*ST联谊(600065)大庆联谊2004年年度报告

大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 二〇〇五年三月二十八日 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示…………………………………………………………………………2 二、公司基本情况简介………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况……………………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………8 六、公司治理结构……………………………………………………………………12 七、股东大会情况简介………………………………………………………………14 八、董事会报告………………………………………………………………………14 九、监事会报告………………………………………………………………………20 十、重要事项…………………………………………………………………………21 十一、财务报告………………………………………………………………………22 十二、备查文件目录…………………………………………………………………44 1 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事金占明先生、董事王梅芬女士因公务未能出席本次董事会。 3、辽宁天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李秀军，主管会计工作负责人张玉兰，会计机构负责人韩兵声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：大庆联谊石化股份有限公司 公司英文名称：DAQING LIANYI PETRO-CHEMICAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：DQLY （二）公司法定代表人：李秀军 （三）公司董事会秘书：柴铭 联系地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 大庆联谊石化股份有限公司投资部 电话：0459-6717944 传真：0459-6717944 E-mail：cm600065@263.net 公司证券事务代表：李璠 联系地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 大庆联谊石化股份有限公司投资部 电话：0459-6717944 传真：0459-6717944 E-mail：cm600065@263.net （四）公司注册地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 公司办公地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街 5 号 邮政编码：163852 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：cm600065@263.net （五）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资部 （六）公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大庆联谊 公司 A 股代码：600065 （七）其他有关资料 公司首次注册登记地点：黑龙江省大庆市 公司变更注册登记日期：2002 年 11 月 18 日 2 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 公司法人营业执照注册号：2300001100228 公司税务登记号码：230606129475322 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所 办公地址：黑龙江省哈尔滨市道里区马迭尔大厦 8 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -191,406,248.78 净利润 -191,613,280.69 扣除非经常性损益后的净利润 -94,048,696.19 主营业务利润 -10,317,178.14 其他业务利润 -2,202,564.53 营业利润 -138,913,467.66 投资收益 -745.02 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -52,492,036.10 经营活动产生的现金流量净额 -2,805,839.40 现金及现金等价物净增加额 -6,107,227.01 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -13,991,822.48 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -8,314,090.24 以前年度已经计提各项减值准备的转回 818,659.62 坏账损失 -1,652,796.64 固定资产减值准备本期提取数 -30,186,123.38 对控股股东欠款补提的坏账准备 -44,238,411.38 合计 -97,564,584.50 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 396,340,700.38 614,428,441.54 -35.49 693,242,840.03 利润总额 -191,406,248.78 -234,298,972.27 18.31 4,633,633.43 净利润 -191,613,280.69 -234,535,076.46 18.30 4,915,919.92 扣除非经常性损益的净利润 -94,048,696.19 -58,426,519.43 -60.97 1,651,785.96 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 795,454,384.37 923,550,991.74 -13.87 1,183,416,174.98 股东权益 303,259,188.08 494,564,655.03 -38.68 728,946,860.50 经营活动产生的现金流量净额 -2,805,839.40 13,204,523.71 -121.25 3,197,928.12 3 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） -0.9980 -1.2215 18.30 0.0256 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） -63.18 -47.42 -33.23 0.6743 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -31.01 -11.81 -162.57 0.23 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0146 0.0688 -121.22 0.0167 每股收益（加权平均） -0.9980 -1.2215 18.30 0.0256 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 -0.4898 -0.3043 -60.96 0.0086 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 -0.4898 -0.3043 -60.96 0.0086 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） -48.05 -38.34 -25.33 0.68 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -23.58 -9.55 -146.91 0.23 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 1.5795 2.5759 -38.68 3.7966 调整后的每股净资产 1.3265 2.3497 -43.55 3.7243 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -3.40 -2.59 -0.0537 -0.0537 营业利润 -45.81 -34.83 -0.7235 -0.7235 净利润 -63.18 -48.05 -0.9980 -0.9980 扣除非经常性损益后的净利润 -31.01 -23.58 -0.4898 -0.4898 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 192,000,000.00 461,791,935.48 78,371,283.61 19,628,223.15 -257,226,787.21 494,564,655.03 本期增加 307,813.74 本期减少 191,613,280.69 191,305,466.95 期末数 192,000,000.00 462,099,749.22 78,371,283.61 19,628,223.15 -448,840,067.90 303,259,188.08 变动原因 债务重组收益 净利润减少 净利润减少 4 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 123,600,000 123,600,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 8,400,000 8,400,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 132,000,000 132,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 192,000,000 192,000,000 2、公司公开发行股票网下配售的具体情况：无 3、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 至报告期末为止的前三年，公司没有股票及其衍生证券的发行。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司 债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构 的变动。 （3）现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 1997-04-30 9.87 5,000,000 公司现存的内部职工股均为高级管理人员持有共计 10,800 股，在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司锁定。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 33,418 户其中非流通股股东 7 户，流通 A 股股东 33,411 户，流通 B 股股东 0 户，流通 H 股股东 0 户。 5 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股份 质押或 股东性质（国 年末持股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 类别（已流通 冻结情 有股东或外资 情况 或未流通） 况 股东） 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 -7,350,000 89,442,000 46.58 未流通 质押 大庆市油脂化工厂 0 22,008,000 11.46 未流通 质押 中国农业银行大庆市分行 7,350,000 7,350,000 3.83 未流通 未知 国有股东 大庆市大同区林源建材公司 0 4,800,000 2.50 未流通 质押 大庆高新区联谊润滑油调合厂 0 4,200,000 2.19 未流通 质押 大庆市联谊劳动服务站 0 2,400,000 1.25 未流通 托管 大庆市联谊石化宾馆 0 1,800,000 0.94 未流通 质押 陈星亮 未知 680,000 0.35 已流通 未知 岳国忠 未知 257,000 0.13 已流通 未知 汪洋 未知 229,800 0.12 已流通 未知 （1）股份质押或冻结情况： 1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东黑龙江省大庆联谊石油化工总厂，本 年度内持有股份没有发生变动，其所持股份质押情况如下： 2000 年，黑龙江省大庆联谊石油化工总厂将其持有的部分法人股 3480 万股（占 公司总股本的 18.125%，占黑龙江省大庆联谊石油化工总厂所持法人股的 35.95%）质 押给交通银行大庆分行；将所持 2400 万股（占公司总股本的 12.5%，占黑龙江省大 庆联谊石油化工总厂所持法人股的 24.80%）质押给中国农业银行大庆市分行铁西支 行，2004 年末未解除质押。 2003 年，联谊总厂将其所持 1000 万股（占公司总股本的 5.21%，占黑龙江省大 庆联谊石油化工总厂所持法人股的 10.33%）质押给中国农业银行大庆市分行萨尔图 支行，2004 年末未解除质押。 2003 年，联谊总厂及其下属企业所持有的大庆联谊法人股 3000 万股质押给大庆 市商业银行股份有限公司。2004 年末未解除质押。 2003 年，总厂将 60 万股法人股质押给交通银行齐齐哈尔分行。2004 年末未解除 质押。 2003 年，总厂将 84 万股法人股质押给中国农业银行大庆市分行萨尔图支行，期 限三年。2004 年末未解除质押。 2）2003 年持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东大庆市油脂化工厂，将其持 有股份的 2200 万股（占公司总股本的 11.46%，占大庆市油脂化工厂所持法人股的 99.96%）质押给交通银行大庆分行。2004 年末未解除质押。 （2）前十名股东关联关系或一致行动的说明 第 2、4、5、6、7 名股东是黑龙江省大庆联谊石油化工总厂下属企业，第 3 名股 东为国有股股东，第 8—10 名股东为流通股股东，未知是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 无 无 6 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 公司没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 法人代表：徐永海 注册资本：3,624 万元人民币 成立日期：1993 年 4 月 17 日 主要经营业务或管理活动：汽油、柴油、蜡油、渣油、白油、涂料油、液化气、 石蜡加工销售 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 大庆市乡镇企业管理局 100% 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 汽油、柴油、蜡油、渣 大庆市油脂化工厂 李秀军 1,200 万元 1990-10-31 油、涂料油、液化气 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 陈星亮 680,000 A股 岳国忠 257,000 A股 汪洋 229,800 A股 朱潮云 210,648 A股 王宝云 197,800 A股 岳国良 191,300 A股 袁博 191,000 A股 季书霞 164,600 A股 于洋 150,100 A股 谢均华 150,000 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。 7 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数 减数 原因 李秀军 董事长 男 42 2003-06-28 2006-06-28 2,400 2,400 0 徐永海 董事 男 40 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 王启海 董事、总经理 男 37 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 孙承绪 董事 男 52 2003-06-28 2006-06-28 2,400 2,400 0 曹海茹 董事、副总经理 男 48 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 迟云海 董事、副总经理 男 38 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 张济民 董事 男 36 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 王梅芬 董事 女 38 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 金占明 独立董事 男 49 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 吴 言 独立董事 男 32 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 张劲松 独立董事 女 39 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 陈文章 监事会主席 男 43 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 孟庆发 监事 男 50 2003-06-28 2006-06-28 1,200 1,200 0 韩 燕 监事 女 38 2003-06-28 2006-06-28 1,200 1,200 0 丁廷秀 监事 男 33 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 杨久长 监事 男 32 2003-06-28 2006-06-28 0 0 0 曲阜民 副总经理 男 39 2004-02-17 2006-07-16 0 0 0 王振全 副总经理 男 36 2003-07-16 2006-07-16 0 0 0 于 强 副总经理 男 37 2003-07-16 2006-07-16 0 0 0 丁德昌 总会计师 男 31 2003-07-16 2006-07-16 0 0 0 钟长文 总工程师 男 50 2003-07-16 2006-07-16 0 0 0 柴 铭 董事会秘书 男 35 2003-07-16 2006-07-16 3,600 3,600 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： （1）李秀军，中共党员，本科学历，经济师。1982 年参加工作，曾任北京军区 某部助工；沈阳军区某部排长；大庆市联谊石油化工总厂办公室秘书、组织科副科 长，黑龙江省大庆联谊石油化工总厂副厂长；大庆联谊石化股份有限公司董事、总经 理。现任大庆联谊石化股份有限公司董事、董事长。 （2）徐永海，中共党员，本科学历，高级工程师。1987 年参加工作，曾任大庆 市联谊石油化工总厂技术员、车间主任、调度长、副厂长，大庆联谊石化股份有限公 司助剂厂厂长。曾被评为黑龙江省杰出青年乡镇企业家和市劳动模范。现任黑龙江省 大庆联谊石油化工总厂厂长、大庆联谊石化股份有限公司董事。 （3）王启海，中共党员，本科学历，高级工程师。1987 年参加工作，曾任大庆 石油化工助剂厂技术员、车间副主任、主任、副厂长、生产厂长；大庆联谊石化集团 公司副总经理，大庆联谊石化股份有限公司副总经理。现任大庆联谊石化股份有限公 司董事、总经理。 8 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （4）孙承绪，中共党员，中专学历，经济师。1971 年参加工作，曾任大庆市登 峰商店会计；大庆市天桥商场副经理；大庆市乡企局水产公司经理；大庆市雅美家俱 厂厂长；大庆联谊石化股份有限公司董事、总经济师、副总经理、总经理。现任大庆 联谊石化股份有限公司董事。 （5）曹海茹，中共党员，大专学历，助理工程师。1976 年参加工作，曾在大庆 市粮食局、大庆市萨尔图区工程队工作，曾任大庆市联谊石油化工总厂材料科科长、 供销公司经理。现任大庆联谊石化股份有限公司董事、副总经理。 （6）迟云海，中共党员，本科学历，工程师。1987 年参加工作，曾任大庆联谊 石化股份有限公司助剂厂副厂长、厂长；大庆联谊石化集团公司副总经理；大庆联谊 石化股份有限公司沥青厂厂长、书记；大庆联谊经贸公司总经理。现任大庆联谊石化 股份有限公司董事、副总经理。 （7）张济民，中共党员，本科学历，工程师。1991 年参加工作，曾任大庆联谊 石化股份有限公司助剂厂调度长；大庆联谊石化股份有限公司沥青厂副厂长；大庆联 谊石化股份有限公司生产部主任、企管部主任、人力资源部主任。现任大庆联谊石化 股份有限公司助剂厂厂长、大庆联谊石化股份有限公司董事。 （8）王梅芬，中共党员，本科学历，高级工程师。1989 年参加工作，曾任大庆 联谊石化股份有限公司助剂厂催化车间设备技术员、设备工程师、支部书记、副主 任。现任大庆市联谊石化宾馆总经理、大庆联谊石化股份有限公司董事。 （9）金占明，博士后。曾于 1992 年和 1996 年分别赴加拿大 McMaster 大学和美 国麻省理工学院（MIT）进修人力资源管理和战略管理，在国内外刊物发表学术论文 60 余篇，并出版多部论著，现任清华大学经管学院教授，企业管理系副主任，主要 从事市场营销与战略管理的教学和研究工作。 （10）吴言，1995 年 7 月-1996 年 9 月任黑龙江华红律师事务所律师、1996 年 9 月-1998 年 4 月任黑龙江圣德律师事务所律师、1998 年 4 月-2000 年 7 月任黑龙江金 诺律师事务所律师、2000 年 7 月至今任黑龙江高盛律师事务所证券部主任。 （11）张劲松，九三学社，硕士，注册会计师，教授。现任哈尔滨商业大学会计 学院会计研究所所长。社会兼职：哈尔滨市政协常委；黑龙江省九三学社文化教育委 员会委员；黑龙江省会计学会理事；哈尔滨市会计学会常务理事等。 （12）陈文章，中共党员，本科学历，工程师。曾任大庆市乡企局助剂厂副厂 长；大庆市联谊石油化工总厂储运公司经理；大庆联谊石化集团公司运销处处长；大 庆联谊石化集团公司总经理助理。现任大庆联谊石化股份有限公司监事会主席。 （13）孟庆发，本科学历，高级经济师。1971 年参加工作，曾在大庆石油管理 局油田建设公司、石油管理局供应处、大庆市轻工局、大庆市乡企局工作，现任黑龙 江省大庆联谊石油化工总厂企管部主任，大庆联谊石化股份有限公司监事。 （14）韩燕，本科学历，助理会计师。曾在黑龙江省供销学校、大庆市供销联社 开发公司、大庆市油脂化工厂工作，曾任黑龙江省大庆联谊石油化工总厂财务部主 任。现任大庆联谊石化股份有限公司监事。 （15）丁廷秀，中共党员，本科学历，工程师。1993 年参加工作，曾任大庆联 谊石化股份有限公司助剂厂常减压车间操作工、技术员、副主任；催化车间副主任； 常减压车间主任。现任大庆联谊石化股份有限公司监事。 （16）杨久长，中共党员，大专学历，助理工程师。1995 年参加工作，曾任大 庆联谊石化股份有限公司助剂厂仪表车间催化班组值班长、技术员、书记。现任大庆 联谊石化股份有限公司助剂厂仪表车间主任兼书记、大庆联谊石化股份有限公司监 事。 9 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （17）曲阜民，中共党员，硕士研究生，工程师。曾任采油一厂技术员、副厂 长；大庆石油管理局机关公关科科长、开发处办公室主任、党总支书记；大庆市联谊 道路沥青厂三产经理、厂长。现任大庆联谊石化股份有限公司副总经理。 （18）王振全，中共党员，本科学历，工程师。1989 年参加工作，曾任大庆石 油化工助剂厂供电车间技术员、副主任，质检科科长；大庆联谊石化股份有限公司认 证办主任；企管部主任。现任大庆联谊石化股份有限公司副总经理。 （19）于强，中共党员，大专学历，工程师。1991 年参加工作，曾任大庆石油 化工助剂厂调度、副调度长；大庆联谊石化股份有限公司调度长、生产部主任；总调 度长。现任大庆联谊石化股份有限公司副总经理。 （20）丁德昌，本科学历，会计师。1993 年参加工作，曾任大庆市联谊石油化 工总厂会计；大庆联谊石化股份有限公司财务部副主任；副总会计师。现任大庆联谊 石化股份有限公司总会计师。 （21）钟长文，中共党员，本科学历，高级工程师。1982 年参加工作，曾任大 庆石油化工助剂厂技术科科长、总工程师；大庆联谊石化股份有限公司副总工程师。 现任大庆联谊石化股份有限公司总工程师。 （22）柴铭，本科学历，工程师。1993 年参加工作，曾任大庆市联谊石油化工 总厂技术科副科长，开发公司副总经理。现任大庆联谊石化股份有限公司董事会秘 书。 2、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 黑龙江省大庆联 徐永海 厂长 2002-11 是 谊石油化工总厂 大庆市联谊石化 王梅芬 总经理 2001-05 是 宾馆 黑龙江省大庆联 孟庆发 企管部部长 1998-08 是 谊石油化工总厂 黑龙江省大庆联 韩 燕 1999-07 是 谊石油化工总厂 （二）在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 清华大学经济管理 金占明 教授 是 学院企业管理系 黑龙江高盛律师事 吴 言 证券部主任 是 务所 哈尔滨商业大学会 张劲松 所长 是 计学院 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：中国石化行业有关工资管理和等 级标准的规定 10 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 570,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 110,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 90,000 独立董事的津贴 30,000 独立董事的其他待遇 无 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的 是否在股东单位或其他关联单位 董事、监事的姓名 领取报酬津贴 徐永海 是 王梅芬 是 孟庆发 是 韩燕 是 2004 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据中 国石化行业有关工资管理和等级标准的规定，实行一岗一薪制，按月发放。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 3 万元及以上 15 3 万元以下 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2004 年 2 月 17 日第三届董事会第五次会议审议通过，聘任曲阜民先生为公司副 总经理。公告刊登在 2004 年 2 月 18 日《上海证券报》上。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,785 人，需承担费用的离退休职工为 41 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 933 销售人员 40 技术人员 76 财务人员 40 行政人员 57 其他人员 598 11 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学及以上学历 189 大专学历 322 中专及以下学历 1,274 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、关于股东与股东大会 公司能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等权 力，承担相应义务，确保所有股东能够按其所持有的股份享有并充分行使股东的权 利。公司股东大会均有律师出席，并出具了法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东与公司在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”， 控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动，公司董事 会、监事会及其他经营管理的职能部门能够独立运作。公司董事长和控股股东董事长 分设。股东通过股东大会行使出资人的权力。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的相关规定选聘、选举董事，全体董事能够以认真负 责和勤勉尽职的态度履行董事的职责和权利，并对董事会和股东大会负责，积极参与 公司重大问题的研究和决策，能够维护公司和全体股东的利益。 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司章程》的相关规定选聘、选举监事，监事会的人数和人员构 成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，全体监事能够认真履行自己的职责， 依法对公司经营管理、财务状况以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司正在逐步完善绩效评价与激励约束机制，以实现公司人力资源的有效配置与 客观评价。公司高级管理人员的聘任公开、透明，并符合法律、法规和《公司章程》 的规定。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合 法权益，与其建立畅通、有效的沟通渠道，通过职能部门等相关组织机构，采用多样 化的方式，在互惠互利的基础上扩大彼此间的交流与合作，共同推动公司持续、健康 地发展。 7、关于信息披露与透明度 公司依据《信息披露管理办法》，指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披 露、接待股东来访、咨询等，注意加强与股东的沟通与交流，增强信息披露的透明 度，重要信息及时向董事会汇报。公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定， 及时、准确、完整地披露有关信息，并在不泄露商业秘密的前提下确保所有股东有平 等的机会获得信息。 12 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 金占明 9 0 0 6 传真表决：3 次 吴言 9 4 0 0 传真表决：5 次 张劲松 9 4 1 0 传真表决：4 次 2004 年度公司董事会共召开 9 次会议，其中以现场形式召开 6 次，以电话形式 召开 3 次。金占明先生因公出国未能出席全部会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 金占明 0 0 吴言 0 0 张劲松 0 0 公司设有三名独立董事，在工作中能够履行独立董事的义务，积极参与公司重大 决策，充分发挥自己的专长，行使独立董事的权利，客观、公正、科学的向董事会提 出自己的建议，对公司聘任高级管理人员等事项发表了独立意见，能够充分发挥独立 董事的作用，认真维护公司整体利益及全体股东、特别是中小股东的利益，促进公司 规范运作。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务方面拥有独立、完整的营销体系，具有独立自主经营能 力，完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资及社保等人事管理方面是独立的，公司 总经理、副总经理、总会计师、总工程师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领 取薪酬，且未在控股股东单位兼职。 3、资产方面：公司产权关系明晰，拥有独立的生产系统和辅助生产系统及相关 配套设施；相关工业产权和非专利技术等无形资产由公司独立拥有，不存在与控股股 东共享生产经营资产的情况。 4、机构方面：公司设立了健全的独立于控股股东的组织机构体系，拥有单独的 办公机构和生产经营场所，不存在从属于控股股东职能部门、与控股股东混合经营、 合署办公等情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务会计部门，配备专职的财务人员，建立独立 的会计核算体系，制定了独立的财务管理、内部控制制度，独立进行财务决策，并依 法开设了独立的银行账户，独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了对董事、监事、高级管理人员的绩效考评标准和激励约束机 制，使高级管理人员的利益与工作业绩相联系。 13 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 5 月 29 日在《上海证券报》上刊登了公司第三届董事会第八次会 议决议及召开 2003 年度股东大会的公告。2004 年 6 月 30 日，2003 年度股东大会如 期召开。本次会议出席股东及委托代理人 5 人，代表股份数为 129,600,000 股，占公 司总股本的 67.50%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。公司董事长李秀军先 生主持了会议。会议以记名投票、逐项表决方式。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《2003 年度董事会工作报告》。 2、审议通过了《2003 年度监事会工作报告》。 3、审议通过了《2003 年度财务报告》。 4、审议通过了《2003 年年度报告正文及摘要》。 5、审议通过了《2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。 6、审议通过了《关于续聘辽宁天健会计师事务所及支付审计费用的预案》。 7、审议通过了修改《公司章程》的预案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 1 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 2 月 18 日在《上海证券报》上刊登了公司第三届董事会第五次会 议决议及召开 2004 年第一次临时股东大会的公告。2004 年 3 月 19 日，2004 年第一 次临时股东大会如期召开。本次会议出席的股东及授权代表 5 人，代表股份数为 129,600,000 股，占公司总股本的 67.50%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 公司董事长李秀军先生主持了会议。会议以记名投票方式表决。 临时股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《关于对大股东应收款项单项计提坏账准备的预案》 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 20 日刊登在《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司以石油炼制为主业，随着全球能源危机的出现，石油价格不断攀升，使公司 原料成本提高；同时国家对石油炼制企业实行计划统一、价格统一、结算统一、调运 统一的“四统一”政策，一直对公司生产经营造成较大影响，特别是成品油销售价格 上涨幅度严重低于原油价格的上涨幅度，公司虽然采取了限产措施，仍然导致本期毛 利率较大幅度的下降，严重影响了公司的主营业务利润；公司产品结构单一，使公司 抗风险能力较弱。以上原因导致公司 2004 年度经营出现亏损。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 公司属石油化工行业，主营石油加工，国内贸易，酒店、货物运输等。主要产品 有汽油、柴油、液化气、渣油、石脑油等。 14 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年，公司在管理方面执行标准化管理体系，采用网络化办公，提高工作效 率，员工实行一岗一薪制。财务方面，坚持成本预算管理，努力降耗增收。生产方 面，积极开展技术创新、技术改造，新建了 4 万吨/年气体分馏项目，对 50 万吨/年 常减压装置进行了改造，及时根据市场信息调整产品结构，努力提高收率，以降低综 合成本。销售方面，加强服务意识，以市场为导向，以客户为中心，尽快回笼资金。 尽管内部加强管理，但由于国家宏观政策的影响，公司经营再次出现亏损，实现主营 业务收入 396,340,700.38 元，主营业务利润-10,317,178.14 元。 （2）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 收入比例(%) 润比例(%) 制造业 396,152,784.54 99.95 -9,775,083.22 94.75 服务业 187,915.84 0.05 -542,094.82 5.25 合 计 396,340,700.38 100 -10,317,178.14 100 （3）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 汽、柴油 276,080,250.37 69.66 -16,060,110.57 155.66 渣 油 2,324,500.91 0.59 -1,676,786.13 16.25 沥 青 9,613,574.75 2.43 -1,112,862.58 10.79 其他油品 94,211,719.92 23.77 4,834,071.42 -46.85 代码式计量表 13,922,738.59 3.51 4,240,604.54 -41.10 服 务 187,915.84 0.05 -542,094.82 5.25 合 计 396,340,700.38 100 -10,317,178.14 100 （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 制造业 396,152,784.54 384,333,055.49 2.98 汽、柴油 276,080,250.37 270,915,213.58 1.87 渣油 2,324,500.91 3,995,063.09 -71.87 沥青 9,613,574.75 10,700,696.59 -11.31 其他油品 94,211,719.92 89,125,392.72 5.40 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 资产 公司名称 主要产品或服务 注册资本 净利润 性质 规模 电子计量仪表设计、生产；热工、 大庆联谊伟 有限 热力系统测控及成套设备开发；计 华高科技有 20,000,000.00 -396,418.12 责任 算机及配套设备、系统集成开发、 限公司 技术服务。 15 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 截止报告期末，公司持有大庆联谊伟华高科技有限公司 58%的股权。该公司注册 资本 2000 万元，经营范围为：电子计量仪表设计、生产；热工、热力系统测控及成 套设备开发；计算机及配套设备、系统集成开发，技术服务。该公司 2004 年度实现 主营业务收入 13,922,738.59 元，实现净利润-396,418.12 元。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 314,406,046.39 占采购总额比重（%） 78.68 前五名销售客户销售金额合计 290,019,933.55 占销售总额比重（%） 73.17 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）问题与困难 1）2004 年，受国际、国内大环境的影响，石油、石化市场波动很大，国际原油 期货价格居高不下，加大了公司的生产成本，给公司的生产、销售带来极大的不确定 性，不断应对市场而调整产品结构。 2）国家产业政策的限制，严重影响了公司主业的盈利能力。 3）资金结算期集中，使资金周转出现短期缺口。 （2）解决方案 1）加强网络信息化管理，及时了解国际、国内油品市场行情，提前做出预测， 合理调整产品结构，减轻原料价格波动给企业带来的负面影响。 2）完善公司内部管理制度，在产、供、销各个环节加强成本核算，提高产品收 率，增强服务意识，提高服务质量，努力压缩成本，降低各项费用。 3）积极探讨多渠道融资方式，合理调整资本结构，降低资金成本，保证生产经 营所需流动资金。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 1997 年通过首次发行募集资金 481,000,000.00 元人民币。 公司前次募集资金被控股股东－－黑龙江省大庆联谊石油化工总厂挪用，经公司 协助联谊总厂对其资产进行核查发现其资产状况极差，公司聘请具有从业资格的评估 机构对其持有的本公司法人股进行股权价值评估，对总厂应收款项单项计提坏账准 备，经 2004 年 2 月 17 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第二次会议 及 2004 年 3 月 19 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 2、非募集资金项目情况 公司投资 2200 万元新建 4 万吨/年气体分馏项目、投资 750 万元改造 50 万吨/年 常减压装置项目已竣工并投入生产。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 795,454,384.37 923,550,991.74 -128,096,607.37 -13.87 主营业务利润 -10,317,178.14 7,531,687.74 -17,848,865.88 -236.98 16 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 净利润 -191,613,280.69 -234,298,972.27 42,685,691.58 -18.22 现金及现金等 -6,107,227.01 2,018,068.21 -8,125,295.22 -402.63 价物净增加额 股东权益 303,259,188.08 494,564,655.03 -191,305,466.95 -38.68 变动原因： 1、总资产、净利润、股东权益的减少主要是公司经营出现亏损、对下属企业资 产进行清理、对固定资产计提减值及对大股东应收款计提坏账所致。 2、主营业务利润的减少主要是受国家宏观政策影响，产品盈利能力降低所致。 3、现金及现金等价物净增加额减少主要系本期主营业务收入降低，经营活动现 金流入较少，同时本期增加固定资产投资所致。 （五）新年度经营计划 1、深化公司内部改革，进一步完善公司法人治理结构，建立适应新体制运行的 各项规章制度，使公司依法规范运作。 2、按照三合一管理体系要求，坚持以持续发展为目标，突出以人为本的管理精 神，缔造鲜明良好的公司形象，提升公司管理水平，并做好每年的管理体系复审工 作。 3、继续加强财务成本预算管理，压缩各项费用，节能降耗，提高经济效益。 4、加大内部管理力度，进一步完善一岗一薪制，充分发挥和调动员工的主观能 动性，对员工加强业务培训，提高全员整体素质，为完成各项指标奠定基础。 5、在解决大股东的欠款问题上争取有所突破。 6、进一步加强对投资控股的大庆联谊伟华高科技有限公司的管理力度，提高其 收益能力。 7、加强对内部资产的整合力度，调整产品结构，向化工方向发展。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第五次会议于 2004 年 2 月 17 日 召开，应到董事 11 名，实到董事及授权代表 8 名，并有独立董事金占明先生以传真 方式进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的有关规 定。会议由董事长李秀军先生主持，审议通过了以下决议： ①关于对齐齐哈尔富拉尔基油田固定资产计提减值的议案。 ②关于对大股东应收款项单项计提坏账准备的预案。 该预案拟提交 2004 年第一次临时股东大会审议。 ③聘任曲阜民先生为公司副总经理的议案。 ④关于召开 2004 年第一次临时股东大会的有关事宜。 （2）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第六次会议于 2004 年 3 月 28 日 召开，应到董事 11 人，实际参加表决董事及授权代表 10 人，金占明独立董事因公出 国没有出席会议也未委托其他独立董事进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公 司法》及《公司章程》的有关规定。会议由董事长李秀军先生主持，审议通过了以下 决议： ①公司 2003 年度董事会工作报告。 ②公司 2003 年度财务报告。 17 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 ③公司 2003 年年度报告正文及摘要。 ④公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案。 ⑤关于续聘辽宁天健会计师事务所及支付审计费用的预案。 ⑥关于召开 2003 年度股东大会的有关事宜另行公告。 （3）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第七次会议于 2004 年 4 月 25 日 召开，应到董事 11 名，实到董事及授权代表 7 名，金占明独立董事因公出国没有出 席会议也未委托其他独立董事进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公司法》及 《公司章程》的有关规定。会议由董事长李秀军先生主持，审议通过了以下决议： ①公司《2004 年第一季度报告》。 （4）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第八次会议于 2004 年 5 月 28 日 召开，应到董事 11 名，实到董事及授权代表 4 名，金占明独立董事因公出国没有出 席会议也未委托其他独立董事进行表决，独立董事吴言先生、张劲松女士以传真方式 进行了表决。监事会成员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 会议由董事长李秀军先生主持，审议通过了以下决议： ①公司拟 988 万元转让 240 辆自备铁路罐车。 ②公司预计投资 2200 万元新建 4 万吨/年气体分馏项目。建成后可年产丙烯 1.2 万吨。 ③公司预计投资 750 万元对 50 万吨/年常减压装置进行改造。主要生产道路沥 青，完成后的生产能力可达到 50 万吨/年。 ④关于修改《公司章程》的预案。 ⑤关于召开 2003 年度股东大会的有关事宜。 （5）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第九次会议于 2004 年 8 月 26 日 召开，应到董事 11 名，实到董事及授权代表 9 名，金占明、吴言独立董事因工作原 因未出席会议以传真方式进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。会议由董事长李秀军先生主持，审议通过了以下决议： ①公司 2004 年半年度报告正文及摘要。 （6）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第十次会议于 2004 年 10 月 21 日 召开，应到董事 11 名，实到董事及授权代表 8 名，金占明独立董事因工作原因未出 席会议以传真方式进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公司法》及《公司章 程》的有关规定。会议由董事长李秀军先生主持，审议通过了以下决议： ①公司 2004 年第三季度报告正文。 （7）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第十一次会议于 2004 年 10 月 29 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 4 人，董事徐永海、王梅 芬，独立董事吴言、张劲松以传真方式进行了表决，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。会议审议通过了以下决议： ①同意将公司所持有的大庆市商业银行 2000 万股股权为公司在哈尔滨市商业银 行贷款 2000 万元作抵押。贷款期限为 12 个月。 （8）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第十二次会议于 2004 年 11 月 10 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 7 人，独立董事吴言、张 18 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 劲松以传真方式进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。会议审议通过了以下决议： ①用黑龙江省大庆联谊石油化工总厂及其下属企业持有的“大庆联谊”3000 万 股股权作质押，向大庆市商业银行华侨支行申请的流动资金贷款 5500 万元延期半 年。质押期限自 2004 年 11 月 26 日至 2005 年 5 月 20 日。 （9）大庆联谊石化股份有限公司第三届董事会第十三次会议于 2004 年 12 月 15 日在公司三楼会议室召开，会议应到董事 11 人，实到董事 6 人，独立董事吴言、张 劲松以传真方式进行表决，监事会成员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。会议审议通过了以下决议： ①同意公司向交通银行大庆分行申请的流动资金贷款 1500 万元，延期半年。大 庆市油脂化工厂同意用其持有的“大庆联谊”法人股 600 万股股权为公司贷款提供质 押。 ②同意公司向交通银行齐齐哈尔分行贷款 1800 万元，贷款期限为 1 年，用公司 铁路专用线等资产作抵押担保。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决 议内容。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 根据辽宁天健会计师事务所出具的审计报告，2004 年度公司实现净利润-191,613,280.69 元，加上调整后的年初未分配利润-257,226,787.21 元，本年度实现的可供股东分配 的利润为-448,840,067.90 元。根据《公司章程》的相关规定，本年度不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 大庆联谊石化股份有限公司全体股东： 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产管理委员会印发的证监发字 [2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（以下简称“《通知》”）要求，我们对大庆联谊石化股份有限公司（以下简称 “公司”）2004年度会计报表审计中所关注到的公司控股股东及其他关联方占用公司 资金情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方资金占用情况 截至2004年12月31日止，公司存在《通知》所述与控股股东及其他关联方发生的 经营性和非经营性应收债权情况，具体如下: 1、经营性资金占用情况 占用单位名称 公司核算科目 期初余额 借方累计额 贷方累计额 期末余额 与公司关系 大庆联谊石化总厂 应收账款 49,044,604.20 10,488.62 49,034,115.58 母公司 合 计 49,044,604.20 10,488.62 49,034,115.58 2、非经营性资金占用情况 占用单位名称 公司核算科目 期初余额 借方累计额 贷方累计额 期末余额 与公司关系 大庆联谊石化总厂 其他应收款 226,355,845.60 226,355,845.60 母公司 合 计 226,355,845.60 226,355,845.60 二、控股股东及其他关联方偿还占用资金情况 19 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 占用单位名称 公司核算科目 本期偿还额 其他转出 合 计 备注 现金偿还金额 非现金偿还金额 大庆联谊石化总厂 应收账款 10,488.62 10,488.62 (注) 合 计 10,488.62 10,488.62 注：根据公司与控股股东--黑龙江省大庆联谊石油化工总厂和其他债权人共同 签订的抹账协议，本期将10,488.62元负债转由控股股东--黑龙江省大庆联谊石油化 工总厂承担，相应减少控股股东--黑龙江省大庆联谊石油化工总厂欠公司应收款项 10,488.62元。 三、控股股东及其他关联方新增占用资金情况 我们本期未发现公司控股股东及其他关联方新增占用公司资金情况。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 我们作为大庆联谊石化股份有限公司的独立董事，根据《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件要 求，根据审计机构有关关联交易的专项说明意见，本着公平、公正、客观的原则，对 大庆联谊石化股份有限公司对外担保等情况进行了必要的核查，现做出如下专项说 明，并发表独立意见： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，大庆联谊石化股份有限公司没有为控股股东及本公 司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保； 2、公司董事会按照 2003 年度股东大会的决议和授权及监管部门的要求，对《公 司章程》中有关对外担保条款进行了修改。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、大庆联谊石化股份有限公司第三届监事会第二次会议于 2004 年 2 月 17 日召 开，会议应到监事 5 人，实到监事及授权代表 4 人，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。会议审议通过了以下决议： （1）关于对齐齐哈尔富拉尔基油田固定资产计提减值的议案。 （2）关于对大股东应收款项单项计提坏账准备的预案。 2、大庆联谊石化股份有限公司第三届监事会第三次会议于 2004 年 3 月 28 日召 开，会议应到监事 5 人，实际参加表决的监事及授权代表 5 人，符合《公司法》及 《公司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议： （1）公司 2003 年度监事会工作报告。 （2）公司 2003 年年度报告正文及摘要。 （3）监事会对有关事项的独立意见。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据有关法律、法规的要求，对股东大会、董事会会议的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及 公司内部管理制度等进行监督和检查，认为 2004 年度公司董事会能够遵守《公司 法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规的规定，建立了较完善的内部控 制制度，能在股东大会授权及《公司章程》规定的范围内行使职权，决策程序合法、 20 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 有效，董事、高级管理人员在执行职务时没有违反法律、法规、公司章程和损害公司 利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务会计制度健全，公司董事、监事及高级管理人员能够严格按照财务制 度，履行必要的手续，依章办事，没有违法、违规行为。辽宁天健会计师事务所对公 司 2004 年度财务状况出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公允的，能够真实 客观的反映公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 前次募集资金被控股股东黑龙江省大庆联谊石油化工总厂挪为它用。经公司协助 联谊总厂对其资产进行核查发现其资产状况极差，公司聘请具有从业资格的评估机构 对其持有的本公司法人股进行股权价值评估，对总厂应收款项单项计提坏账准备，经 2004 年 2 月 17 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第二次会议及 2004 年 3 月 19 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过。公司监事会认为董事会清 收欠款工作是积极的，根据谨慎性原则董事会采取的措施是必要的。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司未发生收购资产的交易，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造 成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是公平的，按照相关协议或合同进行，没有损害上市公司利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 2004 年 12 月 28 日，黑龙江省最高人民法院对我公司因虚假陈述判我公司赔偿 的 456 起案件作出了终审判决，有 3 起案件改判，其余均维持原判，判决我公司赔偿 金额约为 883.7 万元，承担受理费 20.6 万元，申银万国对 433 起案件（赔偿金额为 608 万元）承担连带责任。该诉讼结果将对公司的财务状况产生一定影响。该判决结 果已于 2005 年 1 月 5 日刊登在《上海证券报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2004 年 5 月 28 日，大庆联谊石化股份有限公司向北京益海利商贸有限公司转让 铁路罐车，实际出售金额为 9,881,392.80 元人民币，产生损益-364,292.55 元人民 币，该事项已于 2004 年 5 月 29 日刊登在《上海证券报》上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 21 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任辽宁天键会计师事务所为公司 的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 500,000.00 元人民币，公司 现聘任辽宁天键会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金 共约 500,000.00 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 22 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 辽天会证审字(2005)552号 大庆联谊石化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大庆联谊石化股份有限公司（以下简称“大庆联谊”）2004年 12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2004年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表，以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制 是大庆联谊管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施 审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了大庆联谊2004年12月31日的财务状况以及2004年度 经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林英士 中国·沈阳 二〇〇五年三月二十八日 中国注册会计师 许书容 （二）会计报表（附后） 23 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （三）会计报表附注 一、 公司简介 大庆联谊石化股份有限公司(以下简称本公司)是由黑龙江省大庆联谊石 油化工总厂(原名为大庆市联谊石油化工总厂)、大庆市油脂化工厂和大 庆市大同区林源建材公司三家法人单位共同发起，1993 年 10 月 8 日经黑 龙江省经济体制改革委员会黑体改复[1993]495 号文件批准设立的定向募 集股份有限公司，并于 1993 年 12 月 20 日依法登记注册，总股本 11,000 万股。 1997 年 4 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]167 号文件 批准,向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，发行价格为每股 9.87 元，发行后总股本 16,000 万股。根据 2001 年 3 月 22 日召开的 2001 年 第一次临时股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 16,000 万股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，送股后本公司总股本 19,200 万 股。 截止 2004 年 12 月 31 日本公司总股本为 19,200 万股，其中法人股 13,200 万股，占总股本的 68.75%；社会公众流通股 6,000 万股，占总股 本的 31.25%。 本公司地处大庆市，依托地域资源优势，主要从事石油开采、石油炼 制、石化产品的生产、加工、经营，主要产品有汽油、柴油、沥青等 40 多个品种，行销多个省市。在发展主业的同时，本公司积极涉足高科技 水、电、气代码式预付费计量产品的研发与销售，形成了多元化发展的 格局。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 会计核算和会计报表编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补 充规定。 2. 会计年度 会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5. 外币业务的核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价 24 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末 市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在 其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固 定资产无关的属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间 的，计入当期财务费用。 6. 现金及现金等价物 本公司将持有的期限短（购入日至到期日不超过 3 个月）、流动性强、 易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价 物。 7. 短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的 投资，包括股票、债券、基金等。 短期投资按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到 的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处 理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资账面价值以及未收到已计 入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 期末短期投资以成本与市价孰低的原则计量，市价低于成本的部分按单 项投资计提跌价准备。 8. 坏账核算方法 (1)坏账的确认标准：A.因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法 收回的应收款项；B. 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担 人，确定无法收回的应收款项； C.债务人逾期未履行偿债义务，且具有 确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。以上确实无法 收回的应收款项，经批准后作为坏账核销。 (2)坏账损失的核算方法：采用备抵法和个别确认法。按期末应收款项余 额的 6%计提坏账准备。但如有明显证据表明个别应收款项按 6%计提坏账 不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏账准备。 9. 存货核算方法 (1)存货分类：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 (2)存货数量的盘存方法：采用永续盘存制。 (3)存货计价：取得时按实际成本计价；原材料、库存商品发出采用加权 平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部 分，按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准 备；但对为生产而持有的材料等，如果其生产的产成品的可变现净值高 于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的 25 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 10. 长期投资核算方法 (1)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资，按取得时的实 际成本作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大 影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位有控制、共同控 制或有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (2)长期股权投资差额核算方法：股权投资差额，合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年 的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布后发生的股权投资差额，如初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊 销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入 “资本公积—股权投资准备”科目。 (3)长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资，以取得时的初 始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予 以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额 后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用， 如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入 时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收 益。 (4)长期投资减值准备确认标准及计提方法：长期投资期末由于被投资单 位市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可恢复，本公司期 末按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值 准备。如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，应在已计提 减值准备的范围内转回。 11. 固定资产计价及折旧方法 (1)固定资产标准：固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：A.为生 产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B.使用年限超过 1 年； C.单位价值较高。 (2)固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他 设备。 (3)固定资产计价方法：按取得时实际成本入账。 (4)固定资产折旧方法：采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的 4%；土地使用权 规定使用年限高于相应的房屋建筑物预计使用年限的影响金额，也作为 净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用，不预留残值)确定固 定资产折旧年限和年折旧率如下： 26 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 35 2.74% 4% 通用设备 10--20 4.8%--9.6% 4% 专用设备 12--15 6.4%--8% 4% 运输设备 9 10.67% 4% 其他设备 6--12 8%--16% 4% (5)固定资产减值准备确认标准及计提方法 期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其 可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价 值的差额，提取固定资产减值准备。实质上已经不能再给本公司带来经 济利益的固定资产，按其账面价值全额计提固定资产减值准备。 12. 在建工程核算方法 (1)在建工程计价：在建工程成本按实际工程支出确定。在建工程达到预 定可使用状态时，根据工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工决算 手续的，先按估计的价值转入固定资产，待确定实际价值后，再对原估 价进行调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准及方法：在建工程存在长期停建，并在 可预见的未来 3 年内不会重新开工；项目无论在性能上，还是在技术上 已经落后，且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或足以证明 在建工程已经发生减值的其他情形时。期末按单项资产可收回金额低于 在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 13. 借款费用 (1)借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款所发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件 下，予以资本化，计入相应资产成本；其他借款利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，于发生的当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅 助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生 时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金 额较小，于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化期间：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发 生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：A.资产支出已经 发生；B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状 态时，停止借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息资本化金 额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 14. 无形资产计价、摊销方法及减值准备 (1)无形资产计价方法：无形资产应按取得时的实际成本入账。 27 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 (2)无形资产摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销， 计入损益。如果预计使用年限超过合同规定的受益年限或法律规定的有 效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； 合同规定受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限 的，摊销年限不超过 10 年。 (3)无形资产减值准备：期末检查无形资产预计给企业带来未来经济利益 的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取 无形资产减值准备。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经 济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15. 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 一般不超过 5 年。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归 集，在开始生产经营当月一次计入损益。 16. 收入确认原则 (1)销售商品：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入 企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，如劳务已经提供，与交 易相关的价款能够流入企业时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地 确定，与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本和未完成劳务 将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认相关的劳务收 入。 (3)让渡资产使用权：让渡无形资产以及其他非现金资产的使用权而形成 的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上 述收入的确定应同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入 金额能够可靠计量。 17. 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 18. 报表合并范围的确定原则和合并会计报表的编制方法 (1)合并会计报表合并范围的确定原则：母公司将其拥有过半数以上权益 性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实 28 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 质控制权的被投资单位，纳入合并报表的编制范围。对行业特殊及规模 较小的子公司，符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围 请示的复函》文件规定的，则不予合并。 (2)合并会计报表的编制方法：合并会计报表以母公司、纳入合并范围的 子公司的会计报表及其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》文件编制而成。同时子公司采用的主要会 计政策依据本公司统一的会计政策厘定。合并会计报表范围内各公司间 的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 19. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 （1）无会计政策变更。 （2）重要会计估计事项情况说明 本公司会计估计的确认原则未变更。但由于本期经营环境、市场环境的 重大变化，导致个别资产项目可收回金额发生变化，从而需要重新确定 可收回金额，并以此判断坏账准备和减值准备金额。具体情况如下： A.本公司下属分公司—白油厂、净化厂、运输公司（以下简称“该三分 公司”）受非计划原料油供应短缺和本公司产业结构及发展战略调整的 双重影响，本期未生产经营，固定资产处于闲置状态，此种状态的存 在，不可避免的导致固定资产本期及未来会出现资产价值缺失的可能 性。鉴于上述原因，该三分公司固定资产可收回金额本期出现较大的不 确定性。因此，本期末本公司聘请具有从事证券期货相关业务资格的评 估机构对该三分公司固定资产进行价值评估，并依据单项资产可收回金 额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备。该会计事 项，导致本期补提固定资产减值准备 29,580,660.19 元，同时减少相应 数额的利润总额。上述重大会计事项的确定原则和计提固定资产减值准 备金额业经本公司三届十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会决议 通过并在本期实施。 B.截止 2004 年 12 月 31 日，在本次补提坏账准备前，本公司控股股东— 黑龙江省大庆联谊石油化工总厂（以下简称“总厂”）尚欠本公司应收 款项净额 118,136,111.38 元（其中账面原值 275,389,961.18 元，已提 坏账准备 157,253,849.80 元）。由于总厂可用于偿还本公司的资产主要 为被本公司诉前保全的，其持有的本公司部分股权，而股权的价值具有 变动性的特点，鉴于此种情况，本公司本期特聘请具有从事证券期货相 关业务资格的中介机构对股权进行价值认定，在此基础上对总厂欠款的 可收回性进行重新估计，并依据最佳估计确定总厂应收款项坏账准备计 提金额。根据价值确定结果，本期补提总厂应收款项坏账准备 44,238,411.38 元，同时减少相应数额的利润总额。上述重大会计事项确 定原则和计提坏账准备金额业经本公司三届十三次董事会和 2005 年第一 次临时股东大会决议通过并在本期实施。 （3）无重大会计差错更正。 三、 税项 税种 税率 计税基础 企业所得税(注) 7.5%和 33% 应纳税所得额 29 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 增值税 17%和 13% 除液化气外的产品按应纳税销售额的 17%(液化气按应纳税销售额的 13%)扣除当 期允许抵扣的进项税后的余额 消费税 277.60 元/吨、117.60 元/ 应纳消费税产品采用按量计征,即：每销 吨 售 1 吨汽油和溶剂油、柴油分别按 277.60 元、117.60 元计缴消费税 城建税 7% 应纳流转税税额 教育费附加 3% 应纳流转税税额 注：本公司之子公司北京联谊智衡高科技有限公司系在北京高新技术开发区注册的高新技术企 业，企业所得税税率为 15%，另根据北京市丰台区地方税务局丰地税所字（2003）第 149 号减免 税批复，北京联谊智衡高科技有限公司自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止享受减半征收 企业所得税三年的优惠。该三年的企业所得税的实际税率为 7.5%。 四、 控股公司及合营企业 拥有权益比例 所属行 公司名称 注册资本 直接 间接 注册地址 业 是否合并 大庆联谊伟华高科技 2000 万元 58% 大庆市 制造业 合并 有限公司 北京联谊智衡高科技 1000 万元 70% 北京市 制造业 合并 有限公司（注 1） 大连美特热量表有限 100 万元 55% 大连市 制造业 不合并 公司（注 2） 注 1：北京联谊伟华高科技有限公司本期更名为北京联谊智衡高科技有限公司。 注 2：本公司投资组建大连美特热量表有限公司，虽然持有其股份 50%以上，但由于其规模小，根 据财政部财会二字[1996]2 号文件精神，本年度未将其纳入合并范围。 五、合并会计报表主要项目附注 以下无特别附注,单位均为人民币元。 1. 货币资金 项目 年初余额 年末余额 现金 110,021.43 143,272.29 银行存款 20,807,754.64 14,667,276.77 其他货币资金 合计 20,917,776.07 14,810,549.06 2. 应收账款 （1）账龄分析 账龄 年初余额 年末余额 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 39,858,879.32 36.25 8,588,839.25 26,900,388.90 26.59 1,614,023.32 一到二年 4,178,601.03 3.80 1,629,954.42 18,663,921.48 18.45 9,270,928.71 二到三年 11,580,786.21 10.53 752,236.64 4,089,235.48 4.04 2,058,179.55 三年以上 54,341,138.85 49.42 20,686,552.51 51,504,379.60 50.92 26,060,047.44 合计 109,959,405.41 100.00 31,657,582.82 101,157,925.46 100.00 39,003,179.02 （2）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款情况 项目 年初欠款余额 比例% 年末欠款余额 比例% 30 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 5%（含 5%）以上股 份的股东单位 49,044,604.20 44.60 49,034,115.58 48.47 （3）应收账款坏账准备变动情况 项目 年初余额 本期计提数 本期转回数 年末余额 应收账款坏账准备 31,657,582.82 7,851,252.99 505,656.79 39,003,179.02 根据本公司三届十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会决议，对控股股东—黑龙江省大庆联谊石油 化工总厂所欠应收账款按 73.17%的比例计提坏账准备。除此之外，均按 6%的比例计提坏账准备。 （4）非关联单位前五名欠款情况 项目 年初欠款余额 比例% 年末欠款余额 比例% 前五名欠款单位合计及比例 29,646,788.69 26.96 18,138,385.70 17.93 （5）年末余额较大的应收账款明细如下： 序号 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 1 大庆柏路沥青加工有限公司 4,244,738.24 一年内 欠油款 2 长春新大石油集团有限公司 4,125,360.01 一年内 欠油款 3 大庆公路工程有限公司 3,689,036.00 一年内 欠油款 4 大庆开发区联恒铁路运输公司 3,528,931.20 一年内 欠油款 5 大庆联运石化有限公司 2,550,320.25 一年内 欠油款 3. 其他应收款 （1）账龄分析 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 23,972,945.15 8.94 5,451,152.68 25,245,857.62 9.00 1,525,997.42 一到二年 204,319,595.31 76.22 113,830,937.36 11,912,630.93 4.25 6,001,783.95 二到三年 26,134,217.69 9.75 10,653,532.86 202,275,607.61 72.11 145,707,838.17 三年以上 13,635,448.16 5.09 5,008,501.35 41,076,400.97 14.64 18,820,128.57 合计 268,062,206.31 100.00 134,944,124.25 280,510,497.13 100.00 172,055,748.11 注：在对预付账款清理检查过程中，将已不符合预付账款核算性质的欠款转入本科目，转账后账龄保持不变。 （2）持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款情况 项目 年初欠款余额 比例(%) 年末欠款余额 比例(%) 5%（含 5%）以上股 份的股东单位 226,355,845.60 84.44 226,355,845.60 80.69 （3）其他应收款坏账准备变动情况 项目 年初余额 本期计提数 本期转回数 年末余额 其他应收款坏账准备 134,944,124.25 37,220,878.30 109,254.44 172,055,748.11 本公司间接控股子公司—北京联谊智衡高科技有限公司在生产基地建设过程中向沈阳、温州合作伙伴共计 转款 3,394,242.09 元，其中：账龄在 2-3 年的欠款金额 16,276.78 元；账龄在 3 年以上的欠款金额 3,377,965.31 元。由于合作伙伴财务状况恶化，所以对上述欠款按 100%的比例计提坏账准备；根据本公司 三届十三次董事会和 2005 第一次临时股东大会决议，对控股股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂所欠其 他应收款按 73.17%的比例计提坏账准备。除此之外，均按 6%的比例计提坏账准备。 （4）非关联单位前五名欠款情况 项目 年初欠款余额 比例% 年末欠款余额 比例% 前五名欠款单位合计及比例 15,327,175.51 5.72 25,671,948.50 9.15 31 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 （5）年末余额较大的其他应收款明细如下： 序号 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 1 大庆开发区联恒铁路运输公司 16,109,580.19 一年内 垫付铁路运费 2 大庆开发区新村仪表厂 3,370,526.35 三到四年 往来欠款 3 大庆农副产品经销公司 2,626,152.60 一到二年 往来欠款 4 齐齐哈尔信和经贸有限公司 2,243,089.36 一年内 往来欠款 4. 预付账款 （1）账龄分析 账龄 年初余额 比例% 年末余额 比例% 一年以内 6,380,543.24 51.73 3,017,124.74 65.91 一到二年 1,725,262.52 13.99 86,492.91 1.89 二到三年 3,808,730.32 30.88 1,171,362.52 25.59 三年以上 420,351.78 3.40 302,349.23 6.61 合计 12,334,887.86 100.00 4,577,329.40 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （3）年末余额较大的预付账款明细如下： 序号 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 1 洋浦辽油经贸有限公司 1,247,738.17 一年内 预付原油款 2 辽河油田汇源燃油助剂厂 1,138,912.52 一年内 预付原油款 3 东营市瑞达信石化有限公司 337,499.96 一年内 预付原油款 4 大庆红岗环通化工开发公司 250,000.00 一年内 预付材料款 5. 存货 （1）存货及存货跌价准备 年初余额 年末余额 项目名称 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 29,127,194.97 151,248.33 28,975,946.64 21,138,064.65 1,181,056.44 19,957,008.21 包装物 2,295.00 2,295.00 低值易耗品 420,905.76 420,905.76 81,199.72 81,199.72 自制半成品 1,300,339.66 1,300,339.66 848,668.72 848,668.72 库存商品 46,822,028.87 1,534,864.05 45,287,164.82 37,042,114.52 3,355,031.54 33,687,082.98 在途材料 22,656.00 22,656.00 合计 77,695,420.26 1,686,112.38 76,009,307.88 59,110,047.61 4,536,087.98 54,573,959.63 （2）存货跌价准备增减变动情况 项目名称 年初余额 本期计提 本期转回 其他原因转出 年末余额 原材料 151,248.33 1,986,176.44 151,248.33 805,120.00 1,181,056.44 包装物 低值易耗品 自制半成品 库存商品 1,534,864.05 1,872,667.55 52,500.06 3,355,031.54 在途材料 合计 1,686,112.38 3,858,843.99 203,748.39 805,120.00 4,536,087.98 存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末各存货品种的公允市场价格或具有代表性的近期销 售价格减去销售所必须的估计费用及相关税金后确定可变现净值。 6. 待摊费用 32 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 结存原因 保险费 1,127,964.10 775,442.30 1,486,087.01 417,319.39 受益期未完 停工损失 9,999,303.18 9,999,303.18 其他 795.60 1,380,086.93 1,380,321.43 561.10 受益期未完 合计 1,128,759.70 12,154,832.41 12,865,711.62 417,880.49 7. 长期投资 股权 本期 本期 项目名称 比例% 年初余额 应计损益 实收红利 年末余额 一、成本法核算的 长期股权投资 其中：大庆市商业银行 股份有限公司 10 20,000,000.00 20,000,000.00 小计 20,000,000.00 20,000,000.00 二、权益法核算的 长期股权投资 其中：北京国电联谊高 科技有限公司 40 2,987,971.25 -536.33 2,987,434.92 大连美特热量表有限公 司 55 390,013.73 -208.69 389,805.04 小计 3,377,984.98 -745.02 3,377,239.96 合计 23,377,984.98 -745.02 23,377,239.96 注：大庆市商业银行股份有限公司财务状况及经营成果均良好，根据本公司长期投资减值准备核算方法，本期 不计提长期投资减值准备；北京国电联谊高科技有限公司、大连美特热量表有限公司均按权益法核算，不计提 长期投资减值准备。 8. 固定资产 （1）固定资产及累计折旧 固定资产类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 A 固定资产原值 房屋、建筑物 234,547,063.98 11,220,561.60 6,251,954.15 239,515,671.43 通用设备 99,485,190.56 17,339,084.68 7,775,794.12 109,048,481.12 专用设备 247,554,634.56 20,071,028.65 22,311,776.26 245,313,886.95 运输设备 84,994,818.98 945,279.45 44,198,713.60 41,741,384.83 其他设备 4,364,998.86 228,972.69 654,105.66 3,939,865.89 合计 670,946,706.94 49,804,927.07 81,192,343.79 639,559,290.22 B 累计折旧 房屋、建筑物 40,205,457.51 7,530,697.44 1,053,759.35 46,682,395.60 通用设备 31,262,932.05 5,710,132.29 3,465,525.71 33,507,538.63 专用设备 84,410,678.92 17,997,987.25 5,668,785.11 96,739,881.06 运输设备 49,278,283.47 5,915,743.32 31,512,940.66 23,681,086.13 其他设备 2,106,999.35 687,657.50 404,157.36 2,390,499.49 合计 207,264,351.30 37,842,217.80 42,105,168.19 203,001,400.91 C 固定资产净值 463,682,355.64 436,557,889.31 D 固定资产减值准备 30,542,453.32 30,186,123.38 15,095,400.64 45,633,176.06 E 固定资产净额 433,139,902.32 390,924,713.25 (2)增加的固定资产中，由在建工程转入 25,575,615.75 元； 33 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 (3)减少的固定资产中，出售的固定资产的净额为 10,241,615.62 元，出售形成损 失为 691,529.10 元；另根据本公司第三届第十三次董事会和 2005 年第一次临时股东 大会会议决议，本期由于本公司工程改造，将部分拆除和闲置或破损的固定资产进行 了报废处理，处理固定资产净额为 13,319,920.86 元，形成清理损失为 13,269,920.86 元。上述损失已在营业外支出中反映。 (4)固定资产减值准备增减变动情况 本期转回（减少）数 项 目 年初余额 本期增加数 价值回升转回 其他原因转出 合计 年末余额 房屋及建筑物 7,972,417.07 16,509,411.06 2,486,663.33 2,486,663.33 21,995,164.80 通用设备 7,610,028.87 77,921.38 4,818,929.97 4,818,929.97 2,869,020.28 专用设备 13,159,998.12 11,146,506.48 7,091,876.02 7,091,876.02 17,214,628.58 运输设备 1,761,278.36 2,419,191.45 689,237.85 689,237.85 3,491,231.96 其他设备 38,730.90 33,093.01 8,693.47 8,693.47 63,130.44 固定资产减值准备 30,542,453.32 30,186,123.38 15,095,400.64 15,095,400.64 45,633,176.06 注：本科目增加主要系依据本公司三届十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会决议，本期对本公司 下属分公司—白油厂、净化厂、运输公司处于闲置状态的固定资产，根据单项资产可收回金额低于固定 资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备 29,580,660.19 元。 9. 在建工程 工程名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少数 年末余额 沥青生产装置 5,211,324.61 1,998,268.57 7,094,995.49 114,597.69 气体分馏装置 18,480,620.26 18,480,620.26 溶剂油工程 50,000.00 50,000.00 其他 46,400.00 46,400.00 合计 5,257,724.61 20,528,888.83 25,575,615.75 160,997.69 50,000.00 工程投入占 工程名称 预算数 资金来源 预算的比例% 沥青生产装置 8,000,000.00 自筹 100.00 气体分馏装置 20,000,000.00 自筹 100.00 溶剂油工程 1,000,000.00 自筹 5.00 其他 46,400.00 自筹 100.00 注 1：本期在建工程项目未发生利息资本化。 注 2：本期在建工程项目无应计提减值准备的情况发生，不计提减值准备。 10. 无形资产 本年减少 项目名称 年初余额 本年增加 本年摊销 本年转出 年末余额 土地使用权 132,742,099.72 2,822,093.00 129,920,006.72 专利权 4,776,633.64 905,841.60 3,870,792.04 电力设施 2,029,559.86 155,174.84 1,874,385.02 其他 70,102.16 67,902.16 2,200.00 合计 139,618,395.38 3,951,011.60 135,667,383.78 项目名称 原始金额 累计摊销额 剩余摊销期限 取得方式 土地使用权 136,150,000.00 6,229,993.28 571、506、77、60 个月 抵债 专利权 8,400,000.00 4,529,207.96 60、41 个月 投资 电力设施 3,291,748.00 1,417,362.98 168 个月 投资 其他 215,833.34 213,633.34 20 个月 购买 合计 148,057,581.34 12,390,197.56 注：本期无形资产各项目无应计提减值准备的情况发生，不计提减值准备。 34 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 11. 长期待摊费用 本年减少 项目名称 年初余额 本年增加 本年摊销 本年转出 年末余额 技术服务费 11,466.71 11,466.71 土地占用费 535,000.00 89,166.66 445,833.34 合计 11,466.71 535,000.00 100,633.37 445,833.34 项目名称 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限 技术服务费 172,000.00 36 个月 172,000.00 土地占用费 535,000.00 36 个月 89,166.66 30 个月 合计 707,000.00 261,166.66 12. 短期借款 项目名称 年初余额 年末余额 质押借款 80,000,000.00 103,000,000.00 合计 80,000,000.00 103,000,000.00 未按期偿还的原因 贷款单位 贷款金额 年贷款利率 贷款资金用途 及预计还款期 交通银行大庆分行 15,000,000.00 6.912% 流动资金借款 未到期 大庆市商业银行 50,000,000.00 5.760% 流动资金借款 未到期 交通银行齐齐哈尔分行 18,000,000.00 6.786% 流动资金借款 未到期 哈尔滨市商业银行龙江支行 20,000,000.00 7.812% 流动资金借款 未到期 13. 应付票据 （1）账龄分析 票据类别 年初余额 年末余额 银行承兑汇票 30,000,000.00 25,000,000.00 商业承兑汇票 合计 30,000,000.00 25,000,000.00 注：本期发生应付票据系期限为 6 个月的无息银行承兑汇票，票据于 2005 年 4 月 20 日到期。 （2）无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据款。 14. 应付账款 （1）账龄分析 年初余额 年末余额 账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 一年以内 19,536,959.32 65.82 20,506,063.88 57.07 一到二年 2,295,585.33 7.73 6,516,942.52 18.14 二到三年 3,513,478.61 11.83 1,701,750.29 4.74 三年以上 4,341,826.19 14.62 7,207,584.68 20.05 合计 29,687,849.45 100.00 35,932,341.37 100.00 （2）无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 35 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 15. 预收账款 （1）账龄分析 年初余额 年末余额 账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 一年以内 56,649,316.10 76.40 96,042,671.80 95.68 一到二年 179,890.71 0.24 234,769.56 0.23 二到三年 2,747,241.92 3.71 12,661.71 0.02 三年以上 14,571,678.97 19.65 4,085,506.21 4.07 合计 74,148,127.70 100.00 100,375,609.28 100.00 注：三年以上的预收账款均为所欠客户购成品油的尾款。 （2）无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 16. 应交税金 项 目 年初余额 年末余额 计缴标准 增值税 40,113,233.67 39,930,970.72 17%、13% 消费税 87,106,119.88 88,886,706.73 277.60、117.60 元/吨 营业税 181,951.52 120,957.59 5%、3% 城市维护建设税 6,022,361.14 5,922,119.28 7% 企业所得税 16,057,811.18 15,765,201.60 7.5%、33% 房产税 10,680.43 10,464.43 1.2% 土地使用税 220,061.50 220,061.50 1 元/m2 代扣代缴个人所得税 52,675.15 54,612.20 八级累进 其他 1,310,241.61 1,310,241.61 合计 151,075,136.08 152,221,335.66 注：本公司所欠税金主要为应计未缴的陈欠税金,经税务机关认可,在新增应缴税金按期足额缴纳的条件 下, 陈欠税金可分期缴纳。 17. 其他应付款 （1）账龄分析 账龄 年初余额 占总额比例% 年末余额 占总额比例% 一年以内 9,167,346.28 18.71 24,090,216.24 38.87 一到二年 1,116,313.15 2.28 2,698,171.25 4.35 二到三年 4,858,632.92 9.92 1,006,781.97 1.63 三年以上 33,844,223.70 69.09 34,174,652.30 55.15 合计 48,986,516.05 100.00 61,969,821.76 100.00 注：账龄三年以上的其他应付款主要系陈欠税务机关的税收滞纳金和罚款。 （2）无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 18. 预提费用 项目 年初余额 年末余额 借款利息 806,964.48 787,503.79 取暖费 1,676,600.96 883,784.94 中介服务费 500,000.00 800,000.00 其他 74,250.00 479,118.38 36 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 合计 3,057,815.44 2,950,407.11 19. 股本 项目名称 年初余额 本年增加 本期减少 年末余额 一、尚未流通股 1、发起人股份 132,000,000.00 132,000,000.00 其中：境内法人持有股 份 132,000,000.00 132,000,000.00 尚未流通股合计 132,000,000.00 132,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 已流通股份合计 60,000,000.00 60,000,000.00 股份合计 192,000,000.00 192,000,000.00 20. 资本公积 项目名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 资本溢价 461,573,284.75 461,573,284.75 关联交易差价 65,779.74 65,779.74 其他资本公积 152,870.99 307,813.74 460,684.73 合计 461,791,935.48 307,813.74 462,099,749.22 注：资本公积本期增加 307,813.74 元，系债务重组收益。 21. 盈余公积 项目名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 法定盈余公积金 31,348,513.41 31,348,513.41 法定公益金 19,628,223.15 19,628,223.15 任意盈余公积金 47,022,770.20 47,022,770.20 合计 97,999,506.76 97,999,506.76 22. 未分配利润 项目 金额 净利润 -191,613,280.69 加：（一）年初未分配利润 -257,226,787.21 （二）盈余公积补亏 （三）其他调整因素 可供分配的利润 -448,840,067.90 减: （一）提取法定盈余公积 （二）提取法定公益金 （三）提取职工奖励及福利基金 （四）提取储备基金 （五）提取企业发展基金 37 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 可供投资者分配的利润 -448,840,067.90 减：（一）应付优先股股利 （二）提取任意盈余公积 （三）应付普通股股利 （四）转作资本（股本）的普通股股利 未分配利润 -448,840,067.90 注：根据本公司第三届董事会第十五次会议决议，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金 转增股本。 23. 主营业务收入、主营业务成本 产品/ 主营业务收入 主营业务成本 业务类别 本期数 上期数 本期数 上期数 汽、柴油 276,080,250.37 362,153,579.57 270,915,213.58 340,539,296.96 渣油 2,324,500.91 47,076,444.38 3,995,063.09 41,153,680.01 沥青 9,613,574.75 27,997,218.25 10,700,696.59 26,936,717.75 其他油品 94,211,719.92 163,315,989.93 89,125,392.72 153,613,773.53 代码式计量表 13,922,738.59 12,357,785.59 9,596,689.51 8,113,890.17 服务 187,915.84 1,527,423.82 700,755.90 2,011,272.37 合计 396,340,700.38 614,428,441.54 385,033,811.39 572,368,630.79 注：本期主营业务收入大幅下降的主要原因为成品油价格严重滞后于原油价格的上涨幅度，导致本公司 限产，另此原因亦导致本期毛利率较大幅度的下降。 24. 主营业务税金及附加 项目 本期数 上期数 消费税 18,623,573.71 28,765,194.51 营业说 26,595.24 94,974.49 城建税 2,081,728.73 3,967,567.82 教育费附加 892,169.45 1,700,386.19 合计 21,624,067.13 34,528,123.01 25. 其他业务利润 项目 本期数 上期数 其他业务收入 其中：材料收入 61,162,840.33 4,132,161.49 注气 1,130,524.81 912,664.05 加油维修 1,293.00 1,096,228.98 租赁 3,152,535.00 3,899,494.02 其他 281,495.72 95,302.11 其他业务收入合计 65,728,688.86 10,135,850,65 其他业务支出 其中：材料支出 61,010,608.30 4,263,323.76 注气 737,811.35 431,950.77 加油维修 827.67 1,113,179.58 租赁 5,157,070.28 2,679,017.87 其他 1,024,935.79 78,798.84 其他业务支出合计 67,931,253.39 8,566,270.82 其他业务利润 其中：材料利润 152,232.03 -131,162.27 注气 392,713.46 480,713.28 加油维修 465.33 -16,950.60 38 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 租赁 -2,004,535.28 1,220,476.15 其他 -743,440.07 16,503.27 其他业务利润合计 -2,202,564.53 1,569,579.83 26. 管理费用 项目 本期数 上期数 管理费用 116,463,330.53 213,129,897.62 合计 116,463,330.53 213,129,897.62 注：依据本公司三届十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会决议，本期对控股股东—黑龙江省大庆 联谊石油化工总厂所欠本公司应收款项补提坏账准备 44,238,411.38 元，在本科目列支。 27. 财务费用 费用项目 本期数 上期数 利息支出 7,354,392.51 5,776,030.26 减：利息收入 109,687.90 205,497.51 其他 78,051.26 52,513.09 合计 7,322,755.87 5,623,045.84 28. 营业外收入 主要项目类别 本期数 上期数 罚款收入 560.00 650.00 处置固定资产净收益 75,874.40 9,900.25 违约金 327,295.30 合计 403,729.70 10,550.25 29. 营业外支出 主要项目类别 本期数 上期数 罚款支出 256,280.10 129,831.24 处理固定资产损失（注 1） 14,067,696.88 686,496.27 捐赠 1,920.00 固定资产减值准备（注 2） 30,186,123.38 20,581,072.35 诉讼赔偿（注 3） 8,288,089.01 其他 97,576.43 12,380.00 合计 52,895,765.80 21,411,699.86 注 1：主要系依据本公司三届十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会决议，本期对本公司工程改 造，将部分拆除和闲置或破损的固定资产进行清理，处理固定资产净额为 13,319,920.86 元，处理损失 为 13,269,920.86 元，在本科目列支。 注 2：主要系依据本公司三届十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会决议，本期对本公司下属分公 司—白油厂、净化厂、运输公司处于闲置状态的固定资产，根据单项资产可收回金额低于固定资产账面 价值的差额，计提固定资产减值准备 29,580,660.19 元，在本科目列支。 注 3：本期哈尔滨市中级人民法院和黑龙江省高级人民法院对 456 起本公司因虚假陈述引发的证券民事侵 权赔偿纠纷案分别做出初审和终审判决。经判决，本公司由于虚假陈述应赔偿原告损失金额为人民币 8,288,089.01 元，在本科目列支。 39 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 30. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本 期 数 支付的管理费用 16,369,916.09 支付的营业费用 1,815,562.24 支付的手续费 78,051.16 支付的往来款 3,357,804.66 其他 1,571,359.15 合 计 23,192,693.30 六、母公司会计报表主要项目附注 1. 应收账款 （1）账龄分析 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 36,251,921.56 34.49 8,372,421.78 24,553,843.99 25.34 1,473,230.63 一到二年 3,356,452.23 3.19 1,580,625.49 17,893,529.18 18.47 9,224,705.17 二到三年 11,163,469.03 10.62 727,197.61 3,322,319.68 3.43 2,012,164.60 三年以上 54,341,138.85 51.70 20,686,552.51 51,111,749.42 52.76 26,036,489.63 100.0 105,112,981.67 31,366,797.39 96,881,442.27 100.00 38,746,590.03 合计 0 （2）应收账款坏账准备变动情况 项目 年初余额 本期计提数 本期转回数 年末余额 应收账款坏账准备 31,366,797.39 7,851,252.99 471,460.35 38,746,590.03 2. 其他应收款 （1）账龄分析 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 32,033,187.99 11.95 5,420,730.87 24,194,115.89 8.64 1,445,646.96 一到二年 203,044,266.91 75.74 113,739,117.48 12,480,428.14 4.45 5,975,617.18 二到三年 19,383,997.98 7.23 7,073,232.29 203,830,632.74 72.74 145,572,937.24 三年以上 13,635,448.16 5.08 5,008,501.35 39,710,462.26 14.17 15,333,231.30 合计 268,096,901.04 100.00 131,241,581.99 280,215,639.03 100.00 168,327,432.68 （2）其他应收款坏账准备变动情况 项目 年初余额 本期计提数 本期转回数 年末余额 其他应收款坏账准备 131,241,581.99 37,195,105.13 109,254.44 168,327,432.68 3. 长期投资 股权 本期 本期 项目名称 比例% 年初余额 应计损益 实收红利 年末余额 备注 40 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 一、成本法核算的 长期股权投资 其中：大庆市商业银行股份有 限公司 10 20,000,000.00 20,000,000.00 小计 20,000,000.00 20,000,000.00 二、权益法核算的 长期股权投资 其中：大庆联谊伟华高科技有 限公司 58 4,715,773.16 -229,922.51 4,485,850.65 小计 4,715,773.16 -229,922.51 4,485,850.65 合计 24,715,773.16 -229,922.51 24,485,850.65 4. 主营业务收入、主营业务成本 产品/ 主营业务收入 主营业务成本 业务类别 本期数 上期数 本期数 上期数 汽、柴油 276,080,250.37 362,153,579.57 270,915,213.58 340,539,296.96 渣油 2,324,500.91 47,076,444.38 3,995,063.09 41,153,680.01 沥青 9,613,574.75 27,997,218.25 10,700,696.59 26,936,717.75 其他油品 94,211,719.92 163,315,989.93 89,125,392.72 153,613,773.53 服务 187,915.84 1,527,423.82 700,755.90 2,011,272.37 合计 382,417,961.79 602,070,655.95 375,437,121.88 564,254,740.62 5. 投资收益 项目 本期数 上期数 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -229,922.51 -126,161.62 合计 -229,922.51 -126,161.62 七、关联关系及其交易 (一)关联方关系 1.存在控制关系的关联方 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 或类型 代表人 黑龙江省大庆联谊 大庆市萨尔图区 石油开采及石化产品经销 母公司 有限责任 徐永海 石油化工总厂 大庆联谊伟华高科 大庆开发区 电子计量仪表设计、生产电子 子公司 有限责任 于登祥 技有限公司 计量仪表设计、生产成套设备 开发；计算机及配套设备、系 统集成开发、技术服务 北京联谊智衡高科 北京市 代码式预付费计量仪表生产、 子公司 有限责任 李长春 技有限公司 研发、销售 大连美特热量表有 大连市开发区 仪器仪表及配件批发零售 子公司 有限责任 李长春 限公司 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 黑龙江省大庆联谊石油 化工总厂 36,240,000.00 36,240,000.00 41 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 大庆联谊伟华高科技有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 北京联谊智衡高科技有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连美特热量表有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 黑龙江省大庆联谊石油化工 总厂（注） 96,792,000.00 50.41 7,350,000.00 3.83 89,442,000.00 46.58 大庆联谊伟华高科技有限公 司 11,600,000.00 58.00 11,600,000.00 58.00 北京联谊智衡高科技有限公 司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00 大连美特热量表有限公司 550,000.00 55.00 550,000.00 55.00 注：黑龙江省大庆联谊石油化工总厂本期减持本公司的股份 7,350,000.00 股，系根据黑龙江省高级人民法院（2002）黑商终字第 30 号和黑龙江省大庆市中级人民法院（2002）庆经初字第 203 号民事判决书，依法将冻结的黑龙江省大庆联谊石油化工总厂持有的 本公司法人股予以拍卖。截止 2004 年 12 月 31 日，该部分股权已过户给中国农业银行大庆市分行。 4.不存在控制关系的关联方的性质 单位名称 与本公司的关系 大庆市油脂化工厂 股东 大庆市大同区林源建材公司 股东 大庆高新区联谊润滑油调合厂 股东 大庆市联谊劳动服务站 股东 大庆市联谊石化宾馆 股东 中国农业银行大庆市分行 股东 大庆市商业银行股份有限公司 非控股子公司 北京国电联谊高科技有限公司 非控股子公司 (二)关联交易 1.关联事项 根据本公司与控股股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂（以下简称“总厂”）和 其他债权人共同签订的抹账协议，本期将 10,488.62 元负债转由总厂承担，相应减 少总厂欠本公司应收款项 10,488.62 元。 2.关联方往来余额 年初余额 年末余额 占该项目的 占该项目 往来科目及关联方名称 金额 比例% 金额 的比例% 应收账款-黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 49,044,604.20 44.60 49,034,115.58 48.47 其他应收款-黑龙江省大庆联谊石油化工总厂 226,355,845.60 84.44 226,355,845.60 80.69 八、或有事项 42 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 根据本公司与控股股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂（以下简称“总 厂”）签订的资金占用费收取协议，本期以总厂平均占用本公司资金为基 数，按协议利率 1.98%，应向总厂收取资金占用费 5,452,894.29 元，由于不 符合收入确认条件，本期未确认该资金占用费收入。 九、资产负债表日后事项 截止本财务会计报告批准报出日，本公司无资产负债表日后事项中的非调整 事项。 十、承诺事项 截至资产负债表日止，本公司无重大承诺事项。 十一、其他重要事项 1.由于本公司累计未分配利润为-448,840,067.90 元，根据本公司第三届第 十五次董事会决议，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 2.根据本公司第三届第十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会会议决 议，本公司以黑龙江国通资产评估有限公司对所属分公司—白油厂、净化 厂、运输公司的固定资产的评估结果为依据，于本期对上述分公司的固定资 产计提减值准备。 3.根据本公司第三届第十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会会议决 议，本期对本公司所属分公司的部分固定资产进行清理。 4.根据本公司第三届第十三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会会议决 议，本期对本公司控股股东—黑龙江省大庆联谊石油化工总厂所欠应收款项 补提坏账准备。 5.本期哈尔滨市中级人民法院和黑龙江省高级人民法院对 456 起本公司因虚 假陈述引发的证券民事侵权赔偿纠纷案分别做出初审和终审判决，经判决， 本公司由于虚假陈述应赔偿原告损失金额为人民币 8,288,089.01 元，第二 被告申银万国证券股份有限公司对赔偿金额中的人民币 5,849,527.34 元承 担连带责任。 6.根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 1 号—非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益 发生额情况如下（收益为+，损失为-）： 非经常性损益项目 本期数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损失(减:收益) -13,991,822.48 43 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 扣除日常公司根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -8,314,090.24 坏账损失 -1,652,796.64 固定资产减值准备本期提取数 -30,186,123.38 对控股股东欠款补提的坏账准备 -44,238,411.38 以前年度已计提各项减值准备的转回 818,659.62 合 计 -97,564,584.50 非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益影响数 非经常性损益净额 -97,564,584.50 44 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的下本及公告的 原稿。 （四）在上海证券交易所公布的年度报告。 大庆联谊石化股份有限公司董事会 董事长：李秀军 二〇〇五年三月二十八日 45 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 资 产 附注 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 20,917,776.07 14,810,549.06 20,554,829.77 14,367,945.53 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 78,301,822.59 62,154,746.44 73,746,184.28 58,134,852.24 其他应收款 3 133,118,082.06 108,454,749.02 136,855,319.05 111,888,206.35 预付账款 4 12,334,887.86 4,577,329.40 11,926,971.69 3,666,015.85 应收补贴款 存货 5 76,009,307.88 54,573,959.63 71,439,429.34 48,970,534.09 待摊费用 6 1,128,759.70 417,880.49 1,128,759.70 417,880.49 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 321,810,636.16 244,989,214.04 315,651,493.83 237,445,434.55 长期投资： 长期股权投资 7 23,377,984.98 23,377,239.96 24,715,773.16 24,485,850.65 长期债权投资 长期投资合计 23,377,984.98 23,377,239.96 24,715,773.16 24,485,850.65 固定资产： 固定资产原价 8 670,946,706.94 639,559,290.22 668,226,708.88 636,677,997.16 减：累计折旧 8 207,264,351.30 203,001,400.91 206,613,202.13 201,919,476.71 固定资产净值 8 463,682,355.64 436,557,889.31 461,613,506.75 434,758,520.45 减：固定资产减值准备 8 30,542,453.32 45,633,176.06 30,542,453.32 45,633,176.06 固定资产净额 8 433,139,902.32 390,924,713.25 431,071,053.43 389,125,344.39 工程物资 334,881.58 334,881.58 在建工程 9 5,257,724.61 50,000.00 5,257,724.61 50,000.00 固定资产清理 固定资产合计 438,732,508.51 390,974,713.25 436,663,659.62 389,175,344.39 无形资产及其他资产： 无形资产 10 139,618,395.38 135,667,383.78 134,837,941.74 131,794,391.74 长期待摊费用 11 11,466.71 445,833.34 11,466.71 445,833.34 其他长期资产 无形及其他资产合计 139,629,862.09 136,113,217.12 134,849,408.45 132,240,225.08 递延税项： 递延税款借项 资产总计 923,550,991.74 795,454,384.37 911,880,335.06 783,346,854.67 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 46 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 负债及所有者权益 附注 期初数 期末数 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 12 80,000,000.00 103,000,000.00 80,000,000.00 103,000,000.00 应付票据 13 30,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 应付账款 14 29,687,849.45 35,932,341.37 25,842,901.68 32,514,089.09 预收账款 15 74,148,127.70 100,375,609.28 73,904,724.38 100,173,105.38 应付工资 1,597,775.63 960,451.65 1,597,775.63 851,931.70 应付福利费 2,532,893.75 1,825,473.08 2,514,757.42 1,862,587.37 应付股利 应交税金 16 151,075,136.08 152,221,335.66 150,919,036.55 151,843,512.82 其他应交款 3,744,054.97 3,701,083.79 3,735,880.72 3,693,930.71 其他应付款 17 48,986,516.05 61,969,821.76 45,742,788.21 58,198,102.41 预提费用 18 3,057,815.44 2,950,407.11 3,057,815.44 2,950,407.11 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 424,830,169.07 487,936,523.70 417,315,680.03 480,087,666.59 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 424,830,169.07 487,936,523.70 417,315,680.03 480,087,666.59 少数股东权益 4,156,167.64 4,258,672.59 股东权益： 股本 19 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 19 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00 资本公积 20 461,791,935.48 462,099,749.22 461,791,935.48 462,099,749.22 盈余公积 21 97,999,506.76 97,999,506.76 97,999,506.76 97,999,506.76 其中：法定公益金 21 19,628,223.15 19,628,223.15 19,628,223.15 19,628,223.15 未分配利润 22 -257,226,787.21 -448,840,067.90 -257,226,787.21 -448,840,067.90 股东权益合计 494,564,655.03 303,259,188.08 494,564,655.03 303,259,188.08 负债和股东权益总计 923,550,991.74 795,454,384.37 911,880,335.06 783,346,854.67 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 合 并 母公司 项 目 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 23 396,340,700.38 614,428,441.54 382,417,961.79 602,070,655.95 减：主营业务成本 23 385,033,811.39 572,368,630.79 375,437,121.88 564,254,740.62 主营业务税金及附加 24 21,624,067.13 34,528,123.01 21,538,622.59 34,498,885.31 二、主营业务利润 -10,317,178.14 7,531,687.74 -14,557,782.68 3,317,030.02 加：其他业务利润 25 -2,202,564.53 1,569,579.83 -2,186,933.99 1,568,725.13 减：营业费用 2,607,638.59 3,243,801.75 1,669,808.74 2,201,553.84 管理费用 26 116,463,330.53 213,129,897.62 113,183,873.25 210,068,181.87 财务费用 27 7,322,755.87 5,623,045.84 7,295,576.88 5,623,784.67 三、营业利润 -138,913,467.66 -212,895,477.64-138,893,975.54 -213,007,765.23 加：投资收益 -745.02 -2,345.02 -229,922.51 -126,161.62 补贴收入 营业外收入 28 403,729.70 10,550.25 403,169.70 10,550.25 减：营业外支出 29 52,895,765.80 21,411,699.86 52,885,415.80 21,411,699.86 四、利润总额 -191,406,248.78 -234,298,972.27-191,606,144.15 -234,535,076.46 减：所得税 104,526.96 7,136.54 少数股东本期损益 102,504.95 236,104.19 五、净利润 -191,613,280.69 -234,535,076.46-191,613,280.69 -234,535,076.46 加：年初未分配利润 -257,226,787.21 -22,691,710.75-257,226,787.21 -22,691,710.75 其他转入 六、可供分配的利润 -448,840,067.90 -257,226,787.21-448,840,067.90 -257,226,787.21 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -448,840,067.90 -257,226,787.21-448,840,067.90 -257,226,787.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 22 -448,840,067.90 -257,226,787.21-448,840,067.90 -257,226,787.21 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 本期累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 48 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 545,372,881.62 529,148,868.14 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,752,931.24 5,657,221.24 现金流入小计 552,125,812.86 534,806,089.38 购买商品、接受劳务支付的现金 472,634,894.36 460,358,160.08 支付给职工以及为职工支付的现金 26,035,621.39 24,782,436.97 支付的各项税费 33,068,443.21 32,158,282.58 支付的其他与经营活动有关的现金 30 23,192,693.30 20,406,001.38 现金流出小计 554,931,652.26 537,704,881.01 经营活动产生的现金流量净额 -2,805,839.40 -2,898,791.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 10,038,392.80 10,038,392.80 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,038,392.80 10,038,392.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 10,965,927.21 10,952,632.21 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 10,965,927.21 10,952,632.21 投资活动产生的现金流量净额 -927,534.41 -914,239.41 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务所支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,373,853.20 7,373,853.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 22,373,853.20 22,373,853.20 筹资活动产生的现金流量净额 -2,373,853.20 -2,373,853.20 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,107,227.01 -6,186,884.24 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 49 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 2004 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -191,613,280.69 -191,613,280.69 加：少数股东本期损益 102,504.95 计提的资产减值准备 78,298,439.04 78,383,507.62 固定资产折旧 37,563,059.94 37,132,284.91 无形资产摊销 3,951,011.60 3,043,550.00 长期待摊费用摊销 100,633.37 100,633.37 待摊费用减少（减：增加） 710,879.21 710,879.21 预提费用增加（减：减少） -107,408.33 -107,408.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 13,991,822.48 13,991,822.48 的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 7,373,853.20 7,373,853.20 投资损失（减：收益） 745.02 229,922.51 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 22,173,874.54 22,938,767.96 经营性应收项目的减少（减：增加） -28,729,770.42 -38,330,626.46 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,377,796.69 63,247,302.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,805,839.40 -2,898,791.63 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,810,549.06 14,367,945.53 减：现金的期初余额 20,917,776.07 20,554,829.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,107,227.01 -6,186,884.24 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 50 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因 年末余额 合计 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 166,601,707.07 45,072,131.29 614,911.23 - 614,911.23 211,058,927.13 其中：应收账款 31,657,582.82 7,851,252.99 505,656.79 505,656.79 39,003,179.02 其他应收款 134,944,124.25 37,220,878.30 109,254.44 109,254.44 172,055,748.11 二、短期投资跌价 - - - - - - 准备合计 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备 1,686,112.38 3,858,843.99 203,748.39 805,120.00 1,008,868.39 4,536,087.98 合计 其中：库存商品 1,534,864.05 1,872,667.55 52,500.06 52,500.06 3,355,031.54 原材料 151,248.33 1,986,176.44 151,248.33 805,120.00 956,368.33 1,181,056.44 四、长期投资减值 - - - - - - 准备合计 其中：长期股权投 - - 资 长期债权投 - - 资 五、固定资产减值 30,542,453.32 30,186,123.38 - 15,095,400.64 15,095,400.64 45,633,176.06 准备合计 其中：房屋、建筑 7,972,417.07 16,509,411.06 2,486,663.33 2,486,663.33 21,995,164.80 物 机器设备 22,570,036.25 13,676,712.32 12,608,737.31 12,608,737.31 23,638,011.26 六、无形资产减值 - - 准备 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值 - - 准备 八、委托贷款减值 - - 准备 注：运输工具出售转出已提固定资产减值准备 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 51 大庆联谊石化股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：大庆联谊石化股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 192,000,000.00 192,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 192,000,000.00 192,000,000.00 二、资本公积 年初余额 461,791,935.48 461,639,064.49 本年增加数 307,813.74 152,870.99 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 307,813.74 152,870.99 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 462,099,749.22 461,791,935.48 三、法定和任意盈余公积 年初余额 78,371,283.61 78,371,283.61 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 78,371,283.61 78,371,283.61 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 19,628,223.15 19,628,223.15 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 19,628,223.15 19,628,223.15 五、未分配利润 年初未分配利润 -257,226,787.21 -22,691,710.75 本年净利润 -191,613,280.69 -234,535,076.46 本年利润分配 年末未分配利润 -448,840,067.90 -257,226,787.21 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 52