宏达股份(600331)2004年年度报告

四川宏达股份有限公司 600331 2004 年年度报告 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 22 十、重要事项 ...................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................ 25 十二、备查文件目录 ................................................................ 66 1 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事孙晓东先生，因公出差不能出席董事会,委托董事刘汉先生代为表决。 3、华证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘沧龙先生，主管会计工作负责人包维春先生，会计机构负责人（会 计主管人员）张毅先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川宏达股份有限公司 公司英文名称：Sichuan Hongda Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：刘沧龙 3、公司董事会秘书：王延俊 联系地址：四川省成都市锦里东路 2 号 电话：028—86141081 传真：028—86140372 E-mail：hongdazqb@163.com 公司证券事务代表：王礼春 联系地址：四川省成都市锦里东路 2 号 电话：028—86141081 传真：028—86140372 E-mail：hongdazqb@163.com 4、公司注册地址：四川省什邡市民主镇 公司办公地址：四川省成都市锦里东路 2 号宏达大厦 邮政编码：610041 公司国际互联网网址：http://www.sichuanhongda.com 公司电子信箱：hongdazqb@163.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宏达股份 公司 A 股代码：600331 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 30 日 公司首次注册登记地点：什邡市民主镇 公司变更注册登记日期：2004 年 12 月 30 日 公司法人营业执照注册号：5106001800132 公司税务登记号码：510625205363163 公司聘请的境内会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 1 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 189,189,411.38 净利润 96,739,019.61 扣除非经常性损益后的净利润 99,412,249.15 主营业务利润 451,978,255.25 其他业务利润 3,930,257.90 营业利润 196,799,602.83 投资收益 1,038,765.30 补贴收入 59,000.00 营业外收支净额 -8,707,956.75 经营活动产生的现金流量净额 317,366,794.93 现金及现金等价物净增加额 36,727,115.82 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 56,050.00 短期投资收益 443,896.84 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、 -4,499,264.17 支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 866,097.40 所得税影响数 459,990.39 合计 -2,673,229.54 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增减 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 (%) 主营业务收入 1,667,172,600.01 1,001,051,947.44 66.54 521,689,819.02 利润总额 189,189,411.38 71,182,513.61 165.78 47,229,243.51 净利润 96,739,019.61 46,428,499.41 108.36 39,640,568.81 扣除非经常性损益的 99,412,249.15 39,340,244.31 152.70 31,533,068.14 净利润 本期比上期增减 2004 年末 2003 年末 2002 年末 (%) 总资产 2,792,464,188.93 2,255,667,983.16 23.80 1,443,389,653.85 股东权益 822,396,186.70 747,872,585.36 9.96 701,455,534.07 2 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 经营活动产生的现金 317,366,794.93 141,291,939.24 124.62 -51,273,332.56 流量净额 本期比上期增减 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 (%) 每股收益（全面摊 0.2325 0.3571 -34.89 0.3049 薄） 最新每股收益 净资产收益率（全面 11.76 6.21 89.37 5.65 摊薄）（%） 扣除非经常性损益的 净利润的净资产收益 12.09 5.27 129.41 4.62 率（全面摊薄） （%） 每股经营活动产生的 0.7629 1.09 -30.01 -0.394 现金流量净额 每股收益（加权平 0.5512 0.3571 54.35 0.3049 均） 扣除非经常性损益的 净利润的每股收益 0.239 0.303 -21.12 0.2426 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的 净利润的每股收益 0.5665 0.303 86.96 0.2426 （加权平均） 净资产收益率（加权 12.44 6.42 93.77 5.74 平均）（%） 扣除非经常性损益的 净利润的净资产收益 12.79 5.45 134.68 4.63 率（加权平均） （%） 本期比上期增减 2004 年末 2003 年末 2002 年末 (%) 每股净资产 1.98 5.75 -65.57 5.40 调整后的每股净资产 1.983 5.69 -65.15 5.33 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 54.96 58.13 1.0865 2.5754 营业利润 23.93 25.31 0.4731 1.1214 净利润 11.76 12.44 0.2325 0.5512 扣除非经常性损益后的净利润 12.09 12.79 0.239 0.5665 3 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 130,000,000.00 415,341,628.20 89,354,294.84 32,359,425.32 100,176,662.32 747,872,585.36 本期增 286,000,000.00 3,914,425.85 24,184,754.90 9,673,901.96 96,739,019.61 74,523,601.34 加 本期减 299,129,844.12 44,984,754.90 少 期末数 416,000,000.00 120,126,209.93 113,539,049.74 42,033,327.28 151,930,927.03 822,396,186.70 1)股本变动原因：资本公积金转增股本 2)资本公积变动原因：转增股本 3)盈余公积变动原因：本年税后净利润提取 4)法定公益金变动原因：本年税后净利润提取 5)未分配利润变动原因：本年利润转入 6)股东权益变动原因：本年利润转入 资本公积金减少原因是资本公积转增股本。盈余公积、法定公益金增加的主要原因 是本年度从税后利润提取数。未分配利润增加原因是本年利润转入，减少原因是提取盈 余公积与分配上年度利润 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 27,440,000 60,368,000 87,808,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 27,440,000 60,368,000 87,808,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 50,560,000 111,232,000 161,792,000 3、内部职工股 2,000,000 4,400,000 -6,400,000 0 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 80,000,000 176,000,000 249,600,000 4 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 110,000,000 6,400,000 166,400,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 110,000,000 6,400,000 166,400,000 三、股份总数 130,000,000 286,000,000 416,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2001-12-06 9.18 50,000,000 2001-12-20 50,000,000 内部职工股 1994-01-28 1.00 1,250,000 2004-12-06 6,400,000 2001 年 11 月 7 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]95 号文批准，公司 于 2001 年 12 月 6 日向社会公开发行普通股 A 股 5000 万股，公司股票于 2001 年 12 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。股票简称“宏达股份”，股票代码“600331”。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]95 号文《关于核准四川宏达化工股份 有限公司申请公开发行股票的通知》，已托管的内部职工股自新股发行之日起满三年上 市流通,经转增配送后的内部职工股 6,400,000 股,于 2004 年 12 月 6 日上市流通。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 （一）经公司 2003 年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案:以 130,000,000 股为基数,每 10 股转增 6 股,于 2004 年 5 月 12 日实施完毕,总股本扩大为 208,000,000 股。 （二）经公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过资本公积金转增股本方案:以 208,000,000 股为基数,每 10 股转增 10 股,于 2004 年 12 月 6 日实施完毕,总股本扩大为 416,000,000 股。 （三）根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]95 号文《关于核准四川宏达 化工股份有限公司申请公开发行股票的通知》，已托管的内部职工股自新股发行之日起 满三年上市流通,经转增配送后的内部职工股 6,400,000 股,于 2004 年 12 月 6 日上市流 通,公司上市流通股由 160,000,000.00 股增加至 166,400,000.00 股。 5 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行价格 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行数量 (元) 1994-01-28 1.00 1,250,000 （一）公司内部职工股于 1994 年 1 月，经四川省经济体制改革委员会以川体改 （94）263 号文批准，以定向募集方式，按 1 元/股的发行价发行 125 万股，发行比例占 总股本的 2.5%； （二）1998 年 2 月，本公司经股东大会审议通过 97 年度分红送股方案，即以未分 配利润按 10：6 比例向全体股东送红股 3,000 万股，由此，本公司内部职工股扩大至 200 万股。 （三）2004 年 5 月 12 日实施资本公积金转增股本每 10 股转增 6 股，内部职工股增 加至 320 万股； （四）2004 年 12 月 6 日实施资本公积金转增股本每 10 股转增 10 股，内部职工股 增加至 640 万股； （五）根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]95 号文《关于核准四川宏达 化工股份有限公司申请公开发行股票的通知》规定，内部职工股已于 2004 年 12 月 6 日 上市流通。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 17,159 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 17,154 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年末持股情 质押或冻结 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通 况 情况 东或外资 或未流 股东） 通） 什邡宏达发展有限公司 65,542,400 95,334,400 22.92 未流通 法人股东 质押 四川平原实业发展有限公司 46,006,400 66,918,400 16.09 未流通 法人股东 40,000,000 绵阳市益多园房地产开发有限公 质押 32,560,000 47,360,000 11.38 未流通 法人股东 司 20,000,000 质押 成都宏昌化工建材商贸公司 26,857,600 39,065,600 9.39 未流通 法人股东 19,532,800 6 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 社会公众 同德证券投资基金 11,037,835 11,705,160 2.81 已流通 股东 中国工商银行－国联安德盛小盘 社会公众 7,303,296 7,303,296 1.76 已流通 精选证券投资基金 股东 社会公众 中国银行－同盛证券投资基金 5,439,885 5,439,885 1.31 已流通 股东 社会公众 长盛成长价值证券投资基金 2,605,978 2,605,978 0.63 已流通 股东 社会公众 中翔（天津）路桥建设有限公司 910,753 1,305,720 0.31 已流通 股东 什邡明珠电力有限责任公司 633,600 921,600 0.22 未流通 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司上述股东中什邡宏达发展有限公司与四川平原实业发展有限公司属人员关联 企业，即什邡宏达发展有限公司的控股股东刘沧龙与四川平原实业发展有限公司的董事 长刘汉是堂兄弟关系。除此之外，其他法人股东之间无关联关系；社会公众股东股东之 间未知是否存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：什邡宏达发展有限公司 法人代表：赵道全先生 注册资本：3,000 万元人民币 成立日期：1999 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：主营业务为化工产品、有色金属的生产销售。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：刘沧龙先生 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：经营管理者 最近五年内职务：从事经营管理工作 26 年，四川省宏达联合化工总厂创办人，四川 宏达（集团）有限公司董事长、本公司董事长、核心技术人员。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 刘 沧 龙 99.6% 什邡宏达发展有限公司 22.92% 四川宏达股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 主营业务为金属材料、木材、润滑 四川平原实业发展有 油、润滑脂、铁合金、焊接设备、 常翼军先生 3,000 1994-05-09 限公司 粮油、农副产品、化工原料、五金 交电、建筑材料的销售。 主营业务为房地产经营、物业管 绵阳市益多园房地产 孙晓东先生 1,539 1993-12-20 理，以及五金交电、金属材料、化 开发有限责任公司 工产品等的销售。 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） 同德证券投资基金 11,705,160 A股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券 7,303,296 A股 投资基金 中国银行－同盛证券投资基金 5,439,885 A股 长盛成长价值证券投资基金 2,605,978 A股 中翔（天津）路桥建设有限公司 1,305,720 A股 吴明吉 850,000 A股 范文涛 608,838 A股 秦芳 596,056 A股 李雅雯 563,520 A股 夏万林 535,360 A股 同德证券投资基金及同盛证券投资基金同属长盛基金管理有限公司管理基金。除此 而外，公司不知道上述流通股东与前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动的情 况。 本公司不知道上述流通股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 8 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 资本公积金转 刘沧龙 董事长 男 50 2002-02-08 2005-02-08 42,400 135,680 93,280 增股本 副董事 资本公积金转 刘 汉 男 40 2002-02-08 2005-02-08 56,000 179,200 123,200 长 增股本 董事总 杨 骞 男 50 2003-01-27 2005-02-08 经理 孙晓东 董事 男 36 2002-02-08 2005-02-08 资本公积金转 高 潮 董事 男 50 2002-02-08 2005-02-08 4,800 15,360 10,560 增股本 资本公积金转 周佑禄 董事 男 52 2002-02-08 2005-02-08 4,200 13,440 9,240 增股本 独立董 孙传敏 男 52 2002-02-08 2005-02-08 事 独立董 伍小泉 男 41 2003-04-26 2005-02-08 事 独立董 仓 玲 女 47 2002-10-08 2005-02-08 事 监事会 资本公积金转 王保林 男 56 2002-02-08 2005-02-08 25,600 81,920 56,320 召集人 增股本 资本公积金转 王怀俊 监事 男 40 2002-02-08 2005-02-08 1,600 5,120 3,520 增股本 胡世清 监事 女 35 2002-02-08 2005-02-08 副总经 邓长根 男 57 2004-04-03 2005-02-08 理 副总经 何乐琼 女 43 2004-01-12 2005-02-08 理 总会计 包维春 男 40 2002-02-08 2005-02-08 师 总工程 资本公积金转 葛益馨 男 61 2002-02-08 2005-02-08 6,400 20,480 14,080 师 增股本 董事会 王延俊 男 32 2002-02-08 2005-02-08 秘书 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)刘沧龙，高级经济师，历任成都理工大学客座教授，第十届全国人大代表，德阳 市人大代表，德阳市工商联副会长，四川省政协委员，四川省工商联常委，四川省化工 商会副会长，四川省企业管理咨询委员会常务理事，四川省经济高级专业技术职务评审 委员会委员，四川省科协常务理事，中国国际贸易促进会四川省分会副会长，中共四川 省委政策研究室特约研究员，四川省公安厅特约督察员，中国企业文化研究会常务理 事，中国有色金属协会会员，中国磷肥工业协会会员，中国企业家协会、中国企业联合 会会员，《中国金属通报》副理事长，从事经营管理工作 26 年，四川省宏达联合化工总 9 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 厂创办人，四川宏达（集团）有限公司董事长兼党委书记、本公司董事长、核心技术人 员。 (2)刘 汉，经济师、高级咨询师。第九届四川省政协委员、四川省工商联执委、德 阳市工商联副会长。曾任四川平原实业发展有限公司董事长、汉龙实业发展有限公司董 事长。 (3)杨 骞，高级经济师、高级注册咨询师、兼职律师。历任什邡市政府办公室副主 任,什邡市经济体制改革办公室副主任、主任，什邡市对外经济贸易合作委员会主任，海 南省经贸厅任副处长、处长，同期兼任省直属公司总经理；德阳市对外经济贸易合作委 员会任副主任、党组成员，同期兼任德阳国际经济技术合作公司董事长；四川金路集团 任常务副总经理、总经理、党委书记、技术委员会主任，同期兼任四川大学化工学院董 事，四川省化工学会常务理事,德阳市企业家协会副会长；四川宏达股份有限公司总经 理，同期兼任四川华宏国际经济技术投资有限公司董事长、云南金鼎锌业有限公司董事 长。 (4)孙晓东，高级工程师。1999 年被评为四川省十大杰出青年企业家和绵阳市十大 杰出青年，绵阳市政协第四届政协委员。现任绵阳市益多园房地产开发有限责任公司总 经理。 (5)高 潮，经济师，现任成都宏昌化工建材商贸公司法定代表人。 (6)周佑禄，工程师、经济师，现任什邡明珠电力有限责任公司总经理。 (7)孙传敏，瑞士归国博士，现任成都理工大学地球科学学院院长、教授、博士生导 师，第十届全国人大代表、第九届成都市政协常委，全国高校地球物理、地质学教学指 导委员会委员、校学术委员会委员、学位委员会委员、职称评审委员会委员，全国高校 地球物理学、地质学教学指导委员会委员，全国成因矿物学会副主任委员、四川省学术 技术带头人、四川省矿物岩石矿物专委会副主任。 (8)伍小泉，律师，从事司法工作 11 年。曾任四川中业律师事务所合伙人；四川汇 高律师事务所律师；四川中辰律师事务所证券律师；四川康维律师事务所证券律师；四 川科信律师事务所证券律师，现任重庆学苑律师事务所律师。 (9)仓 玲，1982 年毕业于西南财经大学会计系，本科学士，高级会计师，从事财务 工作 19 年。曾任深圳南海石油公司财务经理；四川天一集团财务总监；西藏药业股份有 10 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 限公司财务主管；上海浦发集团行政财务部经理；现任中航一集团（成飞公司）业务主 办。 (10)王保林，经济师,历任公司党委书记、监事会召集人。 (11)王怀俊，工程师，1992 年至 1993 年任四川省宏达联合化工总厂技术部主任， 1994 年至今任本公司电锌厂厂长、监事、核心技术人员。 (12)胡世清，统计师，曾任公司证券部经理，现任公司董事会办公室主任、1997 年 至今任监事。 (13)邓长根，研究员级高级工程师，国家级专家（94 年获国务院特殊津贴），历任 中国兵器装备集团公司成都光明器材厂副厂长、党委委员；中国光学学会硅酸盐专委会 副主任；中国稀土学会光学材料专委会副主任；四川省兵工学会常务理事；成都市科学 技术协会委员；中外合资成都奥格光学玻璃有限公司董事；中外合资都江堰光明眼镜材 料公司董事；都江堰光电材料有限公司董事；四川宏达化工股份有限公司独立董事、总 经理、副总经理。 (14)何乐琼，工程师，曾任安县宏达化工有限公司总经理、董事长。 (15)包维春，中国注册会计师，1999 年至历今任公司财务部经理、总会计师。 (16)葛益馨，高级工程师，1992 年至今任本公司总工程师。 (17)王延俊，1999 年至今任本公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 四川平原实业发展有 刘 汉 董事长 1994-05-09 2004-11-17 是 限公司 绵阳市益多园房地产 孙晓东 董事长 1993-12-20 是 开发有限责任公司 什邡明珠电力有限责 周佑禄 总经理 2000-11-02 是 任公司 成都宏昌化工建材商 是 高 潮 法定代表人 1994-06-04 贸公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 刘沧龙 四川宏达(集团)有限公司 董事长 否 四川宏达(集团)有限公司、 四川华宏国际经济技术投资 董事、董事长、董 杨骞 否 有限公司、云南金鼎锌业有 事长 限公司 11 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬分别由董事会、监事 会提出提案，由股东大会审议通过；高管人员的报酬与公司当年的绩效挂钩。公司董 事、监事、高级管理人员和核心技术人员享有的福利、劳动保险、养老退休金和医疗保 险等待遇均按国家和四川省有关法律、法规执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按国家和四川省有关法律、法规执行。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 170 金额最高的前三名董事的报酬总额 50 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 80 独立董事的津贴 4 出席公司董事会和股东大会的差旅费按《公司章 独立董事的其他待遇 程》行使权利所需的合理费用可以在公司据实报 销。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 20-40 万元 3 10-20 万元 4 10 万元以下 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张照海先生 副总经理 工作原因。 邓长根先生 常务副总经理 工作原因。 （1）2004 年 1 月 12 日经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，同意张照海先 生因工作原因辞去副总经理职务。 （2）2004 年 1 月 12 日经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，聘任何乐琼女士为 公司副总经理。 （3）2004 年 4 月 5 日经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过，同意邓长根先生 因工作原因辞去公司总经理职务任公司常务副总经理职务。 （4）2004 年 4 月 5 日经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过，聘任杨骞先生为 公司总经理。 （五）公司员工情况 12 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 截止报告期末，公司在职员工为 6,328 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 5,126 销售人员 98 技术人员 687 财务人员 76 行政人员 341 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 735 高中、中专 2,213 高中以下 3,380 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有 关法律法规的要求，制定了相关的公司治理细则，规范运作，严格进行信息披露工作， 确实保护中小股东利益，建立并逐步完善现代企业制度，加强和规范了公司治理结构。 （1）股东与股东大会 按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定，股东按其所持有股份享有平等权 利，并承担相应义务。公司股东大会的召开和表决程序规范，历次股东大会均有律师现 场见证，做到“公平、公开、公正 ”保证每位股东充分行使质询权和表决权。 （2）关于控股股东与上市公司 控股股东严格自律，行为规范，没有超越股东大会直接或间接干涉公司的决策和生产 经营；控股股东与上市公司之间实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立；公司董 事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策由公司独立作出和实施。 （3）董事与董事会 公司董事均按照《公司章程》的规定选举产生，董事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求。董事会制定了《董事会议事规则》，董事会会议严格按照规定的会议议程 13 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 进行，并有完整、真实的会议记录。董事均能够遵守法律、法规和《公司章程》的规 定，认真出席董事会会议，履行了诚信和勤勉的职责。 （4）监事与监事会 监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事会制定了《监事会议事规 则》，公司监事本着对公司和股东负责的精神依法、认真、独立地对董事、高级管理人 员的履职情况和公司财务情况履行合法、合规的监督职责，并发表独立意见。 （5）高级管理人员的绩效评价和激励约束机制 报告期内，公司以年度经营目标考核机制对公司高级管理人员进行了考核。通过考 核，公司高级管理人员能够认真履行职责，积极工作。 （6）利益相关者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，能够与利益相关者积极合作，实现 股东、员工、社会各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。公司特别关 注公益事业和环境保护问题，重视公司的社会责任。 （7）信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理办法》，按照相关法律法规的要求，接待股东来访和咨 询，推动投资者关系管理工作落。真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所 有股东享有平等的权利和机会获得公司应予公告的信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙传敏 8 8 0 0 伍小泉 8 8 0 0 仓玲 8 8 0 0 公司全体独立董事出席了 2004 年召开的各次董事会，认真履行职责，对公司经营决 策、投资战略、董事及高管人员任免等事项发表了独立意见。 独立董事对公司第三届董事会第二十次、二十二次会议关于部分高级管理人员调整 的议案作出了独立意见，认为：高管人员的任职资格、任免程序符合《公司法》、《公 司章程》的相关规定。 14 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事对公司第三届董事会第二十六次会议关于资本公积金转增股本议案发表了 独立意见，认为：资本公积金转增议案在内容和决策程序上，均符合法律法规及中国证 监会的要求，其风险控制在足以能够预见的范围。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东无同业竞 争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情况。 2)、人员方面：公司在劳动、人事方面，有独立的管理系统，公司总经理、副总经 理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东单位兼任职务。 3)、资产方面：公司生产系统和配套设施独立，所使用的商标，以及工业产权、非 专利技术等无形资产均为公司独立拥有。 4)、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会及内部管理部门 均独立运作。 5)、财务方面：公司建立了独立的财会部门和独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立开设银行帐户，独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司实行经营管理者职业化和市场化，推行高管人员自律与监督相结合，利用专 业、科学的测评机制，对高管人员进行绩效考核。并逐步探索科学、适用的高管人员持 股、期权和薪酬制度。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 15 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 公司董事会于 2004 年 2 月 18 日在《上海证券报》上刊登了关于召开公司 2003 年度 股东大会的通知（编号：2004-002）。 2004 年 3 月 19 日上午在什邡市金桥大酒店二楼会议室召开。出席会议的股东及股 东代表共 9 人，代表股份 8132.0701 万股，占公司总股本的 62.55%。 股东大会通过的决议及披露情况： ①审议通过了公司 2003 年度董事会报告； ②审议通过了公司 2003 年度监事会报告； ③审议通过了公司 2003 年年度报告及其摘要； ④审议通过了公司 2003 年度财务决算报告； ⑤审议通过了公司 2003 年度利润分配预案； ⑥审议通过了公司 2003 年度资本公积金转增股本预案； ⑦审议通过了关于云南金鼎锌业有限公司建设 10 万吨/年电解锌项目（一期）的议 案； ⑧审议通过了公司独立董事、董事、监事年津贴的议案； ⑨审议通过了聘请华证会计师事务所有限公司为公司 2003 年度审计机构的议案； ⑩审议通过了关于公司更名及章程修正案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 20 日刊登在《上海证券报》第 23 版上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 6 月 30 日的《上海证券报》上刊登了召开 2004 年第一次临时 股东大会的通知（编号：临 2004-012）。 2004 年 8 月 3 日在什邡市金桥大酒店二楼会议室召开。与会股东及股东授权代表 10 名，代表股份 12,496 万股，占公司有表决权股份总数的 60.08%。 股东大会通过的决议及披露情况： ①审议通过《关于公司 H 股发行及上市方案的议案》； ②审议通过《关于公司发行 H 股募集资金使用及投向可行性分析的议案》； ③审议通过《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； 16 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 ④审议通过关于修改《公司章程》的议案和《公司章程（修正草案）》； ⑤审议通过《关于提请股东大会就本次 H 股发行及上市事宜向董事会授权的议 案》； ⑥审议通过《关于提请股东大会同意 H 股发行及上市有效期的议案》； ⑦审议通过《关于提请股东大会同意本次发行后的新老股东共享公司本次发行前滚 存利润的议案》； ⑧审议通过《关于购买甘洛铅锌矿探矿权采矿权的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 4 日刊登在《上海证券报》第 C6 版上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 10 月 22 日在《上海证券报》上刊登召开 2004 年第二次临时 股东大会的通知。（编号：2004-025）。 2004 年 11 月 23 日上午在什邡市宏达金桥大酒店二楼会议室召开，出度会议的股东 及股东授权代表 10 人，代表股份 12493.406 万股，占公司总股本的 60.06%。 股东大会通过的决议及披露情况： ①审议通过《关于资本公积金转增股本预案》； ②审议通过《关于增加经营范围的议案》； ③审议通过《关于修改公司章程部分条款的议案》； ④审议通过《关于聘任华证会计师事务所有限公司为公司 2004 年半年度审计机构的 议案》； ⑤审议通过《关于续聘华证会计师事务所有限公司为 2004 年度财务审计机构的议 案》； 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 24 日刊登在《上海证券报》第 C6 版上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司所处行业为冶金、矿山开采、化工业。 报告期内，公司锌产品和化肥产品价格大幅上涨，募股项目和自筹资金项目相继建成投 产，生产能力大幅提高，除本部电解锌系统因硫化锌精矿市场供应短缺未能满负荷生产 17 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 外，其他子公司、分公司均满负荷生产，使公司主营业务持续大幅度增长。本年度公司 实现主营业务收入 166,717.26 万元，净利润 9,673.90 万元，分别比上一年度增 长 66.54%、108.36%，取得了较好的业绩。 公司控股子公司云南金鼎锌业有限公司年产 10 万吨（一期）电解锌工程于 2004 年 3 月 23 日破土动工，公司全体员工齐心协力、克服了雨季、冬季施工带来的重重困难， 精心组织、精心施工，通过自筹资金，保证了整个工程的建设进度。同时，陆续收购、 整合了云南跑马坪矿段资产，其采矿、洗矿系统于年末已进入试生产阶段。 四川甘洛分公司正在按相关规定进行安全、环保评估和通风、排水等前期准备工 作。报告期内还未投入生产。 宏达股份 H 股发行工作正在按程序进行申报。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、 氯化氨、氟硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建 工建材、化工原料批发零售，饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本 企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口 商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本 企业的进料加工和“三来一补”业务；甘洛县新 915-I、新 915-II、埃岱铅锌矿探矿、 采矿。（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，应取得行政许可的，必须取得相关 行政许可后，按照许可的事项开展生产经营活动）。 (2)主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成 分行业或分 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 比上年增减 本比上年增 产品 增减(%) (%) 减(%) 冶金业 550,791,063.95 503,862,936.27 8.52 15.94 21.01 -31.01 采矿业 197,050,667.01 44,101,166.60 77.62 391.41 339.92 3.49 化工业 919,330,869.05 661,581,800.15 28.04 100.99 74.88 62.17 其中：关联 12,436,310.47 10,463,911.63 15.86 18 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 交易 锌锭 550,791,063.95 503,862,936.27 8.52 15.94 21.01 -31.01 氧化矿 197,050,667.01 44,101,166.60 77.62 391.41 339.92 3.49 磷铵 586,544,527.33 415,748,030.84 41.08 137.77 101.03 154.05 其中：关 联交易 关联交易的定价原则 根据市场价格 关联交易必要性、持续性的说 公司与关联方的采购、销售等交易，是公司正常经营业务需要而进行，属正常的 明 市场行为，今后该项交易仍将持续存在。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或劳务的关联交易金额 0 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 国内 1,572,770,667.54 102.01 国外 94,401,932.47 -57.57 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 冶金业 550,791,063.95 503,862,936.27 8.52 采矿业 197,050,667.01 44,101,166.60 77.62 化工业 919,330,869.05 661,581,800.15 28.04 锌锭 550,791,063.95 503,862,936.27 8.52 氧化矿 197,050,667.01 44,101,166.60 77.62 磷铵 586,544,527.33 415,748,030.84 41.08 (5)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 2004 年度化工业毛利率上升，主要系磷铵价格大幅度上涨。 锌锭毛利率下降主要 是公司本部所需主要原料硫化锌精矿采购价格大幅上升且供应短缺，电解锌系统末能满 负荷生产。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业 务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性 质 有色金属及其产成品、半成品、矿 云南金鼎 产品的地勘、测量、采矿、选矿、 锌业有限 300,000,000.00 827,916,551.13 121,220,658.76 冶炼、加工及自产自销。工程施工 公司 与安装，机、电、汽设备备品备件 19 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 加工及自产自销。建筑材料，化工 产品（不含管理商品），农副产品 （含粮油零售）的自产自销，代 购、代销、加工服务。 项目投资（不含金融及证券业）； 生产、销售化工原料及产品；生产 电解锌；批发、零售、代购、代销 五金交电、矿产品（国家限制经营 四川华宏 的除外）；电器机械及器材、仪表 国际经济 仪器、金属材料（不含稀贵金属） 38,000,000.00 236,826,134.03 3,313,879.02 技术投资 等；自营和代理各类商品及技术的 有限公司 进出口业务（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外）； 销售农业管理部门批准经营的拾肆 种常规化肥饲料。 四川绵竹 液氨、碳铵、活性磷酸钙、磷酸三 川润化工 35,835,000.00 119,673,813.78 8,507,138.94 钙。 有限公司 四川安县 宏达化工 生产销售工业硫酸、普通过磷酸钙 9,900,000.00 12,211,233.24 42,031.13 有限公司 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市公 公司名 业务性 参股公司贡献 主要产品或服务 净利润 司净利润 称 质 的投资收益 的比重(%) 有色金属及其产成品、半成品、矿产品的地 云南金 勘、测量、采矿、选矿、冶炼、加工及自产 鼎锌业 自销。工程施工与安装，机、电、汽设备备 121,220,658.76 61,822,535.97 63.91 有限公 品备件加工及自产自销。建筑材料，化工产 司 品（不含管理商品），农副产品（含粮油零 售）的自产自销，代购、代销、加工服务。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 298,487,492.43 占采购总额比重 21.23 前五名销售客户销售金额合计 491,468,509.47 占销售总额比重 29.48 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司今年面对的主要问题是原材料锌精矿价格大幅上涨、原料市场供应不足、全国 铁路运力紧张，公司本部电解锌不能满负荷生产。公司将从采购、生产、管理等多方面 加强管理，降低产品生产成本提高经济效益。 （三）公司投资情况 20 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 44,167.40 万元人民币，已累计使用 44,167.40 万元人民币，其中本年度已使用 1,483.21 万元人民币 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 拟投入金 实际投入金 承诺项目名称 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 额 项目 进度 收益 年产 3 万吨电解锌技改工程 4,985 否 5,457.48 2,046 980 是 否 年产 2 万吨氧化锌技改工程 4,875 否 5,162.47 1,471 260 是 否 年产 6 万吨烟气硫酸技改工程 4,976 否 4,947.44 2,365 590 是 否 年产 3 万吨湿法磷酸技改工程 4,933 否 5,297.49 1,449 1,496 是 是 年产 20 万吨硫基三元复合肥技 5,900 否 4,975.13 2,758 3,787 是 是 改工程 硫酸配套 3000KW 余热发电及生 4,990 否 4,558.11 1,356 365 是 否 产配套技改工程 年产 18 万吨硫磺制酸技改工程 4,878 否 4,230.26 1,411 1,926 是 是 年产 2 万吨磷酸二氢钾技改工程 4,000 否 3,417.82 2,036 是 合计 39,537 / 38,046.20 14,892 9,404 / / 3、资金变更项目情况 1)、5000 吨/年活性磷酸钙技改项目 公司变更原计划投资项目年产 2 万吨硫酸锌技改工程，变更后新项目拟投入 4,760 万元人民币，实际投入 5,443.29 万元人民币，100%，产生收益 650 万元人民币， 4、非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 10 万吨电锌工程 92,867.37 脱氟磷酸钙工程 4,165.46 100% 320 多镗炉工程 1,650.00 100% 220 萃取磷酸扩能技改工 5,900.00 100% 860 程 10 万吨合成氨工程 5,652.00 38.50% 10 万吨粒状磷铵工程 2,100.00 73.76% 合计 112,334.83 / 1400 在建工程无利息资本化支出。 在建工程的账面价值均低于可收回金额，故未计提减值准备。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司在建工程余额比 2003 年 12 月 31 日增加了 31.07%，主要是增加了 10 万吨电锌工程项目的工程支出对和 10 万吨合成氨工程所致。 21 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 2,792,464,188.93 2,255,667,983.16 536,796,205.77 23.80 主营业务利润 451,978,255.25 189,916,215.94 262,062,039.31 137.99 净利润 96,739,019.61 46,428,499.41 50,310,520.20 108.36 现金及现金等价物净增 36,727,115.82 -167,182,931.54 203,910,047.36 121.97 加额 股东权益 822,396,186.70 747,872,585.36 74,523,601.34 9.97 1、总资产增加主要是实现利润及借款增加所致。 2、主营业务利润增加主要是合并云南金鼎锌业有限公司全年及本公司锌产品、化肥 产品价格上升，产销量扩大。 3、净利润增加主要是主营业务利润增加所致。 4、现金及现金等价物净增加额增加主要是预收销货款所致。 5、股东权益增加主要是本公司 2004 年度实现利润所致。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司第三届董事会第二十次会议于 2004 年 1 月 12 日在宏达大厦 28 楼会议室 召开，应到董事 9 人，实到董事 9 人。 1）审议通过了关于张照海先生辞去公司副总经理职务的议案； 2）审议通过了关于聘任何乐琼女士为公司副总经理的议案； 3）审议通过了关于聘请华证会计师事务所为公司 2003 年度财务审计机构的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 1 月 13 日的《上海证券报》第 27 版。 （2）公司第三届董事会第二十一次会议于 2004 年 2 月 16 日在宏达大厦 28 楼会 议室召开，应到董事 9 人，实到董事 9 人。 1）审议通过了《2003 年度总经理工作报告》； 2）审议通过了《2003 年度董事会报告》； 3）审议通过了《2003 年年度报告及其摘要》； 4) 审议通过了《2003 年度财务决算报告》； 22 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 5) 审议通过了《2003 年度利润分配预案》； 6) 审议通过了《2003 年度资本公积金转增股本预案》； 7) 审议通过了《关于云南金鼎锌业有限公司建设 10 万吨/年电解锌项目（一期）的 议案》； 8) 审议通过了《公司独立董事、董事、监事年津贴的议案》； 9) 审议通过了《关于召开 2003 年年度股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 2 月 18 日的《上海证券报》第 29 版。 （3）公司第三届董事会第二十二次会议于 2004 年 4 月 3 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，董事周佑禄先生因公出差委托董事高潮先生代 为表决。 1) 审议通过了《关于邓长根先生辞去公司总经理职务的议案》； 2) 审议通过了《关于聘任杨骞先生为公司总经理的议案》； 3）审议通过了《关于聘任 邓长根先生为公司常务副总经理的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 6 日的《上海证券报》第 50 版。 （4）公司第三届董事会第二十三次会议于 2004 年 4 月 19 日以通讯方式召开，应到 董事 9 人，实到董事 9 人。 审议通过了公司 2004 年第一季度报告。 《2004 年第一季度报告》刊登在《上海证券报》第 84 版。 （5）公司第三届董事会第二十四次会议于 2004 年 6 月 28 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 9 人。 1）审议通过了《关于公司 H 股发行及上市方案的议案》； 2）审议通过了《关于向境内外发行监管机构提交公司发行 H 股及上市的申请报告的 议案》； 3）审议通过了《关于公司发行 H 股发行募集资金投向及使用可行性分析的议案》； 4）审议通过了《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； 5）审议通过了关于修改《公司章程》的议案和《公司章程（修正草案）》的议案； 6）审议通过了《关于提请股东大会就本次 H 股发行及上市事宜向董事会授权的议 案》； 23 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 7）审议通过了《关于提请董事会就本次 H 股发行及上市事宜向有关人士授权的议 案》； 8）审议通过了《关于提请股东大会同意 H 股发行及上市有效期的议案》； 9）审议通过了《关于提请股东大会同意本次发行后新老股东共享公司本次发行前滚 存利润的议案； 10）审议通过了《关于购买甘洛铅锌矿探矿权采矿权的议案》； 11）审议通过了《关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 6 月 30 日的《上海证券报》第 31 版。 （6）公司第三届董事会第二十五次会议于 2004 年 8 月 29 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 8 人，董事周佑禄先生委托董事高潮先生代为表决。 1）审议通过了《公司 2004 年半年度报告及其摘要》； 2）审议通过了《关于增加经营范围的议案》； 3）审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； 4）审议通过了《关于公司关联方资金占用情况说明及处理意见的议案》； 5）审议通过了《关于聘任华证会计师事务所有限公司为公司 2004 年中期审计机构 的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 31 日的《上海证券报》第 C35 版。 （7）公司第三届董事会第二十六次会议于 2004 年 10 月 21 日在宏达大厦 28 楼会议 室召开，应到董事 9 人，实到董事 9 人。 1）审议通过了《2004 年第三季度报告》； 2）审议通过了《关于资本公积金转增股本的预案》； 3）审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； 4）审议通过了《关于续聘华证会计师事务所有限公司为 2004 年财务审计机构的议 案》； 5）审议通过了《关于召开公司 2004 年第二次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 22 日的《上海证券报》第 C18 版。 （8）公司第三届董事会第二十七次会议于 2004 年 12 月 28 日以通讯方式召开， 应到董事 9 人，实到董事 9 人。 24 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 审议通过了《关于增资控股子公司绵竹川润化工有限公司的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 12 月 30 日的《上海证券报》第 C2 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章 程》的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会决议。 （1）根据 2004 年 3 月 19 日公司 2003 年年度股东大会通过的利润分配和公积金 转增方案，公司以 2003 年末总股本 13000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 利 1.00 元，共计派发现金 1300 万元，以 2003 年末总股本 13000 万股为基数，向全体股 东每 10 股转增 6 股，共转增 7800 万股（每股面值 1 元）。2004 年 4 月 28 日在《上海 证券报》第 59 版刊登《2003 年利润分配及资本公积金转增股本方案实施公告》，确定 股权登记日为 2004 年 5 月 10 日，除息及除权日为 2004 年 5 月 11 日，新增可流通股份 上市日为 2004 年 5 月 12 日，红利发放日为 2004 年 5 月 17 日。 （2）根据 2004 年 11 月 23 日公司 2004 年第二次临时股东大会通过的资本公积金 转增股本方案，公司以 2004 年 6 月 30 日总股本 20800 万股为基数，向全体股东每 10 股 转增 10 股，共计转增 20800 万股。2004 年 11 月 29 日在《上海证券报》第 20 版刊登 《2004 年中期资本公积金转增股本实施公告》，确定股权登记日为 2004 年 12 月 2 日， 除权日为 2004 年 12 月 3 日，新增可流通股上市流通日为 2004 年 12 月 6 日。 3、董事会对股东大会其它各项决议的执行情况 （1）根据 2004 年 3 月 19 日召开的公司 2003 年年度股东大会决议，控股子公司云 南金鼎锌业有限公司 10 万吨/年电解锌项目正在建设过程中，工程进展顺利。 （2）根据 2004 年 8 月 3 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司 H 股发行及上市工作正在按计划进行。 （3）根据 2004 年 8 月 3 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司购 买四川甘洛铅锌矿探矿权采矿权的工作进展顺利。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经华证会计师事务所有限公司审计，2004 年度本公司共实现净利润 96,739,019.61 元，提取 10%法定盈余公积 9,673,901.96 元、10%法定公益金 9,673,901.96 元、5%任意 25 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 盈余公积 4,836,950.98 元，加上 2003 年年初未分配利润 100,176,662.02 元，可供股东 分配的利润为 177,567,878.01 元。 根据企业实际情况，公司决定以 2004 年末总股本 416,000,000 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），共计派发现金 20, 800,000 元，余额 151,930,927.03 元转至下年度；本次公司不进行资本公积金转增股本。本预案待股东大 会审议通过后实施。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 四川宏达股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对四川宏达股份有限公司 2004 年度的会计报表进行了审计，并出具 了华证年审证字[2005]第 4 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56 号文《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我们 对四川宏达股份有限公司 2004 年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审 核。如实编制和提供关联方资金往来及对外担保情况资料以及对外披露是四川宏达股份 有限公司的责任，我们的责任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金 往来及对外担保情况说明发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计 准则》进行的，在审核过程中，我们结合四川宏达股份有限公司的实际情况，对关联方 资金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们 认为必要的审核程序。 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 占 偿 资金占用 与上市公 用 占用 还 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 方 司关系 方 原因 方 式 式 关联人 四川宏达 （与公司 往 临时 （集团） -209,337.87 31,104,634.96 30,895,297.09 0 同一董事 来 周转 有限公司 长） 成都宏昌 往 临时 化工建材 参股股东 12,000,000.00 12,000,000.00 0 来 周转 商贸公司 成都江南 往 临时 房地产开 其他 0 96,500,000.00 69,500,000.00 27,000,000.00 来 周转 发有限公 26 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 司 成都江南 代 房地产开 收 其他 8,414,100.16 5,206,790.71 22,000,000.00 -8,379,109.13 / 发有限公 租 司 金 成都江南 房地产开 抵 其他 20,000,000.00 20,000,000.00 0 / 发有限公 账 司 什邡宏达 购 多结 发展有限 控股股东 33,837,711.11 35,269,904.39 -1,432,193.28 货 回原 公司 款 料款 四川寰宇 购 预付 投资有限 其他 236,514,371.83 123,405,009.25 113,109,362.58 货 原料 公司 款 款 资金往来： 2004 年度，本公司和四川宏达(集团)有限公司的资金往来发生额计 31,104,634.96 元，系公司之间往来款，不计息。 2004 年度，本公司和成都宏昌化工建材商贸公司往来的资金的发生额计 12,000,000.00 元，系相互之间往来款，不计息，占用天数 60 天。 2004 年度，本公司和成都江南房地产开发有限公司往来资金的发生额计 96,500,000.00 元，系相互之间代垫款、往来款，不计息，占用天数 30-90 天不等。 代收租金： 2004 年度，本公司向四川宏达（集团）有限公司和成都江南房地产开发有限公司出 租本公司拥有的宏达大厦部分物业，并委托成都江南房地产开发有限公司代理出租事 宜，年初未收回的租金余额计 8,414,100.16 元，本年度代收租金计 5,206,790.71 元， 已收回计 22,000,000.00 元，年末预收金额计 8,379,109.13。 抵账： 2004 年 6 月 30 日，四川原钢有限公司、成都江南房地产开发有限公司签订抵账协 议，成都江南房地产开发有限公司欠付本公司的 16,000,000.00 元由四川原钢有限公司 代为支付。 2004 年 6 月 30 日，本公司与成都龙翔房地产开发有限公司、成都江南房地产开发 有限公司签订抵账协议，成都江南房地产开发有限公司欠付本公司的 4,000,000.00 元由 成都龙翔房地产开发有限公司代为支付。 购货款： 27 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度，本公司从四川寰宇投资有限公司购入锌精矿共计 43,568,896.75 元，本 期累计支付共 236,514,371.83 元。 2004 年度，本公司从什邡宏达发展有限公司购入焦煤等货物共计 6,269,904.39 元，本期累计支付共 33,837,711.11 元。 担保 1.截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司四川华宏国际经济技术投资有限公 司开具的 80,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保。 2. 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷 款 51,500,000.00 元提供担保。 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》精神，我们本着勤勉尽责的态度，对四川宏达股份有限公司对外担保的情况 进行了核查，经审慎审验，公司担保情况如下： 1.截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司四川华宏国际经济技术投资有限公 司开具的 80,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保。 2. 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷 款 51,500,000.00 元提供担保。 我们认为：公司严格执行了上述《通知》中关于对外担保的规定，不存在为控股股 东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第八次会议于 2004 年 2 月 16 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，应到监事 3 人，实到监事 3 人。 （1）审议通过了《公司 2003 年度监事会报告》； （2）审议通过了《公司 2003 年年度报告及其摘要》； （3）审议通过了《公司 2003 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《公司 2003 年度利润分配预案》； （5）审议通过了《公司 2003 年度资本公积金转增股本预案》； 28 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （6）审议通过了《关于云南金鼎锌业有限公司建设 10 万吨/年电解锌项目（一期） 的议案》； （7）审议通过了《公司独立董事、董事、监事年津贴的议案》； （8）审议通过了《公司章程修正案》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 2 月 18 日的《上海证券报》31 版。 2、公司第三届监事会第九次会议于 2004 年 6 月 28 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，应到监事 3 人，实到监事 3 人。 （1）审议通过了《关于公司 H 股发行及上市方案的议案》； （2）审议通过了《关于公司发行 H 股发行募集资金使用及投向可行性分析的议 案》； （3）审议通过了《关于前次募集资金使用情况说明的议案》； （4）审议通过了关于修改《公司章程》的议案和《公司章程（修正草案）》； （5）审议通过了《关于购买甘洛铅锌矿探矿权采矿权的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 6 月 30 日的《上海证券报》31 版。。 3、公司第三届监事会第十次会议于 2004 年 8 月 29 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，应到监事 3 人，实到监事 3 人。 （1）审议通过了《2004 年年度报告及其摘要》； （2）审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》； （3）审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； （4）审议通过了《关于公司关联方资金占用情况说明及处理以及处理意见的议 案》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 31 日的《上海证券报》C35 版。 4、公司第三届监事会第十一次会议于 2004 年 10 月 21 日在宏达大厦 28 楼会议室召 开，应到监事 3 人，实到监事 3 人。 （1）审议通过了《2004 年第三季度报告》； （2）审议通过了关于资本公积金转增股本预案； （3）审议通过了关于修改公司章程部分条款的议案； 29 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （4）审议通过了关于续聘华证会计师事务所有限公司为 2004 年财务审计机构的议 案。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 22 日的《上海证券报》C18 版。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，监事会认为，公司在报告期內 进行的重大经营活动都严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定及股东大会的决 议进行，程序合法，运作规范。公司董事、经理执行公司职务时没有违反国家法律法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果，华证会计师事务所出具的审计报告是客观公正 的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2004 年募集资金使用情况与承诺投资项目一致，未改变募集资金投向。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易以市场原则进行，交易公平，未损害公司及股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 内容：2004 年 4 月 26 日，本公司母公司四川宏达股份有限公司向四川凉山州国土 资源局购买甘洛县新 915-I、新 915-II、埃岱铅锌矿探矿采矿权。实际购买金额为 226,000,000.00 元人民币，本次收购价格的确定依据是竞标，该事项已于 2004 年 6 月 30 日刊登在上海证券报上。 解决公司本部原料供应，对公司经营业绩产生积极影响， 采矿证正在办理中。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 30 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 什邡宏达发 购入焦煤等原料 市场定价 6,269,904.39 0.67 展有限公司 四川寰宇投 购入锌精矿等原料 市场定价 43,568,896.75 4.63 资有限公司 2004 年度，本公司从四川寰宇投资有限公司购入锌精矿共计 43,568,896.75 元，本 期累计支付共 236,514,371.83 元。 2004 年度，本公司从什邡宏达发展有限公司购入焦煤等货物共计 6,269,904.39 元，本期累计支付共 33,837,711.11 元。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 关联方向上市公司提供 向关联方提供资金 资金 收取的 关联方 关联关系 资金占 发生额 余额 发生额 余额 用费的 金额 四川宏达（集团） 关联人（与公司 31,104,634.96 0 / 30,895,297.09 0 有限公司 同一董事长） 成都宏昌化工建材 参股股东 12,000,000.00 0 / 12,000,000.00 0 商贸公司 成都江南房地产开 其他 96,500,000.00 18,620,890.87 / 77,879,109.13 0 发有限公司 合计 / 139,604,634.96 18,620,890.87 / 120,774,406.22 0 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 31 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 4、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 是否为关联 担保对象 是否履 （协议签 担保金额 担保类型 担保期 方担保（是 名称 行完毕 署日） 或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 131,500,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 131,500,000 担保总额占公司净资产的比例 15.99% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 0 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保金额 0 元人民币 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任华证会计师事务所有限公司为公 司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 40 万元人民币，截止上一报告 期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 32 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （八）其它重大事项 1)、根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》，（证监会计 字[2003]13 号中的相关规定，公司在 2004 年度审计工作中，按该规定的要求变更了签 字注册会计师。 33 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审计报告 华证年审证字[2005]第 4 号 四川宏达股份有限公司全体股东:： 我们审计了后附的四川宏达股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母 公司的资产负债表，2004 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表， 2004 年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。上述会计报表的编制是四川宏达股 份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了四川宏达股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况 及 2004 年度的经营成果和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志永 、章为纲 中国 北京 2005 年 3 月 29 日 34 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 四川宏达股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 316,766,313.65 280,039,197.83 160,572,228.09 106,314,719.59 短期投资 48,691,189.08 应收票据 3,670,697.25 18,995,296.18 2,760,000.00 16,803,340.00 应收股利 应收利息 应收账款 67,004,355.79 57,909,817.12 53,708,668.36 45,322,317.17 其他应收款 89,876,861.75 38,484,690.90 104,446,275.65 36,608,359.71 预付账款 555,622,102.00 216,338,859.09 318,460,178.53 184,574,542.32 应收补贴款 85,333.35 24,351,524.81 存货 189,725,699.05 217,868,267.61 122,292,797.58 178,441,436.71 待摊费用 11,881,394.61 4,123,242.92 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,234,632,757.45 906,802,085.54 762,240,148.21 568,064,715.50 长期投资： 长期股权投资 177,640,758.17 182,490,589.18 489,246,099.72 435,157,028.77 长期债权投资 长期投资合计 177,640,758.17 182,490,589.18 489,246,099.72 435,157,028.77 其中：合并价差 其中：股权投资差 6,277,314.38 4,138,358.70 6,277,314.38 4,138,358.70 额 固定资产： 固定资产原价 1,408,345,510.66 1,202,414,111.58 976,126,826.42 834,319,729.84 减：累计折旧 348,432,513.76 290,922,638.54 205,656,337.23 158,076,438.69 固定资产净值 1,059,912,996.90 911,491,473.04 770,470,489.19 676,243,291.15 减：固定资产减值 1,310,000.00 1,310,000.00 准备 固定资产净额 1,058,602,996.90 910,181,473.04 770,470,489.19 676,243,291.15 工程物资 7,089,804.50 5,669,701.74 35,341.68 2,052,046.83 在建工程 258,300,080.27 194,511,679.53 48,201,981.38 145,615,928.60 固定资产清理 固定资产合计 1,323,992,881.67 1,110,362,854.31 818,707,812.25 823,911,266.58 无形资产及其他 资产： 35 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产 54,819,220.42 54,651,971.47 26,890,294.76 27,762,551.59 长期待摊费用 1,378,571.22 1,360,482.66 其他长期资产 无形资产及其他资 56,197,791.64 56,012,454.13 26,890,294.76 27,762,551.59 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,792,464,188.93 2,255,667,983.16 2,097,084,354.94 1,854,895,562.44 流动负债： 短期借款 996,000,000.00 786,200,000.00 702,500,000.00 639,470,000.00 应付票据 284,000,000.00 223,000,000.00 224,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 186,419,983.98 127,508,959.41 86,338,040.96 98,534,068.43 预收账款 123,010,541.65 77,495,782.95 145,654,864.42 144,468,801.16 应付工资 3,607,860.49 3,143,167.53 2,530,412.68 2,050,501.70 应付福利费 32,701,509.72 23,335,562.67 18,477,545.79 13,169,891.73 应付股利 526,777.90 1,177.90 应交税金 21,624,407.61 784,444.54 866,489.23 -18,798,405.08 其他应交款 1,200,904.44 684,002.92 16,216.08 6,319.27 其他应付款 41,593,945.96 36,359,721.83 86,695,768.87 178,540,025.71 预提费用 5,045,529.54 1,694,688.26 3,688,612.16 预计负债 一年内到期的长期 16,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,711,731,461.29 1,280,207,508.01 1,270,767,950.19 1,102,441,202.92 长期负债： 长期借款 18,700,000.00 34,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,252,460.50 6,439,960.00 2,019,960.00 2,019,960.00 其他长期负债 长期负债合计 24,952,460.50 41,139,960.00 2,019,960.00 2,019,960.00 递延税项： 递延税款贷项 1,919,777.43 1,919,777.43 1,919,777.43 1,919,777.43 负债合计 1,738,603,699.22 1,323,267,245.44 1,274,707,687.62 1,106,380,940.35 少数股东权益 231,464,303.01 184,528,152.36 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 416,000,000.00 130,000,000.00 416,000,000.00 130,000,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 416,000,000.00 130,000,000.00 416,000,000.00 130,000,000.00 本）净额 36 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 资本公积 120,126,209.93 415,341,628.20 120,126,209.93 415,341,628.20 盈余公积 113,539,049.74 89,354,294.84 113,539,049.74 89,354,294.84 其中：法定公益金 42,033,327.28 32,359,425.32 42,033,327.28 32,359,425.32 未分配利润 151,930,927.03 100,176,662.32 151,911,407.65 100,818,699.05 拟分配现金股利 20,800,000.00 13,000,000.00 20,800,000.00 13,000,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 822,396,186.70 747,872,585.36 822,376,667.32 748,514,622.09 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 2,792,464,188.93 2,255,667,983.16 2,097,084,354.94 1,854,895,562.44 计 公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:张毅 37 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位: 四川宏达股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 1,667,172,600.01 1,001,051,947.44 1,098,069,790.41 831,212,064.92 减：主营业务成本 1,209,545,903.02 808,327,323.52 925,160,107.92 713,293,534.83 主营业务税金及附 5,648,441.74 2,808,407.98 437,057.44 896,983.39 加 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 451,978,255.25 189,916,215.94 172,472,625.05 117,021,546.70 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 3,930,257.90 9,747,038.65 5,038,053.95 9,432,308.25 列） 减: 营业费用 70,969,047.84 49,218,457.32 51,260,767.79 41,641,604.33 管理费用 132,479,946.87 52,400,943.09 56,199,172.96 28,073,521.04 财务费用 55,659,915.61 36,515,680.38 40,303,044.88 34,935,367.82 三、营业利润（亏 196,799,602.83 61,528,173.80 29,747,693.37 21,803,361.76 损以“-”号填列） 加：投资收益（损 1,038,765.30 1,315,216.16 72,521,417.88 19,801,939.24 失以“-”号填列） 补贴收入 59,000.00 181,100.90 167,500.90 营业外收入 341,737.13 9,792,004.13 20,000.00 9,022,899.92 减：营业外支出 9,049,693.88 1,633,981.38 227,874.15 1,003,600.05 四、利润总额（亏 损总额以“-”号填 189,189,411.38 71,182,513.61 102,061,237.10 49,792,101.77 列） 减：所得税 31,737,932.81 11,442,008.66 5,983,773.60 4,838,704.53 减：少数股东损益 60,712,458.96 13,312,005.54 加：未确认投资损 失(合并报表填列) 五、净利润（亏损 96,739,019.61 46,428,499.41 96,077,463.50 44,953,397.24 以“-”号填列） 加：年初未分配利 100,176,662.32 78,355,287.76 100,818,699.05 80,472,426.66 润 其他转入 六、可供分配的利 196,915,681.93 124,783,787.17 196,896,162.55 125,425,823.90 润 减：提取法定盈余 9,673,901.96 4,642,849.94 9,673,901.96 4,642,849.94 公积 提取法定公益金 9,673,901.96 4,642,849.94 9,673,901.96 4,642,849.94 提取职工奖励及福 利基金(合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展基金 38 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 利润归还投资 七、可供股东分配 177,567,878.01 115,498,087.29 177,548,358.63 116,140,124.02 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余公积 4,836,950.98 2,321,424.97 4,836,950.98 2,321,424.97 应付普通股股利 20,800,000.00 13,000,000.00 20,800,000.00 13,000,000.00 转作股本的普通股 股利 八、未分配利润(未 弥补亏损以“-”号 151,930,927.03 100,176,662.32 151,911,407.65 100,818,699.05 填列) 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 额 5.债务重组损失 -338,451.22 6.其他 公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:张毅 39 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位: 四川宏达股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,579,466,543.70 924,480,930.28 收到的税费返还 35,320,939.18 7,437,070.02 收到的其他与经营活动有关的现金 204,520,446.49 972,039,048.62 现金流入小计 1,819,307,929.37 1,903,957,048.92 购买商品、接受劳务支付的现金 993,421,940.25 697,558,880.46 支付给职工以及为职工支付的现金 118,377,559.36 49,809,353.31 支付的各项税费 105,093,334.98 16,768,877.03 支付的其他与经营活动有关的现金 285,048,299.85 986,568,421.36 现金流出小计 1,501,941,134.44 1,750,705,532.16 经营活动产生的现金流量净额 317,366,794.93 153,251,516.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,518,210.45 9,307,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 242,251.14 20,000.00 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 303,086.74 现金流入小计 52,063,548.33 9,327,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 325,013,459.99 59,550,232.11 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 196,297,953.40 67,800,000.00 现金流出小计 521,311,413.39 127,350,232.11 投资活动产生的现金流量净额 -469,247,865.06 -118,022,732.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 借款所收到的现金 999,057,933.08 702,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,003,857,933.08 702,500,000.00 偿还债务所支付的现金 730,257,933.08 639,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 84,928,146.05 44,001,276.15 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 63,668.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 815,249,747.13 683,471,276.15 40 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 188,608,185.95 19,028,723.85 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36,727,115.82 54,257,508.50 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 96,739,019.61 96,077,463.50 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 60,712,458.96 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 10,571,523.18 9,992,733.97 固定资产折旧 61,395,369.85 51,504,098.33 无形资产摊销 1,710,678.64 872,256.83 长期待摊费用摊销 1,990,516.35 1,578,828.55 待摊费用减少（减：增加） -10,138,661.28 72,222.95 预提费用增加（减：减少） 4,346,205.06 3,596,092.16 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -122,529.68 -20,000.00 (减:收益) 固定资产报废损失 4,179,113.80 财务费用 58,379,837.17 41,179,789.89 投资损失（减：收益） -1,038,765.30 -72,521,417.88 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 20,599,964.59 49,416,479.56 经营性应收项目的减少(减：增加) -213,993,128.70 -103,544,662.77 经营性应付项目的增加(减：减少) 222,035,192.68 75,047,631.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 317,366,794.93 153,251,516.76 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 316,766,313.65 160,572,228.09 减：现金的期初余额 280,039,197.83 106,314,719.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 36,727,115.82 54,257,508.50 公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:张毅 41 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位: 四川宏达股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 合计 坏账准备合计 16,043,395.51 9,072,795.50 25,116,191.01 其中：应收账款 7,911,311.02 2,058,362.12 9,969,673.14 其他应收款 8,132,084.49 7,014,433.38 15,146,517.87 短期投资跌价准备合计 3,056,732.06 3,056,732.06 其中：股票投资 3,056,732.06 3,056,732.06 债券投资 存货跌价准备合计 1,654,794.58 3,110,055.82 1,415,167.65 3,349,682.75 其中：库存商品 357,587.58 3,035,891.96 243,796.79 3,149,682.75 原材料 1,134,465.07 74,163.86 1,008,628.93 200,000.00 长期投资减值准备合计 150,000.00 150,000.00 其中：长期股权投资 150,000.00 150,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 1,310,000.00 1,310,000.00 其中：房屋、建筑物 1,310,000.00 1,310,000.00 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 包装物 162,741.93 162,741.93 29,925,873.76 公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:张毅 42 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位: 四川宏达股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 10,600,573.80 8,007,028.39 18,607,602.19 其中：应收账款 5,612,059.89 1,775,106.01 7,387,165.90 其他应收款 4,988,513.91 6,231,922.38 11,220,436.29 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 2,766,132.86 2,766,132.86 其中：库存商品 2,766,132.86 2,766,132.86 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 10,600,573.80 10,773,161.25 21,373,735.05 公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:张毅 43 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位: 四川宏达股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 130,000,000.00 130,000,000.00 本期增加数 286,000,000.00 其中：资本公积转入 286,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 416,000,000.00 130,000,000.00 二、资本公积 期初余额 415,341,628.20 395,853,076.32 本期增加数 3,914,425.85 19,488,551.88 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 299,129,844.12 其中：转增资本（或股本） 期末余额 120,126,209.93 415,341,628.20 三、法定和任意盈余公积 期初余额 56,994,869.52 50,030,594.61 本期增加数 14,510,852.94 6,964,274.91 其中：从净利润中提取数 14,510,852.94 6,964,274.91 法定盈余公积 9,673,901.96 4,642,849.94 任意盈余公积 4,836,950.98 2,321,424.97 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 71,505,722.46 56,994,869.52 其中：法定盈余公积 储备基金 44 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 32,359,425.32 27,716,575.38 本期增加数 9,673,901.96 4,642,849.94 其中：从净利润中提取数 9,673,901.96 4,642,849.94 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 42,033,327.28 32,359,425.32 五、未分配利润 期初未分配利润 100,176,662.32 78,355,287.76 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 96,739,019.61 6,428,499.41 本期利润分配 44,984,754.90 24,607,124.85 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 151,930,927.03 100,176,662.32 公司法定代表人:刘沧龙 主管会计工作负责人:包维春 会计机构负责人:张毅 45 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 第三节 会计报表附注 四川宏达股份有限公司会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 1.历史沿革 四川宏达股份有限公司（原名“四川宏达化工股份有限公司”，以下简称“本公司”），系 1994 年 1 月 28 日经四川省经济体制改革委员会以川体改（94）263 号文批复同意，由四川省宏达联 合化工总厂（后更名为什邡宏达发展有限公司）、四川省工商新技术开发公司、四川化工总厂(后更 名为川化集团有限责任公司)、什邡县电力公司（后更名为什邡明珠电力有限责任公司）、什邡县地 方电力开发公司（后更名为什邡市地方电力开发公司）等五家企业共同发起，并向北海兴垦房地产 开发公司、四川省国际信托投资公司、成都宏昌化工建材商贸公司、绵阳市益多园房地产开发有限 责任公司、四川省什邡县银兴实业总公司、中国银行什邡支行劳动服务公司、广汉市平原实业发展 有限总公司、什邡县双盛建筑材料厂（后更名为什邡市双盛建筑材料厂）等八家企业和内部职工定 向募集股份设立的股份有限公司，正式成立于 1994 年 6 月 30 日，企业法人营业执照注册号为 5106001800132，总股本为人民币 5000 万股，其中：发起人股 2084.12 万股，占总股本的 41.68%； 定向募集法人股 2790.88 万股，占总股本的 55.82%；内部职工股 125 万股，占总股本的 2.50% 。 1997 年 11 月 27 日，本公司的部分股东转让其股权，转让后本公司的法人股股东由原来的 13 家 减少到 7 家。 经本公司股东大会决议并于 1998 年 2 月 28 日经德阳市经济体制改革委员会以德经改发 [1998]22 号《德阳市体改委关于对四川宏达股份有限公司 1997 年度利润分配方案报告的批复》同 意本公司以 1997 年末总股本 5000 万股为基数，按 10：6 的比例向全体股东派送红股 3000 万股。送 股后本公司总股本为 8000 万股。 2001 年 11 月 7 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]95 号文批复同意本公司首次向 社会公众公开发行人民币普通股股票 5,000 万股。该股票于 2001 年 12 月 6 日在上海证券交易所通过 网上累计投标询价的方式发行，并于 2001 年 12 月 20 日在上海证券交易所挂牌上市。本公司于 2001 年 12 月 29 日办理了工商变更登记手续。 2002 年 6 月，本公司发起人股东川化集团有限责任公司将其持有的本公司 192 万股股份转让予 什邡宏达发展有限公司，转让后本公司的法人股股东由原来的 6 家减少到 5 家。 经本公司股东会决议，2004 年 5 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本 13,000 万股每 10 股转增 6 股，转增后本公司总股本为 20,800 万股。 经本公司股东会决议，2004 年 12 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按总股本 20,800 万股每 10 股转增 10 股，转增后本公司总股本为 41,600 万股。 46 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 2.所处行业 本公司从事冶金、化工、矿山开采。 3.经营范围 本公司经营范围为：工业硫酸、普通过磷酸钙、复合肥、锌锭、氧化锌、硝酸钾、氯化氨、氟 硅酸钠、塑料编织袋、硫酸钾、磷酸二氢钾、磷酸氢钙、磷铵生产销售，建工建材、化工原料批发 零售、饮食娱乐，矿产品（国家限制经营的除外）销售，经营本企业和本企业成员企业自产产品及 相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进 口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；甘洛县新 915—Ⅰ、新 915—Ⅱ、埃岱 铅锌矿探矿、采矿。 4.主要产品 本公司的主要产品为：普通过磷酸钙、复合肥、工业硫酸、锌锭、氧化锌、磷酸氢钙、磷酸一 氨、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、液氨、氧化锌矿石等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的 实际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中 间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行 调整，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当 年度损益。 47 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 6.外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八 条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差 额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表 折算事项。 7. 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券 投资等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现 金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取 的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接 冲减短期投资帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年 度投资收（损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本 进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度损益类帐项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的 数额为限）冲销已计提的跌价准备。 9. 坏账核算方法 (1)本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义 务，经法定程序审核批准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期 5 年以 上，该等应收款项列为坏账损失。 (2)坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄 1 年（含 1 年,以下类推）以内 的，按其余额的 5%计提；账龄 1—2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2—3 年的,按其余额的 30%计 提；账龄 3—4 年的，按其余额的 50%计提；账龄 4—5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上 的，按其余额的 100%计提。 10.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、在制品、备品备件等七 类。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本按加权 平均法计算确定。 48 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 本公司存货跌价损失准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取 存货跌价准备，并计入当年度损益。 11.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账， 债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账， 其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 (3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应 享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于 10 年的期限平均摊销， 对贷方股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。 (4)收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控 制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等 现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或 重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单 位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位以后各 年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏 损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期 股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部 分，计入当年度损益。 12.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2,000.00 元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 (2)固定资产计价: 固定资产按实际成本计价，惟本公司收购的原四川什化集团公司的破产财产 以其破产清算组移交的以拍卖价为基础编制的清单所列示的价格作为入账价值，本公司之子公司—— 四川安县宏达化工有限公司的固定资产中属股东投入的部分按评估值计价。 (3)固定资产资产减值准备： 本公司每年末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 49 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： (一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (4)固定资产折旧方法: 固定资产折旧采用直线法分类平均计算，并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计 残值(原值的 3%)确定其年分类折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 30、50 3.23、1.94 机器设备 12 8.08 运输设备 6 16.17 电子及其它设备 8 12.13 13.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按实际成本入帐。包括直接建筑及安装成 本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 利息资本化的计算方法是：在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本 化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未 办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧， 待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额 提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准 备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的 不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 50 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值 数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益,为购建固定资产而筹集资金发生的 借款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使 用后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率确认的。 15.无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的无 形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分 50 年摊销。 专利使用权，自取得之日起分 6 年摊销。 （2）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的 能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无形资产减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按 合同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价 值的计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： (1)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 51 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 (3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按受 益期平均摊销； 17.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的 处理原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本 或当期财务费用。 18.预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 19.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营 业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交 易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将 已经发生的成本计入当期损益。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 52 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 21.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字 (1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报 表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项 目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和 各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数 股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 三、税 项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税 矿石销售量 2.45 元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为 13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠、硫酸适 用税率为 17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文规定，本公司及子公司生产的普通过磷酸钙、磷酸二 氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳酸氢铵产品免征增值税。 (2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《当前国家重 点鼓励的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》相关内容，根据《国务院办公厅转发国务院西部开 发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办[2001]73 号）、《国家税务总局关于落 实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，经四川省德阳市地方 53 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 税务局、四川省什邡市地方税务局以市（州）西开政策审[2005]014 号文批复，本公司 2004 年度减按 15%税率计征企业所得税； B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸钙等，其中 合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸委《当前国家重点鼓励的 产业、产品和技术目录（2000 年修订）》相关内容，根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关 税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，经四川省德阳市地方税务局以、四川 省绵竹市地方税务局以市（州）西开政策审[2005]022 号文批复，该公司 2004 年度减按 15%税率计征 企业所得税； C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按 33%税率计征企业所得 税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107 号、云地税二字[2002]100 号文的批复，兰坪 金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自 2002 年 7 月 1 日起减按 15%计征企业 所得税。 四、控股子公司及联营公司 1、本公司的子公司概况列示如下: 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 金 额 拥有权益 经营范围 是否合并 四川安县宏达化工有限公 四川安县 RMB 990 万元 RMB 970 万元 97.98% 生产销售工业硫酸、 是 司 普通过磷酸钙 四川绵竹川润化工有限公 四川绵竹 RMB3,583.5 万元 RMB 1,705 万元 86.51% 生产、销售：化肥、 是 司 磷酸三钙等 四川华宏国际经济技术投 四川成都 RMB 3,800 万元 RMB 3,610 万元 95.00% 项目投资（不含金融 是 资有限公司 及证券业务）；生 产、销售化工原材料 及产品；生产销售电 解锌；自营和代理各 类商品及技术的进出 口业务等 云南金鼎锌业有限公司 云南昆明 RMB 30,000 万元 RMB 15,300 万 51% 有色金属及其成品、 是 元 半成品、矿产品的地 勘测量，采矿、选 矿、冶炼、加工产品 54 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 2、云南金鼎锌业有限公司的子公司概况列示如下: 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 金 额 拥有权益 经营范围 是否合并 兰坪金鼎锌业有限公司 云南兰坪 RMB 2,000 万元 RMB 2,000 万元 100% 有色金属及其产成 是 品、半成品、矿产品 的冶炼、采矿、选矿 及自产自销，机、 电、汽设备备品备件 加工、销售，建筑材 料、化工产品（不含 管理商品）。 3、兰坪金鼎锌业有限公司的子公司概况列示如下: 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 金 额 拥有权益 经营范围 是否合并 怒江金鼎水电开发有限公 云南六库 RMB 1,000 万元 RMB 520 万元 52% 怒江境内中小水电资 是 司 源梯级开发的投资和 建设；水电厂的运营 和管理；电能的生产 和上网；水电物资采 购和供应；机电设备 安装调试。 4．本公司的联营公司概况列示如下: 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投资成本 拥有权益 是否合并 中国中期期货经纪有限公司 北京市 600,000,000.00 171,880,000.00 28.65% 否 5．本公司的分公司概况列示如下： 公司名称 注册地点 负责人 经营范围 四川宏达股份有限公司什 四川什邡 陈维贵 化工产品及原料、建筑材料的生产销售、化工设备 化分公司 制造、 安装、客货运输 四川宏达股份有限公司甘 甘洛县新 915—Ⅰ、新 915—Ⅱ、埃岱铅锌矿探矿采 四川甘洛 刘谷友 洛分公司 * 矿，加工、销售 * 2004 年 8 月，本公司股东大会通过出资人民币 22,600 万元设立四川宏达股份有限公司甘洛 分公司的决议，2004 年 8 月 6 日，经四川省甘洛县工商行政管理局批准，四川宏达股份有限公司甘 洛分公司正式设立。 55 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 五、会计报表主要项目注释（合并报表） 1．货币资金 项 目 币 种 2004.12.31 2003.12.31 原币 折本位币 原币 折本位币 现 金 人民币 2,134,692.80 2,134,692.80 936,044.14 936,044.14 银行存款 人民币 116,703,945.58 116,703,945.58 154,620.046.17 154,620.046.17 美元 4,683.86 38,560.09 — — 其他货币资金 人民币 197,889,115.18 197,889,115.18 124,483,107.52 124,483,107.52 合 计 316,766,313.65 280,039,197.83 其他货币资金系开出票据保证金和信用证保证金等。 2．应收票据 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 3,670,697.25 18,995,296.18 截至 2004 年 12 月 31 日止，已贴现的银行承兑汇票计 233,500,000.00 元。 3．应收账款 2004.12.31 2003.12.31 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 (%) (%) 一年以内 66,771,417.76 86.74 3,495,981.84 63,275,435.92 56,205,594.67 85.39 2,860,780.14 53,344,814.53 一至二年 1,716,805.00 2.23 171,680.50 1,545,124.50 1,774,457.33 2.70 177,445.73 1,597,011.60 二至三年 1,164,622.12 1.51 349,386.64 815,235.48 1,905,738.56 2.90 571,721.57 1,334,016.99 三至四年 1,860,869.48 2.42 930,434.74 930,434.74 2,635,391.77 4.00 1,317,695.90 1,317,695.87 四至五年 2,190,625.76 2.85 1,752,500.61 438,125.15 1,581,390.66 2.40 1,265,112.53 316,278.13 五年以上 3,269,688.81 4.25 3,269,688.81 — 1,718,555.15 2.61 1,718,555.15 — 合 计 76,974,028.93 100.00 9,969,673.14 67,004,355.79 65,821,128.14 100.00 7,911,311.02 57,909,817.12 截至 2004 年 12 月 31 日止，应收账款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海比利经贸有限公司 35,336,267.06 1 年以内 销货款 什邡龙海化工有限公司 19,988,000.00 1 年以内 销货款 中国五矿有色金属股份有限公司 4,081,270.72 1 年以内 销货款 剑川有色金属工业公司 3,339,228.95 1 年以内 销货款 四川海泰新材料有限公司 1,152,920.03 1-2 年 销货款 56 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 上述单位累计欠款人民币 63,897,686.76 元，占本公司应收账款期末余额的 83.01%。 应收账款 2004 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4．其他应收款 2004.12.31 2003.12.31 帐龄 比例 比例 金额 坏帐准备 净额 金额 坏帐准备 净额 (%) (%) 一年以内 85,396,806.99 81.31 5,011,420.43 80,385,386.56 34,119,085.09 73.19 1,894,586.95 32,224,498.14 一至二年 3,108,528.30 2.96 310,852.83 2,797,675.47 4,861,057.04 10.43 89,516.53 4,771,540.51 二至三年 6,281,538.09 5.98 1,884,461.43 4,397,076.66 1,424,466.27 3.05 427,339.88 997,126.39 三至四年 4,320,709.95 4.12 2,160,354.98 2,160,354.97 876,823.44 1.88 438,411.72 438,411.72 四至五年 681,840.46 0.65 545,472.37 136,368.09 265,570.71 0.57 212,456.57 53,114.14 五年以上 5,233,955.83 4.98 5,233,955.83 — 5,069,772.84 10.88 5,069,772.84 — 合 计 100.0 100.00 15,146,517.87 46,616,775.39 8,132,084.49 38,484,690.90 105,023,379.62 89,876,861.75 0 截至 2004 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都龙翔房地产开发公司 31,230,000.00 1 年以内 往来款 云南冶金集团总公司 20,000,000.00 1 年以内 往来款 成都江南房地产开发有限公司 18,620,890.87 1 年以内 代收房租及往来款 云南怒江电力集团有限公司 5,000,000.00 1 年以内 往来款 兰坪白族普米族自治县金顶镇 2,500,000.00 1—2 年 往来款 金凤村民委员会 上述单位累计欠款人民币 77,350,890.87 元，占本公司其他应收款期末余额的 73.65%。 其他应收款 2004 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 5．预付账款 账 龄 2004.12.31 2003.12.31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 521,836,659.89 93.92 179,264,807.29 82.86 一至二年 8,459,654.44 1.52 34,690,357.12 16.04 二至三年 25,189,233.82 4.53 2,383,694.68 1.10 三年以上 136,553.85 0.03 — — 合 计 555,622,102.00 100.00 216,338,859.09 100.00 57 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 截至 2004 年 12 月 31 日止，预付帐款欠款金额前五名单位列示如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川寰宇投资有限责任公司 113,109,362.58 1 年以内 货款 四川凉山州国土资源局 67,800,000.00 1 年以内 采矿权预付款 什邡市鑫达化工有限责任公司 47,288,737.63 1 年以内 货款 兰坪县财政局 40,500,000.00 1 年以内 资产整合款 兰坪县金桂矿业公司 33,419,877.03 1 年以内 资产整合款 上述单位累计欠款人民币 302,117,977.24 元，占本公司预付帐款期末余额的 54.37%。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司预付账款余额比 2003 年 12 月 31 日增加了 156.83%，主要是 本公司预付锌精矿货款、四川甘洛矿山采矿权、探矿权款项和云南跑马坪资产转让款所致。 截至 2004 年 12 月 31 日止，1 年以上预付账款是由于本公司购买原材料和出包工程未能及时结算 所致。 预付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 6．应收补贴款 2004.12.31 2003.12.31 应收出口退税款 85,333.35 24,351,524.81 7．存货及存货跌价准备 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 105,998,430.71 200,000.00 105,798,430.71 64,319,182.44 1,134,465.07 63,184,717.37 包装物 2,174,676.29 — 2,174,676.29 3,051,256.03 162,741.93 2,888,514.10 低值易耗品 80,126.22 — 80,126.22 1,218,798.20 — 1,218,798.20 产成品 64,563,729.30 2,831,642.41 61,732,086.89 73,831,013.70 357,587.58 73,473,426.12 在制品 1,216,750.27 — 1,216,750.27 10,301,607.40 — 10,301,607.40 备品备件 — — — 17,273,883.83 — 17,273,883.83 自制半成品 19,041,669.01 318,040.34 18,723,628.67 49,527,320.59 — 49,527,320.59 193,075,381.80 3,349,682.75 189,725,699.05 219,523,062.19 1,654,794.58 217,868,267.61 本期本公司向前五名供应商购货的金额为人民币 298,487,492.43 元，占本期购货总金额的 21.23%。 8．待摊费用 类 别 2004.1.1 本期增加 本期摊销(或减少) 2004.12.31 矿体剥离费* 3,822,384.84 13,992,705.66 6,667,803.30 11,147,287.20 58 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 维修费 207,400.71 54,746.55 — 262,147.26 保险费 93,457.37 152,010.33 233,572.28 11,895.42 其他 — 1,817,836.81 1,357,772.08 460,064.73 4,123,242.92 16,017,299.35 8,259,147.66 11,881,394.61 * 系兰坪金鼎锌业有限公司本期发生应由一年内分摊的矿山剥离费用。 9．长期股权投资 类别 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 股权投资差额 4,138,358.70 3,078,186.60*1 939,230.92 6,277,314.38 其他股权投资 178,502,230.48 1,089,399.91 8,078,186.60*2 171,513,443.79 182,640,589.18 4,167,586.51 9,017,417.52 177,790,758.17 长期股权投资减值准备 150,000.00 150,000.00 长期股权投资净额 182,490,589.18 177,640,758.17 *1 系调整中国中期期货经纪有限公司的股权投资成本； *2 其中包括本公司之子公司转让对云南新立有色金属有限公司 5,000,000.00 元的投资，未产生 损益。 (1)按成本法核算的其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 2004.12.31 云南金吉安建设咨询监理有限公司 100,000.00 什邡化肥股份有限公司 100,000.00 绵竹地方电力股份有限公司 50,000.00 250,000.00 (2) 按权益法核算的其他股权投资明细列示如下： 权益法调整 被投资单位名称 投资成本 2004.12.31 本期调整数 累计调整数 中国中期期货经纪有限公司 168,801,813.40 1,089,399.91 2,461,630.39 171,263,443.79 (3)长期股权投资—股权投资差额 摊销期 摊销金额 被投资单位名称 初始金额 摊余价值 限 本期摊销 累计摊销 四川绵竹川润化工有限公司 4,755,029.27 10 年 477,502.93 1,094,173.50 3,660,855.77 中国中期期货经纪有限公司 3,078,186.60 10 年 461,727.99 461,727.99 2,616,458.61 7,833,215.87 939,230.92 1,555,901.49 6,277,314.38 59 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 10．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 固定资产原值： 房屋建筑物 592,169,561.19 59,008,798.15 4,359,617.79 646,818,741.55 机器设备 518,587,480.76 132,434,331.66 4,021,233.39 647,000,579.03 运输工具 30,024,924.92 10,054,604.99 995,068.42 39,084,461.49 电子及其他设备 61,632,144.71 13,848,483.88 38,900.00 75,441,728.59 1,202,414,111.58 215,346,218.68 9,414,819.60 1,408,345,510.66 累计折旧： 房屋建筑物 74,312,162.88 15,492,887.36 2,280,844.77 87,524,205.47 机器设备 181,039,817.31 36,615,260.13 2,330,255.80 215,324,821.64 运输工具 11,033,954.71 4,566,789.23 312,520.81 15,288,223.13 电子及其他设备 24,536,703.64 5,764,805.98 6,246.10 30,295,263.52 290,922,638.54 62,439,742.70 4,929,867.48 348,432,513.76 净 值 911,491,473.04 1,059,912,996.90 固定资产减值准备 1,310,000.00 1,310,000.00 固定资产净额 910,181,473.04 1,058,602,996.90 固定资产本期增加额中由在建工程转入的值为人民币 192,918,565.62 元。 上述固定资产中，价值人民币 58,992,157.24 元的固定资产已为本公司借款设作抵押。 11．在建工程 2004.12.31 预算数 本期转入固 资金 项目进 工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 (万元) 定资产数 来源 度(%) 10 万吨合成氨工程 5,652.00 1,944,496.65 20,572,506.75 755,400.00 — 自筹 38.50 21,761,603.40 5000 吨活钙技改工 募集 4,109.71 24,044,083.47 8,022,598.78 32,066,682.25 — — 100.00 程 资金 脱氟磷酸钙工程 4,165.46 37,273,407.35 7,158,462.30 44,431,869.65 — — 自筹 100.00 年产 2 万吨磷酸二 募集 4,000.00 32,358,749.59 1,819,487.18 7,231,807.87 — 26,946,428.90 85.43 氢钾技改工程 资金 多镗炉工程 1,650.00 15,545,397.84 — 14,144,432.56 1,400,965.28 — 自筹 100.00 萃取磷酸扩能技改 5,900.00 56,595,902.04 2,089,321.73 58,685,223.77 — — 自筹 100.00 工程 实验厂技改工程 — 371,232.60 14,973,542.80 12,500,826.15 1,325,337.54 1,518,611.71 自筹 — 10 万吨电锌工程 92,867.37 21,630,066.00 181,000,892.06 16,156,904.28 8,800.00 186,465,253.78 自筹 — 60 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 10 万吨 a 粒状磷铵 2,100.00 — 15,525,560.25 — — 15,525,560.25 自筹 73.76 工程 其它工程 — 4,748,343.99 8,458,709.61 6,945,419.09 179,012.28 6,082,622.23 自筹 — 合 计 194,511,679.53 259,621,081.46 192,918,565.62 2,914,115.10 258,300,080.27 在建工程无利息资本化支出。 在建工程的账面价值均低于可收回金额，故未计提减值准备。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司在建工程余额比 2003 年 12 月 31 日增加了 31.07%，主要是 增加了对 10 万吨合成氨工程和 10 万吨电锌工程项目的工程支出所致。 12．无形资产 2004.12.31 土地使用权 四川绵竹川 四川安县宏 云南金鼎锌 专利权 其他 合计 公司本部 什化分公司 润化工有限 达化工有限 业有限公司 公司 公司 取得方式 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿出让 有偿出让 现金购置 现金购置 原始金额 9,122,274.00 2,039,895.00 18,238,381.03 17,563,695.03 10,646,236.85 2,197,771.96 2,277,430.00 226,280.00 62,311,963.87 2004.1.1 8,073,212.54 1,960,566.44 16,618,053.16 15,300,128.00 9,529,225.12 1,992,646.76 1,019,430.56 158,708.89 54,651,971.47 本期增加 - - - 709,821.00 - - 975,930.00 38,480.00 1,724,231.00 本期摊销 182,445.48 40,797.90 421,696.78 357,552.08 212,924.74 43,955.40 264,914.93 32,694.74 1,556,982.05 累计摊销 1,231,506.94 120,126.46 2,042,024.65 1,911,298.11 1,329,936.47 249,080.60 546,984.37 61,785.85 7,492,743.45 2004.12.31 7,890,767.06 1,919,768.54 16,196,356.38 15,652,396.92 9,316,300.38 1,948,691.36 1,730,445.63 164,494.15 54,819,220.42 剩余摊销年限 43年3个月 46年7个月 39年2个月 44年 64年 44年月 44年3个月 3年8个月 土地面积(㎡) 112,526.60 59,999.70 287,724.90 1,588,413.90 85,471.53 22,666.79 座落位置 四川什邡 四川什邡 四川什邡 云南兰坪 四川绵竹 四川安县 是否抵押 否 否 否 部分 是 否 无形资产的账面价值均低于可收回金额, 故未计提减值准备。 本公司无形资产中原始价值 28,209,931.88 元的土地使用权已设作借款抵押。 13．长期待摊费用 类 别 原始发生额 2004.1.1 本期增加 本期摊销 2004.12.31 摊余年限 电力增容费 568,000.00 49,268.91 — 49,268.91 — — 触媒催化剂 2,262,738.17 1,311,213.75 253,942.70 616,361.59 948,794.86 19 个月 其他 459,776.36 — 429,776.36 — 429,776.36 — 3,290,514.53 1,360,482.66 683,719.06 665,630.50 1,378,571.22 14．短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 280,000,000.00 233,500,000.00 质押借款 150,000,000.00 — 61 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 担保借款 556,000,000.00 542,700,000.00 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 996,000,000.00 786,200,000.00 上述借款中，未有于 2004 年 12 月 31 日前到期的情形。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司短期借款余额比 2003 年 12 月 31 日增加了 26.69%，是本公 司经营性借款所致。 截止至 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司四川绵竹川润化工有限公司的贷款 51,500,000.00 元提供担保。 抵押借款情况见附注五、10，五、12，七、5.(4)。 质押借款情况见附注七、5.(4)。 15．应付票据 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 284,000,000.00 223,000,000.00 上述应付票据中，未有于 2004 年 12 月 31 日前到期的情形。 上述应付票据中，其中 234,000,000.00 元银行承兑汇票系本公司内部购销形成，相关持票方已 贴现。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司为四川华宏国际经济技术投资有限公司开具的 80,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司应付票据余额比 2003 年 12 月 31 日增加了 27.35%，是本公 司支付购货款所致。 16．应付账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 175,474,467.83 94.13 116,357,846.51 91.26 一至二年 335,366.00 0.18 2,006,973.12 1.57 二至三年 1,309,254.75 0.70 572,843.40 0.45 三年以上 9,300,895.40 4.99 8,571,296.38 6.72 合 计 186,419,983.98 100.00 127,508,959.41 100.00 应付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名单位累计欠款金额人民币 100,444,164.32 元，占应付账款期末余额的 53.88%。 应付账款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项见附 注七、5.(6)。 62 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 截至 2004 年 12 月 31 日，账龄 3 年以上的应付账款人民币 9,300,895.40 元，主要系本公司之子 公司云南金鼎锌业有限公司未及时结算的购货款。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司应付账款余额比 2003 年 12 月 31 日增加了 46.20%，是本公 司尚未结算的购货款所致。 17．预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 一年以内 114,703,329.37 93.24 68,837,812.08 88.83 一年至二年 781,706.17 0.64 1,730,308.76 2.23 二年至三年 667,082.15 0.54 165,592.27 0.21 三年以上 6,858,423.96 5.58 6,762,069.84 8.73 123,010,541.65 100.00 77,495,782.95 100.00 预收账款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款金额人民币 37,290,438.33 元，占预收账款期末余额的 30.31%。 截至 2004 年 12 月 31 日止，无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 截至 2004 年 12 月 31 日止，一年以上预收账款系未及时结算的销货款。 18．应付工资 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 3,143,167.53 112,106,477.08 111,641,784.12 3,607,860.49 应付工资 2004 年 12 月 31 日余额是将于 2005 年 1 月支付的 2004 年 12 月份工资及奖金。 19．应付福利费 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 23,335,562.67 15,824,355.07 6,458,408.02 32,701,509.72 20．应付股利 单位名称 2004.12.31 2003.12.31 云南铜业（集团）有限公司* 525,600.00 — 个人股 1,177.90 1,177.90 526,777.90 1,177.90 63 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 *云南金鼎锌业有限公司分配 2003 年度利润尚未支付的股利。 21．应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 增值税 7,158,592.14 (5,733,459.79) 城市维护建设税 208,370.03 349,173.76 企业所得税 14,007,980.94 5,579,052.58 印花税 195,240.50 118,039.59 营业税 10,017.25 (15,542.40) 个人所得税 351,622.28 176,608.79 资源税 (292,404.39) 268,287.15 土地使用税 (38,879.33) (268,945.57) 关税 — 119,568.71 房产税 23,868.19 191,661.72 21,624,407.61 784,444.54 22．其他应交款 项目 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 163,607.19 220,441.33 交通费附加 6,319.27 6,319.27 矿产资源费 1,030,977.98 457,242.32 1,200,904.44 684,002.92 23．其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 30,398,357.68 73.08 28,348,937.42 77.97 一至二年 3,776,170.68 9.08 5,937,294.54 16.33 二至三年 2,789,655.13 6.71 558,719.97 1.54 三年以上 4,629,762.47 11.13 1,514,769.90 4.16 合 计 41,593,945.96 100.00 36,359,721.83 100.00 其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位累计欠款人民币 12,295,397.06 元，占其他应付款期末余额的 29.56%。 64 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额中，无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款 项。 24．预提费用 类别及项目 2004.12.31 2003.12.31 利息 409,414.50 119,537.00 电费 3,688,612.16 — 天然气费用 725,011.16 1,575,151.26 其他 222,491.72 — 5,045,529.54 1,694,688.26 25．长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 — 16,500,000.00 信用借款 18,700,000.00 18,200,000.00 18,700,000.00 34,700,000.00 其中云南兰坪县财政局等贷款计人民币 17,200,000.00 元已逾期。 抵押借款情况见附注五、7，五、10，五、12。 26．专项应付款 项目 2004.12.31 2003.12.31 技改资金 5,362,460.50 5,549,960.00 三废治理资金 890,000.00 890,000.00 合 计 6,252,460.50 6,439,960.00 27．递延税款贷项 项目 2004.12.31 2003.12.31 递延税款贷项* 1,919,777.43 1,919,777.43 *：系本公司 1999 年 3 月以固定资产对本公司的子公司四川安县宏达化工有限公司投资时，按评 估增值额应计提的所得税，该项递延税款将在本公司处置被投资公司——四川安县宏达化工有限公司 时一并处置。 28．少数股东权益 项目 2004.12.31 2003.12.31 少数股东权益 231,464,303.01 184,528,152.36 65 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 29．股本 本期增(减)变动 项 目 2004.1.1 2004.12.31 送股 公积金转股*1 其他*2 小计 一.尚未流通的股份 1.发起人股份 78,000,000.00 — 171,600,000.00 — 171,600,000.00 249,600,000.00 其中: 境内法人拥有股份 78,000,000.00 — 171,600,000.00 — 171,600,000.00 249,600,000.00 2.内部职工股份 2,000,000.00 — 4,400,000.00 (6,400,000.00) (2,000,000.00) — 尚未流通股份合计 80,000,000.00 — 176,000,000.00 (6,400,000.00) 169,600,000.00 249,600,000.00 二.已流通股份 境内上市的人民币普通股 50,000,000.00 — 110,000,000.00 6,400,000.00 116,400,000.00 166,400,000.00 三.股本总额 130,000,000.00 — 286,000,000.00 — 286,000,000.00 416,000,000.00 *1 经本公司股东大会决议，2004 年 5 月本公司向全体股东以资本公积转增股本，按 2003 年 12 月 31 日总股本 13,000 万股为基数，按每 10 股转增 6 股进行资本公积转增股本，转增后本公司总股 本为 20,800 万股；上述实收股本业经四川君和会计师事务所以君和验字（2004）第 3025 号验资报 告验证在案。 经本公司股东大会决议，2004 年 12 月本公司以 2004 年 6 月 30 日股本 20,800 万股为基数，按 每 10 股转增 10 股进行资本公积转增股本，转增后公司股本增至 416,000,000 股；以上实收资本业 经四川君和会计师事务所以君和验字（2004）第 3027 号验资报告验证在案。 *2 根据有关规定，公司 640 万股内部职工股于 2004 年 12 月 6 日上市流通，其中董、监事及高 级管理人员持内部职工股 451,200 股按规定暂时锁定。 30．资本公积 项 目 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 391,711,794.98 — 286,000,000.00*1 105,711,794.98 股权投资准备 23,390,946.66 3,905,653.07*2 13,030,500.00*3 14,266,099.73 其它资本公积 238,886.56 8,772.78 99,344.12 148,315.22 合 计 415,341,628.20 3,914,425.85 299,129,844.12 120,126,209.93 *1 详见附注五、30。 *2 系根据本公司之子公司的资本公积变动和持股比例计算的股权投资准备。 *3 系因本年本公司之子公司——云南金鼎锌业有限公司利润分配引起的股权投资差额调整。 66 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 31．盈余公积 项 目 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 32,359,425.32 9,673,901.96 — 42,033,327.28 任意盈余公积 24,635,444.20 4,836,950.98 29,472,395.18 法定公益金 32,359,425.32 9,673,901.96 — 42,033,327.28 合 计 89,354,294.84 24,184,754.90 — 113,539,049.74 *详见附注十 32．未分配利润 项 目 2004.12.31 本期净利润 96,739,019.61 加：年初未分配利润 100,176,662.32 资本公积弥补亏损 — 本期度可供分配利润 — 减：提取法定盈余公积 9,673,901.96 提取法定公益金 9,673,901.96 提取任意盈余公积 4,836,950.98 应付普通股股利 20,800,000.00 期末未分配利润 151,930,927.03 33．已宣布发放的现金股利 单位名称 2004.12.31 2003.12.31 什邡宏达发展有限公司 4,766,720.00 2,979,200.00 四川平原实业发展有限公司（原名：广汉 3,345,920.00 2,091,200.00 市平原实业发展有限公司） 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 2,368,000.00 1,480,000.00 成都宏昌化工建材商贸公司 1,953,280.00 1,220,800.00 什邡明珠电力有限责任公司 46,080.00 28,800.00 职工个人股 — 200,000.00 社会公众股 8,320,000.00 5,000,000.00 20,800,000.00 13,000,000.00 34．主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 化工业 851,791,196.36 463,776,777.95 冶金业 618,330,736.64 497,176,202.34 采矿业 197,050,667.01 40,098,967.15 合 计 1,667,172,600.01 1,001,051,947.44 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 67 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 分布地区 2004 年度 2003 年度 东北地区 161,503,698.41 27,440,116.34 华北地区 78,445,661.59 79,472,956.95 华中地区 44,982,761.36 3,176,519.91 华东地区 611,532,162.12 336,028,286.44 华南地区 72,731,325.23 34,518,669.48 西北地区 22,114,279.20 11,726,563.42 西南地区 581,460,779.63 286,195,437.87 国外 94,401,932.47 222,493,397.03 合 计 1,667,172,600.01 1,001,051,947.44 分布地区 2004 年度 2003 年度 国内 1,572,770,667.54 778,558,550.41 国外 94,401,932.47 222,493,397.03 合 计 1,667,172,600.01 1,001,051,947.44 主营业务收入按产品品种列示如下： 项 目 2004 年度 2003 年度 锌锭 550,791,063.95 475,051,217.20 磷酸氢钙 71,378,701.03 59,368,479.90 磷铵 586,544,527.33 246,690,197.05 普通过磷酸钙 28,727,991.32 40,855,000.04 复合肥 73,482,497.05 29,478,777.91 氧化锌 32,905,817.37 11,497,030.67 碳酸氢铵 77,145,343.79 64,135,966.76 硫磺 1,029,327.97 820,959.26 液氨 3,483,624.72 8,107,620.03 压滤渣 17,083,760.68 - 氧化锌矿 197,050,667.01 40,098,967.15 其他 27,549,277.79 24,947,731.47 合 计 1,667,172,600.01 1,001,051,947.44 本公司 2004 年度主营业务收入比 2003 年度增加了 66.54%，主要系以下原因所致：A、合并范围 增加，即 2003 年度合并利润及利润分配表中，对云南金鼎锌业有限公司相关会计报表的合并范围为 2003 年 8 至 12 月会计期间，2004 年度为 2004 年全年；B、本期募股资金项目完工投产，生产规模扩 大，销售量上升；C、与 2003 年度相比，本年度部分产品单位销售价格提高。 向前五名销售客户销售总额为人民币 491,468,509.47 元，占销售收入总额的比例为 29.48%。 68 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 35．主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 化工业 627,899,228.77 395,112,669.27 冶金业 537,545,507.65 412,051,775.41 采矿业 44,101,166.60 1,162,878.84 合 计 1,209,545,903.02 808,327,323.52 2004 年度主营业务成本中，套期保值收益冲减数额为人民币 11,829,989.04 元，2004 年度与被 套保项目配比的损益业已实现。 主营业务成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 2004 年度 2003 年度 华东地区 556,697,792.63 241,260,755.75 西南地区 290,279,322.94 248,643,450.45 华北地区 106,320,161.98 66,878,765.51 东北地区 80,186,899.56 22,851,636.54 华南地区 44,872,925.51 22,698,231.10 西北地区 17,274,687.70 9,457,045.35 华中地区 35,062,038.67 2,660,367.07 国外 78,852,074.03 193,877,071.75 合 计 1,209,545,903.02 808,327,323.52 分布地区 2004 年度 2003 年度 国内 1,130,693,828.99 614,450,251.77 国外 78,852,074.03 193,877,071.75 合 计 1,209,545,903.02 808,327,323.52 本公司 2004 年度主营业务成本比 2003 年度增加了 49.64%，系随主营业务收入增加而相应增加。 36．主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 营业税 2,262.92 8,920.11 城市维护建设税 2,621,975.08 1,156,679.17 教育费附加 1,677,865.75 1,131,414.02 副调基金 223,374.72 208,807.96 资源税 1,122,963.27 302,586.72 合 计 5,648,441.74 2,808,407.98 69 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 37．其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 原材料销售 1,048,290.62 11,148.98 废料销售 － 765,608.71 房租收入 2,565,410.58 8,168,253.75 其他 316,556.70 802,027.21 合 计 3,930,257.90 9,747,038.65 38.管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 管理费用 132,479,946.87 52,400,943.09 本公司 2004 年度管理费用比 2003 年度增加了 153.39%，主要是由于合并范围增加所致。 39．财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 58,957,887.92 41,541,585.43 减：利息收入 4,275,653.84 5,474,279.74 手续费 989,446.66 437,654.04 其他 (11,765.13) 10,720.65 合 计 55,659,915.61 36,515,680.38 本公司 2004 年度财务费用比 2003 年度增加了 52.43%，主要是合并范围增加、借款规模增大相 应利息支出增加以及应收票据贴现利息增加所致。 40．投资收益 2004 年度 2003 年度 股权投资差额摊销 (939,230.92) (536,628.46) 长期投资减值准备 - (150,000.00) 委托资产管理收益* 870,385.86 629,614.14 长期股权投资权益法调整 1,107,610.36 1,372,230.48 1,038,765.30 1,315,216.16 *2003 年度，本公司子公司之全资子公司将人民币 50,000,000.00 元交由其他单位进行投资，并 于 2003、2004 两个会计年度实际收取投资收益计人民币 1,500,000.00 元。 截至 2004 年 12 月 31 日止，上述投资的资金已全部收回。 70 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 41．营业外收入 收入项目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产收益 188,940.02 17,500.00 递延收益摊销 15,100.00 9,022,899.92 其他 137,697.11 751,604.21 合 计 341,737.13 9,792,004.13 42．营业外支出 支 出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产损失 4,224,425.91 1,114,471.80 罚款支出 62.14 22,076.83 捐赠支出 3,397,593.43 150,550.00 债务重组损失 - 338,451.22 其他 1,427,612.40 8,431.53 合 计 9,049,693.88 1,633,981.38 43．所得税 2004 年度 2003 年度 所得税 31,737,932.81 11,442,008.66 44．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 收往来款 191,315,443.35 技改资金 500,000.00 其他 12,705,003.14 合 计 204,520,446.49 45．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 营业费用、管理费用 113,449,483.11 支付往来款 163,090,105.17 职工借支 815,621.42 其他 7,693,090.15 合 计 285,048,299.85 71 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 46．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004 年度 云南跑马坪矿段资产转让预付款 128,497,953.40 四川甘洛矿山采矿权、探矿权预付款 67,800,000.00 合 计 196,297,953.40 六、会计报表主要项目注释（母公司报表） 1．应收账款 2004.12.31 2003.12.31 帐龄 比例 比例 金额 坏帐准备 净额 金额 坏帐准备 净额 (%) (%) 一年以内 53,832,454.05 88.11 2,691,622.70 51,140,831.35 44,615,863.28 87.58 2,206,535.54 42,409,327.74 一至二年 1,166,920.03 1.91 116,692.00 1,050,228.03 1,286,160.10 2.53 128,616.01 1,157,544.09 二至三年 1,094,106.50 1.79 328,231.95 765,874.55 793,467.81 1.56 238,040.34 555,427.47 三至四年 789,621.50 1.29 394,810.75 394,810.75 1,780,772.14 3.50 890,386.08 890,386.06 四至五年 1,784,618.45 2.92 1,427,694.77 356,923.68 1,548,159.06 3.04 1,238,527.25 309,631.81 五年以上 2,428,113.73 3.98 2,428,113.73 — 909,954.67 1.79 909,954.67 — 合计 61,095,834.26 100 7,387,165.90 53,708,668.36 50,934,377.06 100 5,612,059.89 45,322,317.17 2．其他应收款 2004.12.31 2003.12.31 帐龄 比例 比例 金额 坏帐准备 净额 金额 坏帐准备 净额 (%) (%) 一年以内 99,683,563.46 86.18 3,498,133.62 96,185,429.84 36,483,562.33 87.71 1,251,182.41 35,232,379.92 一至二年 2,128,284.06 1.84 212,828.41 1,915,455.65 501,040.39 1.20 50,104.04 450,936.35 二至三年 6,012,430.82 5.20 1,803,729.25 4,208,701.57 774,073.87 1.86 232,222.16 541,851.71 三至四年 4,001,499.57 3.46 2,000,749.79 2,000,749.78 676,957.06 1.63 338,478.53 338,478.53 四至五年 679,694.06 0.59 543,755.25 135,938.81 223,566.00 0.54 178,852.80 44,713.20 五年以上 3,161,239.97 2.73 3,161,239.97 — 2,937,673.97 7.06 2,937,673.97 — 合计 115,666,711.94 100.00 11,220,436.29 104,446,275.65 41,596,873.62 100 4,988,513.91 36,608,359.71 3．长期投资 母公司的长期股权投资列示如下: 投 占被投 2004.12.31 资 资单位 被投资单位名称 权益法调整 期 注册资 股权投资 投资成本 投资准备 合计 限 本比例 差额 累计调整 本期调整 安县宏达化工有限公司 10 97.98% 9,700,000.00 — 440,210.03 (41,182.02) — 10,140,210.03 72 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 四川绵竹川润化工有限 10 86.51% 12,275,025.73 3,660,855.77 13,117,923.78 6,881,842.90 4,680.28 29,058,485.56 公司 四川华宏国际经济技术 20 95% 36,100,000.00 — 11,076,308.25 3,148,185.07 — 47,176,308.25 投资有限公司 云南金鼎锌业有限公司 20 51% 159,462,570.69 — 65,627,650.00 39,484,535.97 3,900,972.79 228,991,193.48 中国中期期货经纪有限 28.65% 168,801,813.40 2,616,458.61 2,461,630.39 1,089,399.91 — 173,879,902.40 公司 386,339,409.82 6,277,314.38 92,723,722.45 50,562,781.83 3,905,653.07 489,246,099.72 4．固定资产及累计折旧 固定资产类别 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 固定资产原值： 房屋建筑物 411,326,558.92 35,026,407.58 — 446,352,966.50 机器设备 353,230,597.09 86,655,076.53 — 439,885,673.62 运输工具 15,108,406.41 7,179,037.99 — 22,287,444.40 电子设备 54,654,167.42 12,946,574.48 — 67,600,741.90 834,319,729.84 141,807,096.58 — 976,126,826.42 累计折旧： 房屋建筑物 30,781,746.23 11,645,737.81 — 42,427,484.04 机器设备 99,646,110.06 28,494,018.81 — 128,140,128.87 运输工具 4,899,205.05 2,434,654.56 — 7,333,859.61 电子设备 22,749,377.35 5,005,487.36 — 27,754,864.71 158,076,438.69 47,579,898.54 — 205,656,337.23 净 值 676,243,291.15 770,470,489.19 固定资产减值准备 — — 固定资产净额 676,243,291.15 770,470,489.19 5．主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 锌锭 308,638,355.89 441,725,727.65 磷酸氢钙 71,349,095.26 59,368,479.90 磷铵 586,544,527.33 246,474,139.85 普通过磷酸钙 26,195,731.82 35,385,421.26 复合肥 68,135,661.05 27,494,712.61 73 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 氧化锌 3,764,121.39 11,497,030.67 锌焙砂 6,632,157.71 — 压滤渣 17,083,760.68 — 其他 9,726,379.28 9,266,552.98 合 计 1,098,069,790.41 831,212,064.92 6．主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 产品销售成本 925,160,107.92 713,293,534.83 7．投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 期末按投资公司净利润净增减的金额 73,460,648.80 20,338,567.70 股权投资差额摊销 (939,230.92) (536,628.46) 72,521,417.88 19,801,939.24 七、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类 法定代表人 型 什邡宏达发展有限公司 四川什邡 化工产品、有色 本公司第一大股东 有限责任 赵道全 金属的生产销售 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004.1.1 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 什邡宏达发展有限公司 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2004.1.1 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 什邡宏达发展有限公司 29,792,000.00 65,542,400.00 — 95,334,400.00 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 四川平原实业发展有限公司（原名：广 本公司股东 汉市平原实业发展有限公司） 绵阳市益多园房地产开发有限责任公司 本公司股东 成都宏昌化工建材商贸公司 本公司股东 什邡明珠电力有限责任公司 本公司股东 74 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 四川宏达(集团)有限公司 与本公司同一董事长 四川汉龙（集团）有限公司 本公司副董事长系该公司实际控制人 成都江南房地产开发有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 四川宏达金桥大酒店有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 四川寰宇投资有限公司 四川宏达(集团)有限公司的下属公司 中国中期期货经纪有限公司 本公司联营公司 5.关联公司交易事项 本公司与关联公司之间的交易，其交易价格按不高于交易发生当时的市场价格确定，结算方式 及付款条件为：现金付款，每月结清。 (1) 接受电力服务 企业名称 金额 所占同类采购比例% 什邡明珠电力有限责任公司 83,842,574.33 79.83 （2）购买货物 企业名称 金额 所占同类采购比例% 什邡宏达发展有限公司 6,269,904.39 0.67 四川寰宇投资有限公司* 43,568,896.75 4.63 * 2004 年度，本公司向四川寰宇投资有限公司预付锌精矿购货款共 236,514,371.83 元。 （3）销售货物 企业名称 金额 所占同类销售比例% 四川寰宇投资有限公司 12,436,310.47 6.31 （4）接受担保 截至 2004 年 12 月 31 日止，四川宏达（集团）有限公司为本公司短期借款人民币 502,500,000.00 元提供保证担保。 截至 2004 年 12 月 31 日止，什邡宏达发展有限公司为本公司短期借款人民币 20,000,000.00 元 提供保证担保。 截至 2004 年 12 月 31 日止，四川宏达金桥大酒店有限公司以其房屋和土地使用权作为抵押，为 本公司借入短期借款人民币 30,000,000.00 元。 截至 2004 年 12 月 31 日止，刘沧龙、刘海龙两位股东以其在四川宏达（集团）有限公司的股权 作为质押，为本公司借入短期借款人民币 150,000,000.00 元。 (5)委托代理出租 75 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 12 月 23 日，本公司与成都江南房地产开发有限公司签订《“宏达大厦”写字楼出租委托 代理合同》，委托其代理宏达大厦的出租事项，本公司按租金收入的 3%向其支付手续费，2004 年度 租赁手续费为人民币 209,033.33 元，已结算完毕。 (6)房屋租赁收益 2004 年度，本公司向四川宏达(集团)有限公司及成都江南房地产开发有限公司出租本公司拥有的 宏达大厦部分楼层，本期分别实现的收益计 1,349,193.58 元和 222,739.00 元，已结算完毕。 (7)资金往来 四川宏达股份有限公司关联方的资金往来如下： 企业名称 提供资金 四川宏达（集团）有限公司 31,104,634.96 成都江南房地产开发有限公司 96,500,000.00 成都宏昌化工建材商贸公司 12,000,000.00 139,604,634.96 6.关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 2004.12.31 2003.12.31 企业名称 项余额的比重（%） 金 额 金 额 2004.12.31 2003.12.31 其他应收款 ——成都江南房地产开发有限公司 18,620,890.87 8,414,100.16 17.73 10.52 ——什邡明珠电力有限责任公司 43,617.25 — 0.04 — 小计 18,664,508.12 8,414,100.16 17.77 10.52 预付帐款 ——四川寰宇投资有限公司 113,109,362.58 2,283,121.71 20.34 1.48 应付帐款 ——什邡宏达发展有限公司 1,432,193.28 — 0.77 — 其他应付款 ——四川宏达（集团）有限公司 — 209,337.87 — 0.58 八、承诺事项 财务承诺 金 额 已批准未签约 10 万吨电解锌项目 1,317,425,949.30 76 四川宏达股份有限公司 2004 年年度报告 已批准并签约 云南跑马坪矿山资产整合转让费 20,032,046.60 四川甘洛矿山采矿权、探矿权转让费 158,200,000.00 合 计 1,495,657,995.90 九、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 根据 2005 年 3 月 29 日本公司董事会决议，2004 年度实现的净利润分别按 10%、10%、5%的比例 提取法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积后，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元，按总股本 416,000,000 股计算应付股利人民币 20,800,000.00 元。剩余未分配利润人民币 151,930,927.03 元结转下年度；上述分配预案尚需股东大会批准。 十一、债务重组事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需要说明的重大债务重组事项。 十二、其他重要事项 本公司拥有 28.65%股权的中国中期期货经纪有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定的报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原 稿。 董事长：刘沧龙 四川宏达股份有限公司 二○○五年三月二十九日 77