美利云(000815)美利纸业2004年年度报告

宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 二 00 五年三月二十九日 43 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司本报告期财务报告已经五联联合会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 公司董事长刘崇喜先生、总会计师冯伟宏先生及会计部部长刘文俊先生声明：保证 公司本年度报告中财务报告的真实、完整。 44 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………5 第三节 股本变动及股东情况…………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………10 第五节 公司治理结构…………………………………………15 第六节 股东大会情况简介……………………………………18 第七节 董事会报告……………………………………………20 第八节 监事会报告……………………………………………27 第九节 重要事项………………………………………………29 第十节 财务报告………………………………………………30 第十一节 备查文件目录…………………………………………70 45 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宁夏美利纸业股份有限公司 公司的法定英文名称：NINGXIA MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文缩写：MEILI PAPER 二、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：美利纸业 股票代码：000815 三、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市 公司办公地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 邮政编码：751700 互联网网址：HTTP://WWW.CHINA-MEILI.COM 电子信箱：MLZY@CHINA-MEILI.COM 四、法定代表人：刘崇喜 五、董事会秘书：闫学廷 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955—7679339 传真：0955—7679216 7679339 电子信箱：YXT@CHINA-MEILI.COM 证券事务代表：杨奎毅 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955—7679334 7679339 传真：0955—7679216 7679223 电子信箱：YXT@CHINA-MEILI.COM 六、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 证券部 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年5 月28 日 公司首次注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第一次变更注册登记时间：2000 年12 月18 日 公司第一次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第二次变更注册登记时间：2002 年12 月27 日 46 公司第二次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司法人营业执照注册号：6400001201500 税务登记号码：640502227695003 公司聘请的会计师事务所：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：甘肃省兰州市民主东路249号 47 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标： 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 61,357,442.58 净利润 61,036,379.96 扣除非经常性损益后的净利润 55,780,124.99 主营业务利润 138,210,007.60 其他业务利润 556,415.48 营业利润 64,438,433.21 投资收益 724,794.58 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -3,805,785.2 经营活动产生的现金流量净额 240,461,430.77 现金及现金等价物净增加额 -48,392,774.83 扣除的非经常性损益和项目及涉及金额： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额（元） 罚款收入 5,132.85 资产减值准备转回 6,136,240.60 固定资产盘亏 -22,502.59 固定资产清理 -27,934.89 罚款支出 -532,077.69 捐赠支出 -157,000.00 其他` -187,453.31 合计 5,214,405.00 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（合并报表） 单位：人民币元 指标项目 2004 年 2003 年 增减幅度(%) 2002 年 主营业务收入 824,091,730.18 651,639,372.58 26.46 474,635,814.84 净利润 61,036,379.96 46,046,246.84 32.55 43,270,738.80 总资产 2,377,644,807.77 2,382,520,645.37 -0.20 1,930,981,177.26 股东权益 730,377,274.33 665,645,089.93 9.72 624,762,016.19 每股收益 0.46 0.35 31.43 0.33 每股净资产 5.53 5.03 9.72 4.73 调整后的每股净资产 5.53 5.03 9.78 4.73 每股经营活动产生的 1.82 1.08 68.68 0.42 现金流量净额 净资产收益率（%） 8.36 6.92 1.44 6.93 加权扣除非经常性损 7.64 7.05 0.59 6.84 益后净资产收益率（%） 48 三、利润表附表 金额单位：人民币元 2004 年 2003 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 18.92% 19.82% 1.05 1.05 17.19% 17.81% 0.87 0.87 营业利润 8.82% 9.24% 0.49 0.49 7.04% 7.30% 0.36 0.36 净利润 8.36% 8.75% 0.46 0.46 6.92% 7.17% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后净 7.64% 8.00% 0.43 0.43 7.05% 7.30% 0.36 0.36 利润 利润表附表是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》 要求计算的。 四、报告期内本公司股东权益变动情况及变化原因。 单位:人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,000,000.00 327,191,290.89 24,123,077.82 12,061,538.90 170,269,182.32 665,645,089.93 本期增加 0 3,695,804.44 6,196,425.69 3,098,212.84 51,741,741.43 64,732,184.40 本期减少 0 0 0 0 期末数 132,000,000.00 330,887,095.33 30,319,503.51 15,159,751.74 222,010,923.75 730,377,274.33 变动原因 无 股权投资准备 法定提取 法定提取 本年利润增加 本年利润增加 49 第三节 股本变动及股东情况 一、本公司股本变动情况 （一）股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 67,000,000 0 0 0 0 0 0 67,000,000 其中： 国家持有股份 53,485,200 0 0 0 0 0 0 53,485,200 境内法人持有股份 13,514,800 0 0 0 0 0 0 13,514,800 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 67,000,000 67,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,000,000 0 0 0 0 0 0 65,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,000,000 0 0 0 0 0 0 65,000,000 三、股份总数 132,000,000 0 0 0 0 0 0 132,000,000 （二）股票发行与上市情况 截止到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况，也无因送股、转增股本、配 股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市 或其他原因引起公司股份总数及结构的变动情况，公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数为 23388 名。 50 （二）公司前 10 名股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 数量单位：股 年度内 年末持股数 占总股本 冻结和 股 东 名 称 股份性质 股东性质 增减 （股） （%） 质押情况 宁夏美利纸业集团有限责任公司 0 53000000 40.15 未流通 26500000 国有股东 包头市万龙房地产开发有限公司 0 4825646 3.66 未流通 无 其他 上海北亚瑞松贸易发展有限公司 0 3000000 2.27 未流通 3000000 其他 北京市自来水集团有限责任公司 0 2174354 1.65 未流通 无 其他 宁夏回族自治区百货总公司 0 2000000 1.52 未流通 无 其他 中国工商银行一国联安德盛小盘 已流通 无 其他 +1858980 1858980 1.41 精选证券投资基金 宁夏亘元集团有限公司 0 1514800 1.15 未流通 无 其他 北京东方诚信投资有限公司 +362800 795000 0.6 已流通 无 其他 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 +341000 341000 0.26 已流通 无 其他 刁志华 0 300000 0.23 已流通 无 其他 （三）前十名股东关联关系或一致行动的说明 1、前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 2、宁夏美利纸业集团有限责任公司为本公司发起人股东。 （四）公司控股股东情况 企业名称：宁夏美利纸业集团有限责任公司 该公司持有本公司国有股5300 万股，占总股本的40.15%。 公司的主要业务和产品：建筑工程、设备安装、机械加工制造、房地产开发、化工 原料制造回收等。 公司法定代表人：孔繁仪 公司注册资本：26400 万元 公司成立日期：1998 年2 月18 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：宁夏回族自治区中卫市人民政府持有其100%的股权。 报告期内控股股东未发生变更。 宁夏回族自治区中卫市人民政府 100%股权 宁夏美利纸业集团有限责任公司 40.15%股权 宁夏美利纸业股份有限公司 51 （五）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。 （六）公司前 10 名流通股股东情况 年末持有流通股的 种类 股 东 名 称 数量（股） （A、B、H 股或其他） 中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 1858980 A 北京东方诚信投资有限公司 795000 A 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 341000 A 刁志华 300000 A 郝新伟 300000 A 黎沛通 260000 A 毛爱珍 160000 A 齐艳华 160000 A 黄红兵 143001 A 高志诚 136799 A 公司未知前十名流通股股东之间是否 存在关联关系也未知其他流通股股东是 公司前 10 名流通股股东关联关系说明 否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 52 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员的情况： （一）基本情况 单位：股 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 变动原因 数量 数量 刘崇喜 男 47 董事长 2004-2007 3900 3900 无 孔繁仪 男 50 董事 2004-2007 3900 3900 无 赵 平 男 53 董事 2004-2007 3900 3900 无 闫学廷 男 48 董事 2004-2007 3250 3250 无 刘 义 男 41 董事 2004-2007 0 0 无 王 新 男 40 董事 2004-2007 3250 3250 无 刘敬喜 男 33 董事 2004-2007 0 0 无 谢 龙 男 40 董事 2004-2007 0 0 无 胡 楠 男 67 独立董事 2004-2007 0 0 无 徐敬旗 男 37 独立董事 2004-2007 0 0 无 买文广 男 60 独立董事 2004-2007 0 0 无 牛金安 男 50 监事会主席 2004-2007 3250 3250 无 丁辉华 男 54 监事 2004-2007 0 0 无 刘玉芳 女 40 监事 2004-2007 3900 3900 无 马建华 男 45 副总经理 2004-2007 0 0 无 张文霞 女 35 副总经理 2005-2007 0 0 无 周恩泽 男 44 副总经理 2004-2007 0 0 无 张中平 男 39 副总经理 2004-2007 0 0 无 赵连学 男 53 副总经理 2004-2007 0 0 无 郭旭斌 男 40 总工程师 2004-2007 3900 3900 无 冯伟宏 男 35 总会计师 2004-2007 0 0 无 董事、监事、高级管理人员简历： 刘崇喜：男，47 岁，大专学历，高级经济师。1979 年至 1984 年在政府计委工作。 1985 年至 1995 年任中卫造纸厂厂长、党委书记。1996 年至 2002 年任宁夏美利纸业集 53 团有限责任公司董事长。1998 年 5 月 16 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事、董 事长。 孔繁仪：男，50 岁，大专学历，工程师。1977 年至1985 年先后在中卫粮食局、 中卫粮油加工厂任技术干部。1986 年任中卫造纸厂副厂长。1996 年任宁夏美利纸业集 团有限责任公司副董事长、总经理。2002 年至今任宁夏美利纸业集团有限责任公司董事 长。1998 年5 月16 日至今任本公司董事。 赵平：男，53岁，中专学历，经济师。1970 年至1986 年在宁夏石炭井矿务局一矿 工作，历任团支部书记、党支部书记等职。1987年历任中卫造纸厂科长、车间主任、副 厂长。1996 年至2002 年任宁夏美利纸业集团有限责任公司党委书记。2002 年至今任宁 夏美利纸业集团有限责任公司总经理。1998 年5 月16 日至今任本公司董事。 刘义：男，1964 年出生，大学本科学历，制浆造纸工艺工程师。1984 年大学毕业， 1984 年至 1995 年在黑龙江带岭林业局工作。1995 年至 1998 年在山东泰山造纸厂工作， 任碱回收车间主任。1998 年到 2000 年在山东临清银河纸业工作，任制浆车间技术员、 碱回收车间副主任。2000 年至 2003 年 4 月 19 日任美利纸业碱回收车间总工程师、碱 回收车间主任。2003 年 4 月 19 日至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司常 务副总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事、总经理。 闫学廷：男，48 岁，大学本科。1982 年至 1989 年任西园中学校长。1990 年至 1994 年历任中卫教育局副局长，教师进修学校校长，电大分校校长。1995 年至今任本 公司党委副书记。1998 年 5 月份至 2001 年任本公司董事会秘书。2001 年至今任本公司 董事兼董事会秘书。 王新：男，40 岁，汉族，中专学历，1986 年到原中卫造纸厂工作，历任计量科科 长、副厂长。1998 年 5 月 16 日至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司副 总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事。 刘敬喜：男，汉族，1972 年生，现年33岁，大学文化，宁夏中卫县人，1994 年毕 业于西安交通大学经济管理系企业管理专业，同年分配到中卫县政府工作，1995 年调入 宁夏美利纸业任外贸部部长、体制改革办公室副主任。1998 年任宁夏美利纸业股份有限 公司热电工程负责人，具体负责热电工程建设项目。2003 年筹建公司林纸一体化项目。 2004年3月19日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事。 谢龙：男，1965 年生，汉族，籍贯山西朔州，大专学历。1983年9 月至 1988 年12 月任包头市昆区立新工程队质安员。1988 年12 月至1990 年6 月任包头市昆区第二建筑 公司施工员。1990 年7 月至1993 年10 月任包头市昆区第二建筑公司施工队长。1994 年 1 月至 1996 年12 月任包头市法院劳动服务公司经理。1997 年1 月至 2000年6 月任包 头市天龙基建筑安装公司经理。2000 年6 月至今担任包头市万龙房地产开发有限公司董 事长。2004年3月19日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事。 54 胡楠：男，汉族，1938 年10 月生，湖南省桃江县人，1957年9 月至1963 年1 月， 毕业于清华大学精密仪器机械系。1963 年至1984 年12 月在天津轻工业机械厂工作，曾 任总工、副厂长。1985年1 月至1985 年11 月任中国轻工业机械总公司总工程师、副总 经理。1985 年12 月至1988 年10 月任中国轻工业机械总公司总工程师、总经理、党组 书记。1988 年10 月至1990 年8 月任轻工业部技术装备司司长。1990 年8月至1993年5 月任轻工业部综合计划司司长。1993年5月至1998年3月任中国轻工总会党组成员，规划 发展部主任 (1997 年9 月经总会委托华南理工大学评审，获教授任职资格)。2000年2 月 至今任中国轻工企业投资发展协会理事长，兼任中国轻工模具协会理事长、中国工业合 作经济学会副会长、中国保护消费者基金会副会长，为本公司第二届董事会独立董事。 2004年3月19日至今任本公司独立董事。 徐敬旗：男，1968 年生，汉族，大学本科学历。1990 年毕业于东北财经大学会计 系，注册会计师、注册资产评估师。1990年至1995年在宁夏会计师事务所工作，历任助 理审计员、审计员等职务。1995年至1999 年在宁夏资产评估公司工作，历任项目负责人、 报告复核人、评估部副主任、标准部主任等职务。1999年对2002年年底任宁夏瑞衡资产 评估有限公司副总经理。2003年年初至今任中宇资产评估有限责任公司董事、常务副总 经理。2004年3月19日至今任本公司独立董事。 买文广：男，1945 年生，回族，祖籍北京市，大学本科文化，高级工程师，中共党 员。1970年8月至1986年5月在宁夏石嘴山钢铁厂任技术员、助理工程师、工程师，。1986 年5月至1994年10月在宁夏回族自治区经委先后任政策法规处副处长，企业管理处副处 长。1994年10月至1998年10月在宁夏回族自治区经济体制改革委员会任生产体制处处长， 自治区证券委员会办公室副主任。1998年10月至2004年1月任中国证券监督管理委员会银 川特派员办事处副主任，助理巡视员，现退休手续正在办理之中。2004年3月19日至今任 宁夏美利纸业股份有限公司独立董事。 牛金安：男，50 岁，大专学历。1986 年任中卫西元中学教务处主任、工会主席。 1989 年至 1998 年先后任中卫造纸厂供销科长、工会主席、副厂长。1998 年至今任宁夏 美利纸业股份有限公司董事。1999 年至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公 司总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司监事会主席。 丁辉华：男，54 岁，大专学历，高级经济师。历任宁夏自治区百货总公司副经理、 区商业厅体改法制处处长、区百货总公司总经理、宁夏商业集团公司经营规划处处长。 1998 年 5 月 16 日至 2004 年 3 月 19 日今宁夏美利纸业股份有限公司董事。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司监事。 刘玉芳：女，40 岁，中专学历。1986 年到宁夏中卫造纸厂工作，任设备科科长、 工会主席。1998 年 5 月 16 日至今任本公司监事。 马建华：男，45 岁，中专学历，工程师。1981 年至 1985 年 11 月在中卫木器厂工 55 作。1985 年 12 月至 1996 年在宁夏中卫造纸厂工作，先后任技术科长、车间主任、副 厂长。1999 年 7 月 27 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副总经理。 赵连学：男，1952 年出生，汉族，大学本科学历，中共党员。1977 年毕业于宁 夏大学数学专业。1977 年至 1981 年在银川化肥厂教育科工作。1981 年至 1992 年在宁 夏第三建筑公司工作，先后任教育科干事、科长、公司经理办公室主任、房地产开发公 司书记、经理。1992 年至 1996 年在广东惠阳市海力得高科技公司工作任开发部经理。 1996 年至今在宁夏美利纸业股份有限公司工作。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业 股份有限公司副总经理。 周恩泽：男，44 岁，大专学历，经济师，中共党员。1987 年至 1992 年在宁夏青 铜峡造纸厂工作。1993 年至 1996 年任宁夏中卫造纸厂银川销售部经理。1997 年至 1999 年任宁夏美利纸业股份有限公司销售部经理。1999 年至 2002 年 2 月 23 日任宁夏美利 纸业股份有限公司总经理助理。2003 年 2 月 23 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副 总经理。 张中平：男，39 岁，大学学历，经济师,中共党员。1989 年毕业于西北农林科技 大学林业专业。1989 年-1999 年在原宁夏回族自治区中卫县林业局工作。1999 年至 2004 年 10 月 29 日在宁夏美利纸业股份有限公司担任林纸一体化项目筹备组成员。2004 年 10 月 29 日至今在宁夏美利纸业股份有限公司担任副总经理。 郭旭斌：男，40 岁，大学本科。1986 年到原中卫造纸厂工作后，历任技术员、技 术科科长、副总工程师等职，1998 年 5 月 16 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司总工 程师。 冯伟宏：男，35 岁，大专学历，会计师，中共党员。1993 年毕业于山东建筑材料 工业学院工业管理系，同年分配到中卫造纸厂工作。1995 年任造纸厂财务科副科长。 1998 年任宁夏美利纸业股份有限公司会计科科长。1999 年至 2003 年 4 月 16 日任宁夏 美利纸业股份有限公司会计部部长。2003 年 4 月 16 日至 2004 年 10 月 29 日担任宁夏 美利纸业股份有限公司副总会计师。2004 年 10 月 29 日至今担任宁夏美利纸业股份有 限公司总会计师。 张文霞: 女，35 岁，高中文化程度。1992 年—1997 年在原中卫造纸厂微机仪表部 工作，1997 年—2003 年 3 月在销售部工作，历任副部长、部长，2003 年 3 月至今任总 经理助理。 在股东单位任职情况： 在股东单位 任职期间 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东单位名称 担任的职务 （年） （是或否） 孔繁仪 宁夏美利纸业集团有限责任公司 董事长 2004—2007 否 赵平 宁夏美利纸业集团有限责任公司 总经理 2004—2007 否 谢龙 包头市万龙房地产开发有限公司 董事长 2004--2007 否 截止报告期末，公司无其他董事、监事、高级管理人员在股东单位任职。 56 （二）现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况。 截止报告期末，除独立董事外，公司现任董事、监事、高级管理人员没有在除股东 单位外的其他单位的任职或兼职情况。 （三）年度报酬情况 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本年度生产计划及 经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部门的生产计划及经营目标加以细 分，并明确各高级管理人员的工作任务和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大 纲确定的目标或指标对高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评 结果。 所有在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员工资总额为 37.06 万元。 报告期内的前三名董事报酬总额 10.05 万元；前三名高管人员报酬总额 9.62 万元； 独立董事津贴每人每年 2 万元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间情况： 年度报酬（万元） 人数 3——4 5 2——3 8 （四）报告期内，因公司董事、监事及高级管理人员换届，原公司独立董事曹振雷 先生、张志俊先生、丁辉华先生、牛金安先生不再担任本公司董事，刘庆友先生、王敏 先生不再担任本公司监事。 在 2004 年 10 月 28 日召开的本公司第三届董事会第四次会议上，因工作原因，原 公司总会计师杨云先生申请辞去本公司总会计师职务，同时根据总经理刘义先生的提名, 公司聘请张中平先生担任本公司副总经理，聘任冯伟宏先生担任本公司总会计师。 （五）公司员工情况 在职员工的数量为 4856 人，其中：生产人员 4471 人、销售人员 64 人、技术人员 75 人、财务人员 58 人、行政人员 170 人；大学本科学历以上 67 人、大学专科学历以 上 329 人、中专及高中以上 2163 人、高中以下 2279 人。公司无需承担费用的离退休职 工人数。 57 第五节 公司治理结构 一、公司基本治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会的有 关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司修订、完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》、各委员会工作细则、《宁夏美利纸 业重大事件报告制度》等，各委员会在过去的一年中，都按照细则履行了义务，开展了 正常的工作。 1、关于股东大会：公司根据《股东大会规范意见》，进一步规范股东大会的召集、 召开和议事程序，能够确保股东的合法权益，确保所有股东，特别是中小股东享有平等 权利。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预 公司决策和经营活动；公司与控股股东完全实现了“五分开” ，公司与控股公司及其他关联 方的交易均严格按照合同或者协议执行，没有损害股东及上市公司的利益。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》中规定的程序选举董事，公司董事 会的成员人数及人员结构符合规定，各位董事都能够认真参加每次董事会、股东大会，能 够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规及业务知识，认真履行职责。 4、关于监事与监事会：公司监事会的成员人数及人员结构符合规定，公司监事能够忠 实的履行自己的职责，能够本着为公司股东负责的态度，对公司财务和公司董事、经理和 其他高级管理人员履行自己的职责，并能够进行有效的监督。 5、关于绩效评估及激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞聘上岗制度，经理 人员聘用按照公开、透明原则，董事、高级管理人员的绩效评估由人力资源部进行日常考 核与测评，独立董事和监事的绩效评估由自我评价和相互评价相结合的方式进行，符合有 关规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其 他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书为信息披露负责人，公司能够严格按 照有关法律、法规及时披露公司的重大事件，切实维护中小股东的利益。 二、公司与控股股东“五分开”情况 本公司在业务、资产、财务、机构、人员等方面已经完全独立于控股股东，具有独 立完整的业务及面向市场自主经营的能力，宁夏美利纸业集团有限责任公司作为本公司 的控股股东，行为规范，未曾直接或间接干预本公司的决策和经营活动。 1、业务独立：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和 58 产品的采购及销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务 并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争，公司对现有的不可避免的 关联交易进行了规范，与控股股东之间签定了公平合理的《综合服务协议》。 2、资产独立完整，公司拥有独立的生产体系，辅助设施和配套设施，独立拥有“美 利”商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情况。 3、人员独立，本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，公司董 事长、总经理及副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报 酬，均未在控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司及其下属企业担任除董事以外的重 要职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职，公司独立决 定公司各级管理人员和员工的聘用和解聘，独立决定职工工资及奖金的分配办法，在有 关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并已办理独立的社会保险帐户。 4、机构独立：公司组织机构健全，且完全独立于控股股东，董事会、监事会、总经 理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，公司建立健全了决策制度和 内部控制制度，实现了有效运作，公司具有独立的生产经营及办公机构，所有职能部门 均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预， 不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立，本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员， 财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独立的财务核算体系、财务会计 制度和财务管理制度，公司拥有自己独立的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税， 独立作出财务决策，独立对外签定合同，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公 司内部设置了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计情况。 本公司没有以其资产、权益和信誉为各股东的债务提供担保，公司对其所有的资产 具有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司侵占而 损害公司利益的情况。 三、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本年度生产计划及 经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部门的生产计划及经营目标加以细 分，并明确各高级管理人员的工作任务和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大 纲确定的目标或指标对高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评 结果。 四、公司独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 59 曹振雷 1 0 1 0 张志俊 1 1 0 0 胡楠 4 4 0 0 徐敬旗 3 3 0 0 买文广 3 3 0 0 2、独立董事对有关事项提出异议的情况。 报告期内本公司五名独立董事胡楠先生、曹振雷先生、张志俊先生、徐敬旗先生、 买文广先生积极按时出席各次董事会和各专业委员会会议，并按照有关规定从工程、财 务和法律的角度对公司的生产经营、对外投资、规范运作等一系列重大事项发表专业性 意见，对董事会的客观、科学性决策，对公司的良性发展都起到了积极作用，切实的维 护了公司及广大中小股东的利益。 报告期内公司五位独立董事没有对公司本年度的董事 会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 60 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会情况 2004 年公司召开了一次股东大会,具体情况如下： 公司于 2004 年 2 月 17 日将 2003 年度股东大会的召开时间、地点、审议事项及其 他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》及《证 券时报》上。 宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年度股东大会于 2004 年 3 月 19 日（星期五）上 午 10：00 在宁夏美利纸业股份有限公司三楼会议室召开，到会股东及授权代表 11 人， 所持股份为 59,854,896 股。占公司有表决权股份总数 132,000,000 股的 45.34%，符合《公 司法》、 《公司章程》的有关规定，会议由董事长刘崇喜先生主持，会议审议并通过了如 下决议： （一）宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年年度报告及其摘要。 （二）宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年董事会工作报告。 （三）宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年监事会工作报告。 （四）宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年财务工作报告。 （五）宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年利润分配预案及公积金转增股本预案。 （六）关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度财务审计机构 的议案。 （七）关于修改《公司章程》的议案。 （八）关于选举刘崇喜、孔繁仪、赵平、闫学廷、刘义、王新、刘敬喜、谢龙为本 公司第三届董事会成员，选举胡楠、徐敬旗、买文广为本公司第三届董事会独立董事成 员的议案。 1、选举刘崇喜先生为本公司第三届董事会成员。 2、选举孔繁仪先生为本公司第三届董事会成员。 3、选举赵平先生为本公司第三届董事会成员。 4、选举闫学廷先生为本公司第三届董事会成员。 5、选举刘义先生为本公司第三届董事会成员。 6、选举王新先生为本公司第三届董事会成员。 7、选举刘敬喜先生为本公司第三届董事会成员。 8、选举谢龙先生为本公司第三届董事会成员。 61 9、选举胡楠先生为本公司第三届董事会独立董事。 10、选举徐敬旗先生为本公司第三届董事会独立董事。 11、选举买文广先生为本公司第三届董事会独立董事。 （九）关于选举牛金安、丁辉华为本公司第三届监事会成员的议案。 1、选举牛金安先生为本公司第三届监事会成员。 2、选举丁辉华先生为本公司第三届监事会成员。 （十）授权董事会继续实施配股预案的议案。 1、符合配股条件。 2、具体发行方案。 3、募集资金使用的可行性报告。 本次股东大会由北京市赛德天勤律师事务所卢二松先生进行了法律见证，并出具 了法律意见书，认为本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的规定， 出席会议人员的资格合法、有效；表决程序符合法律、法规和公司章程的规定，本次股 东大会通过的有关决议合法有效。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 3 月 20 日的《中国证券报》及《证券时报》 上。 二、选举、更换公司董事、监事情况： 报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举，经本公司 2003 年度股东大会审 议通过，选举刘崇喜、孔繁仪、赵平、闫学廷、刘义、王新、刘敬喜、谢龙为本公司第 三届董事会成员，选举胡楠、徐敬旗、买文广为本公司第三届董事会独立董事成员。选 举牛金安、丁辉华为本公司第三届监事会成员。 62 第七节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司在董事会的领导下，克服了原辅材料价格上涨和铁路、公路运输 紧张等不利因素，顺利的完成了各项工作任务，在生产经营方面、项目工程建设方面都 取得了良好的成绩。 1、报告期内，公司共生产各种机制纸 19.3 万吨，同比增长 11%；其中中高档文化 用纸 16.5 万吨，板纸 2.8 万吨。 2、报告期内公司主营业务收入实现 82409 万元，比去年同期增长 26.47%；主营业 务利润实现 13821 万元，比去年同期增长 20.75%；净利润实现 6103.7 万元，比去年同 期增长 32.56%。 二、报告期内公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营情况 （1）公司属于轻工业造纸行业，公司的主营业务范围为：机械纸、板纸、加工纸 等中高档文化用纸的生产销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生 产所需要的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和国 家禁止进出口的商品及技术除外。公司主导产品为中、高档文化用纸，主业比较鲜明， 技术含量比较高、设备比较先进，产品具有较强的竞争力。 （2）公司的主导产品是中、高档文化用纸，2004 年公司共生产中、高档文化用纸 16.5 万吨，全国市场份额约为 2.58%。 （3）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品： 单位：元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 书写纸 484,695,927.20 412,152,823.83 14.97 胶版纸 274,223,694.09 213,085,902.08 22.29 2、主营业务按行业、产品在报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情 况。 （1）按行业类别列示如下 63 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 造纸业收入 815,435,343.59 676,200,438.15 17.07 分产品 书写纸 484,695,927.20 412,152,823.83 14.97 胶版纸 274,223,694.09 213,085,902.08 22.29 3、按产品销售地区列示如下 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 一、境内: 822,371,133.47 99.79 西北地区 307,415,439.40 37.30 华北地区 116,486,859.09 14.14 华东地区 139,530,795.03 16.93 华南地区 233,703,321.74 28.36 其他地区 25,234,718.21 3.06 二、境外: 1,720,596.71 0.21 1．西欧 1,720,596.71 0.21 2.东南亚 0.00 合计 824,091,730.18 100.00 三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 控股或参股公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 宁夏美利安装工程有限公司 有限责任公司 机械设备制造与安装 1550 3553 79.4 宁夏美利建筑安装有限公司 有限责任公司 施工总承包 2026 5500 40 宁夏美利纸业板纸有限公司 有限责任公司 板纸的生产和销售 400 975 -0.87 报告期内不存在对公司利润影响达到 10%以上的子公司。 四、公司向前五名供应商合计的采购金额为 16,085.43 万元，占年度采购总额的比 例为 23.87%；前五名客户销售额为 10,838.26 万元，合计占公司销售总额的比例为 13.15%。 五、在经营中出现的问题与困难及解决方案 64 报告期内，由于煤、电、麦草等原材料价格上涨、运输紧张，影响了公司的正常生产经 营；二是公路限载，运力不足，加大了经营成本，影响了公司的经营业绩；三是国家各项宏 观政策的调整，给公司的发展也带来了一定的影响。 面对上述问题和困难，公司主要采取以下措施： 1、采用一流技术设备，加快技术改造步伐，增强企业核心竞争力。 2、走林纸一体化发展路子，夯实原料基础，实现可持续发展。转换经营机制，加 强内部管理，降低费用开支，大力开展节约活动。 3、扩大生产规模，挖掘利润潜力，同时积极筹措项目资金。 4、积极研发市场所需的、科技含量高的新产品，不断开拓市场。 5、坚定信心，艰苦奋斗，全面推进林纸一体化工程建设，保证企业的可持续发展。 六、公司没有公开披露过本年度盈利预测 七、公司投资情况 （一）在报告期内公司无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。 （二）报告期内非募集资金投资情况 单位：万元 工程名称 预算金额 工程投入占预算的比例 项目收益情况 铜版纸项目 4,995.00 94.03% 0 碱回收 17,730.00 98.88% 0 2.6 万吨高档纸项目 5,950.00 已完工 热电站除尘设施 2,145.00 95.33% 0 废水综合处理林基地灌溉工程 2,888.00 99.31% 0 20 万亩速生林基地 21,250.00 67.69% 0 6.8 万吨杨木化机浆工程 15,110.00 52.11% 0 碱回收扩能改造 7,400.00 61.04% 0 八、公司报告期内的财务状况、经营成果 单位：元 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（%） 总资产 2,377,644,807.77 2,382,520,645.37 -44,875,837.6 -2.04 股东权益 730,377,274.33 665,645,089.93 64,732,184.4 9.72 主营业务利润 138,210,007.60 114,456,781.41 23,753,226.19 20.75 净利润 61,036,379.96 46,046,246.84 14,990,133.12 32.56 65 现金及现金等价物净增加额 -48,392,774.83 137,700,007.03 -186,092,781.86 1、公司期末总资产比期初总资产减少 2.04%，主要系应收款项压缩及归还银行借 款所致。 2、公司期末股东权益比期初股东权益增加 9.72%，主要系本年利润增加所致。 3、公司期末主营业务利润比期初主营业务利润增加 20.75%，主要系销售收入增加 所致。 4、公司期末净利润比期初净利润增加 32.56%，主要系销售收入增加所致。 5、公司期末现金及现金等价物净增加额比期初现金及现金等价物净增加额减少 -186,092,781.86 元主要系购买资产及偿还债务所致。 九、生产经营环境以及宏观政策、法规重大变化对公司的财务状况和经营成果产生 的重要影响： 1、国家金融政策的调整，使得本公司生产经营及项目建设的资金趋紧。 2、国家宏观政策的调整，原材料价格上涨，超载治理，使得公司成本上升。 十、五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。 十一、公司新年度的经营计划 随着市场经济的进一步发展，公司面临着多方面的机遇与挑战。2005 年公司将继 续在 2004 年基础上做好工作，使公司的各项事业更上一层楼。 1、继续加大科技投入，开发科技含量高的产品，实现企业可持续发展。 2、加大工作力度，推动公司林纸一体化工程实施。 3、继续加大公司改革力度。 4、继续加强公司内部管理。 5、继续加快现有在建项目的建设进度，使之尽快形成生产能力，扩大公司生产规 模，形成规模效应。 十二、公司董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容 宁夏美利纸业股份有限公司第二届董事会第十七次会议于2004年2月13日（星期五） 下午2：00在宁夏美利纸业股份有限公司三楼会议室召开，应到董事9人，实到董事8人， 独立董事曹振雷先生因公出差在国外，不能参加会议，特全权委托独立董事胡楠先生代 为参加会议并表决。会议由董事长刘崇喜先生主持，公司监事及高级管理人员列席了会 议，会议审议并通过了如下决议： 1、宁夏美利纸业股份有限公司2003 年年度报告及其摘要。 66 2、宁夏美利纸业股份有限公司2003 年董事会工作报告。 3、宁夏美利纸业股份有限公司2003 年总经理工作报告。 4、宁夏美利纸业股份有限公司2003 年财务工作报告。 5、宁夏美利纸业股份有限公司2003 年利润分配预案及公积金转增股本预案。 6、关于修改《公司章程》的议案。 7、关于续聘五联联合会计师事务所有限公司为本公司2004年度财务审计机构的议 案。 8、关于向本公司2003 年度股东大会推荐刘崇喜、孔繁仪、赵平、闫学廷、刘义、 王新、刘敬喜、谢龙为本公司第三届董事会候选人，推荐胡楠、徐敬旗、买文广为本公 司第三届董事会独立董事候选人的议案。 9、关于投资设立深圳市美利纸业有限公司的议案。 10、关于提请股东大会授权董事会继续实施配股预案的议案。 11、关于召开2003 年度股东大会的议案。 宁夏美利纸业股份有限公司第三届董事会第一次会议于 2004 年 3 月 19 日（星期五） 上午 11：30 在宁夏美利纸业股份有限公司三楼会议室召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，会议由刘崇喜先生主持，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议审议并通 过了如下决议： 1、选举刘崇喜先生为本公司第三届董事会董事长，任期三年。 2、董事会根据董事长提名聘任刘义先生为总经理、闫学廷先生为董事会秘书，任 期三年。 3、董事会根据总经理提名聘任马建华、赵连学、周恩泽为副总经理，任期三年。 4、董事会根据总经理提名聘任郭旭斌先生为总工程师、杨云先生为总会计师、冯 伟宏先生为副总会计师，任期三年。 宁夏美利纸业股份有限公司第三届董事会第二次会议于 2004 年 4 月 27 日在宁夏美 利纸业股份有限公司三楼会议室召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，会议由刘崇 喜先生主持，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了如下决议： 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年第一季度报告。 本公司第三届董事会第三次会议于 2004 年 8 月 16 日在宁夏美利纸业股份有限公司 三楼会议室召开，应出席会议的董事 11 人，实到 9 人，公司董事王新因公出差在外， 特全权委托公司董事刘敬喜先生代为出席并表决。公司董事谢龙先生因公出差在外，特 全权委托公司独立董事胡楠先生代为出席并表决。公司监事和高级管理人员列席了会 议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由董事长刘崇喜先生主持，审议并通 过了以下事项： 1、审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度半年度报告及半年度报告摘 67 要。 2、本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的本公司受让集团公司所持宁夏 美利纸业集团建筑安装有限公司 80%股权的《关于宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 的股权转让协议》。 3、本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的本公司受让集团公司所持宁夏 美利纸业集团安装有限责任公司 80%股权的《关于宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 的股权转让协议》。 4、本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的本公司无偿租赁集团公司 20 万亩速生林基地使用权的《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》。 本公司第三届董事会第四次会议于 2004 年 10 月 28 日（星期四）在宁夏美利纸业 股份有限公司三楼会议室召开，应出席会议的董事 11 人，实到 11 人，公司监事和高级 管理人员列席了会议，会议由董事长刘崇喜先生主持，审议并通过了如下事项： 1、审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年第三季度报告。 2、审议通过了关于聘任张中平先生担任本公司副总经理的议案 3、审议通过了关于同意杨云先生辞去公司总会计师职务的议案 4、审议通过了关于聘任冯伟宏先生担任本公司总会计师的议案。 十三、董事会对股东大会决议的执行情况 1、本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时的完成了股东 大会交办的各项工作。 2、公司的配股工作未获证监会发审委通过。 十四、利润分配及公积金转增股本预案 经五联联合会计师事务所有限公司审计，本公司 2004 年度实现净利润 61,036,379.96 元。根据《公司法》和公司《章程》的规定，公司提取法定盈余公积金 6,196,425.69 元，提取法定公益金 3,098,212.84 元，加上年初未分配利润 170,269,182.32 元，本年 度可供股东分配的利润为 222,010,923.75 元。 （一）本公司 2004 年度利润分配预案为：拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股(含税)、每 10 股派发现金 0.25 元(含税)， 合计送红股 1320 万股、派发现金 330 万元。本次股利分配后公司未分配利润余额为 205,510,923.75 元，结转至以后年度分配。 （二）本次公积金转增股本预案为：公司现有资本公积金 330,887,095.33 元，以 公司 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基数，向全体股东按每 10 股公积金转增股 份 1 股，每股面值 1 元，共计转增 1320 万元，转增股本后资本公积金余额为 317,687,095.33 元。 十五、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 宁夏美利纸业股份有限公司董事会： 68 我们接受委托，审计了宁夏美利纸业股份有限公司（简称“美利股份公司”）2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度合并及母公司利润表和现金流量 表，并出具了五联审字[2005]第 2166 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对美利股份公司与控股股东及其他关联方的 资金往来情况予以了关注，现就有关情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方简介 美利股份公司的控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司 2004 年 12 月 31 日持有 美利股份公司 40.15%的股份，系美利股份公司的第一大股东，其他关联方的名称及与 美利股份公司的关系如下： 企业名称 与美利纸业的关系 持股比例 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 同一母公司 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 同一母公司 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 同一母公司 北京美利远景纸业有限公司 子公司 16% 二、美利股份公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1、美利股份公司从控股股东及其他关联方采购货物及接受劳务的情况 2004 年 占同类业务的 项目 关联方名称 发生额（元） 比例（%） 采购材料 宁夏美利纸业集团有限责任公司 1,382,479.80 0.21 租赁费 宁夏美利纸业集团有限责任公司 1,436,792.66 100 受让股权 宁夏美利纸业集团有限责任公司 27,204,608.58 100 采购设备 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 6,411,507.72 3.07 采购材料 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 16,430,057.72 100 采购材料 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 273,457.78 0.04 采购材料 北京美利远景纸业有限公司 1,045,167.00 0.16 2、美利股份公司向控股股东及其他关联方销售货物及提供劳务费的情况 2004 年 占同类业务的比 项目 关联方名称 发生额（元） 例（%） 销售材料 宁夏美利纸业集团有限责任公司 842,857.43 97.42 销售汽、电 宁夏美利纸业集团有限责任公司 60,512.98 4.54 69 销售纸 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 1,765,484.14 0.19 销售汽、电 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 10,238.37 0.76 销售纸 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 2,104,533.37 0.22 销售纸 北京美利远景纸业有限公司 9,408,975.79 1.00 3、经营性资金往来的结算情况 应 收 账 款 单位：人民币元 2004 年年初 2004 年现金 2004 年抵 2004 年其他 2004 年年末 关联方名称 本期发生额 余额 结算额 顶项目 方式结算额 余额 宁 夏 美 利 纸业 集 团 机 1,775,722.51 8,227.45 1,765,484.14 2,010.92 械制造有限公司 宁 夏 美 利 科技 印 刷 纸 1,664,039.97 2,104,533.37 2,233,294.96 1,435,278.38 品有限责任公司 北 京 美 利 远景 纸 业 有 9,408,975.79 7,220,137.73 2,649,445.35 -460,607.29 限公司 预 付 账 款 单位：人民币元 2004 年 2004 年现金 2004 年其他方式结 2004 年年末 关联方名称 2004 年年初余额 本期发生额 抵顶项 结算额 算额 余额 目 宁夏美利纸业集团有 12,402,188.85 30,023,881.04 30,023,881.04 13,763,218.04 -1,361,029.19 限责任公司 宁夏美利纸业集团机 1,163,739.43 6,411,507.72 4,656,534.27 591,234.02 械制造有限公司 宁夏美利纸业集团废 20,296.14 16,430,057.72 14,814,266.15 1,763,895.68 -127,807.97 旧物资回收有限公司 宁夏美利科技印 刷纸品有限责任 7,542,077.80 273,457.78 7,815,535.58 公司 北京美利远景纸 1,045,167.00 1,045,167.00 业有限公司 三、美利股份公司 2004 年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来，主要是由 于美利股份公司与关联方发生购销货物、提供与接受劳务等关联交易（见五联审字[2005] 第 2166 号审计报告所附财务资料）而产生的，除上述由于正常关联交易产生之资金往 来外，我们未发现美利股份公司存在证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的下列情况： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为 承担成本和其他支出； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 70 五联联合会计师事务所有限公司 2005 年 3 月 20 日 十六、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》及相关规定，作为宁夏美利纸业股份有限公司的独立董 事，本着对广大中小股东负责的态度，我们对公司与关联方资金往来和对外担保情况等 事项进行了仔细的核查，现就相关情况作如下说明： 公司与关联方资金往来和对外担保情况： 1、 报告期内，公司除了严格限制的关联方之间的正常经营性资金往来外，未发生 其他形式的资金往来事项。 2、 报告期内，公司担保均按《公司章程》等规定履行了法定审批程序。 3、 报告期内，公司对外担保发生额为 20380 万元。截止本报告期末，公司对外担 保余额为人民币 29700 万元，均为为宁夏吴忠仪表股份有限公司提供 29700 万元担保所 致。 作为公司独立董事，我们就公司与关联方资金往来和对外担保事项，发表如下独立 意见： 截至 2004 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守" 证监发[2003]56 号文"的规定，关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金往来， 且规模受到严格控制，不存在与"证监发[2003]56 号文"规定相违背的情形。 截止 2004 年 12 月 31 日，宁夏美利纸业股份有限公司没有为本公司的股东、股东 的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保，不存在与"证监发[2003]56 号文"规定相违背的情形。 独立董事：胡楠 徐敬旗 买文广 2005 年 3 月 25 日 71 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 宁夏美利纸业股份有限公司第二届监事会第十三次会议于 2004 年 2 月 13 日在公司 会议室召开，应到监事 3 人，实到 2 人，监事王敏委托刘庆友先生代为出席并表决，监 事会召集人刘庆友先生主持会议，会议审议并通过了如下决议： 1、宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年年度报告及其摘要。 2、宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年董事会工作报告。 3、宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年监事会工作报告。 4、宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年财务工作报告。 5、宁夏美利纸业股份有限公司 2003 年利润分配预案及公积金转增股本预案。 6、关于修改《公司章程》的议案。 7、关于向本公司 2003 年度股东大会推荐牛金安、丁辉华为本公司第三届监事会 候选人，刘玉芳为本公司第三届监事会经本公司职工代表大会选举的职工代表监事候选 人的议案。 8、关于 2003 年度股份公司与各关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的 原则，交易价格遵循市场价格原则协商确定，公平交易，没有损害上市公司利益的议案。 宁夏美利纸业股份有限公司第三届监事会第一次会议于 2004 年 3 月 19 日在公司会 议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人，监事牛金安先生主持会议，会议审议并通过了如 下决议： 选举牛金安先生为本公司第三届监事会主席，任期三年。 本公司第三届监事会第二次会议于 2004 年 8 月 16 日在宁夏美利纸业股份有限公司 三楼会议室召开，应出席会议的监事三人，实到三人。会议由监事会主席牛金安先生主 持，审议并通过了以下事项： 1、审议通过了宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度半年度报告及半年度报告摘 要。 2、本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的本公司受让集团公司所持宁夏 美利纸业集团建筑安装有限公司 80%股权的《关于宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司 的股权转让协议》。 3、本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的本公司受让集团公司所持宁夏 美利纸业集团安装有限责任公司 80%股权的《关于宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 的股权转让协议》。 4、本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的本公司无偿租赁集团公司 20 万 亩速生林基地使用权的《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》。 72 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况。公司决策程序合法并建立了完善的内部控制制度，公司董 事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。监事会认为公司 2004 年度的财务报表真实反映公司的财 务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，无投资项目变更的 情况。 4、公司在 2004 年度用现金收购了宁夏美利纸业集团有限责任公司所持有的宁夏美 利纸业集团建筑安装有限公司、宁夏美利纸业集团安装有限责任公司 80%的股权。报告 期内公司无出售资产的情况。经检查，监事会认为此项关联交易交易价格公平合理，没 有发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 5、2004 年度发生的关联交易公平合理，没有损害上市公司利益的情况发生。 6、五联联合会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 73 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、收购资产情况 2004 年 8 月 16 日，本公司向宁夏美利纸业集团有限责任公司以现金方式购买了宁 夏美利纸业集团有限责任公司持有的宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司及宁夏美利 纸业集团安装有限责任公司 80%的股权，其中宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司经审 计的净资产为 2,101.85 万元，宁夏美利纸业集团安装有限责任公司经评估的净资产为 1,676.57 万元，合计为 3778.42 万元，实际购买价格为 2720 万元。本次收购价格的确 定以五联联合会计师事务所有限公司五联审字[2004]第 2292 号《宁夏美利纸业集团建 筑安装有限公司审计报告》及五联审字[2004]第 2293 号《宁夏美利纸业集团安装有限 责任公司审计报告》确定，本次交易的交易价格以经审计的净资产的 80%为基准，经双 方协商以 90%的折扣作为收购价格。该事项已刊登在 2004 年 8 月 18 日的《中国证券报》 及《证券时报》上。由于本次收购股权及实现的主营业务收入与本公司相比数额较小， 不会对本公司的未来财务状况和经营成果产生较大影响，也不会对公司业务连续性、管 理层稳定性产生影响。本次收购事项所涉及的产权过户手续已在报告期末全部办理完 毕。 三、报告期内公司无出售资产情况 四、公司报告期内发生的重大关联交易事项 （一）公司由于向关联方购买、销售货物形成的关联交易。 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业 同等对待，本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进 行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国 家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的 费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双 方协商定价。 2、本公司向关联方采购明细资料如下 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 宁夏美利纸业集团有限责任公司 辅助材料 1,382,479.80 0.21% 3,761,114.81 2.59% 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 废纸 6,430,057.72 100% 6,693,110.05 66.10% 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 采购设备 6,411,507.72 3.07% 12,509,229.17 8.79% 74 宁夏美利纸业科技印刷纸品有限责任公司 采购材料 273,457.78 0.04% 679,463.68 0.11% 北京美利远景纸业有限公司 采购材料 1,045,167.00 0.16% 3、本公司向关联方销售商品明细资料如下 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 宁夏美利纸业集团有限责任公司 汽电 60,512.98 4.54% 325,646.80 9.20% 宁夏美利纸业集团有限责任公司 材料 842,857.37 97.42% 1,790,236.07 78.04% 宁夏美利科技印刷纸品有限公司 纸 2,104,533.37 0.22% 1,664,039.97 0.26% 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 纸 1,765,484.14 0.19% 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 汽电 10,238.37 0.76% 北京美利远景纸业有限公司 纸 9,408,975.79 1.00% 4、本公司接受关联方租赁服务明细资料如下 （1）根据本公司与发起人宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的《国有土地使用 权租赁合同》，本公司租用宁夏美利纸业集团有限责任公司土地 109,048.2 平方米，每 平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付宁夏美利纸业集团有限责任公司土地使用费 1,158,440.50 元。 （2）根据本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定的《部分生产、非生产使 用和服务协议》，本公司租用宁夏美利纸业集团有限责任公司价值 8,062,111.02 元的固 定资产，每年支付宁夏美利纸业集团有限责任公司固定资产使用费 278,352.16 元。 5、购买资产、股权转让发生的关联交易。 2004 年 8 月 16 日，本公司向宁夏美利纸业集团有限责任公司以现金方式购买了宁 夏美利纸业集团有限责任公司持有的宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司及宁夏美利 纸业集团安装有限责任公司 80%的股权，其中宁夏美利纸业集团建筑安装有限公司经审 计的净资产为 2,101.85 万元，宁夏美利纸业集团安装有限责任公司经审计的净资产为 1,676.57 万元，合计为 3778.42 万元，实际购买价格为 2720 万元。本次收购价格的确 定以五联联合会计师事务所有限公司五联审字[2004]第 2292 号《宁夏美利纸业集团建 筑安装有限公司审计报告》及五联审字[2004]第 2293 号《宁夏美利纸业集团安装有限 责任公司审计报告》确定，本次交易的交易价格以经审计的净资产的 80%为基准，经双 方协商以 90%的折扣作为收购价格。该事项已刊登在 2004 年 8 月 18 日的《中国证券报》 及《证券时报》上。由于本次收购股权及实现的主营业务收入与本公司相比数额较小， 不会对本公司的未来财务状况和经营成果产生较大影响，本次收购事项所涉及的产权过 75 户手续已在报告期末全部办理完毕。 6、报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 7、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）无债权、债务往来、担保等事 项。 76 除上述所列关联交易外，本公司无其他重大事项。 五、公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁上市公司资产的事项。 2、重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期(协 担保 担保 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保期 议签署日) 金额 类型 行完毕 担保（是或否） 吴忠仪表股份有限公司 2002.11.27 3 亿元 互相担保 10 年 否 否 吴忠仪表股份有限公司 2001.12.9 1．2 亿元 互相担保 10 年 是 否 报告期内担保发生额合计 20380 万元 报告期末担保余额合计 29700 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 29700 万元 担保总额占公司净资产的比例 40.66% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供 0 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提 0 供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保总额 0 公司本年度没有发生上市公司对控股子公司提供担保的情况。 公司对外担保没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）中说明的违规担保情况。 六、在报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理的事项。 七、报告期内公司无其他重大合同。 八、报告期内， 公司及持股 5％以上股东没有承诺事项。 九、报告期内公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为本公司财务报告审 计机构，报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 18 万元，五联联合会计师事务所 有限公司已为本公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 十、公司已经根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》 （证 77 监会计字[2003]13 号）的规定，于今年进行签字注册会计师的轮换，2003 年度本公司 审计报告签字会计师为李耀忠、杨克义，2004 年度审计报告签字会计师为于晓鸥、米 文莉。 十一、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十二、公司无其他在报告期内发生的《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司 信息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件。 十三、公司控股子公司无发生本节所列的重要事项。 78 第十节 财务报告 关于宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 合并及母公司会计报表 审 计 报 告 79 五联联合会计师事务所有限公司 五联联合[2005]第 2166 号 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 审 计 报 告 宁夏美利纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称美利纸业股份公司）2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度的合并及母公司利润表和现金流 量表。这些会计报表的编制是美利纸业股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了美利股份公司 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2004 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于晓鸥 中国注册会计师：米文莉 中 国·兰 州 二 OO 五年三月二十日 80 附表 1-1 合 并 资 产 负 债 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2004年12月31日 注释 2003年12月31日 流动资产： 1 - - 货币资金 2 296 942 727 22 6 1 370 241 847 68 短期投资 3 - - 应收票据 4 2 479 391 32 6 2 690 000 00 应收股利 5 - - 应收利息 6 - - 应收账款 7 81,595,983.24 6.3 161,600,259.35 其他应收款 8 4 409 196 80 6 4 8 435 839 99 预付帐款 9 78 385 561 75 6 5 102 769 165 90 应收补贴款 10 - - 存货 11 253 640 014 13 6 6 223 104 596 21 待摊费用 12 - 831 195 28 一年内到期长期债权投资 13 - - 其他流动资产 14 - - 流动资产合计 17 717 452 874 46 867 672 904 41 长期投资： 18 - - 长期股权投资 19 12 406 573 25 6 7 10 500 000 00 长期债权投资 20 - - 长期投资合计 25 12 406 573 25 10 500 000 00 固定资产： 26 - - 固定资产原价 27 1 436 542 007 14 6 8 1 255 924 040 03 减：累计折旧 28 227 365 453 04 6 8 154 719 902 26 固定资产净值 29 1 209 176 554 10 6 8 1 101 204 137 77 减：固定资产减值准备 30 3 741 242 30 6 8 - 固定资产净额 31 1 205 435 311 80 6 8 1 101 204 137 77 工程物资 32 - - 在建工程 33 442 334 909 38 6 9 403 143 603 19 固定资产清理 34 - - 固定资产合计 37 1 647 770 221 18 1 504 347 740 96 无形资产及其他资产： 38 - - 无形资产 39 15 138 88 - 开办费 - - 长期待摊费用 40 - - 其他长期资产 41 - - 无形资产及其他资产合计 46 15 138 88 - 递延税款： 47 - - 递延税款借项 48 - - 资产总计 50 2,377,644,807.77 2,382,520,645.37 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 81 82 附表 1-2 合 并 资 产 负 债 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2004年12月31日 注释 2003年12月31日 流动负债： 51 - - 短期借款 52 222 086 300 00 6 10 477 800 000 00 应付票据 53 290 600 000 00 6 11 310 473 700 00 应付帐款 54 121 496 346 16 6 12 195 640 783 41 预收帐款 55 23 203 432 52 6 13 920 921 73 代销商品款 - - 应付工资 56 5 654 580 12 6 14 3 432 885 27 应付福利费 57 23 682 490 67 16 331 551 57 应付股利 58 - 681 716 00 应交税金 59 33 532 610 23 6 15 21 088 125 44 其他应交款 60 6 879 053 89 6 16 4 469 423 88 其他应付款 61 11 608 144 30 6 17 16 090 135 51 预提费用 62 - - 预计负债 63 - - 一年内到期的长期负债 64 - 13 000 000 00 其他流动负债 65 - - - - - - 流动负债合计 70 738 742 957 89 1 059 929 242 81 长期负债： 71 - - 长期借款 72 900 700 000 00 656 300 000 00 应付债券 73 - - 长期应付款 74 - - 专项应付款 75 - - 其他长期负债 76 - - 长期负债合计 80 900 700 000 00 656 300 000 00 递延税项： 82 - - 递延税款贷项 83 - - - - 负债合计 84 1 639 442 957 89 1 716 229 242 81 少数股东权益 86 7 824 575 55 646 312 63 股东权益： 88 - - 股本 89 132 000 000 00 6 19 132 000 000 00 减：已归还投资 90 - - 股本净额 91 132 000 000 00 132 000 000 00 资本公积 92 330 887 095 33 6 20 327 191 290 89 盈余公积 93 45 479 255 25 6 21 36 184 616 72 其中：公益金 94 15 159 751 74 6 21 12 061 538 90 未分配利润 95 222 010 923 75 6 22 170 269 182 32 其中:拟分配现金股利 96 3 300 000 00 - - - 股东权益合计 98 730 377 274 33 665 645 089 93 负债和股东权益合计 100 2,377,644,807.77 2,382,520,645.37 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 83 附表 2-1 合 并 利 润 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2004年1-12月 注释 2003年1-12月 一、主营业务收入 1 824,091,730.18 6.23 651,639,372.18 减：主营业务成本 2 683,586,283.28 6.23 536,174,872.57 主营业务税金及附加 3 2,295,439.30 6.24 1,007,718.20 二、主营业务利润 4 138,210,007.60 114,456,781.41 加：其他业务利润 5 556,415.48 6.25 888,085.16 减：营业费用 6 14,596,991.29 6.26 9,640,151.61 管理费用 7 14,833,068.12 6.27 22,255,844.50 财务费用 8 44,897,930.46 6.28 36,575,112.10 三、营业利润 9 64,438,433.21 46,873,758.36 加：投资收益 10 724,794.58 6.29 - 补贴收入 11 - - 营业外收入 12 300.00 4,832.85 减：营业外支出 13 3,806,085.21 6.30 884,085.30 四、利润总额 14 61,357,442.58 45,994,505.91 减：所得税 15 221,590.31 2,182.25 少数股东损益 16 99,472.31 -53,923.18 五、净利润 18 61,036,379.96 46,046,246.84 补充资料： 项 目 2004年度 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 84 85 附表 2-2 合并利润分配表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 一、净利润 61,036,379.96 46,046,246.84 加：年初未分配利润 170,269,182.32 131,093,884.54 其他转入 - - 二、可供分配利润 231,305,562.28 177,140,131.38 减：提取法定盈余公积 6,196,425.69 4,580,632.71 提取法定公益金 3,098,212.84 2,290,316.35 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配利润 222,010,923.75 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通 - - 四、未分配利润 222,010,923.75 170,269,182.32 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 86 附表 3-1 合 并 现 金 流 量 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,076,898,252.43 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.31 57,411,729.92 现金流入小计 9 1,134,309,982.35 购买商品、接受劳务支付的现金 10 782,363,625.32 支付给职工以及为职工支付的现金 12 53,364,763.08 支付的各项税费 13 36,202,681.92 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.31 21,917,481.26 现金流出小计 20 893,848,551.58 经营活动产生的现金流量净额 21 240,461,430.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 682,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 25 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 682,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 136,876,182.29 投资所支付的现金 31 - 购买子公司支付的现金 32 25,646,078.11 支付的其他与投资活动有关的现金 35 317,517.76 现金流出小计 36 162,839,778.16 投资活动产生的现金流量净额 37 -162,157,278.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 借款所收到的现金 40 577,886,300.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 577,886,300.00 偿还债务所支付的现金 45 603,071,882.72 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 72,811,046.74 其中:子公司支付少数股东股利支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 6.31 28,700,297.98 现金流出小计 53 704,583,227.44 筹资活动产生的现金流量净额 54 -126,696,927.44 四、汇率变动对现金的影响 55 - 五、现金及现金等价物净增加额 56 -48,392,774.83 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 87 88 附表 3 合 并 现 金 流 量 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金额 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 61,036,379.96 加:少数股东损益(减:损失) 99,472.31 计提的资产减值准备 58 -3,005,513.78 固定资产折旧 59 68,266,726.15 无形资产摊销 60 1,200.00 长期待摊费用摊销 61 - 待摊费用的减少（减： 增加） 64 831,195.28 预提费用的增加（减： 减少） 65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 27,934.89 固定资产报废损失 67 22,502.59 财务费用 68 45,798,340.83 投资损失（减： 收益） 69 -724,794.58 递延税款贷项（减： 借项） 70 - 存货的减少（减： 增加） 71 -4,462,788.30 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 113,157,939.45 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 -40,587,164.03 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 240,461,430.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期未余额 79 6.31 268,242,429.24 减：货币资金的期初余额 80 6.31 191,731,545.96 加：现金等价物的期未余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 6.31 124,903,658.11 现金及现金等价物净增加额 83 -48,392,774.83 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 89 附表 1-1 合并资产减值准备表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本年转回数 因资产 项 目 年初余额 本年增加数 价值回 其他原因转 年末余额 合计 升转回 出数 数 一、坏账准备合计 8,154,818.55 1,812,525.67 6,136,240.60 3,831,103.62 其中：应收账款 7,512,934.32 430,140.25 5,942,605.13 2,000,469.44 其他应收款 641,884.23 1,382,385.42 193,635.47 1,830,634.18 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,778,314.56 152,192.66 152,192.66 2.626,121.90 其中：库存商品 原材料 2,778.314.56 152,192.66 152,192.66 2,626,121.90 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,776,908.40 35,666.10 35,666.10 3,741,242.30 其中：房屋、建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 机器设备 530,965.09 33,723.97 33,723.97 497,241.12 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 8,154,815.55 8,367,748.63 187,858.76 6,324,099.36 10,198,467.82 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 90 附表 1-2 资 产 负 债 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2004年12月31日 注释 2003年12月31日 流动资产： 1 - - 货币资金 2 295,947,174.43 369,559.755.42 短期投资 3 - - 应收票据 4 1,573,094.42 - 应收股利 5 - - 应收利息 6 - - 应收账款 7 50,715,272.47 7.1 159,575,442.73 其他应收款 8 2,493,379.76 7.2 6,573,369.25 预付帐款 9 64,536,620.24 99,571,369.91 应收补贴款 10 - - 存货 11 218,711,745.07 217,546,142.51 待摊费用 12 - 831,195.28 待处理流动资产损失 - - 一年内到期长期债权投资 13 - - 其他流动资产 14 - - 流动资产合计 17 633,977,286.39 853,657,275.10 长期投资： 18 - - 长期股权投资 19 47,046,150.76 7.3 15,788,895.00 长期债权投资 20 - - 长期投资合计 25 47,046,150.76 15,788,895.00 固定资产： 26 - - 固定资产原价 27 1,410,558,726.61 1,249,852,112.36 减：累计折旧 28 219,371,159.82 151,812,049.03 固定资产净值 29 1,191,187,602.79 1,098,040,063.33 减：固定资产减值准备 30 2,115,440.48 - 固定资产净额 31 1,189,072,162.31 1,098,040,063.33 工程物资 32 - - 在建工程 33 450,952,189.40 403,143,603.19 固定资产清理 34 - - 固定资产合计 37 1,640,024,351.71 1,501,183,666.52 无形资产及其他资产： 38 - - 无形资产 39 - - 开办费 - - 长期待摊费用 40 - - 其他长期资产 41 - - 无形资产及其他资产合计 46 - - 递延税款： 47 - - 递延税款借项 48 - - 资产总计 50 2,321,047,788.86 2,370,629,836.62 法定代表人： 刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 91 附表 1 资 产 负 债 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2004年12月31日 注释 2003年12月31日 流动负债： 51 - - 短期借款 52 221,270,000.00 477,800,000.00 应付票据 53 290,000,000.00 310,473,700.00 应付帐款 54 99,322,310.93 187,560,591.47 预收帐款 55 14,024.326.36 722,255.03 应付工资 56 1,915,001.33 3,129,415.07 应付福利费 57 18,677,037.27 16,021,314.94 应付股利 58 - 681,716.00 应交税金 59 31,798,213.22 20,905,236.74 其他应交款 60 6,121,678.46 4,465,734.41 其他应付款 61 6,153,989.78 14,164,702.78 预提费用 62 - - 预计负债 63 - - 一年内到期的长期负债 64 - 13,000,000.00 其他流动负债 65 - - - - - - 流动负债合计 70 689,282,557.35 1,048,924,666.44 长期负债： 71 - 长期借款 72 900,700,000.00 656,300,000.00 应付债券 73 - - 长期应付款 74 - - 专项应付款 75 - - 其他长期负债 76 - - 长期负债合计 80 900,700,000.00 656,300,000.00 递延税项： 82 - - 递延税款贷项 83 - - 负债合计 84 1,589,982,557.35 1,705,224,666.44 少数股东权益 - - 股东权益： 88 - - 股本 89 132,000,000.00 132,000,000.00 减：已归还投资 90 - - 股本净额 91 132,000,000.00 132,000,000.00 资本公积 92 330,887,095.33 327,191,290.89 盈余公积 93 45,479,255.25 36,184,616.72 其中：公益金 94 15,159,751.74 12,061,538.90 未分配利润 95 222,698,880.93 170,029,262.57 其中:拟分配现金红利 96 3,300,000.00 股东权益合计 98 731,065,231.51 665,405,170.18 负债和股东权益合计 100 2,321,047,788.86 2,370,629,836.62 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 92 附表 2 利 润 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2004年1-12月 注释 2003年1-12月 一、主营业务收入 1 802,874,256.93 7.4 635,590,672.45 减：主营业务成本 2 665,432,490.97 7.4 521,929,185.33 主营业务税金及附加 3 1,728,588.24 967,496.12 二、主营业务利润 4 135,713,177.72 112,693,991.00 加：其他业务利润 5 1,369,142.50 1,129,787.65 减：营业费用 6 14,447,200.80 9,603,053.63 管理费用 7 13,596,202.62 20,467,885.84 财务费用 8 44,558,173.58 36,581,852.77 三、营业利润 9 64,480,743.22 47,170,986.41 加：投资收益 10 1,039,342.74 7.5 -515,585.44 补贴收入 11 - - 营业外收入 12 - 4,832.85 减：营业外支出 13 3,555,829.07 853,906.73 四、利润总额 14 61,964,256.89 45,806,327.09 减：所得税 15 - - 少数股东损益 - - 五、净利润 18 61,964,256.89 45,806,327.09- 补充资料： 项 目 2004年度 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 93 利 润 分 配 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 一、净利润 61,964,256.89 45,806,327.09 加：年初未分配利润 170,029,262.57 131,093,884.54 其他转入 - - 二、可供分配利润 231,993,519.46 176,900,211.63 减：提取法定盈余公积 6,196,425.69 4,580,632.71 提取法定公益金 3,098,212.84 2,290,316.35 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供投资者分配利润 222,698,880.93 170,029,262.57 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通 - - 四、未分配利润 222,698,880.93 170,029,262.57 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 94 附表 3 现 金 流 量 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,061,525,122.19 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 57,393,691.43 现金流入小计 9 1,118,918,813.62 购买商品、接受劳务支付的现金 10 765,772,194.56 支付给职工以及为职工支付的现金 12 48,549,783.24 支付的各项税费 13 33,718,360.07 支付的其他与经营活动有关的现金 18 21,311,941.50 现金流出小计 20 869,352,279.37 经营活动产生的现金流量净额 21 249,566,534.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 - 取得投资收益所收到的现金 23 682,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 682,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 145,449,187.84 投资所支付的现金 31 27,204,608.58 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 172,653,796.42 投资活动产生的现金流量净额 37 -171,971,296.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 借款所收到的现金 40 577,070,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 577,070,000.00 偿还债务所支付的现金 45 602,200,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 72,471,175.21 其中:子公司支付少数股东股利支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 28,700,297.98 现金流出小计 53 703,371,473.19 筹资活动产生的现金流量净额 54 -126,301,473.19 四、汇率变动对现金的影响 55 - 五、现金及现金等价物净增加额 56 -48,706,235.36 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 95 附表 3 现 金 流 量 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 61,964,256.89 加:少数股东损益(减:损失) - 计提的资产减值准备 58 -2,858,390.67 固定资产折旧 59 67,559,110.79 无形资产摊销 60 - 长期待摊费用摊销 61 - 待摊费用的减少（减： 增加） 64 831,195.28 预提费用的增加（减： 减少） 65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 - 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 45,442,693.73 投资损失（减： 收益） 69 -1,039,342.74 递延税款贷项（减： 借项） 70 - 存货的减少（减： 增加） 71 -1,165,602.56 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 101,427,983.85 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 -22,595,370.32 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 249,566,534.25 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期未余额 79 267,246,876.45 减：货币资金的期初余额 80 191,049,453.70 加：现金等价物的期未余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 124,903,658.11 现金及现金等价物净增加额 83 -48,706,235.36 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 96 附表 1-1-1 资产减值准备表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本年转回数 因资产价 年末余额 项 目 年初余额 本年增加数 其他原因 值回升转 合计 转出数 回数 一、坏账准备合计 7,985,901.88 821,243.18 5,795,074.33 3,012.070.73 其中：应收账款 7,402,335.98 5,795,074.33 1,607,261.65 其他应收款 583,565.90 821,243.18 1,404,809.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,115,440.48 2,115,440.48 其中：房屋、建筑物 2,115,440.48 2,115,440.48 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 7,985,901.88 2,936,683.66 5,795,074.33 5,127,511.21 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：刘文俊 编报日期：2005 年 3 月 20 日 97 会 计 报 表 附 注 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 会计期间：2004 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年 4 月 22 日经中国证监会以证监发字 [1998]66 号文批准，由宁夏美利纸业集团有限责任公司、珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威 狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于 1999 年破产，根据宁夏石嘴山市 石嘴山区人民法院（1998）石执字第 06-2 号民事裁决书，其股权 200 万元已裁定为宁夏石嘴山矿务 局和宁夏区石油化学工业集团有限公司所有）五家发起人共同发起，采取社会募集方式设立的股份 有限公司。本公司于 1998 年 5 月 28 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业 执照注册号为 6400001201500。本公司设立时的注册资本为人民币 11,400 万元人民币，其后于 2000 年 11 月 13 日实行 10 股配 3 股的配股方案、变更后的注册资本为 13,200 万元，法定代表人：刘崇 喜；公司住所：宁夏回族自治区中卫市柔远镇；公司的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高 档文化用纸及生活用纸的生产、经营、销售。 经营本公司自产产品的出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定或禁止的商品和技术除外）。公司营业期限：1998 年 5 月 28 日至 2008 年 5 月 28 日。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、人力资源部、生产部、设备管理部等职能管理部门 和第一事业部、第二事业部、第三事业部、第四事业部、第五事业部、第六事业部、第七事业部、 第八事业部、第九事业部、第十事业部、第十一事业部和制浆事业部、动力事业部、碱回收事业部 等生产单位，对外投资设立控股子公司:宁夏美利纸业板纸有限公司、宁夏美利建筑安装有限公司和 宁夏美利安装工程有限公司。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 98 2.5 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期 末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所 建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现 金等价物。 2.7 短期投资及其跌价准备的核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资 成本的收回，冲减短期投资的账面价值。转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差 额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期 投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位 的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 3%计提； （2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提； （3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。原材料领用采用计划价格，月末时调整材料成本差 99 异，库存商品采用加权平均核算发出商品成本；低值易耗品领用时采用一次摊销核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面 清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资及其减值准备的核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股 权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以 上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的借项差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额；若 没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成的股权投资差额，与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折 价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐 项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于 账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个 别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投 100 资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提 的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提 减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的 股权投资减值准备时，则首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资 本公积准备项目。 2.11 委托贷款及减值准备的核算方法 委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收 回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定 资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、运输设备、专用设 备、传导设备、动力设备、仪器仪表七类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如 下: 固定资产类别 固定资产类别预计净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 5 40 2.375 机器设备 5 10—20 9.5—4.75 运输设备 5 12 7.917 专用设备 5 10—20 9.5—4.75 传导设备 5 10—20 9.5—4.75 动力设备 5 10—20 9.5—4.75 仪器仪表 5 10—20 9.5—4.75 101 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关规定计提固定资产折旧，待办理 了竣工决算手续后，再对已提数作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的 予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损 益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 公司带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状 态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借 款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到 预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发 生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月） 的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的 固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用， 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的 借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在 102 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限 内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形 资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业 创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价 格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有权有关 的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已 经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预 计不能全部得到补偿，则将按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本， 作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成 本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，而不确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 103 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计变更 2.20.1 会计政策、会计估计变更的会计处理方法 (1) 会计政策变更的会计处理方法：本公司对会计政策的变更采用追溯调整法，但在无法确认 会计政策变更的累计影响时采用未来适用法； (2)会计估计变更的会计处理方法:本公司对会计估计的变更采用未来适用法。 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和 合营企业。对合营企业按《企业会计制度》进行合并。 2.21.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资 料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性 资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公 司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政 策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报 表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺 序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； 104 （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股利由董事会提出分配预案,股东大会审议决定分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税： 本公司为增值税一般纳税人。产品销售收入按 17%的税率、销售热汽收入按 13%的税率计算销项 税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 1%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税： 根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件，本公司享有 2002-2005 年减按 15%征收企业所得税的优惠政策；根据宁夏回族自治区地方 税务局宁财（税）发[2002]326 号、宁地税函[2004]46 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技 术改造国产设备投资抵企业所得税的批复》，本公司享有按审批投资额的 40%抵免企业所得税的优惠 政策。 本公司子公司-宁夏美利纸业板纸有限公司执行 33%的法定税率。 本公司子公司-宁夏美利建筑安装有限公司、宁夏美利安装工程有限公司根据宁夏中卫市地税局 卫地税 [2003]201 号文件规定，企业所得税按收入的 1.5%实行附征率征收。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 注册资本 本公司投资额 是否 企 业 名 称 经济性质 经营范围 持股比例 （万元） （万元） 合并 宁夏美利纸业板纸有限公司 有限责任 板纸生产、销售， 400 万元 380 万元 95% 合并 造纸毛布经销 工程承包、建筑 宁夏美利建筑安装有限公司 有限责任 装饰 2026 万元 1513 万元 80% 合并 机械设备制造与 宁夏美利安装工程有限公司 有限责任 1550 万元 1207 万元 80% 合并 安装 5.2 合并范围的变化及其说明 根据本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司与控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司 （以下简称集团公司）于 2004 年 8 月 16 日签署协议，本公司受让集团公司所持宁夏美利纸业集团 建筑安装有限公司（现更名为宁夏美利建筑安装有限公司，以下简称建安公司）和宁夏美利纸业集 团安装有限责任公司（现更名为宁夏美利安装工程有限公司，以下简称：安装公司）80%的股权，交 易价格为以建安公司和安装公司 2004 年 2 月 29 日经五联审字[2004]第 2292 号和[2004]第 2293 号 105 审计报告确认的净资产为基础，经协商集团公司所持建安公司 1620.8 万元的股权（建安公司的 80% 股权）转让价为人民币 1513 万元；交易结算方式为由本公司在协议生效之日起 5 个工作日内将转让 金人民币 800 万元支付给集团公司，其余款项待本次完成股权变更的工商登记手续后的 5 个工作日 内支付给集团公司；集团公司所持安装公司 1240 万元的股权（安装公司的 80%股权）转让价为人民 币 1207 万元；交易结算方式为由本公司在协议生效之日起 5 个工作日内将转让金人民币 700 万元支 付。本公司已按期支付股权收购的款项，本期对建安公司和安装公司 9 月—12 月会计报表纳入了合 并范围。 2004 年 9 月 17 日子公司_北京美利睿骐科贸有限公司召开第一届第三次股东会，决定该公司增 资扩股，吸收新股东，注册资本由 250 万元增加到 1250 万元。该公司于 10 月 20 日收到新股东投入 资本金，更名为北京美利远景纸业有限公司。增资扩股后本公司持有该公司股份由 80%降为 16%，对 该公司投资收益的核算由权益法改变为成本法核算。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2004 年 12 月 31 日货币资金余额为 296,942,727.22 元，列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 573,455.55 314,040.17 银行存款 124,112,046.61 191,417,505.79 其他货币资金 172,257,225.06 178,510,301.72 合 计 296,942,727.22 370,241,847.68 期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 6.2 应收票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应收票据的余额为 2,479,391.32 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 2,479,391.32 690,000.00 合 计 2,479,391.32 690,000.00 6.3 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 81,595,983.24 元。 6.3.1 账龄分析 106 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 81,426,555.14 97.40 1,637,238.42 137,767,222.50 81.46 4,133,016.67 1至2年 1,520,231.58 1.82 152,023.16 30,119,978.44 17.81 3,011,997.84 2至3年 568,125.65 0.68 170,437.70 1,225,382.80 0.73 367,614.84 3 年以上 81,540.31 0.10 40,770.16 609.93 304.97 合 计 83,596,452.68 100 2,000,469.44 169,113,193.67 100 7,512,934.32 6.3.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，关联方欠款见附注 8.3。 6.3.3 本期末应收账款前五名金额合计为 15,697,713.69 元，占应收账款总额的 18.78%。 6.3.4 应收账款减少的主要原因系本公司加大清欠力度,收回以前年度款项。 6.4 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 4,409,196.80 元。 6.4.1 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,651,372.95 42.49 79,541.18 6,942,019.22 76.47 202,509.90 1至2年 1,244,769.37 19.95 124,476.94 1,236,292.34 13.62 123,629.24 2至3年 125,090.93 2.00 37,527.28 669,806.20 7.38 200,941.86 3至4年 727,298.02 11.66 363,649.01 229,606.46 2.53 114,803.23 4至5年 1,329,299.71 21.30 1,063,439.77 - 5 年以上 162,000.00 2.60 162,000.00 - 合 计 6,239,830.98 100 1,830,634.18 9,077,724.22 100 641,884.23 6.4.2 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.4.3 期末其他应收款前五名金额合计为 1,288,783.65 元，占其他应收款总额的 20.65%。 6.4.4 期末账龄为 4 年至 5 年及以上的其他应收款账龄大于相关期初金额，主要是由于将 3 年 以上的预付账款转入及合并范围发生变化所致。 6.5 预付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预付账款的余额为 78,385,561.75 元。 6.5.1 账龄分析 107 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 56,252,702.70 71.76 78,578,693.72 76.45 1至2年 15,039,802.59 19.19 19,482,405.57 18.96 2至3年 7,085,126.78 9.04 4,198,248.65 4.09 3至4年 7,929.68 0.01 509,817.96 0.50 合 计 78,385,561.75 100 102,769,165.90 100 6.5.2 预付账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项及其他关联方单位的款项 见附注 8.3。 6.5.3 预付账款前五名金额合计为 18,792,347.57 元，占预付账款总额的 23.97%。 6.5.4 期末预付账款较期初减少主要系材料到货结算所致。 6.6 存货 本公司 2004 年 12 月 31 日存货的净额为 253,640,014.13 元。 6.6.1 分类列示 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 185,960,918.42 2,626,121.90 116,424,387.84 委托加工物资 158,568.02 自制半成品 126,103.12 1,352,561.61 产成品 40,027,979.19 105,169,078.74 未完工程 30,151,135.30 合 计 256,266,136.03 2,626,121.90 223,104,596.21 未完工工程系本公司子公司—宁夏美利建筑安装有限公司未完工工程。 6.6.2 存货跌价准备 项 目 2003.12.31 本期计提 本期转回 2004.12.31 原材料 2,778,314.56 152,192.66 2,626,121.90 合 计 2,778,314.56 152,192.66 2,626,121.90 6.6.3 存货较年初增加的主要原因系生产规模扩大,储备材料增加所致。 6.6.4 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成 品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通 108 常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变 现净值的计量基础。存货跌价准备增加数是并入建安公司购买日前计提的存货跌价准备 2,626,121.90 元。 6.7 长期股权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 12,406,573.25 元。 6.7.1 分类列示 2003.12.31 2004.12.31 项 目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 10,500,000.00 1,906,573.25 12,406,573.25 （1）对子公司 （2）对合营企业 （3）对联营企业 （4）其他 10,500,000.00 1,906,573.25 12,406,573.25 合 计 10,500,000.00 1,906,573.25 12,406,573.25 长期股权投资—其他投资增加，系上期以权益法核算的北京美利睿骐科贸有限公司（现更名为北 京美利远景纸业有限公司），吸收其他股东出资,使本公司持有其股份由 80%减少为 16%，本期不再将 其纳入合并范围所致。 6.7.2 其他长期股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例(%) 银川市商业银行股份有限公司 5.39% 10,500,000.00 北京美利远景有限责任公司 16% 1,906,573.25 合 计 12,406,573.25 6.8 固定资产 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产的净额为 1,205,435,311.80 元。分类列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 一、固定资产原值 1,255,924,040.03 180,907,116.56 289,149.45 1,436,542,007.14 房屋建筑物 303,612,263.82 34,118,267.66 337,730,531.48 109 机械设备 52,451,305.54 19,158,447.18 119,588.77 71,490,163.95 运输设备 4,222,316.80 1,024,216.79 73,690.41 5,172,843.18 专用设备 574,187,391.66 81,045,565.61 12,842.40 655,220,114.87 传导设备 198,809,514.11 30,379,728.53 229,189,242.64 动力设备 96,683,932.19 14,679,040.18 111,362,972.37 仪器仪表 25,957,315.91 501,850.61 83,027.87 26,376,138.65 二、累计折旧 154,719,902.26 72,817,652.83 172,102.05 227,365,453.04 房屋建筑物 16,975,157.74 8,046,538.95 25,021,696.69 机械设备 9,986,503.96 7,142,455.07 93,891.04 17,035,067.99 运输设备 839,411.86 684,515.64 46,177.82 1,477,749.68 专用设备 89,806,747.97 39,592,354.25 12,451.73 129,386,650.49 传导设备 22,369,685.28 9,594,558.95 31,964,244.23 动力设备 8,977,315.93 5,171,984.15 14,149,300.08 仪器仪表 5,765,079.52 2,585,245.82 19,581.46 8,330,743.88 三、固定资产净值 1,101,204,137.77 108,089,463.73 117,047.40 1,209,176,554.10 四、固定资产减值准备 3,776,908.40 35,666.10 3,741,242.30 房屋建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 机械设备 510,269.94 33,723.97 476,545.97 运输设备 49,266.70 1,942.13 47,324.57 仪器仪表 20,695.15 20,695.15 五、固定资产净额 1,101,204,137.77 104,312,555.33 81,381.30 1,205,435,311.80 6.8.1 由 于 合 并 范 围 的 变 化 , 本 期 增 加 了 固 定 资 产 原 值 20,011,891.59 元 ， 累 计 折 旧 4,547,757.24 元，减值准备 1,661,467.92 元。由在建工程转入 146,206,270.28 元。 6.8.2 由于合并范围变化,本期减少了固定资产原值 34,113.26 元，累计折旧 3,169.44 元，致 使固定资产净值减少 30,493,82 元。 6.8.3 截止期末，以固定资产—房屋、机器设备、土地使用权抵押取得长期借款 20,380 万元。 6.8.4 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产中，个别房屋建筑存在收回金额可能低于其账面价值 的情形，故计提了固定资产减值准备 2,115,440.48 元。 6.8.5 固定资产本期增加中由在建工程转入 146,206,270.28 元。 6.9 在建工程 本公司 2004 年 12 月 31 日在建工程的净额为 442,334,909.38 元。 110 6.9.1 分项列示 工程 本期 本期转入 其他 资金 工程名称 预算数 2003.12.31 2004.12.31 投入占预 增加 固定资产 减少 来源 算比例 铜板纸项目 49,950,000.00 34,311,916.37 12,656,078.58 - - 46,967,994.95 自筹、贷款 94.03% 碱回收 177,300,000.00. 181,265,644.57 38,190,468.29 88,198,582.71 44,136,776.15 87,120,754.00 自筹、贷款 98.88% 2.6 万吨高档纸 59,500,000.00 49,785,683.26 8,222,004.31 58,007,687.57 - - 自筹、贷款 项目 热电站除尘设施 21,450,000.00 19,403,525.98 1,044,253.40 - - 20,447,779.38 自筹、贷款 95.33% 废水综合处理林 28,880,000.00 27,526,931.64 1,153,295.36 - - 28,680,227.00 自筹、贷款 99.31% 基地灌溉工程 20 万亩速生林基 212,500,000.00 70,299,797.66 65,324,870.61 - - 135,624,668.27 自筹、贷款 67.69% 地 6.8 万吨杨木化机 151,100,000.00 20,550,103.71 58,182,966.58 - - 78,733,070.29 自筹、贷款 52.11% 浆工程 碱回收扩能改造 74,000,000.00 - 44,244,263.89 - - 44,244,263.89 自筹、贷款 61.04% 安装公司林场 - - 516,151.60 - - 516,151.60 自筹 合计 774,680,000.00 403,143,603.19 229,534,352.62 146,206,270.28 44,136,776.15 442,334,909.38 其他减少数系碱回收工程与碱回收扩能技改工程串户调整。 6.9.2 资本化利息 本期转入 其他减 资本化 工程名称 2003.12.31 本期增加数 2004.12.31 固定资产数 少数 率 铜板纸项目 2,640,160.12 3,132,152.26 - - 5,772,312.38 7.20% 碱回收 22,966,461.88 8,299,967.64 13,863,809.26 17,402,620.26 6.07% 2.6 万吨高档纸项目 2,000,707.95 1,703,460.00 3,704,167.95 - - 6.59% 热电站除尘设施 528,882.02 1,049,094.15 - - 1,577,976.17 6.11% 废水综合处理林基 599,267.64 1,771,001.55 - - 2,370,269.19 6.70% 地灌溉工程 20 万亩速生林基地 715,803.84 5,736,241.28 - - 6,452,045.12 5.90% 6.8 万吨杨木化机浆 244,037.31 2,388,200.05 - - 2,632,237.36 6.51% 碱回收扩能改造 2,755,328.21 - - 2,755,328.21 6.14% 合 计 29,695,320.76 26,835,445.14 17,567,977.21 - 38,962,788.69 6.9.3 本期增加中由于合并范围发生变化增加 110,165.53 元。 6.9.4 本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租赁二十 万亩速生林基地使用权的协议》，根据合同规定本公司无偿租赁集团公司二十万亩速生林基地使用 权，租赁期限 30 年，即自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 6.9.5 本公司期末各项在建工程由于不存在预计可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在 111 建工程减值准备。 6.10 短期借款 本公司 2004 年 12 月 31 日短期借款余额为 222,086,300.00 元。 6.10.1 分项列示如下： 借款种类 2004.12.31 2003.12.31 担保借款 201,270,000.00 477,800,000.00 质押借款 20,816,300.00 合 计 222,086,300.00 477,800,000.00 6.10.2 期末担保借款中 14,000 万元由吴忠仪表股份有限公司提供担保；4,827 万元由宁夏美 利集团有限责任公司提供担保；1,300 万元由宁夏恒力钢丝集团有限公司提供担保。 6.10.3 期末质押借款 2,000 万元，系以大股东集团公司持有本公司股权 650 万股质押取得；以 安装公司应收票据抵押取得借款 81.63 万元。 6.11 应付票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应付票据余额为 290,600,000.00 元。列示如下： 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 290,600,000.00 310,473,700.00 合 计 290,600,000.00 310,473,700.00 6.11.1 本项目关联方往来见附注 8.3。 6.11.2 截止报告日本公司无到期未支付的应付票据。 6.12 应付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应付账款的余额为 121,496,346.16 元。 应付账款中应付关联单位的款项详见附注 8.3。 本公司期末应付账款中，无逾期 3 年以上未偿还的大额款项。 6.13 预收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预收账款的余额为 23,203,432.52 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 本公司期末预收账款中，无逾期 3 年以上未结算的大额款项。 预收账款较期初增加的主要原因系本公司预收纸款及子公司预收工程款。 6.14 应付工资 本公司 2004 年 12 月 31 日应付工资的余额 5,654,580.12 元，系根据本公司工资发放办法,当月 工资在次月发放数。 112 6.15 应交税金 公司 2004 年 12 月 31 日应交税金的余额为 33,532,610.23 元，列示如下: 项 目 法定税率 2004.12.31 增值税 17% 13% 32,315,022.37 营业税 3% 5% 441,251.08 城建税 1% 128,260.81 所得税 1.5% 33% -20,590.06 个人所得税 659,742.17 印花税 8,923.86 合 计 33,532,610.23 根据宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2002]326 号、宁地税函[2004]46 号文件《关于 宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备投资抵企业所得税的批复》，本公司享有按审批投资额 的 40%抵免企业所得税的优惠政策；据此本公司技术改造国产设备投资可抵企业所得税共计 10,399.99 万元，2002-2003 年已抵免 1727.39 万元。 6.16 其他应交款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 6,879,053.89 元，列示如下： 项 目 计缴标准 2004.12.31 教育费附加 按流转税的 3% 3,711,006.04 水利基金 按销售收入的 0.7% 1,753,023.93 地方教育费 按流转税的 2% 1,228,264.33 扬黄灌溉基金 186,759.59 合 计 6,879,053.89 6.17 其他应付款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 11,608,144.30 元。 2004 年 12 月 31 日无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 金额较大的应付款项运费 1,239,441,73 元,系尚待支付的运费。 本公司期末其他应付款中，无逾期 3 年以上未偿还的大额款项。 6.18 长期借款 本公司 2004 年 12 月 31 日长期借款余额为 900,700,000.00 元。 6.18.1 分项列示如下： 113 借款种类 2004.12.31 2003.12.31 担保借款 636,900,000.00 619,3000,000.00 质押借款 60,000,000.00 抵押借款 203,800,000.00 37,000,000.00 合 计 900,700,000.00 656,300,000.00 6.18.2 期末担保借款中,宁夏美利纸业集团有限责任公司提供担保 28,930 万元，宁夏吴忠仪 表集团有限公司提供担保 2,120 万元，宁夏吴忠仪表股份有限公司提供担保 29,400 万元，宁夏恒力 集团有限公司提供担保 3240 万元。 6.18.3 期末质押借款以大股东宁夏美利纸业集团有限责任公司持有本公司的股权 2000 万股质 押取得 6,000 万元。 6.18.4 以固定资产—房屋、机器设备、土地使用权抵押取得长期借款 20,380 万元。 6.19 股本 本公司 2004 年 12 月 31 日的股份总额 13200 万股，股本总额为 132,000,000.00 元，列示如下： 公积金转 类 别 2003.12.31 配股 送股 增发 其他 2004.12.31 股 一、尚未流通股份 67,000,000.00 67,000,000.00 1、发起人股份 67,000,000.00 67,000,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 67,000,000.00 67,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 67,000,000.00 67,000,000.00 二、已上市流通股份 65,000,000.00 65,000,000.00 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 65,000,000.00 65,000,000.00 三、股份总额 132,000,000.00 132,000,000.00 114 6.20 资本公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的资本公积为 330,887,095.33 元，列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 327,013,568.50 - - 327,013,568.50 接受捐赠非现金资产准备 100,000.00 - - 100,000.00 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 - 3,695,804.44 - 3,695,804.44 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 其他资本公积金 77,722.39 - - 77,722.39 关联交易差价 - - - - 合 计 327,191,290.89 3,695,804.44 - 330,887,095.33 本期增加数是由于收购建安公司和安装公司的股权，交易价格与享有被投资单位所有者权益的 差额。 6.21 盈余公积 本公司 2004 年 12 月 31 日的盈余公积为 45,479,255.25 元，列示如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 24,123,077.82 6,196,425.69 - 30,319,503.51 法定公益金 12,061,538.90 3,098,212.84 - 15,159,751.74 任意盈余公积 - 合 计 36,184,616.72 9,294,638.53 - 45,479,255.25 6.22 未分配利润 本公司 2004 年 12 月 31 日的未分配利润为 222,010,923.75 元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 61,036,379.96 加：年初未分配利润 170,269,182.32 其他转入 减：提取法定盈余公积 6,196,425.69 提取法定公益金 3,098,212.84 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 222,010,923.75 115 本公司 2004 年 3 月 20 日第三届董事会第五次会议通过决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础,拟向全体投资者按所持股份每 10 股送 1 股（含税）、每 10 股以资本公积转增 1 股、每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），预计转配 2640 万股，现金红利 330 万元，此项实施尚待股东 大会审议批准。 6.23 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2004 年度实现主营业务收入为 824,091,730.18 元；主营业务成本为 683,586,283.28 元。 6.23.1 按行业类别列示如下： 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 书写纸 484,695,927.20 412,152,823.83 516,607,753.57 419,249,068.85 造纸业 胶版纸 274,223,694.09 213,085,902.08 82,548,181.84 69,260,789.80 收入 箱版纸 56,515,722.30 50,961,712.24 52,483,436.77 47,665,013.92 建筑工程收入 7,585,609.74 6,398,568.55 安装工程收入 1,070,776.85 987,276.58 小 计 824,091,730.18 683,586,283.28 651,639,372.18 536,174,872.57 6.23.2 按产品销售地区列示如下： 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 822,371,133.47 682,159,043.73 627,893,616.20 516,651,112.00 西北地区 307,415,439.40 255,001,106.98 163,147,768.48 136,433,031.45 华北地区 116,486,859.09 96,625,845.02 161,962,217.37 131,268,004.75 华东地区 139,530,795.03 115,740,794.48 119,700,659.84 98,417,882.52 华南地区 233,703,321.74 193,856,905.38 52,008,139.93 42,761,092.65 其他地区 25,234,718.21 20,934,391.86 131,074,830.58 107,771,100.63 二、境外: 1,720,596.71 1,427,239.55 23,745,755.98 19,523,760.57 1．西欧 1,720,596.71 1,427,239.55 2.东南亚 23,745,755.98 19,523,760.57 合计 824,091,730.18 683,586,283.28 651,639,372.18 536,174,872.57 6.23.3 本期前 5 名销售商销售的收入总额为 10,838.26 万元，占本公司全部销售收入的 13.15%。 6.24 主营业务税金及附加 116 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 1% 5% 516,656.46 城建税 1% 443,921.90 257,817.25 教育费附加 按流转税收 3% 1,334,860.94 749,900.95 合 计 2,295,439.30 1,007,718.20 6.25 其他业务利润 本公司 2004 年度其他业务利润 556,415.48 元，列示如下： 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 外销电 660,391.60 322,505.66 337,885.94 658,246.32 51,595.13 606,651.19 外销汽 495,774.17 457,239.05 38,535.12 481,060.77 225,683.86 255,376.91 销售材料 865,107.47 821,852.10 43,255.37 2,294,116.97 2,281,869.64 12,247.33 租赁业务 54,172.65 4,604.67 49,567.98 47,628.20 33,818.47 13,809.73 吊装费 298,636.87 211,465.80 87,171.07 - 合 计 2,374,082.76 1,817,667.28 556,415.48 3,481,052.26 2,592,967.10 888,085.16 6.26 营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 运费等六项 14,596,991.29 9,640,151.61 合 计 14,596,991.29 9,640,151.61 营业费用较上年增加的主要原因系销量增加以及本年度运输市场运输成本提高导致运输费增加 所致。 6.27 管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 运费等十七项 14,833,068.12 22,255,844.50 合 计 14,833,068.12 22,255,844.50 管理费用较上年减少的主要原因系本期加强收款措施，应收账款项减少，坏帐准备随之减少所 致。 6.28 财务费用 117 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 45,798,340.83 35,794,016.93 减：利息收入 3,692,553.48 1,188,103.24 汇兑损失 - 33,340.46 减：汇兑收益 58,060.18 - 手续费 540,981.02 346,245.23 贴现利息支出 2,309,222.27 1,589,612.72 合 计 44,897,930.46 36,575,112.10 本期较上期增加的主要原因是部分在建工程结转固定资产停止利息资本化所致。 6.29 投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 联营或合营公司分配来的利润 724,794.58 投资收益中 682,500.00 元系银川市商业银行股份有限公司 2003 年度分配红利，42,294.58 元 系由于对北京美利远景纸业有限公司股权比例的变化，即本公司持有该公司股份由 80%降为 16%，对 该公司投资收益的核算由权益法改变为成本法核算而确认的投资收益。 6.30 营业外支出 类别及内容 2004 年度 2003 年度 罚款、滞纳金 532,077.69 365,720.07 处置固定资产损失 27,934.89 - 赞助费 - 21,064.70 固定资产减值准备 2,115,440.48 - 捐 赠 157,000.00 - 固定资产盘亏 22,502.59 地方教育费 763,676.25 497,300.53 其他支出 187,453.31 - 合 计 3,806,085.21 884,085.30 6.31 现金流量情况 6.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金 57,411,729.92 元， 其中:利息收入 3,692,553.48 元， 租金 54,172,65 元，收回的承兑保证金 53,606,643.61 元。 6.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金 21,917,481.26 元。 主要包括: 办公费 1，499,656.66 118 元，差旅费 415,865.29 元， 业务招待费 392,818.12 元，保险费 909,594.48 元，运杂费 13,025,400.07 元，租赁费 871,616.50 元，罚款支出 530,812.94 元，银行贴现利息及手续费 2,850,203.29 元。 6.31.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 28,700,297.98 元，为超过三个月到期的银行承兑汇 票保证金。 6.31.4 货币资金的期初余额与资产负债表列示数差额 53,606,643.61 元，系超过三个月到期的 银行承兑汇票保证金，本期转入经营活动收到的现金；期末余额与之差额 28,700,297.98 元，是由 于超过三个月到期的银行承兑汇票保证金列入支付的其他与筹资活动有关的现金影响所致。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 50,715,272.47 元。 7.1.1 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 51,785,596.62 98.97 1,553,567.90 136,230,263.02 81.59 4,086,907.89 1至2年 536,937.50 1.03 53,693.75 29,544,743.02 17.69 2,954,474.30 2至3年 1,202,162.74 0.72 360,648.82 3 年以上 609.93 304.97 合 计 52,322,534.12 100 1,607,261.65 166,977,778.71 100 7,402,335.98 7.1.2 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 15,697,713.69 元，占应收账款总额的 30%。 7.2 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 2,493,379.76 元。 7.2.1 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,064,675.71 27.31 31,940.27 5,113,306.26 71.44 153,399.19 1至2年 893,439.46 22.92 89,343.95 1,144,216.23 15.99 114,421.62 2至3年 107,853.65 2.77 32,356.10 669,806.20 9.36 200,941.86 3至4年 715,357.52 18.35 357,678.76 229,606.46 3.21 114,803.23 4 年以上 1,116,862.50 893,490.00 合 计 3,898,188.84 100 1,404,809.08 7,156,935.15 100 583,565.90 7.2.2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 119 7.2.3 本期末其他应收款前五名金额合计为 1,288,783.65 元，占其他应收款总额的 33.06%。 7.2.4 期末账龄为 3 年以上的其他应收款账龄大于期初相关金额，主要是将 3 年以上的预付账 款转入所致。 7.3 长期股权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 47,046,150.76 元。 7.3.1 分类如下： 2003.12.31 2004.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 1．股票投资 2．其他股权投资 15,788,895.00 33,163,829.01 1,906,573.25 47,046,150.76 其中：对子公司投资 5,288,895.00 31,257,255.76 1,906,573.25 34,639,577.51 其 他 10,500,000.00 1,906,573.25 12,406,573.25 7.3.2 采用成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 占被投资公司注册资本比例 金 额 北京美利远景纸业有限公司 16% 1,906,573.25 银川市商业银行股份有限公司 5.39% 10,500,000.00 合 计 12,406,573.25 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 本期分 被投资公司 初始 2003 年 追加 本期权益 累计权益 2004 年 得现金 名 称 投资额 12 月 31 日 投资额 增减额 增减额 12 月 31 日 红利 宁夏美利板 3,800,000.00 3,424,616.33 -83,341.07 -292,042.60 3,341,275.26 纸有限公司 宁夏美利安 12,071,296.36 12,071,296.36 2,547,813.15 2,547,813.15 14,619,109.51 装有限公司 宁夏美利建 筑安装有限 15,133,312.22 15,133,312.22 1,545,880.52 1,545,880.52 16,679,192.74 公司 合 计 31,004,608.58 3,424,616.33 27,204,608.58 4,010,352.60 34,639,577.51 7.3.3.1 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司长期投资不存在其未来可收回金额低于长期股权投资 账面价值的情形,故本期未提取长期投资减值准备。 7.3.3.2 长期投资本期增加额见附注 5。 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2004 年共计实现主营业务收入为 802,874,256.93 元，主营业务成本 665,432,490.97 元。 120 7.4.1 按产品类别列示如下： 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 书写纸 484,695,927.20 412,152,823.83 515,378,202.39 418,889,032.36 胶版纸 274,223,694.09 213,085,902.08 81,555,056.91 68,368,891.11 箱板纸 43,954,635.64 40,193,765.06 38,657,413.15 34,671,261.86 合 计 802,874,256.93 665,432,490.97 635,590,672.45 521,929,185.33 7.4.2 按地区分部列示如下： 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 801,153,660.22 664,005,251.42 611,844,916.47 502,405,424.76 西北地区 286,197,966.15 236,847,314.67 255,291,732.74 209,247,397.09 华北地区 116,486,859.09 96,625,845.02 165,764,532.64 136,291,598.74 华东地区 139,530,795.03 115,740,794.48 119,700,659.84 98,417,882.52 华南地区 233,703,321.74 193,856,905.38 52,008,139.93 42,761,092.65 其他地区 25,234,718.21 20,934,391.87 19,079,851.32 15,687,453.76 二、境外: 1,720,596.71 1,427,239.55 23,745,755.98 19,523,760.57 1．西欧 1,720,596.71 1,427,239.55 2.东南亚 23,745,755.98 19,523,760.57 合 计 802,874,256.93 665,432,490.97 635,590,672.45 521,929,185.33 7.5 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 1,039,342.74 元。 项 目 2004 年度 2003 年度 联营或合营公司分配来的利润 682,500.00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 356,842.74 -515,585.44 合 计 1,039,342.74 -515,585.44 联营或合营公司分配来的利润 682,500.00 元系银川市商业银行股份有限公司 2003 年度分配红 利。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 121 8.1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定代 注册资本 企业名称 与本企业关系 注册地址 主营业务 性质 表人 (万元) 宁夏美利纸业集团 有限 中卫市柔 建筑工程 孔繁仪 26400 控股母公司 有限责任公司 责任 远镇 设备安装 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 宁夏美利纸业集团 26400 26400 有限责任公司 8.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 宁夏美利纸业集团 5300 40.15 5300 40.15 有限责任公司 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质（单位：万元） 经济 注册 法定代 企 业 名 称 与本公司关系 注册地址 性质 资本 表人 有限 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 3000 受同一公司控制 中卫市迎水桥 夏春林 责任 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限 有限 50 受同一公司控制 中卫市柔远镇 周胜令 公司 责任 有限 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 166.4 受同一公司控制 银川市公园街 8 号 王建华 责任 有限 北京市密云县十 北京美利远景纸业有限公司 1250 被投资公司 王力群 责任 里堡镇工业区 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待， 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于 某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 8.2.2 本公司向关联方采购及购买明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 金额 比例 金额 比例 宁夏美利纸业集团有限责任公司 辅助材料 1,382,479.80 0.21% 3,761,114.81 2.59% 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 废纸 16,430,057.72 100% 6,693,110.05 66.10% 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 采购设备 6,411,507.72 3.07% 12,509,229.17 8.79% 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 采购材料 273,457.78 0.04% 679,463.68 0.11% 北京美利远景纸业有限公司 采购材料 1,045,167.00 0.16% ～ 122 8.2.3 本公司向关联方销售商品或提供劳务明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 金额 比例 金额 比例 宁夏美利纸业集团有限责任公司 汽电 60,512.98 4.54% 325,646.80 9.20% 宁夏美利纸业集团有限责任公司 材料 842,857.43 97.42% 1,790,236.07 78.04% 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 纸 2,104,533.37 0.22% 1,664,039.97 0.26% 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 纸 1,765,484.14 0.19% ～ 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 汽电 10,238.37 0.76% ～ 北京美利远景纸业有限公司 纸 9,408,975.79 1% ～ 8.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 8.2.4.1 根据本公司与发起人宁夏美利纸业集团有限责任公司签订的《国有土地使用权租赁合 同》，本公司租用宁夏美利纸业集团有限责任公司土地 109,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付宁夏美利纸业集团有限责任公司土地使用费 1,158,440.50 元。 8.2.4.2 根据本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定的《部分生产、非生产使用和服务 协议》，本公司租用宁夏美利纸业集团有限责任公司价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年支付宁 夏美利纸业集团有限责任公司固定资产使用费 278,352.16 元。 8.2.4.3 根据本公司与宁夏美利纸业集团有限责任公司于 2004 年 8 月 16 日签订《关于无偿租 赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，根据合同规定本公司无偿租赁集团公司二十万亩速生林基 地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 8.2.5 本公司受让关联方股权资料如下： 根据本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司与控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司 （以下简称集团公司）于 2004 年 8 月 16 日签署协议，本公司受让集团公司所持宁夏美利纸业集团 建筑安装有限公司（现更名为宁夏美利建筑安装有限公司，以下简称建安公司）和宁夏美利纸业集 团安装有限责任公司（现更名为宁夏美利安装工程有限公司，以下简称：安装公司）80%的股权，交 易价格以建安公司和安装公司 2004 年 2 月 29 日经五联审字[2004]第 2292 号和[2004]第 2293 号审 计报告确认的净资产为基础，经协商集团公司所持建安公司 1620.8 万元的股权（建安公司的 80%股 权）转让价为人民币 1513 万元；交易结算方式为由本公司在协议生效之日起 5 个工作日内将转让金 人民币 800 万元支付给集团公司，其余款项待本次完成股权变更的工商登记手续后的 5 个工作日内 支付给集团公司；集团公司所持安装公司 1240 万元的股权（安装公司的 80%股权）转让价为人民币 1207 万元；交易结算方式为由本公司在协议生效之日起 5 个工作日内将转让金人民币 700 万元支付。 止 2004 年 8 月底全部支付了股权收购款。 8.2.6 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 123 报告期内的前三名董事报酬总额 10.05 万元；前三名高管人员报酬总额 9.62 万元；独立董事津 贴每人每年 2 万元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬数额区间情况： 年度报酬（万元） 人数 3——4 5 2——3 8 8.3 关联方应收应付款项余额 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比重% 金 额 比重% 应收账款 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 1,535,278.38 2.93 1,664,039.97 1.03 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 2,010.92 - 预付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 127,807.97 0.20 20,296.14 0.02 宁夏美利纸业集团有限责任公司 1,361,029.19 2.11 12,402,188.85 12.07 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 - 7,542,077.80 7.57 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 - 1,163,739.43 1.17 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 8,841,195.54 2.78 5,094,526.92 2.31 应付账款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 591,234.02 0.60 2,001,651.69 1.02 预收账款 宁夏美利纸业集团有限责任公司 13,371.41 - 北京美利远景纸业有限公司 460,607.29 3.28 - 应付票据 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 - 3,000,000.00 0.97 本公司应收及应付关联方款项均不计息，无抵押，且无固定还款期。 附注 9 或有事项 根据 2002 年度第二届董事会第十次会议以及第二次临时股东大会关于本公司与吴忠仪表股份 有限公司签定的《相互提供担保协议书》决议，止本期末本公司为吴忠仪表股份有限公司提供 29,700 124 万元的借款保证担保。 附注 10 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后事项 截止报告日，本公司不存在需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12 其他重要事项 本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司与本公司发生的经营 性往来中,欠付本公司的款项计 1,361,029.19 元，此属于正常的预付款项,未构成对本公司的资金占 用。 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司关联企业宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司与本公司发生的 经营性往来中,形成的欠付本公司的款项 1,535,278.38 元，属于正常的预付款项,未构成对本公司的 资金占用。 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司关联企业宁夏美利纸业集团机械制造有限公司与本公司发生的 经营性往来中,所形成的欠付本公司的款项 8,249,961.52 元，属于正常的预付款项,未构成对本公司 的资金占用。 截止 2004 年 12 月 31 日,本公司关联企业宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司与本公司发 生的经营性往来中,所形成的欠付本公司的款项 127,807.97 元，属于正常的预付款项,未构成对本公 司的资金占用。 附注 13 期后事项 本公司 2004 年 3 月 20 日第三届董事会第五次会议通过决议， 以 2004 年 12 月 31 日总股本 13200 万股为基础,拟向全体投资者按所持股份每 10 股送 1 股（含税）、每 10 股派发现金红利 0.25 元（含 税）, 现金红利 330 万元;每 10 股以资本公积转增 1 股、，预计转配 2640 万股，此项实施尚待股东 大会审议批准。 宁夏美利纸业股份有限公司 二ＯО五年三月二十日 125 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 附件：补充资料 合并利润表附表 ——净资产收益率和每股收益 1、根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报 规则》第 9 号的通知”，公司计算 2004、2003 年度的净资产收益率及每股收益并列示如下： 金额单位：人民币元 2004 年 2003 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 加权 全面 全面 加权 加权 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 平均 摊薄 摊薄 平均 平均 主营业务利润 18.92% 19.82% 1.05 1.05 17.19% 17.81% 0.87 0.87 营业利润 8.82% 9.24% 0.49 0.49 7.04% 7.30% 0.36 0.36 净利润 8.36% 8.75% 0.46 0.46 6.92% 7.17% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后净 7.64% 8.00% 0.43 0.43 7.05% 7.30% 0.36 0.36 利润 2、净资产收益率和每股收益的计算公式 （1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 ①全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 ②全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 （2）加权平均的净资产收益率和每股收益 ①加权平均净资产收益率 P ROE=———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 ②加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月起至报告 期期末的月份数。 3．主 要 财 务 指 标 序号 指标名称 2004 年度 2003 年度 2002 年度 1 主营业务收入 824,091,730.18 651,639,372.18 474,635,814.84 2 主营业务利润 138,210,007.60 114,456,781.41 77,119,226.45 3 营业利润 64,438,433.21 46,873,758.36 42,910,907.99 4 利润总额 61,357,442.58 45,994,505.91 43,270,736.86 5 净利润 61,036,379.96 46,046,246.84 43,270,738.80 6 税前非经常性损益 5,214,404.97 381,951.92 549,604.08 7 非经常性损益的所得税影响数 41,850.00 8 税后非经常性损益 5,256,254.97 -381,951.92 549,604.08 9 扣除非经常性损益后的净利润 55,780,124.99 46,428,198.76 42,721,134.72 10 期末股份数 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 11 加权平均股份数 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 12 期初净资产 665,645,089.93 624,762,016.19 594,691,277.39 13 期末净资产 730,377,274.33 665,645,089.93 624,762,016.19 14 加权平均净资产 697,170,858.01 647,785,139.61 616,326,646.79 15 每股净资产 5.53 5.04 4.73 16 调整后净资产 729,699,065.55 664,188,968.50 624,006,986.78 17 调整后每股净资产 5.53 5.03 4.73 18 全面摊薄每股收益(扣除前) 0.46 0.35 0.35 19 全面摊薄每股收益(扣除后) 0.43 0.35 0.32 20 加权平均每股收益(扣除前) 0.46 0.35 0.33 21 加权平均每股收益(扣除后) 0.43 0.35 0.32 22 摊薄净资产收益率(扣除前) 8.36% 6.92% 6.93% 23 摊薄净资产收益率(扣除后) 8.48% 6.97% 6.84% 24 加权净资产收益率(扣除前) 8.75% 7.11% 7.02% 25 加权净资产收益率(扣除后) 8.00% 7.17% 6.93% 26 经营活动产生的现金流量净额 240,461,430.77 143,013,565.41 55,014,023.17 27 每股经营活动产生的现金流量净额 1.82 1.08 0.42 78 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）主要指标计算说明 ①非经常性损益 非经常性收益 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 固定资产盘盈 1,802,626.46 固定资产清理 59,256.32 罚款收入 5,132.85 4,832.85 22,421.50 资产减值准备转回 6,136,240.60 合 计 6,141,373.45 4,832.85 1,884,304.28 非经常性损失 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 固定资产盘亏 22,502.59 807,675.92 固定资产清理 27,934.89 罚款支出 532,077.69 365,720.07 482,593.15 捐赠支出 157,000.00 21,064.70 3,231.13 其他 187,453.31 41,200.00 合 计 926,968.48 386,784.77 1,334,700.20 ②扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 净利润 61,036,379.96 46,046,246.84 43,270,738.80 加：非经常性损失 926,968.48 386,784.77 1,334,700.20 减：非经常性收益 6,136,240.60 4,832.85 1,884,304.28 所得税影响数 41,850.00 扣除非经常性损益后的净利 55,780,124.99 46,428,198.76 43,270,738.80 润 79 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 ③调整后净资产 项 目 2004 年度 2003 年度 2002 年度 年末净资产 730,377,274.33 665,645,089.93 624,762,016.19 减：三年以上应收账款净额 40,770.15 304.96 减：三年以上其他应收款净额 629,508.95 114,803.23 减：三年以上预付账款净额 7,929.68 509,817.96 647,321.04 减：三年以上应收股利 减：三年以上应收利息 减：三年以上应收补贴款 减：待摊费用 831,195.28 107,708.37 减：长期待摊费用 调整后净资产 729,699,065.55 664,188,968.50 624,006,986.78 ④期末股份数和加权平均股份数 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 期初股份数 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 加：资本公积转增数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 加权平均股份数 132,000,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 ⑤期末净资产和加权平均净资产 80 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 期初净资产 665,645,089.93 624,762,016.19 594,691,277.39 加：本期净利润 61,036,379.96 46,046,246.84 43,270,738.80 增发股份增加数 债转股增加数 其他资本公积 116，826.90 减：回购股份减少数 现金分红减少数 5,280,000.00 期末净资产 730,377,274.33 665,645,089.93 624,762,016.19 加权平均净资产 697，170，858.01 647,785,139.61 616,326,646.79 ⑥其他指标计算公式 A 每股收益 全面摊薄每股收益＝净利润/期末普通股股份总数 加权平均每股收益＝净利润/加权平均普通股股份总数 B．每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产＝期末净资产/期末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝调整后的净资产/期末普通股股份总数 C．净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝净利润/期末净资产×100% 加权平均净资产收益率=净利润/加权平均净资产×100% D．每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 81 宁夏美利纸业股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计部部长签字并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 宁夏美利纸业股份有限公司 董事长：刘崇喜 2005 年 3 月 29 日 82