性损益后的净利润 -127,591,475.59 5 华意压缩 2003 年度报告正文 （二） 公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 年 度 2001 年 2003 年 2002 年 指 标 调整后 调整前 主营业务收入 668,949,471.44 430,688,741.76 187,891,131.78 187,891,131.78 净利润 -119,889,124.92 1,112,189.33 -1,011,742.42 921,812.40 总资产 1,614,540,756.80 1,655,133,995.27 1,138,352,526.50 1,145,606,399.77 股东权益 523,518,056.87 641,528,476.61 639,861,222.66 647,115,095.93 每股收益 -0.46 0.0043 -0.0039 0.0035 每股净资产 2.01 2.46 2.45 2.48 调整后的每股净资产 2.01 2.46 2.45 2.48 每股经营活动产生的 -0.44 0.62 0.097 0.097 现金流量净额 净资产收益率(%) -22.90 0.17 -0.16 0.14 注：按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》规定，计算的 2003 年利润表附 表如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.87 10.67 0.238 0.238 营业利润 -10.30 -9.26 -0.207 -0.207 净利润 -22.90 -20.58 -0.460 -0.460 扣除非经常性损 -24.37 -21.90 -0.489 -0.489 益后的净利润 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 其中：法定公益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 金 期初数 260,853,837 312,210,610.95 44,275,110.48 12,125,424.28 24,188,918.18 641,528,476.61 本期增加数 0 1,878,705.18 252,809.38 126,404.69 -119,889,124.92 -117,757,610.36 本期减少数 0 252,809.38 252,809.38 期末数 260,853,837 314,089,316.13 44,527,919.86 12,251,828.97 -95,953,016.12 523,518,056.87 6 华意压缩 2003 年度报告正文 变动原因： 1、资本公积本期较上年同期增加 1,878,705.18 元，主要是本年度债务重组收益增加 779,934.18 元、 关联交易差价增加 945,719.40 元及由于被投资单位债务重组使股权投资准备增加 153,051.60 元所致。 2、盈余公积较上年同期增加 252,809.38 元，主要是本公司控股子公司加西贝拉压缩机股份有限公 司和华意(荆州)压缩机有限公司均提取了 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金所致。 3、法定公益金较上年同期增加 126,404.69 元，主要是本公司控股子公司加西贝拉压缩机股份有限 公司和华意(荆州)压缩机有限公司均提取了 10%的法定公益金所致。 4、未分配利润较期初减少 119,840,402.18 元,主要是公司本年度亏损 119,889,124.92 元及本公司 控股子公司加西贝拉压缩机股份有限公司和华意(荆州)压缩机有限公司均提取了 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金所致。 5、股东权益较期初减少-118,010,419.74 元，主要是公司本年度亏损 119,889,124.92 元及本公司 控股子公司加西贝拉压缩机股份有限公司和华意(荆州)压缩机有限公司均提取了 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金所致。 7 华意压缩 2003 年度报告正文 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表（截止 2003 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变 本次变动增减（+、-） 本次变 动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 动后 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 106,087,800 106,087,800 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 59,280,000 59,280,000 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 165,367,800 165,367,800 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 95,486,037 95,486,037 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 95,486,037 95,486,037 三、股份总数 260,853,837 260,853,837 (二)公司近三年的股票发行与上市情况 经中国证监会证监公司字[2001]33 号核准通过，公司 2000 年度增资配股方案于 2001 年 3 月 9 日实施，每 10 股配 3 股，配股价每股 8.2 元，国有法人股股东景德镇华意电器总 公司以现金认购了应配股份的 5%即 1,567,800 股，法人股股东广东科龙电器股份有限公司 放弃了本次配股权；向社会公众股股东配售 22,035,239 股，本次配股共配售 23,603,039 股， 其中向社会公众配售的 22,035,239 股，经深圳证券交易所安排本次可流通股份已于 2001 年 4 月 13 日上市。 （三）、股东情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日股东总数为 46,364 户。 2、主要股东持股情况 （1）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东情况 8 华意压缩 2003 年度报告正文 报告期初 本次变 报告期末 股东名称 持股数量 持股比例 动情况 持股数量 持股比例 （股） （%） （股） （股） （%） 景德镇华意电器总公司 106,087,800 40.67% 0 106,087,800 40.67% 广东科龙电器股份有限公司 59,280,000 22.73% 0 59,280,000 22.73% （2）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 景德镇华意电器总公司 106,087,800 40.67 2 广东科龙电器股份有限公司 59,280,000 22.73 3 李志隆 213,000 0.082 4 黄新生 185,000 0.071 5 王争红 142,000 0.054 6 李波 141,672 0.054 7 唐俊城 135,143 0.052 8 谭建伟 133,000 0.051 9 刘惠玲 130,310 0.050 10 丁文军 124,000 0.048 注：公司第 1 名与第 2-9 名股东之间无关联关系，第 2-9 名股东之间是否有关联关系不详，也未知是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除景德镇华意电器总公司和广东科 龙电器股份有限公司持有的股份为非流通股份外，其他股东持有的股份均为上市流通股份。上述股东中 景德镇华意电器总公司持有的股份为国有法人股。 (3)、持有公司 5%（含 5%）以上的股东所持股份质押、冻结等情况： 景德镇华意电器总公司将所持华意压缩股份 4033 万股国有发起人股为本公司向中国工 商银行景德镇市分行壹亿元流动资金贷款提供质押担保，2002 年 7 月 19 日在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理完质押登记手续。 （见 2002 年 7 月 20 日证券时报）。 (4)、报告期内公司控股股东未变更，仍为景德镇华意电器总公司。 景德镇华意电器总公司 国有独资企业系景德镇市国有资产管理局授权的国有资产经 9 华意压缩 2003 年度报告正文 营单位。 成立日期：1988 年 10 月 法人代表： 符念平 注册资本:壹亿零壹拾柒万伍仟元 经营范围：电冰箱 、空调器、制冷设备及配件，本企业产品及技术出口业务，生产所 需原辅材料、设备、技术的进出口业务，承办本企业来料加工、来样加工、来件装配业务， 开展本企业补偿贸易业务。 (5)、其他持有公司股份 10%以上的股东情况 广东科龙电器股份有限公司 成立日期：1997 年 4 月 法人代表：顾雏军 注册资本：99200.7 万元 经营范围：开发、制造电冰箱等家用电器、产品内、外销售和提供售后服务，运输自营 业务。 (6)、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司前 10 名流通股东持股情况： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 种类 1 李志隆 213,000 0.082 A股 2 黄新生 185,000 0.071 A股 3 王争红 142,000 0.054 A股 4 李波 141,672 0.054 A股 5 唐俊城 135,143 0.052 A股 6 谭建伟 133,000 0.051 A股 7 刘惠玲 130,310 0.050 A股 8 丁文军 124,000 0.048 A股 9 周柔姗 122,000 0.047 A股 10 叶欣 120,272 0.046 A股 注：未知前十名流通股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 10 华意压缩 2003 年度报告正文 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数量 年末持股数量 符念平 董事长 男 47 2003、1—2006、1 12654 股 12654 股 滕征朴 董事总经理 男 54 2003、1—2006、1 0 0 徐兆庆 董 事 男 40 2003、1—2006、1 0 0 余笑兵 董事副总经理 男 36 2003、1—2006、1 0 0 刘从梦 董 事 男 58 2003、1—2006、1 0 0 姜宝军 董 事 男 36 2003、1—2006、1 0 0 李维安 独立董事 男 46 2003、1—2006、1 0 0 廖进球 独立董事 男 45 2003、1—2006、1 0 0 詹伟哉 独立董事 男 39 2003、6--2006、1 0 0 张志雄 监事会主席 男 55 2003、1—2006、1 12654 股 12654 股 俞焕贵 监 事 男 39 2003、1—2006、1 500 股 500 股 程桂英 监 事 女 50 2003、1—2006、1 0 0 潘发祥 副总经理 男 50 2003、1—2006、1 0 0 王立津 副总经理 男 40 2003、1—2006、1 0 0 刘运龙 总会计师 男 52 2004、2-2006、1 0 0 简家凤 董事会秘书 男 53 2003、1—2006、1 0 0 注：董事、监事在股东单位任职及任职期间说明 姓名 任职单位 职务 任职期间 符念平 景德镇华意电器总公司 总经理 1999 年 11 月至今 张志雄 景德镇华意电器总公司 副总经理 1997 年至今 徐兆庆 景德镇华意电器总公司 副总经理 2003 年 2 月至今 俞焕贵 景德镇华意电器总公司 副总会计师 2003 年 2 月至今 刘从梦 广东科龙电器股份有限公司 总裁 2002 年 1 月至今 姜宝军 广东科龙电器股份有限公司 财务督查 2001 年 12 月至今 （二）年度报酬情况 1、在公司有行政职务的董事、监事及高级管理人员实行岗位系数工资。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 21.8 万元(不含独 立董事)，报酬在 6 万元以上的 1 人，3—6 万元以上的 3 人，2—3 万元以上的 2 人。其中两 位董事在公司领取报酬,总额为 9.9 万元，金额最高前三名高级管理人员的报酬总额 13.3 万 11 华意压缩 2003 年度报告正文 元。刘运龙先生 2004 年 2 月起在公司任总会计师，2003 年未在公司领取报酬。 3、董事符念平、徐兆庆、刘从梦及姜宝军，监事张志雄及俞焕贵，不在本公司领取报 酬。 4、独立董事津贴每人每年 30000 元(含税)，独立董事出席公司董事会和股东大会的差 旅费以及按>、>行使职权时所需费用按公司规定的标准执行。 （三）在报告期内离职、任职的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 经公司 2003 年 6 月 27 日召开的 2002 年年度股东大会决议：根据公司董事会提名， 同意聘请詹伟哉先生为公司独立董事。 (四)公司职工结构 公司现有职工 1108 人，其中生产人员 819 人，销售人员 12 人，技术人员 114 人，财务 人员 9 人，行政人员 289 人，大专以上学历者 119 人，无退休职工。 12 华意压缩 2003 年度报告正文 五、公司治理结构 (一)、公司治理情况 公司按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要求，报 告期内增补了詹伟哉先生为公司独立董事，使公司独立董事的比例不少于公司董事总数的三 分之一，符合《上市公司治理准则》的要求；建立了《募集资金管理办法》、 《投资者关系管 理制度》、《董事会档案管理制度》，完善了公司财务管理制度、公司内部审计制度和公司内 控制度，使公司治理水平上了一个新台阶。 1、关于股东与股东大会规范： 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，所有股东均能充分行使自己的 权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，尽可能让更多的股 东参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易价格公平合理，并对定价依据予以充分 披露。报告期内不存在为股东及关联方提供担保事项。 2、关于控股股东和公司的关系： 控股股东依法行使出资人的权利，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动；公司与控股股东在人员、资产、财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独立承担 责任和风险；公司董事会、监事会和内部机构能独立运作；控股股东对董事、监事候选人的 提名，遵循了法律、法规和公司章程规定的条件和程序。 3、关于董事与董事会： 公司严格按照《公司法》、 《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人 员和构成均符合法律法规的规定；公司建立了董事会议事规则，董事会按照规定的程序召开， 各董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，忠实、诚信、勤勉地履行职责； 4、关于监事与监事会： 公司监事会的人员和结构符合国家有关法律法规的要求；公司已制定监事会议事规则， 监事会按规定的程序召开；公司监事认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财 务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司拟在建立了董事会各专门委员会后，建立和完善董事、监事和经理人员的绩效评价 标准与激励约束机制。 6、关于利益相关者 公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，共同推 13 华意压缩 2003 年度报告正文 动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露可能对广 大投资者的决策产生实质性影响的信息。公司董事会秘书负责信息披露工作。 公司将严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，尽快建立董事会各专门委员会和董事、监事和经理人员的 绩效评价标准与激励约束机制。 (二)、独立董事履行职责情况 本公司独立董事自任职以来，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事会及股东 大会，积极了解公司经营情况，关注公司运作的规范性，并对公司的关联交易和重大事项及 董事、监事和高管人员的选举和聘任发表独立意见，为董事会的规范运作和科学决策起到了 积极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 (三)、本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务中的“五分开”情况 1、业务方面：本公司拥有独立的采购销售和生产系统，本公司能独立开展主营产品及 项目的开发、研究、生产、销售等各项业务经营活动，不存在同业竞争情况。 2、公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，经理、副经理等高级管理人员在公 司领取报酬，未在股东单位担任职务。由于历史和体制背景的原因，公司董事长符念平先生 兼任控股股东――华意电器总公司总经理（法人代表）的职务。 3、本公司相对于控股股东资产完整，拥有独立的产、供、销系统，工业产权、非专利 技术等无形资产由公司拥有，但商标、厂房和土地是按协议租赁或使用控股股东景德镇华意 电器总公司的。这是与公司经营性资产不完整，业务分开不彻底等联系在一起的历史遗留问 题，公司将适时、分步地与解决大股东占用资金问题结合在一起来统筹考虑，以提高公司经 营的独立性和资产完整性，化解风险，维护中小股东利益。 4、本公司与控股股东及其下属机构之间没有上下级关系，机构完全独立运作。 5、本公司财务独立，拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和财务核算制 14 华意压缩 2003 年度报告正文 度、财务管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 (四)、高级管理人员激励机制情况 本公司目前未建立高级管理人员的激励机制。 15 华意压缩 2003 年度报告正文 六、股东大会情况简介 一、2003 年度召开了一次股东大会 公司于 2003 年 5 月 27 日在《证券时报》刊登了召开 2002 年度股东大会通知的公告， 6 月 27 日会议召开，出席会议的股东及股东代表共 12 名，代表股份 165,402,803 股，占公司 总股本的 63.41%，会议审议通过如下决议： 1、审议通过了 2002 年年度报告正文及摘要； 2、审议通过了 2002 年度董事会工作报告； 3、审议通过了 2002 年度监事会工作报告； 4、审议通过了 2002 年度利润分配方案； 5、审议通过了>； 会议决议刊登在 2003 年 6 月 28 日《证券时报》。福建君立律师事务所为本次股东大会出 具了法律意见书。 二、报告期内公司选举、更换董事、监事情况 经公司 2003 年 6 月 27 日召开 2002 年度股东大会审议，决定聘请詹伟哉先生为公司第 三届董事会独立董事。 16 华意压缩 2003 年度报告正文 七、董事会报告 （一）报告期内经营情况 报告期内，公司压缩机的产销量均有较大程度增长，降成本工作也颇有成效，但由于市 场竞争惨烈，公司仍面临压缩机价格持续下降，主要原材料价格继续上涨的巨大经营压力， 压缩机产品毛利率继续下滑，加之报告期内固定资产减值准备、应收款项的坏帐准备等资产 减值准备计提,使公司期间费用及营业外支出大幅增加，报告期内公司出现了约 1.2 亿元的 亏损。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营无氟压缩机的生产和销售，属专用设备制造业中其他专用设备制造业。报告期 内公司生产压缩机 435 万台，销售压缩机 419 万台，分别比 2002 年增长了 23.23%和 17.7%。 根据中国家用电器协会统计，2003 年度公司冰箱压缩机市场占有率约 22%，在同行业居首位。 2、公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 (1)业务分部 项目类别 主营业务收入 主营业务利润 压缩机 668,949,471.44 元 62,158,804.66 元 合 计 668,949,471.44 元 62,158,804.66 元 (2)产品销售地区分部 主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 地 区 主营业务成本 毛利率% (元) 比上年增减% 比上年增减% 上年增减% 境 外 1,267,264.33 76.60 1,027,283.19 60.62 18.94 74.24 境 内 670,983,815.43 58.70 606,904,461.88 50.92 9.55 6.70 省内 49,531,786.71 -40.48 46,572,009.88 -37.44 5.98 -43.31 省外 621,452,028.72 73.36 560,332,452.00 70.99 9.83 14.57 本公司内各业务 3,301,608.32 —— 3,301,608.32 —— —— —— 分部相互抵消 合 计 668,949,471.44 55.32 604,630,136.75 54.61 9.61 4.45 17 华意压缩 2003 年度报告正文 3、公司主营业务盈利情况 主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 产地 主营业务成本 毛利率% (元) 比上年增减% 比上年增减% 上年增减% 母公司 268,931,386.46 -0.16 259,826,412.65 1.23 3.39 -28.05 华意荆州 63,814,768.16 5.57 55,871,346.00 10.12 12.45 -22.53 加西贝拉 339,504,925.14 11.62 292,233,986.42 14.64 13.92 -13.99 本公司内各业务 3,301,608.32 —— 3,301,608.32 —— —— —— 分部相互抵消 合 计 668,949,471.44 55.32 604,630,136.75 54.61 9.61 4.45 注：由于材料上涨、压缩机产品降价，报告期内母公司、本公司的控股子公司--加西贝 拉压缩机股份有限公司和华意(荆州)压缩机有限公司的毛利率均有不同程度下降。因为加西 贝拉压缩机股份有限公司的毛利率较高，且 2002 年公司仅合并其 7-12 月份的利润表，而 2003 年则合并其全年的利润表，所以，从表象上看，2003 年合计的毛利率较 2002 年还略有 上升。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、 加西贝拉压缩机有限公司，注册资本 24000 万元，本公司合法持有其 53.78%股 权。该公司主营生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机配件及售后维修服务。报告期末总资产 56,492.78 万元，所有者权益 25,964.04 万元；2003 年度生产压缩机 213 万台，销售压缩机 210 万台,实现销售收入 33,950.49 万元，实现净利润 962.37 万元。 2、华意压缩机（荆州）有限公司，注册资本 300 万元，本公司合法持有其 69.9%的 股权。该公司主营生产、销售各种型号冰箱压缩机及相应的服务，研究和发展新产品。报告 期末该公司总资产 5,494.52 万元，2003 年度生产压缩机 51 万台，销售压缩机 49 万台，实 现销售收入 6,381.48 万元，实现净利润 183.70 万元。 3、广东科龙模具有限公司，注册资本 1500 万美元，本公司合法持有其 30%股权。该公 司主营生产经营模具，报告期末总资产 25,001.18 万元，净资产 13,557.73 万元，2003 年 度实现净利润 266 万元。 4、顺德容声塑胶制品厂有限公司，注册资本 1580 万美元，本公司合法持有其 30%股权。 该公司主营生产经营电冰箱塑料件、空调塑料件，报告期末总资产 77,310.30 万元，净资产 28,527.68 万元，2003 年度实现净利润 1,044 万元。 （三）主要供应商、客户情况 18 华意压缩 2003 年度报告正文 2003 年度，公司向前五名供应商合计的采购额占年度采购总额的 25.96%，向前五名客 户销售额合计占公司销售总额的 50.06%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 面对市场竞争激烈，压缩机价格下降，主要原材料价格上涨，公司采取了以下措施： （1）加强生产组织与协调工作，提高生产效率。公司建立了制造预警体系，采取灵活 的班组生产形式来满足市场需要,同时加大了零部件外协加工力度，有效地解决了生产的瓶 颈问题。2003 年度，母公司生产压缩机 170 万台，比去年同期增长了 18.9%； （2）在提高压缩机产量的同时，公司也狠抓质量管理，加强现场质量和工艺控制。公 司制定了内部质量审核计划和质量奖惩制度，在 5 月份公司推行了质量风暴计划，同时加强 生产现场的工艺监控力度，对生产工艺进行严格监控，从各个方面对产品质量进行控制，取 得较好的效果,据统计,报告期用户废品下线率较上年下降了 65PPM。 （3）加强成本控制，提高产品的市场竞争力。公司成立成本控制小组，实行目标成本 管理，将降成本指标分解到各职能部门，对外实行比价采购和材料招标，对内实行定额发料 制度，同时从产品结构优化和制造工艺优化角度实施降成本工作，报告期单台压缩机平均制 造成本较上年同期下降了 4.58%。 (4)在销售方面，公司对销售人员实行计划目标管理，做到定人、定责、定额，分片包 干，层层落实，树立用户致上的观念，对产品进行跟踪服务。2003 年母公司销售压缩机 163 万台，比去年同期增长了 7.95%。 （五）公司未曾公开披露过报告期内盈利预测。 （六）报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内无募集资金的使用或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 (1) 根据 2002 年 3 月 14 日公司董事会决议，母公司报告期投资国债，取得投资收益 49.60 万元。 (2) 加西贝拉压缩机有限公司依据其董事会决议，委托浙江省国际信托投资有限责 任公司 2002 年 9 月 26 日购买了 2002 年 13 期记账式国债 60,000,000.00 元，报告期取得投 资收益 420 万元； （七）、财务状况和经营成果（单位：人民币元） 1、财务状况 19 华意压缩 2003 年度报告正文 期初数 期末数 增减幅度 总资产 1,655,133,995.27 1,614,540,756.80 -2.45% 应收帐款 230,366,359.96 266,891,158.83 15.86% 股东权益 641,528,476.61 523,518,056.87 -18.40% 2、经营成果 上年同期数 报告期数 增减幅度 主营业务利润 37,785,763.97 62,158,804.66 64.50% 营业费用 8,594,289.67 15,315,674.70 78.21% 管理费用 19,981,723.72 74,187,399.01 371.28% 财务费用 19,432,454.08 31,418,522.67 61.68% 营业外支出 640,503.90 63,176,496.47 9763.56% 净利润 1,112,189.33 -119,889,124.92 -10,679.56% 现金及现金等 -36,585,973.41 -94,076,691.70 157.14% 价物净增加额 3、增减原因 (1)总资产较期初减少，主要是报告期计提的固定资产减值准备较去年同期增加 6009 万 元所致； (2)股东权益较期初减少，主要是报告期亏损所致； (3)应收帐款较期初增加，主要是报告期内母公司应收帐款增加所致，本公司将加大对 货款的回笼力度，减少坏帐损失； (3) 主营业务利润较上年同期增加，主要是报告期内享有了加西贝拉压缩机有限公 司全年利润，而去年同期仅享有其下半年利润所致； (4) 营业费用较上年同期增加，主要是由于报告期合并了加西贝拉压缩机有限公司 全年营业费用，而去年同期仅合并其 7-12 月份的营业费用所致； (5) 管理费用较上年同期增加，主要是报告期计提坏账准备增加和报告期合并了加 西贝拉压缩机有限公司全年管理费用，而去年同期仅合并其 7-12 月份的管理费用所致； （6）财务费用较上年同期增加，主要是由于本公司贷款增加使借款利息增加和票据贴 现息上升及报告期合并了加西贝拉压缩机有限公司全年财务费用，而去年同期仅合并其 7-12 月份的财务费用所致； （7）营业外支出较上年同期大幅增加，主要是经公司 2004 年度第一次临时股东大会决 20 华意压缩 2003 年度报告正文 议，本期计提了 6009 万元的固定资产减值准备所致； （8）净利润较上年同期大幅减少，主要是由于期间费用和营业外支出的大幅增加，以 及报告期主营产品毛利率下降所致； (9)现金及现金等价物净增加额较上年同期下降，主要是报告期内经营活动产生的现金 流量净额减少所致。 （八）、董事会日常工作情况 1、报告期本公司召开了七次董事会 （1）三届二次董事会会议于 2003 年 4 月 10 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 8 人，实到董事 8 人，3 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： ①审议通过了 2002 年度报告正文及摘要； ②审议通过了 2002 年度董事会工作报告； ③审议通过了 2002 年度利润分配方案。 会议决议在 2003 年 4 月 12 日《证券时报》上公告。 （2）、三届三次董事会会议于 2003 年 4 月 22 日在公司三楼会议室召开，8 名董事均参 与表决，审议通过了如下决议： 审议通过了公司 2003 年第一季度季度报告， 一季度报告刊登在 2003 年 4 月 23 日《证券时报》。 （3）、三届四次董事会会议于 2003 年 5 月 26 日在公司三楼会议室召开，会议采取通讯 方式表决，8 名董事均参与表决，审议通过了如下决议： ①审议通过了《关于聘请詹伟哉先生为公司独立董事的议案》 ； ②决定于 2003 年 6 月 27 日召开 2002 年度股东大会。 会议决议在 2003 年 5 月 27 日《证券时报》上披露。 （4）、三届五次董事会会议于 2003 年 8 月 12 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 审议通过了公司 2003 年半年度报告正文及摘要； 会议决议在 2003 年 8 月 15 日《证券时报》上披露。 （5）、第三届董事会 2003 年第一次临时会议于 2003 年 9 月 27 日在公司三楼会议室召 开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 审议通过了《关于拟与浙江新圣机械有限公司合资组建华意压缩机（杭州）有限公司的 议案》； 该议案因涉及出资额小于披露标准，根据深交所意见只报备案，不作披露。 21 华意压缩 2003 年度报告正文 （6）、三届六次董事会会议于 2003 年 10 月 23 日在公司三楼会议室召开，会议应到董 事 9 名，实到董事 9 名，2 名监事列席了会议，审议通过了如下决议： 审议通过了 2003 年第三季度季度报告； 会议决议在 2003 年 10 月 24 日《证券时报》上披露。 （7）、三届七次董事会会议于 2003 年 12 月 28 日在公司三楼会议室召开，会议应到董 事 9 名，实到董事 9 名，公司监事和部分高管列席了会议，审议通过了如下决议： ①审议通过了《公司 2003 年巡回检查的整改报告》； ②审议通过了《关于计提固定资产减值准备的议案》； ③审议通过了《投资者关系管理制度》； ④审议通过了《董事会档案管理制度》； ⑤审议通过了《募集资金管理办法》； ⑥审议通过了《关于完善公司财务管理制度的议案》； ⑦审议通过了《关于完善公司内控制度的议案》； ⑧审议通过了《总会计师工作职责》； ⑨审议通过了《公司内部审计办法》。 会议决议在 2003 年 12 月 30 日《证券时报》上披露。 （九）、本次利润分配预案 经广东恒信德律会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利润-119,889,124.92 元， 年初未分配利润结余 24,188,918.18 元，本年度可供股东分配的利润为-95,953,016.12 元。 因公司 2003 年亏损，可供股东分配利润为负，公司 2003 年度利润拟不分配，也不进行公积 金转增股本。 上述预案已经三届董事会第九次会议审议通过，尚须提交公司 2003 年度股东大会审议。 （十）、其他 1、 按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》(证监发［2003］56 号)的规定，广东恒信德律会计师事务所注册会计师对公司控股股 东及其他关联方占用资金情况进行了审查并出具了专项说明（2004）恒德赣审字第 65 号《关 于华意压缩机股份有限公司 2003 年度关联方占用资金情况的专项审计说明》 ，内容如下： 22 华意压缩 2003 年度报告正文 广东恒信德律会计师事务所有限公司 （2004）恒德赣审字第 65 号 关于华意压缩机股份有限公司 2003 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对华意压缩机股份有限公司（以下简称“华意压缩”）2003 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是华意压缩的 责任，我们的责任是对华意压缩上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合华意压缩的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发【2003】56 号）的要 求，现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度华意压缩控股股东及其他关联方占用华意压 缩资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2003 年度华意压缩控股股东及其他关联方资金占用情况表 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 中国·珠海 二○○四年四月八日 23 2003 年度华意压缩控股股东及其他关联方资金占用情况表 与 资金占用期末时点 资金占用期初时点 公 关公 金额（元） 金额（元） 股票 司 相对应的会 借方累计发生额 贷方累计发生额 联司 占用方式 代码 简 计报表科目 （元） （元） 方关 借方 贷方 借方 贷方 称 系 景 应收账款 115,758,658.45 50,140,091.61 70,767,166.84 5,148,600.00 销售货款 未及时回笼 德 预付账款 12,082,240.00 57,455,312.56 45,373,072.56 采购资金 预付代购进 镇直 华接 借方发生 意控 4,737,462. 电股 10,849,999 其他应收款 144,895,494.67 43,166,712.12 664,074,299.43 562,345,516.88 借用资金 器股 10,079,130 总东 395,124.51 华 公 借资金 63 意 司 000404 压华 缩意 受 电 同 器 一 配 单 预付账款 1,000,000.00 1,000,000.00 采购资金 未及时结算 件 位 有 控 限 制 公 司 合计 273,736,393.12 - 150,762,116.29 - 735,841,466.27 612,867,189.44 备注：（1）、控股股东期末较期初增加资金占用 121,974,276.83 元，控股股东于 2003 年 12 月 18 日作出还款承诺：“ 或与贵司主业相关的资产，按有关法律法规程序予以清偿，并保证自 2004 年起每个会计年度下降 30%，②自 2004 年 （2）、其他应收款“借方累计发生数”较公司 2003 年 12 月 11 日公告的 1—11 月累计借方发生额增加 30,991 万元， 核算的内容调整到“其他应收款”核算所致。 华意压缩 2003 年度报告正文 2、 对外担保情况 截止 2003 年 12 月 31 日本公司累计对外担保总额为 4571 万元，占净资产的 8.73%。对 控股子公司的担保总额为 1950 万元。详情如下： 加西贝拉公司为中宝科控股份有限公司的银行贷款 3,000 万元提供了担保，担保期限至 2004 年 4 月 17 日止；为嘉欣丝绸股份有限公司的银行贷款 3,000 万元提供了担保，担保期限 至 2004 年 11 月 5 日止；为民丰特种纸股份有限公司的银行贷款 2,500 万元提供了担保，担 保期限至 2004 年 11 月 25 日止。 截止 2003 年 12 月 31 日本公司为华意(荆州)公司流动资金贷款 950 万元和 1,000 万元 应付票据提供了担保，担保期限至 2004 年 12 月 21 日止。 3、独立董事对公司执行上述规定情况的专项说明及独立意见。 根据《华意压缩机股份有限公司独立董事制度》、《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《公司章程》的有关规定，作为华意压缩机股份 有限公司的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就公司与 关联方资金往来及对外担保情况发表独立意见： 一、 根据广东恒信德律会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明（2004）恒德赣审字第 65 号，截止 2003 年 12 月 31 日，控股股东景德镇 华意电器总公司共占用公司资金 27273.64 万元。 1、 向控股股东收取资金占用费和设备租赁费，均经董事会及股东大会审议，按照 与控股股东签订的相关合同而形成的，资金占用费是以各月末应收、应付景德镇华意电器总 公司款项净额为基数，按同期银行一年期存款利率计收的，设备租赁费是根据评估机构的评 估值，按该资产使用年限、固定资产净残值率计算出来的，并聘请了中介机构出具了独立财 务顾问报告其定价公允，未损害中小股东利益。 2、 向控股股东收取水电费、采购材料、销售商品等关联交易均按市场价定价，不 存在损害中小股东利益的情况。 上述事项在以前的定期报告中均有披露。 3、 控股股东对以其他方式占用公司资金，未签订协议，也未经董事会、股东大会审议。 4、 控股股东占用本公司资金，虽收取了资金占用费，但占用公司资金已影响本公司资 金运转，给公司的正常生产经营增加了困难，公司应加大对控股股东的货款回收力度；对其 他非经营活动产生的资金占用，公司应完善内控制度，杜绝此类事情发生； 要采取一切必 要可行的措施，降低控股股东占用资金数额，减少关联交易，实现规范运作，以维护全体股 25 华意压缩 2003 年度报告正文 东的利益。 二、我们本着实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了认真的了解，现将有关情 况说明如下： 截止报告期末，公司没有为控股股东或持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或 个人提供担保，公司无违规担保事项。 本公司的控股子公司加西贝拉公司的对外担保，是根据担保双方签订的互保协议进行的 互保。 三、公司已按中国证监会有关文件的要求，修订和完善了内控制度，同时将在 2003 年 年度股东大会上审议修订《公司章程》中的相关条款。 26 华意压缩 2003 年度报告正文 八、监事会报告 （一）、报告期内监事会工作情况 报告期内本公司召开了两次监事会 1、三届二次监事会会议于 2003 年 4 月 10 日在公司会议室召开，会议应到监事 3 名， 实到监事 3 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了 2002 年度报告正文及摘要； （2）审议通过了 2002 年度监事会工作报告； （3）审议通过了 2002 年度利润分配预案。 2、三届三次监事会会议于 2003 年 12 月 28 日在公司三楼会议室召开，会议应到监事 3 名，实到监事 3 名，审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于 2003 年巡回检查有关问题的整改报告； （2）审议通过了关于计提固定资产减值准备的议案； （3）审议通过了《募集资金管理办法》； （4）审议通过了《投资者关系管理制度》； （二）、监事会对公司运作情况等的独立意见 1、报告期内，公司依照有关法律、法规以及《公司章程》的规定规范运作，决策程序 合法。完善了符合公司实际情况的内部控制制度。公司董事、总经理及其他高级管理人员在 执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、广东恒信德律会计师事务所对公司 2003 年度报告出具了无保留意见的审计报告，该 财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易遵守公开、公平、公正原则，与景德镇华意电器总公司之间的货物购 销均参照上期市场平均价格协议定价，本监事会认为不存在内幕交易，其定价基本公允，无 损害公司和中小股东的利益。 27 华意压缩 2003 年度报告正文 九、重要事项 (一)、本年度公司重大诉讼、仲裁事项 2003 年本公司应收账款新增涉及债权诉讼的金额 3,210.22 万元。其中：南昌家电有限 公司 116.31 万元，法院判决胜诉，目前正在签定执行和解协议；长岭（集团）股份有限公 司 1,538.08 万元,目前正进入法律诉讼程序；陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1,021.78 万元， 目前正进入法律诉讼程序；上述款项按账龄分析法已计提了坏账准备 845.88 万元。河南冰 熊保鲜设备有限公司 534.05 万元，经法院判决本公司胜诉，依据谨慎性原则已按 50%计提 了坏账准备 267.03 万元。 (二)、报告期内无收购及出售资产情况。 (三)、关联交易事项 （1）经二届十三次董事会审议和2002年6月30日召开的2001年度股东大会决议，本公司 与控股股东—景德镇华意电器总公司修订了收取资金占用费的协议。按照协议，以各月末应 收、应付景德镇华意电器总公司款项净额为基数，按同期银行一年期存款利率计收的资金占 用费为4,737,462.26元，至2003年12月31日前已全部收到。 （2）华意电器总公司是本公司的独家发起人，由于历史原因和本公司暂无生产企业自营 进出口经营权，而无氟压缩机部分关键配件又无法实现国内配套，因此本公司的部分零配件 的进口委托华意电器总公司之进出口处统一办理，2003年本公司向华意电器总公司采购货物 累计31,663,814.38元，占母公司本年度购货总额的12.35%，采购定价按实际市场价。 （3）压缩机是冰箱的核心配件，本公司与华意电器总公司的主导产品为上、下游产品， 且华意电器总公司之电冰箱厂所用压缩机基于品牌、价格性能匹配及服务等多方面的考虑， 一直以来都是只使用本公司生产的无氟压缩机，报告期内本公司向华意电器总公司销售货物 47,614,477.94元，占母公司本年度销售比例的17.71%，销售定价原则系按实际市场价。 因购销商品、提供劳务而发生的关联交易详见会计报表附注。 （4）经公司二届十八次董事会审议和2002年12月28日召开的2002年度第二次临时股东 大会决议，公司同意景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线，以评估机构对该冰 箱生产线的评估值为基准，按该资产使用年限15年，固定资产净残值率3%计算，考虑税费影 响，年租金额为10,85万元。董事会决议公告、关联交易公告、资产评估报告和独立董事意 见在2002年11月28日的>披露；独立财务顾问报告、股东大会决议公告分别在 28 华意压缩 2003 年度报告正文 2002年12月17日、2002年12月31日的>披露。根据与景德镇华意电器总公司签订 的资产回租协议，景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线，2003年应收租金为 10,85万元，至2003年12月31日前已全部收到。 (5)公司与关联方的债权债务往来及担保事项详见董事会报告七、其他事项，注册会计 师的专项说明及独立董事意见。 (四)、重大合同履行情况 1、经公司 2002 年 12 月 28 日召开的 2002 年度第二次临时股东大会审议批准，公司同 意景德镇华意电器总公司回租公司置入的冰箱生产线，以评估机构对该冰箱生产线的评估值 为基准，按该资产使用年限 15 年，固定资产净残值率 3%计算，考虑税费影响，年租金额为 10,850,000.00 元。报告期共收取租金 1085 万元。 2、对外担保情况详见七、董事会报告中担保情况。 3、加西贝拉公司依据其董事会决议，委托浙江省国际信托投资有限责任公司 2002 年 9 月 26 日购买了 2002 年 13 期记账式国债 60,000,000.00 元，委托管理期限为十二个月，约 定收益率不低于 7%，2003 年取得投资收益 420 万元。 (五)、承诺事项 2003 年 1 月 21 日，公司在>披露了关于与第一大股东景德镇华意电器总公 司的关联往来情况及向关联方清收资金占用方案的公告。 景德华意电器总公司为 2002 年末所欠本公司款项作出还款承诺：①对截止 2002 年 12 月 31 日应收帐款和其他应收款三年内全部偿还，其中 2003 年偿还 30%；2004 年偿还 30%； 2005 年偿还 40%。另外，公司与关联方 2002 年 11 月 28 日签订的«资产回租协议书»所约定 的年租金额 1085 万元，关联方承诺仍按协议约定每季度结算一次，并以现金方式一次性支 付租金。②2003 年 1 月 1 日以后新增的购销货物关联往来，母公司回款率不低于其他用户 货款回笼的平均比例。 报告期内华意电器总公司承诺的实际履行情况为： ①根据资产回租协议，公司于 2003 年 12 月 31 日前收到全年租金 1085 万元。 ②2003 年对华意电器总公司新增应收帐款 6561.86 万元，回款率低于其他用户的平均 回款率。 鉴于景德镇华意电器总公司的实际情况，公司董事会督促大股东作出新的还款承诺， 29 华意压缩 2003 年度报告正文 主要内容如下： 1、对历史形成的关联欠款，公司将以现金或与贵司主业相关的资产按有关法律法规程 序予以清偿，并保证自 2004 年起每个会计年度下降 30%。 2、2004 年起不再新增非经营性的关联占用。 (六)、报告期内公司无解聘会计师事务所的情况，广东恒信德律会计师事务所仍担任公 司财务报告的审计机构。2003 年度，公司共支付给广东恒信德律会计师事务所报酬 35 万元， 差旅费由本公司承担。截止 2003 年度，广东恒信德律会计师事务所已连续为公司提供审计 服务 4 年。 (七)、其他重大事件 1、根据中国证监会《上市公司检查办法》，中国证监会拉萨特派办于 2003 年 10 月 18 日至 22 日对本公司进行了巡回检查。针对检查过程中发现的问题，中国证监会南昌特派办 于 12 月 5 日向公司下发了赣证发［2003］119 号《关于华意压缩机股份有限公司有关问题 限期整改的通知》，本公司根据整改通知中在公司规范运作、信息披露、募集资金使用和财 务方面提出的问题逐项制定整改措施并予以落实，形成了整改报告，并经 2003 年 12 月 28 日召开第三届董事会第七次会议审议通过(整改报告刊登于 2003 年 12 月 30 日证券时报)。 2、本公司大股东――景德华意电器总公司，其控股股东景德镇市国有资产管理委员会 于 2003 年 12 月 31 日与中国华意控股有限公司、三水市健力宝健康产业投资有限公司及景 德镇汇和工贸有限公司签署了股权转让框架协议，景德镇市国有资产管理委员会拟向上述三 方分别转让景德镇华意电器总公司 45%、40%、15%的股权（公司董事会公告详见 2004 年 1 月 9 日证券时报）。 30 华意压缩 2003 年度报告正文 十、 财务报告 （一） 会计报表（附后） （二） 审计报告 广东恒信德律会计师事务所有限公司 （2004）恒德赣审字第 066 号 审 计 报 告 华意压缩机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华意压缩机股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资 产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润表和合并利润表以及现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果 和现金流量。 广东恒信 德律会计 师事务所 中国注册 会计师： 李文智 有限公司 中国注册 会计师： 王继文 中国 ·珠海 ·············· 二 0 0 四年四 月八日 31 华意压缩 2003 年度报告正文 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）系以生产和销售无氟压缩机、电冰箱及 其配件为主的生产和加工企业。1996 年 4 月 24 日经中国证监会证监发审字[1996]31 号文批准，在江西 南昌以每股 4.08 元的价格向社会公开发行 3,500 万社会公众股（其中内部职工股 350 万股），并经深圳 证券交易所深证发字[1996]156 号《上市通知书》核准，公司 3,150 万股社会公众股于同年 6 月 19 日上 市、350 万股内部职工股（除 43,200 股高管股按规定被锁定外）亦于同年 12 月 19 日上市流通。公司股 票代码为“000404”，总股本为 14,000 万股，其中：国有法人股 10,500 万股、社会公众股 3,500 万股（含 公司职工股 350 万股）。 1997 年 9 月 7 日，中国证监会证监上字[1997]77 号文核准了公司 1997 年配股方案。配股实施后， 公司总股本增至 15,208.3845 万股，其中：国有法人股 10,500 万股，社会流通股 4,708.3845 万股。 1998 年 9 月 8 日召开的 1998 年度第一次临时股东大会审议通过了 1998 年中期利润分配及资本公积 金转增股本方案，总股本增至 23,725.0798 万股，其中：社会公众股 7,345.0798 万股，国有法人股 16,380 万股。 2001 年 2 月 8 日，中国证监会证监公司字[2001]33 号文核准了公司 2000 年配股方案。配股实施后， 公司总股本增至 26,085.3837 万股，其中：国有法人股 16,536.78 万股，社会流通股 9,548.6037 万股。 本公司经营范围包括：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的来料加工、来样加 工、来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售。主要产品有：无氟压缩机。 本公司投资并控股三家子公司（其中一家为间接控股子公司），分别为华意压缩机（荆州）有限公司 （以下简称“华意（荆州）公司”） 、加西贝拉压缩机有限公司（以下简称“加西贝拉公司”）和浙江加西 贝拉投资发展有限公司（以下简称“加投发公司”）。其中加投发公司为本公司间接控股子公司。 本公司联营企业有三家，分别为顺德容声塑胶制品厂有限公司、广东科龙模具有限公司和营口科龙 冰箱有限公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 32 华意压缩 2003 年度报告正文 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时当 月 1 日外汇市场的汇价（中间价） 。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末外汇市场的中间汇价折合 为记账本位币金额。由此产生的折算差额除固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余 作为汇兑损益列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股 利或利息，则单独进行核算，不构成投资成本。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为 冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的 股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本 的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售 方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影 响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 15% 2至3年 30% 3至5年 50% 5 年以上 100% 在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，按个别认定法计提坏账准备。 33 华意压缩 2003 年度报告正文 本公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能 性不大。 9、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、材料采购、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、材料成本差 异、低值易耗品等。 原材料、包装物购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半成品、在产品、 产成品入库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊销法。加 西贝拉公司原材料按计划成本核算；在产品按定额成本计价。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价 准备。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位 有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对 被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用 成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生 的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并 作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益， 仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 10 年摊 销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始初始投资成本小于应享有被投资单位所有 34 华意压缩 2003 年度报告正文 者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为实 际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内于确 认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准 备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产的标准为使用期限超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有 关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，使用年限超过 2 年的物品。 固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其 折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 3% 2.43% 专用设备 10-20 年 3% 9.70-4.85% 通用设备 10 年 3% 9.70% 运输设备 8年 3% 12.13% 其它设备 5-8 年 3% 19.40-12.13% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月 起不提折旧。 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用直线法单独计提折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面净值结转“待处理财产损益” ，经批准后其净损益转营业外收支。固定 资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”其净损益转营业外收支。 融资租入固定资产计价方法：融资租入的固定资产价值较大的，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；融资租入的固定资产价值占资产总额的 30%或小 于 30%的按最低租赁付款额作为入账价值。 35 华意压缩 2003 年度报告正文 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况迹象，应当计算固定资产的可收回金额，以 确定资产是否已经发生减值： (1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近 期内不可能恢复； (2)企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发 生重大变化，并对企业产生负面影响； (3)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固 定资产可收回金额大幅度降低； (4)固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； (5)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前 处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； (6)其他有可能表明资产已发生减值的情况。 根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来经济效益情况进行分析，如果实质上已发生 了减值，则按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备；出现下列情况之一的固定 资产，全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的； (2)由于技术进步已不使用的； (3)虽然可使用，但使用后会产生大量不合格产品的； (4)已毁损，以至不再具有使用价值和转让价值的； (5)其他实质上已不能再给企业带来经济利益的。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实 际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期 内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。 在建工程利息资本化的方法： 本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始至 固定资产达到预定可使用状态止，应当予以资本化。其计算公式为： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期止购建固定资产累计支加权平均数×资本化率 本公司期末对在建工程进行全面检查，如有证据表明在建工程已经发生了减值，应计提减值准备。 36 华意压缩 2003 年度报告正文 在建工程减值准备提取的标准为： (1)长期停建并且预计在 3 年内不会重新按预估价值转入固定资产开工的； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、债务重组 债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。 (1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处理。 (2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股权以 债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资产的公 允价值进行分配确定入账价值。 (3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务的账 面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组债权的 账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作账 务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。 14、借款费用的会计处理方法 本公司会计年度内发生的借款费用，与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态 前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用。 借款费用资本化期间以及资本化金额的计算方法（见在建工程利息资本化）。 15、无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取 得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入 在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年限的，摊销 期不超过相关合同或法律规定年限） ，无规定受益期的按 10 年摊销。当预计某项 无形资产已经不能给 公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形 资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范 围内转回。 16、开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起 37 华意压缩 2003 年度报告正文 一次计入开始生产经营当月的损益。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊 销。 18、收入确认原则 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销 售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则 不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收 入的实现。 19、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编 制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和被 本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按 照母公司的会计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项 合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未 实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 21、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取 10%法定盈余公积金； (3)提取 10%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； 38 华意压缩 2003 年度报告正文 (5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按应税产品销售额的 17%； 进项税：按购入原料买价的 17%、13%； 营业税 按应税收入的 5%计缴； 城建税 按应缴流转税额的 7%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1.2%、房屋租金收入的 12%计缴； 教育费附加 按应缴流转税额的 3%计缴； 加西贝拉公司按实缴流转税额的 4%计缴； 地方教育发展费 华意（荆州）公司营业收入的 1‰； 堤防维护费 华意（荆州）公司应缴流转税的 2%； 市场调节基金 公司本部营业收入的 1‰； 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴； 其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳。 注：(1)根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《专题会议记要》29 号文，华意（荆州）公司享受地方财 政返还的所交增值税地方留成部份的优惠，期限三年。 (2)根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《专题会议记要》29 号文，华意（荆州）公司享受地方财 政部门返还实交的所得税、房产税、土地使用税、城建税和教育费附加、车船使用牌照税的优惠，期限 三年。期满后，可根据华意（荆州）公司实际情况再延续五年。 四、控股子公司及合营企业 (一)控股子公司： 被投资单位名称 经营范围 注册资本 投资金额 所占比例 华意压缩机（荆州） 无氟冰箱压缩机及其相关 300 万元 209.69 万元 69.90% 有限公司 产品和小型家用电器的研 制、生产和销售等 加西贝拉压缩机 生产冰箱、冰柜压缩机 有限公司 压缩机配件及售后维修服务 24,000 万元 12,907.20 万元 53.78% 浙江加西贝拉投资 加西贝拉工业园的开发建设 2,200 万元 1,870 万元 85.00% 39 华意压缩 2003 年度报告正文 发展有限公司 经营管理及相关配套服务 注：(1)华意（荆州）公司系本公司在 2001 年与南光制冷设备有限公司共同出资组建，于 2001 年 2 月 5 日在荆州市工商行政管理局核准登记成立，注册资本：300 万元，注册号：4210001110415，法定代 表人：符念平。本公司持有华意（荆州）公司 69.90%的股份，且取得实质控制权。 (2)本公司在 2002 年 4 月 23 日通过收购方式持有了加西贝拉压缩机有限公司和加西贝拉压缩机 配件有限公司（该两家公司于 2002 年 12 月合并为加西贝拉压缩机有限公司，以下简称“加西贝拉公司”） 各 25%的股权，2002 年 7 月 10 日通过增资方式持有了加西贝拉公司 53.78%的股权，取得实质控股权。加 西贝拉公司前身系中外合资经营企业，创建于 1988 年 12 月 28 日，原注册资本 9,920 万元，以生产冰箱、 冷柜压缩机为主。2002 年经股权转让变更为内资企业，由本公司与嘉兴市实业资产经营有限公司、浙江 省经济建设投资公司、浙江省二轻集团公司共同出资组建。该公司于 2002 年 5 月 22 日经嘉兴市工商行 政管理局重新核准登记成立，注册资本：24,000 万元，注册号：3304001002926，法定代表人：符念平， 注册地址：嘉兴市经济开发区。 (3) 浙江加西贝拉投资发展有限公司（以下简称“加投发公司”）系由加西贝拉公司在 2002 年与浙江中房置业股份有限公司、嘉兴市秀城工业区基础设施投资有限公司共同出资组建，于 2002 年 11 月 15 日经嘉兴市工商行政管理局核准登记成立，注册资本：2,200 万元，注册号：3304001500170，法定 代表人：滕征朴。加西贝拉公司持有加投发公司 85%的股权，取得了实质控制权。其经营范围为：加西 贝拉科技工业园的开发建设、经营管理及相关配套服务。加投发公司为本公司间接控股子公司。 (4)上述控股子公司均纳入本公司合并范围，其中浙江加西贝拉投资发展有限公司为本公 司间接控股子公司，已纳入加西贝拉压缩机有限公司合并范围。公司本期合并会计报表的子公司合 并范围无变动。 (二)本期合并会计报表的子公司长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 华意压缩机（荆州） 4,589,216.52 1,324,465.78 - 5,913,682.30 有限公司 加西贝拉压缩机 143,632,866.79 4,369,658.43 462,051.73 147,540,473.49 有限公司 合计 148,222,083.31 5,694,124.21 462,051.73 153,454,155.79 注：本期增加数主要是依据子公司当期损益调增。 五、利润分配 根据公司 2004 年 4 月 8 日董事会三届九次会议确定的 2003 年度利润分配预案，因公司 2003 年度亏损，可供股东分配利润为负数，公司 2003 年度利润拟不分配不转增。 40 华意压缩 2003 年度报告正文 六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 下列项目如没有特别说明金额均以人民币元为单位 1、货币资金 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 现 金 2,226.41 19,093.46 银行存款 110,588,425.58 197,872,761.44 其他货币资金 82,472,525.68 89,248,014.47 合 计 193,063,177.67 287,139,869.37 ====================== ====================== 注：货币资金较上年同期减少 32.76%，主要原因系本期增加了技改项目设备的投资及 本公 司大股东——景德镇华意电器总公司占用资金上升所致。 2、短期投资 (1)明细情况 项 目 2003.12.31 2002.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 国债投资 137,135,636.29 2,462,882.38 134,672,753.91 164,343,726.32 - 164,343,726.32 基金投资 141,090.00 - 141,090.00 150,000.00 - 150,000.00 合 计 137,276,726.29 2,462,882.38 134,813,843.91 164,493,726.32 - 164,493,726.32 ==================== ================= ==================== ==================== ======= ==================== 注：①本公司上年购买的国债投资本年出售部分实现收益 4,695,973.90 元，至资产负债表日上年购 买的国债投资尚有余额 3,000 万元，截止 2004 年 2 月 27 日该部分国债投资余额 3,000 万元已全部收回。 ②本期已收到基金分红 8,910.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日基金投资不存在跌价情形。 ③短期投资年末账面余额中有本年购入的 02 国债（3）102,117 手，年末余额 101,021,104.93 元，占短期投资年末账面余额的 73.59%，年末市价 98,558,222.55 元，年末计提短期投资跌价准备 2,462,882.38 元。 (2)短期投资跌价准备 ①增减变动情况 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 债券投资 - 2,462,882.38 - 2,462,882.38 合计 - 2,462,882.38 - 2,462,882.38 ====== =================== ====== =================== ②计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 41 华意压缩 2003 年度报告正文 国债期末市价主要来源于上海证券交易所网站单个证券 2003 年 12 月 31 日收盘价查询。 ③本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3、应收票据 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 56,201,893.00 58,166,655.20 商业承兑汇票 46,383,241.70 40,314,788.48 合 计 102,585,134.70 98,481,443.68 ====================== ===================== 截止 2004 年 4 月 7 日未收到款已质押的商业承兑汇票： 出票单位 出票日 到期日 金 额 营口科龙冰箱有限公司 2003-10-30 2004-4-20 2,800,000.00 营口科龙冰箱有限公司 2003-11-01 2004-5-03 830,000.00 成都科龙冰箱有限公司 2003-11-17 2004-5-06 1,910,000.00 奇迪电器集团有限公司 2003-11-11 2004-5-07 800,000.00 合 计 6,340,000.00 =================== 注：(1)应收票据期末有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司 的银行承兑汇票 1,600,000.00 元； (2)本公司期末的应收票据中已用于质押的银行承兑汇票 46,394,752.00 元、商业承兑汇票 25,683,241.70 元；截止 2004 年 4 月 7 日所质押已收款的银行承兑汇票 38,394,752.00 元、商业承兑汇 票 19,343,241.70 元。 (3)截止 2004 年 4 月 7 日，本公司对 2003 年 12 月 31 日未到期银行承兑汇票已背书转让 1,150,112.00 元。 4、应收账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 217,487,012.71 68.72% 12,826,270.64 205,737,862.73 77.42% 10,286,893.14 1至2年 61,987,891.90 19.59% 9,371,566.19 20,340,379.49 7.65% 3,051,056.93 2至3年 2,834,387.76 0.90% 1,008,956.64 17,941,777.54 6.75% 5,382,533.26 3至5年 18,502,831.87 5.85% 10,714,171.94 10,133,647.08 3.81% 5,066,823.55 5 年以上 15,649,982.35 4.94% 15,649,982.35 11,598,634.14 4.37% 11,598,634.14 合 计 316,462,106.59 100.00% 49,570,947.76 265,752,300.98 100.00% 35,385,941.02 ====================== ========== ===================== ====================== ========== ==================== 42 华意压缩 2003 年度报告正文 注：(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司欠 款 115,758,658.45 元，比上年同期 50,140,091.61 元，上升 130.87%，致使应收账款较上年同期增加 19.08%。 (2)应收账款前五名金额合计 190,371,967.44 元，占全部应收账款的 60.16%。 (3)本公司期末应收账款中账龄超过 3 年且已进入法律诉讼程序的款项为 34,152,814.22 元，主 要系本公司子公司——加西贝拉公司的债务人杭州西泠电冰箱总厂欠货款 2,410,768.76 元、苏州香雪海 冰箱厂欠货款 3,348,957.94 元、吉林吉诺尔股份有限公司欠货款 3,508,091.68 元；母公司的债务人南 京伯乐电器集团公司欠货款 4,545,920.00 元、长沙中意集团股份有限公司冷柜厂欠货款 3,252,178.22 元。上述债务人经营状况不佳，一直无力偿还。对上述款项本公司已全额计提了坏账准备。本公司子公 司——加西贝拉公司的债务人陕西省长岭集团股份有限公司欠货款 15,380,877.87 元，目前正进入法律 诉讼程序，已按照账龄分析法计提了 50%坏账准备。 (4)本期应收账款新增涉及债权诉讼的金额 3,210.22 万元。其中：本公司子公司——加西贝拉 公司的债务人南昌家电有限公司 116.31 万元，法院判决本公司胜诉，目前正在签定执行和解协议；陕西 省长岭（集团）股份有限公司 1,538.08 万元，目前正进入法律诉讼程序；陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1,021.78 万元，目前正进入法律诉讼程序；上述款项按账龄分析法已计提了坏账准备 845.88 万元。母公 司的债务人河南冰熊保鲜设备有限公司 534.05 万元，法院判决本公司胜诉，依据收回可能的损失按个别 认定法计提了 50%坏账准备 267.02 万元。 5、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 157,773,504.95 92.72% 7,888,675.25 55,900,101.31 98.24% 2,790,121.43 1至2年 11,535,494.23 6.78% 1,730,324.14 644,539.50 1.13% 96,680.93 2至3年 420,000.00 0.24% 126,000.00 - - - 3至5年 133,605.50 0.08% 66,802.75 139,388.13 0.25% 69,694.09 5 年以上 302,103.28 0.18% 302,103.28 217,988.55 0.38% 217,988.55 合 计 170,164,707.96 100.00% 10,113,905.42 56,902,017.49 100.00% 3,174,485.00 ====================== =========== ===================== ==================== ========== ================== 注：(1)其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司 的欠款 144,895,494.67 元，较上年同期 43,166,712.12 元，上升 235.66%。 (2)其他应收款较上年同期增加 199.05 %，主要是大股东——景德镇华意电器总公司本期增加了 欠款所致。 43 华意压缩 2003 年度报告正文 (3)其他应收款前五名金额合计 158,772,623.22 元，占全部其他应收款的 93.30%； (4)本公司期末其他应收款中账龄超过 3 年的款项为 435,708.78 元，主要系应收嘉兴汽配 厂借款 113,060.00 元和支付的材料包装押金及零星欠款。 6、预付账款 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 33,890,046.75 99.04% 70,267,988.61 99.68% 1至2年 265,850.92 0.78% 118,136.40 0.17% 2至3年 60,478.50 0.18% 108,857.10 0.15% 3至5年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 34,216,376.17 100.00% 70,494,982.11 100.00% ===================== =========== ==================== =========== 注：(1)预付账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司款 项 12,082,240.00 元； (2)本期末较上年同期减少 51.46%，主要系本公司生产压缩机的主要材料矽钢片等用国内材 料替代了进口材料，而减少了预付景德镇华意电器总公司代购进口材料款所致； (3)预付账款前五名金额合计 24,614,428.82 元，占全部预付账款的 71.94%。 7、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 材料采购 756,476.88 61,111.48 原材料 63,606,538.12 55,593,485.90 低值易耗品 27,924.00 1,000.00 库存商品 142,533,848.26 97,955,051.16 在产品 15,673,033.50 14,623,903.75 材料成本差异 1,024,018.26 -1,005,740.13 委托加工物资 798,582.88 - 合 计 224,420,421.90 167,228,812.16 ======================= ====================== 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 原材料 - 157,224.06 - 157,224.06 44 华意压缩 2003 年度报告正文 库存商品 3,580,405.59 5,391,957.47 117,270.30 8,855,092.76 合 计 3,580,405.59 5,549,181.53 117,270.30 9,012,316.82 =================== =================== ================ =================== 注：(1)存货较上年增加 34.20%，主要是由于本年末库存商品生产完工增加所致； (2)存货跌价准备较上年增加 151.71%，主要系由于本年产品销售价格持续下跌所致。 8、待摊费用 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 财产保险 382,252.55 180,000.00 388,919.22 173,333.33 2003 年报刊费 7,774.36 - 7,774.36 - 2003 年养路费 32,676.00 - 32,676.00 - 合 计 422,702.91 180,000.00 429,369.58 173,333.33 ================ ================ ================ ================ 9、长期股权投资 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 对子公司的投资 - - - - 减：减值准备 - - - - 对联营企业的投资 126,108,764.94 3,929,964.00 369,032.46 129,669,696.48 减：减值准备 - - - - 股票投资 315,288.00 - - 315,288.00 减：减值准备 29,808.00 107,280.00 - 137,088.00 合并价差 8,970,977.82 - 462,051.73 8,508,926.09 合 计 135,365,222.76 3,822,684.00 831,084.19 138,356,822.57 ====================== =================== ================ ====================== (1)股票投资 股份类别 股票数量(股) 原始投资额 2003 年末市值 减值准备 银泰股份 36,000 315,288.00 178,200.00 137,088.00 合 计 36,000 315,288.00 178,200.00 137,088.00 ========= ================ ================ =============== 注：计提长期投资减值准备的原因是本年末账面价值低于市值。 (2)对联营企业的投资 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 备 注 顺德容声塑胶制品厂有限公司 79,967,388.90 3,132,022.50 - 83,099,411.40 权益法 减值准备 - - - - 广东科龙模具有限公司 42,212,448.04 797,941.50 369,032.46 42,641,357.08 权益法 45 华意压缩 2003 年度报告正文 减值准备 - - - - 营口科龙冰箱有限公司 3,928,928.00 - - 3,928,928.00 成本法 减值准备 - - - - 合 计 126,108,764.94 3,929,964.00 369,032.46 129,669,696.48 ====================== =================== ================ ====================== 具体投资情况如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 注册资本比例 顺德容声塑胶制品厂有限公司 7 年 零 5 个月 76,181,425.30 - 30% 广东科龙模具有限公司 9 年零 11 个月 47,390,611.13 - 30% 营口科龙冰箱有限公司 19 年零 7 个月 3,928,928.00 - 3.3% 合 计 127,500,964.43 - ====================== ===== 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位权益 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股 利 重大差异 重大限制 顺德容声塑胶制品厂有限公司 3,132,022.50 6,917,986.10 - 所得税率 12% 无 广东科龙模具有限公司 797,941.50 -1,325,816.02 5,391,612.03 所得税率 15% 无 合 计 3,929,964.00 5,592,170.08 5,391,612.03 =================== =================== =================== 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊销期限 顺德容声塑胶制品厂有限公司 -4,020,412.30 - -4,020,412.30 - 2 年零 5 个月 广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 369,032.46 1,691,397.87 1,968,174.00 9 年零 11 个月 合 计 -360,840.43 369,032.46 -2,329,014.43 1,968,174.00 ================== ============= ================== ================= (3)合并价差 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 加西贝拉压缩机有限公司 8,970,977.82 - 462,051.73 8,508,926.09 合 计 8,970,977.82 - 462,051.73 8,508,926.09 =================== ===== ================ =================== 10、固定资产及累计折旧 固定资产原价: 固定资产类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 46 华意压缩 2003 年度报告正文 房屋及建筑物 88,610,958.56 1,217,932.65 - 89,828,891.21 通用设备 15,983,295.19 365,159.99 81,326.74 16,267,128.44 专用设备 729,363,523.48 615,923.88 1,557,931.61 728,421,515.75 运输设备 11,174,623.14 905,409.24 167,000.00 11,913,032.38 其他设备 22,634,545.32 506,625.00 - 23,141,170.32 合 计 867,766,945.69 3,611,050.76 1,806,258.35 869,571,738.10 ====================== =================== ================== ====================== 累计折旧: 房屋建筑物 11,159,979.67 2,158,643.69 - 13,318,623.36 通用设备 11,316,767.81 991,541.63 78,886.94 12,229,422.50 专用设备 370,990,907.30 36,593,650.48 985,952.42 406,598,605.36 运输设备 7,942,068.66 743,271.95 161,990.00 8,523,350.61 其他设备 16,750,334.55 1,384,694.34 - 18,135,028.89 合 计 418,160,057.99 41,871,802.09 1,226,829.36 458,805,030.72 ====================== ==================== ================== ====================== 固定资产净值: 449,606,887.70 410,766,707.38 ====================== ====================== 固定资产减值准备: 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 通用设备 92,007.24 210,037.91 - 302,045.15 专用设备 2,654,715.35 59,882,664.73 - 62,537,380.08 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 合 计 2,746,722.59 60,092,702.64 - 62,839,425.23 =================== ===================== ===== ===================== 固定资产净额: 446,860,165.11 347,927,282.15 ====================== ======================= 注：(1)固定资产本期增加数 3,611,050.76 元，主要系在建工程转入固定资产 3,091,529.89 元； 购 入固定资产 519,520.87 元。 (2)固定资产本期减少数 1,806,258.35 元主要是固定资产报废所致。 (3)本期用于贷款抵押的固定资产价值为 13,176.50 万元，贷款金额 3,430.00 万元。 (4)本期计提固定资产减值准备 60,092,702.64 元，系根据《企业会计准则——固定资产》中“企 业期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况迹象，应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产 47 华意压缩 2003 年度报告正文 是否已经发生减值：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复”的规定，并考虑①公司现有生产设备的市价本年度有较大幅度下降，且 冰箱压缩机产品价格持续走低，行业经营风险增加；②本公司第一大股东——景德镇华意电器总公司建 设的 100 万台无氟压缩机生产线于 2003 年四季度竣工，其价值为 21,200 万元（不含进口关税及增值税）， 低于本公司现有的 100 万台无氟压缩机生产线原值 41,580 万元近 50%；③深圳德正信资产评估有限公司 对 100 万台无氟压缩机生产线的固定资产进行了评估，出具了深资咨评报字[2003]第 043 号资产评估报 告书，确认部分资产已经发生减值；④采用收益现值法计算，公司现有的 100 万台无氟压缩机生产线存 在减值； 所以依据谨慎性原则本期对固定资产采用个别计提法计提了固定资产减值准备 60,092,702.64 元。 (5)本期未使用的固定资产净额 3,371,526.02 元，已提减值准备 2,746,722.59 元。 11、在建工程 资金 完工 本期转入 项目名称 来源 程度 2002.12.31 本期增加数 固定资产数 其他减少数 2003.12.31 预算 数 年产 100 万台压缩机 自筹 未完工 2,004,921.25 20,325,549.53 1,912,846.65 5,560.71 20,412,063.42 2,405 万元 替代进口技改项目 0DS 清洗淘汰项目 自筹 未完工 274,655.01 - - - 274,655.01 225 万元 拨款 设备更新 976,989.13 1,189,777.24 986,819.24 1,179,947.13 - 围墙、大门 自筹 已转 191,864.00 - 191,864.00 - - 合 计 3,448,429.39 21,515,326.77 3,091,529.89 1,185,507.84 20,686,718.43 ================= ================== ================ ================ ================= （利息资本化） - - - - - ==== ==== ==== ==== ==== 注：(1)在建工程期初数和期末数中均无利息资本化金额。 (2)在建工程较上年同期增加 499.89%，主要系年产 100 万台压缩机替代进口技改项目本期投入 增加所致。根据国家经贸委投资（2003）087 号文，本公司该项目实施地点已调整到加西贝拉公司。 (3)期末在建工程无减值情况。 12、无形资产 项目类别 原始金额 2002.12.31 本期增加数 本期摊销数 2003.12.31 剩余摊销年限 CAD 软件 130,000.00 127,833.34 - 25,999.92 101,833.42 3 年又 11 个月 合 计 130,000.00 127,833.34 - 25,999.92 101,833.42 ================ =============== ====== ============== ================ 13、长期待摊费用 项目类别 原始发生额 2002.12.31 本期增加额 本期 累计 2003.12.31 剩余摊 摊销额 摊销额 销年限 48 华意压缩 2003 年度报告正文 开办费 901,883.25 557,321.26 344,561.99 901,883.25 901,883.25 - - 合 计 901,883.25 557,321.26 344,561.99 901,883.25 901,883.25 - - ================= ================= ================ ================ ================ 注：开办费系本公司间接控股子公司——浙江加西贝拉投资发展有限公司在筹建期间内发生的费用， 本年已在其开始生产经营时一次摊销。 14、短期借款 借款类别 币 种 2003.12.31 2002.12.31 备 注 抵押借款 人民币 22,300,000.00 26,300,000.00 担保借款 人民币 376,300,000.00 388,600,000.00 质押借款 人民币 50,000,000.00 - 合 计 448,600,000.00 414,900,000.00 ======================= ======================= 注：(1)抵押借款 2,230 万元系用本公司转子测试、压铸机等 19 套设备（价值 10,657 万元）和加西 贝拉公司东升路房屋（价值 642.10 万元）作抵押。 (2)担保借款 37,630 万元。其中：由本公司第一大股东——华意电器总公司提供担保 28,160 万元， 由江西华能集团有限公司提供担保 3,000 万元，由中宝科控股份有限公司提供担保 3,000 万元，由嘉欣丝 绸股份有限公司提供担保 650 万元，由民丰特种纸股份有限公司提供担保 1,850 万元；本公司为华意（荆 州）公司提供担保 950 万元。 (3)质押借款 5,000 万元系由本公司第一大股东——华意电器总公司用其持有的本公司法人股 20,168,708 股作为质押物为本公司提供担保。 15、应付票据 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 181,706,282.49 204,398,609.23 商业承兑汇票 7,200,000.00 - 合 计 188,906,282.49 204,398,609.23 ======================= ======================= 注：(1)应付票据中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东——景德镇华意电器总公司的款 项 3,860 万元； (2)截至 2004 年 4 月 7 日，上列应付票据已承兑 60,012,115.05 元。 16、应付账款 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 200,518,184.34 146,592,499.79 1至2年 2,038,817.52 7,445,467.14 2至3年 1,385,614.78 218,119.77 49 华意压缩 2003 年度报告正文 3 年以上 241,673.44 276,392.32 合 计 204,184,290.08 154,532,479.02 ======================= ====================== 注：(1)应付账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 (2)应付账款中有三年以上的款项有 241,673.44 元，为零星购货尾款。 (3)应付账款前五名金额合计 57,173,479.56 元，占全部其应付账款的 28.00%。 (4)应付账款较上年同期增加 32.13%，主要系年末材料采购量增加所致。 17、预收账款 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 6,432,968.10 2,989,140.00 1至2年 100,000.00 295,708.83 2至3年 273,017.83 - 3 年以上 180,375.00 180,375.00 合 计 6,986,360.93 3,465,223.83 =================== =================== 注：(1)预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 (2)预收账款较上年同期增加 101.61%，系本公司年末增加预收货款所致。 (3)账龄在在三年以上的预收账款金额为 180,375.00 元，为零星尾款。 18、应付工资 2003.12.31 2002.12.31 合 计 2,554,860.20 1,021,509.42 =================== =================== 注：应付工资较上年同期增加 150.11%，主要系本公司增加了应付未付工资所致。 19、应交税金 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 增 值 税 -8,458,148.30 -2,556,101.91 营业税 58,806.86 -7,976.16 企业所得税 3,265,669.63 1,000,087.23 城 建 税 1,354,343.72 1,536,494.15 个人所得税 129,563.35 20,569.93 房产税 110,400.00 418,744.80 合 计 -3,539,364.74 411,818.04 ===================== ================= 50 华意压缩 2003 年度报告正文 注：(1)报告期执行的法定税率见本附注三、税项。 (2)应交税金较上年同期减少 959.45%，主要系由于增值税进项税留抵数增加所致。 20、其他应交款 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 679,847.07 757,623.09 市场调节基金 22,725.35 36,313.00 堤防维护费 37,159.00 34,210.11 地方教育发展费 92,958.10 89,605.27 合 计 832,689.52 917,751.47 =============== ================ 注：报告期执行的费率见本附注三、税项。 21、其他应付款 2003.12.31 2002.12.31 1 年以内 10,000,602.76 7,214,964.61 1至2年 4,584,802.47 2,669,199.91 2至3年 430,790.85 9,272,104.80 3 年以上 8,909,403.52 - 合 计 23,925,599.60 19,156,269.32 ===================== ===================== 注：(1)其他应付款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。 (2)其他应付款较上年同期增加 24.90%，主要系本期增加了应理赔的压缩机款所致。 (3)账龄超过三年的其他应付款 8,909,403.52 元，主要为暂未支付的嘉兴市政府加价的电费款。 22、预提费用 项目类别 2003.12.31 2002.12.31 预提利息 1,007,254.10 915,312.33 水电费 304,809.90 88,350.00 新产品开发费 11,048,819.97 13,758,922.81 合 计 12,360,883.97 14,762,585.14 ===================== ===================== 注：新产品开发费系加西贝拉公司在本公司收购其之前预提，本期已用于新品开发 2,710,102.84 元。 23、一年内到期的长期借款 借款条件 币 种 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 人民币 6,000,000.00 - 51 华意压缩 2003 年度报告正文 合 计 6,000,000.00 - =================== ===== 注：抵押贷款系自中国银行嘉兴市分行借入，以本公司固定资产——房屋作抵押，详见本附注六、 24。 24、长期借款 债 权 单 位 币 种 2003.12.31 2002.12.31 借款期限 借款条件 中国银行嘉兴市分行 人民币 6,000,000.00 6,000,000.00 2002.03-2005.03 抵押借款 中国银行嘉兴市分行 人民币 - 6,000,000.00 2002.04-2004.10 抵押借款 工行景德镇市分行 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00 2002.06-2005.06 质押借款 合 计 56,000,000.00 62,000,000.00 ===================== ===================== 注：(1)抵押贷款系以本公司固定资产——房屋（加西贝拉公司科技大楼，价值 1,877.40 万元）作抵 押。 (2)质押借款 5,000 万元系由本公司第一大股东——华意电器总公司用其持有的本公司法人股 20,161,292 股作为质押物为本公司提供担保。 25、专项应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31 拨入科研经费 216,000.00 216,000.00 中央技改补助款 12,885,000.00 12,885,000.00 压缩机激励计划次要奖 206,650.00 - 高新产业化专项拨款 200,000.00 - 科技三项经费拨款 360,000.00 - ZBC 型高效节能压缩机推广经费 80,000.00 - 合 计 13,947,650.00 13,101,000.00 ===================== ===================== 注：专项应付款较上年同期增加 846,650.00 元，主要系: (1)根据国经贸投资[2000]1123 号文件，本公司 2001 年收到中央技改补助款 12,885,000.00 元，用 于对现有生产线进行改造，工程尚未完工。 (2)国家环保总局外经办依据 CPR/00/G61 号合同拨入用于 ODS 技改项目资金 216,000.00 元给华意（荆 州）公司，工程尚未完工。 (3)根据国家环保总局压缩机激励计划次要奖合同（F-IV-S-2002-34），本公司获国家环保总局拨入 的奖励资金 206,650.00 元。 (4)根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2002]291 号文，本公司获高新产业化专项拨款 52 华意压缩 2003 年度报告正文 200,000.00 元。 (5)根据嘉兴市财政局和嘉兴市科学技术局嘉财政[2002]547 号文，本公司获科技三项经费拨款 60,000.00 元；根据江西省科学技术厅和江西省财政厅赣科发计字[2001]275 号文，本公司获 AE1350Y （R134a）无氟压缩机新产品项目科技三项经费拨款 300,000.00 元。 (6)根据嘉兴市财政局和嘉兴市科学技术局嘉财预[2003]119 号文，本公司获 ZBC 型高效节能压缩机开 发及推广应用拨款 80,000.00 元。 26、股 本 数量单位：股 本期变动增减（+，-） 项目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 106,087,800 106,087,800 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 106,087,800 106,087,800 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 59,280,000 59,280,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 165,367,800 165,367,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 95,486,037 95,486,037 其中:高管股 50,619 50,619 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 95,486,037 95,486,037 三．股份总数 260,853,837 260,853,837 27、资本公积 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 股本溢价 310,897,003.24 - - 310,897,003.24 53 华意压缩 2003 年度报告正文 股权投资准备 265,977.58 153,051.60 - 419,029.18 关联交易差价 242,394.31 945,719.40 - 1,188,113.71 其他资本公积 805,235.82 779,934.18 - 1,585,170.00 合 计 312,210,610.95 1,878,705.18 - 314,089,316.13 ====================== =================== ========== ====================== 注：资本公积本期较上年同期增加 0.60%，主要原因系： (1)本年度其他资本公积增加 779,934.18 元，系债务重组收益所致。 (2)关联交易差价增加 945,719.40 元，系关联交易价高于非关联交易加权平均价。 (3)股权投资准备增加 153,051.60 元，系权益法核算按持股比例计算列入的被投资单位债务重组收 益。 28、盈余公积 项目类别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 法定盈余公积 19,069,628.61 126,404.69 - 19,196,033.30 法定公益金 12,125,424.28 126,404.69 - 12,251,828.97 任意公积金 13,080,057.59 - - 13,080,057.59 合 计 44,275,110.48 252,809.38 - 44,527,919.86 ====================== ================ ========== ===================== 29、未分配利润 未分配利润变动情况 2003.12.31 2002.12.31 期初未分配利润 24,188,918.18 23,768,823.53 加：其他转入 - 37,590,000.00 加：本期净利润 -119,889,124.92 1,112,189.33 减：提取法定盈余公积 126,404.69 346,047.34 提取法定公益金 126,404.69 346,047.34 应付股利 - - 利润转增资本 37,590,000.00 期末未分配利润 -95,953,016.12 24,188,918.18 ======================= ===================== 注：未分配利润本期较上年同期减少 496.68%，主要原因系本期由赢利转为亏损。 30、主营业务收入 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 668,949,471.44 430,688,741.76 54 华意压缩 2003 年度报告正文 合 计 668,949,471.44 430,688,741.76 ======================== ======================= 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 1,267,264.33 717,596.29 境内 670,983,815.43 441,696,641.00 其中：省内 49,531,786.70 83,223,753.82 省外 621,452,028.73 358,472,887.18 小 计 672,251,079.76 442,414,237.29 ======================= ======================= 本公司内各业务 分部相互抵消 3,301,608.32 11,725,495.53 合 计 668,949,471.44 430,688,741.76 ======================= ======================= 注：(1)本期主营业务收入较上年同期增加 55.32%，主要是由于本公司上年合并主营业务收入仅包括 加西贝拉公司上年 7-12 月收入而本年合并主营业务收入包括加西贝拉公司本年全年收入所致； (2)本公司前五名客户销售的收入总额为 334,903,040.53 元，占本公司全部销售收入 50.06 %。 31、主营业务成本 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 604,630,136.75 391,062,206.78 合 计 604,630,136.75 391,062,206.78 ======================= ======================= 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 1,027,283.19 639,577.92 境内 606,904,461.88 402,148,124.39 其中：省内 46,572,009.88 74,443,172.65 省外 560,332,452.00 327,704,951.74 小 计 607,931,745.07 402,787,702.31 ======================= ======================= 本公司内各业务 分部相互抵消 3,301,608.32 11,725,495.53 合 计 604,630,136.75 391,062,206.78 ======================= ======================= 注：本期主营业务成本较上年同期增长 54.61%，主要系本公司上年合并主营业务成本仅包括加西贝 拉公司上年 7-12 月成本而本年合并主营业务成本包括加西贝拉公司本年全年成本所致。 55 华意压缩 2003 年度报告正文 32、主营业务税金及附加 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 城建税 1,437,779.71 1,077,361.65 教育费附加 722,750.32 763,409.36 合 计 2,160,530.03 1,840,771.01 ==================== =================== 注：本公司主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注三、税项。 33、其他业务利润 项 目 本年累计数 上年累计数 让售材料及废料 2,073,088.59 247,186.91 租金收入 2,755,427.21 239,171.18 其 他 14,942.91 - 合 计 4,843,458.71 486,358.09 =================== ================ 占报告期利润总额 10%以上的项目如下: 本期发生数 上年同期发生数 项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 让售材料及废料 34,564,902.72 32,491,814.13 14,084,288.78 13,837,101.87 租金收入 12,609,999.98 9,854,572.77 557,222.97 318,051.79 其 他 15,735.91 793.00 合 计 47,190,638.61 42,347,179.90 14,641,511.75 14,155,153.66 ====================== ===================== ===================== ===================== 注: 其他业务利润较上年同期增加 895.86%，主要原因是: (1)本期主要让售材料及废料获利增加 182.59 万元。 (2)依据本公司与景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）签订的资产回租协议书，将上年资产置 换进入本公司的一条冰箱生产线（入账价值 10,883.34 万元）回租给总公司，已按协议收取租赁费 1,085.00 万元，作为补偿该冰箱生产线的折旧费和税费 868.69 万元，及按同期银行一年期存款利率 1.98% 计收的资金占用费为 216.31 万元，截止 2003 年 12 月 31 日前该租赁费已全部收到。 34、管理费用 本期发生数 上年同期发生数 合 计 74,187,399.01 19,981,723.72 ===================== ===================== 注：本期较上年同期增长 271.28%，主要系计提坏账准备增加和本公司上年合并管理费用仅包括加 西贝拉公司上年 7-12 月管理费用而本年合并管理费用包括加西贝拉公司本年全年管理费用所致。 56 华意压缩 2003 年度报告正文 35、财务费用 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 37,875,380.22 28,132,033.44 减：利息收入 6,521,974.77 8,929,706.21 汇兑损失 -240,731.13 -5,942.39 其 他 305,848.35 236,069.24 合 计 31,418,522.67 19,432,454.08 ===================== ==================== 注：财务费用较上年同期增长 61.68%，主要原因系： (1)本年利息支出较上年同期增加 34.63%，系由于本公司贷款增加使借款利息增加和票据贴现息上升 及本公司上年合并财务费用仅包括加西贝拉公司上年 7-12 月财务费用而本年合并财务费用包括加西贝拉 公司本年全年财务费用所致。 (2)本年利息收入较上年同期减少 26.96%，系由于本期收取的资金占用费（以华意电器总公司与本公 司的往来款相互占用的各月净额为基数，按同期银行一年期存款利率 1.98%计收）为 4,737,462.26 元， 较上年同期的 5,373,848.05 元减少 636,385.79 元，以及本期银行存款减少致使存款利息收入减少所致。 36、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 （1）股权投资收益 - 3,098,879.81 - 2,039,504.28 其中： 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 3,929,964.00 2,678,593.48 股权投资差额摊销 -831,084.19 -639,089.20 股权投资转让收益 - - - - （2）债权投资收益 4,695,973.90 4,347,579.10 - 其中: 债券收益 4,695,973.90 4,347,579.10 - 其他债权收益 - - - - （3）减:投资减值准备 2,570,162.38 29,808.00 其中: 短期投资减值准备 2,462,882.38 长期投资减值准备 107,280.00 - 29,808.00 - 合 计 2,125,811.52 3,098,879.81 4,317,771.10 2,039,504.28 57 华意压缩 2003 年度报告正文 =================== =================== =================== =================== 37、补贴收入 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 补助资金 2,989,155.86 10,069,900.00 增值税返还 240,000.00 50,000.00 教育费附加返还 50,000.00 - 城市维护建设税返还 110,000.00 - 财政贴息款 150,000.00 - 科技发展资金拨款 63,350.00 - ZBS 系列碳氢高效压缩机财政补助基金 40,000.00 - 合 计 3,642,505.86 10,119,900.00 =================== ===================== 注：补贴收入本期发生数系以下原因: (1)根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《关于华意压缩机（荆州）有限公司享受有关优惠政策的会议 纪要》，本期收到的增值税返还 240,000.00 元、教育费附加返还 50,000.00 元、城市维护建设税返还 110,000.00 元。 (2)根据嘉兴市经济贸易委员会和嘉兴市财政局嘉经贸投资[2002]565 号文，本公司获年产 200 万台 高效节能压缩机贴息款 150,000.00 元。 (3)根据嘉兴市财政局嘉财预[2003]285 号文，本公司获科技发展资金 63,350.00 元。 (4)根据嘉兴市经济贸易委员会和嘉兴市财政局嘉经贸投资[2003]19 号文，本公司获 ZBS 系列碳氢高 效压缩机补助款 40,000.00 元。 (5)根据嘉兴亚太科技工业园区管理委员会嘉亚管发[2003]40、48、49、50、51 号文批准，本公司获 得首期加西贝拉工业园基础设施建设财政补助资金 5,537,529.86 元，冲减首期基础设施建设费 2,548,374.00 元，结余收入为 2,989,155.86 元。 38、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 罚款收入 152,038.48 17,855.30 处置固定资产净收益 46,550.20 197,172.47 其他 12.34 50.00 合 计 198,601.02 215,077.77 ================ ================ 39、营业外支出 项目类别 本年发生数 上年同期发生数 58 华意压缩 2003 年度报告正文 罚款支出 339,003.23 329,536.24 固定资产减值 60,092,702.64 - 处置固定资产净损失 571,979.19 142,449.04 债务重组损失 1,746,640.00 - 市场调节基金及水利基金 393,171.41 153,035.10 其他 33,000.00 15,483.52 合 计 63,176,496.47 640,503.90 ===================== ================ 注：营业外支出本期增加 62,535,992.57 元，主要系以下原因: (1)本期计提固定资产减值准备 60,092,702.64 元（详见附注五、10） 。 (2)固定资产报废净损失增加 429,530.15 元。 (3)本期因产品质量问题形成债务重组损失增加 1,544,714.79 元。 (4)因收入上升而交纳的市场调节基金及水利基金增加 240,136.31 元。 40、收到的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 财政补助资金 5,790,879.86 专项拨款 846,650.00 营业外收入 152,050.82 收代办土地证款 2,947,898.76 合 计 9,737,479.44 =================== 41、支付的与其他经营活动有关的现金 项目类别 本年发生数 制造费用 720,583.76 营业费用 3,856,928.51 管理费用 10,234,621.03 营业外支出 765,174.64 付代办土地证款 6,768,474.34 工业园基础设施建设 2,548,374.00 支付总公司其他往来款 101,728,782.55 支付其他往来款 579,784.67 合 计 127,202,723.50 ====================== 42、收到的与其他投资活动有关的现金 59 华意压缩 2003 年度报告正文 项目类别 本年发生数 结算户存款利息 1,736,848.16 收到资金占用费 4,737,462.26 合 计 6,474,310.42 =================== 43、支付的与其他筹资活动有关的现金 项目类别 本年发生数 金融手续费 305,848.35 合 计 305,848.35 ================ 七、母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 应收账款账龄分析如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 112,310,650.94 63.75% 7,567,452.55 116,049,993.58 87.27% 5,802,499.68 1至2年 54,852,444.20 31.14% 8,301,249.03 8,499,637.99 6.39% 1,274,945.70 2至3年 823,701.56 0.47% 405,750.78 3,372,955.56 2.54% 1,011,886.67 3至5年 3,121,954.00 1.77% 3,023,733.00 5,056,048.21 3.80% 2,528,024.11 5 年以上 5,056,048.21 2.87% 5,056,048.21 - - - 合 计 176,164,798.91 100.00% 24,354,233.57 132,978,635.34 100.00% 10,617,356.16 ====================== =========== ===================== ====================== ========== ==================== 注：(1)应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司欠 款 115,758,658.45 元，比上年同期 50,140,091.61 元，上升 130.87%，致使应收账款较上年同期增加 32.48%。 (2)应收账款前五名金额合计 157,560,449.36 元，占全部应收账款的 89.44%。 (3)本公司期末应收账款中账龄 3 年以上的款项为 8,178,002.21 元。主要有南京伯乐电器集团 公司欠货款 4,545,920.00 元；长沙中意集团股份有限公司冷柜厂欠货款 3,252,178.22 元，虽然经法院 判决本公司胜诉，但尚难收回，依据谨慎性原则已按 100%计提了坏账准备。 (4)本期对河南冰熊保鲜设备有限公司欠货款 5,340,465.56 元进行了法律诉讼，法院判决本公 司胜诉，依据收回可能的损失按个别认定法计提了 50%坏账准备 2,670,232.78 元。 2、其他应收款 60 华意压缩 2003 年度报告正文 其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 148,310,527.68 99.89% 7,415,526.38 43,904,263.70 99.67% 2,195,213.19 1至2年 64,912.89 0.04% 9,736.93 57,616.80 0.13% 8,642.52 2至3年 5,000.00 0.00% 1,500.00 - - - 3至5年 - - - 64,758.61 0.15% 32,379.31 5 年以上 97,450.61 0.07% 97,450.61 22,355.00 0.05% 22,355.00 合 计 148,477,891.18 100.00% 7,524,213.92 44,048,994.11 100.00% 2,258,590.02 ====================== =========== =================== ===================== =========== =================== 注：(1)其他应收款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——景德镇华意电器总公司 的欠款 144,895,494.67 元，较上年同期 43,166,712.12 元，上升 235.66%。 (2)其他应收款较上年同期增加 237.07%，主要是大股东——景德镇华意电器总公司本期增加了 欠款所致。 (3)其他应收款前五名金额合计 146,298,903.28 元，占全部其他应收款的 98.53%。 (4)本公司期末其他应收款中账龄超过 5 年的款项为 97,450.61 元，主要系应收景德镇包装材料 厂水电费 28,608.61 元以及零星欠款。上述款项已按 100%计提了坏账准备。 3、长期股权投资 项 目 类 别 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 对子公司的投资 148,222,083.31 5,694,124.21 462,051.73 153,454,155.79 减值准备 - - - - 对联营企业的投资 122,179,836.94 3,929,964.00 369,032.46 125,740,768.48 减值准备 - - - - 合 计 270,401,920.25 9,624,088.21 831,084.19 279,194,924.27 ======================= =================== ================ ======================= 具体投资情况如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 追加投资额 注册资本比例 顺德容声塑胶制品厂有限公司 7 年 零 5 个月 76,181,425.30 - 30.00% 广东科龙模具有限公司 9 年零 11 个月 47,390,611.13 - 30.00% 华意压缩机（荆州）有限公司 永续 2,096,905.50 - 69.90% 加西贝拉压缩机有限公司 20 年 130,907,565.38 - 53.78% 61 华意压缩 2003 年度报告正文 合 计 256,576,507.31 - ======================= ========= 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位权益 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 股 利 重大差异 重大限制 顺德容声塑胶制品厂有限公司 3,132,022.50 6,917,986.10 - 所得税率 12% 无 广东科龙模具有限公司 797,941.50 -1,325,816.02 5,391,612.03 所得税率 15% 无 华意压缩机（荆州）有限公司 1,264,465.70 4,236,776.80 - 无 无 加西贝拉压缩机有限公司 4,369,658.43 8,123,982.02 - 无 无 合 计 9,564,088.13 17,952,928.90 5,391,612.03 =================== ==================== =================== 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 摊余金额 摊销期限 顺德容声塑胶制品厂有限公司 -4,020,412.30 - -4,020,412.30 - 2 年零 5 个月 广东科龙模具有限公司 3,659,571.87 369,032.46 1,691,397.87 1,968,174.00 9 年零 11 个月 华意压缩机（荆州）有限公司 -600,000.00 -60,000.08 -180,000.00 -420,000.00 10 年 加西贝拉压缩机有限公司 9,241,034.62 462,051.73 732,108.53 8,508,926.09 20 年 合 计 8,280,194.19 771,084.11 -1,776,905.90 10,057,100.09 ================== ============== ================== ================== 注：股权投资差额形成系因原始投资额超过和低于其投资日按投资比率计算的净资产（详见附注六、9） 。 4、主营业务收入 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 268,931,386.46 269,353,638.57 合 计 268,931,386.46 269,353,638.57 ======================= ====================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 - - 境内 268,931,386.46 269,353,638.57 其中：省内 47,614,477.94 72,187,602.74 省外 221,316,908.52 197,166,035.83 合 计 268,931,386.46 269,353,638.57 ======================= ======================= 62 华意压缩 2003 年度报告正文 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 221,335,632.23 元，占公司全部销售收入的 82.30%。 5、主营业务成本 业务分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 压缩机 259,826,412.65 256,677,301.25 合 计 259,826,412.65 256,677,301.25 ======================= ====================== 地区分部： 项目类别 本期发生数 上年同期发生数 境外 - - 境内 259,826,412.65 256,677,301.25 其中：省内 44,654,701.12 64,794,337.96 省外 215,171,711.53 191,882,963.29 合计 259,826,412.65 256,677,301.25 ======================= ======================= 6、投资收益 本年发生数 上年同期发生数 项目类别 成本法 权益法 成本法 权益法 （1）股权投资收益 - 8,639,952.42 - 7,301,228.34 其中： 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减金额 - 9,411,036.53 7,880,317.58 股权投资差额摊销 - -771,084.11 -579,089.24 股权投资转让收益 - - - - （2）债权投资收益 495,973.90 - 4,347,579.10 - 其中: 债券收益 495,973.90 - 4,347,579.10 - 其他债权收益 - - - - （3）减:投资减值准备 2,462,882.38 - - - 其中: 短期投资减值准备 2,462,882.38 - - - 长期投资减值准备 - - - - 合 计 -1,966,908.48 8,639,952.42 4,347,579.10 7,301,228.34 =================== =================== =================== ===================== 63 华意压缩 2003 年度报告正文 注：投资收益较上年同期减少 42.71%，主要系国债投资收益减少和年末对市价低于成本的国债投资 计提短期投资跌价准备所致。 八、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 本公司子公司与母公司会计政策无不一致，对合并财务报表无影响。 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系及关联方 (1) 不存在控制关系的主要关联方 公司名称 与本企业关系 华意冷暖通风设备安装工程公司 同一母公司 景德镇华意电器配件有限公司 同一母公司 华意实业开发有限公司 同一母公司 广东科龙电器股份有限公司 本公司第二大股东 顺德容声塑胶制品厂有限公司 联营企业 广东科龙模具有限公司 联营企业 (2)存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质 景德镇华意电器总公司 曙光路 符念平 电冰箱、空调器制冷设备及配件 母公司 国有 华意压缩机（荆州） 荆州市 符念平 无氟冰箱压缩机及其相关 子公司 有限 有限公司 产品和小型家用电器的 责任公司 研制、生产和销售等 加西贝拉压缩机 嘉兴市 符念平 生产冰箱、冰柜压缩机、 子公司 有限 有限公司 压缩机配件及售后维修服务 责任公司 浙江加西贝拉投资 嘉兴市 滕征朴 加西贝拉工业园的开发建设 间接控股 有限 发展有限公司 经营管理及相关配套服务 子公司 责任公司 (3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 景德镇华意电器总公司 100,175,000.00 - - 100,175,000.00 华意压缩机（荆州） 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 有限公司 加西贝拉压缩机 240,000,000.00 - - 240,000,000.00 有限公司 64 华意压缩 2003 年度报告正文 浙江加西贝拉投资 22,000,000.00 - - 22,000,000.00 发展有限公司 (4)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2002.12.31 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 景德镇华意电器总公司 10,608.78 40.66 - - - - 10,608.78 40.66 华意压缩机（荆州） 209.69 69.90 - - - - 209.69 69.90 有限公司 加西贝拉压缩机 12,907.20 53.78 - - - - 12,907.20 53.78 有限公司 浙江加西贝拉投资 1,870.00 85.00 - - - - 1,870.00 85.00 发展有限公司 2、关联方交易 本公司涉及的关联交易，定价原则为实际市场价，关联交易额列示如下： (1)采购货物及接受劳务 企业名称 交易项目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 材料 31,663,814.38 29,245,697.63 景德镇华意电器总公司 房屋及土地使用费 4,600,000.00 - 华意电器配件有限公司 材料 23,826,310.20 21,520,182.51 华意冷暖通风设备安装工程公司 材料 5,384.62 356,997.34 合 计 60,095,509.20 51,122,877.48 ===================== ===================== (2)销售货物 企业名称 交易项目 本年累计数 上年累计数 景德镇华意电器总公司 产品 48,560,197.34 77,255,672.85 广东科龙电器股份有限公司 产品 120,327,437.51 40,012,043.09 合 计 168,887,634.85 117,267,715.94 ====================== ====================== 注：①销售定价原则系按实际市场价。 ②本公司本年向景德镇华意电器总公司销售压缩机 48,560,197.34 元，其中：列入资本公积— —关联交易差价 945,719.40 元，列入主营业务收入 47,614,477.94 元。 ③本公司与广东科龙电器股份有限公司交易全部为与其所属子公司发生额。 (3)提供劳务或其他交易（含让渡资产使用权） 65 华意压缩 2003 年度报告正文 项 目 本年累计数 上年累计数 备 注 景德镇华意电器总公司 其中：水电费 395,124.51 744,775.87 资金占用费 4,737,462.26 5,373,848.05 设备租金收入 10,849,999.98 - 合 计 15,982,586.75 6,118,623.92 ===================== =================== (4)关联方应收应付款项余额 项目/单位 2003.12.31 2002.12.31 应收票据： 景德镇华意电器总公司 16,000,000.00 1,329,840.00 广东科龙电器股份有限公司 42,273,242.70 48,684,019.68 应收账款： 景德镇华意电器总公司 115,758,658.45 50,140,091.61 广东科龙电器股份有限公司 15,684,483.09 20,151,393.25 其他应收款： 景德镇华意电器总公司 144,895,494.67 43,166,712.12 预付账款： 景德镇华意电器总公司 12,082,240.00 57,455,312.56 华意电器配件有限公司 1,000,000.00 980.00 应付票据： 景德镇华意电器总公司 38,600,000.00 54,500,000.00 华意电器配件有限公司 7,570,000.00 9,820,000.00 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 - 160,000.00 应付账款： 华意电器配件有限公司 - 8,800.00 华意冷暖通风设备安装工程有限公司 24,809.66 128,509.66 其他应付款： 广东科龙电器股份有限公司 - 801,948.27 (5)其他关联事项 ①依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的土地、房屋使用协议，2003 年本公司已向景德镇华意 电器总公司支付房屋及土地使用费 4,600,000.00 元（租赁期为 40 年，自股份公司成立之日起计算）。 66 华意压缩 2003 年度报告正文 ②依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资金使用协议，本期以华意电器总公司及子公司与本公 司的往来款相互占用的各月净额为基数，按一年期银行存款利率计提的应收（或应付）资金占用费 4,737,462.26 元。至 2003 年 12 月 31 日前该资金占用费已全部收到。 ③为避免同业竞争，景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）2002 年 11 月 26 日与本公司签订了 资产回租协议，将上年资产置换进入本公司的一条冰箱生产线（入账价值 108,833,431.00 元）回租给总 公司，本期已按协议收取租赁费 10,849,999.98 元作为补偿该冰箱生产线的折旧费及资金利息和税费，已 按协议约定每季结算，以现金方式收齐，至 2003 年 12 月 31 日前该租赁费已全部收到。 ④依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的转供电、水协议，本公司电费按平均每千瓦/小时 0.667 元（参照供电部门实际收取的电费调整），水费按每吨 1.00 元，在每月 5 日前按实际用电量向景德镇华 意电器总公司收取电费，本期已收取水电费 395,124.51 元。 ⑤截止 2003 年 12 月 31 日，景德镇华意电器总公司为本公司银行贷款 28,160 万元提供了担保，担保期 限至 2004 年 12 月。 十、或有事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已用于质押的应收商业承兑汇票 25,683,241.70 元，其中所质 押的商业承兑汇票 19,343,241.70 元已于 2004 年 4 月 7 日前收到款。 2、2003 年本公司应收账款新增涉及债权诉讼的金额 3,210.22 万元。其中：本公司子公司——加西 贝拉公司的债务人南昌家电有限公司 116.31 万元，法院判决本公司胜诉，目前正在签定执行和解协议； 陕西省长岭（集团）股份有限公司 1,538.08 万元，目前正进入法律诉讼程序；陕西宝鸡长岭冰箱有限公 司 1,021.78 万元，目前正进入法律诉讼程序；上述款项按账龄分析法已计提了坏账准备 845.88 万元。 母公司的债务人河南冰熊保鲜设备有限公司 534.05 万元，法院判决本公司胜诉，依据收回可能的损失按 个别认定法计提了 50%坏账准备 267.02 万元。 3、本公司子公司——加西贝拉公司为中宝科控股份有限公司的银行贷款 3,000 万元提供了担保，担保 期限至 2004 年 4 月 17 日止；为嘉欣丝绸股份有限公司的银行贷款 3,000 万元提供了担保（其中有 350 万 元展期至 2005 年 1 月 5 日止） ，担保期限至 2004 年 11 月 5 日止；为民丰特种纸股份有限公司的银行贷款 2,500 万元提供了担保，担保期限至 2004 年 11 月 25 日止。 4、截止 2003 年 12 月 31 日本公司为华意（荆州）公司流动资金贷款 950 万元和 1,000 万元应付票 据提供了担保，担保期限至 2004 年 12 月 21 日止。 十一、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 67 华意压缩 2003 年度报告正文 十二、资产负债表日期后事项 1、截止 2004 年 2 月 27 日，本公司已收回 2003 年 12 月 31 日短期投资——国债投资账面余额中的 2002 年购买的国债投资余额 3,000 万元。 2、截止 2004 年 4 月 6 日，本公司 2003 年 12 月 31 日短期投资——国债投资账面余额中的 02 国债 （3）已卖出 836 手，产生投资损失 33,354.33 元，结余 101,281 手，因市价持续下跌，结余的该部分国 债新增跌价损失 5,291,932.25 元。 3、根据荆州市人民政府专题会议纪要《关于华意压缩机（荆州）有限公司享受有关优惠政策的会议 纪要》，本公司于 2004 年 2 月 4 日收到荆州市财政局退回增值税 358,962.65 元、所得税 585,159.74 元。 十三、其他重要事项 1、截止 2003 年 12 月 31 日，景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）的应收款项达 272,736,393.12 元较上年同期增加了 80.91%。（不含应收票据 1,600 万元、应付票据 3,860 万元）主要基于以下原因： (1)本年末应收销货款余额 115,758,658.45 元，比上年同期 50,140,091.61 元，增加了 65,618,566.84 元，上升 130.87%，为销货款未及时回笼所致。 (2)本年末预付账款余额 12,082,240.00 元，较上年同期 57,455,312.56 元，减少了 45,373,072.56 元，下降了 78.97%，系本公司已逐步采取部份零配件和主要材料矽钢片等国内采购，减少了委托总公司 代理采购进口材料（本公司无自营进出口经营权，需委托总公司代理） 。 (3) 本 年 末 其 他 应 收 款 余 额 144,895,494.67 万 元 ， 较 上 年 同 期 43,166,712.12 元 ， 增 加 了 101,728,782.55 元，上升 235.66%，主要系总公司向本公司拆借流动资金增加。 总公司为年末所欠本公司款项作出还款承诺：①对历史形成的关联欠款，总公司将以现金与本公司 主业相关的资产按有关法律法规程序予以清偿，并保证自 2004 年起每个会计年度下降 30%；②自 2004 年起不再新增非经营性的关联占用。 2、2002 年接景德华意电器总公司通知，以其持有的本公司国有法人股 4,033 万股，占本公司总股本 的 15.50%，为本公司向中国工商银行景德镇市分行 10,000 万元流动资金贷款提供质押担保，2003 年沿 续质押担保。其中：贷款 5,000 万元，股份质押 20,161,292 股，质押期限 2002 年 7 月 19 日——2005 年 6 月 12 日；贷款 2,000 万元，股份质押 8,071,933 股，质押期限 2003 年 6 月 20 日—2004 年 6 月 19 日；贷款 3,000 万元，股份质押 12,096,775 股，质押期限 2003 年 6 月 24 日—2004 年 6 月 23 日。 3、依据浙江加西贝拉投资发展有限公司（以下简称“加投发公司”）与嘉兴市秀城区人民政府签订 的协议书，加西贝拉科学工业园（以下简称“园区”）设于秀城工业区内，总面积约 2000 亩。嘉兴市秀 城区人民政府承诺给予加投发公司五年内封闭运行开发的政策，即：五年内除享受国家规定的政策外， 68 华意压缩 2003 年度报告正文 区财政从加投发公司及园区内其他企业所得（包括直接交纳和市级财政分成返回部分）全额返回加投发 公司，用于工业园开发建设。本期已引进入园企业 4 家，其占有园区土地约 162 亩。加投发公司本期已 收到嘉兴亚太科技工业园区管理委员会给予的园区基础设施建设财政补助款 5,537,529.86 元。 4、依据 2004 年 1 月 8 日董事会公告，景德华意电器总公司系国有独资企业，其控股股东景德镇 市国有资产管理委员会于 2003 年 12 月 31 日与中国华意控股有限公司、三水市健力宝健康产业投资有限 公司及景德镇汇和工贸有限公司签署了股权转让框架协议，景德镇市国有资产管理委员会拟向上述三方 分别转让景德镇华意电器总公司 45%、40%、15%的股权（景德镇华意电器总公司注册资本为 10,017.50 万元）。此框架协议规定：在本协议生效之日至正式的股权转让合同生效之日，景德镇市国有资产管理委 员会将华意电器总公司的全部国有股权托管给受让方，在托管期间，受让方享有华意电器总公司包括但 不限于下列权利：资产收益权、知情权、咨询权、资产处置权、选择管理者权、表决权、管理权及生产 经营决策、运营、调度、业务等事宜的决定权，但对外投资、转让或托管所持股份或者股权借贷、担保 等涉及 50 万元以上的资产处置等重大事项应提前告知转让方，在征得转让方同意后方可实施。如在 2004 年 6 月 30 日前正式的股权转让合同还未订立或生效，则托管终止。此协议仅为意向性的协议，正式的股 权转让合同尚待各方谈判、协商后签订。 5、依据董事 会 2003 年第一次临时会议决议通过了《关于合资组建华意压缩机（杭州）有限 公司的议案》，本公司决定与浙江新圣机械有限公司共同投资组建华意压缩机（杭州）有限公司。 拟组建的华意压缩机（杭州）有限公司注册资本为人民币 600 万元，本公司以华意商标使用权折 合人民币 100 万元作为出资，占注册资本的 16.70%。浙江新圣机械有限公司以其持有 81%股权的 杭州圣地制冷有限公司净资产作价 500 万元出资。拟组建的公司主要经营范围为制造、加工、销 售制冷设备及其配件。目前此项投资工作尚未正式开展。 6、依据加西贝拉公司董事会决议，持有加西贝拉公司 21.57%股份的嘉兴市实业资产经营有限公司 与加西贝拉公司签订了《股权质押协议》，嘉兴市实业资产经营有限公司并作成还款承诺函，承诺将原债 务人嘉兴经济建设开发公司（该单位法人资格已注销）的借款余额及其利息 11,213,541.15 元，在新的 债务人未确定之前，由嘉兴市实业资产经营有限公司承担该债务，并将其同等价值的股权质押给加西贝 拉公司，待债务人还清该债务后股权质押自动终止。 69 华意压缩 2003 年度报告正文 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在>公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 华意压缩机股份有限公司 董 事 会 2004 年 4 月 10 日 70 华意压缩 2003 年度报告正文 合并资产负债表（1/2） 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份有限 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 五、1 123,087,516.61 193,063,177.67 223,041,768.68 287,139,869.37 短期投资 五、2 104,672,753.91 104,343,726.32 164,493,726.32 应收票据 五、3 16,100,000.00 102,585,134.70 2,952,490.00 98,481,443.68 应收股利 应收利息 应收帐款 五、4 151,810,565.34 266,891,158.83 122,361,279.18 230,366,359.96 其他应收款 五、5 140,953,677.26 160,050,802.54 41,790,404.09 53,727,532.49 预付帐款 五、6 23,628,953.25 34,216,376.17 63,292,201.43 70,494,982.11 应收补贴款 - - - - 存货 五、7 69,410,688.59 215,408,105.08 53,372,415.73 163,648,406.57 待摊费用 五、8 173,333.33 173,333.33 422,702.91 一年内到期的长期债权 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 629,837,488.29 1,107,201,932.23 611,536,537.98 1,068,775,023.41 长期投资： 长期股权投资 五、9 279,194,924.27 138,493,910.57 270,401,920.25 135,395,030.76 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 279,194,924.27 138,493,910.57 270,401,920.25 135,395,030.76 其中：合并价差 五、9 8,508,926.09 8,970,977.82 其中：股权投资差额 五、9 10,057,100.09 1,968,174.00 10,828,184.20 2,337,206.46 减：长期投资减值准 五、9 - 137,088.00 29,808.00 长期投资净额 279,194,924.27 138,356,822.57 270,401,920.25 135,365,222.76 固定资产： 固定资产原值 五、10 543,080,036.80 869,571,738.10 544,290,509.53 867,766,945.69 减：累计折旧 五、10 245,325,545.25 458,805,030.72 212,423,629.33 418,160,057.99 固定资产净值 五、10 297,754,491.55 410,766,707.38 331,866,880.20 449,606,887.70 减：固定资产减值准五、10 62,839,425.23 62,839,425.23 2,746,722.59 2,746,722.59 固定资产净额 五、10 234,915,066.32 347,927,282.15 329,120,157.61 446,860,165.11 工程物资 - 266,168.00 - - 在建工程 五、11 - 20,686,718.43 2,196,785.25 3,448,429.39 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 234,915,066.32 368,880,168.58 331,316,942.86 450,308,594.50 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 - 101,833.42 - 127,833.34 长期待摊费用 五、13 - - - 557,321.26 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 - 101,833.42 - 685,154.60 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 1,143,947,478.88 1,614,540,756.80 1,213,255,401.09 1,655,133,995.27 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：刘运龙 会计机构负责人：吴敦楳 71 华意压缩 2003 年度报告正文 合并资产负债表（2/2） 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：华意压缩机股份 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负 债 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 五、14 378,900,000.00 448,600,000.00 337,400,000.00 414,900,000.00 应付票据 五、15 85,700,000.00 188,906,282.49 111,000,000.00 204,398,609.23 应付帐款 五、16 84,802,202.13 204,184,290.08 50,267,876.18 154,532,479.02 预收帐款 五、17 808,702.83 6,986,360.93 1,670,747.83 3,465,223.83 应付工资 五、18 1,071,568.00 2,554,860.20 - 1,021,509.42 应付福利费 155,848.20 4,815,982.23 3,723,153.29 应付股利 - - - - 应交税金 五、19 -903,057.10 -3,539,364.74 1,910,546.15 411,818.04 其他应交款 五、20 718,764.57 832,689.52 917,751.47 其他应付款 五、21 4,859,647.62 23,925,599.60 4,531,485.29 19,156,269.32 预提费用 五、22 971,803.03 12,360,883.97 14,762,585.14 一年内到期的长期负债 五、23 - 6,000,000.00 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 557,085,479.28 895,627,584.28 508,521,924.56 817,289,398.76 长期负债： 长期借款 五、24 50,000,000.00 56,000,000.00 50,000,000.00 62,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五、25 13,185,000.00 13,947,650.00 12,885,000.00 13,101,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 63,185,000.00 69,947,650.00 62,885,000.00 75,101,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 620,270,479.28 965,575,234.28 571,406,924.56 892,390,398.76 少数股东权益 - 125,447,456.65 - 121,215,119.90 股东权益： 股本 五、26 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 减：已归还投资 股本净额 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 260,853,837.00 资本公积 五、27 314,089,316.13 314,089,316.13 312,210,610.95 312,210,610.95 盈余公积 五、28 43,680,662.88 44,527,919.86 43,680,662.88 44,275,110.48 其中：公益金 五、28 11,828,200.48 12,251,828.97 11,828,200.48 12,125,424.28 未分配利润 五、29 -94,946,816.41 -95,953,016.12 25,103,365.70 24,188,918.18 股东权益合计 523,676,999.60 523,518,056.87 641,848,476.53 641,528,476.61 负债和股东权益合计 1,143,947,478.88 1,614,540,756.80 1,213,255,401.09 1,655,133,995.27 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：刘运龙 会计机构负责人：吴敦楳 72 华意压缩 2003 年度报告正文 利润及利润分配表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：华意压缩机股份有限 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 五、30 268,931,386.46 668,949,471.44 269,353,638.57 430,688,741.76 减：主营业务成本 五、31 259,826,412.65 604,630,136.75 256,677,301.25 391,062,206.78 主营业务税金及 五、32 834,772.39 2,160,530.03 1,332,441.18 1,840,771.01 折扣与折让 二、主营业务利润 8,270,201.42 62,158,804.66 11,343,896.14 37,785,763.97 加：其他业务利润 五、33 1,585,689.81 4,843,458.71 471,049.44 486,358.09 减：营业费用 3,290,581.74 15,315,674.70 4,397,550.42 8,594,289.67 管理费用 五、34 43,666,646.17 74,187,399.01 10,512,810.57 19,981,723.72 财务费用 五、35 26,901,301.29 31,418,522.67 16,933,101.88 19,432,454.08 三、营业利润 -64,002,637.97 -53,919,333.01 -20,028,517.29 -9,736,345.41 加：投资收益 五、36 6,673,043.94 5,224,691.33 11,648,807.44 6,357,275.38 补贴收入 五、37 - 3,642,505.86 10,050,000.00 10,119,900.00 营业外收入 五、38 550.01 198,601.02 4,515.81 215,077.77 减：营业外支出 五、39 62,721,138.09 63,176,496.47 602,616.71 640,503.90 四、利润总额 -120,050,182.11 -108,030,031.27 1,072,189.25 6,315,403.84 减：所得税 - 7,758,105.02 - 1,756,836.06 少数股东损益 - 4,100,988.63 - 3,446,378.45 五、净利润 五、29 -120,050,182.11 -119,889,124.92 1,072,189.25 1,112,189.33 加：年初未分配利润 五、29 25,103,365.70 24,188,918.18 24,245,614.29 23,768,823.53 加：其他转入 - 37,590,000.00 六、可供分配的利润 -94,946,816.41 -95,700,206.74 25,317,803.54 62,471,012.86 减：提取法定盈余公积 五、29 - 126,404.69 107,218.92 346,047.34 提取法定公益金 五、29 - 126,404.69 107,218.92 346,047.34 七、可供股东分配的利润 -94,946,816.41 -95,953,016.12 25,103,365.70 61,778,918.18 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股 - - 37,590,000.00 八、未分配利润 五、29 -94,946,816.41 -95,953,016.12 25,103,365.70 24,188,918.18 补充资料： 2003 年度 2002 年度 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -155,602.14 -155,602.14 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 1,746,640.00 1,746,640.00 6、其他 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：刘运龙 会计机构负责人：吴敦楳 73 华意压缩 2003 年度报告正文 现金流量表（1/2） 2003 年度 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 308,253,264.74 799,532,949.53 收到的税费返还 - 820,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5、40 300,550.01 9,737,479.44 现金流入小计 308,553,814.75 810,090,428.97 购买商品、接受劳务支付的现金 291,193,866.35 706,645,744.41 支付给职工以及为职工支付的现金 19,114,883.55 57,178,312.41 支付的各项税费 11,839,558.84 32,563,003.27 支付的其他与经营活动有关的现金 5、41 103,222,689.41 127,202,723.50 现金流出小计 425,370,998.15 923,589,783.59 经营活动产生的现金流量净额 -116,817,183.40 -113,499,354.62 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 104,643,392.07 134,652,302.07 取得投资收益所收到的现金 495,973.90 4,695,973.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 54,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5、42 5,847,788.34 6,474,310.42 现金流入小计 110,987,154.31 145,876,586.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 70,595.88 20,706,292.25 投资所支付的现金 107,435,302.04 107,435,302.04 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 107,505,897.92 128,141,594.29 投资活动产生的现金流量净额 3,481,256.39 17,734,992.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 380,900,000.00 463,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 380,900,000.00 463,400,000.00 偿还债务所支付的现金 339,400,000.00 429,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,979,273.74 31,947,211.96 支付的其他与筹资活动有关的现金 5、43 139,051.32 305,848.35 现金流出小计 367,518,325.06 461,953,060.31 筹资活动产生的现金流量净额 13,381,674.94 1,446,939.69 四、汇率变动对现金的影响小计 - 240,731.13 五、现金及现金等价物净增加额 -99,954,252.07 -94,076,691.70 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：刘运龙 会计机构负责人：吴敦楳 74 华意压缩 2003 年度报告正文 现金流量表（2/2） 2003 年度 会企 03 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 五、29 -120,050,182.11 -119,889,124.92 加：少数股东损益 - 4,100,988.63 计提的资产减值准备 87,107,267.86 89,219,203.41 固定资产折旧 33,887,868.34 41,871,802.09 无形资产摊销 - 25,999.92 长期待摊费用摊销 - 901,883.25 待摊费用减少（减：增加） 208,919.22 249,369.58 预提费用增加（减：减少） 197,341.43 -2,493,642.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 571,979.19 525,428.99 固定资产报废损失 - - 财务费用 22,369,676.79 25,629,960.53 投资损失（减：收益） -9,135,926.32 -7,794,853.71 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -21,587,454.39 -57,191,609.74 经营性应收项目的减少（减：增加） -118,233,680.81 -128,869,682.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,847,007.40 40,214,923.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -116,817,183.40 -113,499,354.62 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 123,087,516.61 193,063,177.67 减：现金的期初余额 223,041,768.68 287,139,869.37 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -99,954,252.07 -94,076,691.70 公司负责人：符念平 主管会计工作的负责人：刘运龙 会计机构负责人：吴敦楳 75 华意压缩 2003 年度报告正文 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 38,560,426.02 21,521,067.80 396,640.64 59,684,853.18 其中：应收帐款 35,385,941.02 14,581,647.38 396,640.64 49,570,947.76 其他应收款 3,174,485.00 6,939,420.42 9,553,228.36 二、短期投资跌价准备合计 - 2,462,882.38 - 2,462,882.38 其中：股票投资 - - 债券投资 - 2,462,882.38 2,462,882.38 三、存货跌价准备合计 3,580,405.59 5,549,181.53 117,270.30 9,012,316.82 其中：库存商品 3,580,405.59 5,391,957.47 117,270.30 8,855,092.76 原材料 157,224.06 57,224.06 在产品 自制半成品 发出商品 四、长期投资减值准备合计 29,808.00 107,280.00 137,088.00 其中：长期股权投资 29,808.00 107,280.00 137,088.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,746,722.59 60,092,702.64 - 62,839,425.23 其中：房屋、建筑物 通用及专用设备 2,746,722.59 60,092,702.64 62,839,425.23 电子设备 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 符念平 企业财务负责人：刘运龙 会计机构负责人：吴敦楳 76