瑞茂通(600180)G九发2005年年度报告

山东九发食用菌股份有限公司 600180 2005 年年度报告 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 14 十、重要事项 ...................................................................... 15 十一、财务会计报告 ................................................................ 16 十二、备查文件目录 ................................................................ 51 1 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人蒋绍庆，主管会计工作负责人张本明，会计机构负责人（会计主管人员）袁睁声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司 公司法定中文名称缩写：九发股份 公司英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD 公司英文名称缩写：SDJF 2、公司法定代表人：蒋绍庆 3、公司董事会秘书：许爱民 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn 公司证券事务代表：高增欣 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 电话：0535-6623880 传真：0535-6623798 E-mail：jiufa@public.ytptt.sd.cn 4、公司注册地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 邮政编码：264001 公司国际互联网网址：www.china-jiufa.com 公司电子信箱：jiufa@public.ytptt.sd.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.see.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：九发股份 公司 A 股代码：600180 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 25 日 公司首次注册登记地点：山东省烟台市南大街 248 号 公司变更注册登记日期：2001 年 1 月 20 日 公司变更注册登记地点：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司法人营业执照注册号：3700001801150 公司税务登记号码：国税鲁字 37061270620948x 公司聘请的境内会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：济南市泺源大街 5 号（良友富临大厦） 1 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 43,667,936.35 净利润 42,928,064.77 扣除非经常性损益后的净利润 38,153,427.45 主营业务利润 113,522,090.77 其他业务利润 7,067,320.46 营业利润 34,248,580.03 投资收益 4,272,659.34 补贴收入 6,435,000 营业外收支净额 -1,288,303.02 经营活动产生的现金流量净额 129,082,287.08 现金及现金等价物净增加额 -36,573,114.11 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 -7,374.68 产产生的损益 各种形式的政府补贴 835,000 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -1,288,303.02 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,281,280 小计 4,820,602.3 减:少数股东损益影响数 45,964.98 合计 4,774,637.32 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 954,356,301.88 1,212,372,661.67 -21.28 833,316,025.71 利润总额 43,667,936.35 71,280,790.75 -38.74 78,101,836.73 净利润 42,928,064.77 67,225,773.94 -36.14 75,673,930.51 扣除非经常性损益的净利润 38,153,427.45 61,334,935.65 -37.79 75,176,025.63 每股收益 0.171 0.268 -36.19 0.30 最新每股收益 减少 35.59 个 净资产收益率（%） 4.47 6.94 8.39 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 37.28 个 3.97 6.33 8.33 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 40.61 个 3.89 6.55 8.33 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 129,082,287.08 19,959,485.45 546.72 38,874,159.21 2 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量净额 0.51 0.08 537.50 0.15 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,884,288,415.01 1,938,127,665.87 -2.78 1,699,202,713.36 股东权益（不含少数股东权益） 960,558,415.24 968,406,017.76 -0.81 902,182,519.75 每股净资产 3.83 3.86 -0.78 3.59 调整后的每股净资产 3.74 3.79 -1.32 3.53 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 250,990,080 367,214,770 45,635,318.85 22,817,659.43 283,040,330.27 969,698,158.55 本期增 450.21 4,571,738.34 2,285,869.17 42,928,064.77 49,786,122.49 加 本期减 57,055,623.51 57,055,623.51 少 期末数 250,990,080 367,215,220.21 50,207,057.19 25,103,528.6 268,912,771.53 962,428,657.53 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 171,118,080 171,118,080 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 171,118,080 171,118,080 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 79,872,000 79,872,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 79,872,000 79,872,000 三、股份总数 250,990,080 250,990,080 3 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 16,156 前十名股东持股情况 质押或 股东性 持股比 持有非流通 冻结的 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 质 例(%) 股数量 股份数 量 国有 山东九发集团公司 55.78 140,014,080 0 未流通 140,014,080 无 股东 中泰信托投资有限责任公司 其他 12.39 31,104,000 0 未流通 31,104,000 无 中国银行-同盛证券投资基 其他 1.46 3,662,056 3,662,056 已流通 0 未知 金 中国工商银行-国联安德盛 其他 0.93 2,343,158 2,343,158 已流通 0 未知 小盘精选证券投资基金 金安庆 其他 0.47 1,183,300 1,183,300 已流通 0 未知 金琳 其他 0.45 1,132,456 1,132,456 已流通 0 未知 中国工商银行-同益证券投 其他 0.43 1,088,047 1,088,047 已流通 0 未知 资基金 胡柏君 其他 0.28 700,000 700,000 已流通 0 未知 中国工商银行-银河银泰理 其他 0.28 690,300 690,300 已流通 0 未知 财分红证券投资基金 易瑞珍 其他 0.27 688,616 688,616 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国银行-同盛证券投资基金 3,662,056 人民币普通股 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券 2,343,158 人民币普通股 投资基金 金安庆 1,183,300 人民币普通股 金琳 1,132,456 人民币普通股 中国工商银行-同益证券投资基金 1,088,047 人民币普通股 胡柏君 700,000 人民币普通股 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投 690,300 人民币普通股 资基金 易瑞珍 688,616 人民币普通股 杨少锋 478,900 人民币普通股 李一芝 394,200 人民币普通股 上述股东关联关 系或一致行动关 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 系的说明 4 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 本公司第一、二大股东之间不存在关联关系，也不是一致行动人，且与其他前十名股东不存在关 联关系，也非一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：山东九发集团公司 法人代表：蒋绍庆 注册资本：121,020,000 元人民币 成立日期：1994 年 8 月 16 日 主要经营业务或管理活动：理石水磨石加工；动植物养殖；蘑菇、水果蔬菜、农副产品、罐头养 殖加工销售，钢材木材批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：烟台牟平区经济贸易局 主要经营业务或管理活动：实际控制人烟台牟平区经济贸易局持有控股股东山东九发集团公司 100%的股权，控股股东山东九发集团公司持有山东九发食用菌股份有限公司 55.78%的股权 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法 股东 人 成立 注册资本 主要经营业务或管理活动 名称 代 日期 表 受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产 的信托业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业 中泰 务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务；受托经营 信托 公益信托；经营企业资产重组、购并及项目融资、公司理 谷 投资 2002- 财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的 嘉 516,600,000 有限 03-08 国债、企业债券承销业务；代理财产的管理、运用与处分； 旺 责任 代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以银行 公司 存放、同业拆借、融资租赁或投资方式运用自有资金；以自 有财产为他人提供担保；办理金融同业拆借；中国人民银行 批准的其他业务。 5 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告 是否 期内 在股 股 从公 东单 变 份 司领 位或 性 年 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 动 姓名 职务 增 取的 其他 别 龄 日期 日期 数 数 原 减 报酬 关联 因 数 总额 单位 (万 领取 元) 报酬 蒋绍 2004-05- 2007-05- 否 董事长 男 53 74,880 74,880 0 12 庆 27 27 李廷 2004-05- 2007-05- 是 芳 副董事长 男 40 27 27 0 0 0 0 姜海 2004-05- 2007-05- 否 董事、总经理 男 43 37,440 37,440 0 3.6 林 27 27 宫云 2004-05- 2007-05- 否 董事、副总经理 男 49 0 0 0 6 科 27 27 张本 2004-05- 2007-05- 否 董事、财务总监 男 43 0 0 0 3.6 明 27 27 董事、财务经理、副 2004-05- 2007-05- 否 王龙 总经理 男 36 27 27 0 0 0 6 许爱 董事、董秘、副总经 2004-05- 2007-05- 否 男 38 0 0 0 3.6 民 理 27 27 黄玉 2004-05- 2007-05- 是 荣 独立董事 女 62 27 27 0 0 0 2 李金 2004-05- 2007-05- 是 林 独立董事 男 51 27 27 0 0 0 2 梁仲 2004-05- 2007-05- 是 康 独立董事 男 62 27 27 0 0 0 2 吴育 2004-05- 2007-05- 是 华 独立董事 男 62 27 27 0 0 0 2 2004-05- 2007-05- 否 梁姜 监事会主席 男 42 0 0 0 3.6 27 27 姜佩 2004-05- 2007-05- 否 歧 监事 男 31 27 27 12,230.40 12,230.40 0 2 王立 2004-05- 2007-05- 否 峰 监事 男 52 27 27 12,230.40 12,230.40 0 2 刘思 2004-05- 2007-05- 否 副总经理 男 41 0 0 0 3.6 强 27 27 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)蒋绍庆，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事长。 (2)李廷芳，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司副董事长，中泰信托投资有限责任公司 发展计划部总经理。 (3)姜海林，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理、总经理。 (4)宫云科，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理。 (5)张本明，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、财务总监。 (6)王龙，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、副总经理、财务经理。 (7)许爱民，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。 6 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 (8)黄玉荣，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、山东经济学院财税研究所所 长。 (9)李金林，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、北京理工大学管理与经济学 院教授。 (10)梁仲康，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、中国罐头工业协会理事长。 (11)吴育华，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司独立董事、天津大学管理学院教授。 (12)梁姜，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事会主席。 (13)姜佩歧，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事。 (14)王立峰，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司监事。 (15)刘思强，最近五年历任山东九发食用菌股份有限公司副总经理、生产销售中心经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 蒋绍庆 山东九发集团公司 法定代表人 1995-02-01 否 中泰信托投资有限责 是 李廷芳 发展计划部总经理 2004-02-14 任公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由薪酬委员会提出草案，董事会决定通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：烟台市人事局和劳动局有关工资管理和等级标准的规 定，结合企业自身的情况按月发放。董事长蒋绍庆年薪 12 万元，董事宫云科、王龙年薪 6 万元，董 事姜海林、许爱民、张本明年薪 3.6 万元，监事会主席梁姜年薪 3.6 万元。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李廷芳 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,726 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,059 销售人员 156 技术人员 165 财务人员 83 行政人员 263 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 7 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 大专及大专以上学历 562 中专及高中人员 1,136 高中以下 2,028 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，并不断完善《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。公司治理的主要内容如 下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的 要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表 决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的 要求，公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责，公司董事会设有 4 名 独立董事，独立董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有 关法律法规，了解作为董事、独立董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建 立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财 务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司正不断完善董事、监事和经理人员的绩效评价标准与 激励约束机制，充分调动员工的积极性；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实 际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄玉荣 4 3 1 0 李金林 4 4 0 0 梁仲康 4 4 0 0 吴育华 4 4 0 0 报告期内，公司独立董事严格按照相关法律法规，以勤勉尽责的态度积极参与了公司的股东大 会、董事会，对公司的决策、未来规划提出了许多宝贵的意见，切实维护了公司的整体利益和中小股 东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 8 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：生产经营活动公司独立自主进行，具有独立完整的体系。 2)、人员方面：公司与控股股东人员分离，设独立的人力资源部，高管人员均未在控股股东任职 及领取工资。 3)、资产方面：资产归属清晰、明确，具备独立的办公场所，与控股股东方面完全分开。 4)、机构方面：具备完善的治理机构、组织机构，独立的决策体系、内部制度。 5)、财务方面：独立、完整的财务部门、审计部门，完善的会计核算体系。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 5 月 9 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 10 日 的《中国证券报》《上海证券报》。 山东九发食用菌股份有限公司 2004 年度股东大会于 2005 年 5 月 9 日上午 9：00 在本公司会议室 召开，会议由董事长蒋绍庆主持，出席会议的股东及股东授权代表 6 人，代表股份 140,360,829 股， 占公司股份总数的 55.92%，其中，流通股股东 6 人，代表股份 346,749 股，占公司股份总数的 0.13%，有一人代表部分法人股和流通股，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议有效， 大会审议并以记名投票的方式全票通过以下决议： 一、审议通过了《2004 年度董事会工作报告》； 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权 票 0 股。 二、审议通过了《2004 年度监事会工作报告》； 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 三、审议通过了《2004 年度报告和报告摘要》； 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 四、审议通过了《2004 年度财务决算报告》； 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 五、审议通过了《2005 年度财务预算方案》； 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占 出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 六、审议通过了《关于 2004 年度利润分配 预案》； 本公司 2004 年度共实现净利润 67,225,773.94 元，根据《公司法》和《公司章程》规定， 提取 10%的盈余公积金计 6,722,577.39 元， 提取 5%的法定公益金 3361288.7 元，可供分配利润总额 57,141,907.85 元，加上年初未分配利润 225898422.42 元，合计可供股东分配利润 283,040,330.27 元。期末本公司利润分配方案：以 2004 年末总股本 250990080 股为基数，每 10 股派发现金红利 2 元 （含税）。 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 七、审议《关于减持山东格兰百克生物制药有限公司股权的议案》； 内容详见 2005 年 3 月 19 日《中国证券报》或《上海证券报》。 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 八、审议通过了《关于变更前次配股 募集资金用途的议案》； 内容详见 2005 年 3 月 19 日《中国证券报》或《上海证券报》。 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 九、审议通过了《关于公司章程修正草案的议案》； 内容详见 2005 年 3 月 19 日《中国证券报》或 《上海证券报》。 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%， 反对票 0 股，弃权票 0 股。 十、审议续聘会计师事务所的议案； 公司将继续聘任上海上会会计师事 务所担任公司 2005 年度的审计工作。 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出席股东 所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 十一、审议通过了《公司募集资金管理办法》； 内 容详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 有效票 140,360,829 股，同意票 140,360,829 股，占出 席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 十二、审议《关于修改公司股东大会议事规则 有关条款的议案》。 内容详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 有效票 140,360,829 股，同意 票 140,360,829 股，占出席股东所持股份的 100%，反对票 0 股，弃权票 0 股。 9 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 ⑴报告期内总体经营情况 报告期内，公司实现主营业务收入 95,436 万元，利润总额 4,367 万元，较上一年度有一定幅度的 下降，主要原因是 2005 年度原材料价格涨幅较大。2005 年度在主营业务收入中，食用菌产业完成销 售收入 76,046 万元，总体保持稳定发展，进出口业务完成收入 2,201 万元，较上一年度下降较多， 主要是因为公司经营的几项大宗贸易品种市场发生较大变化，为了规避风险，减少了业务量；复合肥 产业完成销售收入 3,469 万元，今年新增房地产业务，实现销售收入 9245 万元 。 ⑵公司主营业务经营情况的说明 ①公司主营业务的范围：食用菌、罐头、水产品、蔬菜、生物有机复合肥及包装物料的生产及销 售和国家允许范围内的自营进出口业务。 ②主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） （%） 行业 食用菌及相关产业 760,460,488.14 701,767,479.24 7.72 -3.05 4.03 -44.47 贸易 22,013,545.40 22,095,657.33 -0.4 -93.92 -93.50 -106.09 复合肥 34,689,842.10 27,786,824.80 19.90 -27.93 -20.77 -26.67 饮料果蔬汁 7,693,910.54 1,379,902.79 82.07 -37.10 -87.78 968.16 生物制药 6,066,459.71 2,898,230.38 52.19 14.13 14.48 -0.28 房地产业 92,451,853.00 54,383,932.08 41.18 其它 30,980,202.99 24,706,426.58 0.31 合计 954,356,301.88 835,018,453.20 11.9 -21.28 -21.49 -2.56 ③主营业务分产品情况表 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务 产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 润率比上年 利润率(%) 减（％） 减（％） 增减（%） 760,460,488.1 701,767,479.2 蘑菇 7.72 10.45 16.74 -39.18 4 4 - 复合肥 34,689,842.10 27,786,824.80 19.90 -27.93 -20.77 26.67 可降解餐具 2,608,719.51 2,073,388.06 20.52 80.88 39.16 大麦 22,013,545.40 22,095,657.33 -1.02 -78.72 -75.86 -108.87 聚乙烯 -100.00 -100.00 -100 大豆 -100.00 -100.00 -100 药品 6,066,459.71 2,898,230.38 52.19 14.13 14.48 -0.35 饮料 7,693,910.54 1,379,902.79 82.07 -37.10 -87.78 968.16 房地产 92,451,853.00 54,383,932.08 41.18 其他 28,371,483.48 22,633,038.52 0.24 -74.44 -74.24 -98.82 954,356,301.8 835,018,453.2 合计 11.90 -21.28 -21.49 -2.56 8 0 10 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 ④主营业务分地区情况表 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东南亚 3,033,032.48 -77.40 日本 14,264,400.29 -70.16 欧盟 380,681,050.43 -26.28 北美 27,857,608.29 -3.60 南美 835,936.12 68.78 非洲 572,679.72 5.79 国外其他 26,072,854.54 12.72 国内 501,038,740.01 -13.87 合计 954,356,301.88 -21.28 ⑶公司资产和利润构成情况 资产构成： 2005 2004 项目 金额（万元） 占比（%） 金额（万元） 占比（%） 货币资金 34,002 18.04 37,662 19.43 应收账款 30,456 16.16 21,198 10.94 其他应收款 5,345 2.84 10,924 5.64 预付账款 9,456 5.02 15,273 7.88 存货 23,432 12.44 31,192 16.09 长期投资 6,460 3.43 6,016 3.10 固定资产 68,013 36.09 59,451 30.67 无形资产 10,434 5.54 10,419 5.38 资产总计 188,429 100.00 193,813 100.00 利润构成： 金额（万元） 项目 2005 2004 主营业务收入 95,436 121,237 主营业务成本 83,502 106,355 主营业务利润 11,352 14,800 营业利润 3,425 6,294 利润总额 4,367 7,128 净利润 4,235 6,723 ⑷公司现金流量情况 金额（万元） 项目 2005 2004 经营活动产生的现金流量净额 12,908 1,996 投资活动产生的现金流量净额 -8,729 -6,990 筹资活动产生的现金流量净额 -7,639 -1,704 汇率变动对现金的影响 -197 -51 现金及现金等价物净增加额 -3,657 -6,748 ⑸经营中出现的问题与困难及解决方案 问题与困难： 11 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 ①、 原辅料价格上涨，生产成本大幅提高。 2005 年产季，公司蘑菇罐头产品的主要原料双孢菇的市场收购价格出现上涨较大，原辅料白糖 等物品价格的大幅上涨，导致公司食用菌相关产品的生产成本提高较大，毛利率有一定幅度下降。 ②、 公司进出口业务的市场环境发生重大变化，进出口贸易大幅减少。 进出口贸易上年度实现销售收入 36,229 万元，本年度下降幅度较大，主要是因为公司经营的几 项大宗贸易品种市场发生较大变化，加大了进出口贸易的经营风险，为了规避风险，减少了业务量。 解决问题的具体措施： 2005 年公司已经制定了“以食用菌产业为龙头，贸易和房地产业为补充，稳健发展，突出主 业”的发展战略，逐步收缩饮料、生物制药等领域的投资。针对 2005 年经营过程中出现的问题提出 以下解决问题的具体措施： ①、对美出口有望出现重大转机。 作为亚洲最大的食用菌加工及出口企业，公司主导产品为食用菌及蔬菜水果罐头和速冻产品，公 司将充分以对美反倾销胜诉为契机，实现对美出口市场的重大转机。同时，由于美国市场蘑菇罐头价 格明显高于欧洲市场，公司对美出口有望实现“量价齐升”。 ②、加大多品种原料基地的建设。 2005 年的生产经营实践进一步证明，标准化的原料供给是制约公司产能的“瓶颈”。为从根本 上解决这一问题，公司将下大力气、下大投入进行多品种的原料基地建设，在满足工厂生产所需原料 的前提下实现周年化生产。 ③、加大国内市场的开发力度。 公司食用菌产品主要是出口，很少涉足国内市场。近几年，国内食用菌消费持续快速增长，食 用菌的高端市场也在迅速增长，这给公司带来了巨大的市场机会，公司将发挥工厂化养殖的优势，以 金姬菇的销售为切入点，加大国内市场的开发力度，带动其他食用菌系列产品的国内市场销售，给公 司的持续增长提供有力的支持。 ④、加大科研创新的力度。 作为唯一获准批复的省级食用菌研发工程技术中心，公司将加大科研投入，提高研发能力，通过 科研创新实现产品创新和市场创新，不断开发出适应市场需求的高附加值的、高创汇能力的产品。 ⑹主要控股和参股公司的经营情况与业绩分析 主要产品或 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 服务 山东格兰百克 研制、开发、生产、销售生 生物制药有限 生物药品 209,382,780.00 151,192,153.84 -5,372,164.97 物药品、精细化工产品等 公司 烟台九发置业 房地产开 房地产开发、经营 35,000,000.00 59,497,530.25 19,725,093.79 有限公司 发、经营 北京九发生物 企业自主选择经营项目, 开 降解制品生 降解制品有限 30,000,000.00 30,853,808.78 -367,281.41 展经营活动 产 公司 山东九发进出 自营和代理进出口业务、进 大麦等进出 10,000,000.00 75,386,643.50 -348,02.05 12 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 口有限公司 料加工和“三来一补”业 口贸易 务， 芜湖九发食品 食用菌菌种的培育、产品养 食用菌及相 41,780,000.00 48,677,772.94 1,421,184.97 工业有限公司 殖、加工、销售等 关产品 九发(宁都)食 水果、蔬菜、肉类罐头，其 水果、蔬菜 1,960,000.00 19,209,155.73 -578,101.50 品有限公司 它食品生产、加工、销售 等罐头食品 2、公司未来发展的展望 ⑴行业发展趋势及所面临的市场竞争格局 食用菌行业属于朝阳产业，食用菌产品属于保健食品，随着人们的生活水平不断提高，对食用菌的需 求也越来旺盛，未来的市场潜力将不断扩大。公司属于国内最大的食用菌生产企业。 ⑵未来的发展战略和新年度的经营计划 ①主要产品产量 蘑菇、蔬菜、水果等各类产品产量总计 10 万吨。 ②主营业务收入 12.5 亿元。 ③实现利润：受国内主要农业生产资料价格上涨影响，预计 2006 年农副产品的收购价格仍将维持 在较高水平，菌类产品的价格上涨趋势更是明显，因此，严格控制好企业的生产成本将是提高效益的 关键因素。公司将继续在各生产工厂推行成本目标管理办法，并随时跟踪产品终端市场走势，及时调 整产品销售报价，争取实现主营业务利润稳中有升。 ④现金流量：公司在不断提高存货周转率、缩短国外客户货款结算帐期的同时，仍然将资金管理作 为防范经营风险的重要内容，将企业的经营性现金流入维持在较高的水平。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 64,597,982.53 元人民币，比上年增加 4,440,034.02 元人民币，增加的 比例为 7.38％。 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 食用菌新技术 70.00 北京久发益康保健品技术开发中心 保健品开发 80.00 北京格兰百克医药有限公司 生物药品研制开发 89.09 恒丰银行股份有限公司 5.00 中科红旗软件有限责任公司 软件开发 5.07 1、募集资金使用情况 报告期内，无募集资金使用到本期的情况。 2、资金变更项目情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 对应原承诺项目名 变更后项目 实际投入金 预计收 产生收 符合 符合 承诺项目名称 称 拟投入金额 额 益 益情况 计划 预计 进度 收益 武城食用菌及水果蔬菜 重组人纤溶酶原激 46,000,000 45,940,000 有收益 是 否 加工基地 活因子 1)、武城食用菌及水果蔬菜加工基地 公司变更原计划投资项目重组人纤溶酶原激活因子，变更后新项目拟投入 46,000,000 元人民 币，实际投入 45,940,000 元人民币，已完成。 经公司 2004 年度股东大会审议通过该次配股项目变更。 13 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 3、非募集资金项目情况 1)、全生物降解包装制品产业 公司出资 12,659 万元人民币投资该项目，项目已完成投资，有收益。 2)、食用菌示范基地 公司出资 13,319 万元人民币投资该项目，已完成投资额 41%，有收益。 （三）董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开四次董事会： 1)、公司于 2005 年 3 月 17 日召开第三届第七次董事会董事会会议，山东九发食用菌股份有限公司第 三届第七次董事会会议通知以传真和专人送达的方式于 2005 年 3 月 7 日通知全体董事。董事会会议 于 2005 年 3 月 17 日上午 9：00 在公司会议室召开，会议由董事长蒋绍庆主持，应到董事 11 人，实 到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并以全票通过如下决 议： 一、审议并通过《2004 年度董事会工作报告》； 二、审议并通过《2004 年度总经理业务报 告》； 三、审议并通过《2004 年度报告和报告摘要》； 四、审议并通过《2004 年度财务决算报 告》； 五、审议并通过《2005 年度财务预算方案》； 六、审议并通过《关于 2004 年度利润分配预 案》； 七、审议并通过《关于减持山东格兰百克生物制药有限公司股权的议案》； 八、审议并通过 《关于变更前次配股募集资金用途的议案》； 九、审议并通过《关于设立芜湖九发食品工业有限公 司的议案》； 十、审议并通过《关于公司章程修正草案的议案》； 十一、审议并通过续聘会计师事 务所的议案； 十二、审议并通过关于支付会计师事务所报酬的议案； 十三、审议并通过《公司募集 资金管理办法》； 十四、审议并通过《关于修改公司股东大会议事规则有关条款的议案》。 决议公 告刊登在 2005 年 3 月 19 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开第三届第八次董事会董事会会议，山东九发食用菌股份有限公司第 三届第八次董事会会议于 2005 年 4 月 28 日上午 9：00 在公司会议室召开，会议由董事长蒋绍庆主 持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议 并一致通过如下决议： 审议并通过公司 2005 年第一季度报告。 3)、公司于 2005 年 8 月 25 日召开第三届第九次董事会董事会会议，山东九发食用菌股份有限公司第 三届董事会第九次会议于 2005 年 8 月 25 日上午 9：00 在公司会议室召开，会议由董事长蒋绍庆主 持，应到董事 11 人，实到 10 人，独立董事黄玉荣因身体原因未参加会议，委托独立董事吴育华代为 表决。3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并一致通过如下决议： 一、审议并通过《公司 2005 年度中期报告》； 二、审议并通过《关于转让山东九发食品饮料销售有 限公司部分股权的议案》 ，决议公告刊登在 2005 年 8 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券 报》。 4)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第三届第十次董事会董事会会议，山东九发食用菌股份有限公司 第三届董事会第十次会议于 2005 年 10 月 21 日上午 9：00 在公司会议室召开，会议由董事长蒋绍庆 主持，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事列席，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审 议并一致通过如下决议： 审议并通过《公司 2005 年度第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会实施了 2004 年度股东大会审议通过的利润分配方案：每 10 股派发现金红利 2 元（含税），股权登记日 2005 年 7 月 5 日，除息日 2005 年 7 月 6 日，红利发放日 2005 年 7 月 11 日。 （四）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因公司正处于快速发展时期，资金需求较大。 公司未分配利润的用途和使用计划:补充流动资金。 14 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、山东九发食用菌股份有限公司第三届监事会第三次会议于 2005 年 3 月 17 日在公司会议室召 开，应到监事 3 人，实到 3 人，出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监 事会主席梁姜先生主持，会议审议并一致通 过了如下决议： 一、审议并通过了《监事会工作报告》； 二、审议并通过了公司 2004 年度报告及摘要； 三、审议并通过了关于变更前次配股募集资金用途的议案。 监事会认为： 1、公司在报告期内依法运作，决策程序合法，并能够按照有关的内部控制制度开展业务，未发现公 司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、通过对公司财务情况的检查，认为上海上会会计师事务所出具的财务审计报告能够真实反映公司 的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金使用情况。 4、本年度内公司未发生收购、出售资产事项，监事会未发现公司有内幕交易的行为，也未发现有损 害公司的权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司与关联企业之间的关联交易公平，各项协议都是依法办理，没有损害上市公司利益。 2、山东九发食用菌股份有限公司第三届监事会第四次会议于 2005 年 4 月 28 日在公司会议室召 开，应到监事 3 人，实到 3 人。出席人数符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效。会议由监 事梁姜先生主持，会议审议并一致通过了如下决议： 审议并通过公司 2005 年度第一季度报告及摘要。 3、山东九发食用菌股份有限公司第三届监事会第五次会议于 2005 年 8 月 25 日上午 11 点在公司 会议室召开，会议由梁姜主持，应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议并一致通过如下决议： 一、审议并通过《公司 2005 年度中期报告》； 二、审议并通过《关于转让山东九发食品饮料销售有限公司部分股权的议案》 公司于 2003 年 3 月 19 日与山东九发深海矿泉开发有限公司合资设立山东九发食品饮料销售有限公 司，合资公司注册资本 500 万元人民币。本公司出资 450 万元，占总股本 90%。合资公司的经营范围 是：果蔬汁（浆）及其饮料（品）、茶饮料（品）、特殊用途饮料（品）、其他饮料（品）、瓶 （桶）装饮用水类、深海盐及深海浓缩水类及其制品，食用菌产品、蔬菜、水果、罐头、水产品、保 健品、复合肥、生物制品、包装物料等产品的销售;批准许可范围内的进口产品的销售。 因业务发展的需要，公司将持有的山东九发食品饮料销售有限公司 90%股权，转让给烟台凯航商贸有 限公司,转让金额 450 万元。烟台凯航商贸有限公司注册资本 1000 万元人民币，法人代表为熊厚明， 经营范围：五金交电、日用百货、文体用品、通讯器材、建筑材料、农副产品（不含粮油）的批发零 售；货物、技术的进出口（国家禁止的除外）。 公司在报告期内共召开 3 次监事会议，均符合《公司法》及《公司章程》规定，会议有效，决策 程序合法，未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为，能够切实维护公司以及中小股东的合法权益。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会认为，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律文书的规定规范运作。 董事会切实执行股东大会的决议，公司董事以及高管人员勤勉尽职，依法行使职权。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为报告期内公司严格执行了《企业会计制度》《企业会计准则》，完善了企业的内 部管理制度。山东正源和信有限责任会计师事务所对公司出具的 2005 年标准无保留意见的审计报 告，客观公正的反映了公司的财务状况及经营成果。 15 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 32,915,828.95 报告期末对控股子公司担保余额合计 32,915,828.95 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 32,915,828.95 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.43 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任上海上会会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，公司现聘任山东正源和信有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构， （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 16 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （十三）其它事项 报告期末，公司控股股东山东九发集团公司非经营性占用股份公司资金 924,009.00 元，控股股 东子公司山东九发深海矿泉开发有限公司非经营性占用股份公司 5000 元，股份公司非经营性占用控 股股东山东九发集团公司 4,964,288.24 元。控股股东山东九发集团公司承诺在 2006 年 6 月底前还清 所占用股份公司 924,009.00 元。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经山东正源和信有限责任会计师事务所注册会计师崔恒余、许中祜审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 鲁正信审字（2006）第 1223 号 山东九发食用菌股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东九发食用菌股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债 表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金 流量表。这些会计报表的编制是山东九发食用菌股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允地反映了山东九发食用菌股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营 成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：崔恒余 、许中祜 中国·济南 2006 年 4 月 9 日 17 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 340,020,947.38 376,619,252.39 307,857,381.33 192,466,644.49 短期投资 300,010.00 300,010.00 应收票据 2,675.50 3,705,000.00 3,655,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 304,559,527.17 211,976,722.56 278,823,154.64 199,710,428.90 其他应收款 53,449,298.34 109,240,047.84 35,588,987.68 214,987,478.21 预付账款 94,559,430.49 152,732,096.58 55,881,034.90 121,542,194.14 应收补贴款 7,771,834.07 12,375,984.73 7,745,295.83 12,375,984.73 存货 234,322,059.45 311,922,980.91 152,077,728.05 158,734,700.48 待摊费用 231,838.06 700,371.02 153,523.49 604,677.90 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,035,217,620.46 1,179,272,456.03 838,427,115.92 904,077,108.85 长期投资： 长期股权投资 64,597,982.53 60,157,948.51 325,723,312.16 274,371,591.92 长期债权投资 长期投资合计 64,597,982.53 60,157,948.51 325,723,312.16 274,371,591.92 其中：合并价差 (贷差以“-”号表 示，合并报表填 列) 其中：股权投资差 额(贷差以“-”号 表示，合并报表填 列) 固定资产： 固定资产原价 653,581,170.00 499,008,489.14 560,961,832.47 450,001,407.36 减：累计折旧 147,675,235.42 120,979,400.31 131,857,031.88 108,875,919.31 固定资产净值 505,905,934.58 378,029,088.83 429,104,800.59 341,125,488.05 减：固定资产减值 准备 固定资产净额 505,905,934.58 378,029,088.83 429,104,800.59 341,125,488.05 工程物资 在建工程 174,224,710.17 216,477,970.63 140,146,824.24 181,927,480.77 18 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产清理 固定资产合计 680,130,644.75 594,507,059.46 569,251,624.83 523,052,968.82 无形资产及其他 资产： 无形资产 83,929,506.67 88,944,725.99 24,812,839.48 25,408,009.36 长期待摊费用 20,412,660.60 15,245,475.88 12,980,470.70 10,104,166.78 其他长期资产 无形资产及其他资 104,342,167.27 104,190,201.87 37,793,310.18 35,512,176.14 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,884,288,415.01 1,938,127,665.87 1,771,195,363.09 1,737,013,845.73 负债及股东权 益： 流动负债： 短期借款 553,706,071.31 518,003,795.75 520,190,242.36 475,570,370.83 应付票据 79,500,000.00 60,000,000.00 79,500,000.00 60,000,000.00 应付账款 54,136,349.73 92,155,632.83 44,780,766.61 85,534,623.45 预收账款 17,841,859.42 33,327,655.91 4,878,095.82 12,235,754.83 应付工资 4,799,391.17 2,923,442.81 3,957,522.07 2,472,049.41 应付福利费 7,333,223.85 7,572,365.97 6,431,040.18 6,629,369.20 应付股利 应交税金 -13,980,975.29 -25,217,929.56 -20,626,695.93 -27,558,160.96 其他应交款 472,782.03 121,892.55 360,987.38 103,132.22 其他应付款 57,266,181.43 79,093,097.44 97,364,275.91 68,089,030.10 预提费用 10,205,805.97 439,518.10 141,152.57 239,518.10 预计负债 一年内到期的长期 69,000,000.00 69,000,000.00 负债 其他流动负债 -0.00 流动负债合计 840,280,689.62 768,419,471.80 805,977,386.97 683,315,687.18 长期负债： 长期借款 应付债券 0.00 119,061,600.00 84,000,000.00 长期应付款 专项应付款 2,478,000.00 2,400,000.00 其他长期负债 830,000.00 830,000.00 长期负债合计 3,308,000.00 122,291,600.00 84,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 843,588,689.62 890,711,071.80 805,977,386.97 767,315,687.18 少数股东权益(合 80,141,310.15 79,010,576.31 并报表填列) 19 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 本）净额 资本公积 367,215,220.21 367,214,770.00 367,215,220.21 367,214,770.00 盈余公积 75,310,585.79 68,452,978.28 74,357,840.39 67,500,232.88 其中：法定公益金 25,111,928.60 22,817,659.43 24,785,946.80 22,500,077.63 未分配利润 268,912,771.53 283,040,330.27 272,654,835.52 283,993,075.67 拟分配现金股利 50,198,016.00 50,198,016.00 外币报表折算差额 (合并报表填列) 减：未确认投资损 1,870,242.29 1,292,140.79 失(合并报表填列) 所有者权益（或股 960,558,415.24 968,406,017.76 965,217,976.12 969,698,158.55 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,884,288,415.01 1,938,127,665.87 1,771,195,363.09 1,737,013,845.73 计 公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人: 张本明 会计机构负责人: 袁睁 20 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 954,356,301.88 1,212,372,661.67 826,188,905.66 829,831,066.87 减：主营业务成本 835,018,453.20 1,063,547,581.50 742,588,967.46 707,483,230.55 主营业务税金及附加 5,815,757.91 822,834.37 780,079.13 819,161.19 二、主营业务利润（亏 113,522,090.77 148,002,245.80 82,819,859.07 121,528,675.13 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 7,067,320.46 4,132,815.42 4,468,537.92 4,118,058.55 损以“-”号填列） 减: 营业费用 16,746,253.09 22,675,202.99 11,347,495.14 13,877,733.07 管理费用 37,500,589.73 40,731,045.21 26,474,354.81 31,870,033.97 财务费用 32,093,988.38 25,793,022.39 29,930,456.78 24,166,535.43 三、营业利润（亏损以 34,248,580.03 62,935,790.63 19,536,090.26 55,732,431.21 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 4,272,659.34 2,466,388.89 20,870,770.03 9,433,110.01 “-”号填列） 补贴收入 6,435,000.00 5,934,819.99 5,600,000.00 5,934,819.99 营业外收入 150,203.95 209,093.13 38,802.33 204,479.83 减：营业外支出 1,438,506.97 265,301.89 325,279.26 147,803.88 四、利润总额（亏损总 43,667,936.35 71,280,790.75 45,720,383.36 71,157,037.16 额以“-”号填列） 减：所得税 3,685,969.62 6,120,027.91 3,000.00 3,931,263.22 减：少数股东损益 -2,367,996.54 -1,062,735.17 加：未确认投资损失 578,101.50 1,002,275.93 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 42,928,064.77 67,225,773.94 45,717,383.36 67,225,773.94 “-”号填列） 加：年初未分配利润 283,040,330.27 225,898,422.42 283,993,075.67 226,851,167.82 其他转入 六、可供分配的利润 325,968,395.04 293,124,196.36 329,710,459.03 294,076,941.76 减：提取法定盈余公积 4,571,738.34 6,722,577.39 4,571,738.34 6,722,577.39 提取法定公益金 2,285,869.17 3,361,288.70 2,285,869.17 3,361,288.70 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利 319,110,787.53 283,040,330.27 322,852,851.52 283,993,075.67 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 50,198,016.00 50,198,016.00 21 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥 268,912,771.53 283,040,330.27 272,654,835.52 283,993,075.67 补亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被 -7,374.68 -7,374.68 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人: 张本明 会计机构负责人: 袁睁 22 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 738,453,711.48 746,940,194.04 收到的税费返还 37,469,406.58 37,438,002.28 收到的其他与经营活动有关的现金 79,403,712.85 12,853,720.65 经营活动现金流入小计 855,326,830.91 797,231,916.97 购买商品、接受劳务支付的现金 671,225,675.42 524,793,317.85 支付给职工以及为职工支付的现金 18,681,202.09 14,151,027.71 支付的各项税费 16,697,540.12 10,384,731.05 支付的其他与经营活动有关的现金 19,640,126.20 15,649,504.65 经营活动现金流出小计 726,244,543.83 564,978,581.26 经营活动现金流量净额 129,082,287.08 232,253,335.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 其中：出售子公司收到的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,800,000.00 2,800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,300,000.00 7,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 94,594,297.09 77,755,271.09 支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 94,594,297.09 77,755,271.09 投资活动产生的现金流量净额 -87,294,297.09 -70,455,271.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 借款所收到的现金 1,097,600,000.00 1,087,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 49,954.58 筹资活动现金流入小计 1,101,649,954.58 1,087,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,109,000,000.00 1,058,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,685,620.26 73,436,615.16 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 354,725.80 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 金 23 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动现金流出小计 1,178,040,346.06 1,131,436,615.16 筹资活动产生的现金流量净额 -76,390,391.48 -44,436,615.16 四、汇率变动对现金的影响 -1,970,712.62 -1,970,712.62 五、现金及现金等价物净增加额 -36,573,114.11 115,390,736.84 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 42,928,064.77 45,717,383.36 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -2,367,996.54 减：未确认的投资损失 578,101.50 加：计提的资产减值准备 -3,231,503.81 2,127,573.23 固定资产折旧 28,480,771.46 22,981,112.57 无形资产摊销 4,373,512.39 595,169.88 长期待摊费用摊销 1,344,473.73 1,239,909.28 待摊费用减少（减：增加） 468,532.96 451,154.41 预提费用增加（减：减少） 9,766,287.87 -98,365.53 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 1,036,842.44 125,428.27 损失(减:收益) 固定资产报废损失 110,309.40 110,309.40 财务费用 32,093,988.38 29,936,228.41 投资损失（减：收益） -4,272,659.34 -20,870,770.03 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 80,200,921.46 4,571,650.71 经营性应收项目的减少(减：增加) 12,658,184.26 65,990,576.64 经营性应付项目的增加(减：减少) -73,929,340.85 79,375,975.11 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 129,082,287.08 232,253,335.71 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 340,046,138.28 307,857,381.33 减：现金的期初余额 376,619,252.39 192,466,644.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,573,114.11 115,390,736.84 公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人: 张本明 会计机构负责人: 袁睁 24 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 山东九发食用菌股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 其 他 行 本年 原 项目 年初余额 因资产价值回 年末余额 次 增加数 因 合计 升转回数 转 出 数 一、坏账准备合计 1 14,979,125.70 2,049,776.19 / / 17,028,901.89 其中：应收账款 2 8,924,266.93 3,681,525.18 / / 12,605,792.11 - 其他应收款 3 6,054,858.77 / / 4,423,109.78 1,631,748.99 二、短期投资跌价 4 准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 5,510,656.22 2,600,000.00 2,600,000.00 2,910,656.22 合计 其中：库存商品 8 240,632.35 240,632.35 在产品 5,270,023.87 2,600,000.00 2,600,000.00 2,670,023.87 原材料 9 四、长期投资减值 10 2,681,280.00 2,681,280.00 2,681,280.00 准备合计 其中：长期股权投 11 2,681,280.00 2,681,280.00 2,681,280.00 资 长期债权投 12 资 五、固定资产减值 13 准备合计 其中：房屋、建筑 14 物 机器设备 15 六、无形资产减值 16 6,998,385.62 6,998,385.62 准备合计 其中：专利权 17 6,998,385.62 6,998,385.62 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 30,169,447.54 2,049,776.19 5,281,280.00 5,281,280.00 26,937,943.73 公司法定代表人:蒋绍庆 主管会计工作负责人: 张本明 会计机构负责人: 袁睁 25 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.82 11.57 0.4523 0.4523 营业利润 3.57 3.49 0.1365 0.1365 净利润 4.47 4.37 0.1710 0.1710 扣除非经常性损益后的净利润 3.97 3.89 0.1520 0.1520 公司概况 一、公司的基本情况 山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政字[1998]90 号文批准， 由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改 组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 6 月 25 日在山东省工商行政管理局注册登记。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147 号和[1998]148 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通 过上海证券交易所公开发行社会公众股 3,200 万股(含内部职工股 320 万股)，并于 1998 年 7 月 3 日 在上海证券交易所上市交易。1999 年公司分配利润，以 1998 期末总股本 11,900 万股为基数,每 10 股送 3 股，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股，送股转增后公司总股本变更为 19,040 万股。2000 年 10 月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141 号文批准，公司向全体股东配售普通股 18,758,400 股，配股后总股本变更为 209,158,400 股。2002 年中期公司分配利润，以资本公积金每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本变更为 250,990,080 股。 公司属农业行业。 公司营业执照注册号：3700001801150 注册地址：烟台市胜利路 201-209 号汇丰大厦 经营范围：食用菌菌种的培育、产品养殖、加工、销售；包装物料的生产、销售；蔬菜、水果、罐 头、水产品、复合肥的生产、销售；批准许可范围内的进出口业务。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 1、执行的会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民 币市场中间汇价进行调整。与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生的与 购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次性计入开始生产经 营当月的损益；其余汇兑差额计入当期财务费用。 26 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法。 7、现金及现金等价物的确定标准 持有期限短(一般指从购买日起不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括 在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取 的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按应收 债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而 尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目 外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值 的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差 额，确认为短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复后不能 超过投资的原始成本。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：(1)坏账损失确认标准： A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收 回的应收款项； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； C、债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账核 算方法：采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法：根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余 额，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期管理费用。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法和账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 3 3 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 27 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 10、存货核算方法 (1)存货分为原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品和低值易耗品等。 A、原材料、包装物、库存商品按取得时的实际成本计价，在领用或发出时按全月一次加权平均法核 算；低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法核算。 B、开发用土地核算，纯土地开发项目按其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项 目按实际占用面积分摊计入房产成本。 C、公共配套设施费用核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益比例定标准分配计入房产成本；能 有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。 D、为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为房地产开发项目借入资 金所发生的利息及有关费用发生在项目完工前予以资本化，计入项目成本；待项目完工后计入当期损 益。 (2) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存 货跌价准备。 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息债 券中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利 息，计入投资收益。 (2)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、其他股权投资。长期股权投 资按投资时实际支付的价款入账。 A、股票投资和法人股投资按成本法核算。 B、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重大影 响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不 具有重大影响，采用成本法核算。 C、联营投资按照有关联营合同或协议确认投资收益。 D、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差 额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按借 方差额不超过 10 年、贷方差额不低于 10 年的期限平均摊销。股权投资差额，如初始投资成本小于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收 回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率 计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个委托 贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 28 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法（年限平均 法）提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 年 5% 3.17-2.11% 机器设备 10-35 年 3% 9.70-2.77% 运输设备 5-10 年 3% 19.40-9.70% 固定资产装修 2-5 年 - 50.00-20.00% (1)固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一 年、单位价值较高的有形资产。 (2)固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 (3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方 确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入 的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的 固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：固定资产折旧 采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确定折旧率。但对已计提减值准备 的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减 值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在二 次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （2）减值准备的计提方法： (5)固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所 建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应 当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，待办理竣工决算手续后再做调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目 无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建 工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 (3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账 面价值的差额，计提在建工程减值准备。 15、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 公司土地使用权和专利技术摊销年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 24-50 年 专有技术 22-25 年 专利权 10 年 (2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账 面价值的差额，计提无形资产减值准备。 29 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 16、开办费长期待摊费用摊销方法 (1)长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各 项费用。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 (3)除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当 月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的， 在发生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直 接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。 18、应付债券的核算方法 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处 理。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相 联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 其中房地产销售确认亦同时具备下列条件： A、工程已经竣工,具备入住交房条件； B、具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； C、履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得； D、成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按 完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： (1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行 规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本 总额的 50%以上(不含 50%)的控股公司，或虽占 50%以下(含 50%)、但实质拥有经营管理控制权的公 司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额 均不足公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料 为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。 30 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、优惠税负及批文： 1、增值税 根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17 号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖双 孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税；对罐头类制成品销售执行 17%的税率，速 冻产品执行 13%的税率。出口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类产品退税率 13%，速 冻产品退税率 5%。 2、所得税 公司本期企业所得税税率为 33%。 根据农经发[2000]008 号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企业 从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字[1997]49 号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。根据农经发 [2000]010 号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业产业化国家重 点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。 3、城市维护建设税 按实际缴纳流转税额的 5%或 7%计提并缴纳。 4、教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3%计提并缴纳。 （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 法 权益比例 是 注 定 (%) 否 单位名称 册 代 注册资本 经营范围 投资额 间 合 地 表 直接 接 并 人 研制、开发、 山东格兰百 生产、销售生 克生物制药 209,382,780.00 137,701,577.96 65.88 是 物药品、精细 有限公司 化工产品等 烟台九发置 房地产开发、 35,000,000.00 31,500,000.00 90 9 是 业有限公司 经营 北京九发生 企业自主选择 物降解制品 30,000,000.00 经营项目, 开 21,000,000.00 70.00 是 有限公司 展经营活动 31 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 自营和代理进 山东九发进 出口业务、进 出口有限公 10,000,000.00 料加工和“三 9,000,000.00 90.00 是 司 来一补”业 务， 山西九发煤 批发零售焦 焦有限公司 4,100,000.00 炭、生铁、矿 2,100,000.00 46.098 是 *1 石等 山东九发食 软饮料、食用 品饮＊2 料 菌、蔬菜、水 5,000,000.00 4,500,000.00 90.00 销售有限公 果、罐头等批 司 发、零售 生产加工应用 上海九发食 食用菌制品， 用菌工程技 2,000,000.00 设计研制应用 1,400,000.00 70.00 否 术中心有限 食用菌新技术 公司*3 等 水果、蔬菜、 九发(宁都) 肉类罐头，其 食品有限公 1,960,000.00 1,000,000.00 51.02 是 它食品生产、 司 加工、销售 北京久发益 技术开发、培 康保健品技 训、转让、服 100,000.00 80,000.00 80.00 否 术开发中心 务，销售上述 *4 开发的新产品 食用菌菌种的 芜湖九发食 培育、产品养 品工业有限 41,780,000.00 37,780,500.00 90.43 是 殖、加工、销 公司 售等 北京格兰百 克医药有限 550,000.00 药品批发等 2,063,845.45 89.09 否 公司＊5 *1、＊5：山西九发煤焦有限公司系公司控股子公司—山东九发进出口有限公司之控股子公司。 北京格兰百克医药有限公司系公司控股子公司—山东格兰百克生物制药有限公司之控股子公司。 *2、公司于 2005 年 8 月 25 日与烟台凯航商贸有限公司签署股权转让协议，将其所持有的山东九 发食品饮料销售有限公司 90%的股权转让给烟台凯航商贸有限公司。股权转让日为 2005 年 9 月 30 日。本年度将山东九发食品饮料销售有限公司 2005 年 1 月 1 日起至 2005 年 9 月 30 日的利润表和现 金流量表纳入合并报表范围。 *3、*4、*5 未纳入合并报表范围的原因： 3、山东格兰百克生物制药有限公司以下简称“山东格兰百克”、烟台九发置业有限公司以下简称 “九发置业”、北京九发生物降解制品有限公司以下简称“生物降解”、山东九发进出口有限公司以 下简称“九发进出口”、山东九发食品饮料销售有限公司以下简称“饮料销售”、山西九发煤焦有限 公司以下简称“山西煤焦”、上海九发食用菌工程技术中心有限公司以下简称“上海九发”、九发 (宁都)食品有限公司以下简称“宁都九发”、北京久发益康保健品技术开发中心以下简称“北京久 发”、芜湖九发食品工业有限公司以下简称“芜湖九发”、北京格兰百克医药有限公司以下简称“北 京格兰百克”。 由于资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司合并报表 10%，故未予合并。 32 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 本期公司新设子公司芜湖九发食品工业有限公司，已纳入本期合并报表范围。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 1,489,107.43 312,459.47 银行存款： 人民币 338,002,677.33 300,979,022.88 其他货币资金： 人民币 529,162.62 75,327,770.04 合计 340,020,947.38 376,619,252.39 2、应收票据： （1） 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,675.50 3,705,000.00 合计 2,675.50 3,705,000.00 期末数较期初数减少 99.93％，主要原因系应收票据期末贴现所致。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 277210771.70 87.40 8316323.15 185707771.55 84.07 5571233.15 一至二年 26379381.68 8.32 1318969.08 32456782.10 14.70 1897193.06 二至三年 12892114.24 4.06 2578422.85 2241257.28 1.01 1108251.45 三至四年 581,949.26 0.18 290,974.63 495,178.56 0.22 347,589.27 五年以上 101,102.40 0.04 101,102.40 合计 317165319.28 100 12605792.11 220900989.49 100 8924266.93 （2） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 138,176,446.78 43.57 83,347,422.54 37.73 33 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （3）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 期末数较期初数增加 43.58％，主要原因系期末销售回款较少所致。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 37,917,149.54 65.52 1,137,514.49 85,444,415.47 74.11 2,521,920.97 一至二年 11,881,339.19 20.53 594,066.96 22,305,268.04 19.35 1,115,263.40 二至三年 5,977,683.65 10.33 1,195,536.73 6,026,501.83 5.23 1,205,300.36 三至四年 1,200,488.27 2.07 600,244.14 1,518,721.27 1.31 1,212,374.04 五年以上 895,747.47 1.55 895,747.46 合计 57,872,408.12 100 4,423,109.78 115,294,906.61 100 6,054,858.77 （2） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 21,104,837.56 36.47 69,314,395.00 60.12 （3） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 备用金 8,986,558.92 备用金 烟台市牟平区财政局 5,600,000.00 补贴款 烟台市牟平区正大物贸中心 3,300,000.00 暂借款 烟台凯昆包装机械设备制造有限公司 1,849,606.00 暂借款 上海九发食用菌工程技术中心 1,368,672.64 往来款 合计 21,104,837.56 / / （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 山东九发集团公司 924,009.00 合计 期末数较期初数减少 49.80％，主要原因系期末收回外单位欠款所致。 34 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 56,102,936.93 59.19 122,011,431.17 79.89 一至二年 27,814,735.15 29.52 30,720,665.41 20.11 二至三年 10,641,758.41 11.29 三年以上 合计 94,559,430.49 100.00 152,732,096.58 100.00 （2）本报告期预付帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 期末数较期初数减少 38.30％，主要原因系本期预付外单位货款减少所致。 6、应收补贴款： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 应收出口退税 12,375,984.73 29,569,121.59 34,173,272.25 7,771,834.07 合计 12,375,984.73 29,569,121.59 34,173,272.25 7,771,834.07 期末数较期初数减少 37.20％，主要原因系本期出口收入减少所致。 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,359,794.84 20,359,794.84 24,631,885.85 24,631,885.85 库存商 126,715,851.65 240,632.35 126,475,219.30 162,063,926.10 240,632.35 161,823,293.75 品 在产品 22,726,391.98 2,670,023.87 20,056,368.11 46,617,212.48 5,270,023.87 41,347,188.61 包装物 21,976,498.15 21,976,498.15 10,321,461.29 10,321,461.29 品 低值易 105,112.89 105,112.89 47,249.14 47,249.14 耗品 委托加 10,383,222.22 10,383,222.22 11,592,447.59 11,592,447.59 工物资 开发成 34,965,843.94 34,965,843.94 62,159,454.68 62,159,454.68 本 合计 237,232,715.67 2,910,656.22 234,322,059.45 317,433,637.13 5,510,656.22 311,922,980.91 (2) 公司本期存货跌价准备增减变动情况如下： 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存商品 240,632.35 - - 240,632.35 在产品 5,270,023.87 - 2,600,000.00 2,670,023.87 合计 5,510,656.22 - 2,600,000.00 2,910,656.22 35 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 8、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 租赁费 421,249.98 796,816.52 1,125,001.93 93,564.57 保险费 117,876.14 106,452.13 117,876.14 106,452.13 广告费 141,666.66 141,166.66 其他 19,578.24 284,603.80 272,360.68 31,821.36 合计 700,371.02 1,187,872.45 1,656,405.41 231,838.06 9、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 1,707,948.51 2,063,845.45 305,091.43 3,466,702.53 其他股权投资 61,131,280.00 61,131,280.00 合计 62,839,228.51 2,063,845.45 305,091.43 64,597,982.53 - 减：长期股权投资减值准备 2,681,280.00 2,681,280.00 长期股权投资净值合计 60,157,948.51 4,745,125.45 305,091.43 64,597,982.53 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投资 公司注册 被投资单位名称 投资成本 期初余额 期末余额 资本比例 (%) 恒丰银行股份有限公司 5 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 中科红旗软件有限责任公司 5.07 11,131,280.00 11,131,280.00 11,131,280.00 10、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 499,008,489.14 183,420,446.61 28,847,765.75 653,581,170.00 其中：房屋及建筑物 222,252,510.65 109,144,907.12 25,396,440.67 306,000,977.10 机器设备 257,338,413.47 63,556,932.13 2,686,198.48 318,209,147.12 电子设备 运输设备 17,056,385.39 916,937.65 358,484.50 17,614,838.54 其他 2,361,179.63 9,801,669.71 406,642.10 11,756,207.24 二、累计折旧合计： 120,979,400.31 28,480,771.46 1,784,936.35 147,675,235.42 其中：房屋及建筑物 29,008,701.72 7,961,694.77 1,259,472.66 35,710,923.83 机器设备 81,779,928.22 17,600,927.27 341,803.63 99,039,051.86 电子设备 运输设备 9,338,023.63 1,039,546.93 96,737.15 10,280,833.41 其他 852,746.74 1,878,602.49 86,922.91 2,644,426.32 三、固定资产净值合计 378,029,088.83 154,939,675.15 27,062,829.40 505,905,934.58 其中：房屋及建筑物 193,243,808.93 101,183,212.35 24,136,968.10 270,290,053.27 机器设备 175,558,485.25 45,956,004.86 2,344,394.85 219,170,095.26 36 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 电子设备 运输设备 7,718,361.76 -122,609.28 261,747.35 7,334,005.13 其他 1,508,432.89 7,923,067.22 319,719.19 9,111,780.92 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 五、固定资产净额合计 378,029,088.83 154,939,675.15 27,062,829.40 505,905,934.58 其中：房屋及建筑物 193,243,808.93 101,183,212.35 24,136,968.10 270,290,053.27 机器设备 175,558,485.25 45,956,004.86 2,344,394.85 219,170,095.26 电子设备 运输设备 7,718,361.76 -122,609.28 261,747.35 7,334,005.13 其他 1,508,432.89 7,923,067.22 319,719.19 9,111,780.92 (1)本期在建工程完工转入 159,088,987.16。 (2)期末固定资产原值较期初数增加 30.98%，主要原因系本期在建工程完工转资所致。 11、在建工程： （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 资 预算 工程 金 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 数 进度 来 源 食用菌示 自 46,061,402.84 8,526,115.27 54,587,518.11 100% 范基地 筹 全生物降 自 解包装制 筹 12,659 37,394,348.26 28,064,544.81 65,458,893.07 100% 品产业化 借 项目 款 长效型重 组人粒细 胞集落刺 激因子 募 4,900 24,181,729.22 3,633,557.18 875,297.84 56.73% 26,939,988.56 (PEG- 集 rhG-CSF) 产业化项 目 武城食用 募 菌基地工 20,804,067.10 1,647,287.20 22,451,354.30 集 程 水产品加 18,362,620.00 700,000.00 19,062,620.00 工项目 定陶二期 工程(扩 自 6,715,821.53 1,450,000.00 8,165,821.53 大食用 筹 菌) 蔬菜种植 自 和加工项 6,624,145.33 2,530,828.80 4,093,316.53 筹 目 37 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 热电厂工 自 5,452,825.00 3,534,798.20 193,897.00 8,793,726.20 程项目 筹 重组人纤 溶酶原激 募 活因子 4,980 3,859,019.38 7.75% 3,859,019.38 集 (rPA)产 业化项目 胡萝卜汁 自 1,288,744.00 8,653,641.65 433,061.00 9,509,324.65 项目 筹 自 其它 45,733,247.97 66,014,477.85 5,388,695.46 35,009,491.34 71,349,539.02 筹 合计 216,477,970.63 122,224,422.16 5,388,695.46 159,088,987.16 / / 174,224,710.17 (1)本期利息资本化金额列示： 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定资产 期末数 全生物降解包装制品产业化项目 4,198,121.30 3,237,687.57 7,435,808.87 合 计 4,198,121.30 3,237,687.57 7,435,808.87 (2)本期工程利息资本化率为年利率 5.58%。 12、无形资产： （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 剩 取 余 得 摊 种类 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 方 销 式 期 限 土地使用权 35,660,448.12 31,719,670.72 925,911.96 4,866,689.36 30,793,758.76 其中：济南 投 历下区浆水 7,800,000.00 6,311,661.36 330,742.08 1,819,080.72 5,980,919.28 229 资 泉路地块 牟平玉林店 购 23,303,747.32 21,250,000.03 502,958.52 2,556,705.81 20,747,041.51 508 地块 入 定陶南关镇 购 3,148,966.80 2,933,787.33 62,979.36 278,158.83 2,870,807.97 552 地块 入 牟平开发区 购 1,407,734.00 1,224,222.00 29,232.00 212,744.00 1,194,990.00 522 地块 入 专有技术-重 组人纤溶酶 投 原激活因子 24,350,000.00 22,052,830.25 1,150,393.68 3,447,563.43 20,902,436.57 229 资 (rPA) 生产 技术 专有技术-重 组人粒细胞 投 集落刺激因 27,398,980.00 21,710,610.64 795,323.16 6,483,692.52 20,915,287.48 229 资 子注射液生 产技术 专利权及工 业产权-食物 投 17,680,000.00 13,260,000.00 1,768,000.00 6,188,000.00 11,492,000.00 90 粉快餐盒制 资 作 专有技术-长 投 7,950,000.00 7,200,000.00 375,590.52 1,125,590.52 6,824,409.48 229 效型重组人 资 38 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 粒细胞集落 刺激因子 (PEG-rhG- CSF) 生产技 术 合计 / 113,039,428.12 113,039,428.12 4,373,512.39 22,111,535.83 90,927,892.29 / （2）无形资产减值准备： 单位:元 币种:人民币 本期增加 本期减少 项目 期初数 期末数 数 数 重组人粒细胞集落刺激因子注射液生产技术 6,998,385.62 6,998,385.62 合计 6,998,385.62 6,998,385.62 13、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 剩 余 种 摊 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 类 销 期 限 养 殖 基 279 地 17,078,357.82 10,104,166.78 416,666.64 7,390,857.68 9,687,500.14 个 租 月 赁 费 开 办 7,432,189.90 5,141,309.10 2,290,880.80 7,432,189.90 费 模 具 4,116,213.20 4,116,213.20 823,242.64 823,242.64 3,292,970.56 费 合 28,626,760.92 15,245,475.88 6,407,094.00 1,239,909.28 8,214,100.32 20,412,660.60 / 计 期末数较期初增加 33.89%，主要原因系增加模具费所致。 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 553,706,071.31 518,003,795.75 合计 553,706,071.31 518,003,795.75 39 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 15、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 79,500,000.00 60,000,000.00 合计 79,500,000.00 60,000,000.00 16、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 期末数 期初数 余额 54,136,349.73 92,155,632.83 (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末账龄超过 3 年的应付账款余额 283,293.58，主要系未结算的货款尾款。 (3)期末数较期初数减少 41.26％，主要原因系期末支付对外欠款较大所致。 17、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 期末数 期初数 余额 17,841,859.42 33,327,655.91 (1)期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末账龄超过 1 年的预收账款余额 5,651,905.48 元，主要系尚未结算的货款尾款。 (3)期末数较期初数减少 46.47％，主要原因系本期子公司九发置业预售的售房款转收入所致。 18、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 余额 4,799,391.17 2,923,442.81 合计 截至 2005 年 12 月 31 日，应付工资中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -193,239.56 -6,445,999.44 营业税 2,503,864.45 174.18 - - 所得税 17,551,324.72 19,084,297.55 个人所得税 198,895.98 63,147.42 城建税 208,591.09 249,045.83 土地使用税 27,360.00 房产税 352,507.66 土地增值税 472,369.81 - - 合计 / 13,980,975.29 25,217,929.56 期末数较期初数增加 44.56％，主要原因系期末增值税增长较大所致。 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 40 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 项目 期末数 期初数 教育费附加 472,782.03 121,892.55 合计 472,782.03 121,892.55 期末数较期初增加 2.89 倍，主要原因系本期应缴纳的流转税增加所致。 21、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 期末数 期初数 余额 57,266,181.43 79,093,097.44 （2）欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 单位:元 币种:人民币 股东名称 期末数 期初数 山东九发集团公司 4,964,288.24 合计 4,964,288.24 （3）若有帐龄超过三年的大额应付款项，应说明未支付的原因： 期末其他应付款账龄超过 3 年余额 4,622,307.04 元，主要系对山东格兰百克生物制药有限公司 应付老股东多交的投资款及尚未使用的工会会费。 （4）对于金额较大的款项，应说明其性质和内容： 户名 期末欠款余额 性质内容 账 龄 烟台市第二安装工程公司七工程处 7,701,797.85 工程款 1 年以内 山东九发集团公司 4,964,288.24 暂借款 1－2 年 烟台齐邦板材有限公司 4,800,000.00 工程款 1 年以内 烟台冰达空调有限公司 3,321,063.00 设备款 1 年以内 武城凯运公司 2,635,440.49 暂借款 1 年以内 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 山洞租赁费 239,518.10 房屋租赁费 200,000.00 房地产开发费 9,886,886.31 其他 318,919.66 合计 10,205,805.97 439,518.10 期末数较期初数增长 22.22 倍，主要原因系期末预提房地产开发成本增加较大所致。 23、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 保证借款 人民币 69,000,000.00 合计 / 69,000,000.00 24、长期借款： (1) 长期借款分类 单位:元 币种:人民币 41 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 项目 期末数 期初数 信用借款 119,061,600.00 合计 119,061,600.00 (2) 长期借款情况: 期末数较期初数减少 100％，主要原因系本期提前归还、转入一年内到期的长期负债所致。 25、长期应付款： 类别 期末数 期初数 财政借款 2,478,000.00 2,400,000.00 合计 2,478,000.00 2,400,000.00 26、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 科技三项费 830,000.00 830,000.00 合计 830,000.00 830,000.00 27、股本： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 171,118,080.00 171,118,080.00 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 171,118,080.00 171,118,080.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 171,118,080.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 79,872,000.00 79,872,000.00 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 79,872,000.00 79,872,000.00 三、股份总数 250,990,080.00 250,990,080.00 42 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 28、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 367,214,770.00 367,214,770.00 股权投资准备 450.21 450.21 合计 367,214,770.00 450.21 367,215,220.21 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 45,635,318.85 4,571,738.34 50,207,057.19 法定公益金 22,817,659.43 2,285,869.17 25,103,528.60 合计 68,452,978.28 6,857,607.51 75,310,585.79 30、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 42,928,064.77 67,225,773.94 加：年初未分配利润 283,040,330.27 225,898,422.42 其他转入 减：提取法定盈余公积 4,571,738.34 6,722,577.39 提取法定公益金 2,285,869.17 3,361,288.70 应付普通股股利 50,198,016.00 未分配利润 268,912,771.53 283,040,330.27 31、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食用菌及相关产业 760,460,488.14 701,767,479.24 784,400,354.04 674,560,130.82 贸易 22,013,545.40 22,095,657.33 362,292,608.05 340,092,966.27 复合肥 34,689,842.10 27,786,824.80 48,131,725.10 35,069,918.87 饮料果蔬汁 7,693,910.54 1,379,902.79 12,232,802.60 11,292,978.38 生物制药 6,066,459.71 2,898,230.38 5,315,171.88 2,531,587.16 房地产 92,451,853.00 54,383,932.08 其他 30,980,202.99 24,706,426.58 合计 954,356,301.88 835,018,453.20 1,212,372,661.67 1,063,547,581.50 公司本期向前五名客户销售收入总额 370,801,981.20 元，占本期全部销售收入比例为 38.85%。 32、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 3,860,996.70 城建税 781,016.32 485,177.39 43 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 教育费附加 430,419.70 337,656.98 土地增值税 743,325.19 合计 5,815,757.91 822,834.37 / 期末数较期初增加 6.07 倍，主要原因系本期房地产实现销售缴纳的营业税增加所致。 33、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 项 本期数 上年同期数 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材 料 5,172,176.59 4,952,648.06 219,528.53 8,619,514.23 4,588,108.81 4,031,405.42 销 售 租 赁 99,915.00 99,915.00 178,410.00 77,000.00 101,410.00 费 废 4,248,412.43 4,248,412.43 料 代 理 2,836,824.36 2,836,824.36 费 其 2,641,757.72 2,979,117.58 -337,359.86 他 合 14,999,086.10 7,931,765.64 7,067,320.46 8,797,924.23 4,665,108.81 4,132,815.42 计 本期发生数较上期增长 71.00％，主要原因系本期出售废料 以及代理费实现的利润增加较大所 致。 34、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 利息支出 33,212,506.82 27,474,437.45 减：利息收入 3,622,526.82 3,463,359.76 汇兑损失 2,927,090.79 521,797.48 减：汇兑收益 1,970,712.62 14,916.01 其他 1,547,630.21 1,275,063.23 合计 32,093,988.38 25,793,022.39 35、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 按成本法核算的被投资单位分 2,800,000.00 2,800,000.00 派利润 长期股权投资差额摊销 -333,611.11 期末调整被投资公司所有者权 -1,201,245.98 44 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 益增减金额 股权投资转让收益 -7,374.68 长期投资收益减值准备 2,681,280.000 合计 4,272,659.34 2,466,388.89 *：本期现金股利 2,800,000.00 元系恒丰银行股份有限公司 2004 年之现金红利。 本期发生数较上期增长 73.23％，主要原因系本期冲回计提的减值准备增加利润较大所致。 36、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 牟平区财政补贴 5,600,000.00 5,000,000.00 财政出口补贴 835,000.00 934,819.99 合计 6,435,000.00 5,934,819.99 37、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 85,147.22 罚款收入 22,673.03 10,550.00 其他 127,530.92 113,395.91 合计 150,203.95 209,093.13 38、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 罚款支出 47,237.29 30,654.05 捐赠赞助支出 50,000.00 处理固定资产净损失 1,227,071.35 69,145.44 其他 114,198.33 165,502.40 合计 1,438,506.97 265,301.89 本期发生数较上期增长 4.42 倍，主要原因系本期处置固定资产损失较大所致。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 7,301.00 利息收入 356.13 财政补贴 83.50 合计 40、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运费 847.19 佣金 170.13 45 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 物业管理费 109.91 中介机构费用 88.62 招待费 256.01 合计 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 249707180.60 85.86 7491215.42 177549006.84 85.52 5326470.21 一至二年 26043474.11 8.95 1302173.71 28938838.23 13.94 1911904.91 二至三年 14498093.62 4.98 2899618.72 659337.41 0.32 381867.48 三至四年 534,828.32 0.18 267,414.16 466,978.05 0.22 283,489.03 五年以上 101,102.40 0.03 101,102.40 合计 290884679.05 100 12061524.41 207614160.53 100.00 7903731.63 （2） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 138,176,446.78 47.50 194,001,724.29 88.35 （3）本报告期应收帐款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 期末数较期初数增加 40.11％，主要原因系期末销售回款较少所致。 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 29,479,939.08 77.24 884,398.17 203,959,090.40 92.88 2,374,719.03 一至二年 6,385,043.11 16.73 319,252.16 10,039,697.12 4.57 501,984.86 二至三年 752,249.61 1.97 150,449.92 4,560,291.81 2.08 912,058.36 三至四年 651,712.26 1.71 325,856.13 1,034,322.27 0.47 817,161.14 五年以上 895,747.46 2.35 895,747.46 合计 38,164,691.52 100 2,575,703.84 219,593,401.60 100.00 4,605,923.39 46 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 19,970,549.57 52.33 194,001,724.29 88.35 （3） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 备用金 8,986,558.92 备用金 烟台市牟平区财政局 5,600,000.00 补贴款 烟台市牟平区正大物贸中心 3,300,000.00 暂借款 上海九发食用菌工程技术中心 1,368,672.64 往来款 天润生物有限公司 715,318.01 往来款 合计 / / （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 山东九发集团公司 924,009.00 合计 期末数较期初数减少 82.62％，主要原因系期末收回外单位欠款较大所致。 3、长期投资： （1） 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 215,921,591.92 56,818,712.19 8,148,271.95 264,592,032.16 其他股权投资 61,131,280 61,131,280 合计 277,052,871.92 56,818,712.19 8,148,271.95 325,723,312.16 减：长期股权投资减值准备 2,681,280.00 -2,681,280.00 长期股权投资净值合计 274,371,591.92 59,499,992.19 8,148,271.95 325,723,312.16 （2）其他股权投资 单位:元 币种:人民币 占被 投资 分得 公司 的现 核算 被投资单位名称 注册 投资期限 投资成本 期初余额 期末余额 金红 方法 资本 利 比例 (%) 恒丰银行股份有 成本 5.00 2002-12-17～ 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 限公司 法 中科红旗软件有 成本 5.07 2001-08-14～ 11,131,280.00 11,131,280.00 11,131,280.00 限责任公司 法 2050 06 06 47 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 2050-06-06 ～ 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期减少 中科红旗软件有限责任公司 2,681,280.00 2,681,280.00 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 食用菌及相关 759,635,518.15 688,577,286.79 781,699,341.77 672,413,311.68 产业 复合肥 34,689,842.10 27,786,824.80 48,131,725.10 35,069,918.87 饮料果蔬汁 24,221,478.61 19,185,888.27 其他 7,642,066.80 7,038,967.60 合计 826,188,905.66 742,588,967.46 829,831,066.87 707,483,230.55 公司本期向前五名客户销售收入总额 370,801,981.20 元，占本期全部销售收入比例为 44.88%。 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 按成本法核算的被投资单位分 2,800,000.00 2,800,000.00 派利润 长期股权投资差额摊销 -333,611.11 期末调整被投资公司所有者权 15,396,864.71 6,966,721.12 益增减金额 股权投资转让收益 -7,374.68 长期投资收益减值准备 2,681,280.000 合计 20,870,770.03 9,433,110.01 本期发生数较上期增长 1.21 倍，主要原因系本期冲回计提的减值准备增加利润、以及子公司九 发置业实现利润增长较大所致。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 控制方 大理石水磨石、 动植物养殖、蘑 国有企业（全 山东九发集团 烟台市 菇、水果蔬菜、 母公司 民所有制企 蒋绍庆 公司 农副产品、罐头 业） 养殖加工销售等 48 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 被控制方 生物药品、精细 山东格兰百克 济南市 控股子公司 中外合资 蒋绍庆 化工产品等 企业自主选择经 生物降解 北京市 营项目, 开展经 控股子公司 有限责任公司 蒋绍庆 营活动 进出口业务、进 九发进出口 烟台市 料加工和“三来 控股子公司 有限责任公司 蒋绍庆 一补”业务 果蔬汁(浆)及其 饮料销售 烟台市 控股子公司 有限责任公司 徐 昆 饮料(品)销售 煤、焦碳及煤的 山西九发 太原市 控股子公司 有限责任公司 宫云科 衍生品 生产加工应用食 上海九发 上海市 控股子公司 有限责任公司 蒋绍庆 用菌制品等 水果、蔬菜、肉 宁都九发 宁都县 控股子公司 有限责任公司 宫云科 类罐头等 技术开发、培 北京久发 北京市 训、转让、服务 控股子公司 其他 王文宏 等 房地产开发、经 九发置业 烟台市 控股子公司 有限责任公司 宫云科 营 水果、蔬菜、肉 芜湖九发 芜湖南陵市 控股子公司 有限责任公司 葛运旋 类罐头等 北京格兰百克 北京市 药品批发等 控股子公司 有限责任公司 于明湖 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 控制方 山东九发集团公司 121,020,000.00 121,020,000.00 被控制方 山东格兰百克 209,382,780.00 209,382,780.00 生物降解 30,000,000.00 30,000,000.00 九发进出口 10,000,000.00 10,000,000.00 饮料销售 5,000,000.00 5,000,000.00 山西九发 4,100,000.00 4,100,000.00 上海九发 2,000,000.00 2,000,000.00 宁都九发 1,960,000.00 1,960,000.00 北京久发 100,000.00 100,000.00 九发置业 3,500,000.00 3,500,000.00 芜湖九发 41,780,000.00 41,780,000.00 北京格兰百克 550,000.00 550,000.00 49 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所持股份 持股份比 关联方所持股 持股份增 关联方所持股份 持股份比 关联方名称 期初数 例期初数 份增减 减比例 期末数 例期末数 （％） （％） （％） 控制方 山东九发集 140,014,080.00 55.79 140,014,080.00 55.79 团公司 被控制方 山东格兰百 137,941,200.00 65.88 137,941,200.00 65.88 克 生物降解 21,000,000.00 70.00 21,000,000.00 70.00 九发进出口 9,000,000.00 90.00 9,000,000.00 90.00 饮料销售 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 山西九发 2,100,000.00 51.22 2,100,000.00 51.22 上海九发 1,400,000.00 70.00 1,400,000.00 70.00 宁都九发 1,000,000.00 51.02 1,000,000.00 51.02 北京久发 80,000.00 80.00 80,000.00 80.00 九发置业 31,500,000.00 90.00 31,500,000.00 90.00 芜湖九发 37,780,500.00 90.43 37,780,500.00 90.43 北京格兰百 490,000.00 89.09 490,000.00 89.09 克 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 北京九发药业有限公司 母公司的控股子公司 山东九发深海矿泉开发有限公司 母公司的控股子公司 烟台市牟平九发包装材料有限公司 母公司的控股子公司 中泰信托投资有限责任公司 其他关联关系 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易事 占同类交 占同类交 关联方 易定价 项 金额 易金额的 金额 易金额的 原则 比例(%) 比例(%) 山东九发深 协议价 海矿泉开发 采购矿泉水 543,019.75 结算 有限公司 烟台市牟平 采购罐头 协议价 九发包装材 盒、纸箱、 10,514,144.43 10,771,383.73 结算 料有限公司 商标等 50 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易 关联方 金 占同类交易金 占同类交易金 事项 定价原则 金额 额 额的比例(%) 额的比例(%) 销售复合 协议价结 山东九发集团公司 326,630.00 肥 算 协议价结 上海九发 销售鲜菇 729,189.07 算 山东九发深海矿泉 销售饮用 协议价结 146,933.64 开发有限公司 水瓶盖等 算 烟台市牟平九发包 销售淀粉 协议价结 954,733.93 装材料有限公司 等 算 （3）关联担保情况 单位:元 币种:人民币 是否履行 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 完毕 山东九发食用菌股份有限 623,706,750.00 元人民 山东九发集团公司 ～ 否 公司 币 山东九发食用菌股份有限 32,915,828.95 元人民 山东九发进出口有限公司 ～ 否 公司 币 山东九发食用菌股份有限 35,000,000.00 元人民 烟台九发置业有限公司 ～ 是 公司 币 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 上海九发 13,060.00 其他应收款 北京久发 1,132,976.58 1,132,976.58 其他应收款 山东九发集团公司 900,000.00 924,009.00 其他应收款 上海九发 1,368,672.64 1,368,672.64 应付帐款 北京久发 58,218.00 58,218.00 其他应付款 山东九发集团公司 4,964,288.24 4,964,288.24 预收帐款 北京格兰百克医药有限公司 1,070,000.00 1,070,000.00 应收帐款 山东九发深海矿泉开发有限公司 -2,166.30 应收帐款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 -367,684.48 其他应收款 北京九发药业有限公司 2,970,000.00 其他应收款 山东九发深海矿泉开发有限公司 42,761.66 5,000.00 其他应收款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 1,553,774.28 其他应收款 北京格兰百克医药有限公司 1,070,000.00 应付帐款 山东九发深海矿泉开发有限公司 0 243,735.11 应付帐款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 12,237,807.91 769,463.05 预收帐款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 -112,747.58 367,504.48 其他应付款 北京九发药业有限公司 10,321.00 其他应付款 山东九发深海矿泉开发有限公司 20,000.00 115,375.50 其他应付款 中泰信托投资有限责任公司 40,000,000.00 51 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 （九）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 无 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 无 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 无 4、其他或有负债及其财务影响： 截止报告日，本公司无需要说明的重大或有事项。 （十）承诺事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大非调整事项。 （十二）其他重要事项 1、公司报告期内全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益情况如下： 项目 2005 年 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.83 11.57 0.4523 0.4523 营业利润 3.57 3.49 0.1365 0.1365 净利润 4.47 4.37 0.1710 0.1710 扣除非经常性损益后的净利润 3.97 3.89 0.1520 0.1520 项目 2004 年 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.2831 15.8157 0.5897 0.5897 营业利润 6.4989 6.7254 0.2508 0.2508 净利润 6.9419 7.1838 0.2678 0.2678 扣除非经常性损益后的净利润 6.3336 6.5543 0.2444 0.2444 2、公司于 2005 年 8 月 25 日与烟台凯航商贸有限公司签署股权转让协议，将其所持有的饮料销 售公司 90%的股权转让给烟台凯航商贸有限公司。股权转让日为 2005 年 9 月 30 日。本年度将饮料销 售公司 2005 年 1 月 1 日起至 2005 年 9 月 30 日的利润表和现金流量表纳入合并报表范围。 出售子公司山饮料销售公司的财务状况及经营成果（万元）： 项 目 2005 年 9 月 30 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产 4,629.16 3,334.73 固定资产 26.34 23.35 资产总计 4,655.50 3,358.08 流动负债 4,154.68 2,909.36 负债总计 4,154.68 2,909.36 项 目 2005 年 1－9 月 2004 年度 主营业务收入 1,557.41 1,223.28 主营业务利润 126.96 93.81 利润总额 5.21 -29.21 52 山东九发食用菌股份有限公司 2005 年年度报告 所得税 净利润 5.21 -29.21 3、其他 公司于 2006 年 4 月 8 日与山东九发集团公司所属子公司烟台市牟平区九发包装材料有限公司签署资 产置换协议，拟将公司所属的包装分公司的全部资产（经山东正源和信有限责任会计师事务所出具的 鲁正信评报字［2006］第 1055 号资产评估报告评估作价 5,563.94 万元）以及所持北京生物降解 70 ％股权（2005 年 12 月 31 日审定帐面净值 2,963.27 万元，股权价值 2,074.29 万元）合计 7,638.23 万元与烟台市牟平区九发包装材料有限公司的部分资产（经山东正源和信有限责任会计师事务所出具 的鲁正信评字［2006］第 1054 号资产评估报告评估作价 5,986.15 万元）进行置换，资产置换差价 1,652.08 万元由烟台市牟平区九发包装材料有限公司以现金支付。上述行为尚需公司第三届十三次 董事会审议通过，并提交公司 2005 年度股东大会审议后执行。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：蒋绍庆 山东九发食用菌股份有限公司 2006 年 4 月 9 日 53