越秀金控(000987)广州友谊2004年年度报告

广州友谊商店股份有限公司 GuangZhou Friendship Co., Ltd. 股票名称：广州友谊/股票代码：000987 2004 年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长房向前先生、总经理刘宏国先生及财务总监苏媚女士声明：保证年 度报告中财务会计报告的真实、完整。 广州友谊商店股份有限公司董事会 目 录 第一章 公司基本情况简介 ................................ 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 .......................... 3 第三章 股本变动及股东情况 .............................. 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............. 9 第五章 公司治理结构 ................................... 13 第六章 股东大会情况简介 ............................... 15 第七章 董事会报告 ..................................... 16 第八章 监事会报告 ..................................... 26 第九章 重要事项 ....................................... 28 第十章 财务报告 ....................................... 30 第十一章 备查文件目录 ................................. 60 1 2004 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广州友谊商店股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU FRIENDSHIP CO., LTD. 二、公司法定代表人：房向前先生 三、公司董事会秘书：邓美薇女士 联系地址：广州市环市东路 369 号 本公司董事会办公室 电话：020-83577980、83483216 传真：020-83572228 电子邮箱：meimy.d@cgzfs.com 四、公司注册地址：广州市环市东路 369 号 公司办公地址：广州市环市东路 369 号 邮政编码：510095 公司国际互联网址：www.cgzfs.com 公司电子邮箱：gzfs@cgzfs.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地址：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广州友谊 股票代码：000987 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 24 日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2003 年 7 月 16 日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011106368 税务登记号码：（国）440102190481772 （地）440100190481772 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 2 2004 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 金额单位：（人民币）元 指标项目 金 额 利润总额 83,783,712.46 净利润 52,285,336.47 扣除非经常性损益后的净利润 54,955,960.05 主营业务利润 223,330,069.85 其他业务利润 46,746,938.34 营业利润 88,429,153.98 投资收益 -4,848,677.10 营业外收支净额 203,235.58 经营活动产生的现金流量净额 152,321,436.27 现金及现金等价物净增减额 78,179,264.79 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 项 目 金 额 营业外收入 1,230,361.15 处置长期投资产生的收益 -2,760,359.48 减：营业外支出 1,060,507.23 所得税影响 80,118.02 得：非经常性损益 -2,670,623.58 3 2004 年年度报告 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 金额单位：（人民币）元 本年比上年 2004 年（本年） 2003 年（上年） 2002 年 增减（％） 主营业务收入 1,175,025,822.18 1,006,051,725.29 16.80 904,450,521.66 利润总额 83,783,712.46 63,155,134.99 32.66 52,120,339.26 净利润 52,285,336.47 42,120,290.63 24.13 40,330,606.30 扣除非经常性 54,955,960.05 39,249,761.61 40.02 36,196,694.19 损益后的净利润 2004 年 2003 年 本年末比上年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 末增减（％） 12 月 31 日 总资产 1,037,811,482.58 995,559,564.70 4.24 810,748,630.39 股东权益 683,669,065.86 657,707,323.99 3.95 639,517,573.91 （不含少数股东权益） 经营活动产生的 152,321,436.27 150,794,956.17 1.01 104,286,436.78 现金流量净额 （二）主要财务指标 金额单位：（人民币）元 2004 年 2003 年 本年比上年增减（％） 2002 年 （本年） （上年） 每股收益（全面摊薄） 0.22 0.18 22.22 0.17 扣除非经常性损益的每股收益 0.23 0.16 43.75 0.15 净资产收益率%（全面摊薄） 7.65 6.40 增加 1.25 个百分点 6.31 扣除非经常性损益的净利润为 8.04 5.97 增加 2.07 个百分点 5.66 基础计算的净资产收益率% 每股经营活动产生的 0.64 0.63 1.59 0.44 现金流量净额 2004 年 2003 年 本年末比上年末 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增减（％） 12 月 31 日 每股净资产 2.86 2.75 4.00 2.67 调整后的每股净资产 2.84 2.69 5.58 2.65 4 2004 年年度报告 利润表附表： 2004 年 2003 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 （%） （元） （%） （元） 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 32.67 33.41 0.93 0.93 28.02 28.59 0.77 0.77 营业利润 12.93 13.23 0.37 0.37 9.07 9.25 0.25 0.25 净利润 7.65 7.82 0.22 0.22 6.40 6.53 0.18 0.18 扣除非经常性损益后 8.04 8.22 0.23 0.23 5.97 6.09 0.16 0.16 的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 金额单位：（人民币）元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 239,305,405.46 179,796,876.50 159,067,519.63 27,948,837.19 79,537,522.40 657,707,323.99 本期增加 8,049,825.88 2,683,275.29 44,235,510.59 52,285,336.47 本期减少 26,323,594.60 26,323,594.60 期末数 239,305,405.46 179,796,876.50 167,117,345.51 30,632,112.48 97,449,438.39 683,669,065.86 变动原因 本年提取 本年提取 经营产生利润 经营产生利润 5 2004 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(＋,－) 公 本次变动前 积 本次变动后 配 送 增 金 其 他 小 计 股 股 发 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 150,745,405 150,745,405 其中:国家持有股份 150,745,405 150,745,405 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未流通股份合计 150,745,405 150,745,405 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 88,560,000 88,560,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 88,560,000 88,560,000 三、股份总数 239,305,405 239,305,405 （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末为止的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上 市情况。 2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3、报告期末，公司无现存的内部职工股。 6 2004 年年度报告 二、股东情况介绍 （一）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 37765 户。 （二）公司前 10 名股东的持股情况（2004 年 12 月 31 日在册） 质押或冻 年度内 年末 比例 股份 股东 股 东 名 称 结的股份 增减 持股数量 （%） 类别 性质 数量 广州市国有资产管理局 0 150,745,405 62.99 非流通 0 国家股 中国银行——嘉实服务 未知 912,898 0.38 流 通 未 知 流通 A 股 增值行业证券投资基金 冯玉魁 未知 700,000 0.29 流 通 未 知 流通 A 股 周立棉 未知 337,000 0.14 流 通 未 知 流通 A 股 邵桃花 未知 293,026 0.12 流 通 未 知 流通 A 股 庞华龙 未知 236,200 0.10 流 通 未 知 流通 A 股 叶镁镁 0 170,200 0.07 流 通 未 知 流通 A 股 林 海 7700 149,200 0.06 流 通 未 知 流通 A 股 张绍刚 未知 143,700 0.06 流 通 未 知 流通 A 股 陈汉顺 未知 136,919 0.06 流 通 未 知 流通 A 股 注：前十名股东中，广州市国有资产管理局与其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；本公司 未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）本公司的控股股东原为广州市国有资产管理局，根据穗编字[2001]96 号 文《关于印发的通知》，广州市 国有资产管理局不再保留，其行政管理职能划入广州市财政局，国家股股权管理也 归属广州市财政局。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 广州市国有资产管理局 (广州市财政局) 62.99% 广州友谊商店股份有限公司 7 2004 年年度报告 （四）公司前 10 名流通股股东的持股情况（2004 年 12 月 31 日在册） 股 东 名 称 年末持有流通股的数量（股） 股份种类 中国银行——嘉实服务 912,898 A 股 增值行业证券投资基金 冯玉魁 700,000 A 股 周立棉 337,000 A 股 邵桃花 293,026 A 股 庞华龙 236,200 A 股 叶镁镁 170,200 A 股 林 海 149,200 A 股 张绍刚 143,700 A 股 陈汉顺 136,919 A 股 周吉长 128,700 A 股 注：本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 8 2004 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 年 年初 年末 姓名 职 务 性别 任期起止日期 变动原因 龄 持股数 持股数 房向前 董事长 男 48 2002.6-2005.6 0 0 刘宏国 副董事长、总经理 男 58 2002.6-2005.6 32400 32400 黎满传 董事、副总经理 男 53 2002.6-2005.6 28800 28800 王银喜 董事、副总经理 女 49 2002.6-2005.6 26400 26400 王龙飞 董 事 男 55 2002.6-2005.6 0 0 陈润辉 董 事 男 50 2002.6-2005.6 28800 28800 金玉阶 独立董事 男 63 2002.6-2005.6 0 0 何伟俊 独立董事 男 40 2002.6-2005.6 0 0 冯向前 独立董事 男 49 2003.4-2005.6 0 0 李小沂 监事会召集人 女 51 2002.6-2005.6 0 0 任广民 监 事 女 45 2002.6-2005.6 28800 28800 梁玉琴 监 事 女 39 2002.6-2005.6 25200 25200 王 翔 副总经理 男 44 2002.6-2005.6 0 0 胡洁君 副总经理 女 47 2002.6-2005.6 55200 57700 二级市场买入 苏 媚 财务总监 女 51 2004.3-2005.6 12000 12000 邓美薇 董事会秘书 女 48 2002.6-2005.6 43200 43200 （二）主要工作经历 1、董事会成员 房向前：曾任广州百货企业集团公司董事、副总经理，兼任广州百货大厦总经 理。现任本公司董事长、党委书记。 刘宏国：曾任本公司副董事长、总经理，现任本公司副董事长、总经理。 9 2004 年年度报告 黎满传：曾任本公司董事、副总经理，现任本公司董事、副总经理。 王银喜：曾任本公司董事、针织女服商场经理，现任本公司董事、副总经理。 王龙飞：曾任本公司董事、党委副书记，现任本公司董事、党委副书记。 陈润辉：曾任本公司董事、超级总场经理，现任本公司董事、采购四部经理。 金玉阶：独立董事，副教授。曾任广州市财贸管理干部学院院长，现已退休。 何伟俊：独立董事，曾任暨南大学企业管理系副教授、副主任， MBA 教育中心 副主任、常务副主任，现任广州市创美时美容化妆品有限公司董事总经理。 冯向前：独立董事，高级会计师，中国注册执业税务师。曾任羊城集团财务总 经理、中国国际税务咨询公司广东分公司副总经理，现任广州涉外经济职业技术学 院经济管理系主任。 2、监事会成员 李小沂：曾任广州东百企业集团有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席， 兼任广州市百货公司党委书记。现任本公司监事会召集人、纪委书记。 任广民：曾任本公司监事、审计部部长，现任本公司监事、监审部部长。 梁玉琴：曾任本公司宣传部部长，现任本公司监事、党委办公室主任。 3、高级管理人员 王 翔：曾任广州市商业委员会科技处处长，现任本公司副总经理。 胡洁君：曾任本公司监事、时代店经理，现任本公司副总经理。 苏 媚：曾任本公司财务部副部长、部长，现任本公司财务总监、财务部部长。 邓美薇：曾任本公司董事会秘书、办公室主任，现任本公司董事会秘书、办公 室主任。 （三）任职情况 1、报告期内，上述董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。 2、在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 房向前 广州友谊公司（香港）有限公司 控股子公司 董事 广州新谊百货有限公司、 控股子公司 董事长 刘宏国 广州友谊公司（香港）有限公司 控股子公司 董事 10 2004 年年度报告 广州中谊保税实业有限公司 参股公司 董事长 广州保税区友谊保税有限公司 控股子公司 董事长 黎满传 广州市友谊餐厅有限公司、 参股公司 董事长 广州新谊百货有限公司 控股子公司 董事 王银喜 广州友谊公司（香港）有限公司 控股子公司 董事 金玉阶 广州百货企业集团有限公司 无关联 独立董事 广州市创美时美容化妆品 何伟俊 无关联 董事总经理 有限公司 （四）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬是根据公司 2001 年度股东大会审议通过的 《关 于董事（含独立董事）、监事年度薪酬的议案》确定： 年度报酬总额 317.44 万元（含税） 金额最高的前三名董事的报酬总额 91.25 万元（含税） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 80.07 万元（含税） 独立董事津贴 3 万元/年/人（含税） 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间（含税） 人 数 30 万元－40 万元 2 25 万元－30 万元 2 20 万元－25 万元 7 15 万元－20 万元 2 （五）董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 11 2004 年年度报告 二、公司员工情况 报告期末，公司职工总数 1187 人，公司需承担费用的离休人数 14 人。 员工结构如下： 专业构成情况 财务人员 33 人 行政管理人员 65 人 销售人员 617 人 技术人员 97 人 其 他 375 人 教育程度情况 硕士及在职研究生 11 人 本科 30 人 大专 212 人 中专及高中 848 人 高中以下 86 人 12 2004 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定， 认真落实中国证监会、深圳证券交易所关于公司治理的各项规定和要求，不断完善 公司法人治理结构，结合公司经营和发展的实际情况，重新修订了《财务总监条例》 ， 新制定了《投资者关系管理制度》、《股权激励办法》及相关的实施细则,并积极参与 监管部门组织的学习培训，及时按照有关文件要求开展各项自查，切实履行上市公 司信息披露义务。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，董事会 认为，公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 金玉阶 8 8 0 0 2004 年 11 月 19 日召开的 第 17 次（临时）会议，何 何伟俊 8 7 1 0 伟俊独立董事委托冯向前 独立董事行使表决权 冯向前 8 8 0 0 2、报告期内，本公司三位独立董事（除何伟俊董事有一次因出差未能参加董事 会会议外）均亲自出席了公司召开的股东大会及 8 次董事会会议，对会议的各项议 案均能依照有关法律法规的要求，分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行专业分 析和发表独立意见，并未提出异议。公司能够保证独立董事与其他董事相同的知情 权。 三、公司与控股股东关系说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面切实做到“五分开”，公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 13 2004 年年度报告 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 报告期内，公司董事、监事和高管人员的薪酬分配仍执行 2001 年度股东大会通 过的《关于董事（含独立董事）、监事年度薪酬的议案》。此外，按照 2003 年年度股 东大会审议通过的《股权激励办法》规定，一旦董事会确定的年度业绩目标被实现， 公司将提取一定的激励基金并按岗位绩效考核结果进行奖励分配，其中对高中层管 理人员的奖励为 50％按二级市场价格购买本公司流通股股票、50％发放现金。 2004 年度，公司全面推行绩效管理，副总级高管人员的考评按照公司绩效管理 制度规定，由公司绩效管理领导小组按其分管的部门业绩和个人职业素养进行年度 业绩评价，考评结果将在个人薪酬中予以体现。 14 2004 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 本报告期内公司召开了一次股东大会，具体情况如下： 公司董事会第 11 次会议于 2004 年 3 月 27 日在《证券时报》上刊登了召开 2003 年年度股东大会的通知。 2004年5月12日上午，公司在友谊商业大厦15楼召开2003年年度股东大会，到会 股东及股东代表21人，代表股份151,294,235股，占公司总股本的63.22%，会议由房 向前董事长主持。该次会议以记名投票表决的方式逐项审议并通过了以下议案： 1、《2003年年度报告》及摘要； 2、《2003年度董事会工作报告》； 3、《2003年度监事会工作报告》； 4、《2003年度财务决算报告》； 5、《2003年度利润分配预案》； 6、《关于＜股权激励办法＞的议案》； 7、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所为公司审计机构及决定其报酬的议 案》； 8、《关于修改＜公司章程＞部分章节的议案》。 本次年度股东大会决议公告已刊登于2004年5月13日的《证券时报》。 15 2004 年年度报告 第七章 董事会报告 一、公司整体经营情况的讨论与分析 2004 年是公司夯实零售主业基础的提升发展之年，也是公司历史上取得经营业 绩最好的一年。这一年，公司继续坚持精品百货的经营定位；继续加大对属下门店 经营布局、经营结构的调整力度，不断营造适宜购物的优雅环境；继续坚持以独有 的专业服务特色和专业品牌营销，扩大和提高企业的经营效益。报告期内实现销售 总额 13.75 亿元（含税）、利润总额 8378.37 万元，分别比上年同期增长 16.96%和 32.66%。 （一）夯实主业基础，提高经营效益 ——优化经营结构。全年对属下门店的经营布局和经营结构进行了不同程度的 调整。经营结构调整方面，共引进新品牌 104 个，调整品牌 170 个，淘汰品牌 85 个， 以卡地亚为代表的多个世界知名品牌的引入成为了店中的璀璨亮点，品牌经营档次 得到进一步优化和提升；经营布局调整方面，商品布局更显明晰化、国际化和时尚 化，环市东店初步构成了国际品牌精品区、女性高档服饰区、休闲和高尔夫服饰区、 高端电器商品区和珠宝首饰区，调整后，上述区域的销售均有 10％－40％增长，调 整已见成效。 ——狠抓营销机遇。继续以文化促销带动商品促销，以“广州友谊商店”的金 字品牌推广进行多店整合、联动促销，全年抓住“五紧”（紧扣时令节日、紧借门店 焕发新貌、紧贴社会热点、紧握顾客需求、紧抓外部资源）的机遇，组织开展了特 色各异的营销推广活动共 286 场次，均取得较好的社会效益和经济效益，其中一些 大型的促销活动如国庆黄金周推广活动、感恩酬宾活动等，销售同比分别增长了 26.8 ％、20.35％。 ——营造舒适环境。环市东店历经 3 年的努力，全面完成了升级改造工程，在 扩大经营面积的同时，店堂面貌焕然一新，同时地下三层停车场的投入使用，更助 长该门店的经营效益增长，本年度实现销售同比增长 13.84％，继续保持了公司主业 经营实现销售与利润的主力店地位；时代店继续努力在细化经营调整、细化服务标 准、美化店堂环境、增强吸客能力、提高门店效益等方面下功夫，经营业绩继续保 持了良好的增长势头，全年共实现销售 2.53 亿元，同比增长 15.96%；中山店历经一 16 2004 年年度报告 年的经营运作，在市场、顾客和员工队伍的培育方面已初见成效，经营业绩虽与预 期仍有距离，但日均销售及节假日销售已渐呈增长趋势。 ——细化服务标准。继续完善、深化和提升“打造友谊专业服务品牌”的工作， 结合专业服务要求和商品类别的管理特性，重新梳理接待服务规程、环节，新编制 了一套“标准接待服务流程”。同时以高标准、严要求在商店一线范围内开展“树典 型、学先进——选拔专业服务之星”专项活动，通过自荐、考核等六个程序的严格 选拔，共产生了 67 名“专业服务之星”，并通过开展一系列的培训课程以及技能演 绎、互动交流等方式，让“星级员工”以点带面，逐步推进公司整体服务水平的提 高，专业服务之星在接待服务的实践中得到了顾客的肯定和好评。 （二）增强物业经营能力，促进物业经营效益 本年度，物业经营收入 3538 万元，同比增长 16.15％，是历年经营收入最好的 一年。这一年，公司积极面对物业租赁市场供大于求的环境，重点在“三个提升” 上下功夫，一是提升经营能力，借助公司拥有的淘金路地段物业商铺不断升值的良 好机遇，吸引了美国“星巴克”等多家著名的连锁机构租赁该商铺，同时还盘活了 闲置多年的保税区 1.2 万平方米仓库物业，该物业的成功出租，为物业经营取得过 百万元的年收入；二是提升管理能力，新制订了《物业租赁经营管理细则》、《出租 物业安全管理制度》，完善和梳理了物业工作流程；三是提升服务能力，为客户提供 “快捷、方便、安全”的全天候配套服务，以诚待客，以情留客，物业出租率不断 提高，其中写字楼的平均出租率超 85％，高于专业物业公司写字楼的平均出租率。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司所属行业为百货零售业，业务收入主要集中在广州地区，具体情况见下表： 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 行 业 比上年增减 比上年增减 上年增减 （万元） （万元） (%) （％） （％） (%) 增加 百货 117502.58 94617.56 19.48 16.80 15.71 0.76 个 零售业 百分点 17 2004 年年度报告 地 区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 广州市 113329.11 14.17 2、报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司的经营情况及业绩 注册资本 投资比例 总资产 净利润 企业名称 主营业务 （万元） （%） （万元） （万元） 广州新谊百货 812.70 97.5 批发和零售贸易 875.17 23.21 有限公司 深圳市好美家装潢 建材装潢材料 500.00 50.75 2036.59 -894.73 建材有限公司 五金产品零售 转口贸易、简单 广州保税区 加工、商品展销、 810.00 95 3087.91 145.28 友谊保税有限公司 保税仓储和物业 出租 广州友谊商店 10.65 95 商业贸易 610.93 0.03 （香港）有限公司 注： ①报告期内，本公司的下属控股子公司广州保税区友谊保税有限公司受让了广州 友谊和黄百货精品有限公司 50%股权，广州友谊和黄百货精品有限公司成为本公司 的控股子公司，公司名称变更为“广州新谊百货有限公司”，详情见第九章“重要事 项”部分。 ②公司所持有的深圳市好美家装潢建材有限公司 46%股权，以及属下控股子公司 广州保税区友谊保税有限公司所持有的深圳市好美家装潢建材有限公司 5%股权已于 2004 年 12 月 31 日全部对外转让，股权转让的工商登记手续目前正在办理中，详情 见第九章“重要事项”部分。 18 2004 年年度报告 2、公司来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上的情况: 参股公司名称 广州家谊超市股份有限公司 本期贡献的投资收益 -5,737,188.73 占上市公司净利润的比重 -10.97% 经营范围 批发和零售贸易；收购农副产品；洗衣；摄影冲印；商铺出租；餐饮 参股 公司 净利润 -8,038.82 注：上述净利润数据摘自有关会计师事务所对广州家谊超市股份有限公司 2004 年 1 月 1 日至 10 月 19 日期间经营出具的清产核资报告。 （三）采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 9471 万元 占采购总额比重 9.28％ 前五名销售客户销售金额合计 265.3 万元 占销售总额比重 0.23％ （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年 12 月 11 日标志着中国零售业步入了一个全面开放的崭新历史阶段，中 国零售市场的各业态竞争将进一步加剧，此外，不断深化的 CEPA 内涵以及日益便捷 的赴港澳手续和交通进一步促使精品百货消费分流，内地零售市场争占高端消费市 场份额的激烈竞争也使高收入群体的消费出现了不同程度的分化。公司以精品百货 为经营定位的主业经营正面临着新竞争格局的挑战，另一方面，经营成本费用不断 增加，增大了公司的经营压力。为此，公司为不断增强核心竞争力，近年来已在经 营结构调整、国际品牌引入、营销策划水平和服务质素提升、网点布局延伸等方面 作了不懈的努力，同时在公司成本控制、信息技术、人力资源等内部管理方面进行 了力度较大的变革，未来也将继续朝上述方向努力，不断增强核心竞争能力，巩固 和提升精品百货的经营优势，确保企业经营效益的可持续增长。 三、报告期内公司的投资情况 （一）募集资金的使用情况 公司于 2000 年 7 月公开发行 6000 万股 A 股股票，扣除发行费用实际募集资金 23606.44 万元。报告期内实际使用募集资金 3599.51 万元，累计投入募集资金 19 2004 年年度报告 23606.44 万元，无结余。公司发行股票所募集的资金在本报告期内已全部使用完毕。 报告期内，环市东店升级改造项目按计划继续投入募集资金 3599.51 万元，主要 用于“北扩工程”、“西扩工程”以及地下停车场建造工程的建设。经过前后长达 三年时间，上述工程已于年内全面竣工：环市东店的经营面积由原来 1.8 万平方米增 加至 2.36 万平方米，其中“北扩工程”新增 3850 平方米，“西扩工程”新增 1750 平方米；新建地下三层停车场，增加停车位 180 个。 （二）报告期内非募集资金重大投资情况 2004 年 6 月 22 日召开的第三届董事会第 14 次（临时）会议审议通过《关于开 设广州友谊商店正佳广场商店的议案》，公司租赁位于广州市天河区正佳广场内西 南方位置第一、二、三层部分场地开设广州友谊商店正佳商店，租赁面积近 3 万平 方米，该店已于 2005 年 1 月 13 日正式开业。 四、公司财务状况 （一）报告期内主要财务指标变动情况 金额单位：（人民币）万元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 同比增减（％） 总资产 103781.15 99555.96 4.24 股东权益 68366.91 65770.73 3.95 项 目 2004 年度 2003 年度 同比增减（％） 主营业务利润 22333.01 18427.91 21.19 净利润 5228.53 4212.03 24.13 现金及现金等价物净增加额 7817.93 11002.32 -28.94 （二）主要财务指标变动的主要原因 1. 总资产增加主要因为本报告期内经营收入增加使盈利及流动资金增加； 2. 股东权益增加主要是利润总额增加； 3. 主营业务利润增加的主要原因是商品销售收入增加及销售毛利率提高； 4. 净利润同比增加主要是因为主营业务利润和其他业务利润增加； 5. 现金及现金等价物净增加额减少主要是因为分配股利现金流出增加。 （三）报告期内的公司会计政策变更、会计差错更正详情见第十章“财务报告” ， 会计估计未发生变更。 20 2004 年年度报告 五、公司所处的生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。 六、广东正中珠江会计师事务所对公司 2004 年度财务报告进行了审计，并出具 了广会所审字【2005】第 5300110016 号标准无保留意见的审计报告。 七、新年度经营计划 新的一年，公司将围绕“巩固、提升、培育、变革”的总体要求，在机遇与挑 战中进一步夯实精品百货零售的基础，全面促进各项工作再上新台阶： 经营方面：零售主业要继续巩固和提升经营调整成效，着力培育和提升商品经 营与市场开发能力，在坚持公司总体经营定位的基础上，把准环市东店、时代店、 正佳店同城三店的区域位置和客流情况差异，进一步细分市场，形成特色鲜明、优 势互补、互动共赢的协调发展格局；继续巩固和提升“广州友谊商店”品牌统一下 的整合资源、整合营销、多店联动、品牌延伸的促销成效；继续巩固和提升打造专 业服务品牌的成果，服务立足“专业化、规范化、精细化”，全面提高整体服务质量； 继续培育和巩固 VIP 客源，大力开发 VIP 增值服务，通过“内在服务提升，外部服 务联动”，增加 VIP 卡拥有者在航空、酒店、高级餐饮业等的服务附加值，为尊贵的 VIP 客人提供多项专享的增值服务。物业经营要继续巩固和提升经营效益，凭借已形 成的物业管理特色和优势，朝规范化、标准化和专业化的方向不断努力，为公司物 业经营管理向专业化发展积累有益的经验。 发展方面：继续按照《企业未来五年发展战略规划》的部署，不懈实施以精品 百货连锁经营为扩展规模的发展目标，只要有具备盈利前景的合作项目，将大力推 进，争取年内再开新店；此外，积极寻找新的盈利元素，探索与公司品牌、人才、 管理、供应链能够产生协同效应的其它经营业务，为有需求的企业提供商业策划和 咨询或大胆尝试承租购物中心物业开展经营或对外租赁业务等，为公司的多元化发 展多做积极的探索和有益的尝试。 管理方面：继续巩固和提升绩效管理体系管理成效；系统导入企业文化建设项 目，巩固和提升公司 45 年来积累的文化底蕴和竞争优势，为打造长青企业培育优秀 的企业文化；继续巩固和提升信息系统升级改造工作的成效，使其真正能为公司实 现过程管理、科学管理和精细管理服务；开展以成本控制为核心的全面预算管理， 切实体现全面预算所带来的成本控制成果。 2005 年度公司董事会、监事会期满换届，新一届董事会、监事会的换届选举将 严格按照《公司章程》的有关规定选举产生；经营班子、中层管理人员、工作人员 21 2004 年年度报告 等均任期届满，年中将实施新一轮的人事机构换届改革，为提高组织运行绩效，公 司将以“精简、高效、满负荷”的要求和“扁平化”的原则，考虑机构的层级设置 以及合理的人力配置，调整职能所属，理顺管理关系，整合人力资源，优化组织与 人事结构。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了八次董事会，具体情况如下： 1、2004 年 3 月 24 日公司召开第三届董事会第 11 次会议，会议审议通过： ①《2003 年年度报告》及摘要，包括 2003 年度董事会工作报告、2003 年度财 务决算报告、2003 年度利润分配预案； ②《关于修改＜公司章程＞部分章节的议案》； ③《关于投资者关系管理制度的议案》； ④《关于聘任苏媚女士为公司财务总监的议案》； ⑤《关于＜股权激励办法＞的议案》； ⑥《关于续聘广东正中珠江会计师事务所及决定其报酬的议案》； ⑦《关于召开公司 2003 年年度股东大会的议案》。 会议内容已刊登于 2004 年 3 月 27 日的《证券时报》。 2、2004 年 4 月 15 日公司召开第三届董事会第 12 次会议，会议审议通过： 《2004 年第一季度报告》。会议内容已刊登于 2004 年 4 月 19 日的《证券时报》。 3、2004 年 6 月 4 日公司召开第三届董事会第 13 次（临时）会议，会议审议通 过：《关于下属控股子公司广州保税区友谊保税有限公司受让广州友谊和黄百货精 品有限公司 50%股权的议案》。 4、2004 年 6 月 22 日公司召开第三届董事会第 14 次（临时）会议，会议审议通 过：《关于开设广州友谊商店正佳广场商店的议案》（注：2003 年 9 月 27 日召开的第 三届董事会第 9 次（临时）会议曾审议通过该议案，后因项目合作内容发生较大变 化，故重新审议）。 5、2004 年 8 月 6 日公司召开第三届董事会第 15 次会议，会议审议通过： ①《2004 年半年度报告》及其摘要； ②《关于＜财务总监条例＞的议案》。 会议内容已刊登于 2004 年 8 月 10 日的《证券时报》。 22 2004 年年度报告 6、2004 年 10 月 19 日公司召开第三届董事会第 16 次会议，会议审议通过：《2004 年第三季度报告》。会议内容已刊登于 2004 年 10 月 21 日的《证券时报》。 7、2004 年 11 月 19 日公司召开第三届董事会第 17 次（临时）会议，会议审议 通过：《关于＜股权激励办法实施细则＞的议案》。 8、2004 年 12 月 30 日公司召开第三届董事会第 18 次（临时）会议，会议审议 通过：《关于转让广州友谊好美家装潢建材有限公司和深圳市好美家装潢建材有限 公司全部股权的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照股 东大会的决议和授权，认真执行 2003 年度股东大会的各项决议内容。根据 2003 年 度股东大会批准的分配方案，公司已于 2004 年 6 月 4 日向全体股东实施每 10 股派 送现金 1.10 元（含税）的分配方案。分红派息公告已刊登于 2004 年 5 月 27 日的《证 券时报》。 九、本年度分配预案 经广东正中珠江会计师事务所审计，报告期内，公司实现（合并报表）净利润 52,285,336.47 元。 本年度拟实施的年度分配方案为：提取法定盈余公积金 5,366,550.59 元，提取 法定公益金 2,683,275.29 元，上年度实际结转至本年度可分配利润 53,213,927.80 元，本年度实际可供股东分配的利润为 97,449,438.39 元。按公司期末总股本 239,305,405 股，向全体股东每 10 股派发人民币 1.20 元（含税），合计共发人民币 28,716,648.66 元，剩余 68,732,789.73 元结转以后年度分配。 本年度资本公积金不转增股本。 本提案须提交公司 2004 年年度股东大会审议通过。 23 2004 年年度报告 十、其他事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于广州友谊商店股份有限公司与 控股股东及其他关联方资金往来的专项说明 广会所专字【2005】第 5300110026 号 广州友谊商店股份有限公司： 我们接受委托，对 贵公司截至 2004 年 12 月 31 日之会计年度的会计报表进行 审计，并出具了“广会所审字【2005】第 5300110016 号”审计报告。根据《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003] 56 号）的有关要求，我们在 2003 年度的会计报表审计中也同时对 贵公司 与控股股东及其他关联方之间的关联交易、资金往来等情况执行了相应的审计程序， 该等程序包括查阅 贵公司与关联交易有关的各项文件、会计记录，就各关联交易 和资金往来事项询问了 贵公司的管理当局，现将有关情况说明如下： 贵公司 2004 年度与控股股东----广州市财政局及其他关联方发生的资金往来主 要是 贵公司应付未付广州市财政局的现金股利（详见“广会所审字【2005】第 5300110016 号”审计报告）。在审计过程中，我们未发现 贵公司存在《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代 为承担成本和费用； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈小鸰 中国注册会计师：安 霞 中国 广州 二零零五年三月二十五日 24 2004 年年度报告 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监发【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的要求，公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况 进行说明并发表独立意见如下：1、未发现公司为控股股东等他人提供对外担保；2、 控股股东等也未强制公司为他人提供对外担保；3、公司不存在以前年度发生并累计 至报告期末的任何对外担保、违规对外担保等情况。 25 2004 年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 2004 年广州友谊商店股份有限公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定 认真履行职责，在本报告期内公司监事会召开了四次会议，具体情况如下： （一）2004 年 3 月 24 日公司召开第三届监事会第 7 次会议，会议审议通过了如 下决议： 1、审议通过了《公司 2003 年年度报告及摘要》； 2、审议通过了《关于修改〈公司章程〉部分章节的议案》； 3、审议通过了《股权激励办法》； 4、审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告。 会议的决议公告已刊登于 2004 年 3 月 27 日的《证券时报》。 （二）2004 年 6 月 4 日公司召开第三届监事会第 8 次（临时）会议，会议审议 通过了《关于下属控股子公司广州保税区友谊保税有限公司受让广州友谊和黄百货 精品有限公司 50％股权的议案》。 （三）2004 年 6 月 22 日公司召开第三届监事会第 9 次（临时）会议，会议审议 通过了《关于开设广州友谊商店正佳广场商店的议案》。 （四）2004 年 8 月 6 日公司召开第三届监事会第 10 次会议，会议审议通过了《公 司 2004 年半年度报告及摘要》。 会议的决议公告刊登于 2004 年 8 月 10 日的《证券时报》。 二、监事会对公司经营情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司 章程的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监 督。 （一） 公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人 员履行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司严格按照《公司法》 、《证券法》、 26 2004 年年度报告 《公司章程》以及其他法律、法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议 和授权。公司在经营过程中，决策程序合法，已经建立较为完善的内部控制制度， 没有发现公司董事、经理在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利 益和股东利益的行为。 （二）检查公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2004 年度报告。监 事会认为：公司财务制度完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财务 状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。广东正中珠江会计师事务所出具 了标准无保留意见、无解释性说明的审计报告。 报告期内，公司发生了会计政策变更和会计差错更正，监事会经过审议，认为 公司会计政策变更和会计差错更正符合《企业会计制度》和《企业会计准则》及财 政部有关文件的规定和要求，处理是适合的。广东正中珠江会计师事务所出具了广 会所专字【2005】第 5300110036 号《关于广州友谊商店股份有限公司会计政策、会 计估计变更和会计差错更正的说明》。 （三） 公司募集资金使用情况 监事会对公司募集资金使用情况进行了检查。 报告期内，按照计划用于环市东店升级改造工程投入募集资金 3599.51 万元。公 司发行股票募集的资金在本报告期内已全部使用完毕。监事会认为，公司对募集资 金的使用投向是符合法定程序的。 （四） 公司收购和出售资产的情况 报告期内公司转让了广州友谊好美家装潢建材有限公司 49％的股权和深圳好美 家装潢建材有限公司 46％的股权。公司下属控股子公司广州保税区友谊保税有限公 司转让了深圳市好美家装潢建材有限公司 5％的股权。公司下属控股子公司广州保税 区友谊保税有限公司受让了和黄中国零售业务（广州）发展有限公司持有的广州友 谊和黄百货精品有限公司 50％的股权。监事会认为，公司分别进行的股权转让和受 让程序合法，价格合理，未发现内幕交易及损害上市公司利益的行为。 （五）报告期内公司无重大关联交易。 27 2004 年年度报告 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）报告期内，公司向上海好美家装潢建材配送有限公司（以下简称“配送 公司”）转让持有的广州友谊好美家装潢建材有限公司（以下简称“广州友谊好美家”） 49%的股权，同时公司及属下控股的广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“友谊 保税公司”）向“配送公司” 分别转让持有的深圳市好美家装潢建材有限公司（以 下简称“深圳好美家”）46%股权和 5%股权。具体情况大致如下： 1、公司转让“广州友谊好美家”49%的股权，转让金额为人民币221.69万元。 2、“配送公司”以承债方式受让本公司持有的“深圳好美家”46%股权和“友谊 保税公司”持有的“深圳好美家”5%股权。该部分股权2004年11月30日的净资产为 -248.84万元，由于该公司2004年12月的亏损额仍在增加，本公司一次性补偿支付“配 送公司”人民币291.69万元。 （二）报告期内，公司下属控股子公司“友谊保税公司”受让和黄中国零售业 务（广州）发展有限公司持有的广州友谊和黄百货精品有限公司（以下简称“友谊 和黄”）50%股权，受让金额为人民币363.7万元，同时承接其欠“友谊和黄”的200 万元人民币借款，即本次交易金额实际合计563.7万元。交易完成后，公司名称变更 为“广州新谊百货有限公司”，本公司拥有该公司97.5%股权。 三、报告期内，本公司无重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，本公司未发生影响公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）的托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司无对外担保，也未发生对控股子公司的担保事项。 3、报告期内无委托理财事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内并无作出承诺，也未发生持续到报告期 内的承诺事项。 28 2004 年年度报告 六、公司聘任会计师事务所情况 公司 2003 年度股东大会决议续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司作为公司 2004 年度财务审计机构，该所已连续 12 年受聘为公司提供审计服务，公司向会计师 事务所支付的年审计费为 20 万元。 根据证监会计字【2003】13 号文《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期 轮换的规定》要求，公司在 2004 年年度报告的审计工作中已变更签字注册会计师。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 公司曾在 2000 年上市的“招股说明书”以及上市后的“年度报告”中对新中国 大厦资产的基本情况作了披露。现对新中国大厦资产未进行账务处理及信息披露的 原因补充说明如下： 1、新中国大厦建设用地是原广州针纺织品采购供应站的土地红线，1994 年 7 月本公司兼并该单位，聘请评估机构进行资产评估，由于当时对该土地红线能否开 发难以预计，资产评估并未包括该土地红线，所以本公司没有对该土地红线作无形 资产入账。1994 年 12 月，本公司以该土地红线与香港中港经济开发有限公司成立合 作公司开发该项目，开发完成后，本公司可取得 7000 平方米场地，由于该土地红线 一直未评估入账，因此，本公司对此未作长期投资处理。 2、1998 年本公司取得了上述场地后不久，因合作公司出现重大债务、资产被冻 结等问题，上述场地的产权登记确认手续始终未能办理，该场地的最终权属问题始 终未明朗，本公司出于谨慎稳妥的原则考虑，暂时未将该房产确认为固定资产，经 与国资、财政部门商讨，并报税务部门核准，暂以每平方米 8000 元估价计算缴纳房 产税。 3、该场地从交付使用至今，暂未发生第三方就上述场地权属问题向公司提出权 利异议的情况。 目前，上述场地用作物业租赁，近三年平均每年收入为 608.50 万元，已计入公 司其他业务收入。该事项可能对本公司造成最大的风险是：假若该场地的最终权属 不属于本公司，本公司将减少该项收入。 29 2004 年年度报告 第十章 财务报告 一、审计报告 广会所审字【2005】第 5300110016 号 广州友谊商店股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的广州友谊商店股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的 资产负债表、2004 年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广 州友谊商店股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了广州友谊商店股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈小鸰 中国注册会计师：安 霞 中国 广州 二零零五年三月二十五日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 30 2004 年年度报告 广州友谊商店股份有限公司 二 O0 四年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 广州友谊商店股份有限公司是经广州市人民政府“穗改股字［1992］14 号”文 批准，于 1992 年 12 月 28 日由广州市友谊公司改组设立。公司成立时股本为 14,942.12 万元，经公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字［1998］ 6 号文”批准送股后，总股本变更为 17,930.54 万元。 根据广州市国有资产管理局 1999 年 4 月 30 日穗国资二[1999]54 号文“关于广 州友谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业 集团有限公司后，将公司的原国有法人股 15,074.54 万股界定为国家股，股权由广州 市国有资产管理局（该局现并入广州市财政局）持有。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85 号”文核准，公司于 2000 年 6-7 月在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，同年 7 月 18 日社 会公众股上市交易。发行社会公众股后，公司总股本变更为 23,930.54 万元。 公司营业执照注册号为 4401011106368，现注册资本为贰亿叁仟玖佰叁拾万元。 经营范围：批发、零售、代购、代销：百货、五金、交电、化工原料、 电子产 品及通信设备、电子计算机及配件、家具、摩托车及配件、自行车及配件、日用杂 货、副食品及其它食品、粮油及制品、钢材、铝材。 零售：罐装气体、药品、书刊、 工艺美术品、烟、酒类。 旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理发，日用品修理，代办 托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印，写字楼出租业务， 室内装饰。代售火车票。汽车保管。 公司所处的行业主要为商品零售业，是一家以零售、批发业务为主，以写字楼 等物业租赁为辅的综合性商业企业。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 31 2004 年年度报告 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 外币业务核算方法 公司外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人民币入 账。期末将外币账户中的外币余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑 损益，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化， 属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期损益。 外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表按照财政部财会字 [1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资，确认为现金等价物。 短期投资核算方法 —短期投资计价及其收益确认方法 短期投资以其初始投资成本,即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手 续费等相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已 到付息期但尚未领取的债券利息入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资 账面价值的差额确认为当期投资损益。 —短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为短 期投资跌价准备。跌价准备计提方法：按单项投资计算并确定所计提的跌价准备， 计入当期损益。 应收款项坏账损失核算方法 —坏账的确认标准： ---债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的应收 款项； ---因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款 32 2004 年年度报告 项。 —以上确实不能收回的应收款项，报经公司董事会批准后，作为坏账转销。 --坏账损失核算方法：采用备抵法。坏账准备的计提范围为应收账款和其他应 收款。公司在期末采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为： -----账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提； -----账龄 1－2 年的，按其余额的 10%计提； -----账龄 2－3 年的，按其余额的 30%计提； -----账龄 3－4 年的，按其余额的 50%计提； -----账龄 4－5 年的，按其余额的 80%计提； -----账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 --对确认可收回的押金可不计提坏账准备。 --对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏帐准备。 存货核算方法 --存货分类以及取得和发出的计价方法 公司存货包括：原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品等。库 存商品、受托代销商品采用进价金额进行核算；已销商品成本结转采用先进先出法 计价。原材料、包装物、低值易耗品、在途物资按实际成本计价，发出时采用加权 平均法计价。 --低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 --存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年末（或者其他盘点时间），公司对所 有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对， 对于实地盘点结果与账面记录的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘 盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 --存货跌价准备的确认标准和计提方法 公司在期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，并分类、分项计提存货跌 价准备，计入当期损益。 长期投资核算方法 --长期股权投资计价及收益确认方法 33 2004 年年度报告 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本 入账，即投资时实际支付的全部价款。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公 司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 50%(不含 50%)以上的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 --股权投资差额的摊销方法和期限 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了 投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊 销。 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公 积。 --长期债权投资计价及收益确认方法 长期债权投资以其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款扣除实际支付 的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，并 按权责发生制原则按期计提利息，计入投资收益。 --长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时 摊销。 --长期投资减值准备的确认标准和计提方法 长期投资减值准备按单项资产计提。 公司在期末对长期投资逐项进行检查，将被投资单位由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为 长期投资减值准备，计入当期损益。 按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 34 2004 年年度报告 固定资产核算方法 --固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的 物品，单位价值在 2000 元以上且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 --固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、运输设备、电脑设备、固定资产装 修。 --固定资产计价方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。 --固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计算，各类固定资产的折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋、建筑物 15－30 6.4667－3.2333 3 通用设备 6—10 16.1667—9.70 3 运输设备 10 9.70 3 电脑设备 6 16.1667 3 固定资产装修 5 20 0 --固定资产减值准备的确认标准和计提方法 公司在期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际 成本结转为固定资产。公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，则提取在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准 备按单项资产计提。 借款费用的核算方法 --借款费用资本化的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费 用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：1、资产 支出已经发生；2、借款费用已经发生；3、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期 确认为费用。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用。 35 2004 年年度报告 --借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专 门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 无形资产核算方法 --无形资产的计价方法：无形资产按实际成本或确定的价值入账。 --无形资产的摊销方法和摊销年限 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该 无形资产的摊销年限按如下原则确定： ----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊 销； ----合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊 销； ----合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限 两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销 年限不超过 10 年。 --无形资产减值准备的确认标准和计提方法 公司在期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。无形资产减值准 备按单项资产计提。 长期待摊费用核算方法 --长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 --筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开 始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 收入确认方法 -- 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不 再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 -- 提供劳务：如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确 36 2004 年年度报告 认营业收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总 成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且劳务的完成程度 能够可靠地确定时，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 -- 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，并且收入的金额能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 会计政策、会计估计的变更说明 --本公司会计政策变更： 公司存货包括:原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品等。2004 年 1 月 1 日以前，库存商品、受托代销商品采用售价金额核算，商品售价与进价的 差额，在“商品成本差异”科目核算，已销商品成本结转采用分类差价率法分摊核 算；原材料、包装物、低值易耗品、在途物资按实际成本计价，发出时采用加权平 均法计价；低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。2003 年，公司对计算机系统进 行了升级改造，实现了财务核算与业务购销系统的全面接轨，为实行商品进价核算 提供了技术平台。从 2004 年 1 月 1 日起，公司库存商品、受托代销商品采用进价金 额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计价；原材料、包装物、低值易耗品、 在途物资核算方法没有改变。库存商品、受托代销商品售价金额核算与进价金额核 算的主要区别是商品售价与进价差额的计算。采用售价金额核算，按商品分类设立 “商品成本差异”科目，商品售出时，先按售价金额结转已销商品成本，月末，采 用分类差价率冲减已销商品成本，得出商品销售毛利；采用进价金额核算，已销商 品成本直接按该商品进价结转，即商品售价减去进价为商品销售毛利。理论上讲， 假设商品分类相同，而该类商品同一时间内售出，得出的商品销售毛利应该是相同 的，而进价金额核算比售价金额核算更能及时、准确地反映出单个商品的销售毛利。 存货的流动性使公司不能合理确定变更存货核算方法的累积影响数，因此，在该项 会计政策变更中，公司没有采用追溯调整法对历年的财务数据进行追溯调整。 --会计估计：本报告期会计估计未发生变更。 会计差错更正的说明 --公司自查发现，根据财政部财会［2003］10 号文规定，原在“长期待摊费用” 科目核算的固定资产装修费用从 2003 年起应改为在“固定资产”科目核算，并采用 37 2004 年年度报告 合理的方法单独计提折旧。在编制 2003 年和 2004 年比较会计报表时，公司已对上 述差错进行更正。更正后，调增 2004 年初固定资产 14,637,684.60 元，调减 2004 年初长期待摊费用 14,637,684.60 元。该项更正对公司财务状况无造成影响。 --根据 2003 年所得税汇算清缴结果，母公司 2003 年度所得税费用比汇算清缴 应缴所得税多 1,040,616.87 元,子公司广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保 税公司”）2003 年度所得税费用比汇算清缴应缴所得税多 13,339.07 元, 主要原因是 为职工缴纳的 2003 年度基本医疗保险费在计算应纳税所得额时漏作纳税调整处理。 在编制 2003 年和 2004 年比较会计报表时，已对上述差异进行更正。更正后，调减 2003 年所得税费用 1,053,955.94 元,调增 2004 年初留存收益 1,053,288.98 元，其 中，2004 年初未分配利润 893,394.82 元，调增 2004 年初少数股东权益 666.96 元。 合并财务报表编制方法 本合并会计报表是按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定， 以母公司与纳入合并会计报表范围的控股子公司的个别会计报表及其他有关资料为 依据，合并各项目数据并抵销内部权益性投资和重大的内部交易及往来后编制而成。 三、税项 项 目 计 缴 依 据 税率或费率 所得税 应纳税所得额 33% 增值税 商品销售收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰销售收入 5% 城市维护建设税 增值税、消费税、营业税 7%、5% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 堤围防护费 应税收入 1.3‰ 文化事业建设费 应税收入 3% 房产原值 70% 1.2% 房产税 年租金收入 12% 38 2004 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 （一）截止 2004 年 12 月 31 日，公司所控制的子公司的基本情况及合并范围如 下： 权益 是否 被投资单位全称 业务性质 注 册 资 本 经营范围 公 司 投 资 额 比例 合并 保税仓储、 广州保税区友谊保税有限公司 服务业 人民币 810 万元 7,697,600.00 元 95% 是 物业出租 广州新谊百货有限公司 批发零售 人民币 812.7 万元 批发零售 9,700,500.00 元 97.5% 是 广州友谊商店(香港)有限公司 商业贸易 港币 10 万元 商业贸易 106,530.00 元 95% 否 ---广州友谊商店（香港）有限公司（以下简称“香港公司”）为本公司控股子 公司—保税公司的全资子公司。 ---香港公司 2004 年 12 月 31 日资产总额为港币 5,743,409 元，折人民币 6,109,264 元，2004 年度营业收入为港币 85,613 元，折人民币 91,066 元，净利润 为港币 267 元，折人民币 284 元。上述三项指标均未达到母公司与子公司合计数相 应指标的 10%，对公司财务状况影响较小，根据财政部财会二字（1996）2 号文的有 关规定，未纳入合并会计报表范围。 （二）本年合并范围变化如下： 合并范围的增加： 广州新谊百货有限公司 --2004 年 6 月 8 日,公司及保税公司与和黄中国零售业务(广州)发展有限公司(以 下简称“和黄中国公司”)签订《广州友谊和黄百货精品有限公司(以下简称“广州和 黄公司”)股权转让合同》，和黄中国公司按 363.70 万元向保税公司转让其在广州和 黄公司的 50％股权（出资额 406.35 万元），同时将其所欠广州和黄公司 200 万元借 款转到保税公司，由保税公司支付。股权购买日为 2004 年 6 月 30 日。广州和黄公 司于 2004 年 11 月 22 日办理工商变更登记，更名为广州新谊百货有限公司。广州新 谊百货有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产总额为 8,751,746.09 元,负债总额 153,634.13 元,净资产 8,598,111.96 元，2004 年度主营业务收入 1,044,437.81 元,净利润 232,091.54 元。根据财政部财会〔2003〕10 号文规定，公司编制合并会计报表时，将广州新谊 百货公司 2004 年 7－12 月的收入、成本、利润、现金流量，以及 2004 年 12 月 31 日的资产、负债、所有者权益纳入合并会计报表的范围。 39 2004 年年度报告 合并范围的减少： 深圳好美家装潢建材有限公司 ---2004 年 12 月 31 日，公司及保税公司与好美家装潢建材有限公司、上海好美 家装潢建材配送有限公司（以下简称“配送公司”）签订《深圳好美家装潢建材有限 公司（以下简称“深圳好美家公司”）股权转让合同》，配送公司以承债方式受让公 司在深圳好美家公司的 46％的股权（出资额 230 万元）及保税公司在深圳好美家公 司 5％的股权（出资额 25 万元），公司补偿配送公司 291.69 万元。股权出售日为 2004 年 12 月 31 日。上述股权转让合同经公司第三届董事会第 18 次（临时）会议通过。 深圳好美家公司 2004 年 12 月 31 日的资产总额为 20,365,884.78 元，负债总额 26,148,756.18 元，净资产-5,782,871.40 元，2004 年度主营业务收入 23,930,750.86 元, 净利润-8,947,269.40 元。根据财政部财会〔2003〕10 号文规定，公司编制合并会计 报表时，将深圳好美家公司 2004 年度的收入、成本、利润、现金流量纳入合并会计 报表的范围，不将深圳好美家公司 2004 年 12 月 31 日的资产、负债、所有者权益纳 入合并会计报表的范围。 目前，深圳好美家公司股权转让的工商变更登记手续正在办理中。 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.12.31. 2003.12.31. 外币金额 人民币金额 折算汇率 外币金额 人民币金额 折算汇率 现 金 670,863.42 617,429.54 银行存款 495,593,809.47 417,119,668.42 其他货币资金 348,310.14 合 计 496,264,672.89 418,085,408.10 40 2004 年年度报告 2、短期投资 2004.12.31. 2003.12.31. 项 目 跌价 跌价 账面价 账面余额 年末市价 账面价值 账面余额 年末市价 准备 准备 值 股票投资 － － － － 379,800.00 445,500.00 － 379,800.00 —中国石化 融通基金 5,000,000.00 4,790,095.80 209,904.20 4,790,095.80 － － － － 合 计 5,000,000.00 4,790,095.80 209,904.20 4,790,095.80 379,800.00 445,500.00 － 379,800.00 --说明：该融通行业景气证券投资基金 2004 年 12 月 31 日每份额净值为 0.9580 元,公司投资 500.01 万份,投资净值 4,790,095.80 元，已计提减值准备 209,904.20 元。 3、应收账款 —账龄分析及百分比 坏账 2004.12.31 2003.12.31 账 计提 占总额 龄 比例 占总额 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (%) 比例(%) (%) 1 年以内 5 6,365,084.60 97.65 309,865.83 6,055,218.77 302,308.14 89.93 14,710.76 287,597.38 1－2 年 10 119,421.28 1.83 11,942.13 107,479.15 - - - - 2－3 年 30 - - - - 33,852.50 10.07 10,155.75 23,696.75 50— 3 年以上 33,852.50 0.52 16,926.25 16,926.25 - - - - 100 合 计 6,518,358.38 100.00 338,734.21 6,179,624.17 336,160.64 100.00 24,866.51 311,294.13 --应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 4,856,349.53 元，占 应收账款账面余额的 74.50%。 --应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 --广州新谊百货有限公司应收帐款期末余额 167,768.05 元，账龄 1 年以内，无 计提坏帐准备。 --广州新谊百货有限公司未计提坏账准备与母公司会计政策不一致，这种不一 致对合并报表的财务状况和经营成果影响不大，故合并报表不需对其进行调整。 41 2004 年年度报告 4、其他应收款 ——账龄分析及百分比 账 龄 2004.12..31 2003.12..31 坏账计提 占总额 占总额 比例(%) 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 比例(%) 比例(%) 1 年以内 5 12,619,837.51 84.98 630,991.87 11,988,845.64 10,798,721.97 91.43 486,519.11 10,312,202.86 1－2 年 10 1,237,097.54 8.33 123,709.75 1,113,387.79 716,615.22 6.07 71,661.53 644,953.69 2－3 年 30 710,801.89 4.79 213,240.57 497,561.32 5,500.00 0.05 1,650.00 3,850.00 3 年以上 50—100 282,467.00 1.90 270,309.31 12,157.69 290,282.53 2.45 256,763.32 33,519.21 合 计 14,850,203.94 100.00 1,238,251.50 13,611,952.44 11,811,119.72 100.00 816,593.96 10,994,525.76 --其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 11,246,210.24 元， 占其他应收款账面余额的 75.73%。 --其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 --其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 性质或内容 广州市正佳企业有限公司 5,888,400.00 租赁押金 工商银行 2,414,624.62 信用卡款 5．预付账款 —账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,964,551.84 100 3,345,269.68 100 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 3,964,551.84 100 3,345,269.68 100 --预付账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 6．存货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 244,243.17 244,243.17 206,356.96 206,356.96 42 2004 年年度报告 包装物 77,278.72 77,278.72 137,629.52 137,629.52 库存商品 62,737,266.27 62,737,266.27 87,193,305.28 87,193,305.28 低值易耗品 33,450.00 33,450.00 224,077.75 224,077.75 受托代销商品 54,399,727.86 54,399,727.86 101,476,532.95 101,476,532.95 减：代销商品款 54,399,727.86 54,399,727.86 101,476,532.95 101,476,532.95 合 计 63,092,238.16 - 63,092,238.16 87,761,369.51 - 87,761,369.51 --2004 年 12 月 31 日，公司的存货采用成本与可变现净值孰低计价，各项目的 成本低于其可变现净值，所以未计提存货跌价准备。 --期末余额比期初余额减少 28.11%，主要原因是：转让深圳市好美家装潢建材 有限公司股权。 --公司业务流程系统及财务管理系统升级改造完成，2004 年 1 月正式上线运行， 存货取得和发出的计价方法由售价金额核算改为进价金额核算，取消商品成本差异 科目，库存商品以进价金额计算。 7、待摊费用 类 别 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31 结 存 原 因 财产保险费 386,079.97 555,914.02 941,993.99 费用性税金 - 500,383.72 500,383.72 合 计 386,079.97 1,056,297.74 1,442,377.71 8．长期投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 37,685,701.53 7,591,135.58 30,094,565.95 40,992,862.47 1,356,566.26 39,636,296.21 长期债权投资 - - - - - - 合 计 37,685,701.53 7,591,135.58 30,094,565.95 40,992,862.47 1,356,566.26 39,636,296.21 ——长期股权投资明细列示如下： 占被投资 被投资 单位 追加 被投资单位 分得现金 投资期限 初始投资额 累计增减额 减值准备 单位名称 注册资本 投资 权益增减额 红利 比例 43 2004 年年度报告 广州市友谊餐 37% 1,500,000.00 23,899.37 160,244.29 厅有限公司 广州中谊保税 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 2,731,889.73 4,485,623.85 实业有限公司 广州珠江资产 7.69% 5,000,000.00 1,853,946.85 管理有限公司 广州家谊超市 2002.6-2017.6 7.5% 5,737,188.73 5,737,188.73 股份有限公司 广州友谊商店 （香港）有限 95% 106,530.00 公司 股票投资-中 379,800.00 9,263.31 国石化 合 计 31,923,518.73 2,755,789.10 9,263.31 4,645,868.14 7,591,135.58 --合并价差明细列示如下 被投资单位 摊销 期初 剩余 原始发生额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 名称 年限 余额 摊销年限 广州新谊 百货有限 1,175,068.06 10 － 1,175,068.06 58,753.40 58,753.40 1,116,314.66 9 年 6 个月 公司 --2004 年 12 月 31 日，根据广州珠江资产管理有限公司提供的财务资料和本公 司所占股比 7.69%计算，本公司对该公司的投资发生减值准备 1,853,946.85 元。 --2004 年 10 月,广州家谊超市股份有限公司（以下简称“家谊公司”）由于出现 债务危机, 资金链断裂,企业无法正常经营,属下门店纷纷关门停业。有关会计师事 务所 2004 年 10 月 28 日对该公司出具的清产核资报告显示，家谊公司已处于严重资 不抵债状况，截至 2004 年 12 月 31 日，家谊公司仍未能恢复正常营业。本公司对该 公司的投资全额计提长期投资减值准备 5,737,188.73 元。 －根据上海证券交易所公布“中国石化”A 股 2004 年 12 月 31 日每股 4.36 元的 收盘价计算,本公司持有的 90,000 股该股票年末市价为 392,400.00 元，高于投资成 本 379,800.00 元，故不计提减值准备。 －按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 －2004 年 12 月 31 日，公司与好美家装潢建材有限公司、配送公司签订《广州 友谊好美家装潢建材有限公司（以下简称“广州好美家公司”）股权转让合同》，转 让公司持有的广州好美家公司 49%的股权（出资额 490 万元）给配送公司，转让价格 2,216,900.00 元。股权出售日为 2004 年 12 月 31 日。上述股权转让合同经公司第三 44 2004 年年度报告 届董事会第 18 次（临时）会议通过。2004 年 12 月 31 日广州好美家公司的净资产为 4,204,815.28 元，转让价格按 2004 年 11 月 30 日广州好美家公司的净资产 4,524,302.93 元及公司持有的股权比例确定。广州好美家公司股权转让工商变更登 记手续已于 2005 年 2 月 22 日办理完毕。另外，公司与配送公司于 2004 年 12 月 31 日签订补充协议，公司因转让深圳好美家公司股权而补偿配送公司的 2,916,900.00 元与转让广州好美家公司股权的转让价 2,216,900.00 元相抵，应付配送公司 700,000.00 元。该款项于深圳好美家公司及广州好美家公司办理工商变更登记手续 之日起七个工作日内一次性付清。 9．固定资产及折旧 增加子公司 处置子公司 固定资产原值 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31 转入 转出 房屋建筑物 370,306,339.15 31,621,692.80 2,121,006.42 399,807,025.53 通用设备 74,382,376.83 5,823,606.88 2,570,965.54 1,195,677.82 1,011,000.00 80,570,271.43 电脑设备 11,807,379.65 2,707,401.00 27,931.98 262,080.00 339,028.00 13,941,604.63 运输设备 6,351,223.75 889,969.40 519,702.00 895,875.10 5,825,616.05 其他设备 312,600.48 1,238,294.00 1,550,894.48 固定资产装修 14,637,684.60 3,903,966.19 2,347,891.57 20,889,542.36 合 计 477,797,604.46 46,184,930.27 4,946,789.09 4,098,466.24 3,796,797.58 521,034,060.00 增加子公司 处置子公司 累计折旧 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31 转入 转出 房屋建筑物 92,622,057.96 12,256,134.03 298,274.38 104,579,917.61 通用设备 27,069,346.37 6,503,002.22 2,242,038.10 969,070.99 113,972.16 34,731,343.54 电脑设备 2,943,334.66 2,019,278.42 18,464.93 237,163.51 142,084.13 4,601,830.37 运输设备 3,718,995.59 495,881.51 428,342.72 113,006.46 3,673,527.92 其他设备 5,426.49 218,324.88 223,751.37 固定资产装修 - 4,375,360.92 2,148,074.71 - 6,523,435.63 合 计 126,359,161.07 25,867,981.98 4,408,577.74 1,932,851.60 592,814.12 154,110,055.07 固定资产净值 351,438,443.39 366,924,004.93 --本年度从在建工程转入固定资产 39,197,365.78 元。 -- 经 营 租 赁 租 出 房 屋 建 筑 物 年 末 原 值 141,552,693.30 元 、 累 计 折 旧 38,108,016.21 元、净值 103,444,677.09 元；经营租赁租出设备原值 12,892,179.20 元，累计折旧 6,086,797.92 元，净值 6,805,381.28 元。 --2004 年 12 月 31 日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未 计提固定资产减值准备。 45 2004 年年度报告 10．在建工程 本年转入 工程项目名称 2003.12.31 本年增加数 固定资产数 其他减少数 2004.12.31 资金来源 1 总店工程 716,739.86 1,773,175.56 2,175,281.40 314,634.02 募集、自筹 2 顶好广场设备 287,314.00 287,314.00 自筹 3 德华街宿舍 720,556.70 720,556.70 自筹 4 总店扩建工程 7,021,325.86 405,664.24 7,426,990.10- 募集 5 友谊保税仓 381,710.00 381,710.00 自筹 6 友谊三层地下车场 17,396,310.00 6,364,948.35 23,761,258.35 募集 7 信息管理系统设备 95,880.00 95,880.00 募集、自筹 8 SCNBI 设备 1,204,990.00 1,204,990.00 自筹 9 西扩空调 845,513.86 845,513.86 募集 11 西扩消防设备 575,409.00 575,409.00 募集 12 西扩装修 2,325,131.97 1,274,180.37 1,050,951.60 募集 14 正佳商店设备 5,195,217.60 829,992.00 4,365,225.60 自筹 15 正佳商店装修 1,770,000.00 1,770,000.00 自筹 合 计 26,619,836.42 20,460,050.58 39,197,365.78 1,050,951.60 6,831,569.62 --在建工程年初数、本年发生数、年末数无借款费用资本化金额。 --在建工程年末数比年初数减少 74.34%，主要原因是友谊三层地下车场，总店 扩建工程完工转入固定资产。 --2004 年 12 月 31 日，公司的在建工程未发生减值，所以年末未计提在建工程 减值准备。 11．无形资产 本 剩余 取得 年 类 别 原始金额 2003.12.31 本年增加 本年摊销 累计摊销 2004.12.31 摊销 方式 转 年限 出 土地使用 权-主楼 购入 397,092.00 318,830.16 13,235.84 91,497.68 305,594.32 23 年 连接楼 土地使用 权－商业 购入 24,213,222.00 21,943,332.00 605,304.00 2,875,194.00 21,338,028.00 35 年 用 土地使用 权 － 仓 购入 21,865,950.00 20,228,635.00 437,292.00 2,074,607.00 19,791,343.00 45 年 库、办公 46 2004 年年度报告 用 财务信息 购入 449,600.00 352,186.71 89,919.96 187,333.25 262,266.75 2年 软件 进销存电 购入 1,868,501.00 1,044,000.08 708,501.00 317,341.42 433,341.34 1,435,159.66 4年 脑软件 合 计 48,794,365.00 43,886,983.95 708,501.00 - 1,463,093.22 5,661,973.27 43,132,391.73 --2004 年 12 月 31 日，公司的无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末 未计提无形资产减值准备。 12．长期待摊费用 剩余 处置子公司 类 别 原始金额 2003.12.31 本年增加 本年摊销 累计摊销 2004.12.31 摊销 转出 年限 保税用电 36,450.00 23,085.00 7,290.00 20,655.00 15,795.00 2年 增容费 保税自来 150,000.00 95,000.00 30,000.00 85,000.00 65,000.00 2年 水扩容费 深圳好美 12,446,410.70 12,149,321.48 3,912,608.57 8,236,712.91 4,209,697.79 - 家装修费 中山分店 3,403,956.53 446,851.10 2,957,105.43 558,936.48 558,936.48 2,845,020.05 4年 装修 合 计 16,036,817.23 12,714,257,58 2,957,105.43 4,508,835.05 8,236,712.91 4,874,289.27 2,925,815.05 —长期待摊费用期末余额比期初余额减少 76.99%，主要原因是转让深圳好美家 公司股权而将深圳好家公司装修费转出。 13．应付账款 —截至 2004 年 12 月 31 日，应付账款的余额为 137,681,394.98 元，其余额中无 欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 14．预收账款 —截至 2004 年 12 月 31 日，预收账款的余额为 9,775,323.38 元，其余额中无欠 持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 —期末余额比期初余额增加 127.77%，主要原因是预收的货款增加。 15．应付工资 —截至 2004 年 12 月 31 日，应付工资的余额为 17,269,124.14 元，无拖欠性应 付工资。期末余额比期初余额增加 119.37%，主要原因是 2004 年末结存已计提但尚 未支付的工资。 47 2004 年年度报告 16．应付股利 投资者 内 容 2004.12.31 国家股 应付 2003 年度及以前年度股利 25,053,873.28 合 计 25,053,873.28 17．应交税金 税 项 2004.12.31 2003.12.31 应交增值税 14,304,887.19 6,381,551.34 应交营业税 143,159.54 327,627.42 应交消费税 164,965.55 99,631.39 应交城市维护建设税 579,658.67 461,105.77 应交所得税 17,753,936.61 9,659,679.18 应交房产税 89,121.06 235,943.09 应交个人所得税 209,777.63 2,731.17 合 计 33,245,506.25 17,168,269.36 18．其他应交款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 248,590.71 204,514.89 堤围防护费 790,067.00 705,729.94 文化事业建设费 1,560.00 180.00 合 计 1,040,217.71 910,424.83 19．其他应付款 —截至 2004 年 12 月 31 日，其他应付款的余额为 110,297,098.56 元，其余额中 无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 20．预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 结存原因 审计费 220,000.00 220,000.00 尚未支付 电 费 1,285,002.08 1,760,000.00 尚未支付 时代商场租金 1,295,046.88 379,000.00 尚未支付 合 计 2,800,048.96 2,359,000.00 48 2004 年年度报告 21．其他长期负债 项 目 2004.12.31 2003.12.31 代管非经营性资产 2,894,907.06 3,126,651.20 申购资金利息收入 416,158.88 1,246,158.88 合 计 3,311,065.94 4,372,810.08 --代管非经营性资产年末余额 2,894,907.06 元，系原属广州友谊企业集团有限 公司的非经营性资产，广州友谊企业集团有限公司因办理撤销将其转入本公司代管。 --申购资金利息收入年末余额为 416,158.88 元，是公司 2000 年向社会公开发 行人民币普通股所冻结的无效申购资金的利息收入，自 2000 年起分 5 年摊销，其余 额为尚未转销的收入。 22．股本 本 年 变 动 增 减 （+，-） 公 积 项 目 2003.12.31 配 送 增 2004.12.31 金 其他 小计 股 股 发 转 股 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 150,745,405.46 150,745,405.46 其中：国家持有股份 150,745,405.46 150,745,405.46 (2)内部职工股 未上市流通股份合计 150,745,405.46 150,745,405.46 二、已上市流通股份 人民币普通股 88,560,000.00 88,560,000.00 已上市流通股份合计 88,560,000.00 88,560,000.00 三、股份总数 239,305,405.46 239,305,405.46 23．资本公积 项 目 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 178,454,461.56 178,454,461.56 股本溢价 823,814.00 823,814.00 补充流动资本 518,600.94 518,600.94 其他资本公积 179,796,876.50 - - 179,796,876.50 合 计 49 2004 年年度报告 24．盈余公积 项 目 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 法定盈余公积 47,632,777.78 5,366,550.59 52,999,328.37 法定公益金 27,948,837.19 2,683,275.29 30,632,112.48 任意盈余公积 83,485,904.66 - 83,485,904.66 合 计 159,067,519.63 8,049,825.88 - 167,117,345.51 --子公司提取的盈余公积已在合并会计报表中予以反映。 25．未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 79,537,522.40 加：本年净利润 52,285,336.47 减：母公司提取法定盈余公积 5,228,533.65 母公司提取法定公益金 2,614,266.82 合并报表提取法定盈余公积 138,016.94 合并报表提取法定公益金 69,008.47 合并报表提取任意盈余公积 - 2003年年度股东大会批准2003年股利分配 26,323,594.60 年末未分配利润 97,449,438.39 其中：拟分配2004年现金股利 28,716,648.66 --根据公司董事会决议，公司 2004 年度税后利润分配方案如下： ----提取法定盈余公积 10% ----提取法定公益金 5% ----每 10 股派现金股利 1.20 元（含税） --以上方案尚需股东大会审议通过。 26．主营业务收入 项 目 2004 年 2003 年 零 售 1,174,951,748.03 1,005,855,676.23 50 2004 年年度报告 批 发 74,074.15 196,049.06 合 计 1,175,025,822.18 1,006,051,725.29 —公司 2004 年度主要客户为广州市地区消费者。 —主营业务收入按地区列示如下： 地 区 2004 年 2003 年 广州市 1,133,291,101.16 992,674,563.11 中山市 17,803,970.16 465,486.49 深圳市 23,930,750.86 12,911,675.69 合 计 1,175,025,822.18 1,006,051,725.29 27．主营业务成本 项 目 2004 年 2003 年 零 售 946,107,484.75 817,496,577.98 批 发 68,096.79 184,317.07 合 计 946,175,581.54 817,680,895.05 —主营业务成本按地区列示如下： 地 区 2004 年 2003 年 广州市 910,639,302.19 806,483,907.90 中山市 14,095,997.16 371,370.28 深圳市 21,440,282.19 10,825,616.87 合 计 946,175,581.54 817,680,895.05 28．主营业务税金及附加 项 目 2004 年 2003 年 城市维护建设税 2,962,075.37 2,387,757.39 教育费附加 1,271,629.84 1,036,323.03 消费税 1,286,465.58 667,610.07 合 计 5,520,170.79 4,091,690.49 29．其他业务利润 项 目 2004 年 2003 年 其他业务收入： 出租固定资产收入 33,740,700.96 30,780,112.91 51 2004 年年度报告 管理费收入 26,247,385.05 21,418,822.47 冲印收入 - 128,135.30 车场保管收入 1,121,441.80 873,953.00 劳务收入 20,974.20 53,611.74 广告费收入 887,758.96 761,751.23 其他 2,162,355.19 1,380,420.26 小 计 64,180,616.16 55,396,806.91 其他业务支出： 出租固定资产支出 4,516,093.97 4,025,175.26 冲印支出 - 585,939.00 车场保管支出 462,450.79 414,601.96 劳务支出 129,153.02 3,018.35 税金及附加 4,589,519.45 4,404,788.34 修理费 1,817,039.70 2,650,316.26 管理费 1,304,366.29 1,211,337.50 折旧费 4,409,301.09 3,426,392.51 其他 205,753.51 24,558.56 小 计 17,433,677.82 16,746,127.74 其他业务利润 46,746,938.34 38,650,679.17 30．财务费用 类 别 2004 年 2003 年 利息支出 － － 减：利息收入 5,148,713.87 4,344,674.78 汇兑损失 － 1,160.54 减：汇兑收益 152.81 505.06 其 他 184,085.65 17,203.22 合 计 -4,964,781.03 -4,326,816.08 52 2004 年年度报告 31．投资收益 项 目 2004 年 2003 年 债权投资收益 － － 股票投资收益 20,986.51 33,523.30 基金投资收益 -255,500.00 － 非控股公司分配来的利润 20,000.00 20,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 1,974,073.06 663,297.97 股权投资转让产生的损益 -105,009.75 1,920,545.52 股权处置清理收益 － 20,083.72 加：本期冲回的短期投资跌价准备 － 106,200.00 本期冲回的长期投资减值准备 － 267,064.69 减：本期计提的短期投资跌价准备 209,904.20 － 本期计提的长期投资减值准备 6,234,569.32 － 股权投资差额摊销 58,753.40 － 合 计 -4,848,677.10 3,030,715.20 32．所得税 —2004 年度所得税费用 36,098,522.48 元，比 2003 年度增加 65.29%，主要原因 是：本年度利润总额增加使应纳税所得额增加。 33.收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下： 项 目 金 额 经营租赁收到的租金 33,740,700.96 银行存款利息收入 5,148,713.87 34．支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下： 项 目 金 额 出租固定资产支出 4,516,093.97 水电费 17,460,885.33 53 2004 年年度报告 信用卡手续费 7,796,038.15 修理费 15,203,956.62 业务宣传费 1,144,024.75 业务招待费 807,588.80 广告费 3,088,348.22 运杂费 650,918.24 邮电费 1,364,207.68 包装费 516,721.79 保险费 1,007,696.57 租赁费 19,748,116.31 工会经费 1,137,487.30 残疾人就业保障金 326,419.72 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 ——账龄分析及百分比 2004.12.31. 2003.12.31. 坏账计提 账 龄 比例(%) 比例 坏账准 账面余 比例 坏账准 账面价 账面余额 账面价值 (%) 备 额 (%) 备 值 1 年以内 5 6,197,316.55 97.59 309,865.83 5,887,450.72 288,820.20 89.51 14,441.01 274,379.19 1－2 年 10 119,421.28 1.88 11,942.13 107,479.15 - - - - 2－3 年 30 - - - - 33,852.50 10.49 10,155.75 23,696.75 3 年以上 50-100 33,852.50 0.53 16,926.25 16,926.25 - - - - 合 计 6,350,590.33 100 338,734.21 6,011,856.12 322,672.70 100 24,596.76 298,075.94 --应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计 4,856,349.53 元，占应 收账款账面余额的 76.47%。 --应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2．其他应收款 —账龄分析及百分比 坏账计 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 提比例 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 （%） 1 年以内 5 16,882,798.24 89.15 629,240.31 16,253,557.93 12,882,688.58 93.71 468,565.29 12,414,123.29 1－2 年 10 1,190,038.90 6.28 119,003.89 1,071,035.01 705,181.25 5.13 70,518.13 634,663.12 54 2004 年年度报告 2－3 年 30 705,173.45 3.72 211,552.04 493,621.41 5,500.00 0.04 1,650.00 3,850.00 3 年以上 50—100 159,290.00 0.85 148,650.00 10,640.00 153,790.00 1.12 124,065.00 29,725.00 合 计 18,937,300.59 100 1,108,446.24 17,828,854.35 13,747,159.83 100 664,798.42 13,082,361.41 --其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 15,190,607.25 元， 占其他应收款账面余额的 80.22%。 --其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 --其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 性质或内容 广州市正佳企业有限公司 5,888,400.00 租赁押金 广州保税区友谊保税有限公司 4,297,991.99 往来款 工商银行 2,414,624.62 信用卡款 --应收控股子公司“保税公司”的账款，账龄在 1 年以内，未计提坏账准备。 3．长期投资 ——明细情况 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 61,756,676.82 7,591,135.58 54,165,541.24 61,961,321.23 1,356,566.26 60,604,754.97 长期债权投资 - 合 计 61,756,676.82 7,591,135.58 54,165,541.24 61,961,321.23 1,356,566.26 60,604,754.97 ——长期股权投资明细列示如下： 追 占被投 加 分得的现 被投资 资单位 被投资单位 投资期限 初始投资额 投 金 累计增减额 减值准备 单位名称 注册资 权益增减额 资 红 利 本比例 额 广州保税区友谊保 95% 7,697,600.00 1,380,169.40 - 13,297,163.97 - 税有限公司 广州新谊百货有限 50% 4,063,500.00 100,835.29 255,057.23 235,555.98 - 公司 广州市友谊餐厅有 37% 1,500,000.00 23,899.37 - 160,244.29 - 限公司 广州中谊保税实业 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 2,731,889.73 - 4,485,623.85 - 有限公司 广州珠江资产管理 7.69% 5,000,000.00 - - - 1,853,946.85 有限公司 广州家谊超市股份 2002.6-2017.6 7.5% 5,737,188.73 - - - 5,737,188.73 有限公司 55 2004 年年度报告 股票投资-中国石化 379,800.00 - 9,263.31 - - 合 计 43,578,088.73 - 4,236,793.79 264,320.54 18,178,588.09 7,591,135.58 --本年度被投资单位增减变动情况详见本附注第四项和第五、（一）、8 项。 4．其他应付款 --截至 2004 年 12 月 31 日，其他应付款的余额为 110,132,975.74 元，期末余 额比期初余额增加 31.78%，主要是工程装修保证金、银行卡手续费等增加。 5.主营业务收入 项 目 2004 年 2003 年 零 售 1,151,020,997.17 992,944,000.54 批 发 74,074.15 196,049.06 合 计 1,151,095,071.32 993,140,049.60 6.主营业务成本 项 目 2004 年 2003 年 零 售 924,667,202.56 806,670,961.11 批 发 68,096.79 184,317.07 合 计 924,735,299.35 806,855,278.18 7.投资收益 项 目 2004 年 2003 年 债权投资收益 － － 股票投资收益 20,986.51 33,523.30 基金投资收益 -255,500.00 － 非控股公司分配来的利润 20,000.00 20,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 1,730,972.30 1,517,943.60 股权投资转让产生的损益 -2,760,359.48 1,920,545.52 股权处置清理收益 － 20,083.72 加：本期冲回的短期投资跌价准备 － 106,200.00 56 2004 年年度报告 本期冲回的长期投资减值准备 － 267,064.69 减：本期计提的短期投资跌价准备 209,904.20 － 本期计提的长期投资减值准备 6,234,569.32 － 合 计 -7,688,374.19 3,885,360.83 8.所得税 —2004 年度所得税费用 35,236,420.04 元，比 2003 年度增加 68.31%，主要原 因是：本年度利润总额增加使应纳税所得额增加。 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 广州保税区友谊 广州保税区广保 有限责任公 保税仓储，物业出租 子公司 黎满传 保税有限公司 19 段首二层 司 广州新谊百货有 广州市环市东路 369 有限责任公 商品批发、零售 子公司 刘宏国 限公司 号 司 广州友谊商店（香 有限责任公 香港 商业贸易 孙公司 廖剑雄 港）有限公司 司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 广州保税区友谊保税有限公司 8,100,000.00 8,100,000.00 广州新谊百货有限公司 8,127,000.00 8,127,000.00 广州友谊商店（香港）有限公司 港币 100,000.00 港币 100,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 95 - - - - 7,697,600.00 95 57 2004 年年度报告 广州新谊百货有限公司 4,063,500.00 50 4,063,500.00 47.5 - - 8,127,000.00 97.5 广州友谊商店（香港）有限公司 106,530.00 95 - - - - 106,530.00 95 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 广州市友谊餐厅有限公司 联营企业 广州中谊保税实业有限公司 联营企业 七、或有事项 公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十、债务重组事项 公司无需要披露的重大债务重组事项。 十一、其他重要事项 公司曾在 2000 年上市的“招股说明书”以及上市后的“年度报告”中对新中国 大厦资产的基本情况作了披露。现对新中国大厦资产未进行账务处理及信息披露的 原因补充说明如下： 1、新中国大厦建设用地是原广州针纺织品采购供应站的土地红线，1994 年 7 月 本公司兼并该单位，聘请评估机构进行资产评估，由于当时对该土地红线能否开发 难以预计，资产评估并未包括该土地红线，所以本公司没有对该土地红线作无形资 产入账。1994 年 12 月，本公司以该土地红线与香港中港经济开发有限公司成立合作 公司，开发该项目。经双方约定，开发完成后，本公司可取得 7000 平方米场地，由 于该土地红线一直未评估入账，因此，本公司对此未作长期投资处理。 58 2004 年年度报告 2、1998 年本公司取得了上述场地后不久，因合作公司出现重大债务、资产被冻 结等问题，上述场地的产权登记确认手续始终未能办理，该场地的最终权属问题始 终未明朗，本公司出于谨慎稳妥的原则考虑，暂时未将该房产确认为固定资产，经 与国资、财政部门商讨，并报税务部门核准，暂以每平方米 8000 元估价计算缴纳房 产税。 3、该场地从交付使用至今，暂未发生第三方就上述场地权属问题向公司提出权 利异议的情况。 目前，上述场地用作物业租赁，近三年平均每年收入为 608.50 万元，已计入公 司其他业务收入。该事项可能对本公司造成最大的风险是：假若该场地的最终权属 不属于本公司，本公司将减少该项收入。 59 2004 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原 稿。 广州友谊商店股份有限公司 董 事 会 二 OO 五年三月二十五日 董事长签名： 房 向 前 60 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注五 2004.12.31 2003.12.31 资 产 (一) （合并） （母公司） （合并） （母公司） 流动资产： 货币资金 1 496,264,672.89 490,727,577.82 418,085,408.10 410,905,606.79 短期投资 2 4,790,095.80 4,790,095.80 379,800.00 379,800.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 6,179,624.17 6,011,856.12 311,294.13 298,075.94 其他应收款 4 13,611,952.44 17,828,854.35 10,994,525.76 13,082,361.41 预付账款 5 3,964,551.84 3,964,551.84 3,345,269.68 3,138,608.08 应收补贴款 存 货 6 63,092,238.16 63,092,238.16 87,761,369.51 80,986,035.38 待摊费用 7 386,079.97 386,079.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 587,903,135.30 586,415,174.09 521,263,747.15 509,176,567.57 长期投资： 长期股权投资 8 30,094,565.95 54,165,541.24 39,636,296.21 60,604,754.97 长期债权投资 长期投资合计 8 30,094,565.95 54,165,541.24 39,636,296.21 60,604,754.97 其中：合并价差 8 1,116,314.66 固定资产： 固定资产原价 9 521,034,060.00 488,506,709.40 477,797,604.46 447,934,580.77 减：累计折旧 9 154,110,055.07 145,443,153.22 126,359,161.07 123,255,954.43 固定资产净值 9 366,924,004.93 343,063,556.18 351,438,443.39 324,678,626.34 减：固定资产减值准备 固定资产净额 366,924,004.93 343,063,556.18 351,438,443.39 324,678,626.34 工程物资 在建工程 10 6,831,569.62 6,449,859.62 26,619,836.42 26,238,126.42 固定资产清理 固定资产合计 373,755,574.55 349,513,415.80 378,058,279.81 350,916,752.76 无形资产及其他资产： 无形资产 11 43,132,391.73 43,132,391.73 43,886,983.95 43,886,983.95 长期待摊费用 12 2,925,815.05 2,845,020.05 12,714,257.58 446,851.10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 46,058,206.78 45,977,411.78 56,601,241.53 44,333,835.05 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,037,811,482.58 1,036,071,542.91 995,559,564.70 965,031,910.35 61 2004 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注五 2004.12.31 2003.12.31 负债和股东权益 （一） （合并） （母公司） （合并） （母公司） 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 13 137,681,394.98 137,678,130.50 148,810,359.03 132,349,327.79 预收账款 14 9,775,323.38 9,775,323.38 4,291,739.11 4,035,860.04 应付工资 15 17,269,124.14 17,269,124.14 7,872,048.45 7,872,048.45 应付福利费 12,566,512.79 12,184,324.30 10,459,257.93 10,007,238.42 应付股利 16 25,053,873.28 25,053,873.28 45,597,448.96 45,597,448.96 应交税金 17 33,245,506.25 33,165,068.39 17,168,269.36 16,624,069.63 其他应交款 18 1,040,217.71 1,032,542.42 910,424.83 894,281.13 其他应付款 19 110,297,098.56 110,132,975.74 93,425,635.43 83,572,501.86 预提费用 20 2,800,048.96 2,800,048.96 2,359,000.00 1,999,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 349,729,100.05 349,091,411.11 330,894,183.10 302,951,776.28 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 21 3,311,065.94 3,311,065.94 4,372,810.08 4,372,810.08 长期负债合计 3,311,065.94 3,311,065.94 4,372,810.08 4,372,810.08 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 353,040,165.99 352,402,477.05 335,266,993.18 307,324,586.36 少数股东权益 1,102,250.73 2,585,247.53 股东权益： 股 本 22 239,305,405.46 239,305,405.46 239,305,405.46 239,305,405.46 资本公积 23 179,796,876.50 179,796,876.50 179,796,876.50 179,796,876.50 盈余公积 24 167,117,345.51 159,969,711.57 159,067,519.63 152,126,911.10 其中：法定公益金 24 30,632,112.48 29,213,295.01 27,948,837.19 26,599,028.19 未分配利润 25 97,449,438.39 104,597,072.33 79,537,522.40 86,478,130.93 其中：现金股利 28,716,648.66 28,716,648.66 26,323,594.60 26,323,594.60 股东权益合计 683,669,065.86 683,669,065.86 657,707,323.99 657,707,323.99 负债及股东权益总计 1,037,811,482.58 1,036,071,542.91 995,559,564.70 965,031,910.35 62 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注五 2004 年度 2003 年度 项 目 （一） （ 合并 ） （母公司） （合并） （母公司） 一、主营业务收入 26 1,175,025,822.18 1,151,095,071.32 1,006,051,725.29 993,140,049.60 减：主营业务成本 27 946,175,581.54 924,735,299.35 817,680,895.05 806,855,278.18 主营业务税金及附加 28 5,520,170.79 5,516,796.83 4,091,690.49 4,071,470.63 二、主营业务利润 223,330,069.85 220,842,975.14 184,279,139.75 182,213,300.79 加：其他业务利润 29 46,746,938.34 38,828,164.63 38,650,679.17 31,573,698.26 减：营业费用 91,565,481.58 78,195,513.75 70,744,397.16 65,289,148.10 管理费用 95,047,153.66 91,486,828.86 96,863,048.79 93,831,523.77 财务费用 30 -4,964,781.03 -5,087,092.41 -4,326,816.08 -4,385,392.00 三、营业利润 88,429,153.98 95,075,889.57 59,649,189.05 59,051,719.18 加：投资收益 31 -4,848,677.10 -7,688,374.19 3,030,715.20 3,885,360.83 补贴收入 营业外收入 1,265,138.31 1,188,096.19 1,172,343.74 1,170,415.80 减：营业外支出 1,061,902.73 1,053,855.06 697,113.00 691,695.25 四、利润总额 83,783,712.46 87,521,756.51 63,155,134.99 63,415,800.56 减：所得税 32 36,098,522.48 35,236,420.04 21,840,035.94 20,935,321.87 少数股东损益 -4,600,146.49 -805,191.58 五、净利润 52,285,336.47 52,285,336.47 42,120,290.63 42,480,478.69 加：年初未分配利润 79,537,522.40 86,478,130.93 67,973,981.85 74,300,264.60 其他转入 六、可供分配的利润 131,822,858.87 138,763,467.40 110,094,272.48 116,780,743.29 减：提取法定盈余公积 5,366,550.59 5,228,533.65 4,417,473.03 4,248,047.88 提取法定公益金 2,683,275.29 2,614,266.82 2,208,736.50 2,124,023.93 七、可供投资者分配的利润 123,773,032.99 130,920,666.93 103,468,062.95 110,408,671.48 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,323,594.60 26,323,594.60 23,930,540.55 23,930,540.55 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 97,449,438.39 104,597,072.33 79,537,522.40 86,478,130.93 补充资料： 1、出售、处置部门或 -105,009.75 -2,760,359.48 1,920,545.52 1,920,545.52 被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 63 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并数 母公司 五（一） 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,394,173,491.93 1,365,199,151.52 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 33 84,990,373.71 69,660,425.68 现金流入小计 1,479,163,865.64 1,434,859,577.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,093,632,580.38 1,057,174,976.98 支付给职工以及为职工支付的现金 67,591,205.59 64,144,250.15 支付的各项税费 80,159,640.04 77,478,949.25 支付的其他与经营活动有关现金 34 85,459,003.36 82,860,868.73 现金流出小计 1,326,842,429.37 1,281,659,045.11 经营活动产生的现金流量净额 152,321,436.27 153,200,532.09 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,019,080.00 5,019,080.00 取得投资收益所收到的现金 301,974.37 301,974.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,892,115.33 1,892,115.33 出售子公司所收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 4,864,833.12 现金流入小计 12,078,002.82 7,213,169.70 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,169,492.60 29,651,607.20 投资所支付的现金 10,019,080.00 10,019,080.00 购买子公司所支付的现金 3,637,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 473558.14 现金流出小计 45,299,130.74 39,670,687.20 投资活动产生的现金流量净额 -33,221,127.92 -32,457,517.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,921,043.56 40,921,043.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 40,921,043.56 40,921,043.56 筹资活动产生的现金流量净额 -40,921,043.56 -40,921,043.56 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 78,179,264.79 79,821,971.03 64 2004 年年度报告 现金流量表附注 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并数 母公司 五（一） 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 52,285,336.47 52,285,336.47 加：少数股东损益 -4,600,146.49 计提的资产减值准备 7,195,584.94 7,202,258.79 固定资产折旧 21,285,713.08 19,549,929.68 无形资产摊销 1,463,093.22 1,463,093.22 长期待摊费用摊销 4,955,686.15 1,005,787.58 待摊费用的减少（减：增加） -209,887.52 386,079.97 预提费用的增加（减：减少） 448,099.06 801,048.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 328,041.15 328,041.15 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 4,848,677.10 7,688,374.19 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 18,809,849.93 17,893,797.22 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,868,342.64 -12,231,041.18 经营性应付项目的增加（减：减少） 57,381,767.47 56,827,826.04 其他 -2,035.65 经营活动产生的现金流量净额 152,321,436.27 153,200,532.09 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 496,264,672.89 490,727,577.82 减：现金的期初余额 418,085,408.10 410,905,606.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 78,179,264.79 79,821,971.03 65 2004 年年度报告 合并会计报表资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 841,460.47 735,525.24 1,576,985.71 其中：应收帐款 24,866.51 313,867.70 338,734.21 其他应收款 816,593.96 421,657.54 1,238,251.50 二、短期投资跌价准备合计 209,904.20 209,904.20 其中：股票投资 债券投资 基金投资 209,904.20 209,904.20 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,356,566.26 6,234,569.32 7,591,135.58 其中：长期股权投资 1,356,566.26 6,234,569.32 7,591,135.58 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 66 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：广州友谊商店股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 689,395.18 757,785.27 1,447,180.45 其中：应收帐款 24,596.76 314,137.45 338,734.21 其他应收款 664,798.42 443,647.82 1,108,446.24 二、短期投资跌价准备合计 209,904.20 209,904.20 其中：股票投资 基金投资 209,904.20 209,904.20 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,356,566.26 6,234,569.32 7,591,135.58 其中：长期股权投资 1,356,566.26 6,234,569.32 7,591,135.58 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 67 2004 年年度报告 利润表附表 编制单位：广州友谊商店股份有限公司 2004 年 2003 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 项 目 （%） （元） （%） （元） 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 32.67 33.41 0.93 0.93 28.02 28.59 0.77 0.77 营业利润 12.93 13.23 0.37 0.37 9.07 9.25 0.25 0.25 净利润 7.65 7.82 0.22 0.22 6.40 6.53 0.18 0.18 扣除非经常性损益后 8.04 8.22 0.23 0.23 5.97 6.09 0.16 0.16 的净利润 2004 年度 2003 年度 非经常性损益： 冲减上年多计的资金占用费 冲减上年多计的资金占用费 78,000.00 转回上年已提的资产减值准备 转回已提的资产减值准备 627,810.66 营业外收入 1,230,361.15 营业外收入 1,171,394.23 处置长期投资产生的收益 -2,760,359.48 处置长期投资产生的收益 1,920,545.52 减：营业外支出 1,060,507.23 减：营业外支出 694,444.76 减：所得税影响 80,118.02 减：所得税影响 232,776.63 得：非经常性损益 -2,670,623.58 得：非经常性损益 2,870,529.02 68