龙溪股份(600592)2004年年度报告

福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 FUJIAN LONGXI BEARING （GROUP） CO.，LTD. 二○○四年年度报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 二○○五年三月二十九日 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司本年度财务会计报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计并出具标 准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长陈福胜先生、总经理冯忠铭先生、财务总监吴景询先生、会计机构 负责人何惠川先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………… 4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………… 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 11 第五节 公司治理结构…………………………………………… 19 第六节 股东大会情况简介……………………………………… 22 第七节 董事会报告……………………………………………… 24 第八节 监事会报告……………………………………………… 37 第九节 重要事项………………………………………………… 40 第十节 财务报告………………………………………………… 46 第十一节 备查文件目录…………………………………………… 99 2 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 公司英文名称：FUJIAN LONGXI BEARING （GROUP） CO.，LTD. （二）公司法定代表人：陈福胜 （三）公司董事会秘书：曾凡沛 联系地址：福建省漳州市延安北路 电话：0596-2072091 传真：0596-2072136 E-mail：zeng@ls.com.cn 公司证券事务代表：陈敏娜 E-mail：cmn@ls.com.cn （四）公司注册地址：福建省漳州市延安北路 公司办公地址：福建省漳州市延安北路 邮政编码：363000 公司国际互联网网址：www.ls.com.cn 公司电子信箱：cmn@ls.com.cn （五）公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 （六）公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：龙溪股份 公司 A 股代码：600592 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 24 日 公司首次注册登记地点：福建省漳州市延安北路 公司变更注册登记日期：2004 年 11 月 10 日办理公司名称变更登记 变更登记时公司注册地点未发生变化，仍为福建省漳州市延安北路 公司法人营业执照注册号：3500001001857 公司税务登记号码：350602158166297 3 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 17、18 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位:元 利润总额 70,089,758.21 净利润 50,518,937.93 扣除非经常性损益后的净利润 48,306,346.25 主营业务利润 128,391,707.10 其他业务利润 1,978,108.08 营业利润 72,074,321.96 投资收益 -2,945,990.05 补贴收入 1,498,800.00 营业外收支净额 -537,373.70 经营活动产生的现金流量净额 54,530,531.66 现金及现金等价物净增加额 -23,627,594.52 二、非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 2004 年度 2003 年度 处置除公司产品外其他资产产生的损益 378,040.60 937,199.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 478,670.75 各种形式的政府补贴 2,216,094.00 1,004,703.00 短期投资收益 1,263,084.25 3,629,320.69 扣除资产减值准备后其他各项营业外收入、支出 -915,414.30 -741,171.64 以前年度已经计提各项减值准备的转回 253,342.64 - 非经常性损益项目金额合计 3,195,147.19 5,308,722.53 扣所得税影响数 -982,555.51 -1,593,917.09 净 额 2,212,591.68 3,714,805.44 4 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：元 本年比上 2004 年 2003 年 2002 年 年增减 主营业务收入 313,041,090.38 293,164,197.36 6.78% 189,442,880.95 利润总额 70,089,758.21 58,775,004.56 19.25% 41,416,084.69 净利润 50,518,937.93 40,223,549.27 25.60% 27,021,513.69 扣除非经常性损益的 48,306,346.25 36,508,743.83 32.31% 27,308,037.96 净利润 本年末比 2004 年末 2003 年末 2002 年末 上年末增减 总资产 686,207,158.29 674,602,812.18 1.72% 614,122,851.32 股东权益（不含少数 549,120,735.87 527,862,227.59 4.03% 485,402,304.19 股东权益） 经营活动产生的现金 54,530,531.66 42,528,941.31 28.22% 21,491,767.10 流量净额 2、主要财务指标 单位：元 2004 年 2003 年 本期比上期增减 2002 年 每股收益 0.337 0.268 25.60% 0.18 每股收益(加权平均) 0.337 0.268 25.60% 0.22 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.32 0.24 34.18% 0.18 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.32 0.24 34.18% 0.23 收益（加权平均） 净资产收益率（全面摊薄）（%） 9.20% 7.62% 1.58% 5.57% 净资产收益率（加权平均）（%） 9.43% 7.94% 1.49% 8.45% 扣除非经常性损益的净利润的净资 8.80% 6.92% 1.88% 5.63% 产收益率（全面摊薄）（%） 扣除非经常性损益的净利润的净资 9.01% 7.21% 1.80% 8.54% 产收益率（加权平均）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.28 28.22% 0.14 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减 2002 年末 每股净资产 3.66 3.52 4.03% 3.24 调整后每股净资产 3.62 3.46 4.57% 3.18 5 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 23.38 23.95 19.75 20.58 0.86 0.86 0.69 0.69 营业利润 13.13 13.45 10.87 11.32 0.48 0.48 0.38 0.38 净利润 9.20 9.43 7.62 7.94 0.34 0.34 0.27 0.27 扣除非经常性损益 8.80 9.01 6.92 7.21 0.32 0.32 0.24 0.24 后的净利润 五、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 150,000,000 150,000,000 资本公积金 291,420,882.80 739,570.35 292,160,453.15 盈余公积金 38,378,663.70 10,103,787.58 48,482,451.28 法定公益金 15,915,853.72 5,051,893.79 20,967,747.51 未分配利润 48,062,681.09 40,415,150.35 30,000,000.00 58,477,831.44 股东权益 527,862,227.59 51,258,508.28 30,000,000.00 549,120,735.87 变动原因： 1、资本公积金增加原因：收回房改差额及债务重组收益； 2、盈余公积金增加原因：提取两金； 3、法定公益金增加原因：按净利润 10%提取公益金及转盈余公积金； 4、未分配利润变动原因：当年实现净利与分配上年股利； 5、股东权益合计变动原因：前述原因 6 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 股本结构 期初值 期末值 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000 100,000,000 其中： 国家持有股份 55,392,000 55,392,000 境内法人持有股份 44,608,000 44,608,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 100,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 50,000,000 三、股份总数 150,000,000 150,000,000 7 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 2、股票发行与上市情况 （1） 前三年历次股票发行情况 单位:股 发行价格 获准上市 交易终 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 止日期 A股 2002 年 7 月 22 日 6.00 50,000,000 2002 年 8 月 5 日 50,000,000 经中国证监会证监发行字[2002]73 号文批准，本公司于 2002 年 7 月 22 日成功发 行 A 股 5000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格为 6.00 元/股。 经上海证券交易所上证上字[2002]131 号文批准，本公司公开发行的 5000 万股社 会公众股于 2002 年 8 月 5 日起在上海证券交易所挂牌交易。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 （3） 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末股东总数为 20,577 户，其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 20,572 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 比例 质押或冻 股东名称 年度内增减 年末持股数 股份类别 股东性质 (%) 结情况 漳州市机电投资有限公司 — 55,392,000 36.93 未流通 无 国有股东 漳州片仔癀集团公司 — 15,922,000 10.61 未流通 无 国有股东 万利达集团有限公司 — 14,857,000 9.90 未流通 无 中国工程与农业机械进出口总公司 — 11,329,000 7.55 未流通 无 国有股东 龙海市多棱钢砂有限公司 — 2,500,000 1.67 未流通 无 全国社保基金一零八组合 546,998 546,998 0.36 已流通 未知 全国社保基金一零三组合 412,000 412,000 0.27 已流通 未知 黄跃 370,211 370,211 0.25 已流通 未知 光大证券有限公司上海中兴路营业部 252,925 252,925 0.17 已流通 未知 林翔 221,635 221,635 0.15 已流通 未知 8 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 前十名股东中，国有股和法人股股东无 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；流 通股股东本公司未知其关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 3、持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为漳州市机电投资有限公司、漳州片仔 癀集团公司、万利达集团有限公司、中国工程与农业机械进出口总公司，报告期内其 所持有股份无增减变动情况，也无质押或冻结情况。 4、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：漳州市机电投资有限公司 法人代表：陈福胜 注册资本：22,702 万元 成立日期：2002 年 9 月 29 日 主要经营业务或管理活动：对机电行业的投资、管理 实际控制人：漳州市国资委 说明：漳州市机电投资有限公司是漳州市政府于 2002 年 9 月 24 日经漳州市人民 政府漳政[2002]综 165 号文批准依法设立的国有独资有限公司，是漳州市政府授权管 理漳州市机电行业企业国有资产的投资管理公司，依法负责对授权管理范围内的国有 资产及其产权直接行使资产收益、重大决策、选择管理者等出资者权利。该公司受漳 州市国资委的管理和监督。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 漳州市机电投资有限公司 实际控制人名称：漳州市国资委 控股股东发生变更的日期： 2004 年 6 月 24 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2004 年 7 日 2 日 根据漳州市人民政府漳政【2003】综 119 号《漳州市人民政府关于福建龙溪轴承 股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》的精神，漳州市政府同意将漳州市国有资 产投资经营有限公司持有的龙溪股份 5539.2 万股国家股（占总股本的 36.93％）无偿 划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法行使国家股股 9 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 东权力。本次股权划转双方已于 2004 年 6 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司完成过户登记和股权变更手续。股权转让完成后漳州市机电投资有限公司 成为本公司的第一大股东。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 漳州市国资委 100% 漳州市机电投资有限公司 36.93% 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 经营管理其下属企业的 漳州片仔癀集团公司 陈景涛 6,905 万元 1991 年 7 月 19 日 国有资产及对外投资 6、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 全国社保基金一零八组合 546,998 A股 全国社保基金一零三组合 412,000 A股 黄跃 370,211 A股 光大证券有限公司上海中兴路营业部 252,925 A股 林翔 221,635 A股 中国工商银行—汉鼎证券投资基金 200,000 A股 上海电讯器材厂 200,000 A股 窦晓斌 187,100 A股 陕西国投实业投资有限公司 176,900 A股 海联（天津）国际贸易有限公司 170,000 A股 10 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 说明： 前十名流通股股东本公司未知其关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起 任期终 年初 年末 变动 姓名 职务 别 龄 始日期 止日期 持股数 持股数 原因 陈福胜 董事长 男 60 2004.5 2007 年 0 0 - 冯忠铭 董事、总经理 男 52 2004.5 2007 年 0 0 - 曾凡沛 董事、董事会秘书、副总经理 男 38 2004.5 2007 年 0 0 - 苏维珂 董 事 男 42 2004.5 2007 年 0 0 - 吴雪平 董 事 女 28 2004.5 2007 年 0 0 - 吴文祥 董 事 男 44 2004.5 2007 年 0 0 - 卢永华 独立董事 男 50 2004.5 2007 年 0 0 - 吴水澎 独立董事 男 63 2004.5 2007 年 0 0 - 陈江良 独立董事 男 63 2004.5 2007 年 0 0 - 张泰生 监事会主席 男 48 2004.5 2007 年 0 0 - 李绥鲜 监 事 女 51 2004.5 2007 年 0 0 - 李 铮 监 事 女 32 2004.5 2007 年 0 0 - 王新辉 监 事 男 42 2004.5 2007 年 0 0 - 洪丽玲 监 事 女 42 2004.5 2007 年 0 0 - 许厦生 副总经理 男 48 2004.5 2007 年 0 0 - 黄继新 副总经理 男 48 2004.5 2007 年 0 0 - 庄思明 副总经理 男 52 2004.5 2007 年 0 0 - 吴景询 财务总监 男 63 2004.5 2007 年 0 0 - 陈晋辉 总经济师 男 38 2004.5 2007 年 0 0 - 卢金忠 总工程师 男 39 2004.5 2007 年 0 0 - 11 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)陈福胜：1968 年 12 月大学毕业后在部队农场锻炼；1970 年 3 月至 1987 年 8 月，在福建省龙溪轴承厂工作，历任技术员、车间主任、技术科长、副厂长；1987 年 8 月至 1997 年 11 月任福建省龙溪轴承厂厂长；1997 年 12 月至 2001 年 3 月，任福建 龙溪轴承股份有限公司董事长兼总经理；1999 年 10 月开始兼任中共龙溪轴承股份有限 公司委员会党委书记；2001 年 3 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事 长兼党委书记。 (2)冯忠铭：1971 年 9 月至 1973 年 9 月，在福建革新机器厂当工人；1973 年 9 月 至 1976 年 11 月，在东北工学院上学；1976 年 11 月至 1984 年 10 月，任福建省革新机 器厂技术员、车间主任；1984 年 10 月至 1997 年 11 月，在福建省龙溪轴承厂工作，历 任车间主任、党支部书记、副厂长；1997 年 12 月至 1999 年 12 月任福建龙溪轴承股份 有限公司董事、副总经理；2000 年元月至 2001 年 3 月，任福建龙溪轴承股份有限公司 董事、常务副总经理。2001 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董 事、总经理。 (3)曾凡沛：1989 年 8 月起在福建省龙溪轴承厂工作，历任计划调度员、车间代理 副主任、副主任、主任；1996 年 12 月至 1997 年 11 月任福建省龙溪轴承厂办公室主 任；1997 年 12 月至 1998 年 10 月任福建龙溪轴承股份有限公司董事、总经理助理； 1998 年 11 月至 1999 年 9 月任福建龙溪轴承股份有限公司董事、董事会秘书、总经理 助理；1999 年 10 月至今任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事、董事会秘书、副 总经理。 (4)苏维珂：1986 年 8 月至 1988 年 9 月在北京农业工程大学任教师，1988 年 10 月至 2002 年 9 月历任中国工程与农业机械进出口总公司进口部副总经理、总经理，实 业发展部总经理、船厂工程部总经理、成套工程一部总经理、总经理助理、副总经 理、中工国际总经理。2002 年 9 月至今任中国工程与农业机械进出口总公司党委书记 兼总经理、2003 年 5 月至今任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 (5)吴雪平：1994 年 8 至 1996 年元月在建设银行南靖支行工作，1996 年元月至 1999 年 12 月在南靖县人民检察院工作，2000 年元月至今任万利达集团公司投资部经 理，2000 年 3 月至今任万利达光催化科技股份有限公司董事，2000 年 10 月至今任福 建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事。 12 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 (6)吴文祥：1980 年 12 月至今在漳州片仔癀集团公司工作，历任财务部主办科 员、财务审计部副主任，投资发展部兼财审部副主任，2004 年 5 月至今任福建龙溪轴 承（集团）股份有限公司董事。 (7)卢永华：1984 年至今，任厦门大学管理学院会计系助教、讲师、副教授、教 授、研究生导师；2003 年 9 月任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 (8)吴水澎：1963 年 8 月至今，任厦门大学助教、讲师、教授、博士生导师。2003 年 5 月至今任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司独立董事。 (9)陈江良：1959 年 8 月至 1960 年 12 月，任福建漳州糖厂造纸分厂统计员；1961 年 1 月至 1969 年 10 月，任福建省统计局科员；1969 年 10 月至 1971 年 11 月，下放福 建省将乐县；1971 年 11 月至 1971 年 12 月，任福建省将乐机床厂计统员；1972 年 1 月至 1972 年 12 月，福建省七五干校学员；1972 年 12 月至 1984 年 10 月，任福建省永 安轴承厂科长；1984 年 10 月至 1996 年 7 月，任福建省统计局工交处副处长、处长； 1995 年至 1997 年，任福建工业普查办公室常务副主任；1996 年 8 月至 2002 年 11 月，任福建省企业调查队队长。2002 年 5 月至今任福建龙溪轴承（集团）股份有限公 司独立董事。 (10)张泰生：1975 年参加工作，历任华安县仙都下林知青点知青、副场长；部队 战士、班长；龙溪轴承厂工人、技术员、人劳科副科长；漳州市起重机械配件厂厂长 兼支部书记；龙溪轴承厂技改办主任；福建龙溪轴承股份有限公司生活服务公司常务 副总经理；福建龙溪轴承股份有限公司后勤服务部常务副部长、工会副主席；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任福建龙溪轴承股份有限公司董事；1999 年 11 月至今任中共福建 龙溪轴承股份有限公司委员会副书记；2000 年 6 月兼任中共福建龙溪轴承股份有限公 司委员会纪委书记；2001 年 3 月至今任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事会主 席。 (11)李绥鲜：1970 年 9 月至 1977 年 1 月，内蒙古呼和浩特市轴承厂工人；1977 年 2 月至 1978 年 10 月，洛阳工学院轴承学院专业学生；1978 年 11 月至 1981 年 1 月，任内蒙古呼和浩特市轴承厂技术科技术员；1981 年 2 月至 1997 年 12 月，任福建 省龙溪轴承厂技术员、质管科副科长；1998 年 1 月至 2001 年 10 月，任福建龙溪轴承 股份有限公司计检所副所长、所长兼党支部书记、工会常务副主席；2001 年 11 月至 2002 年 5 月，任福建龙溪轴承股份有限公司工会主席、监事会监事；2002 年 5 月至 今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司党委委员、工会主席、监事会监事。 13 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 (12)李 铮：1995 年 7 月至 2001 年 5 月在中国工程与农业机械进出口总公司财务 部工作；2001 年 6 至 2002 年 3 月在中国工程与农业机械进出口总公司投资实业部工 作；2002 年 4 月至 2002 年 12 月任北京华隆进出口公司财务部财务总监；2002 年 8 月 至 2004 年 3 月，任中国工程与农业机械进出口总公司财务部副总经理；2004 年 3 月至 今，任中国工程与农业机械进出口总公司财务部总经理；2003 年 5 月至今，任福建龙 溪轴承（集团）股份有限公司监事。 (13)王新辉：1976 年至 1980 年 12 月 ，维修学徒；1981 年元月至 1988 年 8 月， 龙田村车修组负责人；1988 年 9 月至今，龙海多棱钢砂有限公司董事长兼总经理； 2001 年 3 月至今任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司监事。 (14)洪丽玲：1983 年 8 月至 1985 年 3 月，任福建龙溪轴承厂工具车间技术员； 1985 年 3 月至 1997 年 12 月，任福建龙溪轴承厂工具车间副主任；1998 年 1 月至 2000 年 12 月，任福建龙溪轴承股份有限公司人事教育部副部长；2001 年 1 月至 2001 年 12 月，任福建龙溪轴承股份有限公司人事教育部常务副部长；2002 年 1 月至今，任福建 龙溪轴承股份有限公司人力资源部经理；2004 年 5 月至今任福建龙溪轴承（集团）股 份有限公司监事。 (15)许厦生：1975 年 12 月至 1978 年 2 月，在龙海县农械厂当工人；1978 年 2 月 至 1982 年 1 月，在福州大学学习；1982 年 2 月至 1987 年 12 月，历任龙海县动力机厂 技术员、技术副科长、科长；1987 年 12 月至 1996 年 12 月，历任福建省龙溪轴承厂技 术员、车间主任、生产部主任；1996 年 12 月至 1997 年 11 月，任福建省龙溪轴承厂副 厂长；1997 年 12 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理。 (16)黄继新： 1982 年 9 月至 1996 年 11 月，历任福建省龙溪轴承厂技术员、技术 副科长、生产部副主任、车间主任；1996 年 12 月至 1997 年 11 月，任福建省龙溪轴承 厂副厂长，1997 年 12 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司副总经理。 (17)庄思明：1969 年 12 月至 1972 年 12 月，长订县童坊公社知青；1976 年 12 月 至 1996 年 12 月，历任永安轴承厂统计员、调度、副科长、科长、厂长助理、副厂 长、厂党委书记；1996 年 12 月至 1998 年 12 月，历任永安轴承有限责任公司党委书 记、副董事长、副总经理、总经理；1998 年 12 月至 2002 年 3 月，任永安轴承有限责 任公司党委书记、总经理；2002 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 副总经理、永安轴承有限责任公司党委书记、总经理。 14 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 (18)吴景询：1959 年 8 月至 1997 年 11 月，历任福建省龙溪轴承厂生产计划调 度、车间副主任、主任、生产科计划总调度、企管办负责人、副总经济师；1997 年 12 月至 1998 年 10 月，任福建龙溪轴承股份有限公司董事、总经理助理；1998 年 11 月至 2003 年 3 月，任福建龙溪轴承股份有限公司董事、财务总监；2003 年 4 月至今，任福 建龙溪轴承（集团）股份有限公司财务总监。 (19)陈晋辉：1988 年 9 月至 1991 年 5 月，任江苏省自行车公司职工中专教师； 1991 年 6 月至 1997 年 12 月，历任福建省龙溪轴承厂经营管理部销售员、主任助理、 副主任、厂部办公室主任、经营部党支部书记；1998 年 1 月至 2001 年 4 月，任福建龙 溪轴承股份有限公司市场开发部部长兼党支部书记；2001 年 4 月至 2002 年 1 月，任福 建龙溪轴承股份有限公司总经理助理兼市场开发部部长；2002 年 1 至 2003 年 3 月，任 福建龙溪轴承股份有限公司副总经济师；2003 年 4 月至今，任福建龙溪轴承（集团） 股份有限公司总经济师。 (20)卢金忠：1987 年 10 月至 1997 年 11 月，任福建省龙溪轴承厂关节车间、关节 轴承研究所技术员、工程师；1997 年 12 月至 2001 年 4 月，任福建龙溪轴承股份有限 公司轴研所工程师、企业信息中心副主任、主任；2001 年 4 月至 2002 年 1 月，任福建 龙溪轴承股份有限公司总经理助理兼企业技术中心主任；2002 年 1 月至 2003 年 3 月任 福建龙溪轴承股份有限公司副总工程师兼企业技术中心主任；2003 年 4 月至今任福建 龙溪轴承（集团）股份有限公司总工程师兼企业技术中心主任。 2、在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓 名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 陈福胜 漳州市机电投资有限公司 董事长（法定代表人） 2002.10 2005.10 否 曾凡沛 漳州市机电投资有限公司 董 事 2002.10 2005.10 否 苏维珂 中国工程与农业机械进出口总公司 总经理（法定代表人） 2002.9 是 李 铮 中国工程与农业机械进出口总公司 财务部总经理 2004.3 是 吴文祥 漳州片仔癀集团公司 投资发展部主任 2004.3 是 吴雪平 万利达集团有限公司 投资部经理 2000.1 是 15 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 二、在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓 名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 冯忠铭 福建省永安轴承有限责任公司 董事长（法人代表） 福建省永安轴承有限责任公司 董 事 曾凡沛 北京金东方科技发展有限公司 董 事 上海泽安实业有限公司 董事长 万利达光催化科技有限公司 董 事 吴雪平 常德恒安纸业有限公司 董 事 兴业证券股份有限公司 监 事 吴文祥 漳州片仔癀生物保健品有限公司 董 事 厦门国贸集团股份有限公司 独立董事 卢永华 厦门永正税务师事务所有限公司 从业人员 厦门永大会计师事务所有限公司 从业人员 福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司 独立董事 吴水澎 富国基金管理有限公司 独立董事 厦门速传物流发展股份有限公司 独立董事 陈江良 福建南平造纸股份有限公司 独立董事 张泰生 福建金柁汽车动向转向器有限公司 总经理（法人代表） 李绥鲜 漳州市金驰汽车配件有限公司 监 事 王新辉 龙海市多棱锯条有限公司 董事长（法人代表） 福建省永安轴承有限责任公司 监事会主席 吴景询 上海泽安实业有限公司 董 事 福建省永安轴承有限责任公司 执行董事 许厦生 北京金东方科技发展有限公司 董 事 福建金柁汽车转向器有限公司 董 事 黄继新 漳州市金驰汽车配件有限公司 董事长（法人代表） 庄思明 福建省永安轴承有限责任公司 党委书记、总经理 漳州市金驰汽车配件有限公司 董 事 陈晋辉 福建省联合轴承有限公司 监 事 16 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司《董事长年薪方案》经股东 大会批准，《经营者年薪方案》经董事会批准，由公司薪酬与考核委员会根据当年各 考核指标的完成情况核定后实行。独立董事的薪酬依据股东大会批准的独立董事津贴 标准发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2004 年度在本公司领取报酬的的董 事、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司《董事长年薪方案》和《经营者年薪方 案》及其考核办法的规定，根据当年各考核指标的完成情况发放。独立董事的薪酬依 据股东大会批准的独立董事津贴标准发放。 3、报酬情况 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 215.45 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 71.50 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 62.20 万元 独立董事的津贴 人均 4 万元（含税） 独立董事参加公司董事会、股东大会及行使职权时 独立董事的其他待遇 所需交通、食宿费用据实报销。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 苏维珂先生 吴文祥先生 吴雪平小姐 在股东单位领取报酬津贴，不在其他关联单位 李 铮女士 王新辉先生 领取报酬津贴 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 20 万元以上 2 10 万元～20 万元 9 10 万元以下 4 17 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 四、公司董事监事高级管理人员变动情况 1、由于公司第二届董事会、监事会任期已届满，公司于 2004 年 5 月 10 日召开 2003 年度股东大会进行董事会、监事会换届选举：选举了陈福胜先生（连任）、冯忠 铭先生（连任）、曾凡沛先生（连任）、苏维珂先生（连任）、吴雪平小姐（连 任）、吴文祥先生为公司第三届董事会非独立董事；选举了陈江良先生（连任）、吴 水澎先生（连任）、卢永华先生（连任）为公司第三届董事会独立董事；选举了张泰 生先生（连任）、王新辉先生（连任）、李铮女士（连任）为公司第三届监事会股东 监事，与职工监事李绥鲜女士（连任）、洪丽玲女士组成第三届监事会。 2、三届一次董事会，选举陈福胜先生为公司董事长；聘任冯忠铭先生为公司总经 理，聘任曾凡沛先生为公司董事会秘书；聘任许厦生先生、曾凡沛先生、黄继新先 生、庄思明先生为公司副总经理；聘任吴景询先生为公司财务总监；聘任卢金忠先生 为公司总工程师，陈晋辉先生为公司总经济师；选举陈福胜先生、冯忠铭先生、陈江 良先生、吴水澎先生、卢永华先生、曾凡沛先生为公司董事会战略委员会成员；选举 吴水澎先生、卢永华先生、曾凡沛先生为公司董事会审计委员会成员；选举陈江良、 吴水澎先生、陈福胜先生为公司提名委员会成员；选举卢永华先生、陈江良先生、曾 凡沛先生为董事会薪酬与考核委员会成员。 五、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 999 人（不包括控股子公司），公司需承担费用 的退休职工为 252 人。 1、员工的专业构成情况 专业构成的类别 人数（人） 比例（%） 生产人员 759 75.98 销售人员 26 2.60 技术人员 123 12.31 财务人员 12 1.20 行政人员 79 7.91 合计 999 100.00 18 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 2、员工的教育程度情况 教育程度的类别 人数（人） 比例（%） 硕士 2 0.20 大学本科 94 9.41 大专 103 10.31 高中或中专 542 54.25 初中及以下 258 25.83 合计 999 100.00 第五节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》及有关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结 构，建立现代企业制度，规范公司运作，保证了公司持续稳定发展，维护了公司和全 体股东权益。 报告期内，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来和上市公司对 外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）要求，公司二届十五次董事会审议 通过了《关于修改公司章程的议案》，该议案经 2004 年 5 月 10 日召开的公司 2003 年 度股东大会审议通过后实施，在公司章程中增加了“对外担保”条款，完善对外担保 的审批机制和控制制度，进一步完善了公司的法人治理机制。同时，由于公司第二届 董事会、监事会任期已届满，公司于 2004 年 5 月 10 日召开 2003 年度股东大会进行董 事会、监事会换届选举，选举了 9 名董事会成员，其中独立董事 3 名，占董事会成员 的三分之一，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》 的规定。公司治理机制符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等法律法规的要 求，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不 存在差异。公司治理结构如下： 1、股东及股东大会：公司根据《股东大会规范意见》和公司制定的《股东大会议 事规则》召集、召开股东大会，确保股东的合法权益；公司平等地对待所有股东，特 别是中小股东享有平等地位，确保所有股东充分行使自己的权利。公司制定的《股东 19 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 大会议事规则》和《关联交易决策制度》对公司的关联交易的决策和程序有明确的规 定，确保关联交易的公平合理。 2、控股股东与公司：公司具有独立的业务和自主经营能力，公司控股股东行为规 范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 分开”，公司与控股股东及其他关联方交易公平合理； 公司通过制定完善的财务管理 制度建立健全财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干预公司的财务、会计活 动。 3、董事和董事会：公司按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序公 开、公平、公正、独立地选聘董事，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的 要求。公司董事会按照《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，各位董事 认真出席董事会和股东大会，以公司和全体股东的最大利益忠实、诚信、勤勉地履行 职责。 4、监事及监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定， 人数和人员结构符合法律、法规要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履 行自己的职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及董事、经理及其他高级管理 人员履行职责的合法合规性等进行监督，并独立发表意见。 5、绩效评价与激励约束机制：公司董事、经理人员聘任按照公开、透明的原则， 并已建立了公开、公正、透明的董事、监事、经理人员绩效评价标准和激励约束机 制。 6、利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应 商、社区等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续、健康、稳定的发展。 7、信息披露及透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和 咨询，指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司能够严格按照法律、法规和 公司章程的规定，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等 的机会获得；公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和 股份的变化情况。公司将一如既往的按有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关 要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护股东特别是中小股东的利益。 20 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 陈江良 6 6 0 0 吴水澎 6 5 1 0 卢永华 6 6 0 0 由于公司第二届董事会任期已届满，2004 年 5 月公司召开 2003 年度股东大会进行 董事会换届选举，选举了 9 名董事，其中独立董事 3 名，占董事会成员的三分之一， 符合中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 一年来，独立董事本着对全体股东负责的态度，根据《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》和公司独立董事制度等相关法律法规的规定独立履行职责，勤 勉尽职，充分关注公司运作的规范性和经营决策等情况，积极参加公司股东大会和董 事会，并运用自己的专业知识做出独立、客观的判断，不受公司、公司主要股东、实 际控制人、其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，切实维护了公司的整体利 益和股东尤其是中小股东的利益。在报告期内，对公司董事候选人和独立董事候选人 的提名、公司高级管理人员的聘任、公司对外担保等事项发表了独立、公正的专业性 意见并出具了独立意见书，对董事会决策的科学性和合理性起到积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （1）业务方面：公司主营业务突出，拥有一整套独立供、产、销系统，不存在和 控股股东共用供、产、销体系问题或重复、交叉业务的情况；生产经营活动均由公司 自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东不存在同业竞争。 （2）人员方面：本公司除董事长陈福胜先生兼任漳州市机电投资有限公司董事长 和董事曾凡沛先生兼任漳州市机电投资有限公司董事外，总经理及其他高级管理人员 均未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的的其他职务，也未在与公司业 务相同或相似，或存在其他利益冲突的企业任职；公司拥有完整的劳动、人事及工资 21 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 管理制度，公司人员完全独立于控股股东，与控股股东在人员的管理和使用上完全分 开。 （3）资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施、工业产权、非 专利技术等资产，以及独立的采购和销售系统，资产独立完整，产权清晰。 （4）机构方面：公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监 事会为监督机构、总经理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健全 的决策制度和内部控制制度，实现有效运作；拥有独立的决策结构和完整的生产系 统，所有职能部门独立运作，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位 或个人的干预，也不存在混合经营、上下级关系的情况。 （5）财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核 算体系和财务会计制度；拥有自己独立的银行帐户，独立核算、独立纳税；能够独立 做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了《经营者年薪方案》及绩效考评体系，设立董事会薪酬与考核委员 会，依据各高管人员的职责分工，对其本人及所负责单位的指标完成、工作质量、创 新成效等工作业绩进行考核，并将考评结果与个人薪酬挂钩。公司将根据发展需要不 断完善考评与激励机制。 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 （一）股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 1 日，公司在《上海证券报》公告了关于召开 2003 年度股东大会的通 知；公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 10 日在公司二楼会议室召开，出席会议股 东及股东授权代表共 6 人，代表股份 10002.83 万股，占公司有表决权股份的 66.69%， 会议由陈福胜董事长主持，公司董事、监事及高级管理人员出席了会议。 （二）股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； 2、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； 3、审议通过公司 2003 年度财务决算报告及 2004 年度财务预算报告； 4、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； 5、审议通过公司 2003 年度报告及其摘要； 22 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 6、审议通过关于修改《公司章程》的议案，同意公司名称变更为“福建龙溪轴承 （集团）股份有限公司”； 7、审议通过关于以公司公益金 800 万元解决本公司单身职工及部分骨干、高级人 才住房问题的议案，同意以公司公益金 800 万元改建公司单身职工宿舍，解决公司单 身职工及部分骨干、高级人才住房问题； 8、以累计投票方式审议通过关于公司董事会换届选举的议案： （1）选举陈福胜先生为公司第三届董事会董事（非独立董事）； （2）选举冯忠铭先生为公司第三届董事会董事（非独立董事）； （3）选举曾凡沛先生为公司第三届董事会董事（非独立董事）； （4）选举苏维珂先生为公司第三届董事会董事（非独立董事）； （5）选举吴雪平小姐为公司第三届董事会董事（非独立董事）； （6）选举吴文祥先生为公司第三届董事会董事（非独立董事）； （7）选举陈江良先生为公司第三届董事会独立董事； （8）选举吴水澎先生为公司第三届董事会独立董事； （9）选举卢永华先生为公司第三届董事会独立董事； 9、审议通过关于公司监事会换届选举的议案： （1）选举张泰生先生为公司第三届监事会股东监事； （2）选举王新辉先生为公司第三届监事会股东监事； （3）选举李铮女士为公司第三届监事会股东监事； 以上股东监事与职工监事李绥鲜女士、洪丽玲女士组成公司第三届监事会。 10、审议通过关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案，同意续聘厦门天健华天 会计师事务所为公司 2004 年度审计机构（聘期一年）和支付厦门天健华天会计师事务 所 2003 年度财务审计报酬人民币 26.5 万元（对公司财务审计发生的往返交通费和住 宿费用由公司承担）。 公司年度股东大会决议公告已于 2003 年 5 月 11 日刊登在《上海证券报》上。 二、选举更换公司董事监事情况： 由于公司第二届董事会、监事会任期已届满，公司于 2004 年 5 月 10 日召开 2003 年度股东大会进行董事会、监事会换届选举：选举了陈福胜先生（连任）、冯忠铭先 生（连任）、曾凡沛先生（连任）、苏维珂先生（连任）、吴雪平小姐（连任）、吴 文祥先生为公司第三届董事会非独立董事；选举了陈江良先生（连任）、吴水澎先生 23 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （连任）、卢永华先生（连任）为公司第三届董事会独立董事；选举了张泰生先生 （连任）、王新辉先生（连任）、李铮女士（连任）为股东监事，与职工监事李绥鲜 女士（连任）、洪丽玲女士组成第三届监事会。 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司牢固树立科学发展观，正确把握市场形势，坚持差异化和低成本相 结合的竞争策略，突出市场开拓和成本降低两个重点，着力自主知识产权新产品开 发，团结拼搏，克难奋进，经受住了国家宏观调控和市场形势急剧变化的考验，有效 克服原材料大幅涨价、出口退税率下调和欧盟普惠制取消所带来的巨大压力，以及市 场竞争激烈、交货期短等多种不利因素，经营业绩再创新高，全年完成销售收入 31,304.11 万元 ,实现净利润 5,051.89 万元，分别比 2003 年增长 6.78%、25.60%，继 续保持健康稳定的增长态势。 二、报告期公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 公司的主要业务是生产、经营关节轴承、深沟球轴承和汽车配件等机械基础件、 配套件产品，同时，通过子公司福建省永安轴承有限责任公司从事 AG 系列轴承、精密 圆锥滚子轴承的生产和经营；通过子公司福建金柁汽车转向器有限公司和漳州市金驰 汽车配件有限公司从事汽车配件的生产和经营。 公司主营核心业务是研发、生产、销售关节轴承等特种轴承。 2、主营业务分部报告 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年增减 比上年增减 上年增减 轴承产品 263,838,700.33 144,400,315.05 45.27% 27.66% 19.90% 3.54% 汽车转向器 48,308,912.82 38,003,285.19 21.33% -44.02% -42.83% -1.64% 其他汽车配件 1,414,277.14 738,358.29 47.79% 166.79% 151.73% 3.12% 其中：关联交易 - - - - - - 合 计 313,561,890.29 183,141,958.53 41.59% 6.83% -2.17% 5.37% 内部抵销 520,799.91 541,307.99 - - - - 合 计 313,041,090.38 182,600,650.54 41.67% 6.78% -2.29% 5.41% 24 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年增减 比上年增减 上年增减 轴承产品 263,838,700.33 144,400,315.05 45.27% 27.66% 19.90% 3.54% 汽车配件 49,723,189.96 38,741,643.48 22.09% -42.74% -41.98% -1.02% 其中：关联交易 - - - - - - 合 计 313,561,890.29 183,141,958.53 41.59% 6.83% -2.17% 5.37% 内部抵销 520,799.91 541,307.99 - - - - 合 计 313,041,090.38 182,600,650.54 41.67% 6.78% -2.29% 5.41% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 3、主要产品地区分部 单位：元 2004 年度主 2004 年度主 2003 年度主 主营业务收入 地 区 比例 比例 营业务收入 营业务利润 营业务收入 比上年增减 自营及委托出口 112,951,744.05 36.02% 53,216,303.35 41.46% 86,903,377.10 29.97% 福建省内 88,563,730.42 28.24% 24,371,019.47 18.98% 131,003,567.52 -32.40% 国内其他省份 112,046,415.82 35.73% 50,783,876.20 39.56% 75,602,480.50 48.20% 合 计 313,561,890.29 100.00% 128,371,199.02 100.00% 293,509,425.12 6.83% 内部抵销 520,799.91 0.17% -20,508.08 -0.02% 345,227.76 50.86% 合 计 313,041,090.38 99.83% 128,391,707.10 100.02% 293,164,197.36 6.78% 4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 单位：元 2004 年度 2003 年度 产品 结构增减 主营业务收入 比例 主营业务收入 比例 轴承产品 263,838,700.33 84.14% 206,676,005.91 70.42% 13.72% 汽车转向器 48,308,912.82 15.41% 86,303,314.64 29.40% -13.99% 其他汽车配件 1,414,277.14 0.45% 530,104.57 0.18% 0.27% 合计 313,561,890.29 100.00% 293,509,425.12 100.00% 0.00% 内部抵销 520,799.91 0.17% 345,227.76 0.12% 0.05% 合 计 313,041,090.38 99.83% 293,164,197.36 99.88% -0.05% 25 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 说明：（1）关节轴承和精密圆锥滚子轴承两种产品销售收入增长较快，以致轴承 产品在销售收入中提高了 13.72%；（2）汽车配件销售价格下降，同时由于汽车整车销 售因竞争激烈销量减少进而对汽车配件的需求量降低，导致汽车配件销售收入下降。 5、主营业务盈利能力与上年发生重大变化的原因说明： 产品 2004 年度毛利率 2003 年度毛利率 毛利率增长 轴承产品 45.27% 41.73% 3.54% 汽车转向器 21.33% 22.98% -1.64% 其他汽车配件 47.79% 44.67% 3.12% 合 计 41.59% 36.22% 5.37% 内部抵销 - - - 合 计 41.67% 36.26% 5.41% 说明：报告期毛利率比上年提高了 5.41%，主要原因：（1）公司加大新产品的开 发和产品结构的调整，毛利率较高的大型、特大型等特种关节轴承销售收入增加； （2）动力转向器毛利率降低主要是因为公司汽车配件产品销售价格下降的影响； （3）毛利率高的轴承产品销售收入比重增长，而毛利率低的动力转向器销售收入比重 降低。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 福建省永安轴承有限 有限责 AG 轴承和精密圆锥滚子 9,264.40 15,830.66 995.81 责任公司 任公司 轴承 福建金柁汽车转向器 有限责 汽车转向器 500 3,806.24 734.41 有限公司 任公司 漳州市金驰汽车配件 有限责 减震器、消声器、汽车配 500 591.24 6.46 有限公司 任公司 件、自润滑材料和轴套 （1）福建省永安轴承有限责任公司：截止 2004 年 12 月 31 日资产总额 15,830.66 万元，净资产 10,635.07 万元，2004 年实现销售收入 9,400.28 万元，净利润 995.81 万元。 26 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （2）福建金柁汽车转向器有限公司：截止 2004 年 12 月 31 日资产总额 3,806.24 万元，净资产 2,616.93 万元，2004 年实现销售收入 4,830.89 万元，净利润 734.41 万 元。 （3）漳州市金驰汽车配件有限公司：截止 2004 年 12 月 31 日资产总额 591.24 万 元，净资产 501.87 万元，2004 年实现销售收入 141.43 万元，净利润 6.46 万元。 2、报告期内，公司未有来自单个参股公司的投资收益达到公司净利润的 10%以 上。 （三）主要供应商、客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 95,626,106.58 占采购总额比重 59.42% 前五名销售客户销售金额合计 105,148,808.32 占销售总额比重 33.59% 前五名供应商情况表 序号 供应商名称 采购金额（元） 占采购总金额的比例（%） 1 深圳市千亦禾商贸发展有限公司 32,111,288.00 19.95 2 江阴兴澄特种钢铁有限公司 29,421,985.17 18.28 3 上海五钢(集团)有限公司 14,910,911.50 9.27 4 厦门市海冶特殊钢有限公司 14,623,161.76 9.09 5 三明物流配送有限公司 4,558,760.15 2.83 合 计 95,626,106.58 59.42 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题：（1）公司产品的主要原材料（轴承钢）价格上涨；（2）随着国家宏观 调控政策的落实，基本建设规模得到控制，工程机械行业的增长速度回落，轴承配套 量也将有所减少。 2、对策： 把握机遇，攻坚克难，用创新发展的理念克服前进中的困难，依靠改 革创新、技术进步和管理优化，实现企业持续、协调、和谐发展。（1）抢抓机遇拓展 市场，实现销售收入稳步增长；（2）提高自主创新能力，谋求长期竞争优势；（3） 改革、创新管理机制，强化企业执行力；同时积极推进 ERP 建设和“挖掘潜力、降低 成本”工作，实现管理水平的跨越和提升，促进运营管理的精细化；（4）加强项目和 子公司管理，提高投资效益；（5）加强对资本市场研究，促进企业发展。 27 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （五）完成经营计划情况 公司在首次公开发行股票招股说明书中承诺 2004 年实现利润总额 6500 万元，本 年度实际实现利润总额 7008.96 万元。 三、公司投资情况 报告期内公司投资额为 5304.27 万元，比上年减少 2126.66 万元，报告期投资额 增减幅度为-28.62％。 （一）募集资金使用情况 公司于 2002 年年通过首次发行募集资金 28,669 万元，已累计使用 14411.26 万 元，其中本年度已使用 5221.78 万元，尚未使用 14257.74 万元，尚未使用的募集资金 存在银行募集资金专户。 承诺项目使用情况表 单位:万元 本年度已使用募集资金总额 5221.78 募集资金总额 28,669.00 已累计使用募集资金总额 14411.26 承诺项目 承诺募集资 是否 项目实际 募集资金 项目 实际 是否符合 是否符合 承诺项目 计划进度 预计收益 投资总额 金投资总额 变更 投资总额 投资总额 进度 收益 年产100万套特种关节轴承技改 7,000 2,200 否 3663.49 2,200 完工 2073.00 是 是 低温真空等离子体渗硫技术 产业化一期工程技改 12,000 12,000 否 1534.78 1534.78 建设中 - 否 否 企业技术中心升级改造 2,000 2,000 否 943.67 943.67 建设中 - 否 - 带锁口带座杆端关节轴承技改 5,500 5,500 否 3914.55 3914.55 建设中 224.70 否 是 出资对福建省永安轴承有限责 任公司增资项目 10,000 6,969 否 5818.26 5818.26 - - 其中： 扩大AG轴承出口技改 2,990 2,990 否 1839.26 1839.26 建设中 97.15 否 是 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改 4,800 3,979 否 3979.00 3979.00 完工 798.00 否 是 补充永安轴承流动资金 2,210 — — — — — - - - 合计 36,500 28,669 15,874.75 14,411.26 — 3192.85 - - 28 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 说明： 1、募集资金投资项目产生效益的说明： 年产 100 万套特种关节轴承技改项目：该项目已于 2003 年 12 月完工，项目新增 销售收入 6797.02 万元，新增利润总额 2073.00 万元； 带锁口带座杆端关节轴承技改项目：新增销售收入 748.98 万元，新增利润总额 224.70 万元； 扩大 AG 轴承出口技改项目：新增销售收入 539.73 万元，新增利润总额 97.15 万 元； 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目：新增销售收入 4199.51 万元，新增利润总 额 798.00 万元； 2、低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改：由于市场环境的变化，拟变 更。截止报告期末，低温真空等离子体渗硫技术产业化一期工程技改已投入募集资金 1,600万元（含土地办证费用），由于市场环境的变化，根据公司2005年3月28日召开 的2005年第一次临时股东大会决议和2005年3月29日召开的三届七次董事会关于批准福 建省三明齿轮箱有限责任公司增资协议书的决议，同意将低温真空等离子体渗硫技术 产业化一期工程技改项目涉及的尚未使用的募集资金10,400万元变更投向： 6,600万元 用于收购三齿公司股权并增资三齿公司用于技术改造（其中3391.9367万元用于收购三 齿公司股权，32,078,977.00元用于增资三齿公司），3,800万元用于开发、生产新型复 合材料及产品项目（详见2005年1月15日《上海证券报》和2005年3月31日《上海证券 报》）。 3、募集资金投资项目未达到计划进度的说明：带锁口带座杆端关节轴承技改、技 术中心升级改造、扩大AG轴承出口技改、扩大精密圆锥滚子轴承出口技改：项目资金到 位时间比预计延迟，同时为确保项目实施质量，慎重投资，公司在项目的工艺设备研 究、设备选型、质量控制等方面占用时间较多，影响了投资进度。 （二）非募集资金项目情况： 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 29 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 四、财务状况及经营成果分析 1、基本数据 单位:元 表一 财务状况 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 短期投资 1,401,512.40 20,735,235.67 -19,333,723.27 -93.24% 应收账款 61,011,566.32 72,570,104.64 -11,558,538.32 -15.93% 预付账款 50,339,659.67 37,908,688.36 12,430,971.31 32.79% 存货 123,409,802.39 87,848,088.87 35,561,713.52 40.48% 资产 686,207,158.29 674,602,812.18 11,604,346.11 1.72% 短期借款 14,500,000.00 29,500,000.00 -15,000,000.00 -50.85% 所有者权益 549,120,735.87 527,862,227.59 21,258,508.28 4.03% 表二、经营成果 项目名称 2004 年度 2003 年度 增减额 增减幅度 主营业务利润 128,391,707.10 104,238,799.71 24,152,907.39 23.17% 其他业务利润 1,978,108.08 1,506,028.68 472,079.40 31.35% 投资收益 -2,945,990.05 1,222,867.78 -4,168,857.83 -340.91% 净利润 50,518,937.93 40,223,549.27 10,295,388.66 25.60% 经营活动产生的现金流量净额 54,530,531.66 42,528,941.31 12,001,590.35 28.22% 现金及现金等价物净增加额 -23,627,594.52 -38,297,775.15 14,670,180.63 -38.31% 2、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 （1）主营业务利润的变动主要是母公司增销毛利率较高的关节轴承增加 3059 万 元，子公司永安轴承新增销售收入增加 250 万元，子公司福建金柁主营降低减少 941 万 元，子公司漳州金驰新增销售收入增加 47 万元。 （2）其他业务利润的变动主要是母公司房租净收入减少 16 万元，子公司永安轴承 的材料及半成品等出售净收益增加 47 万元，子公司福建金柁的材料及半成品等出售净收 益增加 15 万元，子公司漳州金驰的租金净收入增加 1.7 万元。 （3）投资收益的变动主要是母公司按权益法核算的金东方等子公司亏损增加及国债 收益减少的影响。 30 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （4）净利润的变动主要是实现利润增长及母公司与子公司永安轴承新增实现所得税 用于抵免国产设备购置。 （5）经营活动产生现金净流量的变动主要是母公司销售款回笼增加相应经营活动产 生现金净流量增加 786 万元，子公司永安轴承为降低采购成本预付钢材货款增加相应的 经营活动产生现金净流量减少 934 万元，子公司福建金柁经营活动产生现金净流量增加 1256 万元，子公司漳州金驰经营活动产生现金净流量增加 95 万元，受经营活动产生现金 净流量增加的影响每股经营活动产生的现金净流量相应增加。 （6）现金及现金等价物净增加额的变化，因为上述经营活动产生现金净流量影响和 投资活动及筹资活动产生的现金流量净额的影响。 投资活动产生的现金流量净额的变动，主要是报告期内母公司国债投资减少相应减 少支出 8395 万元，子公司永安轴承固定资产购置减少相应减少支出 279 万元，子公司福 建金柁固定资产购置减少相应减少支出 804 万元等的影响。 筹资活动产生的现金流量净额的变动，主要是报告期内母公司分配股利相应增加支 出 2615 万元，子公司永安轴承报告期归还贷款减少相应减少支出 1092 万元，子公司福 建金柁报告期归还贷款增加相应增加净支出 1646 万元，子公司漳州金驰报告期归还贷款 减少相应减少支出 240 万元等的影响。 3、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 （1）短期投资的变动主要是母公司收回闽发证券的部分投资后将结余已确认的债 权 937 万元转入其它应收款。 （2）应收帐款的变动主要是母公司因部分国外客户以信用证进行结算，增加 413 万元，子公司永安轴承部分货款跨期结算增加 295 万元，子公司福建金柁收回上年度 跨期结算货款减少 1865 万元。 （3）预付帐款的变动主要是母公司为规避钢材提价影响成本增加预付钢材款 560 万元及预付技改项目土地及设备款等累计净增加 1063 万元，子公司永安轴承为规避钢 材提价影响成本增加预付钢材款 291 万元，子公司福建金柁预付货款已结算减少 105 万元等。 （4）存货的变动主要是母公司为规避钢材提价影响成本增加原材料与在制品储备 1482 万元，子公司永安轴承为规避钢材提价影响成本增加原材料与在制品储备 1388 万 元，子公司福建金柁增加成品储备 681 万元。 （5）资产总计的变动主要是受以上各项目变动的相应影响。 31 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （6）短期借款的变动主要是子公司永安轴承当年流动资金贷款增加 50 万元，子 公司福建金柁结余的 500 万元委托贷款当年进行合并抵销后累计减少 1550 万元的影 响。 （7）应付票据的变动主要是子公司永安轴承新增以银行承兑汇票支付采购款。 （8）应付帐款的变动主要是母公司新增未付材料采购款 147 万元，子公司永安轴 承新增新增未付材料采购款 195 万元，子公司福建金柁转向器零配件采购欠款减少 719 万元等的影响。 （9）所有者权益的变动主要是受以上权益类科目变动的影响。 4、公司发生重大资产损失及对外担保承担连带责任导致资产损失的情况： （1）重大资产损失及对相关人员责任追究及处理情况：根据公司二届八次董事会 和 2002 年度股东大会关于进行国债投资的决议，本公司将 10,000 万元资金通过闽发 证券有限公司漳州营业部买卖国债。根据本公司与闽发证券有限公司签定的《补充协 议》约定，自 2003 年 5 月 14 日至 2004 年 5 月 14 日期间，公司通过在该营业部开立 的账户买卖闽发证券指定的国债，同时闽发证券承诺，买卖其指定的国债，投资年收 益率将达到 5.6%（含国债派息）。公司在国债投资过程中密切关注国债投资风险及闽 发证券经营情况，2004 年上半年经与闽发证券多次协商，全力收回投资及收益，截止 2004 年 6 月 30 日，公司尚有本金及收益 964.86 万元（其中本金 825 万元）未收回 （已于 2004 年 7 月 24 日刊登在《上海证券报》）。 由于闽发证券有限责任公司严重违规经营，中国证监会以证券机构字[2004]132 号 文决定自 2004 年 10 月 18 日起委托中国东方资产管理公司对闽发证券有限责任公司托 管经营，托管经营期间，中国东方资产管理公司负责重组工作，并对闽发证券的债 权、债务进行登记和清理、审计工作。根据本公司 2004 年 11 月 9 日申报后取得的 《闽发证券有限责任公司债权申报回执》，本公司在闽发证券国债投资账户余额为 937 万元（与闽发证券双方确认的本公司债权数额）。 鉴于闽发证券已被中国东方资产管理公司托管经营，存在重组成功或不成功的可 能，出于会计稳健性原则，并结合公司 2004 年度的财务状况，根据公司三届七次董事 会决议，本公司对该笔国债投资余额累计计提 890.15 万元减值准备。 公司董事会薪酬与考核委员会已根据年薪方案进行考核。 （2）报告期内，公司无由于对外担保承担连带责任导致资产损失情况。 32 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 5、会计政策、会计估计变更的说明及独立董事意见 公司坏账损失的核算采用备抵法，2004 年度之前对所有应收款项均采用账龄分析 法计提坏账准备；自 2004 年度起，除对一般应收款项继续采用账龄分析法计提坏账准 备外，倘若某项应收款项的可收回性与其他应收款项比较有明显差别，公司则采用个 别认定法对该应收款项计提坏账准备。 公司 2004 年度采用个别认定法对账龄 1 至 2 年的应收闽发证券款项 937 万元计提 了 890.15 万元的坏账准备。 独立董事陈江良先生、吴水澎先生、卢永华先生对上述会计政策变更发表了独立 意见：认为上述会计政策、会计估计的变更符合《企业会计制度》和《企业会计准 则》的有关规定，符合公司实际情况，程序合法，不存在利用会计政策、会计估计变 更调节各项利润的情况。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、2004 年 3 月 30 日召开二届十五次董事会会议，审议通过了以下议案： （1）公司 2003 年度总经理业务工作报告； （2）公司 2003 年度董事会工作报告； （3）公司 2003 年度财务决算报告及 2004 年度财务预算报告； （4）公司 2003 年利润分配方案及资本公积金转增股本预案； （5）公司 2003 年年度报告及其摘要； （6）关于修改《公司章程》的议案； （7）关于利用闲置资金进行短期投资的议案； （8）关于利用闲置资金为控股子公司提供贷款的议案； （9）关于以公司公益金 800 万元解决本公司单身职工及部分骨干、高级人才住房 问题的议案； （10）关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案； （11）关于董事会换届选举的议案； （12）关于召开 2003 年度股东大会的议案。 2、2004 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开二届十六次董事会，审议通过了公司 2004 年第一季度报告。 3、2004 年 5 月 10 日召开三届一次董事会，审议通过了以下决议： 33 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （1）选举陈福胜先生为公司第三届董事会董事长； （2）聘任冯忠铭先生为公司总经理； （3）聘任曾凡沛先生为公司董事会秘书； （4）聘任许厦生先生、曾凡沛先生、黄继新先生、庄思明先生为公司副总经理； （5）聘任吴景询先生为公司财务总监； （6）聘任卢金忠先生为公司总工程师，陈晋辉先生为公司总经济师； （7）选举董事会战略委员会成员； （8）选举董事会审计委员会成员； （9）选举董事会提名委员会成员； （10）选举董事会薪酬与考核委员会成员。 4、2004 年 7 月 26 日以通讯方式召开三届二次董事会，审议通过了以下议案： （1）2004 年上半年总经理工作报告； （2）2004 年半年度报告及其摘要。 5、2004 年 9 月 27 日召开三届三次董事会，审议通过了关于受让漳州大兴窑业有 限公司资产的议案及“漳州大兴窑业有限公司土地及地上附着物处置协议书”和“房 屋转让合同”。 6、2004 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开三届四次董事会，审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会自始至终贯彻向股东大会负责的方针，按照法律、法规和公司章程的规定 行使职权，依法认真执行股东大会的决议，尽职履行了诚信勤勉义务和责任，较好地 完成了股东大会通过的各项工作。根据公司 2004 年 5 月 10 日召开的 2003 年度股东大 会审议通过的关于 2003 年度利润分配方案及资本公积金转增股本的决议，以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 150,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），现金股利已于 2004 年 6 月 25 日派发完毕（公司 2003 年度分红派息实施 公告见 2004 年 6 月 15 日《上海证券报》） 六、利润分配或资本公积金转增预案: 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 50,518,937.93 元，根据《公司法》及公司章程等有关规定提取 10％的法定盈余公积 金 5,051,893.79 元和提取 10％的法定盈余公益金 5,051,893.79 元后，加上年初未分 34 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 配利润 48,062,681.09 元，扣除本年度已分配的 2003 年度股利 3,000.00 万元，可供 股东分配的利润（未分配利润）为 58,477,831.44 元。根据公司实际情况，2004 年度 拟以总股本 15,000 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 2.20 元（含 税），共计 3,300.00 万元，其余未分配利润结转下一年度；资本公积金不转增股本。 七、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0050 号 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对福建龙溪轴承股份有限公司（以下简称“龙溪股份公司”）2004 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润表及利润分配表和合并利 润表及利润分配表、2004 年度现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无 保留意见的《审计报告》[厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0049 号]。在为龙溪股份 公司 2004 年度财务会计报表进行审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止龙溪 股份公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了审核。提供真实、完整的与关联方 资金往来和对外担保情况是龙溪股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核 工作的基础上对龙溪股份公司提供的与关联方资金往来和对外担保情况发表审核意见。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监 发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》，并参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审核过程中，我们结合龙溪 股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将龙溪股份公司与关联方资 金往来及对外担保情况报告如下： 一、截至 2004 年 12 月 31 日止，龙溪股份公司与关联方资金往来如下： 科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 款项内容 造地费用抵预付 预付账款 漳州市机电投资有限公司 4,576,092.25 820,200.00 3,755,892.25 土地租金[注] 预付账款 永安轴承配件厂 448,467.53 3,160,839.72 3,533,150.34 76,156.91 委托加工款项 预付账款 永安轴承工贸有限责任公司 49,522.13 1,215,538.37 1,191,158.93 73,901.57 委托加工款项 35 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 注：本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于 2001 年 4 月 10 日签订的土地 使用权租赁合同，2004 年 8 月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有 限公司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续 履行本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变 更后为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积 17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积 11,239.52 平方米，租 赁期限自租赁合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项于年终结 算；同时将为使用北区用地 II 地块先期支付的造地费用 5,396,292.25 元（2004 年 12 月 31 日的余额为 3,755,892.25 元）用以逐年抵付租金。 除上述事项外，龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在为控股股东及其 他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出的 情况；不存在委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况；不存在为控股股东及其 他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况；不存在代控股股东及其他关联方 偿还债务情况；无中国证监会认定的其他方式。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，龙溪股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在 对外担保情况。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周洁 中国注册会计师：曾玉珍 中国 厦门 2005 年 3 月 30 日 八、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的有关规定，我们做为公司 的独立董事，本着认真的态度，以公正、公平、客观的原则，对公司对外担保情况情 况进行详细核查和落实，并做出如下专项说明及独立意见： 报告期内，根据中国证监会证监发[2003]56 号文的要求，公司二届十五次董事会 审议通过了《关于修改公司章程的议案》，该议案经 2004 年 5 月 10 日召开的公司 2003 年度股东大会审议通过后实施，在公司章程中增加了“对外担保”条款，完善对 外担保的审批机制和控制制度，进一步规范了公司运作。 36 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 公司始终重视该项业务的风险管理，严格按照公司章程、股东大会议事规则和董 事会议事规则等制度关于对外担保的规定控制对外担保风险，公司对外担保业务风险 的控制是有效的。公司仍将继续严格风险管理，保障公司经营业绩的稳步提高。 公司在报告期内没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人 单位和个人提供担保；不存在《通知》中规定的违规担保情况，截止报告期末公司不 存在对外担保情形。 九、报告期内，公司信息披露指定报纸未发生变化，仍为《上海证券报》。 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开 6 次会议，具体情况如下： 1、2004 年 3 月 30 日召开二届十二次监事会，审议通过了以下议案： （1）公司 2003 年度监事会工作报告； （2）公司 2003 年度总经理业务工作报告； （3）公司 2003 年度财务决算报告及 2004 年财务预算报告； （4）公司 2003 年度利润分配方案及资本公积金转增股本预案； （5）公司 2003 年年度报告及其摘要； （6）关于修改《公司章程》的议案； （7）关于利用闲置资金进行短期投资的议案； （8）关于利用闲置资金向控股子公司提供贷款的议案； （9）关于以公司公益金 800 万元解决本公司单身职工及部分骨干、高级人才住房 问题的议案； （10）关于监事会换届选举的议案。 2、2004 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开二届十三次监事会，审议通过了公司 2004 年第一季度报告。 3、2004 年 5 月 10 日召开三届一次监事会，选举了张泰生先生为公司第三届监事 会主席。 4、2004 年 7 月 26 日以通讯表决方式召开三届二次监事会，审议通过了公司 2004 年半年度报告及其摘要。 37 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 5、2004 年 9 月 27 日召开三届三次监事会，审议通过了关于受让漳州大兴窑业有 限公司资产的议案及“漳州大兴窑业有限公司土地及地上附着物处置协议书”和“房 屋转让合同”。 6、2004 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开三届四次监事会，审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 二、监事会独立意见 1、对公司依法运作情况的独立意见：公司监事会在报告年度内，通过列席董事会 会议、出席股东大会，依照国家有关规定，对公司股东大会召开的程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、高级管理人员履职情况和公司管理制度等进行检 查和监督，未发现有违反法律、法规和《公司章程》的行为，未发现董事会、经理执 行公司职务时有违法、违规行为。监事会认为：公司董事会 2004 年度工作能够按照国 家有关法律、法规和《公司章程》规范运作，工作认真负责，决策程序规范，进一步 完善了内部控制制度。 2、对检查公司财务情况的独立意见：监事会对公司财务制度和状况进行了监督和 检查，认为公司能够始终贯彻国家方针政策和财经法规，建立健全各项内部管理制 度，形成了一套完整的企业管理制度体系，内控制度健全、实用、有效，财务运行状 况良好。监事会认为：公司会计制度健全，财务管理规范，财务运作正常，公司 2004 年度财务报告内容完整、真实，客观地反映了公司的财务状况和经营成果，本公司实 现的业绩真实，各项费用支出及各项提留符合法律、法规和《公司章程》的规定，厦 门天健华天会计师事务所为公司出具的厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0049 号标准 无保留意见审计报告是客观、公正、真实、可信的。 3、对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见：监事会对公司募集资金使 用情况进行全过程的监督。报告期内，公司按照“统筹规划，分步实施，务求实效” 的原则，认真抓好募集资金使用项目的实施工作；同时在募集资金使用项目的实施过 程中，密切关注市场变化，针对客观情况变化对募集资金用途进行适当调整，将低温 真空等离子体渗硫技术产业化一期工程涉及的募集资金变更投向为收购三齿公司股权 并增资三齿公司用于技术改造和开发、生产新型复合材料及产品项目两个项目（已经 2005 年第一次临时股东大会审议通过）。监事会认为：公司募集资金的使用和变更程 序符合募集资金使用和变更的有关法律法规规定，并严格按照信息披露的要求，履行 了信息披露义务，符合法律法规的规定以及中国证监会的有关要求。公司募集资金的 38 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 使用和投资项目的实施，进一步调整了公司的产品结构，提高了公司的产品水平和市 场竞争能力；公司募集资金投资项目的变更是根据客观情况变化进行的适当调整，符 合现有市场变化情况和公司长远发展战略，有利于更好地发挥募集资金的使用效率， 维护公司及全体股东的利益。 4、对公司收购出售资产情况的独立意见： （1）收购资产情况：为了加快带锁口带座杆端关节轴承技改项目的实施，公司于 2004 年 9 月 27 日召开三届三次董事会审议通过了关于受让漳州大兴窑业有限公司资产 的议案，同意出资 16,116,569.00 元受让漳州大兴窑业有限公司 40100.31 平方米的土 地使用权及地上附着物和 2201.76 平方米配套职工公寓； 为拓宽我司的营销渠道，健全公司的经销商网络，经公司董事长办公会研究决 定， 2004 年 12 月 9 日分别以 51,528.09 元、20,665.19 元、32,062.94 元、 11,936.48 元、15,458.43 元、25,921.39 元受让福建省机械供销总公司、福建省龙岩 轴承厂、福建南安轴承有限责任公司、永泰轴承厂、福州市机电设备成套公司、厦门 轴承实业总公司持有的福建省联合轴承有限公司 19.82%、7.95%、12.33%、4.59%、 5.95%、9.97%的股权； 为扩大公司的主营业务范围，实现相关多元发展，提升公司的竞争能力，提高公 司持续盈利能力，根据 2005 年 3 月 28 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会关于 受让福建省三明齿轮箱有限责任公司（简称“三齿公司”）部分股权的决议及股权收 购实施情况，共出资 3391.9367 万元受让三齿公司 83.32%股权（出资 17,215,400.00 元 受让三齿公司 45.48 %的国有股权，出资 16,703,967.00 元受让三齿公司部分内部职工持 有的三齿公司 37.84%股权）。 （2）出售资产情况：经公司董事长办公会研究决定，2004 年 9 月 29 日以 2,771,000.00 元向上海泽安实业有限公司股东张显超先生、吴卫国先生转让了公司持 有上海泽安实业有限公司 49%的股权。 监事会认为：公司收购出售资产均依法定程序进行，程序合法，交易价格公平、 合理，没有发现内幕交易和损害部分股东权益的行为，也未造成公司资产流失。 5、对公司关联交易情况的独立意见：报告期内，公司没有发生重大关联交易事 项。关联交易公平合理，没有损害公司利益和股东权益。 39 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 第九节 重要事项 一、公司无报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 （1）为了加快带锁口带座杆端关节轴承技改项目的实施，公司于 2004 年 9 月 27 日召开三届三次董事会审议通过了关于受让漳州大兴窑业有限公司资产的议案，同意 受让漳州大兴窑业有限公司 40100.31 平方米的土地使用权及地上附着物和 2201.76 平 方米配套职工公寓。该项目资产评估价值为 16,526,805.00 元，实际购买金额为 16,116,569.00 元，本次收购价格的确定依据是以经厦门市大学资产评估有限公司评估 的资产净值为基准经协商确定，该收购项目正在实施中（具体详见 2004 年 9 月 28 日 《上海证券报》）。 （2）为拓宽我司的营销渠道，健全公司的经销商网络，经公司董事长办公会研究 决定， 2004 年 12 月 9 日分别以 51,528.09 元、20,665.19 元、32,062.94 元、 11,936.48 元、15,458.43 元、25,921.39 元受让福建省机械供销总公司、福建省龙岩 轴承厂、福建南安轴承有限责任公司、永泰轴承厂、福州市机电设备成套公司、厦门 轴承实业总公司持有的福建省联合轴承有限公司 19.82%、7.95%、12.33%、4.59%、 5.95%、9.97%的股权。股权转让已于 2005 年 1 月办理完工商变更手续，股权收购完成 后公司持有福建省联合轴承有限公司 79.50%的股权，公司控股子公司福建省永安轴承 有限责任公司持有福建省联合轴承有限公司 20.50%股权。该收购价格确定依据是以经 公司内部审计后 2004 年 10 月 31 日福建省联合轴承有限公司净资产值为作价依据，截 止 2004 年 10 月 31 日福建省联合轴承有限公司净资产值 270,413.05 元。 （3）根据 2005 年 3 月 28 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会关于受让福 建省三明齿轮箱有限责任公司部分股权的决议（同意出资 3600 万元收购三齿公司部分 股权，其中：出资 17,215,400.00 元受让三齿公司 45.48 %的国有股权，出资总额不超过 1900 万元受让三齿公司部分内部职工持有的部分股权）及股权收购实施情况，共出资 3391.9367 万元受让三齿公司 83.32%股权：出资 17,215,400.00 元受让三齿公司 45.48 % 的国有股权，出资 16,703,967.00 元受让三齿公司部分内部职工持有的三齿公司 37.84% 股权。 受让三齿公司国有股权事项：该资产的帐面价值为 17,214,570.84 元人民币，实 际购买金额为 17,215,400.00 元人民币，本次收购价格的确定依据是以经厦门天健华 40 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 天有限责任会计师事务所审计的三齿公司 2004 年 10 月 31 日净资产（厦门天健华天所 审（2005）NZ 字第 0063 号）为依据，经协商以所受让三齿公司 45.48%股权对应的净 资产值按 1：1 的价格受让，该收购项目正在实施中（已于 2005 年 1 月 15 日刊登在 《上海证券报》）。 受让三齿公司部分内部职工持有的部分股权：该资产的帐面价值为 16,703,883.09 元人民币，实际购买金额为 16,703,967.00 元人民币，本次收购价格的确定依据是以 经厦门天健华天有限责任公司会计师所审计的 2005 年 2 月 28 日三齿公司每单位注册 资本所对应的净资产值（厦门天健华天所审（2005）NZ 字第 0341 号）为作价依据，以 所受让的三齿公司股权对应的净资产值按 1：1 的价格受让，该收购项目正在实施中。 （已于 2005 年 3 月 31 日刊登在《上海证券报》）。 收购三齿公司部分股权是从公司整体发展战略出发的，三齿公司主导产品与我司 现有主导产品技术相近、主要配套市场相同，而且具有较好的营利能力和发展前景， 我司收购三齿公司国家股和内部职工持有的部分股权而成为其第一大股东后可以直接 进入齿轮及变速箱制造领域，扩大公司的主营业务范围，实现相关多元发展，提升公 司的竞争能力，提高公司持续盈利能力，维护公司和全体股东的利益。 2、出售资产情况：经公司董事长办公会研究决定，于 2004 年 9 月 29 日向上海泽 安实业有限公司股东张显超先生、吴卫国先生转让了公司持有上海泽安实业有限公司 49%的股权。 该资产的帐面价值为 2,082,659.83 元，实际出售金额为 2,771,000.00 元，预计产生损益 688,340.17 元，本次出售价格的确定依据以经内部审计后上海泽安 实业有限公司 2004 年 7 月 31 日净资产值为作价依据，经协商确定。该股权转让正在 实施中。由于截止报告期末股权转让款项尚未支付过半且尚未办理股权过户手续，未 确定股权转让损益。 3、报告期内，公司未发生资产置换、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、2001 年 3 月 21 日，公司与北京金东方科技发展有限公司（简称“北京金东 方”）就北京金东方许可公司使用其“大型工业化合成等离子体渗硫炉”实用新型专 利技术实施产业化的有关事宜签订了《专利实施许可合同》，该合同约定：按项目纯 利润的 5%提成，于每年一月以双方确认该合同产品上年纯利润为基数，按比例计算使 用费并将款项汇入北京金东方指定帐户。 41 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 由于该项技术产业化还在实施中，尚未产生收益，故截止报告期末，公司未因使 用该项技术支付使用费。 2、土地使用权租赁合同： 本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于 2001 年 4 月 10 日签订的土地使用 权租赁合同，2004 年 8 月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有限公 司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续履行 本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变更后 为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积 17,670.00 平 方米、北区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积 11,239.52 平方米，租赁 期限自租赁合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项于年终结 算；同时将为使用北区用地 II 地块先期支付的造地费用 5,396,292.25 元（2004 年 12 月 31 日的余额为 3,755,892.25 元）用以逐年抵付租金。 3、关联债权债务往来 单位：元 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 漳州市机电投资限公司 控股股东 3,755,892.25 820,200.00 合计 3,755,892.25 820,200.00 报告期上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 3,755,892.25 元。 说明： 关联债权债务形成原因及清偿情况：将为使用北区用地 II 地块先期支付的 造地费用 5,396,292.25 元（2004 年 12 月 31 日的余额为 3,755,892.25 元），用以逐 年抵付土地租金。 四、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁情况： 1、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包其他公 司资产或其他公司托管、承包本公司资产事项。 2、公司报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大租赁情况： 土地使用权租赁情况详见“三、报告期内公司重大关联交易事项” （二）公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同。 42 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行 现金资产管理的事项。 （四）其他重大合同：根据公司二届十五次董事会审议通过的关于利用闲置资金 为控股子公司提供贷款的决议（同意利用自有资金委托金融机构向控股子公司提供总 额不超过 3000 万元的贷款，利率按同期银行贷款利率计算，授权公司董事长根据控股 子公司的资金需要情况签署贷款合同），2004 年 5 月 17 日公司与中国银行漳州分行和 福建金柁汽车转向器有限公司三方签订委托贷款合同，通过中国银行漳州分行向控股 子公司福建金柁汽车转向器有限公司发放贷款 2000 万元，月利率 4.425‰（银行同期 贷款利率），期限 12 个月。截止 2004 年 12 月 31 日已收回款项 1500 万元。 五、公司或持有 5%以上股东没有在指定报纸上披露报告期内或持续到报告期内的 承诺事项。 六、聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任的会计师事务所为厦门天健华天 有限责任会计师事务所，截止报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计 服务。 公司 2004 年度财务报告经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计并出具标准无 保留意见审计报告，公司为本次财务报告审计支付给厦门天健华天有限责任会计师事 务所审计费 26.50 万元（对公司财务审计发生的往返交通费和住宿费用由公司承 担）。2003 年审计报告签字注册会计师是常煊先生和周洁女士，2004 年审计报告签字 注册会计师是周洁女士和曾玉珍女士。 七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况： 报告期内，公司未发生董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况 八、其它重大事项： 1、根据漳政[2001]地 9 号文和漳州市土地局 2004 年 12 月 13 日关于漳政[2001] 地 9 号文执行函件的精神，公司控股子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（简称“金 驰公司”）所属的芗城区 324 国道线土白地段厂区土地及地上建筑物属于漳州市政府 批准给新城房地产集团（福建）有限公司改造建设范围。经金驰公司股东大会批准， 金驰公司与新城房地产集团（福建）有限公司就拆迁补偿安置达成如下协议：新城房 43 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 地产集团（福建）有限公司就金驰公司拥有的工业用地 5864.26 平方米、钢结构厂房 2193 平方米及附属设施进行异地安置建设，安置项目建设总金额为 444.80 万元。 2、根据公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2005 年第一次临时股东大会关于收购三齿 公司部分股权的决议及股权收购实施情况，以募集资金出资 3391.9367 万元受让三齿公 司 83.32%股权，其中：出资 17,215,400.00 元受让三齿公司 45.48 %的国有股权，出资 16,703,967.00 元受让三齿公司部分内部职工持有的三齿公司 37.84%股权，该收购事项 正在实施中。 3、根据公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2005 年第一次临时股东大会关于对三齿公 司增资的决议和 2005 年 3 月 29 日三届七次董事会关于批准三齿公司增资协议书的决 议，同意以募集资金 32,078,977.00 元对三齿公司进行单方面增资，本次增资完成 后，公司将持有三齿公司 90.34%股权。 九、报告期内，已披露重要事项公告信息索引： 1、2004 年 1 月 14 日，福建龙溪轴承股份有限公司关于上市公司收购报告书的提 示性公告（编号：2004-001）以及福建龙溪轴承股份有限公司收购报告书刊登于《上 海证券报》第 23 版、第 19 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 2、2004 年 1 月 31 日，福建龙溪轴承股份有限公司公告（编号：2004—002）刊登 于《上海证券报》第 30 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 3、2004 年 4 月 1 日，公司二届十五次董事会决议暨召开 2003 年度股东大会的公 告（编号：2004-003）、公司二届十二次监事会决议公告（编号：2004—004）、公司 2003 年年度报告及其摘要刊登于《上海证券报》第 27 版、第 28 版及上海证券交易所 网站（www.sse.com.cn）； 4、2004 年 4 月 24 日，公司 2004 年第一季度报告刊登于《上海证券报》第 35 版 及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 5、2004 年 5 月 11 日，公司关于国家股划转获国有资产监督管理委员会批复的公 告（编号：2004-005）、公司二○○三年度股东大会决议公告（2004—006）、公司三 届一次董事会决议公告（2004—007）、公司三届一次监事会决议公告（2004—008） 刊登于《上海证券报》第 42 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），《北京市 众天中瑞律师事务所关于福建龙溪轴承股份有限公司 2003 年度股东大会的法律意见 书》刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 44 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 6、2004 年 6 月 15 日，公司二○○三年度分红派息实施公告（编号：2004- 009）、公司国家股股权划转豁免要约收购义务的公告（编号：2004—010）刊登于 《上海证券报》第 23 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 7、2004 年 7 月 1 日，公司关于国家股股权转让过户完成的公告（编号：2004- 011）刊登于《上海证券报》第 C10 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 8、2004 年 7 月 7 日，公司 2004 年半年度业绩预增提示性公告（编号：2004- 012）刊登于《上海证券报》第 C4 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 9、2004 年 7 月 24 日，公司风险提示性公告（编号：2004—013）刊登于《上海证 券报》第 31 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 10、2004 年 7 月 28 日，公司 2004 年半年度报告及其摘要、公司三届二次董事会 决议公告（编号：2004-014）刊登于《上海证券报》第 C14 版及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）； 11、2004 年 9 月 28 日，公司三届三次董事会决议公告（编号：2004-015）、公司 三届三次监事会决议公告（编号：2004—016）刊登于《上海证券报》第 C10 版及上海 证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 12、2004 年 10 月 26 日，公司 2004 年第三季度报告刊登于上海证券报第 C15 版及 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）； 13、2004 年 11 月 11 日，福建龙溪轴承股份有限公司公告（编号：2004—017）刊 登于上海证券报第 A6 版及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 45 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 第十节 财务会计报告 审计报告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0049 号 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建龙溪轴承股份有限公司（以下简称“龙溪股份 公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的 利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2004 年度的现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是龙溪股份公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相 信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了龙溪股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周洁 中国注册会计师：曾玉珍 中国 厦门 2005 年 3 月 30 日 46 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 256,352,571.31 279,980,165.83 221,034,264.31 226,954,043.43 短期投资 1,401,512.40 20,735,235.67 1,401,512.40 20,735,235.67 应收票据 9,763,828.50 13,782,682.09 6,942,110.00 10,983,682.09 应收股利 - - 3,615,370.34 997,878.77 应收利息 - - - - 应收账款 61,011,566.32 72,570,104.64 40,085,632.98 35,953,750.81 其他应收款 2,691,221.53 2,695,873.71 2,592,237.15 2,509,770.35 预付账款 50,339,659.67 37,908,688.36 38,012,130.25 27,386,007.70 应收补贴款 - - - - 存货 123,409,802.39 87,848,088.87 57,959,692.98 43,140,064.70 待摊费用 145,124.20 7,899.81 115,601.26 - 一年内到期的长期债权投资 - - 5,000,000.00 - 其他流动资产 流动资产合计 505,115,286.32 515,528,738.98 376,758,551.67 368,660,433.52 长期投资： 长期股权投资 31,937,077.42 36,656,636.72 152,120,983.01 143,835,884.54 长期债权投资 - - 长期投资合计 31,937,077.42 36,656,636.72 152,120,983.01 143,835,884.54 其中：合并价差 87,086.68 107,987.43 其中：股权投资差额 3,607,575.91 4,169,795.59 3,694,662.59 4,277,783.02 固定资产： 固定资产原价 212,709,199.23 182,797,872.80 143,058,270.26 130,464,722.53 减：累计折旧 100,827,961.78 93,720,202.74 65,702,963.25 62,152,765.54 固定资产净值 111,881,237.45 89,077,670.06 77,355,307.01 68,311,956.99 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 111,881,237.45 89,077,670.06 77,355,307.01 68,311,956.99 工程物资 - - - - 在建工程 23,522,039.83 20,025,281.20 7,822,553.24 5,313,206.44 固定资产清理 - - 固定资产合计 135,403,277.28 109,102,951.26 85,177,860.25 73,625,163.43 无形资产及其他资产： 无形资产 11,895,574.05 11,574,967.99 620,127.00 58,196.74 长期待摊费用 1,855,943.22 1,739,517.23 - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 13,751,517.27 13,314,485.22 620,127.00 58,196.74 递延税项： 递延税款借项 资产总计 686,207,158.29 674,602,812.18 614,677,521.93 586,179,678.23 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 47 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债 短期借款 14,500,000.00 29,500,000.00 - - 应付票据 8,205,000.00 4,899,400.00 - - 应付账款 38,842,026.76 42,815,446.49 16,495,267.04 15,026,360.83 预收账款 4,432,714.77 3,733,568.96 3,758,011.13 2,536,028.32 应付工资 17,359,604.80 17,373,210.53 11,978,417.42 11,978,417.42 应付福利费 12,677,389.25 11,810,915.83 11,382,299.65 10,615,862.15 应付股利 234,341.90 1,014,262.47 234,341.90 234,341.90 应交税金 4,210,702.30 5,041,209.26 3,949,299.71 4,196,902.35 其他应交款 1,364,022.99 894,509.49 1,339,933.06 864,724.46 其他应付款 10,505,058.99 6,634,354.25 7,721,098.43 4,503,092.35 预提费用 951,181.82 464,989.37 615,504.66 - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 113,282,043.58 124,181,866.65 57,474,173.00 49,955,729.78 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 8,231,909.28 8,546,042.90 8,084,987.15 8,352,591.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 8,231,909.28 8,546,042.90 8,084,987.15 8,352,591.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 121,513,952.86 132,727,909.55 65,559,160.15 58,308,320.78 少数股东权益 15,572,469.56 14,012,675.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 实收资本（或股本）净额 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 292,160,453.15 291,420,882.80 292,160,453.15 291,420,882.80 盈余公积 48,482,451.28 38,378,663.70 48,482,451.28 38,378,663.70 其中：法定公益金 20,967,747.51 15,915,853.72 20,967,747.51 15,915,853.72 未分配利润 58,477,831.44 48,062,681.09 58,475,457.35 48,071,810.95 拟分配现金股利 33,000,000.00 30,000,000.00 33,000,000.00 30,000,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益合计 549,120,735.87 527,862,227.59 549,118,361.78 527,871,357.45 负债和所有者权益总计 686,207,158.29 674,602,812.18 614,677,521.93 586,179,678.23 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 48 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 313,041,090.38 293,164,197.36 169,835,907.09 126,265,512.31 减：主营业务成本 182,600,650.54 186,874,982.29 76,057,287.26 63,230,853.07 主营业务税金及附加 2,048,732.74 2,050,415.36 1,519,642.65 1,370,501.51 二、主营业务利润 128,391,707.10 104,238,799.71 92,258,977.18 61,664,157.73 加：其他业务利润 1,978,108.08 1,506,028.68 1,223,367.93 1,385,802.44 减: 营业费用 10,027,548.99 9,196,884.96 5,947,551.03 5,457,400.57 管理费用 51,542,330.14 41,684,490.93 38,758,121.05 25,825,197.01 财务费用 -3,274,385.91 -2,492,656.19 -2,948,027.39 -2,947,866.68 三、营业利润 72,074,321.96 57,356,108.69 51,724,700.42 34,715,229.27 加：投资收益 -2,945,990.05 1,222,867.78 12,899,413.79 16,022,367.37 补贴收入 1,498,800.00 - 348,700.00 - 营业外收入 481,917.50 1,245,276.15 426,467.18 474,682.17 减：营业外支出 1,019,291.20 1,049,248.06 988,707.77 776,930.69 四、利润总额 70,089,758.21 58,775,004.56 64,410,573.62 50,435,348.12 减：所得税 17,663,864.97 15,987,983.79 13,903,139.64 10,202,668.99 减：少数股东损益 1,906,955.31 2,563,471.50 - - 加：未确认投资损失 五、净利润 50,518,937.93 40,223,549.27 50,507,433.98 40,232,679.13 加：年初未分配利润 48,062,681.09 15,883,841.68 48,071,810.95 15,883,841.68 其他转入 六、可供分配的利润 98,581,619.02 56,107,390.95 98,579,244.93 56,116,520.81 减：提取法定盈余公积 5,051,893.79 4,022,354.93 5,051,893.79 4,022,354.93 提取法定公益金 5,051,893.79 4,022,354.93 5,051,893.79 4,022,354.93 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 88,477,831.44 48,062,681.09 88,475,457.35 48,071,810.95 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 58,477,831.44 48,062,681.09 58,475,457.35 48,071,810.95 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 49 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表（续） 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 50 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 附注 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 378,144,523.22 194,676,291.13 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,466,409.64 539,559.64 现金流入小计 380,610,932.86 195,215,850.77 购买商品、接受劳务支付的现金 216,360,317.18 76,676,861.66 支付给职工以及为职工支付的现金 55,522,307.16 37,840,638.72 支付的各项税费 38,278,983.54 29,430,641.72 支付的其他与经营活动有关的现金 15,918,793.32 10,029,816.27 现金流出小计 326,080,401.20 153,977,958.37 经营活动产生的现金流量净额 54,530,531.66 41,237,892.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11,326,593.51 11,126,593.51 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,610,699.01 2,033,953.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 787,493.52 605,930.32 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 13,724,786.04 13,766,477.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 44,893,337.34 26,136,205.32 投资所支付的现金 - 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 44,893,337.34 31,136,205.32 投资活动产生的现金流量净额 -31,168,551.30 -17,369,727.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 15,650,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 714,377.85 614,377.85 现金流入小计 16,364,377.85 614,377.85 偿还债务所支付的现金 30,650,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,155,101.57 30,000,000.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 414,133.62 267,603.85 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 63,219,235.19 30,267,603.85 筹资活动产生的现金流量净额 -46,854,857.34 -29,653,226.00 四、汇率变动对现金的影响 -134,717.54 -134,717.54 五、现金及现金等价物净增加额 -23,627,594.52 -5,919,779.12 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 51 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（续） 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 附注 项目 合并 母公司 合并 母公司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,518,937.93 50,507,433.98 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,906,955.31 - 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 8,938,891.80 9,680,717.02 固定资产折旧 10,221,203.20 6,524,322.08 无形资产摊销 368,423.94 127,099.74 长期待摊费用摊销 307,437.07 - 待摊费用减少（减：增加） -137,224.39 -115,601.26 预提费用增加（减：减少） 486,192.45 615,504.66 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -399,150.36 -360,800.04 固定资产报废损失 21,109.76 21,109.76 财务费用 1,162,737.75 134,717.54 投资损失（减：收益） 2,945,990.05 -12,899,413.79 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -35,561,713.52 -14,819,628.28 经营性应收项目的减少(减：增加) 12,826,654.35 -330,641.45 经营性应付项目的增加(减：减少) 798,893.82 2,027,879.94 其他 125,192.50 125,192.50 经营活动产生的现金流量净额 54,530,531.66 41,237,892.40 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 256,352,571.31 221,034,264.31 减：现金的期初余额 279,980,165.83 226,954,043.43 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -23,627,594.52 -5,919,779.12 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 52 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 10,203,304.20 8,949,086.57 1,190.64 1,190.64 19,151,200.13 其中：应收账款 8,651,679.02 1,190.64 1,190.64 8,650,488.38 其他应收款 1,551,625.18 8,949,086.57 10,500,711.75 短期投资跌价准备合计 252,152.00 252,152.00 252,152.00 其中：股票投资 252,152.00 252,152.00 252,152.00 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 其中：长期股权投资 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 11,946,275.22 11,065,843.46 252,152.00 1,190.64 253,342.64 22,758,776.04 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 53 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 8,072,767.05 9,680,717.02 17,753,484.07 其中：应收账款 6,541,326.58 717,393.88 7,258,720.46 其他应收款 1,531,440.47 8,963,323.14 10,494,763.61 短期投资跌价准备合计 252,152.00 252,152.00 252,152.00 其中：股票投资 252,152.00 252,152.00 252,152.00 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 其中：长期股权投资 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 9,815,738.07 11,797,473.91 252,152.00 252,152.00 21,361,059.98 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 54 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 150,000,000.00 150,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 150,000,000.00 150,000,000.00 二、资本公积 期初余额 291,420,882.80 289,184,508.67 本期增加数 739,570.35 2,236,374.13 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,227,562.13 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 739,570.35 8,812.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 292,160,453.15 291,420,882.80 三、法定和任意盈余公积 期初余额 22,462,809.98 18,440,455.05 本期增加数 5,051,893.79 4,022,354.93 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 5,051,893.79 4,022,354.93 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 27,514,703.77 22,462,809.98 其中：法定盈余公积 20,757,690.97 15,705,797.18 储备基金 企业发展基金 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 55 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表（续） 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 项 目 本期数 上期数 四、法定公益金 期初余额 15,915,853.72 11,893,498.79 本期增加数 5,051,893.79 4,022,354.93 其中：从净利润中提取数 5,051,893.79 4,022,354.93 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 20,967,747.51 15,915,853.72 五、未分配利润 期初未分配利润 48,062,681.09 15,883,841.68 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 50,518,937.93 40,223,549.27 本期利润分配 40,103,787.58 8,044,709.86 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 58,477,831.44 48,062,681.09 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 56 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 单位:元 项 目 金 额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 101,716.27 2．销项税额 48,026,182.69 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3．进项税额 29,973,202.61 已交税金 18,074,003.90 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 18,052,980.08 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 80,692.45 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 101,716.27 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 18,052,980.08 3．本期已交数 18,074,003.90 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 80,692.45 法定代表人: 陈福胜 主管会计工作负责人: 吴景询 会计机构负责人: 何惠川 57 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 一、公司的基本情况 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称本公司，原名福建龙溪轴承股份 有限公司，于 2004 年 11 月更名）的前身福建省龙溪轴承厂成立于 1958 年，注册资本 为人民币 2,426 万元。经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39 号《关于同意设立福建 龙溪轴承股份有限公司的批复》批准，由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进 出口总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进出口公司、漳州市起重机械配件 厂共同发起设立本公司。本公司成立于 1997 年 12 月 24 日，企业法人营业执照注册号 15816629-7；注册资本 5,600 万元，股本总额 5,600 万股。工商登记机关：福建省工商行 政管理局；住所：漳州市延安北路。股本结构：福建省龙溪轴承厂持有 4,850 万股，占 总股本的 86.6071%，为国有法人股，系根据漳州市财政局漳财国（1997）396 号《关于 龙溪轴承厂股份制改建资产折股方案的批复》，由福建省龙溪轴承厂经评估后的经营 性净资产 69,911,292.32 元以 69.3736%的比率折股；中国工程与农业机械进出口总公司持 有 500 万股，占总股本的 8.9286%，为法人股，以每股现金 1.441 元认购；福建省龙溪机 器厂持有 150 万股，占总股本的 2.6786%，为法人股，以每股现金 1.441 元认购；福建省 机械设备进出口公司持有 80 万股，占总股本的 1.4286%，为法人股，以每股现金 1.441 元认购；漳州市起重机械配件厂持有 20 万股，占总股本的 0.3571%，为法人股，以每 股现金 1.441 元认购。 1999 年，经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21 号《关于同意福建龙溪轴承股份 有限公司调整股本及股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股，注册资本由原人 民币 5,600 万元（5,600 万股）增至 10,000 万元(10,000 万股)，新增股本以每股 1.58 元认 购，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和万利达集团有限公司。另根据漳州 市人民政府办公室文件漳政办[1999]101 号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国 有股持有者的通知》，原由福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资 产投资经营有限公司持有。根据 2001 年 2 月 16 日签订的《股权转让协议》福建省机械 设备进出口公司、福建省龙溪机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海 市多棱钢砂有限公司，福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔 癀集团公司。 58 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73 号文同意，核准本公司向社会公开 发行人民币普通股（A）股 5,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 6.00 元。本公司 的股票于 2002 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌交易。 2003 年 9 月 29 日根据漳州市人民政府漳政【2003】综 119 号文《漳州市人民政府 关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》和国务院国有资产监督 管理委员会国资产权[2004]270 号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨 问题的批复》漳州市国有资产投资经营有限公司持有的本公司 5539.2 万股国家股（占 总股本的 36.93%）划拨给漳州市机电投资有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司 依法行使国家股股东权力。 经上述股权变更及募集流通股后的股本结构如下： 股东名称 持有股份（万股） 持股比例 备注 漳州市机电投资有限公司 5,539.20 36.928% 国有股 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 10.6147% 法人股 万利达集团有限公司 1,485.70 9.9047% 法人股 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 7.5527% 法人股 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 1.6666% 法人股 流通股 5,000.00 33.3333% 流通股 合计 15,000.00 100% 本公司经营范围：轴承，汽车零部件，普通机械，电器机械及器材的制造、销 售；金属材料的批发、零售；咨询服务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明 59 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提 相应的资产减值准备。 5、外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日的市场汇价（中间 价）折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按年末的市 场汇价(中间价)折算为人民币，由此产生的折合差额作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息于实际 收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价 款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投 资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期 末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 50% 80% 100% 若某项应收款项的可收回性与其他应收款项比较有明显差别，本公司可对该应收 款项采用个别认定法计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者 在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、自制半 60 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 成品、产成品等。 存货在取得时，以实际成本计价， 领用或发出存货的成本按加权平均法计算确 定。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10、长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投 资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或 间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以 合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投 资——××单位（股权投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小 于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权 投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按 10 年摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额 低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、 运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；②使用年限超过 1 年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以 61 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 下两个条件时予以确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资 产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费 用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性 降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金 额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年 限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-45 3% 12.13%-2.16% 机器设备 4-22 3% 24.25%-4.41% 电子设备 4-15 3% 24.25%-6.47% 运输工具 3.5-13 3% 27.71%-9.7% 其他设备 4-17 3% 24.25%-5.71% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币 折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用 状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的 待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开 始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生； 为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计 62 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算 确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达 到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、专有技术等，均按取得成本计价，摊销方法如 下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 平均年限法 50 年 专有技术 平均年限法 10 年 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用系摊销期限在 1 年以上的待摊费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 技术转让费 平均摊销 10 年 导轮 平均摊销 3年 16、收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司其他收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金 额能够可靠地计量情况下确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18、会计政策、会计估计变更的说明 本公司自 2004 年度起，除对一般应收款项继续采用账龄分析法计提坏账准备外， 倘若某项应收款项的可收回性与其他应收款项比较有明显差别，则采用个别认定法对 63 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 该应收款项计提坏账准备。 本年度采用个别认定法对账龄 1 至 2 年的应收闽发证券款项 937 万元计提了 890.15 万元的坏账准备。 19、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关 资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子 公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将 子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子 公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。 企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间 交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所 拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之 间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司 投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 租金收入 5% 增值税(销项税) 产品销售和提供加工劳务增值额 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4% 九龙江维护费 产品、材料销售收入 1‰ 防洪保安费 产品、材料销售收入 1‰ 64 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 2、企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率均为 33%。 本公司根据福建省国家税务局闽国税局函[2003]359 号文件关于技术改造国产设备 投资抵免企业所得税问题的通知，特种关节轴承技术改造项目符合财政部、国家税务 总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290 号）和国 家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》（国税发 [2000]13 号）的有关规定，所购置的国产设备的 40%准予抵免对比购置设备前一年新 增的企业所得税额，抵免的期限最长不超过五年。 子公司――福建省永安轴承有限责任公司根据福建省三明市地方税务局明地税政 一[2000]号文件批复，技术改造国产设备投资的 40%可抵免新增的企业所得税，抵免期 限最长不超过五年。 3、房产税 房产税以房产原值的 70%为纳税基准的，税率为 1.2%，以租金收入为纳税基准的 税率为 12%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、子公司及合并范围 1、子公司的基本概况 注册资本 注册 法定代 投资额 是否 公司名称 主营业务 权益比例 (万元) 地址 表人 (万元) 合并 轴承等机械设备制造、加工、销售； 福建省永安轴承有限责任 福建 9,264.85 经营本企业产品及原辅材料进出口业 冯忠铭 8,180.08 88.29% 是 公司 永安 务；汽车货运；食品、百货零售。 福建金柁汽车转向器有限 福建 500 生产、销售汽车转向器及配件。 张泰生 450 90% 是 公司 漳州 漳州市金驰汽车配件有限 福建 减震器、消声器、汽车配件和自润滑 500 黄继新 450 90% 是 公司 漳州 材料及轴套的制造、销售和服务。 福建省永安轴承工贸有 福建 56 轴承加工及销售 林国立 50.40 90% 否 限责任公司 永安 福建 永安市轴承配件厂 102 轴承零件制造及销售 尤金煌 54.73 53.38% 否 永安 上海 上海泽安实业有限公司 240 轴承、环保产品销售 曾凡沛 120 49% 否 市 北京金东方科技发展有 北京 表面科学及纳米技术研究开发 2360 戴猷元 1000 38.16% 否 限公司 市 和产业化 65 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 2、应纳入合并范围而未纳入的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 （1）福建省永安轴承有限责任公司之子公司永安市轴承配件厂系采用承包经营， 每年定额上交承包利润 7 万元，承包期于 2004 年 10 月 31 日截止，本年度收取 58,333.00 元承包利润，经福建省永安轴承有限责任公司 2004 年 10 月 29 日三届六次 董事会决议，拟转让所持有的该公司股权，此项长期股权投资采用成本法核算。 （2）根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通 知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》的有关规定，福建省 永安轴承有限责任公司之子公司福建省永安轴承工贸有限责任公司同时满足①期末总 资产低于母公司期末总资产的 10%；②本期销售收入低于母公司本期销售收入的 10%； ③子公司的本期净利润低于母公司本期净利润的 10%等三项要求，故未纳入 2004 年度 合并范围。 永安轴承工贸有限责任公司截至 2004 年 12 月 31 日止的主要财务指标如下： 2004 年度 2004 年度 公司全称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 福建省永安轴承工贸有限 856,697.80 211,635.63 645,062.17 1,909,118.38 41,794.74 责任公司 3、同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 本公司本年度合并范围与上年度一致。 五、会计报表主要项目注释 除特别说明之外，以下报表注释中的金额单位均为人民币元。 （一）合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 4,267.09 4,267.09 1,738.10 1,738.10 银行存款 252,111,516.29 252,111,516.29 255,125,766.07 255,125,766.07 其他货币资金 4,236,787.93 4,236,787.93 24,852,661.66 24,852,661.66 合 计 256,352,571.31 256,352,571.31 279,980,165.83 279,980,165.83 66 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 注：其他货币资金系开具银行承兑汇票的保证金及存出投资款。 2．短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,401,512.40 1,412,180.00 252,152.00 债券投资 19,575,207.67 合 计 1,401,512.40 20,987,387.67 252,152.00 注：年初“债券投资”系买卖闽发证券有限公司指定国债，本公司年末将上述国 债的余额 937 万元转列作“其他应收款”，详见本附注十之 1。 （2）年末股票投资明细如下： 股票名称 股数 投资成本 单位成本 年末市价 跌价准备 隆平高科 2,000.00 25,656.00 12.83 12.98 国际实业 4,000.00 23,520.00 5.88 5.88 华泰纸业 14,040.00 104,450.40 7.44 7.68 太化股份 11,000.00 60,214.00 5.47 5.50 美罗药业 7,000.00 68,040.00 9.72 9.80 九龙电力 12,000.00 50,640.00 4.22 4.50 张裕 A 26,520.00 335,648.00 12.66 12.82 鑫科材料 11,000.00 131,120.00 11.92 12.00 大恒科技 15,000.00 87,600.00 5.84 6.00 美克家具 17,280.00 103,184.00 5.97 6.06 洪都航空 28,800.00 233,920.00 8.12 8.32 昆明制药 8,000.00 48,820.00 6.10 6.39 巢东水泥 4,000.00 20,400.00 5.10 5.10 华龙集团 19,000.00 108,300.00 5.70 5.70 合 计 1,401,512.40 0.00 注：上述短期投资不存在变现的重大限制。 67 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （3）短期投资跌价准备 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股票投资 252,152.00 252,152.00 合计 252,152.00 252,152.00 注：本公司年末持有的股票投资成本均未高于市价，故年初结转的跌价准备予以 转回。 3．应收票据 （1）应收票据年末余额为 9,763,828.50 元，列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 9,763,828.50 13,782,682.09 （2）应收票据中无关联单位欠款。 4．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 58,277,441.81 83.66 2,915,454.82 68,434,673.26 82.95 3,421,733.66 1—2 年 2,915,487.19 4.18 291,548.72 4,676,740.99 6.23 467,674.10 2—3 年 2,332,391.54 3.35 466,478.31 3,123,987.43 4.17 624,797.49 3—4 年 2,032,851.92 2.92 1,016,425.96 1,376,838.03 1.84 688,419.02 4—5 年 716,508.37 1.03 573,206.70 802,446.01 1.07 641,956.81 5 年以上 3,387,373.87 4.86 3,387,373.87 2,807,097.94 3.74 2,807,097.94 合 计 69,662,054.70 100 8,650,488.38 81,221,783.66 100 8,651,679.02 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （3）年末应收账款前五名金额合计 21,260,054.45 元，其占应收账款总额的比例 为 30.52% （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如 下： 68 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 中国第一汽车集团公司采购部 1,225,224.68 20%-80% 515,662.50 账龄较长 南京南华山特工程机械有限公司 252,357.46 100.00% 252,357.46 账龄较长 江都市国泰机电设备有限公司 249,213.21 100.00% 249,213.21 账龄较长 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 174,938.13 5%-80% 95,961.01 账龄较长 中国重型汽车集团公司物资供应部 165,858.74 50.00% 82,929.37 账龄较长 鞍山红旗拖拉机厂（第一工程机械） 147,777.23 100.00% 147,777.23 账龄较长 湖北江山工业有限责任公司 136,540.29 5%-80% 91,054.15 账龄较长 北京华隆进出口公司 100,527.12 80.00% 80,421.70 账龄较长 黄河金刚石四分厂 91,593.10 100.00% 91,593.10 账龄较长 襄樊重型机械厂 89,754.75 100.00% 89,754.75 账龄较长 龙工（上海）机械制造有限公司 79,170.00 5%-100% 39,773.50 账龄较长 鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.68 80%-100% 73,017.54 账龄较长 黑龙江锻压机床厂 74,758.59 20%-100% 72,496.91 账龄较长 四平液压件厂 73,840.44 100.00% 73,840.44 账龄较长 福建轴承联合公司福州经营部 73,831.51 100.00% 73,831.51 账龄较长 合 计 3,013,941.93 2,029,684.38 5. 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 2,166,081.31 16.42 108,304.07 2,614,598.65 61.56 130,729.93 1—2 年* 9,481,483.79 71.87 8,912,648.38 28,414.25 0.67 2,841.43 2—3 年 31,090.70 0.24 6,218.14 160,707.95 3.78 32,141.59 3—4 年 70,099.44 0.53 35,049.72 23,883.00 0.56 11,941.50 4—5 年 23,433.00 0.18 18,746.40 229,621.57 5.41 183,697.26 5 年以上 1,419,745.04 10.76 1,419,745.04 1,190,273.47 28.02 1,190,273.47 合 计 13,191,933.28 100 10,500,711.75 4,247,498.89 100 1,551,625.18 注：账龄为 1-2 年的应收闽发证券 937 万元按个别认定法计提了 890.15 万元的坏 账准备。 （2）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 69 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 闽发证券 9,370,000.00 详见附注十之一说明。 东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿款 省七建二公司 200,000.00 工程款 中经国际展览有限公司 123,961.25 预付巴西参展费 颜秀叶 302,985.20 预支差旅费 黄小龙 163,874.10 预支差旅费 周月萍 115,676.95 预支差旅费 郑建成 105,210.90 预支差旅费 合 计 11,281,708.40 注：其他应收款前五名单位金额合计 10,936,859.30 元，占其他应收款总额的比 例为 82.91%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地局 900,000.00 土地款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 未结算 江苏无锡机床厂 81,618,25 设备款 未结算 龙溪起重机械配件厂 61,720.64 统筹 未结算 南京 5311 厂 32,494.50 设备款 未结算 合 计 1,275,858.14 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如 下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 闽发证券 9,370,000.00 95% 8,901,500.00 注 东山县土地局 900,000.00 100% 900,000.00 账龄较长 省七建二公司 200,000.00 100% 200,000.00 账龄较长 江苏无锡机床厂 81,618,25 100% 81,618,25 账龄较长 龙溪起重机械配件厂 61,720.64 50% 30,860.32 账龄较长 南京 5311 厂 32,494.50 100% 32,494.50 账龄较长 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 账龄较长 合 计 10,677,346.79 10,177,986.47 注：详见附注十之一说明。 70 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 6. 预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 31,994,173.82 63.56 33,475,676.54 88.31 1—2 年 15,117,780.12 30.03 354,260.96 0.94 2—3 年 12,466.75 0.02 4,009,369.93 10.57 3 年以上 3,215,238.98 6.39 69,380.93 0.18 合 计 50,339,659.67 100 37,908,688.36 100 （2）年末预付账款中股东单位漳州市机电投资有限公司欠款合计 3,755,892.25 元，明细详见本附注六（二）之 3。 （3）年末金额账龄 1 年以上较大的预付账款明细如下： 名 称 金额 账龄 未收回原因 漳州市蓝田开发有限公司 14,000,000.00 1-2 年 购买土地款 漳州市机电投资有限公司* 3,755,892.25 1-3 年 预付土地租金 合 计 17,755,892.25 注：系本公司先期支付的造地费用，逐年抵扣回应付给漳州市机电投资有限公司 的土地租金，详见附注六(二)之 1。 7. 存货 （1）存货明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 原材料 17,512,188.25 13,905,836.81 辅助材料 1,664,747.79 包装物 193,834.13 在产品 27,831,030.92 20,034,202.61 自制半成品 4,512,924.30 3,572,075.10 产成品 71,695,077.00 50,335,974.35 合 计 123,409,802.39 87,848,088.87 （2）年末存货余额比上年增长 40.48%系应市场供求之需，增加的库存量。 （3）本公司本年末不存在需计提跌价准备的存货项目。 71 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 8. 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下 类 别 年末数 年初数 保险费 29,522.94 7,899.81 新材料开发项目 115,601.26 合 计 145,124.20 7,899.81 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 4,942,976.80 -1,289,681.98 3,653,294.82 按成本法核算的长期投资* 28,926,695.92 730,000.00 28,196,695.92 股权投资差额 4,169,795.59 562,219.68 3,607,575.91 合并价差 107,987.43 20,900.75 87,086.68 减：长期投资减值准备 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 合 计 36,656,636.72 -3,406,438.87 1,313,120.43 31,937,077.42 注：按成本法核算的长期投资本年减少数 73 万元，包括：①根据漳州市财政局漳 财国资办[2004]52 号《关于龙溪股份对漳州蓝田开发有限公司股权投资损失认定的批 复》，确认对漳州蓝田开发有限公司股权投资损失 53 万元（股权比例 2.08%）；②收 回对江西江铃底盘股份有限公司的投资 20 万元。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计现金红利 上海泽安实业有限公司 1,200,000.00 1,094,292.68 北京金东方科技发展有限公司 10,000,000.00 -3,634,455.10 永安轴承工贸有限责任公司* 504,000.00 197,672.06 86,018.45 合 计 11,704,000.00 -2,342,490.36 86,018.45 72 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年权益增减额 本年现金红利 年末数 上海泽安实业有限公司 2,278,895.02 15,397.66 2,294,292.68 北京金东方科技发展有限公司 2,086,043.44 -1,342,694.91 743,348.53 永安轴承工贸有限责任公司 578,038.34 37,615.27 615,653.61 合 计 4,942,976.80 -1,289,681.98 3,653,294.82 （3） 按成本法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 上海华东轴承有限公司 45,000.00 3.7486% 兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982% 永安市轴承配件厂* 547,312.12 53.38% 福建省轴承联合公司 104,383.80 20.75% 三明市联信担保有限公司 500,000.00 1.67% 合 计 28,196,695.92 注：永安市轴承配件厂承包经营期于 2004 年 10 月 31 日结束并拟转让，故按成本 法核算。 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 累计摊销 摊余金额 北京金东方科技 投资成本大 5,622,196.37 10 年 562,219.67 2,014,620.46 3,607,575.91 发展有限公司 于享有权益 上海泽安实业有 23,865.69 一次摊销 23,865.69 限公司 合 计 5,646,062.06 562,219.67 2,038,486.15 3,607,575.91 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 北京金东方科技发展有限公司 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 注 注：由于该公司连续亏损，财务状况欠佳，故根据该公司截止本年度末的财务状 况，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。 （6）合并价差 合并价差系本公司投资子公司福建省永安轴承有限责任公司形成，年初余额为 107,987.43 元，本年摊销 20,900.75 元，年末余额 87,086.68 元。 73 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 10. 固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 66,184,873.04 6,209,358.34 72,394,231.38 机器设备 90,781,180.35 25,683,321.07 2,074,392.07 114,390,109.35 电子设备 7,398,915.37 1,129,457.00 243,949.13 8,284,423.24 运输工具 5,915,795.86 272,365.75 423,000.00 5,765,161.61 其他设备 12,517,108.18 139,721.35 781,555.88 11,875,273.65 原值合计 182,797,872.80 33,434,223.51 3,522,897.08 212,709,199.23 二、累计折旧 房屋建筑物 24,986,554.18 2,048,749.64 27,035,303.82 机器设备 55,049,642.43 6,082,806.78 1,744,193.31 59,388,255.90 电子设备 2,807,449.89 884,813.35 235,887.82 3,456,375.42 运输工具 2,737,570.05 453,969.15 410,310.00 2,781,229.20 其他设备 8,138,986.19 750,864.28 723,053.03 8,166,797.44 累计折旧合计 93,720,202.74 10,221,203.20 3,113,444.16 100,827,961.78 三、净值 房屋建筑物 41,198,318.86 45,358,927.56 机器设备 35,731,537.92 55,001,853.45 电子设备 4,591,465.48 4,828,047.82 运输工具 3,178,225.81 2,983,932.41 其他设备 4,378,121.99 3,708,476.21 净值合计 89,077,670.06 111,881,237.45 注：①固定资产本年增加数中在建工程转入 32,247,951.00 元； ② 年末固定资产余额中，用于抵押贷款的固定资产详见本会计报表附注八“承诺 事项”。 （2）本公司本年度末不存在需计提减值准备的固定资产项目。 74 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 11. 在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 资金来源 年初数 本年增加 100 万套特种关节轴承技改项目* 7000 万元 募股资金 3,770,098.44 5,801.01 带座带锁口轴承项目 5500 万元 募股资金 141,609.00 16,390,371.80 技术中心升级改造 2000 万元 募股资金 1,381,499.00 2,100,426.06 低温渗硫项目 12000 万元 募股资金 20,000.00 待安装设备 6,343,347.46 110,262.85 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目 7000 万元 募股资金 8,368,727.30 17,424,594.19 合 计 20,025,281.20 36,031,455.91 （续上表） 本年转入 工程投入占 工程名称 其他减少数 年末数 固定资产 预算比例 100 万套特种关节轴承技改项目* 3,623,586.94 130,319.51 21,993.00 30.01% 带座带锁口轴承项目 9,044,891.45 156,426.77 7,330,662.58 56.68% 技术中心升级改造 3,032,027.40 449,897.66 21.85% 低温渗硫项目 20,000.00 0.15% 待安装设备 6,386,686.81 66,923.50 扩大精密圆锥滚子轴承出口技改项目 10,160,758.40 15,632,563.09 38.58% 合 计 32,247,951.00 286,746.28 23,522,039.83 （2）上述在建工程均无资本化借款费用。 （3）本公司本年末不存在需计提减值准备的在建工程项目。 12. 无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 75 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 项目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 商标权 A 购入 38,888.00 19,488.76 商标权 B 购入 54,690.00 19,003.00 商标权 C 购入 24,100.00 19,704.98 土地使用权 A* 购入 9,336,971.59 9,196,917.01 土地使用权 B** 兼并 2,572,641.98 2,319,854.24 专有技术 购入 689,030.00 689,030.00 合 计 12,716,321.57 11,574,967.99 689,030.00 （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 商标权 A 19,488.76 38,888.00 商标权 B 19,003.00 54,690.00 商标权 C 19,704.98 24,100.00 土地使用权 A* 186,739.44 326,794.02 9,010,177.57 48 年 3 个月 土地使用权 B** 54,584.76 307,372.50 2,265,269.48 41 年 6 个月 专有技术 68,903.00 68,903.00 620,127.00 9年 合 计 368,423.94 820,747.52 11,895,574.05 注：*土地使用权 A 系子公司福建省永安轴承有限责任公司本年度购入的现有厂区 工业用地，已取得国有土地使用权证，该块土地已用于抵押借款。 **土地使用权 B 系本公司兼并漳州市第二汽车配件厂取得，并投资于漳州市金驰 汽车配件有限公司，该项资产净值 2,374,439.00 元经漳州德信资产评估有限责任公司 漳德信评报字[2003]第 066 号评估 确认；漳州市第二汽车配件厂取得该地块的 土地权证的编号为“漳国用（97）字第 19704 号”，目前尚未过户到漳州市金驰汽车 配件有限公司名下。 （2）本公司不存在需计提减值准备的无形资产项目。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 技术转让费 2,197,284.79 1,739,517.23 导轮 423,863.06 423,863.06 合 计 2,621,147.85 1,739,517.23 423,863.06 76 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 技术转让费 219,728.52 677,496.08 1,519,788.71 83 个月 导轮 87,708.35 87,708.35 336,154.51 24 个月至 31 个月 合 计 307,436.87 765,204.43 1,855,943.22 14. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 15,500,000.00 抵押借款 14,500,000.00 12,850,000.00 以土地使用权和机器设备抵押 保证借款 1,150,000.00 合 计 14,500,000.00 29,500,000.00 15. 应付票据 （1）应付票据年末余额 8,205,000.00 元中无应付关联方款项。 （2）应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 8,205,000.00 4,899,400.00 16. 应付账款 应付账款年末余额 38,842,026.76 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未偿还的原因 长城特钢公司 366,649.59 3 年以上 存在质量异议未结算 大连钢厂 201,508.19 3 年以上 存在质量异议未结算 黄石轴承套圈毛坯锻造中心 107,438.87 3 年以上 未结算 上海钢球厂 65,089.85 3 年以上 存在质量异议未结算 上海马桥橡胶制品厂 58,383.35 3 年以上 存在质量异议未结算 上海塑料研究所 53,732.07 3 年以上 存在质量异议未结算 合 计 740,692.50 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 77 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 17. 预收账款 预收账款年末余额 4,432,714.77 元中： （1）年末账龄超过 1 年的预收账款主要明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 陆丰华侨服务公司农机部 138,240.61 99.6 月 发货后余额未结算 吉林水工机械厂 35,540.93 98.4 月 多汇货款未结算 江西宜春翔宇机械电子有限公司 33,118.90 98.8 月 代垫款项 长春汽车研究所 21,508.86 96.6 月 发货后余额未结算 巨麓铁路机车材料 19,777.63 99.6 月 发货后余额未结算 合 计 248,186.93 （2）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 18. 应付工资 应付工资年末余额为 17,359,604.80 元，系以前年度结存未付的工效挂钩工资。 19. 应付福利费 应 付 福 利 费 年 初 余 额 11,810,915.83 元 ， 本 年 按 工 资 总 额 的 14% 计 提 5,812,197.32 元 ， 用 于 职 工 福 利 、 医 药 费 等 支 出 4,945,723.90 元 ， 年 末 余 额 12,677,389.25 元。 20. 应付股利 应付股利年末余额为 234,341.90 元，明细项目列示如下： 投资者 年末数 年初数 欠付原因 法人股 234,341.90 1,014,262.47 注 合 计 234,341.90 1,014,262.47 注：应付股利年末数为尚未支付的漳州市机电投资有限公司的分红款。 21. 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年贷方发生额 本年借方发生额 年末数 增值税 101,716.27 48,026,182.69 48,047,206.51 80,692.45 营业税 12,898.55 47,624.05 52,294.53 8,228.07 企业所得税 4,646,149.28 17,663,864.97 18,368,794.57 3,941,219.68 城市维护建设税 81,968.64 1,222,004.96 1,288,170.45 15,803.15 房产税 129,944.52 526,530.38 529,243.85 127,231.05 九龙江维护费 63,663.66 26,576.18 58,347.85 31,891.99 印花税 4,717.74 85,417.48 84,878.61 5,256.61 个人所得税 150.60 8,585.34 8,356.64 379.30 合 计 5,041,209.26 67,606,786.05 68,437,293.01 4,210,702.30 78 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 注：①有关税率及减免税情况详见本报告附注三“主要税项”； ②增值税的本年贷方发生额为销项税额，本年借方发生额含进项税额 29,973,202.61 元、已交及预交税金 18,074,003.90 元。 22. 其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 9,030.36 46,839.23 详见附注三 防洪保安费 22,318.93 20,684.88 详见附注三 统筹金 1,332,673.70 826,985.38 合 计 1,364,022.99 894,509.49 23. 其他应付款 其他应付款年末余额 10,505,058.99 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 漳州市起重机械配件厂 40,000.00 1987 年 3 月 电力债券 闽南销售中心 10,000.00 1987 年 3 月 电力债券 市电子公司 5,000.00 1987 年 3 月 电力债券 社保金及工伤、女工生育保险等 1,024,343.72 1999 年以前 合 计 1,079,343.72 （2）年末其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款 项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 补充养老金、统筹金等 797,950.80 工会经费及职工教育经费 1,153,621.14 工伤、女工生育保险及风险金 1,024,343.72 高层管理人员年薪及预存风险金 3,597,943.61 工程投标保证金 281,000.00 职工教育经费 1,098,085.49 合 计 7,952,944.76 79 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 24. 预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 年末结存原因 借款利息 35,677.16 43,000.18 12.22-12.31 利息 电费 915,504.66 250,000.00 12 月未付电费 失业保险 15,613.92 统筹金 140,525.27 运费 15,850.00 合 计 951,181.82 464,989.37 25. 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备注 挖潜改造基金 21,451.90 21,451.90 三明市财政局明经技[2001]70 号 财政部[2000]485 号、漳州市财政 特种关节轴承技改项目贴息款 7,109,360.00 7,109,360.00 局[2000]35 号 福建省经济贸易委员会闽经贸投资 [2001]154 号、漳州市经济贸易委 等离子渗硫技术项目科委拨款 606,588.00 637,000.00 员会漳经技[2001]26 号、福建省 计委闽计综合[2002]2 号 漳州市经济贸易委员会、漳州市财 大型向心关节轴承科技三项费用 225,000.00 300,000.00 政局漳经贸技[2002]1 号 扩大精密圆锥滚子轴承出口技术改造费① 21,645.20 40,000.00 汽车动力转向器开发项目科技拨款② 3,825.03 132,000.00 企业信息化系统工程拨款③ 4,039.15 66,231.00 企业信息化系统工程经费④ 50,000.00 150,000.00 企业信息化系统工程费用⑤ 90,000.00 90,000.00 企业挖潜改造资金⑥ 100,000.00 合 计 8,231,909.28 8,546,042.90 注：①根据三明市经济贸易委员会、三明市重点项目建设领导小组办公室与福建 省永安轴承有限责任公司签订的编号为 2003014 的《三明市市级前期经费使用协议 书》，拨入扩大精密圆锥滚子轴承出口技术改造前期经费 4 万元。本年度支付技术改 80 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 造费 18,354.80 元，年末余额 21,645.20 元； ②根据漳州市科技局与本公司签订的《漳州市科技计划项目合同书》：漳州市科 技局应拨入 22 万元科技经费用于本公司之子公司福建金柁汽车转向器有限公司汽车动 力转向器项目的研发，2003 年度实际拨入 13.20 万元。本年度支付汽车动力转向器研 发费用 128,174.97 元，年末余额 3,825.03 元； ③根据漳州市经济贸易委员会、漳州市财政局漳经贸技[2002]436 号文件关于转发 福建省经济贸易委员会、福建省财政厅下达 2002 年第三批省财政《“挖改资金”拨款 项目计划的通知》，漳州市财政局拨入企业信息化系统工程款项 60 万元。2003 年度支 付信息化工程相关费用 533,769.00 元，2004 年度支付 62,191.85 元，年末余额 4,039.15 元； ④根据漳州市科学技术局、漳州市财政局漳财教[2003]27 号文件关于下达 2003 年 《福建省科技三项费用项目计划和经费的通知》，漳州市科技局拨入企业信息化系统 工 程 经 费 15 万元。本年度支付信息化系统工程费用 100,000.00 元，年末余额 50,000.00 元； ⑤根据漳州市科技局、漳州市财政局漳财企[2003]24 号《关于下达漳州市 2003 年 度制造业信息化项目计划和经费的通知》，漳州市科技局拨入企业信息化系统工程费 用 9 万元。 ⑥根据三明市财政局、三明市经济贸易委员会文件明财（企）指[2004]5 号关于下 达三明市 2004 年产学研及产业集群项目资金补助的通知，三明市财政局拨入企业挖潜 改造资金 10 万元。 26. 少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 股东名称 投资公司 年末数 年初数 漳州市机电投资有限公司 福建省永安轴承有限责任公司 12,453,667.73 11,634,736.31 福建新福达汽车工业有限 福建金柁汽车转向器有限公司 2,616,928.21 1,882,520.22 公司 漳州市机电投资有限公司 漳州市金驰汽车配件有限公司 501,873.62 495,418.51 合 计 15,572,469.56 14,012,675.04 81 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 27. 股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 年初数 本年增减变动（＋,－） 年末数 项 目 （万股） 送股 其他 小计 （万股） 一、尚未流通股份 10,000.00 10,000.00 1.发起人股份 10,000.00 10,000.00 其中： 国家拥有股份 5,539.20 5,539.20 境内法人持有股份 4,460.80 4,460.80 尚未流通股份合计 10,000.00 10,000.00 二、已流通股份 5,000.00 5,000.00 1.境内上市的人民币普通股 5,000.00 5,000.00 已流通股份合计 5,000.00 5,000.00 股份总数 15,000.00 15,000.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 漳州市机电投资有限公司 5,539.20 36.93% 漳州片仔癀集团公司 1,592.20 10.61% 万利达集团有限公司 1,485.70 9.90% 中国工程与农业机械进出口总公司 1,132.90 7.55% 龙海市多棱钢砂有限公司 250.00 1.67% 合 计 10,000.00 66.67% 28. 资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价① 286,934,421.70 286,934,421.70 拨款转入② 2,630,000.00 2,630,000.00 股权投资准备 2,373,530.68 2,373,530.68 债务重组收益 1,097,308.27 125,192.50 1,222,500.77 弥补住房周转金③ -1,614,377.85 614,377.85 -1,000,000.00 合 计 291,420,882.80 739,570.35 292,160,453.15 82 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 注：①股本溢价包括 1999 年度增资扩股溢价 50,238,552.32 元及募集流通股溢价 236,695,869.38 元； ②拨款转入系漳州市政府为鼓励漳州企业提高科技水平，加强挖潜改造及新产品 开发，对经认证的新产品开发项目陆续由漳州市科委拨款 64 万元、财政拨款 188 万 元、省机械工业厅拨款 11 万元； ③弥补住房周转金本年度增加 614,377.85 元系以国有股股利弥补。 29. 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,705,797.18 5,051,893.79 20,757,690.97 法定公益金 15,915,853.72 5,051,893.79 20,967,747.51 任意盈余公积 6,757,012.80 6,757,012.80 合 计 38,378,663.70 10,103,787.58 48,482,451.28 30. 未分配利润 （1）未分配利润年末余额 58,477,831.44 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 48,062,681.09 加：本年净利润 50,518,937.93 可供分配利润 98,581,619.02 减：提取法定盈余公积 5,051,893.79 提取法定公益金 5,051,893.79 分配 2003 年度股利 30,000,000.00 年末未分配利润 58,477,831.44 注：经 2004 年 5 月 10 日 2003 年度股东大会决议，本公司在本年度按每 10 股分 派 2.00 元现金，向全体股东派发了 3 仟万元现金股利；本公司年末根据公司章程，按 本年度净利润的 10%分别提取 5,051,893.79 元的法定盈余公积和法定公益金。 83 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 31. 主营业务收入和主营业务成本 按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 销售产品分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承产品 263,655,847.32 143,905,156.17 206,487,919.92 120,243.361.49 汽车转向器 48,308,912.82 37,957,136.08 86,303,314.64 66,474,940.16 其他汽车配件 1,076,330.24 738,358.29 372,962.80 156,680.64 合 计 313,041,090.38 182,600,650.54 293,164,197.36 186,874,982.29 （2）按产品销售地区分项列示如下： 本年数 上年数 销售地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自营及委托出口 112,951,744.05 58,997,443.06 86,903,377.10 49,277,955.66 福建省内 88,042,930.51 63,072,750.32 130,658,339.76 94,977,907.62 国内其他省份 112,046,415.82 60,530,457.16 75,602,480.50 42,619,119.01 合 计 313,041,090.38 182,600,650.54 293,164,197.36 186,874,982.29 （3）本年度前五名销售客户收入总额为 105,148,808.32 元，占全部销售收入的 33.59 %。 32. 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 教育费附加 698,288.58 678,419.15 城市维护建设税 1,222,004.96 1,187,233.53 九龙江维护费 26,576.18 96,887.05 防洪保安费 101,863.02 87,875.63 合 计 2,048,732.74 2,050,415.36 注：各项税费的计缴标准详见本会计报表附注三之 1。 84 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 33. 其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料及半成品让售 8,087,651.37 7,836,564.36 7,352,062.65 7,527,839.79 735,588.72 308,724.57 租金收入 1,013,136.18 355,167.45 251,000.90 - 762,135.28 355,167.45 废料出售收入 519,062.93 1,177,018.37 - 288,641.05 519,062.93 888,377.32 其他 469.23 5,589.74 39,148.08 51,830.40 -38,678.85 -46,240.66 合 计 9,620,319.71 9,374,339.92 7,642,211.63 7,868,311.24 1,978,108.08 1,506,028.68 34. 财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 1,028,020.21 1,855,378.39 减：利息收入 3,838,253.34 3,454,874.89 汇兑损失 134,717.54 35,952.53 减：技改贴息收入* 700,000.00 950,000.00 减：出口贴息收入 17,294.00 54,703.00 其他 118,423.68 75,590.78 合 计 -3,274,385.91 -2,492,656.19 注：技改贴息收入系根据三明市财政局、三明市经济贸易委员会文件明财（企） 指[2004]4 号关于下达 2004 年第五批省财政企业挖潜改造项目资金的通知，2004 年 12 月 3 日三明市财政局拨入扩大精密圆锥滚子轴承出口改造贴息 70 万元。 35. 投资收益 投资收益的明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 1,052,221.41 609,787.82 出售债券收益 210,862.84 3,019,532.87 按权益法确认的投资收益 -1,289,681.98 -251,696.14 股权投资差额摊销 -583,120.43 -596,915.75 股权投资转让收益 -530,000.00 承包费收入 58,333.00 70,000.00 计提的短期投资跌价准备转回 252,152.00 -137,022.00 计提的长期投资减值准备 -2,116,756.89 -1,490,819.02 合 计 -2,945,990.05 1,222,867.78 85 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 36. 补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 变频及无功补偿改造补助① 100,000.00 加快工业化进程奖励② 1,250,400.00 2002 年质量认证奖励③ 60,000.00 工业出口奖励④ 50,400.00 科技创新项目奖励` 38,000.00 合 计 1,498,800.00 ① 根据三明市财政局、三明市经济贸易委员会文件明财（企）指[2004]3 号关于 下达 2004 年第七批省财政企业挖潜改造项目资金的通知，三明市财政局拨入变频及无 功补偿改造补助资金 10 万元。 ②根据漳州市财政局、漳州市经济贸易委员会漳财企[2004]05 号经漳州市人民政 府审批的关于兑现 2003 年度加快工业化进程优惠政策的请示文件，漳州市财政局拨入 贷款贴息、扩大出口、税收增长、质量认证奖励金共 1,250,400.00 元。 ③根据中国共产党漳州市委员会漳委[2004]4 号中共漳州市委、漳州市人民政府关 于兑现发展工业奖励政策的决定，市级会计核算中心拨入奖励 60,000.00 元。 ④根据漳州市财政局、漳州市经济贸易委员会、漳州市质量技术监督局漳财企 [2003]019 号关于兑现 2002 年度加快工业化进程优惠政策文件，市级会计核算中心拨 入奖励金 50,400.00 元。 37. 营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产盘盈 23,851.35 89,692.99 处置固定资产净收益 399,150.36 1,021,488.24 罚款收入 13,882.79 113,380.71 其他收入 45,033.00 20,714.21 合 计 481,917.50 1,245,276.15 86 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 38. 营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 罚款及滞纳金支出 35,636.38 7,704.97 债务重组损失* 758,668.06 680,943.33 捐赠支出 30,000.00 155,000.00 处置固定资产净损失 21,109.76 84,288.51 固定资产盘亏及报废损失 116,001.66 其他支出 173,877.00 5,309.59 合 计 1,019,291.20 1,049,248.06 注：本公司与款项回收难度较大的客户以资产清偿债务和修改其他债务条件的方 式进行债务重组，产生债务重组损失 758,668.06 元，其中主要为应收四川长江液压件 有限公司损失 246,907.00 元，应收张家口液压件厂损失 87,000.00 元，应收长沙中联 重工科技发展浦杭分公司损失 81,243.20 元，应收山东润光液压科技股份有限公司损 失 66,170.00 元，应收中外发展股份有限公司损失 50,000.00 元，应收上海彭浦机器 厂损失 47,528.05 元，应收德州德工机械有限公司损失 43,000.00 元，应收郑州工程 科技股份有限公司损失 29,200.00 元，应收重庆重型汽车集团有限责任公司损失 24,385.29 元，应收无锡金球机械有限公司 21,600.00 元。 39. 所得税 本年度所得税 17,663,864.97 元包括：按本公司 2004 年度合并应纳税所得额计缴 的企业所得税 27,385,147.07 元；转入 2003 年度国产设备抵免所得税税务未确认金额 727,548.35；本年度抵免国产设备购置减免企业所得税 10,448,830.45 元。本年度企 业所得税尚待税务部门汇算清缴。 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 15,918,793.32 元主要是支付期间费用， 其中主要项目有： 87 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金额 办公费 1,025,369.63 包装费 2,139,335.85 差旅费 1,685,741.76 广告宣传费 371,902.02 水电费 230,155.29 土地租金 820,200.00 新产品试制费 3,978,244.35 汽车费用 449,895.67 修理费 642,612.34 业务招待费 718,130.70 运输费 2,607,644.00 合 计 14,669,231.61 41．非经常性损益 本年度非经常性损益列示如下： 项目 本年数 上年数 1、非经常性损益明细 处置固定资产等长期资产的损益 378,040.60 937,199.73 各种形式的政府补贴 2,216,094.00 1,004,703.00 扣除资产处置收益后的营业外收入 82,767.14 223,787.91 扣除资产处置损失后的营业外支出（已扣除提取的减值准备） -998,181.44 -964,959.55 短期投资收益 1,263,084.25 3,629,320.69 地方所得税返还 478,670.75 以前年度已经计提各项减值准备的转回** 253,342.64 2、非经常性损益合计 3,195,147.19 5,308,722.53 扣除：非经常性损益的所得税影响数* -982,555.51 -1,593,917.09 3、非经常性损益净额 2,212,591.68 3,714,805.44 4、非经常性损益净额占当期净利润的比例 4.38% 9.24% 88 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 注：① “所得税影响数”系以非经常性损益之应纳税所得额按 33%税率计算； ②本年度各项资产减值准备变动情况如下： 本年减少数 项目 年初数 本年增加数 年末数 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 1、坏账准备合计 10,203,304.20 8,949,086.57 1,190.64 1,190.64 19,151,200.13 其中：应收账款 8,651,679.02 1,190.64 1,190.64 8,650,488.38 其他应收款 1,551,625.18 8,949,086.57 10,500,711.75 2、短期投资跌价准备 252,152.00 252,152.00 252,152.00 3、长期投资减值准备 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 （二）母公司会计报表主要项目注释 42．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 37,181,475.25 78.53 1,859,073.76 31,165,540.66 73.34 1,558,277.03 1—2 年 2,489,541.61 5.26 248,954.16 3,741,671.66 8.81 374,167.17 2—3 年 1,849,037.72 3.91 369,807.54 2,681,290.85 6.31 536,258.17 3—4 年 1,800,224.38 3.80 900,112.19 1,376,838.03 3.24 688,419.02 4—5 年 716,508.37 1.51 573,206.70 727,655.02 1.71 582,124.02 5 年以上 3,307,566.11 6.99 3,307,566.11 2,802,081.17 6.59 2,802,081.17 合 计 47,344,353.44 100.00 7,258,720.46 42,495,077.39 100.00 6,541,326.58 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （3）年末应收账款前五名金额合计 18,615,068.66 元，其占应收账款总额的比例 为 39.32%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如 下： 89 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 中国第一汽车集团公司采购部 1,225,224.68 42.09% 515,662.50 账龄较长 南京南华山特工程机械有限公司 252,357.46 100.00% 252,357.46 账龄较长 江都市国泰机电设备有限公司 249,213.21 100.00% 249,213.21 账龄较长 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公司 174,938.13 54.85% 95,961.01 账龄较长 中国重型汽车集团公司 165,858.74 50.00% 82,929.37 账龄较长 鞍山红旗拖拉机厂 147,777.23 100.00% 147,777.23 账龄较长 湖北江山工业有限责任公司 136,540.29 66.69% 91,054.15 账龄较长 北京华隆进出口公司 100,527.12 80.00% 80,421.70 账龄较长 黄河金钢石四分厂 91,593.10 100.00% 91,593.10 账龄较长 襄樊重型机械厂 89,754.75 100.00% 89,754.75 账龄较长 龙工(上海)机械制造有限公司 79,170.00 50.24% 39,773.50 账龄较长 鞍山钢铁集团公司设备处 78,556.68 92.95% 73,017.54 账龄较长 黑龙江锻压机床厂 74,758.59 96.97% 72,496.91 账龄较长 四平液压件厂 73,840.44 100.00% 73,840.44 账龄较长 福建轴承联合公司福州经销部 73,831.51 100.00% 73,831.51 账龄较长 一汽贸易轿车销售有限公司 72,123.65 50.00% 36,061.83 账龄较长 合 计 3,086,065.58 2,065,746.21 43．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 2,065,825.49 15.79 103,291.27 2,477,754.41 61.31 123,887.72 1—2 年* 9,481,483.79 72.45 8,912,648.38 20,401.55 0.51 2,040.16 2—3 年 26,414.00 0.20 5,282.80 99,876.82 2.47 19,975.36 3—4 年 70,099.44 0.53 35,049.72 23,433.00 0.58 11,716.50 4—5 年 23,433.00 0.18 18,746.40 229,621.57 5.68 183,697.26 5 年以上 1,419,745.04 10.85 1,419,745.04 1,190,123.47 29.45 1,190,123.47 合 计 13,087,000.76 100.00 10,494,763.61 4,041,210.82 100 1,531,440.47 （2）年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款 90 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 闽发证券 9,370,000.00 详见附注十之一说明。 东山县土地局 900,000.00 应退还土地补偿费 省七建二公司 200,000.00 工程款 中经国际展览有限公司 123,961.25 预付巴西参展费 颜秀叶 302,985.20 预支差旅费 黄小龙 163,874.10 预支差旅费 郑建成 105,210.90 预支差旅费 周月萍 115,676.95 预支差旅费 合 计 11,281,708.40 注：其他应收款前五名金额合计 10,936,859.30 元，其占其他应收款总额的比例 为 83.57%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 东山县土地局 900,000.00 土地款 还款能力差 省七建二公司 200,000.00 工程款 无法结算 江苏无锡机床厂 81,618.25 设备款 无法结算 南京 5311 厂 32,494.50 设备款 无法结算 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 设备款 无法结算 龙溪起重机械配件厂 61,720.64 统筹 未结算 合 计 1,307,346.79 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如 下： 名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 闽发证券 9,370,000.00 95% 8,901,500.00 详见附注十之一说明 东山县土地局 900,000.00 100% 900,000.00 账龄较长 省七建二公司 200,000.00 80% 200,000.00 账龄较长 江苏无锡机床厂 81,618.25 100% 81,618.25 账龄较长 南京 5311 厂 32,494.50 100% 32,494.50 账龄较长 漳州工业设备公司成套科 31,513.40 100% 31,513.40 账龄较长 龙溪起重机械配件厂 61,720.64 50% 30,860.32 账龄较长 合 计 10,677,346.79 10,137,986.47 91 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 44．长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 113,488,920.54 14,132,467.36 2,617,491.57 125,003,896.33 按成本法核算的长期投资 27,560,000.000 530,000.00 27,030,000.00 股权投资差额 4,277,783.02 583,120.43 3,694,662.59 减：长期投资减值准备 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 合 计 143,835,884,54 12,015,710.47 3,730,612.00 152,120,983.01 注：按成本法核算的长期投资本年减少数 53 万元系根据漳州市财政局漳财国资办 [2004]52 号《关于龙溪股份对漳州蓝田开发有限公司股权投资损失认定的批复》，确 定对漳州蓝田开发有限公司股权投资损失 53 万（股权比例 2.08%）。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 本年增加 被投资单位名称 初始投资额 权益累计增减额 累计现金红利 投资额 福建省永安轴承有限责任公司 83,764,848.42 14,926,626.19 4,603,210.04 福建金柁汽车转向器有限公司 4,500,000.00 19,052,353.91 漳州金驰汽车配件有限公司 4,500,000.00 16,862.50 上海泽安实业有限公司 1,200,000.00 1,094,292.68 北京金东方科技发展有限公司 10,000,000.00 -3,634,455.10 合 计 103,964,848.42 31,455,680.18 4,603,210.04 （续上表） 本年权益 被投资单位名称 年初余额 本年现金红利 年末余额 增减额 福建省永安轴承有限责任公司 87,722,533.58 8,791,996.70 2,617,491.57 93,897,038.71 福建金柁汽车转向器有限公司 16,942,681.96 6,609,671.95 23,552,353.91 漳州金驰汽车配件有限公司 4,458,766.54 58,095.96 4,516,862.50 上海泽安实业有限公司 2,278,895.02 15,397.66 2,294,292.68 北京金东方科技发展有限公司 2,086,043.44 -1,342,694.91 743,348.53 合 计 113,488,920.54 14,132,467.36 2,617,491.57 125,003,896.33 92 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （3） 按成本法核算的长期股权投资年末明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 上海华东轴承有限公司 30,000.00 3.7486% 兴业证券股份有限公司 1999.7-2008.7 27,000,000.00 1.982% 合 计 27,030,000.00 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 福建省永安轴承有限责任公司* 191,225.86 10 年 20,900.75 87,086.68 北京金东方科技发展有限公司 5,622,196.37 10 年 562,219.68 3,607,575.91 上海泽安实业有限公司 23,865.69 一次摊销 0.00 合 计 5,837,287.92 583,120.43 3,694,662.59 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 北京金东方科技发展有限公司 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 注 合 计 1,490,819.02 2,116,756.89 3,607,575.91 注：由于该公司连续亏损，财务状况欠佳，故根据该公司截止本年度末的财务状 况，对原先形成的股权投资差额计提了减值准备。 45．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 销售产品分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 轴承产品销售 169,835,907.09 76,057,287.26 126,265,512.31 63,230,853.07 合 计 169,835,907.09 76,057,287.26 126,265,512.31 63,230,853.07 93 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 （2）按产品销售地区分项列示如下： 本年数 上年数 销售地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自营及委托出口 82,814,329.22 37,086,581.60 62,629,015.59 31,364,611.01 福建省内 12,055,338.56 5,398,719.05 14,480,476.97 7,251,488.51 国内其他省份 74,966,239.31 33,571,986.61 49,156,019.75 24,614,753.55 合 计 169,835,907.09 76,057,287.26 126,265,512.31 63,230,853.07 （3）本年度前五名销售客户收入总额为 61,794,640.17 元，占全部销售收入的 36.38 %。 46．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 1,052,221.41 609,787.82 委托贷款利息 481,587.50 出售债券收益 210,862.84 3,019,532.87 按权益法确认的投资收益 14,132,467.36 14,617,803.45 长期投资处置损失 -530,000.00 股权投资差额摊销 -583,120.43 -596,915.75 计提的短期投资跌价准备 252,152.00 -137,022.00 计提的长期投资减值准备 -2,116,756.89 -1,490,819.02 合 计 12,899,413.79 16,022,367.37 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法定 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 代表人 漳州市机电投资有限公司 漳州 对机电行业的投资管理 母公司 国有独资 陈福胜 福建省永安轴承工贸有限责任 永安 轴承加工及销售 子公司 有限责任 林国利 公司 永安市轴承配件厂 永安 轴承零件制造及销售 子公司 有限责任 尤金煌 94 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 漳州市机电投资有限公司 5,164.00 17,538.00 22,702.00 福建省永安轴承工贸有限责任公司 56.00 56.00 永安市轴承配件厂 102.00 102.00 3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 持股比 增加 持股 减少 持股 持股比 金额 金额 例% 额 比例% 额 比例% 例% 漳州市机电投资有限公司 5539.20 36.928 5539.20 36.928 福建省永安轴承工贸有限责 50.40 90.00 50.40 90.00 任公司 永安市轴承配件厂 54.73 53.38 54.73 53.38 4. 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 漳州片仔癀集团公司 持本公司 10.61%股权之股东 万利达集团有限公司 持本公司 9.90%股权之股东 中国工程与农业机械进出口总公司 持本公司 7.55%股权之股东 龙海市多棱钢砂有限公司 持本公司 1.67%股权之股东 上海泽安实业有限公司 被投资单位 北京金东方科技发展有限公司 被投资单位 福建省轴承联合公司 被投资单位 （二）关联方交易 1. 本公司向关联方支付土地使用权租金明细项目列示如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金额 占管理费用比例 金额 占管理费用比例 漳州市机电投资有限公司 820,200.00 1.98% 820,200.00 2.34% 95 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 注：本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司于 2001 年 4 月 10 日签订的土地 使用权租赁合同，2004 年 8 月漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有 限公司签订土地划转协议，上述土地使用权划归漳州市机电投资有限公司所有并继续 履行本公司与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，变 更后为本公司租赁漳州市机电投资有限公司所有的本公司厂区南区用地面积 17,670.00 平方米、北区用地Ⅰ面积 22,826.20 平方米、北区用地Ⅱ面积 11,239.52 平方米，租 赁期限自租赁合同生效日起至 2051 年 3 月 16 日，年租金 82.02 万元，款项于年终结 算；同时将为使用北区用地 II 地块先期支付的造地费用 5,396,292.25 元（2004 年 12 月 31 日的余额为 3,755,892.25 元）用以逐年抵付租金。 2. 销售货物或提供劳务 子公司福建省永安轴承有限责任公司本年销售给福建省永安轴承工贸有限责任公 司半成品计 923,037.31 元，向其采购半成品 1,018,084.56 元；销售给永安轴承配件 厂材料 2,554,206.34 元， 向其采购半成品 3,019,957.56 元，均按市场价结算。 3. 关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预付账款 漳州市机电投资有限公司 4,576,092.25 820,200.00 3,755,892.25 预付账款 永安轴承配件厂 448,467.53 3,160,839.72 3,533,150.34 76,156.91 预付账款 永安轴承工贸有限责任公司 49,522.13 1,215,538.37 1,191,158.93 73,901.57 七、或有事项 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司应收账款涉及诉讼及拟诉讼的金额为 1,976,536.21 元。 2、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已贴现及转让的未到期应收票据金额为 5,699,699.00 元。 八、承诺事项 子公司福建省永安轴承有限责任公司本年以土地使用权及机器设备净值 548.18 万 元为抵押向银行贷款 1,450.00 万元。 96 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司第三届董事会第七次会议于 2005 年 3 月 29 日对 2004 年度利润分配作 出 如 下 决 议 ， 根 据 公 司 法 及 公 司 章 程 ， 按 本 公 司 2004 年 度 实 现 的 净 利 润 50,518,937.93 元提取 10%的法定盈余公积金 5,051,893.79 元，提取 10%的法定公益金 5,051,893.79 元。同时根据公司实际情况，拟以 2004 年度末的股本 15,000 万股为基 数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 2.20 元（含税），共计 3,300.00 万元，其 余未分配利润结转下一年度，资本公积本次不转增股本。 2、根据公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2005 年第一次临时股东大会关于收购三齿 公司部分股权的决议及股权收购实施情况，以募集资金出资 3391.9367 万元受让三齿公 司 83.32%股权，其中：出资 17,215,400.00 元受让三齿公司 45.48 %的国有股权，出资 16,703,967.00 元受让三齿公司部分内部职工持有的三齿公司 37.84%股权，该收购事项 正在实施中。 3、根据公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2005 年第一次临时股东大会关于对三齿公 司增资的决议和 2005 年 3 月 29 日三届七次董事会关于批准三齿公司增资协议书的决 议，同意以募集资金 32,078,977.00 元对三齿公司进行单方面增资，本次增资完成 后，公司将持有三齿公司 90.34%股权。 十、其他重大事项 1、根据公司 2002 年度股东大会和公司二届八次董事会关于进行国债投资的决 议，本公司将 10,000 万元资金通过闽发证券有限公司（以下简称“闽发证券”）漳州 营业部买卖国债。根据本公司与闽发证券有限公司签定的《补充协议》约定，自 2003 年 5 月 14 日至 2004 年 5 月 14 日期间，公司通过在该营业部开立的账户买卖闽发证券 指定的国债，闽发证券承诺，买卖其指定的国债，投资年收益率将达到 5.6%（含国债 派息）。截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司在闽发证券漳州营业部的账户中，库存国 债余额为 1957.52 万元，现金 2070.34 万元（已于 2004 年 7 月 24 日在《上海证券 报》上公告）。 根据中国证券监督管理委员会《关于委托中国资产管理公司托管经营闽发证券有 限责任公司的决定》（证监机构管字[2004]132 号），由于闽发证券严重违规经营，从 2004 年 10 月 18 日起被托管经营。本公司 2004 年 11 月 9 日申报后取得《闽发证券有 限责任公司债权申报回执》，并据此在 2004 年 12 月 31 日资产负债度表中将原列示在 “短期投资-－债券投资”账户中的年末余额 937 万元（即闽发证券确认的本公司申报 97 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 债权金额）转列作“其他应收款--闽发证券”。 鉴于本公司上述投资的大部分业已收回，权衡债权金额与追缴成本，并遵照会计 稳健性原则，根据本公司第三届董事会 2005 年 3 月 29 日第七次会议决议，本公司采 用个别认定法对该笔应收款项计提了 890.15 万元的坏账准备。 2、本公司国家股划转双方漳州市国有资产投资经营有限公司与漳州市机电投资有 限公司已于 2004 年 6 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成过户 登记与股权变更手续，至即日起，本公司第一大股东已变更为漳州市机电投资有限公 司。 3、为加快带锁口带座杆端关节轴承技改项目的实施，经 2004 年 9 月 27 日公司三 届三次董事会审议，同意受让漳州大兴窑业有限公司 40,100.31 平方米土地的使用权 及地上附着物（主要有厂房 13,759.00 平方米，办公楼 1,794.00 平方米）和 2,204.76 平方米配套职工公寓，总价共计 16,116,569.00 元（不含办理土地证、房产证的契税 和相关费用）；同时批准《漳州大兴窑业有限公司土地及地上附着物处置协议书》和 《房屋转让合同》。截至本报告日止，上述受让事项尚未实施完毕。 4、根据漳政[2001]地 9 号文和漳州市土地局 2004 年 12 月 13 日关于漳政[2001] 地 9 号文执行函件的精神，公司控股子公司漳州市金驰汽车配件有限公司（简称“金 驰公司”）所属的芗城区 324 国道线土白地段厂区土地及地上建筑物属于漳州市政府 批准给新城房地产集团（福建）有限公司改造建设范围。经金驰公司股东大会批准， 金驰公司与新城房地产集团（福建）有限公司就拆迁补偿安置达成如下协议：新城房 地产集团（福建）有限公司就金驰公司拥有的工业用地 5864.26 平方米、钢结构厂房 2193 平方米及附属设施进行异地安置建设，安置项目建设总金额为 444.80 万元。 98 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿 董事长：陈福胜 福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会 二○○五年三月二十九日 99