粤电力Ａ(000539)2004年年度报告

广东电力发展股份有限公司 GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD. 2004 年年度报告 ANNUAL REPORT 2004 二 OO 五年三月二十九日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。劳琼娟、曹特朝董事未出席 董事会。 天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所 有限公司均为本公司出具了标准无保留意见审计报告。 本公司董事长潘力、总经理刘罗寿、主管财务的副总经理 袁素杰及财务负责人刘学毛声明：保证本报告中财务报告的真 实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况简介 ……………………………… 4 二 、 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 .. …………………….. 6 三、股本变动及股东情况 …………………………… 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……. 11 五、公司治理结构 …………………………………… 16 六 、股 东 大 会 情 况 简 介 ……………………………… 17 七、董事会报告 ……………………………………… 19 八、监事会报告 ……………………………………… 34 九、重要事项 ………………………………………… 36 十、财务报告 ………………………………………… 39 天健会计师事务所有限公司审计报告及财务报表 十 一 、备 查 文 件 目 录 ………………………………… 86 3 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：广东电力发展股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD. [英文名称缩写 GED] (二)公司法定代表人：潘 力 先生 (三)公司总经理 ：刘罗寿 先生 (四)公司董事会秘书：李晓晴 女士 联系电话 ：(020)87570276 电子信箱 ：lixq@ged.com.cn 证券事务代表 ：刘 维 先生 联系电话 ：(020)87570251 传 真 ：(020)85138084 电子信箱 ：liuw@ged.com.cn 联系地址：广东省广州市天河东路 2 号粤电广场 26 楼 邮政编码：510630 (五)公司注册地址：广东省广州市环市东路 498 号广发花园柏丽商业中心 10 楼 公司办公地址：广东省广州市天河东路 2 号粤电广场 23-26 楼 邮政编码：510630 公司电子信箱：ged@ged.com.cn 公司互联网网址：http://www.ged.com.cn (六)公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》、 《香港商报》 （境外中、英文）。 登载公司年度报告的国际互联网网址为： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会事务部 4 (七)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：粤电力 A 和粤电力 B 公司股票代码：000539 和 200539 (八)公司其他资料 1、公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 3 日 注册登记地址：广州市环市东路 498 号广发花园柏丽商业中心 10 楼 2、工商登记号码：企合粤总字第 002753 号： 3、税务登记号码：国税穗外字 440101617419493 地税穗外字 440100617419493 4、公司会计师事务所： （1）天健会计师事务所有限公司 办公地：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座十七层 （2）普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地：上海淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 5、公司法律顾问： 广东信扬律师事务所 办公地：广州市德政北路 538 号达信大厦 1209-1212 室 5 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要会计数据和指标情况 单位：元 利润总额 1,623,479,056.96 净利润 948,466,799.76 扣除非经常性损益后的净利润 949,973,938.59 主营业务利润 2,034,584,027.26 其他业务利润 16,535,856.06 营业利润 1,633,193,298.28 投资收益 -1,151,083.83 补贴收入 -- 营业外收支净额 -8,563,157.49 经营活动产生的现金流量净额 1,895,301,928.51 现金及现金等价物净增加额 -1,431,934,364.73 注 1：扣除非经常性损益项目和涉及金额：处置固定资产收益-6,531,275.04 元；计入损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,645,539.90 元;委托投资收益 4,457,915.77 元;营业外收入 685,934.57 元;营业外支出-1,824,387.85;以前年度已经 计提各项减值准备的转回 59,133.81 元。 注 2：境内外会计师对本年度净利润审计差异说明： 普华永道依据国际财务报告准则所作调整对综合股东应占盈利的影响如下： 应占综合利润 综合资产净值 人民币千元 人民币千元 本集团法定综合财务报表所示（经中国注册会 计师审核） 948,467 8,105,332 依据国际财务报告准则所作之调整的影响： 递延职工费用摊销 -10,219 51,091 土地使用权摊销之差异 -3,171 65,970 产生之递延税项 -3,801 32,171 计提之员工提前退休福利 12,772 -81,408 计提之职工福利及奖励基金 -8,793 其他 -1,475 -7,181 经国际财务报告准则调整后所重列 936,730 8,165,975 6 注 3：利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2,034,584,027.26 25.10% 25.52% 0.765 0.765 营业利润 1,633,193,298.28 20.15% 20.49% 0.614 0.614 净利润 948,466,799.76 11.70% 11.90% 0.357 0.357 扣除非经常性损益 949,973,938.59 11.72% 11.92% 0.357 0.357 后的净利润 (二)公司最近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2004 年 2003 年（调整后） 2003 年（调整前） 2002 年 1.主营业务收入 7,150,810,796.91 6,029,014,914.08 6,029,014,914.08 5,619,722,960.25 2.净利润 948,466,799.76 1,218,944,109.78 1,255,248,761.34 1,189,985,008.96 3.每股收益 每股收益（全面） 0.357 0.458 0.472 0.447 每股收益（加权） 0.357 0.458 0.472 0.447 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.357 0.458 0.472 0.452 4.净资产收益率（%） 11.70 15.57 15.92 16.43 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 11.70 15.57 16.70 16.58 5.每股经营活动产生的 现金流量净额 0.71 0.77 0.77 0.99 2003 年12 月31 日 2003 年12 月31 日 2004 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 （调整后） （调整前） 1.总资产 13,303,928,573.12 12,444,552,967.82 12,486,903,532.16 11,729,216,333.02 2.股东权益（不含少数股 8,105,331,870.82 7,830,508,812.88 7,885,886,882.32 7,242,301,040.98 东权益） 3.每股净资产 3.05 2.94 2.97 2.72 4.调整后的每股净资产 3.05 2.94 2.97 2.64 7 (三)报告期内股东权益变动情况及变化原因： 项目 股本（股） 资本公积（元） 盈余公积（元） 法定公益金（元） 未分配利润（元） 股东权益合计 期初数 2,659,404,000 1,383,187,147.66 2,892,647,283.03 259,384,837.89 895,270,382.19 7,830,508,812.88 本期增加 0 0 375,869,623.18 46,983,702.90 563,804,434.76 939,674,057.94 本期减少 0 0 0 0 664,851,000.00 664,851,000.00 期末数 2,659,404,000 1,383,187,147.66 3,268,516,906.21 306,368,540.79 794,223,816.95 8,105,331,870.82 变动原因 年度分红派息等所致 年度分红派息等所致 年度分红派息等所致 年度分红派息等所致 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增加（＋，－） 股份类别 本次变动前 配 送股 公积金转股 增 其 小计 本次变动后 股 发 他 一.尚未流通股份 1.发起人股份 1,553,175,000 1,553,175,000 其中:国家持有股份 1,375,007,400 1,375,007,400 境内法人持有股 178,167,600 份 178,167,600 境外法人持有 股份 其他 2.募集法人股 49,413,000 49,413,000 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 1,602,588,000 1,602,588,000 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 391,476,000 391,476,000 2.境内上市的外资股 665,340,000 665,340,000 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 1,056,816,000 1,056,816,000 三.股份总数 2,659,404,000 2,659,404,000 2、股票发行与上市情况 报告期末为止的前三年内公司没有发行股票及衍生证券。 8 报告期内公司没有股份总数及结构的变动。 公司没有现存的内部职工股。 (二)股东情况介绍 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，公司股东总数为 125,744 户，其中 A 股 77,652 户，B 股 48,092 户。 2、公司前十名股东介绍（截至 2004 年 12 月 31 日） 股份类别（已 质押或冻 股东性质（国 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 结的股份 有股东或外资 通） 数量 股东） 广东省粤电集团 0 1,333,800,000 50.15 未流通 0 国有股东 有限公司 中国信达资产管 0 87,750,000 3.30 未流通 0 国有股东 理公司 广东省电力开发 0 85,082,400 3.20 未流通 0 国有股东 公司 广东广控集团有 0 43,875,000 1.65 未流通 0 限公司 CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN 6,179,260 24,418,494 0.92 已流通 未知 外资股东 GRW FD GTI 5496 内藤证券株式会 13,768,030 20,878,536 0.79 已流通 未知 外资股东 社 湘财证券有限责 0 17,855,298 0.67 已流通 0 任公司 长城证券有限责 -10,436,253 16,843,697 0.63 已流通 0 任公司 TOYO SECURITIES ASIA 7,349,644 16,132,761 0.61 已流通 未知 外资股东 LIMITED-A/C CLIENT TEMPLETON WORLD 0 16,090,315 0.61 已流通 未知 外资股东 FUND,INC. 前十名股东中第三大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东 上述股东关联关系或一致行动的说 省粤电集团有限公司的全资子公司，两者存在关联关系；其他股 明 东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。 3、公司控股股东介绍 广东省粤电集团有限公司持有本公司 50.15%的股份，为公司的控股股东。 根据广东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，广东省粤电集团有限公司 的企业类型为：有限责任公司（国有独资）；注册资本为：人民币 120 亿元；注 9 册地址为：广州市天河东路 2 号粤电广场 33－36 楼；法定代表人：潘力；经营 范围为：发电企业的经营管理，电力的资产和资本经营；电力投资建设，电力生 产及销售，电力设备的销售、安装及检修，电力行业相关技术服务，项目投资， 投资策划及其管理咨询，信息咨询服务，销售工业生产资料（不含金、银、小轿 车、危险化学品）。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东省粤电集团有限公司 100% 50.15% 广东省电力开发公司 3.20% 广东电力发展股份有限公司 4、公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN 24,418,494B股 GRW FD GTI 5496 内藤证券株式会社 20,878,536B股 湘财证券有限责任公司 17,855,298A股 长城证券有限责任公司 16,843,697A股 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C 16,132,761B股 CLIENT TEMPLETON WORLD FUND,INC. 16,090,315B股 AIZAWA SECURITIES CO.,LTD 11,350,959B股 TEMPLETON DRAGON FUND,INC. 11,135,658B股 TEMPLETON EMERGING MARKETS 10,714,365B股 INVESTMENT TRUST 西北证券有限责任公司 9,606,841A股 上述股东关联关系的说明 未知。 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工 （一）公司现任董事、监事及高级管理人员情况 1、基本情况 性 年 年初持股 年末持股 在股东单位 姓 名 职务 任期起止日期 股东单位及职务 别 龄 数（股） 数（股） 任期 2002年5月13 潘力 男 50 董事长 0 0 粤电集团董事长 2001 年至今 日 至 今 2002年5月13 邓安 男 55 副董事长 0 0 粤电集团总经理 2001 年至今 日 至 今 2002年5月13 洪荣坤 男 47 董事 0 0 粤电集团副总经理 2001 年至今 日 至 今 2004年8月18 李灼贤 男 42 董事 0 0 粤电集团副总经理 2001 年至今 日 至 今 2002年5月13 刘谦 男 50 董事 0 0 粤电集团副总经理 2003 年至今 日 至 今 2003年10月28 刘罗寿 男 53 董事总经理 0 0 日 至 今 2002年5月13 曹特朝 男 38 董事 0 0 粤电集团财务部部长 2001 年至今 日 至 今 2004年8月18 姚纪恒 男 40 董事 0 0 日 至 今 2002年5月13 中国信达资产管理公 劳琼娟 女 50 董事 0 0 2002 年至今 日 至 今 司广州办事处主任 2002年5月13 广东广控集团有限公 邹小平 男 40 董事 0 0 2001 年至今 日 至 今 司总裁 2002年5月13 王珺 男 46 独立董事 0 0 日 至 今 2002年5月13 张志越 男 38 独立董事 0 0 日 至 今 2002年5月13 宋献中 男 41 独立董事 2,750 2,750 日 至 今 2002年5月13 成欣欣 女 51 独立董事 0 0 日 至 今 2002年5月13 朱宝和 男 42 独立董事 0 0 日 至 今 2002年5月13 粤电集团审计监察部 杨选兴 男 39 监事会主席 0 0 2001 年至今 日 至 今 部长 2002年5月13 徐润雄 男 59 监事 0 0 日 至 今 2002年5月13 辛焕平 男 41 独立监事 0 0 日 至 今 11 2002年5月13 梁汝宇 男 37 独立监事 0 0 日 至 今 2002年5月13 林伟丰 男 36 监事 3,000 3,000 日 至 今 2003年5月15 陈楚阳 男 45 监事 0 0 日 至 今 2003年10月28 许培锦 男 49 副总经理 0 0 日 至 今 2002年5月13 袁素杰 男 44 副总经理 0 0 日 至 今 2002年5月13 罗志恒 男 37 副总经理 1128 1128 日 至 今 2003年5月15 李晓晴 女 33 董事会秘书 0 0 日 至 今 2002年5月13 刘学毛 女 49 财务负责人 0 0 日 至 今 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 潘力先生：1972 年参加工作，曾任广州供电局调度所技术员、生技科副科 长、副局长、广东省电力集团公司董事副总经理等职务，现任广东省粤电集团有 限公司董事长，广东电力发展股份有限公司董事长。 邓安先生：1968 年参加工作，曾任韶关电厂综合车间副主任、副厂长，云 浮电厂厂长，黄埔发电厂厂长等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事、总经 理，广东电力发展股份有限公司副董事长。 洪荣坤先生：1978 年参加工作，曾任茂名热电厂锅炉车间党支部书记、副 厂长，广东省电力工业局生技处副处长、副总工程师等职务，现任广东省粤电集 团有限公司董事、副总经理，广东电力发展股份有限公司董事。 李灼贤先生：1983 年参加工作，曾任韶关发电厂化学车间技术员、副主任、 主任、生技科副科长、副总工程师、副厂长等职务，现任广东省粤电集团有限公 司董事、副总经理，广东电力发展股份有限公司董事。 刘谦先生：1970 年参加工作，曾任黄埔电厂生技科副科长、运行部经理助 理，华能广东发电公司副总经理，广东发展股份有限公司总经理等职务，现任广 东省粤电集团有限公司董事、副总经理，广东电力发展股份有限公司董事。 刘罗寿先生：1976 年参加工作，曾任茂名热电厂汽机车间主任，湛江发电 12 厂筹备处副主任、厂长，湛江电力有限公司总经理，天生桥一级水电开发有限公 司总经理等职务，现任广东电力发展股份有限公司董事、总经理，兼任广东韶关 粤江发电有限公司董事长等职务。 姚纪恒先生：1987 年参加工作，曾任云浮发电厂筹建处汽机专责、检修车 间副主任、汽机车间主任、副厂长，黄埔发电厂厂长助理、副厂长等职务，现任 广东电力发展股份有限公司董事、沙角 A 电厂厂长。 曹特朝先生：1988 年参加工作，曾任广东省电力工业局财务处生产财务科 科长，广东省电力集团公司财务处副处长等职务，现任广东省粤电集团有限公司 财务部部长、广东电力发展股份有限公司董事。 劳琼娟女士：1970 年参加工作，曾任建设银行兰州电力专业支行副行长， 建设银行广东省分行信贷处处长、副行长等职务，现任中国信达资产管理公司广 州办事处主任，广东电力发展股份有限公司董事。 邹小平先生：1988 年参加工作，曾任武汉华中理工大学讲师、广东广发实 业投资集团公司副总经理等职务，现任广东广控集团有限公司总裁，广东电力发 展股份有限公司董事。 王珺先生：1985 年参加工作，曾任中山大学经济研究所所长助理，副所长、 所长等职务；现任中山大学校长助理、中山大学管理学院副院长，获国务院特殊 津贴，广东电力发展股份有限公司独立董事，兼任中国青年科学家协会会员、广 东省经济学会常务副会长等职务。 张志越先生：1980 年参加工作，曾在甘肃酒泉钢铁（集团）公司法律事务 处、国家经贸委工作。现任北京则度律师事务所律师、广东电力发展股份有限公 司独立董事，湖南大学法学院副院长。 宋献中先生：1983 年参加工作，曾在湖南财经学院工业经济系、政学院会 计系、暨南大学会计系任教；现任暨南大学管理学院副院长、会计学系系主任， 广东电力发展股份有限公司独立董事，兼任广东省会计学会常务理事兼副秘书 长、广州市审计学会副会长等职务。 成欣欣女士：1968 年参加工作，曾在广东省财政厅预算处工作，曾任香港 飞龙公司副总、香港粤海集团公司企管部、财务部、资产管理部副总，广东省原 中农信公司广东办事处所属工商企业托管办公室任主任。现任广州市万方兴泰企 13 业顾问有限公司董事、总裁，广东电力发展股份有限公司独立董事。 朱宝和先生：1983 年参加工作，曾在深圳南海实业发展公司国泰证券深圳 分公司研究发展部、君安证券研究所、国信证券研究策划中心工作，曾任国信证 券研究策划中心首席行业分析师兼副总经理、方正证券有限公司总裁助理。现任 国海证券有限公司总裁助理，广东电力发展股份有限公司独立董事。 杨选兴先生：1987 年参加工作，曾任广东省电力局审计处副科级审计员、 副处长，现任广东省粤电集团有限公司审计监察部部长，广东电力发展股份有限 公司监事会主席。 徐润雄先生：1964 年参加工作，曾任中国建设银行广东省分行科长、副处 长、处长，现任中国建设银行广东省分行客户部总经理，广东电力发展股份有限 公司监事。 林伟丰先生：曾在新丰江水电厂、沙角发电厂工作，曾任沙角发电总厂审 计主任，现任广东电力发展股份有限公司职工监事、沙角 A 电厂财务部部长。 陈楚阳先生：1977 年参加工作，曾任广东电力发展股份有限公司资金证券 部经理，现任广东电力发展股份有限公司职工监事、董事会事务部专责。 辛焕平先生：1988 年参加工作，具有从事证券法律事务资格，曾任深圳特 区经贸律师事务所律师，广东华商律师事务所律师、广东济诚律师事务所主任。 现任广东电力发展股份有限公司独立监事。 梁汝宇先生：曾在广东美的集团股份有限公司工作，曾任顺德市华宇贸易 有限公司总经理，现任广东顺德兴业证券顺德营业部综合部经理，广东电力发展 股份有限公司独立监事。 许培锦先生：1974 年参加工作，曾任茂名热电厂电气车间值班员、班长、 副主任、主任、副厂长、厂长等职务，现任广东电力发展股份有限公司副总经理， 兼任茂名瑞能热电有限公司副董事长等职务。 袁素杰先生：1977 年参加工作，曾任广东省电力工业局财务处生产财务科 副科长、财务处副处长，现任广东电力发展股份有限公司副总经理，兼任广东粤 电控股西部投资有限公司副董事长等职务。 罗志恒先生：1988 年参加工作，曾任广华实业进出口公司业务员，广东电 力发展股份有限公司企业策划部经理，现任广东电力发展股份有限公司副总经 14 理，兼任湛江电力有限公司董事等职务。 李晓晴女士：1996 年参加工作，曾任广东电力发展股份有限公司办公室秘 书、总经理工作部负责人，现任广东电力发展股份有限公司董事会秘书、董事会 事务部经理，兼任深圳广前电力有限公司董事。 刘学毛女士：1972 年参加工作，曾在韶关发电厂、黄埔发电厂、广东省电 力试验所工作，现任广东电力发展股份有限公司财务负责人、财务部经理，兼任 广东粤电风能开发有限公司董事等职务。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员根据其在公司担任的职务，按公司工资制 度获得劳动报酬、享受相应员工福利，此外不再额外提供其他报酬和福利待遇。 独立董事、独立监事津贴按照股东大会批准的标准执行。 现任董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 284 万元， 在公司领取报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 66 万元，金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为 91 万元，其中年度报酬数额在 30 万元以上的有 1 人，年度报酬数额在 10-30 万元之间的有 10 人，年度报酬数额在 10 万元以下的 有 7 人。报告期内不在公司领取报酬的董事、监事共 10 人：潘力、邓安、洪荣 坤、李灼贤、刘谦、曹特朝、劳琼娟、邹小平、杨选兴、徐润雄，由派出的股东 方支付其报酬。报告期内公司聘请独立董事的王珺、张志越、宋献中、成欣欣和 朱宝和的年度津贴为 8 万元（含税），独立监事辛焕平、梁汝宇的年度津贴为 3 万元（含税）。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员离任、聘任、选举情况 报告期内，由于工作变动的原因，余福敏、李锡化不再担任公司董事，2004 年 8 月 18 日召开的公司 2004 年第二次临时股东大会选举李灼贤、姚纪恒为董事。 （二）公司员工情况 截止 2004 年末，本公司共有员工 1515 人，其中技术人员 422 人，工人 1091 人，财务人员 20 人，行政管理人员 85 人，离退休人员 274 人。在职员工中，大 专以上学历人数为 548 人，中专、技校、高中 856 人，初中及以下 111 人。本公 司除少数员工（约占 1.91%）在公司本部工作外，绝大部分员工均在沙角 A 电厂 工作。 15 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律法规的要求，不断完善自身的法人治理机构，提高公司规范运作水平。2004 年 4 月 8 日，公司第四届董事会第十四次会议批准了公司《投资者关系管理制度》。 2004 年 8 月 18 日，公司 2004 年第二次临时股东大会通过了《关于公司〈章程〉 修改草案的议案》，根据中国证监会［证监发 2003（56）号］文《关于上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，对原公司《章 程》有关对外担保的相关条款进行修改和增补。 公司现有法人治理结构运行良好，股东大会、董事会、监事会及董事会下 属的五个专门委员会均能按照公司《章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事 规则》、 《监事会议事规则》等规章制度的规定召开，履行相应的职能，同时也能 充分发挥独立董事、独立监事的独立决策、监督作用，维护全体股东的合法权益。 （二）关于独立董事、独立监事的履行职责情况 报告期内，公司第四届董事会共召开了五次会议，五名独立董事均能出席 或委托其他董事出席会议并行使表决权，对董事会审议事项均未提出异议。公司 第四届监事会共召开了三次会议，二名独立监事均能出席或委托其他监事出席会 议并行使表决权，对监事会审议事项均未提出异议。 公司独立董事、独立监事认真履行法律法规和公司《章程》赋予的职责和 义务，关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、监事会和股东大 会工作，就公司经营与决策发表独立意见，对各项关联交易发表独立意见，提高 了公司治理水平，切实保障了广大股东的合法权益。 （三）关于控股股东与公司“五分开” 1、人员分开方面：公司总经理班子、董事会秘书、财务负责人均在公司领 取报酬，未在股东单位任职。 2、资产完整方面：在生产方面，公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统 和配套设施；除沙角 A 电厂土地使用权证正在办理中外，公司拥有完整的工业 产权、商标、非专利技术等无形资产。 16 3、财务独立方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 4、机构独立方面：公司建立了完整的公司运作机构。 5、业务分开方面：公司从事电力生产，电力产品直接销售给电网；公司通 过协议委托控股股东粤电集团下属企业进行燃料采购，主要是利用其具有大量集 中采购的优势保障燃料供应，有效控制成本。 （四）高管人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立实施情况 公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；董事、监事和经理 人员的绩效评价标准与激励约束机制尚在研究之中。 六、股东大会情况简介 （一）2003 年度股东大会 公司于 2003 年 4 月 13 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和《香港商报》刊登了董事会关于召集召开本次股东大会的公告。 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 18 日上午在广州市天河东路粤电广 场 25 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 21 名，所持有及代表持 有的股份 1,572,167,450 股，占总股本 2,659,404,000 股的 59.12%，其中，出席会 议的 A 股股东 9 名，代表股数 1,564,197,507 股，B 股股东 12 名，代表股数为 7,969,943 股。。本次会议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关规定。经 大会审议，以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、审议通过了 2003 年度《董事会工作报告》； 2、审议通过了 2003 年度《总经理业务报告》； 3、审议通过了 2003 年度《财务报告》； 4、审议通过了 2003 年度《利润分配和分红派息方案》； 5、审议通过了 2003 年《年度报告》； 6、审议通过了 2003 年度《监事会工作报告》； 7、审议通过了《关于对广东粤电控股西部投资有限公司增资的议案》； 8、审议通过了《关于投资茂名热电厂#6 机组的议案》； 17 9、审议通过了《关于修改公司〈章程〉的议案》； 10、 审议通过了《关于处理 2003 年固定资产报废损失的议案》； 11、 审议通过了《关于粤嘉公司申请银行授信贷款的议案》； 12、 审议通过了《关于聘请公司境内外会计师事务所的议案》。 （二）公司 2004 年第一次临时股东大会 公司于 2003 年 12 月 31 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 和《香港商报》刊登了董事会关于召集召开本次股东大会的公告。 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 2 月 10 日上午在广州市天河东 路粤电广场 25 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 12 名，所持有 及代表持有的股份 1,632,105,373 股，占总股本 2,659,404,000 股的 61.37%，其中， 出席会议的 A 股股东 5 名，代表股数 1,550,512,600 股，B 股股东 7 名，代表股 数为 81,592,773 股。本次会议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关规定。 经大会审议，以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、审议通过了《关于提高对湛江燃奥里油发电项目投资比例的议案》； 2、审议通过了《关于粤江公司贷款的议案》； 3、审议通过了《关于瑞能公司委托茂名热电厂承包管理 5 号机组的议案》。 （三）公司第二次临时股东大会 公司于 2004 年 7 月 17 日在《证券时报》 、《中国证券报》、《上海证券报》 和《香港商报》刊登了董事会关于召集召开本次股东大会的公告。 公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 8 月 18 日上午在广州市天河东 路粤电广场 25 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 17 名，所持有 及代表持有的股份 1,641,669,365 股，占总股本 2,659,404,000 股的 61.73%，其中， 出席会议的 A 股股东 6 名，代表股数 1,561,576,741 股，B 股股东 11 名，代表股 数为 80,092,624 股。本次会议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关规定。 经大会审议，以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、审议通过了《关于修改公司〈章程〉的议案》； 2、审议通过了《关于组建成立茂名臻能热电有限公司的议案》； 3、审议通过了《关于选举李灼贤同志为公司董事的议案》； 4、审议通过了《关于选举姚纪恒同志为公司董事的议案》。 18 （四）公司第三次临时股东大会 公司于 2004 年 10 月 30 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 和《香港商报》刊登了董事会关于召集召开本次股东大会的公告。 公司 2004 年第三次临时股东大会于 2004 年 11 月 30 日上午在广州市天河 东路粤电广场 25 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 13 名，所持 有及代表持有的股份 1,631,072,676 股，占总股本 2,659,404,000 股的 61.33%，其 中，出席会议的 A 股股东 4 名，代表股数 1,550,507,400 股，B 股股东 9 名，代 表股数为 80,565,276 股。本次会议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关 规定。经大会审议，以记名投票方式表决通过了如下决议： 1、审议《关于组建广东粤电靖海发电有限公司的议案》； 2、审议《关于提高深圳广前公司股权比例的议案》； 3、审议《关于瑞能公司燃料采购的议案》； 4、审议《关于湛江公司燃料采购的议案》； 5、审议《关于韶关电厂公共生产费用分摊的议案》； 6、审议《关于韶关电厂龙黄冲灰场租赁的议案》； 7、审议《关于偿付粤电集团垫付资金占用费的议案》； 8、审议《关于公司住所变更及修改公司〈章程〉相应条款的议案》。 上述四次股东大会决议公告分别刊登于 2004 年 2 月 11 日、5 月 19 日、8 月 19 日和 12 月 1 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和《香港商 报》。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 2004 年度，公司经受住了电力紧缺、发电任务艰巨、燃料和运输价格大幅 上涨、煤炭供应持续紧张的严峻考验，取得了电力生产稳定增长、财务状况保持 良好、可持续发展和抗风险能力逐步增强等经营成果。 2004 年，公司全年累计完成发电量 218.87 亿千瓦时、上网电量 204.57 亿千 19 瓦时，同比增长 14.85%和 15.04%。完成全年发电计划的 101.72%。但受煤炭和 运输价格持续上涨的影响，2004 年公司平均到厂标煤单价同比上升接近 40%， 公司利润受到挤压。对此，公司采取了一系列积极有效的措施，如在保证燃料供 应前提下尽可能控制采购价格；通过强化预算管理降低可控成本；通过技术改造 内部挖潜；通过提高现有机组发电小时数、在建机组提前投产实现多发稳发，增 加收入，尽最大的努力减少因燃运价格上涨对利润的影响。经过努力，2004 年 度，公司财务状况总体保持良好，资产保值增值，主业收入持续增长，利润下降 幅度小于燃煤成本上升幅度。截止 2004 年底，公司总资产 133.04 亿元，净资产 81.05 亿元，分别比上年同期增长 6.90%、3.50%；公司实现主营业务收入为 71.51 亿元，净利润为 9.48 亿元，按 265940.4 万股总股本计，实现每股收益 0.357 元， 同比下降 22.23%。 随着电力体制改革的深入，公司在新的市场格局中的定位和发展战略日益清 晰。公司已形成以电力为主业，投产一批、在建一批、开发一批的主业可持续发 展的良好格局，现公司投产项目 5 个，可控装机容量 328.5 万千瓦；在建项目 9 个，可控装机容量 225 万千瓦；开发项目 3 个，可控装机容量 700 万千瓦。在建 和开发容量是目前已投产容量的 2.8 倍，公司的后续发展能力较强。除此之外， 公司在立足主业，积极向上下游相关产业链拓展方面；在立足本省，向资源丰富 的省份拓展方面取得了一定的突破。 展望未来，电力紧缺的形势在短期内难以改变，电力安全生产任务艰巨、 煤炭供应紧张、燃运价格上涨等局面仍将存在，公司将内强素质、外求发展，提 高核心产业的竞争力和整体的可持续发展能力，谋求企业价值和股东回报的最大 化。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司是经营、建设电站及输变电工程的大型发电公司， 截至报告期末，公司已投产发电装机容量达 3,285MW，权益装机容量为 2,632.3MW。报告期内，完成发电量 218.87 亿千瓦时，上网电量 204.57 亿千瓦 时，分别比上年增长 14.85%和 15.04%，其中占广东省发电量的 9.17%，市场占 有率同比略有降低。 2004 年上半年主营业务收入情况如下： 20 单位：万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 行业 地区 入比上年同 本比上年同 上年同期 收入 成本 (%) 期增减（％） 期增减（％） 增减（％） 减少 电力 广东省 715081.08 508107.31 28.94 18.61 44.27 12.65 个 百分点 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期均未发生较大变化，受燃 料及运输价格大幅上升影响，主营业务盈利能力出现一定幅度下滑。 2、主要全资附属企业及控股公司经营情况及业绩 公司全资附属的沙角 A 电厂，完成发电量 88.56 亿千瓦时、上网电量 82.81 亿千瓦时，分别比上年同期增长 8.37%、8.50%。 公司控股 76%的湛江电力有限公司（湛江电力，下同）注册资本为 28.75 亿元，主营业务为电力生产、电站建设，全年实现净利润 4.50 亿元，其附属的 湛江电厂完成发电量 79.40 亿千瓦时、上网电量 75.26 亿千瓦时，分别比上年同 期增长 15.42 %、15.82%。 公司控股 58%的广东粤嘉电力有限公司（粤嘉电力，下同）注册资本为 12 亿元，主营业务为电力生产，全年实现净利润 1.79 亿元，其附属的梅县发电厂 完成发电量 20.52 亿千瓦时、上网电量 18.67 亿千瓦时，分别比上年同期增长 23.10 %、22.43%。 公司控股 65%的广东韶关粤江发电有限公司（粤江电力，下同）注册资本 为 4.5 亿元，主营业务为电力生产，全年实现净利润 0.72 亿元，其附属的韶关电 厂#10 机组完成发电量 18.00 亿千瓦时、上网电量 16.41 亿千瓦时，分别比上年 同期增长 5.70%、6.21 %。 公司控股 51%的广东茂名瑞能热电有限公司（瑞能公司，下同）注册资本 为 2.17 亿元，主营业务为电力生产，全年实现净利润 0.17 亿元，其附属的茂名 热电厂#5 机组完成发电量 12.38 亿千瓦时、上网电量 11.42 亿千瓦时，分别比上 年同期增长 94.65%、94.22 %。 3、主要供应商和客户情况 2004 年，公司电力产品 100%销售给广东省广电集团有限公司；公司向前五 名供应商合计采购燃料金额约占年度采购总额的 90.78%。 21 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司属下电厂生产任务繁重，平均设备利用小时达到 6900 小时， 同时电煤供应紧张、煤质下降，给安全生产带来严峻考验，公司通过利用专业化 公司的力量和渠道，确保燃煤供应，同时加强机组的检修维护和技术改造，保障 了机组的健康稳定运行，提高机组效率，超计划完成了全年发电任务。 燃料及运输价格居高不下对公司业绩稳定和提升产生巨大压力，公司努力 做好安全生产管理，增加投产电厂发电量，加强预算管理控制成本，进一步挖掘 内部潜力，同时加快推进在建项目的建设，努力争取通过规模扩张提高效益。 （二）报告期内公司的投资情况 报告期内公司对外投资总额 142347 万元，比上年增加 90957 万元，增加幅 度 177%。 1、报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 的情况。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况 报告期内，公司对控股 65%的粤江电力完成增资 3900 万元，粤江电力附属 的韶关电厂#11 机组（300MW）项目工程总体进度按计划进行，里程碑节点任务 完成率为 68.42%。预计将于 2005 年上半年投入试生产。 公司对控股 51%茂名臻能热电有限公司投资 10051 万元，该公司建设的茂名 热电厂#6 机组（300MW）已签订了各项工程合同和部分辅机合同，并已按计划进 行征地工作和主厂房等区域的打桩工作。 公司控股 58%的粤嘉电力自筹资金建设的梅县发电厂#5 机组（135MW）、#6 机组（150MW）工程建设进展顺利，#5 机组已于 2004 年 10 月底建成投产，2004 年发电量完成 1.4 亿千瓦时； #6 机组土建工程大部分工作基本完成，预计#6 机组将于 2005 年年内投入试生产。 公司参股 25%的汕尾电厂一期（2×600MW）项目工程建设已全面展开，2004 年公司投入 33089 万元，完成全年投资计划的 90.35%。 公司原参股 19%的前湾 LNG 电厂项目（3×350MW）可研报告已获国家正式批 准，项目装机提高到 3×390MW，我公司投资比例提高到 40%，2004 年投入该项 目 12090 万元，完成全年投资计划的 84.27%。 公司参股 32%的惠州 LNG 电厂（3×350MW）项目可研报告已获国家正式批准， 22 项目装机提高到 3×390MW，公司 2004 年投入该项目 21053 万元，完成全年投资 计划的 101.72%。 公司参股 39%的湛江奥里油电厂（2×600MW）项目可研报告已上报国务院核 准，公司 2004 年投入该项目 18337 万元，完成全年投资计划的 62.57%。 公司 2004 年对参股 26%的广东粤电控股西部有限公司投入资本金 3242 万 元，该公司按照 55%的投资比例建设的贵州盘南电厂（2×600MW）项目预计#1 机组将于 2005 年年底前投入试生产。 公司参股 30%的石碑山风电项目工程建设进展顺利，公司 2004 年已投入 6951 万元，完成全年投资计划的 100%。 公司对控股 51%的广东粤电靖海发电有限公司 2004 年投入 10812 万元,正在 进行惠来发电厂的前期工作。 公司开展前期工作的梅县发电厂扩建工程 2004 年投入前期费用 203 万元。 公司开展前期工作的茂名博贺电厂项目 2004 年投入前期费用 130 万元。 公司 2004 年投资沙角 A 电厂#5 机组脱硫工程 20020 万元，该工程已于 2004 年 3 月建成投产，公司投资沙角 A 电厂#1-#4 脱硫工程 2469 万元。公司控股子 公司下属各电厂脱硫工程进展顺利。 （四）报告期内公司财务状况、经营成果分析 1、财务状况及经营成果 单位:万元 指标项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减变动（＋－） 总资产 1,330,392.86 1,244,455.30 85,937.56 长期负债 150,474.00 147,378.00 3,096.00 股东权益 810,533.19 783,050.88 27,482.31 指标项目 2004 年 1-12 月 2003 年 1-12 月 增减变动（＋－） 主营业务利润 203,458.40 247,448.56 -43,990.16 净利润 94,846.68 121,894.41 -27,047.73 现金及现金等价 -143,193.44 -2,704.66 -140,488.78 物净增加额 上述各项变动原因及其他异常报表项目说明： 23 （1）总资产增加主要是本年度产生盈利尚未分红，且负债增加；（2）长期 负债增加主要是下属子公司增加了部分贷款； （3）股东权益增加来自于本年度赢 利； （3）主营业务利润、净利润减少主要是由于成本上升幅度超过收入增加幅度； （4）现金及现金等价物净流出增加主要是本年度加大了对外投资的力度。 2、会计政策、会计估计及会计差错变更原因及影响 经董事会批准，本公司及控股子公司于 2004 年度进行了清产核资工作。清 查发现，本公司沙角 A 电厂 1994 年多交增值税及教育费附加 19,073,417.88 元一 直无法抵扣，材料物资损失 4,504,263.54 元，固定资产资产损失 12,654,997.53 元；湛江电力有限公司材料物资损失 10,955,305.59 元，固定资产资产损失 14,235,997.68 元。上述清产核资损失核减了所有者权益。本公司根据清产核资结 果相应调整了相关项目的上期数和期初数，其中：2003 年年末未分配利润调减 55,378,069.44 元，少数股东权益调减 6,045,912.78 元；2003 年存货跌价准备调增 15,459,569.13 元、2003 年度管理费用调增 15,459,569.13 元；2003 年固定资产减 值准备调增 26,890,995.21 元、营业外支出调增 26,890,995.21 元；2003 年年初未 分配利润调减 19,073,417.88 元，应交税金调增 18,934,752.85 元、其他应交款调 增 138,665.03 元。 3、重大经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 2004 年 12 月 15 日，国家发改委发布了《关于建立煤电联动机制的意见的 通知》[发改价格(2004)2909 号]，决定建立煤电价格联动机制，首次煤电联动应 以 2004 年 5 月底煤炭企业销售电煤的车板价为基础，根据 6～11 月电煤车板价 的平均涨幅，按照煤电价格联动公式测算和调整发电企业上网电价，发电企业要 消化 30%的煤价上涨因素。该项政策的出台将有利于公司缓解煤价上涨形成的成 本压力，保持相对稳定的盈利能力。 （五）2005 年展望 1、电力生产计划：公司下属电厂 2005 年计划发电量为 245.27 亿千瓦时， 比去年计划发电量 215.17 亿千瓦时增长 13.99%，比去年实际发电量 218.87 亿千 瓦时增长 12.06%。其中沙角 A 电厂 85.56 亿千瓦时、湛江发电厂 80.39 亿千瓦 时、梅县发电厂 31.67 亿千瓦时、韶关发电厂#10、#11 机组 33.39 亿千瓦时、茂 名热电厂#5 机组 14.26 亿千瓦时。 24 2、继续加强下属各电厂生产运行和安全管理工作，确保机组连续、安全、 稳定、运行，争取完成全年生产计划；做好预算管理与成本控制工作，努力提高 经济效益。 3、投资计划：2005 年公司计划对外投资 140113 万元，其中投入公司控股 在建项目 81211 万元，投入公司参股在建项目 52812 万元，投入预备项目前期费 用 6090 万元。 4、积极跟进各在建工程项目进展情况和建设管理工作，重点完成梅县发电 厂#5 机的竣工决算工作，推进茂名臻能#6 机组的工程建设进度，抓紧梅县发电 厂#6 机组和韶关电厂#11 机组的基建工作，确保能在年内按计划投产。 5、积极参与各参股项目的筹建或在建工作，开展茂名博贺港、梅县发电厂 扩建工程、茂名油页岩等项目的各项前期工作。 6、积极拓展新的发展空间，大力发展水电、风电等清洁能源，实现向电力 上下游产业链的拓展，如探索茂名油页岩的开发利用，通过参股粤电航运公司介 入煤炭的运输业等。 7、继续加强公司的规范化、制度化建设，打造诚信、规范的优质上市公司 形象，全面提升公司投资价值。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2004 年召开了 5 次董事会：即分别于 4 月 8 日、4 月 29 日、7 月 16 日、8 月 18 日、10 月 29 日召开的第四届董事会第十四～十八次会议。 第四届董事会第十四次会议于 2004 年 4 月 8 日在深圳召开。潘力董事长主 持了会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 14 人（其中独立董 事 4 人），未出席的 1 位董事已委托其他董事出席并投票表决。董事会秘书出席 了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并通过了 如下决议： （1）审议通过了 2003 年度《总经理工作报告》和《总经理业务报告》； （2）审议通过了 2003 年度《财务报告》； （3）审议通过了 2003 年度《利润分配 和分红派息预案》；（4）审议通过了 2003 年度《董事会工作报告》；（5）审议通 过了 2003 年《年度报告》和《年度报告摘要》； （6）审议通过了《关于对广东粤 25 电控股西部投资有限公司增资的议案》；（7）审议通过了《关于投资茂名热电厂 #6 机组的议案》； （8）审议通过了《关于粤嘉公司申请银行授信贷款的议案》 ；（9） 审议通过了《关于处理 2003 年固定资产报废损失的议案》 ；（10）审议通过了《关 于使用公益金对沙角 A 电厂生活区改造的议案》； （11）审议通过了《关于统一境 内外财务报告土地使用权摊销年限的议案》； （12）审议通过了《关于聘请公司境 内外会计师事务所的议案》； （13）审议通过了《关于修改公司〈章程〉的议案》 ； （14）审议通过了公司《投资者关系管理办法》； （15）审议通过了《关于聘请公 司法律顾问的议案》； （16）审议通过了《薪酬与考核委员会建议奖励公司有关人 员的议案》；（17）审议通过了《关于公司召开 2003 年度股东大会的议案》。 第四届董事会第十五次会议于 2004 年 4 月 29 日在广州召开。邓安副董事长 主持了会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 12 人（其中独立 董事 4 人），未出席的 3 位董事已委托其他董事出席并投票表决。董事会秘书出 席了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致 通过了如下决议： （1）审议通过了 2004 年第一季度《总经理工作报告》； （2）审 议通过了 2004 年第一季度《财务状况说明书》；（3）审议通过了公司《2004 年 第一季度报告》。 第四届董事会第十六次会议于 2004 年 7 月 16 日在广州召开。刘谦董事主持 了会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 10 人（其中独立董事 4 人），未出席的 5 位董事已委托其他董事出席并投票表决。董事会秘书出席了 本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通过 了如下决议： （1）审议通过了《关于授权公司开展广东惠来发电项目前期工作的 议案》；（2）审议通过了《关于授权公司开展广东茂名博贺港发电项目前期工作 的议案》；（3）审议通过了《关于授权公司开展广东梅县发电厂扩建项目前期工 作的议案》； （4）审议通过了《关于公司〈章程〉修改草案的议案》； （5）审议通 过了《关于组建成立茂名臻能热电有限公司的议案》 ；（6）审议通过了《关于公 司申请流动资金贷款的议案》 ；（7）审议通过了《关于租赁使用粤电广场办公楼 的议案》； （8）审议通过了《关于余福敏同志辞去公司董事职务的议案》； （9）审 议通过了《关于李锡化同志辞去公司董事职务的议案》 ；（10）审议通过了《关于 推荐李灼贤同志为公司董事候选人的议案》； （11）审议通过了《关于推荐姚纪恒 26 同志为公司董事候选人的议案》；（12）审议通过了《关于召开 2004 年第二次临 时股东大会的议案》。 第四届董事会第十七次会议于 2004 年 8 月 18 日在广州召开。潘力董事长主 持了会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 13 人（其中独立董 事 3 人），未出席的 2 位董事中 1 位董事已委托其他董事出席并投票表决。董事 会秘书出席了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审 议并一致通过了如下决议：（1）审议通过了公司 2004 年半年度《总经理工作报 告》； （2）审议通过了公司 2004 年半年度《财务报告》； （3）审议通过了公司《2004 年半年度报告》及《2004 年半年度报告摘要》； （4）审议通过了《关于调整公司 董事会专门委员会成员的议案》。 第四届董事会第十八次会议于 2004 年 10 月 29 日在广州召开。潘力董事长 主持了会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 9 人（其中独立董 事 3 人），未出席的 6 位董事已委托其他董事出席并投票表决。董事会秘书出席 了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通 过了如下决议：（1）审议通过了公司 2004 年第三季度《总经理工作报告》；（2） 审议通过了公司 2004 年第三季度《财务情况说明书》； （3）审议通过了公司《2004 年第三季度报告》 ；（4）审议通过了《关于组建广东粤电靖海发电有限公司的议 案》； （5）审议通过了《关于提高深圳广前公司股权比例的议案》； （6）审议通过 了《关于瑞能公司燃料采购的议案》；（7）审议通过了《关于湛江公司燃料采购 的议案》； （8）审议通过了《关于韶关电厂公共生产费用分摊的议案》； （9）审议 通过了《关于韶关电厂龙黄冲灰场租赁的议案》； （10）审议通过了《关于偿付粤 电集团垫付资金占用费的议案》； （11）审议通过了《关于公司住所变更及修改公 司〈章程〉相应条款的议案》 ；（12）审议通过了《关于开展公司及控股子公司清 产核资工作的议案》；（13）审议通过了《关于提请召开 2004 年第三次临时股东 大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年 5 月 18 日召开的 2003 年度股东大会审议并通过公司 2003 年度《利 润分配及分红派息方案》，分红派息方案决议是：A 股每 10 股派 2.5 元人民币（扣 税后，A 股社会公众股的个人股东和投资基金实际每 10 股派 2 元） ；B 股每 10 27 股派 2.5 元人民币（B 股不扣税）。上述分红已于 2004 年 6 月完成，A 股派息的 股权登记日为 2004 年 6 月 23 日；B 股最后交易日为 2004 年 6 月 23 日。除息日 为 2004 年 6 月 24 日。 董事会对股东大会有关投资事项的决议的执行情况详见上文“（三）报告期 内公司的投资情况”。 （七）2004 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 按照天健会计师事务所的审计报告，从 2004 年母公司净利润 93967.41 万 元中提取法定盈余公积金 10%，金额为 9396.74 万元，提取任意盈余公积金 25%， 金额为 23491.85 万元，提取法定公益金 5％，金额为 4698.37 万元；本年度可 分配股利为 56380.45 万元，加上上年结转 23041.94 万元的未分配利润，可供 股东分配利润总额为 79422.39 万元；董事会建议的分红派息预案为：A 股每 10 股派人民币 1.8 元（含税），B 股每 10 股派人民币 1.8 元。 （八）其他报告事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明 天健（2005）特审字 019 号 广东电力发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对广东电力发展股份有限公司控股股东及其他关联方截止 2004 年 12 月 31 日占用广东电力发展股份有限公司资金情况进行专项审核。广 东电力发展股份有限公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占 用情况的全部资料，包括原始合同或协议、会计凭证、帐簿记录、会计报表等我 们认为必要的相关资料。我们的责任是对广东电力发展股份有限公司与控股股东 及其他关联方之间的资金往来情况进行相关调查、核实，并出具专项审核说明。 我们的审核是参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审核过程中，我 们结合广东电力发展股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审核程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 [证监发（2003）56 号]的要求，现将我们在审核过程中注意到的截止 2004 年 12 月 31 日广东电力发展股份有限公司控股股东及其他关联方占用广东电力发展股 28 份有限公司资金情况作出如下说明： 一、关联方关系 1、 与广东电力发展股份有限公司存在控制关系的关联方 注册 经济 法定 与本公 关联方名称 主营业务 地址 性质 代表人 司关系 广东省粤电集团有 发电企业的经营管理、电力的资产和 有限 广州 潘力 母公司 限公司 资本经营、电厂建设、电力销售 公司 有限 湛江电力有限公司 湛江 电力生产、电站建设 刘谦 子公司 公司 广东粤嘉电力有限 有限 梅州 电力生产 刘罗寿 子公司 公司 公司 广东省韶关粤江发 有限 曲江 电力生产 刘罗寿 子公司 电有限责任公司 公司 茂名瑞能热电有限 有限 茂名 电力生产、电厂建设 田燕军 子公司 公司 公司 茂名臻能热电有限 有限 茂名 电力生产、电厂建设 田燕军 子公司 公司 公司 2、 与广东电力发展股份有限公司不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 广东省电力工业燃料公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 茂名热电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关发电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 梅州市嘉诚电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关发电 D 厂有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 沙角 C 电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关九号发电机组合营有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东粤电控股西部投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 深圳广前电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东粤电置业投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 粤电投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 29 二、关联方交易 1、 采购 广东电力发展股份有限公司及子公司根据协议向广东省电力工业燃料公司 采购燃料明细如下： 公司名称 项目 2004 年度 广东电力发展股份有限公司沙角 A 电厂 煤 1,478,118,367.22 广东电力发展股份有限公司沙角 A 电厂 油 - 湛江电力有限公司 煤 1,461,042,369.54 茂名瑞能热电有限公司 煤 248,646,158.10 茂名瑞能热电有限公司 油 8,449,016.43 合计 3,196,255,911.29 广东省韶关粤江发电有限责任公司向韶关发电厂采购燃料、材料明细如下： 公司名称 项目 2004 年度 2003 年度 韶关发电厂 煤 260,937,026.13 190,051,690.22 韶关发电厂 油 23,610,375.53 10,580,357.18 韶关发电厂 材料 12,726,682.80 29,317,596.98 合计 297,274,084.46 229,949,644.38 2、 费用分摊 1） 根据广东省韶关粤江发电有限责任公司与韶关发电厂的约定，双方对部分公 共费用及辅助费用按机组容量进行分摊。2004 年度广东省韶关粤江发电有限责 任公司分摊的公共管理费为 15,339,080.60 元，辅助生产费用为 13,133,645.18 元，2003 年度上述费用分别为 12,727,643.90 元和 15,994,136.31 元。 2） 广东电力发展股份有限公司沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照实际发生金额或 50％比例分摊部分公共费用。2004 年度公共费用为 2,414,614.95 元。2002 年度 30 分摊的公共管理费为 2,192,373.87 元。 3） 根据广东粤嘉电力有限公司与梅州市嘉诚电力有限公司的约定，双方对部分 公共费用按人员定额及辅助费用机组容量进行分摊。2004 年度向梅州市嘉诚电 力有限公司收取的费用为 2,526,665.89 元。2003 年度无上述费用。 3、 租赁 根据广东省韶关粤江发电有限责任公司与韶关发电厂等的约定，2003 年 1 月 1 日起，对龙黄冲灰场实行经营性租赁，按年向各实体收取租金，具体金额如 下： 公司名称 项目 2004 年度 2003 年度 韶关发电 D 厂有限公司 灰场租赁 9,429,700.00 10,474,700.00 韶关发电厂 灰场租赁 1,137,200.00 1,351,200.00 韶关九号发电机组合营有限公司 灰场租赁 5,640,100.00 5,588,700.00 合计 16,207,000.00 17,414,600.00 根据本公司与广东粤电置业投资有限公司签署的《粤电广场租赁合同书》， 本公司向广东粤电置业投资有限公司租赁办公用房，租赁期为 2 年，租赁年费用 为 4,173,120.00 元。2004 年度本公司结算给广东粤电置业投资有限公司租赁费 用为 4,173,120.00 元。 4、 委托管理 根据 2004 年 2 月茂名瑞能热电有限公司与茂名热电厂签订的《5 号机组承 包管理协议书》，茂名瑞能热电有限公司将机组委托给茂名热电厂管理，全年管 理人工费及检修维护费用为 20,360,000.00 元，管理费用（不含人工费）根据上 网电量按 5 元/千千瓦时结算。2004 年度茂名瑞能热电有限公司共向茂名热电厂 结算委托管理费用及检修维护费用 26,068,675.83 元。 5、 提供资金 2001 年 2 月原广东省电力集团公司及沙角电厂总厂一同作为买方签订了有 31 关沙角 A 电厂 5 号机组脱硫装置的项目合同及相关合同。根据合同，沙角电厂总 厂是该项目的最终使用人和所有人，沙角 A 电厂 5 号机组脱硫工程资金一直由广 东省粤电集团有限公司垫付。沙角电厂总厂之后变更成为我公司下属的沙角 A 电厂，并承继了合同项下的各项权利和义务。经广东天华华粤会计师事务所审计， 广东省粤电集团有限公司 2002 年 5 月至 2004 年 7 月共垫付了沙角 A 电厂 5 号机 组脱硫工程款 164,964,359.01 元。2004 年度，本公司归还了上述资金，并根据 和广东省粤电集团有限公司签署的《垫付资金占用费偿付协议》，向广东省粤电 集团有限公司支付了资金占用费 13,453,549.47 元。 根据《共同组建广东粤电控股西部投资有限公司合同》 ，各股东除投入注册 资本外应分阶段向广东粤电控股西部投资有限公司提供资金。2003 年度本公司 按出资比例向广东粤电控股西部投资有限公司发放委托贷款 68,479,000.00 元。 2004 年度发放委托贷款 73,506,700.00 元，收回委托贷款本金 37446800.00 元， 收回委托贷款利息 3,321,581.44 元。 三、关联方余额 见附表。 天健会计师事务所 中国注册会计师 马森林，管建明 有限公司 中国北京 2005 年 3 月 25 日 32 关联方余额表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：人民币元 公司名称 项目 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 本期借方 本期贷方 2004 年 12 月 31 日 广东电力发展股份有 预付账款 广东省粤电集团有限公司 180,000,000.00 - - 180,000,000.00 限公司 应付账款 广东省电力工业燃料公司 104,395,737.75 1,589,914,237.08 1,632,987,849.76 147,469,350.43 长期债权投资 广东粤电西部投资有限公司 68,479,000.00 37,446,800.00 73,506,700.00 32,419,100.00 应收利息 广东粤电西部投资有限公司 2,135,770.31 - 2,135,770.31 广东电力发展股份有 其他应收款 沙角 C 电厂 4,617,976.99 7,321,031.96 9,117,884.76 2,821,124.19 限公司沙角 A 电厂 应付账款 广东省电力工业燃料公司 112,455,870.00 - 31,901,190.00 144,357,060.00 其他应付款 广东省粤电集团有限公司 30,480,000.00 30,480,000.00 - - 净额(应付)小计 -5,765,369.24 74,450,415.93 湛江电力有限公司 预付账款 广东省粤电集团有限公司 50,000,000.00 1,578,885,223.65 1,463,885,223.65 165,000,000.00 应付账款 广东省电力工业燃料公司 96,508,569.68 1,463,885,223.65 1,643,020,850.70 275,644,191.73 净额(应付)小计 46,508,569.68 110,644,191.73 广东省韶关粤江发电 其他应收款 韶关发电 D 厂有限公司 10,474,700.00 9,429,700.00 - 19,904,400.00 有限责任公司 其他应收款 韶关发电厂 1,351,200.00 1,137,200.00 1,351,200.00 1,137,200.00 韶关九号发电机组合营有限 其他应收款 5,588,700.00 5,640,100.00 5,588,700.00 5,640,100.00 公司 其他应付款 韶关发电厂 22,388,272.31 360,079,450.75 379,216,216.18 41,525,037.74 其他应付款 韶关发电 D 厂有限公司 65,072,000.00 80,072,000.00 15,000,000.00 - 净额(应付)小计 70,045,672.31 14,843,337.74 茂名瑞能热电有限公 其他应收款 茂名热电厂 507,865.00 - - 507,865.00 司 其他应收款 茂名臻能热电有限公司 - 2,130,851.03 - 2,130,851.03 应付账款 广东省电力工业燃料公司 22,200,756.95 283,633,278.34 292,889,772.07 31,457,250.68 应付账款 茂名热电厂 93,143.21 21,243,006.41 25,099,743.05 3,949,879.85 净额(应付)小计 21,786,035.16 32,768,414.50 广东粤嘉电力有限公 应付利润 粤电投资有限公司 - - 25,000,000.00 25,000,000.00 司 净额(应付)合计 132,574,907.91 257,706,359.90 法定代表人： 潘力 主管会计工作的负责人： 袁素杰 会计机构负责人： 刘学毛 33 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证监会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文的精神，独立董事对公司与关联方 资金往来和对外担保情况进行了核查，认为： 截至报告期末，公司不存在向关联方违规提供资金的情况；公司未向控股 股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位及个人提供担保，不 存在违规担保的情况。 董事长： 潘 力 八、监事会报告 （一）2004 年度监事会工作情况 2004 年，监事会成员列席了 5 次董事会会议，出席了 2003 年年度股东大会 及 2004 年的三次临时股东大会，召开了三次监事会会议。各次监事会会议的主 要情况如下： 第一次会议于 2004 年 4 月 8 日在深圳召开，会议审议并通过了《监事会工 作报告》、2003 年度《年度报告》及《年度报告摘要》 、《关于修改公司〈章程〉 的议案》、《关于对广东粤电控股西部投资有限公司增资的议案》。 第二次会议于 2004 年 7 月 16 日在广州召开，会议审议并通过了《关于组建 成立茂名臻能热电有限公司的议案》、《关于租赁使用粤电广场办公楼的议案》。 第三次会议于 2004 年 10 月 29 日在广州召开，会议审议并通过了《关于组 建广东粤电靖海发电有限公司的议案》、 《关于提高对深圳广前公司股权比例的议 案》、 《关于瑞能公司燃料采购的议案》、 《关于湛江公司燃料采购的议案》、 《关于 沙角 A 电厂公共费用分摊的议案》、《关于韶关电厂公共生产费用分摊的议案》 、 《关于韶关电厂龙黄冲灰场租赁的议案》、 《关于偿付粤电集团垫付资金占用费的 议案》。 34 在以上会议中，监事会成员还对公司依法运作情况进行了认真的评议和监 督，认为公司各项议事制度有效，公司经营活动稳健合法。 此外，监事会还结合监察和内部审计，加强日常监督管理，参加了领导班子 民主生活会，开展了厂长经理经济责任离任审计，加强了对权力的监督和制约。 （二）监事会对下列事项的独立意见 1、监事会根据有关法律法规和公司《章程》等，对董事会、股东大会召开 程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职 责情况和公司管理制度等进行了有效监督，认为本报告期内，公司能依法运作， 决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，未发现公司董事、经营班子执 行公司职务时有违反法律法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 2、监事会认为：天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所 有限公司对公司出具的标准无保留审计意见是客观公正的，财务报告真实反映了 公司的财务状况和经营成果。 3、截至报告期末三年内，公司没有募集资金事项。 4、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项。 5、监事会认为报告期内发生的关联交易公平合理，决策与信息披露程序规 范，不存在损害上市公司利益的行为。 （三）对公司经营情况及财务状况的评价 2004 年本公司完成发电量 218.87 亿千瓦时，完成全年计划发电量 215.17 亿 千瓦时的 101.72 %，较 2003 年 190.57 亿千瓦时增长 14.85%。根据天健会计师 事务所有限公司出具的《审计报告》，本公司 2004 年合并报表总资产为 133.04 亿元，实现销售收入为 71.51 亿元，实现净利润为 9.48 亿元，每股收益为 0.357 元。在发电任务艰巨、煤炭供应持续紧张、燃运价格大幅上涨的形势下，公司抓 好燃料采购，确保煤炭供应，加强安全生产管理，提高机组运行的可靠性，实现 了电力生产持续增长的目标。同时公司加快推进在建筹建电源项目，开拓新的发 展空间，走出广东、涉足风电等清洁能源，取得了良好的经营成果。 监事会主席： 杨选兴 35 九、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司无重大收购、出售资产事项 (三)重大关联交易事项 1、本公司与粤电集团公司、广州发展电力投资有限公司、广东天能投资有 限公司（下称“天能公司”）对广东粤电控股西部投资有限公司进行增资，根据 该公司投资贵州盘南电厂项目建设的需要，将注册资本金由 1000 万元增至 27340 万元，按照股权比例，本公司增资 3242.41 万元，关联方粤电集团公司增资 9219 万元、天能公司增资 2370.6 万元。 2、本公司与天能公司、茂名佳润电力发展有限公司、茂名市电力开发总公 司和广州长合实业发展有限公司共同签署《茂名臻能热电有限公司组建合同》， 上述 5 家公司按 51：23：10：10：6 的比例共同发起设立注册资本为 2 亿元的茂 名臻能热电有限公司（以下简称“臻能公司”），并由该公司负责茂名热电厂 6 号机组的建设和经营。本公司出资额为 1.02 亿元，关联方天能公司出资额为 4600 万元。 3、为了公司经营活动需要，本公司与广东粤电置业投资有限公司签署《粤 电广场租赁合同书》，租赁座落在广州市天河区天河东路 2 号粤电广场自编楼层 南塔 23 层、25 层和 26 层（总面积 3220 平方米）作办公使用。租赁期为 2 年， 租赁年费用为 4173120 元。该公司为本公司控股股东粤电集团公司控股 45%的子 公司。 4、本公司与粤电集团公司签署《广东粤电靖海发电有限公司合作合同》， 共同组建广东粤电靖海发电有限公司，加快推进广东惠来电厂项目前期工作，电 厂 规 划 总 容 量 为 4×600MW ＋ 4×900MW 超 临 界 燃 煤 发 电 机 组 ， 一 期 工 程 为 4×600MW 机组，首期先行建设两台。项目首期工程投资为 62 亿元（最终投资总 额根据电厂的最终建设规模所需资金确定，各阶段的投资总额均以正式批复的初 步设计概算为准），该公司注册资本金初定为 15.5 亿元，我公司出资比例为 51%， 出资额为 7.905 亿元，粤电集团出资比例为 49%，出资额为 7.595 亿元。 36 5、本公司与粤电集团公司共同投资的深圳市广前电力有限公司（以下简称 “广前公司”），正在负责兴建深圳前湾 LNG 电厂，根据《国家发展和改革委关于 广东深圳前湾 LNG 电厂可行性研究报告的批复》，该项目由本公司与粤电集团公 司分别按 40%和 60%的比例以自有资金投入资本金，因此，本公司对广前公司的 股权比例将由目前的 27.15%提高到 40%，项目可研批复的建设规模为 3 台 39 万 千瓦燃气-蒸汽联合循环发电机组，总投资约 39 亿元，项目资本金占 25%，本公 司应投入资本金约 4 亿元，粤电集团公司应投入资本金约 5.9 亿元。 6、本公司下属的沙角 A 电厂与粤电集团公司下属的沙角 C 电厂 2004 年发 生公共费用分摊 2,414,614.95 元。 7、根据与粤电集团公司签署的《燃料购销协议》，2004 年本下属的沙角 A 电厂向粤电集团公司采购燃料总额 1,478,118,367.22 元，预计 2005 年采购金额 约为 14.9 亿元。 8、本公司控股 51%的瑞能公司与粤电集团公司签署《燃料购销协议》， 2004 年瑞能公司向粤电集团采购燃料总额 257,095,174.53 元，预计 2005 年采购金额 约为 3.2 亿元。 9、根据瑞能公司与茂名热电厂签署的《5 号机组承包管理协议书》，2004 年瑞能公司向茂名热电厂结算委托管理费用及检修维护费用 26,068,675.83 元， 预计 2005 年结算金额约为 2635 万元。 10、本公司控股 76%的湛江电力与粤电集团公司签署《燃料购销协议》，2004 年湛江公司向粤电集团采购燃料总额 1,461,042,369.54 元，预计 2005 年采购金 额约为 16.4 亿元。 11、本公司控股 65%的粤江电力与粤电集团附属企业韶关发电厂、韶关发电 D 厂有限公司、广东省韶关九号发电机组合营有限公司签署了《韶关电厂公共生 产费用分摊的协议》，2004 年发生金额为 325,746,810.24 元，其中燃料、材料 金额 297,274,084.46 元，预计 2005 年发生金额约为 6.5 亿元，其中燃料、材料 金额约为 6.2 亿元。 12、本公司控股 65%的粤江电力与粤电集团附属企业韶关发电厂、韶关发电 D 厂有限公司、广东省韶关九号发电机组合营有限公司签署了《广东省韶关粤江 37 发电有限责任公司龙黄冲灰场经营租赁合同》，2004 年粤江公司向上述三方收取 租金 1620.7 万元，预计 2005 年收取租金为 1635 万元。 13、本公司与粤电集团公司签署《垫付资金占用费偿付协议》，偿付粤电集 团公司为本公司下属沙角 A 电厂# 5 机组脱硫工程垫付资金的占用费 13,453,549.47 元。 (四)重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产。 2、重大担保 报告期内公司未发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文中涉及的对外担保事 项。 公司为控股子公司湛江电力从 2002 年起提供担保，预计到 2006 年 8 月执行 完毕。该项担保是由于公司于 2002 年从粤电集团公司收购有关股权，承继粤电 集团为湛江电力向中国建设银行贷款提供担保而来的，担保额截至 2004 年 12 月 31 日止，余额为 26300 万元。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也不存在以前期 间发生并延续到报告期的上述事项。公司对投资项目委托贷款事项详见“十 财 务报告 会计报表附注 8、长期投资”。 (五)公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项 本公司控股子公司茂名瑞能于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东发展银行广州分 行签定了总额为 650,000,000.00 元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上 海浦东发展银行广州分行出具了支持函，承诺：1）除贷款人另行书面同意外， 本公司应保持对茂名瑞能 51%的股权，在解除日之前，有关的转让应当首先获得 贷款人的书面许可；2）本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设 置、允许设置或造成任何抵押、质押、留置或其他担保权益；3）除法律强制要 求外，未经贷款人书面同意，作为项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投 38 资人一起改变借款人的公司章程。截至 2004 年 12 月 31 日，上述借款余额为 48300 万元。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请了天健会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事 务所有限公司分别担任公司的境内外审计事务，2004 年公司支付的境内外审计 费用分别为 65 万元和 120 万元，截至目前，天健会计师事务所已连续 4 年为公 司提供审计服务，普华永道中天会计师事务所已连续 4 年为公司提供审计服务。 十、财务报告 天健会计师事务所有限公司审计报告及财务报表 39 审计报告 天健（2005）审字 033 号 广东电力发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负 债表、合并资产负债表，2004 年度的利润表、合并利润表，以及 2004 年度的现 金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是广东电力发展股份有限公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了广东电力发展股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况，2004 年度的经营成果以及现金流量。 天健会计师事务所 中国注册会计师 马森林，管建明 有限公司 中国北京 2005 年 3 月 25 日 40 资产负债表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 1 1,077,564,713.97 2,509,499,078.70 338,036,212.85 1,042,105,587.05 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 2 2,658,461.85 - 2,658,461.85 - 应收账款 3 1,064,397,847.44 823,187,068.72 307,481,395.70 278,634,621.80 其他应收款 4 640,854,021.61 286,999,058.29 602,548,889.99 430,170,673.92 预付账款 5 348,695,614.51 236,217,256.53 181,606,014.00 182,282,640.80 应收补贴款 - - - - 存货 6 417,792,312.21 219,150,670.91 149,348,381.69 104,172,037.95 待摊费用 7 1,224,021.38 1,499,598.16 - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,553,186,992.97 4,076,552,731.31 1,581,679,356.08 2,037,365,561.52 长期投资 长期股权投资 8 1,027,761,284.37 184,921,679.41 5,329,607,249.87 4,310,669,040.49 长期债权投资 8 38,800,469.56 76,115,494.06 38,800,469.56 76,115,494.06 长期投资合计 1,066,561,753.93 261,037,173.47 5,368,407,719.43 4,386,784,534.55 固定资产 固定资产原价 9 12,439,803,489.47 11,678,420,103.96 4,030,477,780.67 3,820,183,361.64 减：累计折旧 9 5,213,850,694.75 4,593,885,044.98 2,293,191,806.54 2,152,828,186.99 固定资产净值 7,225,952,794.72 7,084,535,058.98 1,737,285,974.13 1,667,355,174.65 减：固定资产减值准备 9 - 26,890,995.21 - 12,654,997.53 固定资产净额 7,225,952,794.72 7,057,644,063.77 1,737,285,974.13 1,654,700,177.12 工程物资 10 192,009,193.09 129,974,883.13 - - 在建工程 11 842,932,097.31 452,630,341.27 73,847,005.79 83,142,502.11 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 8,260,894,085.12 7,640,249,288.17 1,811,132,979.92 1,737,842,679.23 无形资产及其他资产 无形资产 12 423,285,741.10 466,713,774.87 132,193,920.81 135,672,708.21 开办费 - - - - 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 423,285,741.10 466,713,774.87 132,193,920.81 135,672,708.21 资产总计 13,303,928,573.12 12,444,552,967.82 8,893,413,976.24 8,297,665,483.51 主管会计工作 会计机构 法定代表人： 潘力 袁素杰 刘学毛 的负责人： 负责人： 41 资产负债表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 13 195,000,000.00 - 250,000,000.00 - 应付票据 - - - - 应付账款 14 656,528,934.89 417,278,097.70 302,415,414.18 234,748,049.54 预收账款 - - - - 应付工资 15 30,752,038.97 45,317,546.54 26,979,301.68 37,720,474.39 应付福利费 20,118,171.22 11,367,805.35 1,532,954.37 2,216,358.41 应付股利 16 25,541,359.21 613,548.00 541,359.21 613,548.00 应交税金 17 305,923,281.06 301,994,117.05 129,436,415.88 124,863,890.97 其他应交款 1,829,427.68 2,311,871.61 - - 其他应付款 18 208,250,952.18 264,957,510.30 77,176,660.10 66,994,349.32 预提费用 19 768,042.00 729,072.00 - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 20 344,040,000.00 283,360,000.00 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,788,752,207.21 1,327,929,568.55 788,082,105.42 467,156,670.63 长期负债 长期借款 20 1,504,740,000.00 1,473,780,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 1,504,740,000.00 1,473,780,000.00 - - 负债合计 3,293,492,207.21 2,801,709,568.55 788,082,105.42 467,156,670.63 少数股东权益 1,905,104,495.09 1,812,334,586.39 - - 股东权益 股本 21 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 资本公积 22 1,383,187,147.66 1,383,187,147.66 1,383,187,147.66 1,383,187,147.66 盈余公积 23 3,268,516,906.21 2,892,647,283.03 3,268,516,906.21 2,892,647,283.03 其中：公益金 23 306,368,540.79 259,384,837.89 306,368,540.79 259,384,837.89 未分配利润 24 794,223,816.95 895,270,382.19 794,223,816.95 895,270,382.19 其中：现金股利 478,692,720.00 664,851,000.00 478,692,720.00 664,851,000.00 股东权益合计 8,105,331,870.82 7,830,508,812.88 8,105,331,870.82 7,830,508,812.88 负债和股东权益总计 13,303,928,573.12 12,444,552,967.82 8,893,413,976.24 8,297,665,483.51 主管会计工作 会计机构 法定代表人： 潘力 袁素杰 刘学毛 的负责人： 负责人： 42 利润及利润分配表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 注释 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 25 7,150,810,796.91 6,029,014,914.08 2,707,471,566.29 2,427,035,186.16 减：主营业务成本 5,081,073,058.55 3,521,799,129.68 1,928,315,996.91 1,397,434,291.63 主营业务税金及附加 26 35,153,711.10 32,730,217.70 - - 主营业务利润 2,034,584,027.26 2,474,485,566.70 779,155,569.38 1,029,600,894.53 加：其他业务利润 27 16,535,856.06 17,934,003.81 1,102,902.23 424,255.30 减：营业费用 - - - - 管理费用 352,454,904.84 306,026,323.57 168,555,415.87 132,736,541.62 财务费用 28 65,471,680.20 74,709,737.14 -893,935.15 -10,402,635.23 营业利润 1,633,193,298.28 2,111,683,509.80 612,596,990.89 907,691,243.44 加：投资收益 29 -1,151,083.83 -7,605,248.92 495,160,726.01 576,043,125.38 补贴收入 - - - - 营业外收入 30 1,267,146.70 1,882,779.80 1,141,983.06 1,513,268.42 减：营业外支出 31 9,830,304.19 32,322,844.79 7,176,142.16 15,147,126.63 利润总额 1,623,479,056.96 2,073,638,195.89 1,101,723,557.80 1,470,100,510.61 减：所得税 462,004,515.86 618,165,220.83 162,049,499.86 251,156,400.83 少数股东损益 213,007,741.34 236,528,865.28 - - 净利润 948,466,799.76 1,218,944,109.78 939,674,057.94 1,218,944,109.78 加：年初未分配利润 其他转入 - - - - 可供分配的利润 895,270,382.19 790,088,696.95 895,270,382.19 790,088,696.95 减：提取法定盈余公积 93,967,405.79 125,524,876.13 93,967,405.79 125,524,876.13 提取法定公益金 46,983,702.90 62,762,438.07 46,983,702.90 62,762,438.07 提取职工奖励及福利基金 33 8,792,741.82 - - - 可供股东分配的利润 1,693,993,331.44 1,820,745,492.53 1,693,993,331.44 1,820,745,492.53 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 234,918,514.49 313,812,190.34 234,918,514.49 313,812,190.34 应付普通股股利 664,851,000.00 611,662,920.00 664,851,000.00 611,662,920.00 转作股本的普通股股利 - - - 未分配利润 794,223,816.95 895,270,382.19 794,223,816.95 895,270,382.19 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 主管会计工作 会计机构 法定代表人： 潘力 袁素杰 刘学毛 的负责人： 负责人： 43 现金流量表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 注释 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,138,260,668.92 6,735,412,192.40 3,133,611,668.93 2,784,703,333.85 收到的税费返还 960,665.42 - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 257,844,074.68 195,222,970.36 215,062,729.31 121,684,075.66 现金流入小计 8,397,065,409.02 6,930,635,162.76 3,348,674,398.24 2,906,387,409.51 购买商品、接受劳务支付的现金 4,718,162,931.09 2,906,161,709.58 1,810,293,005.71 1,261,526,765.09 支付给职工及为职工支付的现金 367,382,046.97 333,634,205.09 207,087,597.71 178,747,217.24 支付的各项税费 1,243,388,348.00 1,354,075,398.77 452,150,487.95 594,933,433.86 支付的其他与经营活动有关的现金 32 172,830,154.45 276,223,299.03 54,554,262.21 100,082,025.82 现金流出小计 6,501,763,480.51 4,870,094,612.47 2,524,085,353.58 2,135,289,442.01 经营活动产生的现金流量净额 1,895,301,928.51 2,060,540,550.29 824,589,044.66 771,097,967.50 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 74,761,824.50 1,685,249.00 74,761,824.50 1,685,249.00 取得投资收益所收到的现金 11,364,142.27 8,592,981.85 539,577,347.69 508,890,270.26 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 476,585.00 - 300.00 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 230,622.68 - 230,622.68 现金流入小计 86,602,551.77 10,508,853.53 614,339,472.19 510,806,141.94 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 1,355,825,707.67 842,104,976.69 281,935,823.26 97,697,030.84 投资所支付的现金 1,398,508,357.97 281,069,163.93 1,437,508,357.97 481,299,163.93 支付的其他与投资活动有关的现金 819,060.42 24,253,141.38 819,060.42 10,664.00 现金流出小计 2,755,153,126.06 1,147,427,282.00 1,720,263,241.65 579,006,858.77 投资活动产生的现金流量净额 -2,668,550,574.29 -1,136,918,428.47 -1,105,923,769.46 -68,200,716.83 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 18,000,000.00 294,377,410.43 - - 借款所收到的现金 890,000,000.00 116,000,000.00 600,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 1,189,184.73 - - 现金流入小计 908,000,000.00 411,566,595.16 600,000,000.00 - 偿还债务所支付的现金 603,360,000.00 462,360,000.00 350,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 963,325,725.01 899,886,012.50 672,734,655.46 611,049,855.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 1,566,685,725.01 1,362,246,012.50 1,022,734,655.46 611,049,855.00 筹资活动产生的现金流量净额 -658,685,725.01 -950,679,417.34 -422,734,655.46 -611,049,855.00 汇率变动对现金的影响 6.06 10,691.00 6.06 10,691.00 现金及现金等价物净增加额 -1,431,934,364.73 -27,046,604.52 -704,069,374.20 91,858,086.67 主管会计工作 会计机构 法定代表人： 潘力 袁素杰 刘学毛 的负责人： 负责人： 44 补充资料 将净利润调节为经营活动的现金流量 注释 合并数 母公司数 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 净利润 948,466,799.76 1,218,944,109.78 939,674,057.94 1,218,944,109.78 加：少数股东损益 213,007,741.34 236,528,865.28 - - 计提的资产减值准备 3,754,079.84 44,738,362.70 2,688,175.87 17,570,101.14 固定资产折旧 717,823,879.06 686,540,633.44 221,130,914.45 215,073,519.44 无形资产摊销 44,637,119.77 43,804,180.89 3,478,787.40 3,478,787.39 长期待摊费用摊销 - 8,265,666.95 - - 待摊费用减少（减：增加） 275,576.78 -519,827.49 - - 预提费用增加（减：减少） 38,970.00 -32,324,321.18 - -16,825,332.21 处置固定资产、无形资产和其他长期 - 资产的损失（减：收益） 1,580,688.77 - - - 固定资产报废损失 5,865,969.38 1,494,237.92 5,613,031.16 1,279,401.28 财务费用 86,870,443.65 103,106,839.51 9,991,266.67 756,900.00 投资损失（减：收益） 1,151,083.83 7,605,248.92 -495,160,726.01 -576,043,125.38 递延税款贷项（减：借项） - - 0.00 - 存货的减少（减：增加） -183,182,072.17 67,385,041.02 -40,672,080.20 19,760,413.27 经营性应收项目的减少（减：增加） -256,062,451.66 -617,331,666.70 -35,300,116.20 -358,061,119.21 经营性应付项目的增加（减：减少） 95,342,943.40 150,993,718.22 -3,322,315.78 69,979,959.33 其他 215,731,156.76 141,309,461.03 216,468,049.36 175,184,352.67 经营活动产生的现金流量净额 1,895,301,928.51 2,060,540,550.29 824,589,044.66 771,097,967.50 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 1,077,564,713.97 2,509,499,078.70 338,036,212.85 1,042,105,587.05 减：货币资金的期初余额 2,509,499,078.70 2,536,545,683.22 1,042,105,587.05 950,247,500.38 现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 -1,431,934,364.73 -27,046,604.52 -704,069,374.20 91,858,086.67 主管会计工作 会计机构 法定代表人： 潘力 袁素杰 刘学毛 的负责人： 负责人： 45 资产减值准备明细表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 1 月 1 日 本年增加数 本年转销数 本年转回数 2004 年 12 月 31 日 一、坏账准备 4,686,664.67 3,754,079.84 2,532,139.64 93,148.38 5,815,456.49 其中：应收账款 4,136,618.44 1,285,082.34 - 72,967.88 5,348,732.90 其他应收款 550,046.23 2,468,997.50 2,532,139.64 20,180.50 466,723.59 二、短期投资跌价准备 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备 15,459,569.13 - 15,459,569.13 - 其中：库存商品 - - - - 原材料 15,459,569.13 - 15,459,569.13 - 四、长期投资减值准备 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备 26,890,995.21 - 26,890,995.21 - 其中：房屋、建筑物 1,730,995.07 - 1,730,995.07 - 机器设备 22,774,903.94 - 22,774,903.94 - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 372,247.20 - - 372,247.20 八、委托贷款减值准备 - - - - 主管会计工作 会计机构 法定代表人： 潘力 袁素杰 刘学毛 的负责人： 负责人： 46 广东电力发展股份有限公司 会计报表附注 2004 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、 基本情况 广东电力发展股份有限公司（以下简称本公司）于 1992 年 9 月 8 日经广东 省人民政府粤府函[1992]20 号文及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经 济体制改革委员会粤股审[1992]54 号文批准，由广东省电力集团公司(现为广东 省粤电集团有限公司)、中国建设银行广东省信托投资公司、广东省电力开发公 司、广东国际信托投资公司和广东发展银行（现为广东省广控集团有限公司）共 同发起设立。本公司于 1992 年 11 月 3 日取得广东省工商行政管理局颁发的企业 法人营业执照，注册资本为 356,250,000.00 元。 根据广东省证券监督管理委员会、广东省证券委员会粤证发字[1993]009 号文《关于下达广东电力发展股份有限公司公开发行股票（A 股）规模的通知》 和中国证券监督管理委员会证监发字[1993]35 号文《关于广东电力发展股份有 限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本公司于 1993 年发行 A 股 44,000,000 股，每股面值 1.00 元。 根据国务院证券委员会证委发[1995]13 号文《关于广东电力发展股份有限 公司发行 B 股的批复》、深圳市证券管理办公室深证办复[1995]23 号文《关于广 东电力发展股份有限公司发行 B 股的批复》，本公司于 1995 年发行 B 股 105,000,000 股，每股面值 1.00 元；另有 108,250,000 股法人股转换为 B 股。 根据本公司 2000 年第 1 次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证 监公司字[2000]251 号文《关于核准广东电力发展股份有限公司增发股票的批 复》 ，本公司于 2001 年增发 A 股 84,000,000 股，每股面值 1.00 元。 根据股东大会决议，本公司于 1994 年以 1993 年末总股本数每 10 股送 2 股 红股转增 6 股；于 1997 年以 1996 年末总股本数每 10 股送 2 股红股；于 1998 年以 1997 年末总股本数每 10 股转增 3 股；于 2000 年以变更前总股本数每 10 股送 2 股红股转增 8 股。 47 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 2,659,404,000.00 元。 本公司经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[1995]第 626 号文批准，于 1995 年 11 月 10 日成为外商投资股份有限公司。 本公司经营范围包括：建设、经营发电站、建设输变电工程；电力行业的 技术咨询和技术服务、房地产、出租汽车营运（国内购车）。 本公司注册地址：广州市环市东路 498 号广发花园柏丽商业中心 10 楼；本 公司办公地址：广州市天河东路粤电广场 26 楼。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本（除业经财政部确认 的重估价值外）为计价原则。 5、 外币业务折算方法 本公司发生的外币业务，按业务发生当月 1 日的市场汇价折算为人民币记 48 账，期末对货币性外币项目按年末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金 额的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关的，在固 定资产达到预定可使用状态前，计入固定资产成本，其他计入当期损益。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资以取得时的初始投资成本计价。短期投资持有期间所获得 的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时 作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。处置短期投资时，所收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额作为当期投资损益。期末短期投资按成本与 市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 8、 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按应收款项（包括应收账款和 其他应收款）的余额采用账龄分析法计提，提取比例分别为：账龄 1 年以内的， 计提比例为 0.5%；账龄 1-2 年的，计提比例为 1%，账龄 2 年以上的，计提比例 为 2%。对一年以上特别是三年以上的应收款项分析可回收性，对预计可能发生 坏账损失的应收款项，计提 10%-100%的坏账准备。 对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年仍然不能收回的应收款 项，经批准后作为坏账损失，予以核销，并冲销提取的坏账准备。 9、 存货核算方法 本公司存货主要包括燃料、材料，采用永续盘存制。存货以实际成本计价， 发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品采用一次摊销法摊销。期末 按成本与可变现净值孰低法计量，可变现净值低于成本的部分按单个存货项目计 提存货跌价准备。 49 10、长期投资核算方法 本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价，按期以债权面值及适用 的利率计提利息。长期债券投资的溢价或折价在债券持有期内，按直线法摊销。 处置长期债权投资时，所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额作为当 期投资损益。 本公司长期股权投资以取得时的初始投资成本计价，投资额占被投资单位有 表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%及以上但不具有重大影响的，采用成本法 核算；占 20%或 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 处置长期股权投资时，所收到的处置收入与长期股权投资账面价值的差额作为当 期投资损益。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额。股权投资借方差额按合同规定的投资 期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；股权投资贷 方差额，计入资本公积。 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投 资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可 能恢复的，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准 备。 11、委托贷款计价 本公司委托贷款根据实际委托的贷款金额确定，期末根据规定的利率计提应 收利息。对于有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按委托贷款本金高于 可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产及折旧核算方法 本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具 和其他与经营有关的电器设备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在 50 2,000.00 元以上但不属于主要经营设备的物品。 固定资产以取得时的成本计价（除业经财政部确认的重估价值外） ，固定资 产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（原值 的 0%-3%）确定的折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率% 房屋 10-35 2.86-10.00 建筑物 22-50 2.00-4.55 机器设备 8-20 4.85-12.13 运输设备 8-15 6.67-12.13 其他设备 5-22 4.55-20.00 对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可 收回金额低于其账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提 固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 本公司在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利 息支出和外币折算差额等借款费用在该工程达到预定可使用状态前计入工程成 本。在建工程于所购建的固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所 购建的固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、 预算或实际成本暂估转入固定资产。 对于长期停建且预计未来 3 年内不会重新开工、性能或技术上已经落后且所 带来的经济利益具有很大不确定性及其他足以证明已发生减值的在建工程项目， 按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 本公司为生产经营发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产借入专门 借款而发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，记入该项资产的成本。 51 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 15、无形资产计价及其摊销方法 本公司无形资产以取得时发生的实际成本计价，自取得当月起按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者孰短确定摊销年限，分期平 均摊销记入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过 10 年。处 置无形资产时，所收到的处置收入与无形资产账面价值的差额作为当期损益；如 果预计某项无形资产已经不能给本公司未来带来经济利益，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 对已被其他新技术替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影 响，市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复，其他足以证明实际上已经 发生减值情形的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益， 筹建期间发生的开办费用在开始生产经营当月一次性计入损益。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券根据实际发行价格总额确定，债券发行价格总额与债券面值 总额的差额，作为债券的溢价或折价，并在债券存续期间内按直线法摊销。债券 利息及债券溢（折）价摊销的会计处理同借款费用。 18、收入确认原则 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再继续保留 管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已取得了收款的证据，与收 52 入相关的产品成本能够可靠地计量时确认产品销售收入；当本公司已经提供劳 务，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时确认劳务收入。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法 本公司合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表 及其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》的要求编制。若子公司 的资产总额、销售收入和净利润较小，符合财会二字（96）2 号《关于合并报表 合并范围的复函》的规定，则不予合并。 编制合并会计报表时，公司内部之间的投资、重大交易及其余额均已相互抵 销，采用的会计政策和会计处理方法一致，若不一致时，按本公司会计政策对子 公司进行调整。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 根据广东省国有资产监督管理委员会统一部署和广东省粤电集团有限公司 清产核资工作安排，经董事会批准，本公司及控股子公司于 2004 年度进行了清 产核资工作。清查发现，本公司沙角 A 电厂 1994 年多交增值税及教育费附加 19,073,417.88 元一直无法抵扣，材料物资损失 4,504,263.54 元，固定资产损 失 12,654,997.53 元；湛江电力有限公司材料物资损失 10,955,305.59 元，固定 资产损失 14,235,997.68 元。上述清产核资损失根据广东省粤电集团有限公司清 产核资结果处理意见，核减了所有者权益。本公司根据清产核资结果相应调整了 相关项目的上期数和期初数，其中：2003 年年末未分配利润调减 55,378,069.44 元 ， 少 数 股 东 权 益 调 减 6,045,912.78 元 ； 2003 年 存 货 跌 价 准 备 调 增 15,459,569.13 元、2003 年度管理费用调增 15,459,569.13 元；2003 年固定资 产减值准备调增 26,890,995.21 元、营业外支出调增 26,890,995.21 元；2003 年年初未分配利润调减 19,073,417.88 元，应交税金调增 18,934,752.85 元、其 他应交款调增 138,665.03 元。 53 本公司 2004 年度无会计政策、会计估计变更。 三、税项 1、 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务收入 17% 营业税 营业收入或营业收入净额 5% 所得税 应纳税所得额 7.5%-33% 2、 优惠税率及批文 根据广州市国家税务局对外税务中心分局第 010457 号《广州市国家税务局 外商投资企业和外国企业所得税优惠批复书》，本公司所得税从 1996 年 2 月起按 24%的税率征收，并享受 2 免 3 减的优惠，即 1996 年 2 月至 1997 年 12 月免缴所 得税，1998 年 1 月至 2000 年 12 月减半（按 12%的税率）缴纳所得税，2001 年 1 月起按 24%的税率和 3%的地方附加缴纳所得税。 根据广州市国家税务局对外税务分局穗国税发[1997]185 号文和广州市国 家税务局对外税务中心分局穗国税外发[1998]045 号文，本公司下属广东粤嘉电 力有限公司（以下简称粤嘉电力）适用 15%的所得税税率，并自 1998 年度起免 征所得税 2 年，减半征收所得税 3 年，即 1998 年和 1999 年免缴所得税，2000 年、2001 年和 2002 年减半缴纳所得税，2003 年起按 15%的税率缴纳所得税。 本公司下属湛江电力有限公司（以下简称湛江电力）、广东省韶关粤江发电 有限责任公司（以下简称粤江发电）、茂名瑞能热电有限公司(以下简称茂名瑞能) 以及茂名臻能热电有限公司(以下简称茂名臻能)适用 33%的所得税税率。 四、控股子公司及合营企业 本公司无合营企业，控股子公司情况如下： 子公司名称 成立日期 经营范围 注册资本 本公司投资 权益 54 （万元） 额（万元） 比例 湛江电力 1995.11 287,544.00 生产电力，电站建设，销售建筑材料、煤炭、 218,533.44 76% 石油制品、工业生产资料（不含金银） ，承 包工程，电力行业的技术咨询服务 粤嘉电力 1996.1 120,000.00 共同兴建、经营与管理梅县发电厂 B 厂，电 69,600.00 58% 厂建设规模为 2×12.5 万千瓦燃煤机组 粤江发电 1997.9 77,000.00 韶关发电厂#10 机组建设、生产、供应电力 50,050.00 65% 茂名瑞能 2001.1 21,715.75 电力生产、电站建设 11,075.03 51% 茂名臻能 2004.8 12,000.00 电厂建设、生产、经营、蒸汽及副产品销售 10,200.00 51% 茂名臻能处于筹建阶段，资产总额为 205,022,945.20 元。由于该公司资产 总额较小，占本公司合并资产总额的 1.54%，本公司未将其纳入 2004 年度合并 会计报表范围。除茂名臻能外，上述公司均已纳入合并范围，与 2003 年度相比， 本公司 2004 年度合并范围未发生变化。 五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 现金 62,394.47 54,550.62 银行存款 1,077,502,319.50 2,509,444,528.08 其他货币资金 - - 合计 1,077,564,713.97 2,509,499,078.70 2004 年 12 月 31 日银行存款中包括：港币存款原币 12,451.57 元，期末折 算汇率 1.0637，折合人民币 13,244.74 元。 2004 年 12 月 31 日本公司货币资金余额减少的主要原因是投资款增加。 2、 应收利息 单位名称 2004年12月31日 2003年12月31日 55 阳山中心坑电力公司 357,691.54 - 茂名电力供水有限公司 165,000.00 - 广东粤电控股西部投资有限公司 2,135,770.31 - 合计 2,658,461.85 - 3、 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,069,746,580.34 100.00 5,348,732.83 827,323,687.16 100.00 4,136,618.44 1-2年 - - - - - - 2-3年 - - - - - - 3年以上 - - - - - - 合计 1,069,746,580.34 100.00 5,348,732.90 827,323,687.16 100.00 4,136,618.44 2004 年 12 月 31 日应收账款均为应收广东省广电集团有限公司的售电款。 2004 年 12 月 31 日应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东 的款项。 4、 其他应收款 2004年12月31日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 484,255,581.03 75.51 173,491.34 277,398,731.22 96.47 180,892.84 1-2 年 154,767,103.44 24.13 12,071.04 1,852,852.95 0.65 18,526.85 2-3 年 162,189.63 0.03 3,243.79 381,006.10 0.13 48,033.32 3 年以上 2,135,871.10 0.33 277,917.42 7,916,514.25 2.75 302,593.22 合计 641,320,745.20 100.00 466,723.59 287,549,104.52 100.00 550,046.23 2004 年 12 月 31 日其他应收款欠款单位前 5 名金额合计为 577,298,479.43 元，占其他应收款总额的 90.02%，具体明细如下： 56 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 深圳广前电力公司 220,751,379.43 2003-2004 年 前期投资款 广东惠州天然气发电有限责任公司 157,093,600.00 2003-2004 年 前期投资款 粤电惠来（靖海）电厂筹建组 108,120,000.00 2004 年 前期投资款 广东粤电石碑山风能开发有限公司 59,083,500.00 2004 年 前期投资款 广东红海湾发电有限公司 32,250,000.00 2004 年 前期投资款 合计 577,298,479.43 2004 年 12 月 31 日本公司其他应收款余额增加的主要原因是投资款增加。 应收深圳广前电力公司、广东惠州天然气发电有限责任公司、广东粤电石碑 山风能开发有限公司以及广东红海湾发电有限公司款项系对各该公司的增资款， 相关法律手续正在办理之中，暂挂其他应收款。应收粤电惠来（靖海）电厂筹建 组款项系对该电厂的投资款，由于该电厂处于工程筹建阶段，项目公司尚未成立， 暂挂其他应收款。本公司对上述投资款暂未计提坏账准备。 2004 年 12 月 ， 本 公 司 收 回 广 州 市 中 级 人 民 法 院 宝 华 房 地 产 拍 卖 款 3,364,593.24 元 。 本 公 司 应 收 宝 华 房 地 产 开 发 有 限 公 司 购 房 款 余 额 5,896,732.88 元，差额 2,532,139.64 元作坏账核销。 2004 年 12 月 31 日其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东 之子公司的款项为 30,010,689.19 元，见附注七。 5、 预付账款 2004年12月31日 2003年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 286,867,930.21 82.27 233,189,322.23 98.72 1-2 年 61,089,750.00 17.52 200,000.00 0.08 2-3 年 - - 2,227,934.30 0.95 3 年以上 737,934.30 0.21 600,000.00 0.25 合计 348,695,614.51 100.00 236,217,256.53 100.00 2004 年 12 月 31 日预付账款主要欠款单位如下： 57 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 广东省粤电集团有限公司 345,000,000.00 2004年 预付燃料款 广东省电力物资总公司 600,000.00 1998年 预付材料款 中山市明阳电器有限公司 594,000.00 2004 年 预付材料款 哈尔滨联重机电自动化有限公司 465,750.00 2003年 预付检修款 广州市润汉科技有限公司 302,400.00 2004年 预付检修款 合计 346,962,150.00 根据本公司与广东省粤电集团有限公司签订的《广东电力发展股份有限公司 同广东省粤电集团有限公司关于沙角 A 电厂燃料购销的协议》，本公司为沙角 A 电厂购买、储存燃料及备件等承诺向广东省粤电集团有限公司预付 180,000,000.00 元作为流动资金。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司预付广东省 粤电集团有限公司燃料款 180,000,000.00 元。 根据湛江电力与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》 ，广东省 粤电集团有限公司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证湛江电 力的燃料供应，湛江电力须提供 1.65 亿元人民币现金作为采购燃料的预付资金， 每年年终按实际发生金额多退少补进行结算。湛江电力以前年度已预付 50,000,000.00 元，本年新增预付 115,000,000.00 元，截止 2004 年 12 月 31 日， 湛江电力预付广东省粤电集团有限公司燃料款 165,000,000.00 元。 2004 年 12 月 31 日预付账款余额增加的主要原因为,燃煤价格提高，占用采 购资金增加，根据协议增加燃料预付款。 2004 年 12 月 31 日预付账款中预付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东的 款项为 345,000,000.00 元，见附注七。 6、 存货 2004年12月31日 2003年12月31日 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 燃料 261,803,475.63 － 68,160,872.71 － 材料 155,988,836.58 － 166,449,367.33 15,459,569.13 58 合计 417,792,312.21 － 234,610,240.04 15,459,569.13 经董事会批准，本公司追溯调整了 2003 年 12 月 31 日存货跌价准备，相应 调整了 2004 年度的年初未分配利润，详见附注二、21。上述存货毁损已于 2004 年度核销。 7、 待摊费用 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 结存原因 保险费 377,010.39 600,252.76 2005年受益 养路费 601,024.00 701,456.00 2005 年受益 其他 245,986.99 197,889.40 2005 年受益 合计 1,224,021.38 1,499,598.16 8、 长期投资 （1）长期股权投资 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 对子公司投资 181,602,747.46 92,534,259.94 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 830,660,124.17 76,889,006.73 长期股票投资 15,498,412.74 15,498,412.74 其他股权投资 - - 合计 1,027,761,284.37 184,921,679.41 对 子 公 司 投 资 合 并 后 为 茂 名 臻 能 102,000,000.00 元 、 股 权 投 资 差 额 79,602,747.46 元，股权投资差额明细如下： 被投资 摊销 2004 年 2004 年 形成原因 初始金额 本期摊销/转销 单位 期限 1月1日 12 月 31 日 粤江发电 溢价购买股权 10 年 72,785,600.00 47,310,639.88 7,278,560.04 40,032,079.84 湛江电力 溢价购买股权 10 年 55,510,999.54 44,408,799.70 5,551,099.92 38,857,699.78 粤嘉电力 溢价购买股权 10 年 814,820.36 814,820.36 101,852.52 712,967.84 59 合计 129,111,419.90 92,534,259.94 12,931,512.48 79,602,747.46 联营公司投资明细如下： 经营 投资所 2004 年 2004 年 被投资单位名称 初始投资额 本期增(减) 期限 占比例 1月1日 12 月 31 日 茂名电力供水有限公司 - 15% 3,000,000.00 4,116,756.57 -213,049.42 3,903,707.15 阳山县江坑水电站 - 25% 5,000,000.00 6,032,970.43 -604,809.51 5,428,160.92 阳山中心坑电力公司 - 40% 6,060,000.00 8,227,196.56 -1,475,350.28 6,751,846.28 茂名洁能水煤浆公司 - 19% 3,600,000.00 3,412,083.17 187,916.83 3,600,000.00 深圳创新投资公司 - 3.13% 52,500,000.00 52,500,000.00 - 52,500,000.00 广东粤电控股西部投资有限公司 - 26% 2,600,000.00 2,600,000.00 68,484,000.00 71,084,000.00 广东惠州天然气发电有限责任公司 32% 80,000,000.00 - 80,000,000.00 80,000,000.00 深圳广前电力有限公司 27.15% 27,150,000.00 - 27,150,000.00 27,150,000.00 广东红海湾发电有限公司 25% 298,786,189.82 - 298,786,189.82 298,786,189.82 广东粤电石碑山风能开发有限公司 30% 10,426,500.00 - 10,426,500.00 10,426,500.00 湛江中粤能源有限公司 39% 271,029,720.00 - 271,029,720.00 271,029,720.00 合计 760,152,409.82 76,889,006.73 753,771,117.44 830,660,124.17 长期股票投资明细如下： 被投资单位 股票类别 股票数量 投资比例 初始投资额 期末余额 减值准备 深能源 法人股 8,220,061 0.68% 14,128,402.74 15,498,412.74 － 合计 14,128,402.74 15,498,412.74 － （2）长期债权投资 2004 年 2003 年 委托贷款单位 性质 利率 期限 12 月 31 日 12 月 31 日 阳山中心坑电力公司 委托贷款 7.56% 10 年 4,731,369.56 5,161,494.06 茂名电力供水有限公司 委托贷款 10.00% - 1,650,000.00 2,475,000.00 广东粤电控股西部投资有限公司 委托贷款 4.91% 3 年 32,419,100.00 68,479,000.00 60 合计 38,800,469.56 76,115,494.06 长期投资未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回 金额低于其账面价值情况，故未计提长期投资减值准备。 9、 固定资产及累计折旧 项目 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 3,096,685,001.16 116,192,645.97 2,430,961.24 3,210,446,685.89 机器设备 8,325,643,788.11 752,871,913.25 126,897,447.29 8,951,618,254.07 运输设备 118,187,036.60 15,828,582.00 2,898,467.00 131,117,151.60 其他 137,904,278.09 15,118,231.41 6,401,111.59 146,621,397.91 合计 11,678,420,103.96 900,011,372.63 138,627,987.12 12,439,803,489.47 累计折旧： 房屋及建筑物 891,533,250.96 128,881,817.81 738,824.74 1,019,676,244.03 机器设备 3,584,683,448.25 564,675,574.15 91,430,377.39 4,057,928,645.01 运输设备 61,752,092.65 12,324,193.02 2,519,987.90 71,556,297.77 其他 55,916,253.12 13,008,695.87 4,235,441.05 64,689,507.94 合计 4,593,885,044.98 718,890,280.85 98,924,631.08 5,213,850,694.75 固定资产净值 7,084,535,058.98 7,225,952,794.72 2004 年度在建工程转入的固定资产为 713,176,718.81 元。 截止 2004 年 12 月 31 日，上述固定资产中用于茂名瑞能长期借款抵押的固 定资产原值 481,845,097.50 元，用于粤嘉电力短期借款抵押的固定资产原值 582,814,241.05 元。 粤江发电之龙黄冲灰坝由韶关发电厂、韶关发电 D 厂有限公司、韶关九号发 电机组合营有限公司共同使用，根据协议粤江发电按年向使用各方收取租赁费。 龙黄冲灰坝资产原值 123,189,971.53 元，其中房屋及建筑物原值 62,373,191.73 元、机器设备原值 60,684,379.80 元。 61 固定资产减值准备明细如下： 项目 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 - 房屋及建筑物 1,730,995.07 - 1,730,995.07 机器设备 22,774,903.94 - 22,774,903.94 - 运输设备 193,213.93 - 193,213.93 - 其他 2,191,882.27 - 2,191,882.27 - 合计 26,890,995.21 - 26,890,995.21 - 经董事会批准，本公司追溯调整了 2003 年 12 月 31 日固定资产减值准备， 相应调整了 2004 年度的年初未分配利润，详见附注二、21。上述固定资产毁损 已于 2004 年度核销。 10、工程物资 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 原料和设备 2,503,400.42 3,915,896.13 预付粤嘉电力 135MW 机组设备款 189,505,792.67 126,058,987.00 合计 192,009,193.09 129,974,883.13 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本年增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 沙角 A 电厂 总厂大门口改造工程 7,000,000.00 1,606,640.48 - - - 1,606,640.48 自筹 脱硫工程 210,000,000.00 37,408,152.78 56,714,885.71 53,040,299.86 - 41,082,738.63 自筹 生活区改造 16,100,000.00 5,392,225.67 10,612,983.00 16,005,208.67 - - 自筹 A5 机组控制系统改造 19,800,000.00 14,416,185.11 8,448,415.58 22,864,600.69 - - 自筹 A5 机组 6KV 开关改造 7,000,000.00 6,037,669.00 2,602,001.00 8,639,670.00 - - 自筹 A5 炉 A.B 空预器更换 7,500,000.00 3,056,136.36 11,682,892.88 13,639,029.24 1,100,000.00 - 自筹 A 厂输煤系统改程控 9,020,000.00 1,592,127.00 5,093,983.36 - - 6,686,110.36 自筹 #5 炉再热器管屏及顶棚密封改造 2,954,000.00 1,551,732.15 1,402,000.00 2,953,732.15 - - 自筹 #2 炉省煤器改造 4,000,000.00 579,144.00 2,316,576.00 - - 2,895,720.00 自筹 1#锅炉省煤器更换改造 3,500,000.00 579,144.00 2,349,602.43 - - 2,928,746.43 自筹 4#机组改造 47,810,000.00 - 6,993,649.60 - - 6,993,649.60 自筹 4#机组控制系统研究改造 12,000,000.00 - 5,956,203.97 - - 5,956,203.97 自筹 其他 10,923,345.56 38,054,054.57 43,262,280.61 17,923.20 5,697,196.32 自筹 62 小计 83,142,502.11 152,227,248.10 160,404,821.22 1,117,923.20 73,847,005.79 粤嘉电力 自筹 1×13.5MW 机组 136,816,866.05 469,786,850.43 487,564,968.70 10,948,767.85 108,089,979.93 自筹 2×30MW 机组 750,000.00 - - - 750,000.00 自筹 脱硫工程 - 240,000.00 - - 240,000.00 自筹 小计 137,566,866.05 470,026,850.43 487,564,968.70 10,948,767.85 109,079,979.93 粤江发电 - 自筹 10 号机组干除灰工程 4,070,182.66 - - - 4,070,182.66 自筹 11 号机组工程 214,503,727.45 434,196,600.56 - - 648,700,328.01 自筹 小计 218,573,910.11 434,196,600.56 652,770,510.67 茂名瑞能 自筹 30 万千瓦热电联产发电机组 2,106,665.08 3,944,915.44 - 6,051,580.52 - 自筹 200MW 热电联产发电工程 26,413.20 - 26,413.20 - - 自筹 工业园 2*300MW 31,983.00 - 31,983.00 - - 自筹 小计 2,165,061.28 3,944,915.44 58,396.20 6,051,580.52 - 湛江电力 自筹 #1.2 炉中高再梳型密封 5,050,852.10 1,194,446.00 6,245,298.10 - - 自筹 厂外立交桥工程 1,424,696.13 80,376.35 - - 1,505,072.48 自筹 小区体育馆工程 3,109,184.60 5,940,694.97 9,049,879.57 - - 自筹 #3、#4 机组脱硫工程 - 4,830,366.12 - - 4,830,366.12 自筹 锚地 372,247.20 - - 372,247.20 自筹 其他 1,597,268.89 49,155,248.45 49,853,355.02 - 899,162.32 自筹 小计 11,554,248.92 61,201,131.89 65,148,532.69 - 7,606,848.12 合计 453,002,588.47 1,121,596,746.42 713,176,718.81 18,118,271.57 843,304,344.51 2004 年 12 月 31 日在建工程比上年末增加 390,301,756.04 元，主要是粤江 发电之 11＃机组工程投资增加。 期初在建工程中无利息资本化费用，期末在建工程中利息资本化金额 5,914,359.00 元,其中粤江发电 5,720,400.00 元，粤嘉电力 193,959.00 元。 在建工程减值准备明细如下： 项目 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 湛江电力锚地工 程 372,247.20 - - 372,247.20 合计 372,247.20 - - 372,247.20 截至 2004 年 12 月 31 日，除上述湛江电力锚地工程外，其他工程项目均为 63 正常建设项目，未发现可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减 值准备。 12、无形资产 无形 取得 原始 2004 年 本期 本期 本期 2004 年 剩余摊 资产名称 方式 金额 1月1日 增加 转出 摊销 12 月 31 日 销年限 沙角土地使用权 投资 231,919,160.00 135,672,708.21 - - 3,478,787.40 132,193,920.81 38 年 粤江土地使用权 购入 24,052,307.11 15,201,870.842 - - 885,545.88 14,316,324.96 17.17 年 湛江电力使用权 购入 13,903,200.00 11,266,634.52 - - 183,695.16 11,082,939.36 60.33 湛江土地使用权 购入 13,903,150.00 12,260,701.84 - - 199,902.72 12,060,799.12 60.33 茂名土地使用权 购入 15,640,260.00 15,509,924.50 - - 312,805.20 15,197,119.30 48.58 年 占地补偿费 购入 62,120.00 31,100.00 - - 6,204.00 24,896.00 4年 粤江交通运输工程 自建 15,170,000.00 6,573,670.68 - - 3,033,999.96 3,539,670.72 1.17 粤嘉输变电配套工 程 自建 183,756,414.85 132,712,966.45 - - 10,208,689.68 122,504,276.77 12 年 粤嘉微波工程 自建 7,022,000.00 5,071,444.40 - - 390,111.12 4,681,333.28 12 年 粤嘉交通运输工程 自建 7,298,672.71 4,804,959.37 - - 364,933.68 4,440,025.69 12 年 湛江输变电配套工 程 自建 246,287,367.00 123,143,665.00 - - 24,628,736.70 98,514,928.30 4年 软件 购入 633,100.00 4,464,129.06 1,209,086.00 - 943,708.27 4,729,506.79 合计 759,647,751.67 466,713,774.87 1,209,086.00 - 44,637,119.77 423,285,741.10 本公司成立时原广东省电力集团公司投入的沙角 A 电厂土地使用权证截至 2004 年 12 月 31 日尚未办妥。湛江电力土地使用权证尚未办理变更登记手续。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价 64 值的情况，故未计提无形资产减值准备。 13、短期借款 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 信用 50,000,000.00 - 担保 - - 抵押 145,000,000.00 - 合计 195,000,000.00 - 14、应付账款 2004年12月31日 2003年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 648,046,060.91 98.71 410,865,092.11 98.46 1-2 年 2,469,728.39 0.37 629,580.00 0.15 2-3 年 306,920.00 0.05 248,360.00 0.06 3 年以上 5,706,225.59 0.87 5,535,065.59 1.33 合计 656,528,934.89 100.00 417,278,097.70 100.00 2004 年 12 月 31 日应付账款余额比上年末增加的主要原因是燃料款结算周 期延长，占用供应商资金增加，同时基建规模扩大，未结算的工程款增加。 2004 年 12 月 31 日，应付账款主要项目如下： 单位名称 2004年12月31日 性质 欠款时间 广东省电力工业燃料公司 598,927,852.84 燃料款 2004 年 广东火电茂名工程处 13,331,121.21 工程款 2004 年 兴宁市大径里煤炭有限公司 6,038,871.52 燃料款 2004 年 委托管理 茂名热电厂 3,949,879.85 2004 年 费 广东省三盈电力公司 3,091,561.40 材料款 2004 年 合计 625,339,286.82 65 2004 年 12 月 31 日应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东之 全资子公司的款项为 602,877,732.69 元，见附注七。 15、应付工资 本公司及子公司经批准采用工效挂钩方式核算应付工资。期末应付工资 余额均为正常余额，无拖欠的工资。 16、应付股利 本公司 2004 年 12 月 31 日应付股利余额 25,541,359.21 元，其中广东国际 信托投资公司尚未领取的现金股利 541,359.21 元，粤嘉电力应付粤电投资有限 公司利润 25,000,000.00 元。 17、应交税金 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 增值税 168,660,023.83 141,187,519.46 企业所得税 124,005,379.23 143,650,760.61 个人所得税 6,546,612.37 5,693,084.96 房产税 3,289,162.68 8,292,076.40 营业税 1,276,920.57 923,004.96 城建税 2,021,814.51 1,965,098.03 其他 123,367.87 282,572.63 合计 305,923,281.06 301,994,117.05 经董事会批准，本公司调整了 2003 年 12 月 31 日增值税，相应调整了 2003 年度的年初未分配利润，详见附注二、21。 18、其他应付款 账龄 2004年12月31日 2003年12月31日 66 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 170,224,986.42 81.74 247,328,849.17 93.35 1-2 年 16,243,485.23 7.80 4,155,190.25 1.57 2-3 年 7,613,962.08 3.66 10,467,504.79 3.95 3 年以上 14,168,518.45 6.80 3,005,966.09 1.13 合计 208,250,952.18 100.00 264,957,510.30 100.00 2004 年 12 月 31 日，其他应付款主要项目如下： 单位名称 2004年12月31 性质 欠款时间 日 韶关发电厂 41,525,037.74 往来款 2004 年 东莞市安信电力检修安装有限公 司 16,762,378.00 工程款 2004 年 排污费 12,929,097.16 排污费 2004 年 东莞市泰阳实业有限公司 6,369,859.92 工程款 2004 年 上海锅炉厂有限公司 6,138,000.00 质保金 2004 年 合计 83,724,372.82 2004 年 12 月 31 日其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份股东 及其子公司的款项为 41,525,037.74 元，见附注七。 19、预提费用 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 借款利息 768,042.00 729,072.00 合计 768,042.00 729,072.00 20、长期借款 2004 年 2003 年 年利率 借款 借款单位 借款期限 12 月 31 日 12 月 31 日 % 条件 中国银行广东省分行 525,020,000.00 572,760,000.00 98.12.20-08.12.20 5.184 抵押 中国银行总行 292,760,000.00 319,380,000.00 98.12.20-08.12.20 5.184 抵押 67 中国银行广东省分行及韶关分行 145,000,000.00 - 2004-2020 5.184 质押 中国工商银行韶关市分行 140,000,000.00 - 2004-2020 5.184 质押 中国建设银行广东省分行营业部 - 100,000,000.00 98.8.31-06.8.20 5.2416 担保 中国建设银行广东省分行营业部 - 110,000,000.00 99.9.24-06.8.20 5.2416 担保 中国建设银行广东省分行营业部 - 202,000,000.00 99.10.28-06.8.20 5.2416 担保 中国建设银行湛江市分行 110,000,000.00 - 99.9.24-06.8.20 5.2416 担保 中国建设银行湛江市分行 153,000,000.00 - 99.10.28-06.8.20 5.2416 担保 上海浦东发展银行广州分行 483,000,000.00 453,000,000.00 02.5.20-13.6.30 5.76 抵押 合计 1,848,780,000.00 1,757,140,000.00 减：1 年内到期的长期借款 344,040,000.00 283,360,000.00 合计 1,504,740,000.00 1,473,780,000.00 上述中国银行广东省分行及总行的长期借款系本公司所属粤江发电借款，原 为广东省电力集团公司担保，2001 年广东省电力集团公司分立后，改由本公司 以 10 号发电机组项下的电力上网销售收费权及人民币账户与应收账款设立质押 担保，本公司与相关银行签定了《电力上网销售收费权质押合同》 、《人民币账户 与应收账款质押合同》。 上述中国银行广东省分行及总行、中国工商银行韶关市分行的长期借款系本 公 司 所 属 粤 江 发 电 借 款 ， 主 要 为 建 设 11 号 机 组 的 借 款 ， 总 金 额 分 别 为 590,000,000.00 元和 391,000,000.00 元，由本公司以 11 号发电机组项下的电 力上网销售收费权及人民币账户与应收账款设立质押担保，本公司分别与相关银 行签定了《电力上网销售收费权质押合同》、《人民币账户与应收账款质押合同》 和《保险权益转让协议》。 上述上海浦东发展银行广州分行借款系本公司所属茂名瑞能借款，茂名瑞能 已签订的工程项目合同及保险合同中部分合同权益转让予上海浦东发展银行广 州分行，作为该行为茂名瑞能提供中长期贷款的先决条件。 21、股本 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 尚未流通股份: 1、发起人股份 1,553,175,000.00 1,553,175,000.00 68 其中：国家拥有的股份 1,333,800,000.00 1,333,800,000.00 境内法人持有股份 219,375,000.00 219,375,000.00 境外法人持有股份 - - 2、募集法人股 49,413,000.00 49,413,000.00 尚未流通股份合计 1,602,588,000.00 1,602,588,000.00 已流通股份: 境内上市的人民币普通股 391,476,000.00 391,476,000.00 境内上市的人民币外资股 665,340,000.00 665,340,000.00 已流通股份合计 1,056,816,000.00 1,056,816,000.00 股份总数 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 22、资本公积 项目 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 股本溢价 1,257,407,010.30 - -1,257,407,010.30 评估增值 119,593,718.00 - - 119,593,718.00 股权投资准备 346,800.00 - - 346,800.00 其他 5,839,619.36 - - 5,839,619.36 合计 1,383,187,147.66 - -1,383,187,147.66 本公司组建时，原广东省电力集团公司投入的净资产已经广州会计师事务 所评估，并经广东省国有资产管理办公室粤国资[1992]20 号文确认，评估增值 544,420,283.00 元已列入股本溢价项目。本公司首次发行 A 股时委托广州资产 评估公司对本公司资产再次进行了评估，评估增值 119,593,718.00 元，业经广 东省国有资产管理办公室粤国资[1993]52 号文确认，并已列入评估增值项目。 23、盈余公积 项目 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 826,329,015.92 93,967,405.79 - 920,296,421.71 法定公益金 259,384,837.89 46,983,702.90 - 306,368,540.79 任意盈余公积 1,806,933,429.22234,918,514.49 - 2,041,851,943.71 合计 2,892,647,283.03375,869,623.18 - 3,268,516,906.21 69 24、未分配利润 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 净利润 948,466,799.76 1,218,944,109.78 加：年初未分配利润 895,270,382.19 790,088,696.95 盈余公积转入 - - 可供分配的利润 1,843,737,181.95 2,009,032,806.73 减：提取法定盈余公积 93,967,405.79 125,524,876.13 提取法定公益金 46,983,702.90 62,762,438.07 提取职工奖励及福利基金 8,792,741.82 - 可供股东分配的利润 1,693,993,331.44 1,820,745,492.53 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 234,918,514.49 313,812,190.34 应付普通股股利 664,851,000.00 611,662,920.00 转作股本的普通股股利 - - 未分配利润 794,223,816.95 895,270,382.19 经董事会批准，本公司将清产核资损失调整了 2003 年度、2004 年度的年初 未分配利润，见附注二、21。 25、主营业务收入 项目 2004 年度 2003 年度 售电收入 7,145,510,241.67 6,029,014,914.08 蒸汽收入 5,300,555.24 - 合计 7,150,810,796.91 6,029,014,914.08 本公司生产的电力全部销售给广东省广电集团有限公司，电量及电价如下： 2004 年 2003 年 单位名称 电量 综合电价 电量 综合电价 沙角 A 电厂 8,280,569.88 326.97 7,632,186.12 318.00 湛江电力 7,525,605.78 360.55 6,497,909.09 351.70 粤嘉电力 1,866,662.75 363.23 1,525,347.18 355.00 粤江发电 1,641,293.37 388.61 1,544,719.97 380.00 70 茂明瑞能 1,141,735.17 314.15 590,047.92 320.00 以上电量计量单位为千千瓦时，电价为不含增值税价，单位为元/千千瓦时。 根据国家发改委《关于调整电价的通知》（发改电[2003]124 号），自 2004 年 1 月 1 日起，沙角 A 电厂、湛江电力、粤嘉电力、粤江发电各机组上网电价提 高每千瓦时 0.598 分钱（不含税）。 根据广东省物价局《关于调整上网电价进一步规范上网电价管理有关问题的 通知》 （粤价[2004]264 号），沙角 A 电厂、湛江电力、粤江发电各机组上网电价 从 2004 年 6 月 15 日起，在原标准基础上提高 0.513 分／千瓦时（不含税） 。 根据广东省物价局粤价[2004]234 号文的通知，于 2004 年 10 月 27 日投产 的粤嘉 5＃机组上网电价为 0.36 元/千瓦时（不含税）。 根据广东省物价局《关于茂名热电厂#5 机组上网电价的通知》（粤价 [2004]180 号），茂名瑞能所属的茂名热电厂#5 机组的上网电价不含税为 34.615 分/千瓦时，此电价从该机组正式投入商业运行之日起执行。 26、营业税金及附加 项目 2004 年度 2003 年度 城市维护建设税 24,301,055.96 22,552,993.20 教育费附加 10,852,655.14 10,177,224.50 合计 35,153,711.10 32,730,217.70 27、其他业务利润 项目 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 29,435,404.82 27,686,606.49 其他业务支出 12,899,548.76 9,752,602.68 其他业务利润 16,535,856.06 17,934,003.81 28、财务费用 71 项目 2004 年度 2003 年度 利息支出 96,515,828.51 103,835,911.51 减：利息收入 32,883,155.17 29,256,517.29 汇兑损失 66,356.36 0.01 减：汇兑收益 - - 其他 1,772,650.50 130,342.91 合计 65,471,680.20 74,709,737.14 29、投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 2,466,018.30 1,233,009.15 债权投资收益 6,106,733.93 717,955.36 其中：债券收益 - 委托贷款收益 6,106,733.93 717,955.36 其他债权投资收益 - 联营/合营公司分配来的利润 3,011,968.34 2,750,000.00 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 195,708.08 960,216.41 股权投资差额摊销 -12,931,512.48-13,266,429.84 计提股权投资减值准备 - - 股权投资转让收益 - - 合计 -1,151,083.83 -7,605,248.92 30、营业外收入 项目 2004 年度 2003 年度 固定资产清理收益 272,127.50 - 罚款收入 8,200.00 43,100.00 其他 986,819.20 1,839,679.80 合计 1,267,146.70 1,882,779.80 31、营业外支出 72 项目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 5,585.92 1,486,683.30 捐赠支出 7,416,338.07 816,800.00 罚款支出 1,229,550.00 56,617.10 固定资产减值准备 - 26,890,995.21 在建工程减值准备 - 372,247.20 其他 1,178,830.20 2,699,501.98 合计 9,830,304.19 32,322,844.79 由于本公司沙角 A 电厂及湛江电力进行了清产核资，本公司调整了 2003 年 度的固定资产减值准备，见附注二、21。 32、支付的其他与经营活动有关的现金 2004 度本公司支付的其他与经营活动有关的现金主要包括以下项目: 项目 2004 年度 排污费 38,169,235.23 保险费 15,046,114.68 董事会费及其他会议费 6,596,010.76 业务招待费 5,000,792.76 工会及教育经费 4,300,337.87 办公费 4,153,122.92 差旅费 3,697,732.80 中介费 3,364,687.25 租赁费 3,351,063.35 场地使用费 2,592,500.00 宣传费 2,394,248.80 消防警卫 1,954,832.52 运输费 1,740,354.96 技术监督费 1,310,000.00 其他 79,159,120.55 合计 172,830,154.45 33、提取职工奖励及福利基金 73 2004 年度，本公司下属粤嘉电力根据董事会决议提取职工奖励及福利基金 8,792,741.82 元。 34、非经常性损益 项目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产收益 -6,531,275.04 -2,871.88 政府补贴收入 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,645,539.90 - 短期投资损益 - - 委托投资收益 4,457,915.77 524,107.41 营业外收入 685,934.57 1,448,279.96 营业外支出 -1,824,387.85 -3,413,990.41 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 - - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 59,133.81 - 债务重组损益 - - 资产置换收益 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 - - 益 会计政策变增加的利润 - - 其他非经常性损益 - - 合计 -1,507,138.83 -1,444,474.92 六、 母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 2004年12月31日 2003年12月31日 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 309,026,528.34 100.00 1,545,132.64 280,034,795.78 100.00 1,400,173.98 1-2年 - - - - - - 2-3年 - - - - - - 3年以上 - - - - - - 74 合计 309,026,528.34 100.00 1,545,132.64 280,034,795.78 100.00 1,400,173.98 2、 长期投资 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 对子公司投资 4,483,448,712.96 4,218,281,621.02 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 830,660,124.17 76,889,006.73 长期股票投资 15,498,412.74 15,498,412.74 其他股权投资 - - 合计 5,329,607,249.87 4,310,669,040.49 子公司投资明细如下： 期末按权益法调整 利润分配 被投资单位 名称 初始投资额 追加投资额 本期增（减） 累计增（减） 现金红利 累计红利 湛江电力 1,189,380,000.00 995,954,400.00 342,138,626.12 2,789,862,715.16 349,421,237.46 2,199,565,833.12 粤嘉电力 510,000,000.00 188,600,000.00 98,738,177.31 847,740,967.60 123,322,144.76 706,600,677.05 粤江发电 292,500,000.00 208,000,000.00 46,876,892.57 164,355,728.26 49,028,027.65 98,826,561.65 茂名瑞能 19,844,100.00 90,906,225.00 8,558,113.84 16,136,696.84 6,441,795.55 6,441,795.55 茂名臻能 102,000,000.00 - - - - - 合计 2,113,724,100.00 1,483,460,625.00 496,311,809.84 3,818,096,107.86 528,213,205.42 3,011,434,867.37 联营公司投资明细如下： 被投资 初始 追加 期末按权益法调整 利润分配 单位名称 投资额 投资额 本期增（减）累计增（减） 现金红利 累计红利 茂名电力供水有限公司 3,000,000.00 - - 6,490,229.95 213,049.42 5,586,522.80 阳山县江坑水电站 5,000,000.00 - 60,978.06 6,715,640.69 665,787.57 6,287,479.77 阳山中心坑电力公司 6,060,000.00 - 73,751.96 3,107,547.901,549,102.24 2,415,701.62 茂名洁能水煤浆公司 3,600,000.00 - - 897,239.43 187,916.83 1,273,073.09 75 深圳创新投资公司 52,500,000.00 - - - - 6,750,000.00 广东粤电控股西部投资有限公司 2,600,000.0068,484,000.00 - - - - 广东惠州天然气发电有限责任公司 80,000,000.00 - - - - - 深圳广前电力有限公司 27,150,000.00 - - - - - 广东红海湾发电有限公司 298,786,189.82 - - - - - 广东粤电石碑山风能开发有限公司 10,426,500.00 - - - - - 湛江中粤能源有限公司 271,029,720.00 - - - - - 合计 760,152,409.8268,484,000.00 134,730.0217,210,657.972,615,856.0622,312,777.28 长期股票投资和长期债权投资参见合并会计报表注释。 3、 固定资产 项目 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 887,664,765.52 12,328,356.67 - 899,993,122.19 机器设备 2,829,622,051.36 282,378,903.68 95,589,698.08 3,016,411,256.96 运输设备 46,421,250.55 5,561,430.00 1,335,400.00 50,647,280.55 其他 56,475,294.21 9,191,573.26 2,240,746.50 63,426,120.97 合计 3,820,183,361.64 309,460,263.61 99,165,844.58 4,030,477,780.67 累计折旧： 房屋及建筑物 389,060,854.62 36,028,592.70 - 425,089,447.32 机器设备 1,714,666,542.13 175,759,084.29 77,717,189.71 1,812,708,436.71 运输设备 23,034,887.55 4,574,548.90 1,199,345.30 26,410,091.15 其他 26,065,902.69 4,768,688.56 1,850,759.89 28,983,831.36 合计 2,152,828,186.99 221,130,914.45 80,767,294.90 2,293,191,806.54 固定资产净值 1,667,355,174.65 1,737,285,974.13 固定资产减值准备明细如下： 2004 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 - - - - 76 机器设备 12,316,612.95 - 12,316,612.95 - 运输设备 41,722.73 - 41,722.73 - 其他 296,661.85 - 296,661.85 - 合计 12,654,997.53 - 12,654,997.53 - 4、 主营业务收入 全部为沙角 A 电厂的收入，有关电量、电价的详细资料参见合并会计报表注 释。 5、 投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 2,466,018.30 1,233,009.15 债权投资收益 6,106,733.93 717,955.36 其中:债券收益 - - 委托贷款收益 6,106,733.93 717,955.36 其他债权投资收益 - - 联营/合营公司分配来的利润 3,072,946.40 2,750,000.00 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金 额 496,446,539.86584,608,590.71 股权投资差额摊销 -12,931,512.48-13,266,429.84 计提股权投资减值准备 - - 股权投资转让收益 - - 合计 495,160,726.01576,043,125.38 6、 所得税 2004 年度 利润总额 1,101,723,557.80 加：股权投资差额摊销 12,931,512.48 固定资产报废损失 5,613,031.16 其他 503,401.00 77 纳税调整增加额小计 19,047,944.64 减：期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 496,446,539.86 成本法核算的联营公司分来利润 3,072,946.40 股票投资收益 2,466,018.30 开办费摊销 3,413,482.81 其他 15,189,182.26 纳税调整减少额小计 520,588,169.63 应纳税所得额 600,183,332.81 所得税率 27% 应纳所得税额 162,049,499.86 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 注册 法定 与本公 关联方名称 主营业务 经济性质 地址 代表人 司关系 广东省粤电集团有 发电企业的经营管理、电力的资产 广州 有限公司 潘力 母公司 限公司 和资本经营、电厂建设、电力销售 湛江电力 湛江 电力生产、电站建设 有限公司 刘谦 子公司 粤嘉电力 梅州 电力生产 有限公司 刘罗寿 子公司 粤江发电 曲江 电力生产 有限公司 刘罗寿 子公司 茂名瑞能 茂名 电力生产、电厂建设 有限公司 田燕军 子公司 茂名臻能 茂名 电力生产、电厂建设 有限公司 田燕军 子公司 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 2004 年 12 月 31 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 日 广东省粤电集团有限公司 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 湛江电力 287,544.00 - - 287,544.00 粤嘉电力 120,000.00 - - 120,000.00 78 粤江发电 45,000.00 32,000.00 77,000.00 茂名瑞能 21,715.75 - - 21,715.75 茂名臻能 - 12,000.00 - 12,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 关联方名称 金额 % 金额 % 广东省粤电集团有限公司 1,333,800,000.00 50.15 1,333,800,000.00 50.15 湛江电力 2,185,334,400.00 76.00 2,185,334,400.00 76.00 粤嘉电力 696,000,000.00 58.00 696,000,000.00 58.00 粤江发电 500,500,000.00 65.00 292,500,000.00 65.00 茂名瑞能 110,750,325.00 51.00 110,750,325.00 51.00 茂名臻能 102,000,000.00 51.00 - - 4、 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 广东省电力工业燃料公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 茂名热电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关发电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 梅州市嘉诚电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关发电 D 厂有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 沙角 C 电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关九号发电机组合营有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东粤电控股西部投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 深圳广前电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东天能投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东粤电置业投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 粤电投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 (二) 关联方交易 1、 采购 79 本公司及子公司根据协议向广东省电力工业燃料公司采购燃料明细如下： 公司名称 项目 2004 年度 2003 年度 湛江电力 煤 1,461,042,369.54 739,485,671.02 沙角 A 电厂 煤 1,478,118,367.22 938,345,428.76 茂名瑞能 煤 248,646,158.10 92,675,018.16 茂名瑞能 油 8,449,016.43 8,468,830.00 沙角 A 电厂 油 - 1,230,130.00 合计 3,196,255,911.29 1,780,205,077.94 粤江发电向广东粤电集团有限公司下属韶关发电厂采购燃料、材料明细如 下： 公司名称 项目 2004 年度 2003 年度 韶关发电厂 煤 260,937,026.13 190,051,690.22 韶关发电厂 油 23,610,375.53 10,580,357.18 韶关发电厂 材料 12,726,682.80 29,317,596.98 合计 297,274,084.46 229,949,644.38 2、 费用分摊 1） 根据广东省韶关粤江发电有限责任公司与韶关发电厂的约定，双方对部分公 共费用及辅助费用按机组容量进行分摊。2004 年度广东省韶关粤江发电有限责 任公司分摊的公共管理费为 15,339,080.60 元，辅助生产费用为 13,133,645.18 元，2003 年度上述费用分别为 12,727,643.90 元和 15,994,136.31 元。 2） 广东电力发展股份有限公司沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照实际发生金额或 50％比例分摊部分公共费用。2004 年度公共费用为 2,414,614.95 元。2003 年度 分摊的公共管理费为 2,192,373.87 元。 3） 根据广东粤嘉电力有限公司与梅州市嘉诚电力有限公司的约定，双方对部分 公共费用按人员定额及辅助费用机组容量进行分摊。2004 年度向梅州市嘉诚电 力有限公司收取的费用为 2,526,665.89 元。2003 年度无上述费用。 80 3、 租赁 根据粤江发电与韶关发电厂等签署的《广东省韶关粤江发电有限责任公司龙 黄冲灰场经营租赁合同》，2003 年 1 月 1 日起，对龙黄冲灰场实行经营性租赁， 按年向各实体收取租金，具体金额如下： 公司名称 项目 2004 年度 2003 年度 韶关发电 D 厂有限公司 灰场租赁 9,429,700.00 10,474,700.00 韶关发电厂 灰场租赁 1,137,200.00 1,351,200.00 韶关九号发电机组合营有限公司 灰场租赁 5,640,100.00 5,588,700.00 合计 16,207,000.00 17,414,600.00 根据本公司与广东粤电置业投资有限公司签署的《粤电广场租赁合同书》， 本公司向广东粤电置业投资有限公司租赁办公用房，租赁期为 2 年，租赁年费用 为 4,173,120.00 元。2004 年度本公司结算给广东粤电置业投资有限公司租赁费 用为 4,173,120.00 元。 4、 委托管理 根据 2004 年 2 月茂名瑞能热电有限公司与茂名热电厂签订的《5 号机组承 包管理协议书》，茂名瑞能热电有限公司将机组委托给茂名热电厂管理，全年管 理人工费及检修维护费用为 20,360,000.00 元，管理费用（不含人工费）根据上 网电量按 5 元/千千瓦时结算。2004 年度茂名瑞能热电有限公司共向茂名热电厂 结算委托管理费用及检修维护费用 26,068,675.83 元。 5、 提供资金 2001 年 2 月原广东省电力集团公司及沙角电厂总厂一同作为买方签订了有 关沙角 A 电厂 5 号机组脱硫装置的项目合同及相关合同。根据合同，沙角电厂总 厂是该项目的最终使用人和所有人，沙角 A 电厂 5 号机组脱硫工程资金一直由广 东省粤电集团有限公司垫付。沙角电厂总厂之后变更成为本公司下属的沙角 A 电厂，并承继了合同项下的各项权利和义务。经广东天华华粤会计师事务所审计， 广东省粤电集团有限公司 2002 年 5 月至 2004 年 7 月共垫付了沙角 A 电厂 5 号机 81 组脱硫工程款 164,964,359.01 元。2004 年度，本公司归还了上述资金，并根据 和广东省粤电集团有限公司签署的《垫付资金占用费偿付协议》，向广东省粤电 集团有限公司支付了资金占用费 13,453,549.47 元。 根据《共同组建广东粤电控股西部投资有限公司合同》 ，各股东除投入注册 资本外应分阶段向广东粤电控股西部投资有限公司提供资金。2003 年度本公司 按出资比例向广东粤电控股西部投资有限公司发放委托贷款 68,479,000.00 元。 2004 年度发放委托贷款 73,506,700.00 元，收回委托贷款本金 37,446,800.00 元，收回委托贷款利息 3,321,581.44 元。 6、 投资 2004 年 度 ， 本 公 司 向 广 东 粤 电 控 股 西 部 投 资 有 限 公 司 增 加 投 资 68,484,000.00 元，截止 2004 年 12 月 31 日本公司累计投资 71,084,000.00 元； 向广东惠州天然气发电有限责任公司增加投资 210,533,600.00 元，截止 2004 年 12 月 31 日本公司累计投资 237,093,600.00 元；向深圳广前电力有限公司增 加 投 资 220,751,379.43 元 ， 截 止 2004 年 12 月 31 日 本 公 司 累 计 投 资 247,901,379.43 元；向深圳广前电力有限公司增加投资 220,751,379.43 元，截 止 2004 年 12 月 31 日本公司累计投资 247,901,379.43 元；向广东红海湾发电有 限公司投资 330,888,769.82 元，截止 2004 年 12 月 31 日本公司累计投资 330,888,769.82 元；向广东粤电石碑山风能开发有限公司投资 69,510,000.00 元，截止 2004 年 12 月 31 日本公司累计投资 69,510,000.00 元。 2004 年 7 月 19 日，本公司与广东天能投资有限公司、茂名佳润电力发展有 限公司、茂名市电力开发总公司和广州长合实业发展有限公司共同签署《茂名臻 能热电有限公司组建合同》，共同发起设立注册资本为 2 亿元的茂名臻能热电有 限公司，由该公司负责茂名热电厂 6 号机组的建设和经营，出资比例为 51%、23%、 10%和 10%、6%。本公司 2004 年度按比例出资 102,000,000.00 元。 本公司与广东省粤电集团有限公司签署《广东粤电靖海发电有限公司合作合 同》，拟以 51%、49%的出资比例共同组建广东粤电靖海发电有限公司，负责广东 惠来电厂建设和经营，该项目处于筹建阶段，本公司 2004 年度按出资比例向惠 来（靖海）电厂筹备组拨款 108,120,000.00 元。 (三) 关联方余额 82 2003 年 12 月 31 公司名称 项目 关联方名称 2004 年 12 月 31 日 日 预付账款(燃料 本公司 款) 广东省粤电集团有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 应付账款(燃料 款) 广东省电力工业燃料公司 147,469,350.43 104,395,737.75 长期债权投资 广东粤电西部投资有限公司 32,419,100.00 68,479,000.00 应收利息 广东粤电西部投资有限公司 2,135,770.31 - 本公司沙角 A 电厂 其他应收款 沙角 C 电厂 2,821,124.19 4,617,976.99 应付账款(燃料 款) 广东省电力工业燃料公司 144,357,060.00 112,455,870.00 其他应付款 广东省粤电集团有限公司 - 30,480,000.00 净额(应付)小计 74,450,415.93 -5,765,369.24 预付账款(燃料 湛江电力 款) 广东省粤电集团有限公司 165,000,000.00 50,000,000.00 应付账款(燃料 款) 广东省电力工业燃料公司 275,644,191.73 96,508,569.68 净额(应付)小计 110,644,191.73 46,508,569.68 粤江发电 其他应收款 韶关发电 D 厂有限公司 19,904,400.00 10,474,700.00 其他应收款 韶关发电厂 1,137,200.00 1,351,200.00 韶关九号发电机组合营有限公 其他应收款 司 5,640,100.00 5,588,700.00 其他应付款 韶关发电厂 41,525,037.74 22,388,272.31 其他应付款 韶关发电 D 厂有限公司 - 65,072,000.00 净额(应付)小计 14,843,337.74 70,045,672.31 茂名瑞能 其他应收款 茂名热电厂 507,865.00 507,865.00 其他应收款 茂名臻能 2,130,851.03 - 应付账款(燃料 款) 广东省电力工业燃料公司 31,457,250.68 22,200,756.95 应付账款 茂名热电厂 3,949,879.85 93,143.21 净额(应付)小计 32,768,414.50 21,786,035.16 粤嘉电力 应付利润 粤电投资有限公司 25,000,000.00 - 净额(应付)合计 257,706,359.90 132,574,907.91 八、或有事项 本公司 2004 年 12 月 31 日不存在重大或有事项。 九、承诺事项 83 根据《国家发展和改革委关于广东深圳前湾 LNG 电厂可行性研究报告的批 复》，本公司对深圳广前电力公司的股权比例将由 27.15%提高到 40%，项目可研 批复的建设规模为 3 台 39 万千瓦燃气-蒸汽联合循环发电机组，总投资约 39 亿 元，项目资本金占 25%，本公司应投入资本金约 4 亿元(截止 2004 年 12 月 31 日 本公司已投入 24,790.14 万元)。 本公司参股的湛江中粤能源有限公司，负责建设湛江燃奥里油 2×600MW 发 电项目预计项目动态总投资约 410,000.00 万元，按照 39%的投资比例，本公司 应投入资本金 39,975.00 万元(截止 2004 年 12 月 31 日本公司已投入 27,102.97 万元)。 本公司参股的广东惠州天然气发电有限责任公司，负责建设广东惠州 LNG 电厂项目，该项目预计总投资 458,000.00 万元，按出资比例，本公司应投入资 本金 36,640.00 万元(截止 2004 年 12 月 31 日本公司已投入 23,709.36 万元)。 本公司参股的广东红海湾电力有限公司，负责汕尾电厂（一期）建设，预计 项目总投资 580,000.00 万元，按出资比例本公司应投资 145,000.00 万元，其中 投入资本金 36,250.00 万元(截止 2004 年 12 月 31 日本公司已投入 33,103.62 万元)。 本公司参与建设的广东惠来电厂规划总容量为 4×600MW＋4×900MW 超临界 燃煤发电机组，一期工程为 4×600MW 机组，首期先行建设两台，首期工程预计 投资为 62 亿元。该项目注册资本金初定为 15.5 亿元，本公司应按比例出资 7.905 亿元(截止 2004 年 12 月 31 日本公司已投入 10,812.00 万元)。 除上述外，本公司 2004 年 12 月 31 日不存在其他重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司 2005 年 3 月 25 日召开的第四届董事会第十九次会议决议，董事 会建议的分红派息预案是：A 股每 10 股派发现金 1.80 元，B 股每 10 股派发现金 1.80 元，共计 478,692,720.00 元。此预案尚需本公司股东大会批准。 84 本公司 2004 年 12 月 31 日后未发生其他重大非调整事项。 十一、债务重组事项 本公司 2004 年度未发生债务重组事项。 十二、其他重要事项 根据本公司 2001 年 12 月 27 日召开的 2001 年度第二次临时股东大会审议通 过的《关于公司为湛江电力有限公司贷款提供担保的议案》，本公司在完成收购 广东省粤电资产经营有限公司持有的湛江电力 9%的股权后，承担了原由原广东 省电力集团公司向湛江电力提供的中国建设银行湛江分行 1,500,000,000.00 元 的贷款担保。截至 2004 年 12 月 31 日，上述借款余额为 263,000,000.00 元。 本公司下属茂名瑞能于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东发展银行广州分行签定 了总额为 650,000,000.00 元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上海浦 东发展银行广州分行出具了支持函，承诺：1）除贷款人另行书面同意外，本公 司应保持对茂名瑞能 51%的股权，在解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款 人的书面许可；2）本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设置、 允许设置或造成任何抵押、质押、留置或其他担保权益；3）除法律强制要求外， 未经贷款人书面同意，作为项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投资人一 起改变借款人的公司章程。截至 2004 年 12 月 31 日，上述借款余额为 483,000,000.00 元。 同时，本公司、广东粤电联投资开发有限公司、茂名市电力开发总公司、茂 名瑞能于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东发展银行广州分行签定了备用金支持协议， 本公司承诺在某些情况下直接向茂名瑞能提供追加投资或其他形式的资金支持。 本公司与广东省粤电集团有限公司共同筹建的广东惠来电厂项目，正在向国 家有关部门申报。 85 除上述外，本公司 2004 年度未发生其他重要事项。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告及财务报表。 （三）报告其内在《证券时报》、 《中国证券报》 、《上海证券报》、 《香港商报》 （境 外中英文）公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）中文本的年度报告。 上述备查文件存放在公司办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除 外）供股东查阅。 广东电力发展股份有限公司董事会 董事长：潘力 二 OO 五年三月二十九日 86