商赢环球(600146)大元股份2003年年度报告

宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年年度报告 1 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告，请投资者注意阅读。董事李达先生未能亲自出席董事会审议年度报告 的会议，向董事会请假并委托本公司董事张泳先生代为出席并表决有关事项。 公司负责人董事长王朝刚先生、主管会计工作负责人财务总监周惠安先生、 会计机构负责人财务部经理童开宏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实 和完整。 第一章、公司基本情况简介 一、公司法定名称：宁夏大元化工股份有限公司 公司英文名称：NINGXIA DAYUAN CHEMICAL CO., LTD. 二、公司法定代表人：王朝刚 三、公司证券事务代表：李占奇 联系地址：宁夏银川市鼓楼北街 2 号 邮政编码：750004 电 话：0951－6042066 传真：0951－6042066 6032396 四、公司注册地址：银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号 公司办公地址：宁夏银川市鼓楼北街 2 号 邮 政 编 码：750004 公司电子信箱：nxdygf@email.nx.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》 、 《上海证券报》、 《证券时报》 登载公司年报的国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：大元股份 股票代码：600146 七、其他有关资料 公司注册登记日期：1999 年 6 月 29 日 公司税务登记号码：640101710658608 企业法人执照注册号：6400021200014 聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 会计师事务所总部地址：甘肃兰州民主东路 249 号移动通讯大厦五楼 2 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 第二章、会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度业务数据（单位：人民币元）： 利润总额 -3,049,257.23 净利润 -2,465,396.72 扣除非经常性损益后的净利润 -5,424,139.41 主营业务利润 3,202,730.59 其他业务利润 2,846,875.48 营业利润 -4,464,202.34 投资收益 1,244,500.31 补贴收入 0 营业外收支净额 170,444.80 经营活动产生的现金流量净额 18,581,641.96 现金及现金等价物净增加额 68,128,989.66 注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额说明（单位：人民币元）： 处置长期股权投资产生的损益： 2,450,000.00 处置固定资产产生的损益： 211,993.80 各项资产减值准备转回数： 338,297.89 其 他： -41,549.00 合 计： 2,958,742.69 二、近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入（元） 31,864,369.49 40,740,247.85 1,531,125,205.05 净利润（元） -2,465,396.72 2,093,868.29 -114,319,241.12 总资产（元） 415,033,857.01 417,574,794.31 405,382,146.30 股东权益（元） （不含少数股东权益） 356,915,062.79 359,380,459.51 357,286,591.22 每股收益（元）（摊薄） -0.012 0.011 -0.57 每股收益（元）（加权） -0.012 0.011 -0.57 扣除非经常性损益后 的每股收益（元） -0.027 0.012 -0.55 每股净资产（元） 1.785 1.797 1.786 调整后的每股净资产（元） 1.782 1.795 1.776 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.093 0.031 0.130 净资产收益率（%）（摊薄） -0.691 0.583 -32.00 净资产收益率（%）（加权） -0.688 0.584 -27.58 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%）（摊薄） -1.520 0.692 -30.74 扣除非经常性损益后的 净资产收益率（%）（加权） -1.515 0.694 -26.50 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要 求计算的利润数据： 3 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.8973 0.8942 0.0160 0.0160 2.3599 2.3668 0.0424 0.0424 营业利润 -1.2508 -1.2465 -0.0223 -0.0223 0.1068 0.1071 0.0019 0.0019 净利润 -0.6908 -0.6884 -0.0123 -0.0123 0.5826 0.5843 0.0105 0.0105 扣除非经常性 -1.5197 -1.5145 -0.0271 -0.0271 0.6915 0.6935 0.0124 0.0124 损益后净利润 四、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 期末数 股 本 200,000,000.00 0 200,000,000.00 资本公积 250,284,269.48 0 250,284,269.48 盈余公积 8,409,807.11 0 8,409,807.11 法定公益金 2,808,020.15 0 2,808,020.15 未分配利润 -99,313,617.08 -2,465,396.72 -101,779,013.80 股东权益 359,380,459.51 -2,465,396.72 356,915,062.79 第三章、股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位:万股 本次 本次变动增减(＋、－) 本次 变动前 变动后 配股 送股 转增 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 14000 14000 其中：国家股 14000 14000 境内法人股 境外法股 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.定向法人股 未上市股份合计 14000 14000 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 6000 6000 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其 他、 已上市股份合计 6000 6000 三.股份总数 20000 20000 4 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 二、股东情况 1、报告期末，本公司股东总数为13659户。 2、报告期末公司前10名股东持股情况如下： 名次 名称 股份类别 持股数(股) 持股比例(％) 1 宁夏大元炼油化工有限责任公司(法人股) 140,000,000 70 2 北京浩鸿房地产开发有限公司 流通股 1517780 0.76 3 北京日新经贸发展有限责任公司 流通股 431846 0.22 4 陈昌珍 流通股 310599 0.16 5 孟禅金 流通股 304200 0.15 6 王泽志 流通股 228500 0.11 7 林川 流通股 223435 0.11 8 关淑彦 流通股 189500 0.09 9 王冬青 流通股 189400 0.09 10张发秀 流通股 144610 0.07 3、报告期末公司前10名流通股东持股情况如下： 名次 股东姓名 股份类别 持股数(股) 持股比例(％) 1 北京浩鸿房地产开发有限公司 流通股 1517780 0.76 2 北京日新经贸发展有限责任公司 流通股 431846 0.22 3 陈昌珍 流通股 310599 0.16 4 孟禅金 流通股 304200 0.15 5 王泽志 流通股 228500 0.11 6 林川 流通股 223435 0.11 7 关淑彦 流通股 189500 0.09 8 王冬青 流通股 189400 0.09 9 张发秀 流通股 144610 0.07 10樊东云 流通股 141800 0.07 注：(1)报告期内，公司非流通股份变动情况如下： 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函(2001)203号文件精神, 宁夏回族自治 区人民政府将本公司第一大股东宁夏大元炼油化工有限责任公司持有本公司的 国家股14000万股(占总股本比例的70%)无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，国务 院国有资产监督管理委员会以国资产权函（2003）107号文件批复同意划转，中 国证券监督管理委员会已经以上市部函（2003）319号文件同意豁免了受让方宁 夏综合投资公司的要约收购义务。目前受让方宁夏综合投资公司已经向上海市国 家税务局提交了申请报告，申请免缴证券交易印花税的相关事宜，待批复之后将 提交中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理划转过户手续。划转完成 后，宁夏综合投资公司将成为我公司第一大股东。有关情况已经公告于2001年12 月1日的《中国证券报》、《上海证券报》 ；2003年8月30日及12月23日的《中国证 券报》、《上海证券报》 、《证券时报》。 (2)截至报告期末，持有公司5％以上股份的股东中无法人股质押情况。 (3)前十名股东中第一位所持有的是法人股，第2至10位所持有的是流通 股，公司不知第2-10位股东间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股 5 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 变动信息披露管理办法》所规定的一致行动人。公司也不知前10位流通股东间是 否存在关联关系或是否属于一致行动人。 3、公司控股股东、实际控制人情况 公司控股股东为宁夏大元炼油化工有限责任公司（现更名为中国石油集团宁 夏大元炼油化工有限责任公司） 。该公司为国有独资有限责任公司，法定代表人 为焦学义先生。该公司持有本公司国家股14000万股，占公司总股本的70%。主营： 燃料油、液化气、重油、石脑油、氢氧化钾、聚丙烯；注册资本为人民币33400 万元。 报告期内控股股东未发生变更。 宁夏综合投资公司是代表宁夏回族自治区人民政府行使国有资产投资主体 权的国有独资公司。该公司成立于1991年，原始注册地为宁夏回族自治区银川市 西大街39号（现已变更为银川市开元东路南侧8号）；法定代表人：陈小平；注册 资金：一亿元人民币；经营范围：主营：对能源、交通、原材料、机电、轻纺、 农林行业固定资产投资、接受委托、承包建设任务、工程技术咨询服务；兼营： 国内商业、国际贸易。 第四章、董事、监事和高级管理人员及员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况及持股情况: 年初 年末 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 持股 原因 数 数 王朝刚 董事长 男 53 2002.01/2004.12 0 0 / 董事、财 男 周惠安 67 2002.01/2004.12 0 0 / 务总监 郑焕明 董事 男 67 2002.01/2004.12 0 0 / 陈小平 董事 男 47 2002.01/2004.12 0 0 / 闫 军 董事 男 39 2002.01/2004.12 0 0 / 张 泳 董事 男 37 2002.01/2004.12 0 0 / 李 达 董事 男 35 2002.01/2004.12 0 0 / 张炳九 独立董事 男 56 2002.05/2004.12 0 0 / 钱 立 独立董事 男 41 2002.05/2004.12 0 0 / 刘晓飞 首席监事 女 44 2002.01/2004.12 0 0 / 王 兵 监事 男 34 2002.01/2004.12 0 0 / 陈忆伟 监事 男 48 2002.01/2004.12 0 0 / 刘万洲 总经理 男 31 2002.01/2004.12 0 0 / 许明学 副总经理 男 37 2002.01/2004.12 0 0 / 沙有伟 销售总监 男 31 2003.03/2004.12 0 0 / 任职情况说明： 公司董事、监事目前没有在股东单位担任职务。 王朝刚董事长担任宁夏综合投资公司副总经理；陈小平董事担任宁夏综合投 资公司总经理；闫军董事、刘晓飞首席监事担任宁夏综合投资公司副总经理。 6 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 二、年度报酬情况 1、公司高级管理人员的年度报酬依据 2002 年 4 月 15 日公司董事会二届二 次会议审议通过的《关于公司高级管理人员的工资标准及员工工资薪酬方案》发 放。在公司领取薪酬的董事的工资参照上述方案发放。 2、公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 394,952 元。其中金 额最高的前二名董事的报酬总额为 165,563 元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 246,872 元。 3、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬在 8-9 万元的 3 人， 7.5-8 万 元的 1 人，7 万元以下的 1 人。 4、公司独立董事 2 人，本年度没有在公司领取工资薪酬。参加董事会会议 及学习培训费用由公司报销。 5、本公司董事郑焕明先生、陈小平先生、闫军先生、张泳先生、李达先生、 独立董事张炳九先生、钱立先生、首席监事刘晓飞女士、监事王兵先生、陈忆伟 先生没有在公司领取工资薪酬，也没有在股东单位领取薪酬。上述人员的工资由 原来所在单位发放，其中陈小平先生、闫军先生、刘晓飞女士、陈忆伟先生在宁 夏综合投资公司领取工资薪酬。 三、董事、监事和高级管理人员变动情况 经 2003 年 2 月 25 日召开的本公司第二届董事会第七次会议审议，公司董事 会同意聘任沙有伟先生为公司销售总监（高级管理岗位），其本人简历及董事会 决议公告刊登于 2003 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时 报》。 除上述情况外，本年度内本公司无董事离任情况，亦无解聘高级管理人员的 情况。 四、员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有在册员工 178 人，其中生产人员 109 人， 销售人员 33 人，技术人员 10 人，财务人员 11 人，行政人员 15 人。员工中具有 大专以上学历的为 71 人，占 40%；31 人具有专业技术职称，其中高级职称 3 人， 中级职称 12 人，初级职称 16 人。报告期末公司没有需承担费用的离退休职工。 第五章、公司治理结构 一、公司法人治理现状 本公司上市后结合公司实际情况制定了《董事会议事准则》、 《股东大会议事 准则》、 《监事会议事准则》、 《总经理工作细则》等一系列规章制度，与控股股东 在人员、财务、资产、机构和业务上“五分开”。2001 年底公司进行重大资产 重组后，仍然延续使用上述一系列规章制度至今。公司独立运营，规范运作，主 要表现在以下几个方面： 1、股东与股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 使所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够按照股东大会规范意见的要求召 集、召开股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对有关事项 予以充分披露；公司制定的《股东大会议事准则》，进一步明确股东大会的职能 7 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 和责任，规范运作。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务等方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董 事会议事准则》，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 学习有关法律法规，了解作为上市公司董事的权利和责任并认真履行其义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会建立了《监事会议事准则》；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行全员绩效考核制度，并正 在着手建立高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益。 7、关于信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书职责范围》和《保密 制度》，指定董事会秘书与证券事务授权代表负责信息披露、接待股东来访和咨 询工作；公司能够按照有关规定，真实、完整、及时地披露有关信息，努力使投 资者有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责的情况 公司目前有两名独立董事。独立董事任职后认真履行其职责，参加了历次董 事会会议，并对会议提案发表了自己的意见。2003 年度内，独立董事们本着为 全体股东负责的态度，认真履行诚信和勤勉的义务，为维护公司的利益和公司全 体股东的利益发挥了积极的作用。 三、关于对高管人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司本报告期尚未建立实施新的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束 机制。公司将尽快建立和完善高管人员的考评及激励机制。 四、进一步完善公司治理结构的计划 计划从以下几个方面推进公司治理结构的完善： 1、按照《上市公司治理准则》的要求，适时修订《股东大会议事准则》 、《董 事会议事准则》、《监事会议事准则》、《总经理工作细则》。 2、尽快建立和完善董事会专门委员会运作机制。 3、协助宁夏综合投资公司尽快完成国有股股权划转过户手续。 4、尽快建立和完善高管人员的考评及激励机制。 五、其他 报告期内公司聘请独立董事的人数比例尚未达到《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求，独立董事中没有具有高级会计师或注册会计师职 务资格的独立董事。董事会正根据有关要求物色具有高级会计师或注册会计师职 务资格的独立董事人选。 8 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 公司董事会审计委员会《实施细则（试行）》已获公司董事会会议审议通过， 但由于具有注册会计师资格的独立董事尚未到位，该委员会目前尚不具备全面开 展工作的条件。 公司董事会目前尚没有设立董事会相应的专门委员会，尚不能体现其在公司 长期发展战略、重大投资决策、内部审计及内部控制、高管人员选拔及审查、董 事和高管人员薪酬政策与方案制订等方面的专业性和积极作用。 第六章、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了二次股东大会，具体情况如下： 一、2002 年度股东大会 会议通知公告于 2003 年 2 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》，会议由公司董事会召集，于 2003 年 4 月 26 日如期召开，做出了以下 决议： 1、审议通过了《董事会 2002 年度工作报告》； 2、审议通过了《监事会 2002 年度工作报告》； 3、审议通过了《公司 2002 年度报告及摘要》； 4、审议通过了《公司 2002 年度财务决算及 2003 年度预算的报告》； 5、审议通过了《关于 2002 年度利润分配方案》的议案； 上述议案决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 和《证券时报》。 二、2003 年度第一次临时股东大会 会议通知公告于 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》，会议由公司董事会召集，于 2003 年 9 月 25 日如期召开。大会经集中 审议，并以记名投票表决方式，审议通过了《关于转让西北证券有限责任公司股 权的议案》和《股权转让协议》（协议主要内容详见 2003 年 8 月 26 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》）。 上述议案决议公告刊登于 2003 年 9 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 和《证券时报》。 第七章、董事会报告 一、报告期内的经营情况讨论与分析 1、主营业务的范围及其经营状况 公司生产销售工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国内贸 易；化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危险品）、机电设备、环保设备与 器材、生物制品销售；所在行业为塑料建材制造业。 公司经营状况：报告期内公司针对大连分公司的产品特点和经营情况，坚持 以销定产的原则，一方面强化内部管理，另一方面加速并完善营销网络建设。通 过上年度和本年度的努力和生产实践检验，充分反映出本公司的主导产品及产品 销售存在的问题，其作为公司目前唯一的主营业务，无论是现金流量还是盈利水 平，均不足以支撑起公司的发展。管理层在 2003 半年度分析总结时就确定了公 司当时的当务之急和今后相当一段时期的工作重点，即：一方面抓紧做好 PVC 9 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 内门板的市场营销及推广工作，另一方面抓紧寻找新的发展项目并做好新项目的 前期调研工作，使之尽快启动并成为公司新的利润增长点。年初决定在北京、上 海、广州三地设立销售分公司，由于“非典”的影响而延误，此项工作于下半年 相继完成并开展工作，对产品的销售推广起到了积极的推进作用，但由于本公司 的主导产品属于全新工艺的产品，市场的认可、认知度很低，推广难度较大，短 时间内仍然没有使产品销售局面发生重大改观，将在今后相当一段时间内对本公 司的销售活动产生不利影响。本报告期末，公司净利润继第三季度出现亏损后继 续亏损。 本公司控股 50%的子公司南京国海生物工程有限公司 2003 年度内由于部分 原材料价格上涨、部分产品（DHPG）产量过低，导致收入与成本倒挂，产生亏损。 本年度内，大连分公司共生产各种规格和花色的成品门 10534 套，销售成品 门 17707 套，实现销售收入 1,044 万元,主营业务成本 935 万元；本公司控股子 公司南京国海生物工程有限公司生产苹果酸 1157.17 吨，防老剂等生物制品 382.36 吨；销售苹果酸 1130.3 吨，销售防老剂等生物制品 357.4 吨，实现销售 收入 2142.6 万元。 截止报告期末，本公司实现合并主营业务收入 31,864,369.49 元，主营业务 成本 28,517,252.85 元,主营业务利润 3,202,730.59 元,净利润-2,465,396.72 元，每股收益-0.012 元。 按产品的主营业务收入、主营业务成本构成情况如下： 项 目 主营业务收入 占收入比例 主营业务成本 毛利率 （元） （%） （元） （%） PVC 板材 10,437,901.05 32.75 9,350,133.89 10.42 防老剂 10,443,742.88 32.78 8,251,772.98 20.99 苹果酸 9,262,255.48 29.07 7,643,318.14 17.48 DHPG 1,474,401.71 4.63 3,054,959.47 -107.20 其 它 246,068.37 0.77 217,068.37 11.79 合 计 31,864,369.49 100 28,517,252.85 10.50 按行业的主营业务情况如下： 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 行业 （元） （元） (%) 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） C49 塑料 10,437,901.05 9,350,133.89 10.42 -57.65 -52.28 -10.09 制造业 C85：生物 化学制品 21,426,468.44 19,167,118.96 10.54 33.15 56.29 -13.25 业 10 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 按地区分的主营业务情况如下： 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 收入比上 成本比上 比上年 地区 （元） （元） (%) 年增减 年增减 增减 （％） （％） （％） 大连 10,437,901.05 9,350,133.89 10.42 -57.65 -52.28 -10.09 南京 21,426,468.44 19,167,118.96 10.54 33.15 56.29 -13.25 2、占公司主营业务收入 10％以上的主要产品情况 PVC 板材、防老剂、苹果酸是公司本年度内的主要生产产品和销售产品，本 年度内具体情况如下： PVC 板材实现销售收入 1043.8 万元，占销售收入的 32.75%，毛利率 10.42%； 苹果酸实现销售收入 926.2 万元，占销售收入的 29.07%，毛利率 17.48%； 防老剂实现销售收入 1044.4 万元，占销售收入的 32.78%，毛利率 20.99%。 3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 与上一年度相比，本报告期主营业务及其结构未发生重大变化。PVC 板材收 入比上年同期减少 57.65%，主要是由于销售不畅，销售收入大幅度下滑所致。 生物制品的业务收入较上年同期增加 33.15%。 4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 PVC 板材毛利率 10.42%，比上一年的 20.51%下降 10.09 个百分点，是因为 2003 年度产销量过低，单位产品成本相对过高，导致毛利率下降； 苹果酸毛利率 17.48%，比上一年的 24.57%下降 7.09 个百分点，是因为本报 告期原材料材料价格上涨，而产品销售价格有所下降所致； 防老剂毛利率 20.99%，比上一年的 28.08%下降 7.09 个百分点，也是因为本 报告期原材料材料价格上涨，而产品销售价格有所下降所致。 由于上述因素的综合影响，使本公司的综合盈利能力（毛利率）由上年的 27.88%下降至本年度的 10.50% 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）、公司主要控股公司 南京国海生物工程有限责任公司：注册资本 2044.2 万元；经营范围是：生 产销售防老剂、苹果酸以及手性生物制品为主的多品种、高附加值产品；本公司 投资为 1275 万元，占总股本的 50%；截止 2003 年 12 月 31 日，该公司经审计的 资产总额 3794.62 万元，净资产 2411.99 万元，净利润-116.77 万元。 （2）、主要参股公司 西北证券有限责任公司：注册资本 72606 万元；经营范围是：证券的代理买 卖、自营买卖、承销、上市推荐，投资咨询，资产管理等。本公司投资为 4900 万元，占总股本的 6.67%。2003 年末，本公司已将此项 4900 万元的股权投资以 5145 万元的价格全部出售，获得收益 245 万元。此后本公司不再持有该公司的 股份。 宁夏三新真空锅炉制造有限公司：注册资本 2450 万元；经营范围是：真空 锅炉等热力机械及其辅机和附件的生产、销售；除尘器、消声器等环保产品的生 11 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 产、销售；热工、环保及节能技术及产品的研究、开发、咨询、转让、中介、服 务；热力系统及其设备的制作、安装、改造、检修。本公司投资成本为 1105 万 元，占其总注册资本的 49%。由于本公司对该公司的经营管理和财务决策不能实 施重大影响，故采用成本法核算。本公司根据对该公司经营情况的了解，期末对 该项长期股权投资计提了 1,160,317.68 元的长期投资减值准备。 6、主要供应商、客户情况 本报告期公司向前五名客户销售额合计 1126.10 万元，占公司销售总额的比 例为 35.34％；向前五名供应商的采购金额合计 986.74 万元，占本年度采购总 额的比例为 34.60％。 7、经营中出现的问题及解决方案 问题：2001 年底重大资产重组时购买的发泡 PVC 板材生产线，从生产设备、 工艺技术、生产产品等对本公司来说均是全新的生产经营领域，重组后公司主营 业务由石油加工行业转到塑料加工业，从公司领导到员工都面临着要重新学习、 探索和积累经验的过程。公司管理层与管理人员及全体员工花费了大量的时间和 精力，解决消化吸收工艺技术、平衡设备与工艺条件、稳定加工能力和产品质量 等方面的问题，虽然经过努力，解决了影响正常生产的诸多方面的问题，但仍然 存在包括加工能力没有完全达标达产、工艺装备不配套影响工作效率、产品质量 等方面的问题。另外，2001 年末重大资产重组时，原来与石油加工相关的资产 包括生产人员和高管人员全部整体退出上市公司，而新购入的 PVC 加工主业资产 既无生产经营记录又没有销售队伍和网络，再由于本公司主导产品 PVC 内门属于 全新工艺的产品，市场认可认知度低，销售不畅，所以造成今年以来实际经营效 果与计划目标相比差距较大。 解决方案：经过 2002 年度生产经营的实践，本公司管理层以及董事会已经 意识到本公司的主导产品 PVC 内门板作为公司目前唯一的主营业务对公司持续 经营能力和未来发展已经产生极为不利的影响，并已经开始着手寻找新的发展项 目和整合调整、置换资产的前期调研工作。从 2003 年年初开始，管理层花费了 大量的精力和时间，聘请有关行业的专家并亲自参与，考察、调研了若干个开发 与置换项目，拟从其中筛选几个符合本公司发展实际的项目进行反复论证，目前 相关的工作尚在不断深化，待项目论证和时机成熟的时候，本公司将按照有关具 体要求履行法定程序组织实施并进行相关信息的披露。为了推进产品销售工作， 公司决定在北京、上海、广州三地设立销售分公司，并聘请销售总监专门负责产 品销售工作，扩充销售队伍，招聘培训从事市场营销的管理和业务人员，有计划 地在不同地域设立销售机构和代理商，以扭转销售工作的被动局面。 8、其他 公司报告期内未曾披露过盈利预测。 二、投资情况 1、募集资金使用情况 募集资金与计划投资项目情况：经中国证监会批准，公司于 1999 年 6 月 14 日以每股 3.95 元的价格首次向社会公众发行 6000 万股人民币普通股，扣除发行 费用后实际募集可使用资金 22740 万元。募集资金完全按照招股说明书所承诺的 12 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 项目进行，中间未变更投资项目。募集资金建设项目以及与炼油相关资产，在 2001 年 12 月 31 日进行的重大资产重组时，经审计评估后，整体出售。 本报告期本公司无新增募集资金情况，亦无募集资金投资项目实施。 2、非募集资金投资项目情况 （1）、报告期内公司新增加对外长期投资 4,750,109.00 元，系受让海南三 亚龙珠海产有限公司持有的金城股份（深圳上市公司，代码 000820）的 450 万 股法人股而致，详细情况见本报告第九章“重要事项”之“报告期内公司重大诉 讼、仲裁事项”部分和财务报告附注 13.2。 （2）、以前年度的长期投资项目情况详见财务报告附注 6.9。 （3）、委托理财事项：本公司历史上与深圳民鑫实业有限公司有委托理财协 议。委托到期后,公司决定终止与该公司委托理财合作，于 2002 年 6 月底与深圳 民鑫实业有限公司就委托理财本金及约定收益的偿还问题进行了协商，并签订了 《还款协议书》。2003 年 2 月 20 日本公司鉴于该协议的有关条款已经部分履行， 根据实际情况的变化与深圳民鑫实业有限公司重新签定了《还款协议书》。本报 告期内由于对方没有严格按照协议履行部分条款，本公司就有关事项提起了民事 诉讼，详细见本报告第九章“重要事项”之“报告期内公司重大诉讼、仲裁事项” 部分。 三、公司的财务状况、经营成果简要分析 （单位：人民币万元） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增加比例（%） 总资产 41,503.39 41,757.48 -0.61 长期负债 21.00 0 ∞ 股东权益 35,691.51 35,938.05 -0.69 主营业务利润 320.27 848.09 -62.24 净利润 -246.54 209.39 -217.74 现金及现金等 价物净增加额 6,812.90 878.60 675.43 变动原因说明： 1、总资产与上年度相比无重大变化。 2、长期负债增加是因为子公司增加科技专项资金所致。 3、股东权益减少的原因是公司本年亏损所致。 4、主营业务利润减少 62%原因是本年度公司 PVC 板材销售量大幅度减少所 致。 5、净利润减少的原因是本年度公司 PVC 利润减少和子公司亏损所致。 6、现金及现金等价物净增加额大幅度增加是由于本年度公司收回部分欠款 和出售本公司持有的西北证券的股权收回现金所致。 13 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 四、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 项 目 2003 年度（元） 2002 年度（元） 增/减幅度（±%） 主营业务利润 3,202,730.59 8,480,918.42 -62.24 其他业务利润 2,846,875.48 716,645.95 297.25 营业利润 -4,464,202.34 383,788.41 -1263.19 投资收益 1,244,500.31 2,894,817.99 -57.01 营业外收支净额 170,444.80 -391,258.37 -143.56 1、主营业务利润比上年度减少 62%是因为本报告期 PVC 板材销售大幅度下 滑收入减少所致； 2、其他业务利润比上年度增加，是因为本年度将公司闲置土地租赁给第三 方公司，得到租赁收入所致； 3、营业利润比上年度大幅度减少，是因为主营业务收入和主营业务利润比 上年度大幅下降所致； 4、投资收益比上年度减少，是因为本期对参股公司宁夏三新真空锅炉制造 有限公司计提了长期投资减值准备 116 万元所致； 5、营业外收支净额比上年度增加，是因为本期控股子公司南京国海生物工 程有限公司处理了一部分闲置固定资产取得收益所致。 五、公司经营环境、宏观政策、法规变化对公司经营及财务状况的影响 1、所得税负事项：报告期内公司所得税实际税负为 15％（执行宁夏回族自 治区地方税务局宁地税（所）发(2000)200 号文件精神）；本公司大连分公司所 得税实际税负为 33%。 2、本报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的事项。 3、本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司因南京市六合区政 府的市政规划的需要，将于 2004 年进行整体搬迁重建。该公司管理层准备边建 设边生产，同时取得的补偿费也可以部分弥补预测的正常搬迁损失，此次搬迁预 计对该公司 2004 年度的经营无重大影响。 六、董事会日常工作情况 报告期内公司董事会除召集了二次股东大会以外，共召开了 7 次董事会会 议，具体情况如下： 1、2003 年 2 月 25 日召开的公司二届第七次董事会会议议题及决议是： (1)、审议通过了《公司总经理 2002 年度工作情况及 2003 年度计划的报告》； (2)、审议通过了《2002 年度财务决算及 2003 年度预算的报告》； (3)、审议通过了《公司董事会 2002 年度工作报告》； (4)、审议通过了《2002 年度利润分配预案及 2003 年度利润分配政策》； (5)、审议通过《公司 2002 年度报告》及《年报摘要》； (6)、审议通过了《关于召开 2002 年度股东大会的议案》； (7)、审议通过了《关于聘任销售总监及成立北京、上海、广州销售分公司 的议案》； (8)、审议通过了本公司与大连实德塑料建材有限公司签订的《土地租赁合 同》； (9)、审议通过了公司总经理提议的《关于对公司管理层进行奖励的议案》。 上述议案决议公告刊登于 2003 年 2 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》 14 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 和《证券时报》。 2、2003 年 4 月 25 日以通讯方式召开的本公司二届八次董事会会议议题及 决议是：审议通过了《公司 2003 年第一季度报告》正文和全文。 3、2003 年 6 月 20 日以通讯方式召开的公司二届九次董事会会议议题及决 议是：审议通过了《关于全部出让西北证券股权相关事宜的议案》。 4、2003 年 8 月 13 日以通讯方式召开的本公司董事会二届十次会议议题是： 审议通过了《公司 2003 半年度报告》及《公司 2003 半年度报告摘要》。 5、2003 年 8 月 22 日以通讯方式召开的本公司董事会二届十一次会议议题 及决议是： （1）审议并通过了本公司与河北宝硕集团有限公司签订的《股权转让协议》； （2）审议并通过了《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 上述议案决议公告刊登于 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》 和《证券时报》。 6、2003 年 9 月 28 日以通讯方式召开的本公司董事会二届十二次会议议题 及决议是：审议并通过本公司《关于与关联方资金往来及对外担保的自查报告》 。 7、2003 年 10 月 27 日召开的本公司董事会二届十三次会议议题及决议是： （1）审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》； （2）审议通过了《关于聘请西北证券有限公司延续重大资产重组辅导工作 的议案》； 上述议案决议公告刊登于 2003 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》。 七、2003 年度利润分配预案 根据五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具的本年度标准无保留意 见的审计报告，本公司 2003 年度实现净利润-2,465,396.72 元，加上年初未分 配利润-99,313,617.08 元，可供投资者（股东）分配利润为-101,779,013.80 元。根据《公司法》和本公司章程以及本公司董事会制定的 2003 年度分配政策， 公司 2003 年度不分配现金，也不进行资本公积转增股本。本预案将提交 2003 年度股东大会讨论审议。 八、其他 1、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003] 56 号）的规定，本公司 2003 年度报告的审计机构五 联联合会计师事务所有限公司出具了五联核字(2004)第 217 号文件《关于宁夏大 元化工股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》，主要 内容摘录如下： 我们接受委托，审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2003 年度的合并及母公司利润表和现金流量表，并出具了“五联审字[2004] 15 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 第 2085 号”标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会证监发 （2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定，现将贵公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况说 明如下： 贵公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 （1）、贵公司未发生从控股股东及其他关联方采购货物及接受劳务形成的 应付款项； （2）、贵公司未发生向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务形成的 应收款项； （3）、贵公司与控股股东及其他关联方未发生其他经营性资金往来； 贵公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 （1）、贵公司与原控股股东及其他关联方形成的资金往来及清偿情况： 金额单位：人民币元 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 发生额 偿还额 年末余额 中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公司 26,944,621.70 9,944,621.70 17,000,000.00 货币资金 贵公司的大股东中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公司 2001 年 12 月 31 日资产重组时由宁夏综合投资公司转入的占用资金为 37,000,000.00 元。 2002 年度以现金归还欠款 10,055,378.30 元。本年度以现金归还欠款 9,944,621.70 元。期末占用资金 17,000,000.00 元，贵公司本年度未发生新增 资金占用的情况。 （2）、贵公司没有通过银行或非银行金融机构为控股股东及其他关联方提供 委托贷款形成的资金往来。 （3）、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动形成的资金往 来。 （4）、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承 兑汇票形成的资金往来。 （5）、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务形成的资金往来。 （6）、贵公司没有为控股股东及其他关联方提供担保的情况 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003] 56 号文 件规定情况的专项说明及独立意见 （1）公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来：本报告期本公司未 发生与控股股东及其他关联方经营性资金往来。 （2）公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来：公司的大股东中 国石油集团宁夏大元炼油化工有限责任公司 2001 年 12 月 31 日资产重组时由宁 夏综合投资公司转入的占用资金为 37,000,000.00 元。 2002 年度以现金归还欠款 10,055,378.30 元。本年度以现金归还欠款 9,944,621.70 元。期末占用资金 17,000,000.00 元，公司本年度未发生新增资 金占用的情况。 除上述情况外，公司无其他与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来。 （3）累计和当期对外担保情况：本报告期内，本公司无对外担保情形，也 16 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 无以前年度发生但延续至本报告期末的担保情形。 （4）五联联合会计师事务所有限公司出具的五联审字[2004]第 2085 号标准 无保留意见的审计报告和五联核字(2004)第 217 号文件《关于宁夏大元化工股份 有限公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明》，对公司对外担保 及公司关联方资金往来情况的说明真实反应了情况的本质。 第八章、监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，本着对 股东、对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规、规章、章程所赋予的职责， 积极开展了各项工作。 一、监事会会议情况 报告期内监事会共召开了一次监事会会议，列席了各次现场召开的董事会会 议和股东大会。 2003 年 2 月 25 日在公司会议室召开了监事会二届五次会议，会议审议通过 了如下决议： 审议通过了《公司监事会 2002 年度工作报告》。 本次会议的有关决议公告刊登在 2003 年 2 月 28 日的《中国证券报》、 《上海 证券报》和《证券时报》上。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规、对公司股东大会决议的执行情况、公 司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等方面进行了监督，认为公司董 事会在 2003 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司 章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责，经营决策合法、科学、 合理，并进一步建立完善了内部管理和内部控制制度，公司董事、经理等高级管 理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的 行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，公司董事会和经理层在公司规范运作方面作了大量工作。报告期 内，五联联合会计师事务所有限公司对公司财务状况出具的审计报告，真实反映 了公司财务状况和经营成果。本年度无募集资金投入项目。 3、公司收购、出售资产情况 本报告期内，公司将所持有的西北证券有限责任公司股权投资全部出售，资 产交易程序合法、价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东或造成公司资产 流失的行为。除此外无其他资产收购出售行为。 4、公司关联交易事项为历史上形成的债权债务往来，属于非经营性资金往 来。公司与债务人签署了《还款协议书》且双方严格履行了协议的约定事项，交 易公平合理，未发生损害公司利益的行为。 5、监事会认为董事会有关计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分， 17 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 各项资产减值准备的计提方法、比例和提取金额得当。 第九章、重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 2003 年 11 月 19 日,本公司就深圳民鑫实业有限公司拖欠本公司委托理财款 一事，委托律师向宁夏自治区高级人民法院提交民事诉讼状，要求深圳民鑫实业 有限公司偿还拖欠本公司的委托理财款 1550 万元，同时由担保方海南三亚龙珠 海产有限公司承担连带责任。经人民法院审理、调解，本公司（原告）与被告各 方达成和解，宁夏自治区高级人民法院于 2003 年 12 月 2 日出具了宁民商初字 （2003）18 号《民事调解书》，以被告方海南三亚龙珠海产有限公司持有的金城 造纸股份有限公司（深圳上市公司，代码 000820）450 万股法人股经评估、拍卖 后抵偿其拖欠本公司的款项，不足部分由深圳民鑫实业有限公司以现金清偿。之 后，宁夏自治区高级人民法院委托具证券从业资格的中联资产评估有限公司对海 南三亚龙珠海产有限公司持有的金城股份的 450 万股法人股进行评估并依法委 托拍卖行进行公开拍卖，因为无人竟拍而流拍。宁夏自治区高级人民法院于 2003 年 12 月 23 日出具了宁高法执裁字（2003）第 18-1 号《民事裁定书》 ，依法将上 述 450 万股法人股作价人民币 1098.7020 万元（评估值） ，交付给本公司抵偿债 务。本公司已经在宁夏自治区高级人民法院的协助下，通过中国证券登记结算有 限公司深圳分公司于 2003 年 12 月 28 日办理完毕上述股权的过户手续。 除上述事项外，本报告期内公司无其他重大诉讼、仲裁事项，也无以前年度 发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期内，经 2003 年第一次临时股东大会审议通过，公司已将所持有的 西北证券有限责任公司 4900 万元的股权投资以 5145 万元的价格全部出售给了河 北宝硕集团有限公司，并获得收益金 245 万元。（详情已公告于 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上）。 除此之外，公司本报告期无其他收购及出售资产、吸收合并的事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来：止报告期末，公司与大股东之间的关联债权债务往来资 金余额为 1700 万元，属于非经营性占用，是因债权转移所致。此笔资金往来形 成于 2001 年 12 月 31 日公司进行了重大资产重组时，原始金额为 3700 万元，具 体情况本公司在 2001 年度报告、2002 年度报告及 2002 半年度报告、2003 半年 度报告均有详细陈述。依据本公司于 2002 年 6 月 21 日与宁夏大元炼油化工有限 责任公司（现更名为中国石油集团宁夏大元炼油化工有限责任公司）就此笔款项 的偿还问题签订的《还款协议书》的约定， 3700 万元资金分三年以现金偿还， 2002 年 12 月 31 日前偿还 1000 万元（已经办理），2003 年 12 月 31 日前偿还 1000 万元（已经办理），2004 年 12 月 31 日前偿还 1700 万元。本报告期公司实际收 到还款计 1000 万元。余额为 1700 万元。 除上述事项外，本报告期内公司无其他重大关联交易发生。 四、重大合同及其履行情况 18 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 1、重大托管承包租赁事项 公司于 2002 年 9 月 28 日与大连实德塑料建材有限公司签定了《土地租赁合 同》，该合同已报经公司董事会 2003 年 2 月 25 日审议通过并执行。本公司将位 于大连市甘井子区大连湾镇宋家村的工业用地 222,693 平方米其中闲置的 10 万 平方米租赁给大连实德塑料建材有限公司使用。2003 年度本公司共计获得土地 租赁收入 302.8 万元。 除上述事项外,本报告期内公司没有发生其他重大托管承包租赁事项。 2、重大担保 报告期内公司无重大担保事项。也无以前年度发生持续到本报告期的重大担 保事项。 3、委托理财有关事项 报告期内，本公司于 2003 年 2 月 20 日与深圳民鑫实业有限公司重新签定了 《还款协议书》；就以前年度委托理财资金的具体偿还事宜作出了协定。至 2003 年 11 月本公司未收到深圳民鑫公司的还款资金，于是于 2003 年 11 月 19 日委托 律师依法向宁夏回族自治区高级人民法院就此事宜提交了民事诉讼状，要求深圳 民鑫实业有限公司偿还拖欠本公司的委托理财款 1550 万元，同时由担保方海南 三亚龙珠海产有限公司承担连带责任。经人民法院审理、调解，本公司与被告各 方达成和解，宁夏自治区高级人民法院于 2003 年 12 月 2 日出具了宁民商初字 （2003）18 号《民事调解书》，以被告方海南三亚龙珠海产有限公司持有的金城 造纸股份有限公司（深圳上市公司，代码 000820）450 万股法人股经评估、拍卖 后抵偿其拖欠本公司的款项，不足部分由深圳民鑫实业有限公司以现金清偿。上 述 450 万股法人股依法经评估、拍卖、法院裁定后作价为人民币 1098.7020 万元 （评估值），交付给本公司抵偿债务。本公司已经在宁夏自治区高级人民法院的 协助下，通过中国证券登记结算有限公司深圳分公司于 2003 年 12 月 28 日办理 完毕上述股权的过户手续。 4、其他重大合同或协议 （1）因本公司与前期辅导券商-中国银河证券有限责任公司因在延长辅导合 同的费用条款上存在分歧，终不能协商解决，银河证券公司已于 2003 年 8 月底 正式下文退出了本公司重大资产重组辅导工作（此相关事宜公司已于 2003 年 8 月 27 日披露见报）。根据中国证监会对重大资产重组的上市公司的相关要求，公 司经董事会二届十三次会议审议通过，于 2003 年 11 月 10 日与西北证券有限责 任公司签订了《重大出售和购买资产延期辅导协议》。在协议中约定了双方的权 利义务和责任以及延长辅导期限、延期辅导内容、计划实施方案、各阶段的重点、 辅导方式、延期辅导费用等有关内容。西北证券有限责任公司以西北证发 [2003]100 号文件报送了辅导备案申请，中国证监会银川特派办在接到延期辅导 备案申请材料后，于 2003 年 11 月 17 日以银证办发[2003]139 号文件批复，同 意西北证券有限责任公司对本公司重大资产重组行为进行延期辅导。 （2）公司于 2003 年 8 月 22 日与河北宝硕集团有限公司签订了《股权转让 协议》，就本公司持有的西北证券有限责任公司 4900 万元的股权转让相关事宜作 出协定；同意将本公司持有的西北证券有限责任公司 4900 万元股权，以 5145 万元的价格全部出售给了河北宝硕集团有限公司。报告期末协议已经履行完毕 19 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） （相关详情已公告于 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》及《证 券时报》上）。 （3）本报告期内，公司经董事会二届九次会议审议通过，于 2003 年 5 月 23 日与宁都创业投资有限公司签订了《委托协议书》，决定将自有资金 2900 万 元委托给宁都创业进行投资理财增值管理。委托期限为三年；宁都创业保证本公 司能每年获得固定收益，其年收益率为委托理财资金金额的 7%，并在委托期间 的每年 12 月 31 日前将应得收益直接支付给本公司。深圳北融投资集团有限公司 与本公司就上述委托事宜签订了《担保协议》，担保方就委托理财约定收益的实 现、本金的回收等事宜承担连带担保责任（详情见 2003 年 12 月 31 日的《中国 证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。报告期末，《委托协议》约定的款项 没有支付（该款项于 2004 年 1 月 2 日支付）。 （4）、本公司控股子公司南京国海生物工程有限公司 2003 年 2 月将原价值 759 万元的土地和 250 万元的房屋抵押给南京市六合县农村信用联社，获得 550 万元和 150 万元的一年期贷款。报告期末该项借款余额为 500 万元。 五、承诺事项 报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生对公司经 营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 以前期间发生但延续到报告期的承诺事项如下： 1、宁夏大元炼油化工有限责任公司在本公司 2001 年底重大资产重组时就债 务转移相关事宜承诺：如果本次资产重组过程中发生债权人不同意债务转移并向 大元股份追索的情况，宁夏大元炼油化工有限责任公司同意全部承担该部分债 务。本报告期内未发生债权人不同意债务转移并向大元股份追索的情况。 2、宁夏综合投资公司在资产重组中承诺：保证不与重组后的公司形成竞争 关系，若将来获得与本公司经营有竞争关系的业务将全部委托本公司管理，并另 行签订委托经营合同。本报告期内承诺方尚没有获得与本公司经营有竞争关系的 业务。 六、审计机构及审计费 本报告期内公司继续聘请五联联合会计师事务有限公司为 2003 年度报告的 审计机构，审计费用为人民币 26 万元（含差旅费）。2002 年度的审计费用为人 民币 25 万元（含差旅费）。 五联联合会计师事务有限公司自本公司上市以来一直为本公司提供审计服 务，已经为本公司提供审计服务五年。 七、处罚、通报及公开谴责 报告期内公司董事会及董事、监事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 持有公司 5％以上股份的股东变动事项：根据宁夏回族自治区人民政府宁政 函(2001)203 号文件精神, 宁夏回族自治区人民政府将本公司第一大股东宁夏 大元炼油化工有限责任公司持有本公司的国家股 14000 万股(占总股本比例的 70%)无偿划拨给宁夏综合投资公司持有，国务院国有资产监督管理委员会以国资 20 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 产权函（2003）107 号文件批复同意划转，中国证券监督管理委员会已经以上市 部函（2003）319 号文件同意豁免了受让方宁夏综合投资公司的要约收购义务。 目前受让方宁夏综合投资公司正在申请免缴证券交易印花税的相关事宜，待批复 之后将提交中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理划转过户手续。划转 完成后，宁夏综合投资公司将成为我公司第一大股东，持有我公司股份 14000 万股，占总股本的 70%；宁夏大元炼油化工有限责任公司将不再持有本公司的股 份。有关情况已经公告于 2001 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 2003 年 8 月 30 日及 12 月 23 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券时报》。 第十章、财务报告 一、审计报告：（五联审字[2004]第 2085 号） 宁夏大元化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏大元化工股份有限公司（以下简称大元公司）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公司利润表和 现金流量表。这些会计报表的编制是大元公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了大元公司 2003 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况、2003 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 司建军 中国注册会计师 刘志勇 中国 · 兰州市 二〇○四年三月十二日 二、会计报表（附后）： 三、会计报表附注： 附注 1 公司简介 宁夏大元化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是经宁夏回族自治区政府宁政函 [1998]121 号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》的批准，由宁夏大元炼油化工 有限责任公司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 6 月 29 日向宁 夏区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201663；注册资本：人 民币 20000 万元；法定代表人：王朝刚；公司住所：银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号；公司的经营范围：生产销售工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国内 贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、石化产品、化学试剂（不 21 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 含危险品）、机电设备、环保设备与 器材、生物制品销售。公司营业期限：1999 年 6 月 29 日至 2009 年 6 月 29 日。 本公司设总经理办公室、证券部、财务审计部、生产运行部、市场营销部等职能管理部 门和大连分公司、北京分公司、上海分公司、广州分公司及子公司南京国海生物有限公司； 目前主要从事工程用塑料板材、苹果酸及其原料、副产品、防老剂的生产、加工和销售。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制基础和方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 2.2 会计年度 本公司采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生当月月初的市场汇率折合 为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项 的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差 异直接计入当期损益。 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方 法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为 编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币 报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报 表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价及收益确认方法 取得短期投资时按实际成本计价。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成 本的回收，冲减短期投资的账面成本；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面成本 的差额计入投资损益。 2.7.2 短期投资跌价准备的核算方法 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资 进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 22 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 2.8 坏账准备核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。 2.8.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认 为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.8.3 坏账准备的计提方法和计提比例 坏账准备主要按年末应收款项的 5%计提，同时对于有确凿证据表明按上述比例计提坏 账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 存货的分类：存货主要包括原材料、材料采购、委托加工材料、自制半成品、 材料成本差异、在产品、低值易耗品、库存商品。 2.9.2 存货的取得和发出计价 存货的取得按实际成本计价；存货发出的计价方法分别为： 原材料按加权平均法计价； 低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 库存商品发出按加权平均法核算； 在产品按所耗原材料等费用计价核算。 2.9.3 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全 面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资的核算方法 ①长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用） 确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。对于收益的确认，本公 司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资在 20%以上，但不能对被投资单 位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表 决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生 重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上 或虽然不足 50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制会计报表。 ②股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本大于在被投资单位所享有的权益之间的 差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差 额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额在不超过 10 年的期限内平均摊销。本公司将 取得长期股权投资时实际支付的成本小于在被投资单位所享有的权益之间的差额直接计入 资本公积——股权投资准备科目。 2.10.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用） 扣除已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。实际投资成 本与债券面值的差额，作为溢价或折价，并且在债券存续期内采用直线法摊销。各期在按票 面价值和约定票面利率计算的利息收入的基础上，加上摊销的折价（或减去摊销的溢价）作 23 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 为长期债权投资的收益。 2.10.3 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长 期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资 可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计 量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固 定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以 上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类和计价方法 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备 等。本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。购建固定资产使其达到可使用状态前所发 生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加 的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、 盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 2.12.3 固定资产的折旧方法 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产、按照规定单独估价作为固定资产入账 的土地外的所有固定资产均计提折旧。 固定资产的折旧采用“直线法”计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及 折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率（％） 年折旧率（％） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 小轿车及客车 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5 5 19.00 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少 的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.4 固定资产减值准备的计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末 对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准 备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 24 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。 借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在所购建的 固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在建工 程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、借款费用资本化金额的计算方法 2.14.1 本公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手 续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 借款费用资本化的确认原则、资本化期间 为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程 成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发 生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到 预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，其中断 期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态 所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.3 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本 化率 累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数/会计期间 涵盖的月数) 资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的 利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加 权平均利率的计算公式如下： 加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100% 专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会计 期间涵盖的月数) 在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢价 金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权 平均利率=〔专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额〕/专门借款本金 加权平均数×100% 2.15 无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各 项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替 代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销 25 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其 预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，在开始生产经营的 当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分 期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价 金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到 预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本 化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.18 收入确认的方法 商（产）品销售。本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再 对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够 流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 提供劳务。在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成 本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳 务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的 成本确认为当期费用，而不确认收入。 让渡资产使用权收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用 费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下 条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.20 合并会计报表编制方法 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字 [1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制 度》也进行合并。 合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的 子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项 目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、 往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公司 的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 26 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业， 合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 2.21 会计政策、会计估计的变更 2.21.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 根据财政部财会（2003）12 号文件《关于印发的通知》的规定，本公司自 2003 年 7 月 1 日起变更现金股利会计政策，将原在资产负债表 日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股 利（或分配给投资者的利润）从所有者权益中调入应付股利改为现金股利在资产负债表所有 者权益中单独列示。此项变更采用追溯调整法，报告期未发生此类变更事项。 2.21.2 对于形成的股权投资差额，原会计政策为： “本公司将取得长期股权投资时实际支付 的成本和在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限， 则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的 借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于 10 年的 期限内平均摊销。”新的会计政策规定： “本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本大于 在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定 的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额在不超过 10 年的期限内平均摊销。本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本小于在被投资单位 所享有的权益之间的差额直接计入资本公积——股权投资准备科目。” 附注 3 税项 本集团及子公司本适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育 费附加、所得税等。 3.1 增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销 售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的的 5%计算 缴纳。 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交流转税税额的 5%计算缴纳。 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的 3%计 算缴纳。 3.5 地方教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的 2%计算缴纳。 3.6 所得税： （1）根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2002]657 号关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知，上市公司享受自治区人民政府确定税 收优惠政策期满后，可再享受减按 15%的税率征收企业所得税 5 年的照顾。 （2）大连分公司和南京国海生物工程有限公司适用税率为 33%。 附注 4 利润分配 本公司税后净利润根据公司章程规定按以下顺序分配： （1）弥补亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利，利润分配由董事会依据本公司章程及经营状况确定预分方案，提 27 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 交股东大会审议决定。 附注 5 控股子公司情况 名 称 业务性质 注册资本 经营范围 经济性质 本公司投资额 占权益比例 南京国海生物有限公司 工业企业 2044.20 万元 果酸及生物制品 有限责任 1275 万元 50% 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2003 年 12 月 31 日的货币资金余额为 90,295,730.91 元。列示如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 64,163.09 128,890.15 银行存款 90,231,567.82 22,037,851.10 合 计 90,295,730.91 22,166,741.25 本期货币资金大幅度增加，主要系本年度收回深圳民鑫实业公司委托理财资金、收回 部分宁夏大元炼油化工有限责任公司欠款及出售西北证券有限责任公司股权所致。 6.2 短期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日的短期投资净额为 0 元。 6.2.1 分类列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 其他投资 15,000,000.00 6,000,000.00 合 计 15,000,000.00 6,000,000.00 6.2.2 该项投资系与深圳民鑫实业有限公司于 1999 年 7 月 12 日签订协议并投出，金 额为 4000 万元，委托期限 6 个月，固定年回报率 10%。至 2003 年 12 月 31 日本金已全部收 回，尚有收益 450 万元未收回，此款项已经深圳民鑫实业有限公司确认。 6.3 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 4,156,477.76 元。 6.3.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 3,807,662.43 87.02 190,383.13 2,050,291.01 87.37 102,514.55 一至二年 284,206.60 6.50 14,210.33 79,890.33 3.40 3,994.52 二至三年 76,630.33 1.75 3,831.52 - - - 三年以上 206,740.40 4.73 10,337.02 216,570.49 9.23 10,828.52 合 计 4,375,239.76 100 218,762.00 2,346,751.83 100 117,337.59 6.3.2 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.3.3 应收账款中前五名金额合计为 1,302,720.00 元，占应收账款总额的比例为 29.77%。 28 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.4 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 25,233,142.13 元。 6.4.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 6,513,238.51 20.70 325,661.93 3,576,670.50 9.79 178,833.54 一至二年 920,802.06 2.93 46,040.10 27,955,191.28 76.55 1,397,759.56 二至三年 19,052,771.78 60.58 952,638.59 26,474.27 0.07 1,323.71 三年以上 4,964,843.72 15.79 4,894,173.32 4,965,133.72 13.59 4,894,187.82 合 计 31,451,656.07 100 6,218,513.94 36,523,469.77 100 6,472,104.63 6.4.2 其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款情况见附注 8。 6.4.3 其他应收款中前五名金额合计为 28,314,576.60 元，占其他应收款总额的比例为 90.03%。 6.4.4 本期其他应收款大幅度减少主要原因系本年度收回宁夏大元炼油化工有限责任 公司部分欠款所致。 6.5 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的净额为 6,637,433.95 元。 6.5.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 6,264,715.37 94.38 5,817,946.89 93.60 一至二年 5,850.00 0.09 110,804.35 1.78 二至三年 112,312.00 1.69 271,714.19 4.37 三年以上 254,556.58 3.84 15,442.39 0.25 合 计 6,637,433.95 100 6,215,907.82 100 6.5.2 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.5.3 预付账款中前五名金额合计为 5,235,820.70 元，占预付账款总额的比例为 78.88%。 6.5.4 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 372,718.58 元，占预付账款 总额的比例为 5.62%。 6.6 应收补贴款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收补贴款 39,593.83 元。分项列示如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收出口退税 39,593.83 258,796.50 合 计 39,593.83 258,796.50 应收出口退税主要系公司控股子公司----南京国海生物工程有限公司本期应收出口退 税。 6.7 存货 29 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 68,915,445.29 元。 6.7.1 分类列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 28,483,791.33 134,521.00 42,114,834.09 134,521.00 包装物 132,013.54 - 161,903.25 - 低值易耗品 41,610.79 - 49,643.79 - 自制半成品 21,761,060.76 - 14,915,591.00 - 在产品 3,691,743.37 - 3,073,182.44 - 库存商品 15,648,341.60 708,595.10 15,049,195.22 502,592.40 合计 69,758,561.39 843,116.10 75,364,349.79 637,113.40 6.7.2 存货跌价准备 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 2003 年 12 月 31 日 原 材 料 134,521.00 - - 134,521.00 库存商品 502,592.40 206,002.70 - 708,595.10 合 计 637,113.40 206,002.70 - 843,116.10 6.7.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售 的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.8 待摊费用 本 公 司 2003 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 41,178.35 元 。 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期发生数 本期摊销数 2003 年 12 月 31 日 保 险 费 46,226.58 89,436.74 108,359.97 27,303.35 修 理 费 30,434.23 - 30,434.23 - 阳 树 脂 - 16,650.00 2,775.00 13,875.00 合 计 76,660.81 106,086.74 141,569.20 41,178.35 6.9 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 14,984,305.65 元。 30 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.9.1 分类列示 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 对子公司投资： 380,281.85 - 45,182.01 335,099.84 南京国海生物工程有限公司股 权投资差额 380,281.85 - 45,182.01 335,099.84 其他股权投资： 60,059,414.49 4,750,109.00 49,000,000.00 15,809,523.49 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 11,059,414.49 - - 11,059,414.49 西北证券有限责任公司 49,000,000.00 - 49,000,000.00 - 金城造纸股份有限公司 - 4,750,109.00 - 4,750,109.00 合 计 60,439,696.34 4,750,109.00 49,045,182.01 16,144,623.33 6.9.2 其中：其他股权投资如下： 实际投资比 占被投资公司 被投资单位 投资期限 投资金额 核算方法 例 注册资本比例 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 49.00% 49.00% 11,059,414.49 成本法 金城造纸股份有限公司 2.25% 2.25% 4,750,109.00 成本法 6.9.3 股权投资差额 被投资单位 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 摊销期限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 45,182.01 116,720.21 335,099.84 购并价差 10 年 根据本公司一届董事会第十二次会议决议，本公司于 2001 年 4 月 24 日以自有资金 1275 万元投资“南京国海生物工程有限公司”，占该公司股权 50%，该公司于 2001 年 5 月 28 日 注册登记，故以 2001 年 5 月 30 日净资产 24,596,359.90 元确认股权投资成本及股权投资 差 额 。 本 公 司 按 投 资 比 例 50% 计 算 初 始 投 资 成 本 12,298,179.95 元 ， 与 投 资 金 额 12,750,000.00 元的差额 451,820.05 元形成股权投资差额，并按 10 年摊销。 6.9.4 长期投资减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 根据被投资企业的 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 1,160,317.68 1,160,317.68 资产经营状况 根据本公司二届董事会第十四次会议决议，本公司根据对宁夏三新真空锅炉制造有限公 司经营情况的了解，期末对该项长期股权投资计提了 1,160,317.68 元的长期投资减值准备。 6.9.5 本公司的上述长期股权投资不存在变现的重大限制。 31 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.10 固定资产及累计折旧 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 93,281,006.66 元。分类列示如下： 固定资产 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少2003 年 12 月 31 日 房屋建筑物 51,293,886.54 672,872.59 468,000.00 51,498,759.13 机器设备 67,124,402.56 1,748,755.00 18,500.00 68,854,657.56 运输设备 1,210,984.70 498,723.00 37,400.00 1,672,307.70 其他设备 370,930.00 63,942.21 - 434,872.21 合 计 120,000,203.80 2,984,292.80 523,900.00 122,460,596.60 累计折旧 房屋建筑物 4,915,762.94 2,347,341.89 288,626.87 6,974,477.96 机器设备 12,122,453.93 7,143,315.96 - 19,265,769.89 运输设备 156,389.35 117,747.35 11,500.48 262,636.22 其他设备 55,054.43 73,127.64 - 128,182.07 合 计 17,249,660.65 9,681,532.84 300,127.35 26,631,066.14 净 值 102,750,543.15 95,829,530.46 固定资产减值准备 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 机器设备 2,548,523.80 2,548,523.80 合 计 2,548,523.80 2,548,523.80 6.10.1 本公司控股子公司-南京国海生物工程有限公司的固定资产及无形资产中，用于 抵押的房屋和土地价值 10,090,000.00 元，抵押取得贷款金额为 5,000,000.00 元。 6.10.2 本公司本期增加的固定资产中，有 248,719.59 元系由完工的在建工程转入。 6.10.3 本公司控股子公司---南京国海生物工程有限公司期末将长期闲置不用、在可预 见的未来不会再使用、且已无转让价值的固定资产全额计提固定资产减值准备共 2,548,523.80 元。 6.11 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 1,795,220.33 元。 6.11.1 分项列示 2002 年 本期 本期转入 其他 2003 年 资金 工程名称 12 月 31 日 增加 固定资产 减少 12 月 31 日 来源 国海科技园 33,427.83 610,252.50 - 643,680.33 其他来源 实验室 15,310.65 - 15,310.65 - 其他来源 三废菌种池清水池 - 12,236.94 12,236.94 - 其他来源 围墙及道路 - 221,172.00 221,172.00 - 其他来源 红山工业园 - 1,151,540.00 - 1,151,540.00 其他来源 合 计 48,738.48 1,995,201.44 248,719.59 1,795,220.33 其他来源 6.11.2 本公司本期无资本化利息。 32 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.11.3 本公司期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提在建工 程减值准备。 6.11.4 本期在建工程增幅较大系本公司控股子公司—南京国海生物工程有限公司支付 红山工业园土地出让金所致。 6.12 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 109,576,079.40 元。 2002 年 本期增 剩余 项 目 取得方式 原值 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 12 月 31 日 加 摊销年限 土地使用权 购 买 114,491,098.00 111,989,183.40 123,282.00 2,289,822.00 4,791,736.60 109,576,079.40 48 年 合 计 114,491,098.00 111,989,183.40 123,282.00 2,289,822.00 4,791,736.60 109,576,079.40 48 年 6.12.1 本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司于 2000 年 10 月 31 日经南 京五星资产评估有限责任公司对其拥有的 29457.4 平方米的土地使用权进行评估，评估价值 为 7,953,498.00 元，使用期截至 2050 年 9 月 20 日止。剩余摊销年限为 48 年。 6.12.2 本公司于 2001 年 12 月 31 日根据《资产出售协议》、《资产出售补充协议》以及 《资产转让协议》，购入大连实德工程塑料有限公司的无形资产—土地使用权 222693.30 平 方米，剩余摊销年限为 48 年。 6.12.3 本公司控股子公司-南京国海生物工程有限公司的固定资产及无形资产中，用于 抵押的房屋和土地价值 10,090,000.00 元，抵押取得贷款金额为 5,000,000.00 元。 6.13 长期待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 78,242.75 元。列示如下 剩余摊销年 2002 年 本期增 累计摊销 2003 年 项 目 原始金额 12 月 31 日 加 本期摊销 额 12 月 31 日 限 花卉、树木 89,591.00 80,034.59 1,791.84 11,348.25 78,242.75 48 年 合 计 89,591.00 80,034.59 1,791.84 11,348.25 78,242.75 48 年 6.13.1 本公司的子公司--南京国海生物工程有限公司于 2000 年 10 月 31 日经南京五星 资产评估有限责任公司对本公司的绿化苗木进行评估，评估价值为 89,591.00 元，摊销期为 50 年。 6.14 短期借款 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 5,000,000.00 元。 抵押种类 币 种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 质押借款 人民币 5,000,000.00 7,000,000.00 合 计 5,000,000.00 7,000,000.00 6.14.1 本公司无已到期尚未偿还的借款。 6.14.2 本公司的控股子公司——南京国海生物工程有限公司的固定资产及无形资产 中，用房屋和土地为抵押，取得借款 5,000,000.00 元。 6.15 应付票据 本公司应付票据 2003 年 12 月 31 日余额为 700,000.00 元。 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 700,000.00 合 计 700,000.00 6.16 应付账款 33 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.16.1 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 4,748,992.10 元。 6.16.2 应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.16.3 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 193,808.22 元，未偿还 的原因为所采购原材料的质量未达到要求而暂时未支付的尾款。 6.17 预收账款 6.17.1 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 7,497,012.16 元。 6.17.2 预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6.17.3 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 33,504.50 元，未结转 的原因系尚未提供产品。 6.17.4 本期预收账款大幅度减少主要系大连分公司本年预收货款的业务减少所致。 6.18 应交税金 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 22,740,909.14 元，列示如下： 税 项 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增值税 14,977,996.25 17,476,647.95 营业税 - 37,850.00 城建税 1,361,503.89 968,719.87 企业所得税 -5,545.57 -51,812.07 代扣代缴个人所得税 3,677.46 2,699.83 消费税 672,311.83 672,311.83 契税 5,730,965.28 5,730,965.28 合 计 22,740,909.14 24,837,382.69 6.19 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 843,598.55 元。 税 项 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 教育费附加 819,373.55 980,094.31 地方教育费附加 24,225.00 合 计 843,598.55 980,094.31 6.20 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 3,291,696.20 元。 6.20.1 账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 比例% 2002 年 12 月 31 日 比例% 一年以内 3,018,356.21 91.70 2,817,587.45 97.95 一至二年 272,439.99 8.27 51,016.26 1.78 二至三年 - - 7,000.00 0.24 三年以上 900.00 0.03 900.00 0.03 合 计 3,291,696.20 100 2,876,503.71 100 6.20.2 其他应付款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 6.21 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 91,000.00 元，列示如下： 34 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 预提原因 审 计 费 - 250,000.00 董事会费用 81,000.00 211,000.00 计提当期董事津贴未付 房 租 10,000.00 - 计提当期房租未付 合 计 91,000.00 461,000.00 6.22 专项应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日专项应付款的余额为 210,000.00 元，列示如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 科技经费 210,000.00 - 合 计 210,000.00 - 6.23 股本 6.23.1 本 公 司 2003 年 12 月 31 日 的 股 份 总 额 200,000,000 股 ， 股 本 总 额 为 200,000,000.00 元，列示如下： 类 别 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 140,000,000.00 140,000,000.00 国家拥有股份 140,000,000.00 140,000,000.00 境内法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中:转配股尚未流通股份 二、流通股份 境内上市的人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 境内上市的外币普通股 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 6.23.2 本公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203 号文件批复，将宁夏大元 炼油化工有限责任公司持有本公司 14000 万股国家股无偿划拨给宁夏综合投资公司持有。 2003 年 8 月 30 日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函[2003]107 号文《关于 宁夏大元化工股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》，同意宁夏大元炼油化工有限责 任公司将所持有的宁夏大元化工股份有限公司 14000 万股国家股转让给宁夏回族自治区综 合投资公司。 2003 年 12 月 22 日，中国证券监督管理委员会审核无异议，并以上市部函（2003）319 号文件《关于同意豁免宁夏综合投资公司要约收购“大元股份”股票义务的函》,同意豁免 了宁夏回族自治区综合投资公司要约收购义务，出让方、受让方将向中国证券登记结算有限 公司上海分公司提交有关文件资料并按照其业务规则要求办理过户等手续。 35 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.24 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的资本公积为 250,284,269.48 元，列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 241,532,821.50 241,532,821.50 关联交易差价 8,731,895.48 8,731,895.48 其他资本公积 19,552.50 19,552.50 合 计 250,284,269.48 250,284,269.48 资本公积——关联交易差价系 2001 年 12 月 31 日本公司根据《资产出售协议》 、《资产 出售补充协议》以及《资产转让协议》，将与炼油有关的资产、负债出售时公允价值与账面 价值之差额，计入资本公积——关联交易差价。 6.25 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的盈余公积为 8,409,807.11 元，列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 法定公积金 2,812,597.09 2,812,597.09 公益金 2,798,605.01 2,798,605.01 任意公积金 2,798,605.01 2,798,605.01 合 计 8,409,807.11 8,409,807.11 6.26 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为-101,779,013.80 元，变动情况如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 一、净利润 -2,465,396.72 2,093,868.29 加：年初未分配利润 -99,313,617.08 -101,389,177.61 其他转入 - - 二、可供分配的利润 -101,779,013.80 -99,295,309.32 减：提取法定盈余公积 9,153.88 提取法定公益金 - 4,576.94 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配的利润 -99,309,040.14 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 -101,779,013.80 4,576.94 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 -101,779,013.80 -99,313,617.08 36 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.27 主营业务收入及主营业务成本 6.27.1 本公司 2003 年度共计实现主营业务收入为 31,864,369.49 元；主营业务成本为 28,517,252.85 元。列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 产品销售收入 产品销售成本 产品销售收入 产品销售成本 塑料板材 10,437,901.05 9,350,133.89 24,648,582.05 19,594,014.73 化学制剂 21,426,468.44 19,167,118.96 16,091,665.80 12,264,127.49 合 计 31,864,369.49 28,517,252.85 40,740,247.85 31,858,142.22 6.27.2 本期收入成本率由上年的 78.20%上升到 89.50%，主要系收入下降，单位成本中 分摊的固定成本上升所致。 6.28 主营业务税金及附加 税 项 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城 建 税 应交流转税的5% 85,923.67 246,811.81 教育费附加 应交流转税的3% 58,462.38 154,375.40 合 计 144,386.05 401,187.21 6.29 其他业务利润 本公司 2003 年度其他业务利润 2,846,875.48 元，列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 出租土地 3,028,000.00 1,124,486.91 757,000.00 40,878.00 销售材料 10,732,886.44 9,789,780.46 - - 其 他 256.41 - 1,776.75 1,252.80 合 计 13,761,142.85 10,914,267.37 758,776.75 42,130.80 6.30 营业费用 6.30.1 营业费用 项 目 2003 年度 2002 年度 工资等合计 2,804,076.65 1,394,635.63 6.30.2 本期营业费用大幅上升主要系本年新设立了北京、上海、广州三个销售分公司 所致。 6.31 管理费用 项 目 2003 年度 2002 年度 工资等合计 7,250,296.95 7,008,621.81 37 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.32 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 529,800.00 504,741.82 减：利息收入 87,692.14 101,059.37 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 银行承兑汇票贴现利息 - - 手 续 费 17,326.95 6,836.07 其 他 - - 合 计 459,434.81 410,518.52 6.33 投资收益 6.33.1 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资差额摊销 -45,182.01 -45,182.01 其他投资收益 1,289,682.32 2,940,000.00 合 计 1,244,500.31 2,894,817.99 6.33.2 其他投资收益本年数系出售西北证券有限责任公司股权收益 2,450,000.00 元及 计提宁夏三新真空锅炉制造有限公司长期投资减值准备 1,160,317.68 元，上年数系收到西 北证券有限责任公司利润分配。 6.34 营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款收入 800.00 3,830.00 处置固定资产收益 211,993.80 - 其 他 1,267.00 19,451.23 合 计 214,060.80 23,281.23 6.35 营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产盘亏 - 3,350.00 处置固定资产净损失 - 51,662.00 出售无形资产损失 - 292.50 债务重组损失 - 8,431.27 罚款支出 10,000.00 296,720.57 捐赠支出 - 4,200.00 地方教育费附加 24,225.00 3,017.06 其他 9,391.00 46,866.20 合 计 43,616.00 414,539.60 38 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 6.36 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 罚款收入 800.00 利息收入 87,692.14 经营租赁收到的租金 3,028,000.00 收到的科技三项费 131,935.50 其 他 51,812.07 小 计 3,300,239.71 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 办公费及差旅费 617,654.71 业务招待费 302,401.73 保险费 468,010.95 广告费 104,505.77 运杂费 72,972.30 修理费 585,221.46 支付的统筹退休金及未参加统筹的退休人员费用 518,280.63 经营租赁支付的现金 411,901.49 罚款支出 10,000.00 银行手续费 17,326.95 河道维修费 434,333.14 其 他 45,606.04 小 计 3,588,215.17 附注 7 母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 7.1 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 451,288.31 元。 7.1.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 475,040.33 100 23,752.02 27,720.60 100 1,386.03 合 计 475,040.33 100 23,752.02 27,720.60 100 1,386.03 7.1.2 应收账款中前五名金额合计为为 299,079.00 元，占应收账款总额的比例为 62.96%。 7.2 其他应收款 39 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 21,312,749.31 元。 7.2.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 2,565,150.76 9.39 128,257.54 1,255,809.10 3.68 62,790.46 一至二年 845,100.00 3.09 42,255.00 27,944,621.70 81.97 1,397,231.09 二至三年 19,024,222.20 69.62 951,211.11 - - - 三年以上 4,890,453.82 17.90 4,890,453.82 4,890,453.82 14.35 4,890,453.82 合 计 27,324,926.78 100 6,012,177.47 34,090,884.62 100 6,350,475.37 7.2.2 其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注 8。 7.2.3 其他应收款中前五名金额合计为 26,675,453.82 元，占其他应收款总额的比例为 97.62%。 7.2.4 本期其他应收款大幅度减少主要系本年度收回部分宁夏大元炼油化工有限责任 公司欠款所致。 7.3 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 27,044,237.41 元。 7.3.1 分类列示 2002 年 2003 年 项 目 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 对子公司投资： 13,024,074.12 -583,860.51 45,182.01 12,395,031.60 南京国海生物工程有限公司 13,024,074.12 -583,860.51 45,182.01 12,395,031.60 其他股权投资： 60,059,414.49 4,750,109.00 49,000,000.00 15,809,523.49 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 11,059,414.49 - - 11,059,414.49 西北证券有限责任公司 49,000,000.00 - 49,000,000.00 - 金城造纸股份有限公司 - 4,750,109.00 - 4,750,109.00 合 计 73,083,488.61 4,166,248.49 49,045,182.01 28,204,555.09 7.3.2 采用权益法核算的长期股权投资如下： 期末调整的占被投资公 被投资单位 初始投 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 司所有者权益净增减额 资额 中的份额 南京国海生物工程有限公司 13,024,074.12 -616,874.13 45,182.01 12,362,017.98 -616,874.13 7.3.3 其他股权投资如下： 占被投资公司注册 被投资单位 投资期限 实际投资比例 投资金额 核算方法 资本比例 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 - 49.00% 49.00% 11,059,414.49 成本法 金城造纸股份有限公司 - 2.25% 2.25% 4,750,109.00 成本法 7.3.4 本公司的上述长期股权投资不存在变现的重大限制。 40 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 7.3.5 股权投资差额 被投资单位 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 摊销期限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 45,182.01 116,720.21 335,099.84 购并价差 10 年 7.3.6 长期投资减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 根据被投资企业 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 1,160,317.68 1,160,317.68 的资产经营状况 7.4 主营业务收入及主营业务成本 本 公 司 2003 年 共 计 实 现 主 营 业 务 收 入 为 10,437,901.05 元 ； 主 营 业 务 成 本 9,350,133.89 元。具体分类列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 产品销售收入 产品销售成本 产品销售收入 产品销售成本 塑料板材 10,437,901.05 9,350,133.89 24,648,582.05 19,594,014.73 合 计 10,437,901.05 9,350,133.89 24,648,582.05 19,594,014.73 7.5 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资差额摊销 -45,182.01 -45,182.01 其他投资 705,821.81 3,031,538.81 合 计 660,639.80 2,986,356.80 附注 8、关联方关系及关联交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 宁夏大元炼油化工有限 银川新市区文昌南 石油炼制 母公司 国有独资公司 焦学义 责任公司 路 8. 1.2 本公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203 号文件批复，将宁夏大元 炼油化工有限责任公司持有本公司 14000 万股国家股无偿划拨给宁夏综合投资公司持有。 2003 年 8 月 30 日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函[2003]107 号文《关 于宁夏大元化工股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》），同意宁夏大元炼油化工有限 责任公司将所持有的宁夏大元化工股份有限公司 14000 万股国家股转让给宁夏回族自治区 综合投资公司。 2003 年 12 月 22 日，中国证券监督管理委员会审核无异议，并以上市部函（2003）319 号文件《关于同意豁免宁夏综合投资公司要约收购“大元股份”股票义务的函》,同意豁免 了宁夏回族自治区综合投资公司要约收购义务，出让方、受让方将向中国证券登记结算有限 公司上海分公司提交有关文件资料并按照其业务规则要求办理过户等手续。 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位：万元） 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 宁夏大元炼油化工有限责任公司 35,750.63 35,750.63 41 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(单位：万元） 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企 业 名 称 金 额 % 金额 % 金 额 % 金 额 % 宁夏大元炼油化工有限责任公司 14,000.00 70 14,000.00 70 8.1.4 不存在控制关系的关联方 企业名称 与企业关系 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 被本公司投资的公司 宁夏大元实业有限公司 同为母公司的子公司 宁夏回族自治区综合投资公司 潜在的关联方 8.2 关联方交易 8.2.1 定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来均按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 8.2.2．关联方应收应付款项（单位：元） 企业名称及项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 其他应收款---- 宁夏大元炼油化工有限责任公司 17,000,000.00 62.21% 26,944,621.70 73.77% 8.2.3 本公司本年度支付给董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 394,591.76 元，其中，金额最高的前二名董事的年度报酬总额为 165,562.88 元，金额最高的前三名高 级管理人员的年度报酬总额为 246,871.88 元。 附注 9 或有事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注 10 承诺事项 本公司 2003 年 5 月 23 日与宁都创业投资有限公司（以下简称宁都创业）签订了《委托 协议书》，本公司决定将自有资金 2900 万元委托给宁都创业进行投资理财增值管理。该事项 已于 2003 年 12 月 30 日公告。 附注 11 期后事项 本公司 2003 年 5 月 23 日与宁都创业投资有限公司（以下简称宁都创业）签订了《委托 协议书》，本公司决定将自有资金 2900 万元委托给宁都创业进行投资理财增值管理。该款项 已于 2004 年 1 月 2 日支付。 附注 12 资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 附注 13 其他重要事项 13．1 本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况 13.1.1 资金占用情况 本公司的大股东中国石油宁夏大元炼油化工有限责任公司 2001 年 12 月 31 日资产重组 时由宁夏综合投资公司转入的占用资金为 37,000,000.00 元。 13.1.2 资金偿还情况 2002 年度以现金归还欠款 10,055,378.30 元。本年度以现金归还欠款 9,944,621.70 42 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 元。期末占用资金 17,000,000.00 元，本公司本年度未发生新增资金占用的情况。 13.1.3 本公司及控股子公司为控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 本公司及控股子公司无为控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 13.2 非货币性交易 截止 2002 年 12 月 31 日深圳民鑫实业有限公司尚欠本公司委托理财本金 1500 万元及 理财收益 450 万元。根据 2002 年元月 30 日董事会决议，在 2001 年年报中对 2000 万元的委 托理财计提 600 万元短期投资跌价准备。2003 年 2 月 20 日，本公司与深圳民鑫实业有限公 司签订了还款协议，由三亚龙珠海产有限公司履行担保连带责任，但该公司未按期履行。2003 年 12 月 23 日由宁夏回族自治区高级人民法院以（2003）宁高法执裁字第 18-1 号民事裁定 书，裁定深圳民鑫实业有限公司以固定资产—运输设备 57.8 万元、三亚龙珠海产有限公司 以所持金城造纸股份有限公司 450 万股作价 1098.702 万元偿还债务，作价 1100 万元。 本公司根据非货币性交易入账原则，对换入资产按换出资产账面净值 500 万元进行分 配入账：长期股权投资—金城股份按 4,750,109.00 元入账,固定资产按 249,891.00 元入账。 未确认收益。 13.3 关于对被投资企业宁夏三新真空锅炉制造有限公司采用成本法核算的说明 由于本公司对被投资企业宁夏三新真空锅炉制造有限公司无法实施重大影响，根据实 质重于形式的原则，采用了成本法核算。 附注 14 补充资料： 本公司 2002、2003 年度的净资产收益率及每股收益情况如下： 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.8973 0.8942 0.0160 0.0160 2.3599 2.3668 0.0424 0.0424 营业利润 -1.2508 -1.2465 -0.0223 -0.0223 0.1068 0.1071 0.0019 0.0019 净利润 -0.6908 -0.6884 -0.0123 -0.0123 0.5826 0.5843 0.0105 0.0105 扣除非经常性 -1.5197 -1.5145 -0.0271 -0.0271 0.6915 0.6935 0.0124 0.0124 损益后净利润 其中：非经常性损益主要包括 （单位：元） 处置长期股权投资产生的损益 2,450,000.00 处置固定资产产生的损益 211,993.80 各项资产减值准备转回数 338,297.89 其 他 -41,549.00 合 计 2,958,742.69 43 宁夏大元化工股份有限公司 2003 年度报告（正文） 第十一章、备查文件 一、载有本公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名盖章的会计报 表。 二、载有五联联合会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名盖章的审计 报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告原件。 宁夏大元化工股份有限公司 董事长：王朝刚 二ＯＯ四年三月十五日 44 附表1 资产负债表 会企01表 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 注释 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 货币资金 1 6.1 88,293,815.26 90,295,730.91 21,720,342.89 22,166,741.25 短期投资 2 6.2 9,000,000.00 9,000,000.00 应收票据 3 89,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 6.3 451,288.31 4,156,477.76 26,334.57 2,229,414.24 其他应收款 7 6.34 6.4 21,312,749.31 25,233,142.13 27,740,409.25 30,051,365.14 预付账款 8 6.5 3,595,957.88 6,637,433.95 245,267.40 6,215,907.82 应收补贴款 9 6.6 39,593.83 258,796.50 存货 10 6.7 61,086,443.91 68,915,445.29 67,467,314.92 74,727,236.39 待摊费用 11 6.8 41,178.35 76,660.81 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 174,740,254.67 195,319,002.22 126,199,669.03 144,815,122.15 长期投资： 长期股权投资 32 6.35 6.9 27,044,237.41 14,984,305.65 73,083,488.61 60,439,696.34 长期债权投资 34 长期投资合计 38 27,044,237.41 14,984,305.65 73,083,488.61 60,439,696.34 固定资产： 固定资产原价 39 6.10 101,989,003.49 122,460,596.60 99,382,485.28 120,000,203.80 减：累计折旧 40 6.10 16,901,986.23 26,631,066.14 8,108,294.66 17,249,660.65 固定资产净值 41 6.10 85,087,017.26 95,829,530.46 91,274,190.62 102,750,543.15 减：固定资产减值准备 42 6.10 2,548,523.80 2,548,523.80 固定资产净额 43 85,087,017.26 93,281,006.66 91,274,190.62 100,202,019.35 工程物资 44 在建工程 45 6.11 1,795,220.33 48,738.48 固定资产清理 46 固定资产合计 50 85,087,017.26 95,076,226.99 91,274,190.62 100,250,757.83 无形资产及其他资产： 无形资产 51 6.12 102,276,096.60 109,576,079.40 104,406,848.64 111,989,183.40 长期待摊费用 52 6.13 78,242.75 80,034.59 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 102,276,096.60 109,654,322.15 104,406,848.64 112,069,217.99 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 389,147,605.94 415,033,857.01 394,964,196.90 417,574,794.31 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2004年3月12日 附表1 资产负债表（续） 会企01表 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 注释 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债： 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 短期借款 68 6.14 5,000,000.00 7,000,000.00 应付票据 69 700,000.00 应付账款 70 6.15 971,645.03 4,748,992.10 4,944,910.68 6,220,029.53 预收账款 71 6.16 6,997,896.41 7,497,012.16 1,716,959.32 2,566,329.82 应付工资 72 203,607.53 应付福利费 73 529,631.24 935,654.30 127,637.31 405,594.93 应付股利 74 应交税金 75 6.17 22,218,880.07 22,740,909.14 24,805,072.68 24,837,382.69 其他应交款 80 841,142.75 843,598.55 979,063.49 980,094.31 其他应付款 81 6.18 582,347.65 3,291,696.20 2,589,093.91 2,876,503.71 预提费用 82 6.19 91,000.00 91,000.00 461,000.00 461,000.00 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 32,232,543.15 45,848,862.45 35,623,737.39 45,550,542.52 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 210,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 210,000.00 递延税款： 递延税款贷项 111 负债合计 114 32,232,543.15 46,058,862.45 35,623,737.39 45,550,542.52 少数股东权益 12,059,931.77 12,643,792.28 股东权益： 股本 115 6.20 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 减：已归还投资 116 - 股本净额 117 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 118 6.21 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 盈余公积 119 6.22 8,353,838.79 8,409,807.11 8,353,838.79 8,409,807.11 其中：法定公益金 120 2,784,612.93 2,798,605.01 2,784,612.93 2,798,605.01 未分配利润 121 6.23 -101,723,045.48 -101,779,013.80 -99,297,648.76 -99,313,617.08 股东权益合计 122 356,915,062.79 356,915,062.79 359,340,459.51 359,380,459.51 负债及股东权益总计 135 389,147,605.94 415,033,857.01 394,964,196.90 417,574,794.31 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2004年3月12日 附表2 利润表 会企02表 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2003年度 2002年度 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 1 6.36 6.24 10,437,901.05 31,864,369.49 24,648,582.05 40,740,247.85 减：主营业务成本 4 6.24 9,350,133.89 28,517,252.85 19,594,014.73 31,858,142.22 主营业务税金及附加 5 6.25 98,686.81 144,386.05 344,731.22 401,187.21 二、主营业务利润 10 989,080.35 3,202,730.59 4,709,836.10 8,480,918.42 加：其他业务利润 11 6.26 2,850,401.67 2,846,875.48 716,122.00 716,645.95 减：营业费用 14 1,877,925.14 2,804,076.65 444,554.42 1,394,635.63 管理费用 15 6.27 5,094,373.21 7,250,296.95 5,216,698.33 7,008,621.81 财务费用 16 6.28 -69,337.81 459,434.81 -64,054.19 410,518.52 三、营业利润 18 -3,063,478.52 -4,464,202.34 -171,240.46 383,788.41 加：投资收益 19 6.37 6.29 660,639.80 1,244,500.31 2,986,356.80 2,894,817.99 补贴收入 22 营业外收入 23 6.30 1,667.00 214,060.80 14,255.50 23,281.23 减：营业外支出 25 6.31 24,225.00 43,616.00 299,896.83 414,539.60 四、利润总额 27 -2,425,396.72 -3,049,257.23 2,529,475.01 2,887,348.03 减：所得税 28 475,606.72 701,940.93 少数股东本期损益 -583,860.51 91,538.81 五、净利润 30 -2,425,396.72 -2,465,396.72 2,053,868.29 2,093,868.29 补充资料： 项目 注释 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2004年3月12日 附表3 现金流量表 会企03表 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项目 行次 注释 金额 母公司 合并 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 34,315,744.60 57,863,873.94 收到的税费返还 3 219,202.67 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.32 3,158,695.76 3,300,239.71 现金流入小计 9 37,474,440.36 61,383,316.32 购买商品、接受劳务支付的现金 10 12,146,420.49 24,732,452.47 支付给职工以及为职工支付的现金 12 3,851,217.18 6,701,729.41 支付的各项税费 13 7,101,370.52 7,779,277.31 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.33 1,445,720.59 3,588,215.17 现金流出小计 20 24,544,728.78 42,801,674.36 经营活动产生的现金流量净额 21 12,929,711.58 18,581,641.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 55,450,000.00 55,450,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 554,454.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 55,450,000.00 56,004,454.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 1,806,239.21 3,927,306.30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 1,806,239.21 3,927,306.30 投资活动产生的现金流量净额 37 53,643,760.79 52,077,147.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 7,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 7,500,000.00 偿还债务所支付的现金 45 9,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 529,800.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 10,029,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 -2,529,800.00 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 66,573,472.37 68,128,989.66 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2004年3月12日 附表3 现金流量表（续） 会企03表 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 补充资料 行次 注释 金额 母公司 合并 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 -2,425,396.72 -2,465,396.72 少数股东损益 1,050,388.47 -583,860.51 加: 计提的资产减值准备 58 8,793,691.57 1,214,154.10 固定资产折旧 59 2,130,752.04 9,681,532.84 无形资产摊销 60 2,289,822.00 长期待摊费用摊销 61 1,791.84 待摊费用减少（减：增加） 64 35,482.46 预提费用增加（减：减少） 65 -370,000.00 -370,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 固定资产报废损失 67 -211,993.80 财务费用 68 529,800.00 投资损失（减： 收益） 69 -660,639.80 -1,244,500.31 递延税款贷项（减： 借项） 70 存货的减少（减： 增加） 71 6,174,868.31 5,605,788.40 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 6,318,638.11 3,132,325.77 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 -8,082,590.40 966,695.89 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 12,929,711.58 18,581,641.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 88,293,815.26 90,295,730.91 减：货币资金的期初余额 80 21,720,342.89 22,166,741.25 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 66,573,472.37 68,128,989.66 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制人：陈义海 编制日期：2004年3月12日 附表1－1 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 1 6,589,442.22 186,131.61 - - 338,297.89 6,437,275.94 其中：应收账款 2 117,337.59 101,424.41 218,762.00 其他应收款 3 6,472,104.63 84,707.20 338,297.89 6,218,513.94 二、短期投资跌价准备合计 4 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 - 其中：股票投资 5 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 - 债券投资 6 - 三、存货跌价准备合计 7 637,113.40 206,002.70 - 843,116.10 其中：库存商品 8 502,592.40 206,002.70 708,595.10 原材料 9 134,521.00 - 134,521.00 四、长期投资减值准备合计 10 - 1,160,317.68 - 1,160,317.68 其中：长期股权投资 11 1,160,317.68 1,160,317.68 长期债权投资 12 - 五、固定资产减值准备合计 13 2,548,523.80 - - 2,548,523.80 其中：房屋、建筑物 14 - - 机器设备 15 2,548,523.80 2,548,523.80 六、无形资产减值准备 16 - - - - 其中：专利权 17 - 商标权 18 - 七、在建工程减值准备 19 - 八、委托贷款减值准备 20 - 九、总计 21 15,775,079.42 1,552,451.99 - 6,000,000.00 6,338,297.89 10,989,233.52 法定代表人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期：2004年3月12日 附表1－1 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 1 6,351,861.40 22,365.99 338,297.90 6,035,929.49 其中：应收账款 2 1,386.03 22,365.99 23,752.02 其他应收款 3 6,350,475.37 338,297.90 6,012,177.47 二、短期投资跌价准备合计 4 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：股票投资 5 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 206,002.70 206,002.70 其中：库存商品 8 206,002.70 206,002.70 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 1,160,317.68 1,160,317.68 其中：长期股权投资 11 1,160,317.68 1,160,317.68 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 12,351,861.40 1,388,686.37 6,000,000.00 6,338,297.90 7,402,249.87 法定代表人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期：2004年3月12日 附表1－2 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 母公司 合并 母公司 合并 一、股本： 年初余额 1 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增股本 41 年末余额 45 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,569,225.86 5,611,202.10 5,569,225.86 5,597,471.28 本年增加数 47 13,730.82 其中：从净利润中提取数 48 13,730.82 其中：法定盈余公积 49 9,153.88 任意盈余公积 50 4,576.94 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,569,225.86 5,611,202.10 5,569,225.86 5,611,202.10 其中：法定盈余公积 63 2,784,612.93 2,812,597.09 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 2,784,612.93 2,798,605.01 2,784,612.93 2,794,028.07 本年增加数 67 4,576.94 其中：从净利润中提取数 68 4,576.94 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 2,784,612.93 2,798,605.01 2,784,612.93 2,798,605.01 五、未分配利润： 年初分配利润 76 -99,297,648.76 -99,313,617.08 -101,351,517.05 -101,389,177.61 本年净利润 77 -2,425,396.72 -2,465,396.72 2,053,868.29 2,093,868.29 本年利润分配 78 18,307.76 年末未分配利润 80 -101,723,045.48 -101,779,013.80 -99,297,648.76 -99,313,617.08 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期：2004年3月12日 附表1－3 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 母公司 合并 母公司 合并 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 1 423,397.15 424,739.53 2、销项税额 2 8,338,747.43 12,173,742.78 4,809,194.19 7,315,827.82 出口退税 3 - 105,819.58 241,595.37 进项税额转出 4 135.51 41,081.75 36,233.15 转出多交增值税 5 127.37 10,955.56 6 7 3、进项税额 8 5,052,332.55 8,440,119.83 4,335,497.12 6,280,655.70 已交税金 9 1,056.70 65,074.88 35,578.68 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 105,819.58 202,001.54 转出未交增值税 12 6,330,287.64 7,279,918.19 898,436.60 1,511,115.51 13 14 3、期末未抵扣数 15 3,468,191.10 3,994,900.53 -424,739.53 -424,739.53 二、未交增值税： 1、年初未交数 16 17,338,360.99 17,901,387.48 16,741,630.50 17,374,115.59 2、本期转入数 17 6,330,287.64 7,279,790.82 898,436.60 1,500,159.95 3、本期已交数 18 5,750,035.92 6,208,281.52 301,706.11 972,888.06 4、本期资产出售转出数 5、期末未交数 20 17,918,612.71 18,972,896.78 17,338,360.99 17,901,387.48 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期：2004年3月12日 附表2-1 利润分配表 会企02表附表1 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2003年度 2002年度 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、净利润 1 -2,425,396.72 -2,465,396.72 2,053,868.29 2,093,868.29 加：年初未分配利润 2 -99,297,648.76 -99,313,617.08 -101,351,517.05 -101,389,177.61 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 -101,723,045.48 -101,779,013.80 -99,297,648.76 -99,295,309.32 减：提取法定盈余公积 9 9,153.88 提取法定公益金 10 4,576.94 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供投资者分配的利润 16 -101,723,045.48 -101,779,013.80 -99,297,648.76 -99,309,040.14 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 4,576.94 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 -101,723,045.48 -101,779,013.80 -99,297,648.76 -99,313,617.08 单位负责人：王朝刚 财务负责人：周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期：2004年3月12日 分部报表（业务分部） 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 制造业 其他业务 抵 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年本年 一、营业收入合计 45,625,512.34 40,740,247.85 其中：对外营业收入 45,625,512.34 40,740,247.85 分部间营业收入 二、营业成本合计 39,431,520.22 31,858,142.22 其中：对外营业成本 39,431,520.22 31,858,142.22 分部间营业成本 三、期间费用合计 10,513,808.41 8,813,775.96 四、营业利润合计 -4,464,202.34 383,788.41 五、资产总额 415,033,857.01 417,574,794.31 六、负债总额 46,058,862.45 45,550,542.52 法定代表人：王朝刚 财务负责人： 周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期 分部报表（地区分部） 单位名称：宁夏大元化工股份有限公司 2003年度 宁夏 南京 大连 其他地区 抵 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年本年 一、营业收入合计 21,426,468.44 16,091,665.80 24,199,043.90 24,648,582.05 其中：对外营业收入 21,426,468.44 16,091,665.80 24,199,043.90 24,648,582.05 分部间营业收入 二、营业成本合计 9,350,133.89 12,264,127.49 30,081,386.33 19,594,014.73 其中：对外营业成本 9,350,133.89 12,264,127.49 30,081,386.33 19,594,014.73 分部间营业成本 三、期间费用合计 6,902,960.54 3,216,577.40 3,610,847.87 5,597,198.56 四、营业利润合计 -3,063,478.52 555,028.87 -1,400,723.82 -171,240.46 五、资产总额 389,147,605.94 22,610,597.41 25,886,251.07 394,964,196.90 六、负债总额 32,232,543.15 9,926,805.13 13,826,319.30 35,623,737.39 法定代表人：王朝刚 财务负责人： 周惠安 会计机构负责人：童开宏 编制日期