西藏珠峰(600338)*ST珠峰2004年年度报告

西藏珠峰工业股份有限公司 TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD 2004 年度报告 二○○五年三月三十一日 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事王运金先生、陈汛桥先生因事未能出席本次董事会，分别委托路绳学先生、丁宇 峰先生代为行使表决权。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了带解释说明段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长旦增先生、总裁丁宇峰先生、财务负责人刘克勇先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………………………………………… 1 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………………………… 2 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………… 3 第四节 股本变动及主要股东持股情况……………………………………………………… 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………… 8 第六节 公司治理结构………………………………………………………………………… 12 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………………… 14 第八节 董事会报告…………………………………………………………………………… 14 第九节 监事会报告…………………………………………………………………………… 23 第十节 重大事项……………………………………………………………………………… 24 第十一节 财务报告……………………………………………………………………………… 30 第十二节 备查文件……………………………………………………………………………… 68 1 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：西藏珠峰工业股份有限公司 公司法定英文名称：TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD 2、 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：*ST 珠峰 股票代码：600338 3、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京中路 65 号 邮政编码：850000 办公地址：成都市双流县西南航空港锦华路一段 2 号 邮政编码：610225 国际互联网网址：http://www.zfmotor.com 电子邮件信箱：E-mail：zfzjb@zfmotor.com 4、 公司法定代表人：旦 增 5、 公司董事会秘书：侯映学 联系地址：成都市双流县西南航空港锦华路一段 2 号 联系电话：028—85885216 传 真：028—85885156 电子信箱：houyingxue@21cn.com 6、 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 30 日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001 年 6 月 1 日 公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5400001000825 2 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 税务登记号码：540100710904055 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据和业务数据 项目 金额（人民币元） 利润总额 4,916,675.99 净利润 3,906,507.54 扣除非经常性损益后的净利润 -42,243,724.73 主营业务利润 28,836,651.25 其他业务利润 2,410,613.34 营业利润 -34,784,777.36 投资收益 -1,887,358.88 补贴收入 40,240,100.00 营业外收支净额 1,348,712.23 经营活动产生的现金流量净额 24,046,267.52 现金及现金等价物净增加额 -546,725.60 注：扣除非经常性损益的项目和金额 单位：人民币元 冲回的各项资产减值准备 4,561,420.04 补贴收入 40,240,100.00 营业外收入 1,761,310.82 营业外支出 412,598.59 计提的特殊资产减值准备 合 计 46,150,232.27 2、 截止报告期末本公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2003 年 本年比上 2002 年 2004 年 年增减 调整前 调整后 调整前 调整后 （％） 主营业务收入 238,854,227.22 335,714,417.46 335,714,417.46 -28.85% 353,283,746.58 353,283,746.58 利润总额 4,916,675.99 -438,441,377.54 -438,441,377.54 - -165,405,787.54 -165,405,787.54 净利润 3,906,507.54 -429,030,946.28 -429,030,946.28 - -164,547,715.11 -164,547,715.11 总资产 404,426,137.46 436,448,943.48 436,448,943.48 -7.34% 999,067,180.42 999,067,180.42 3 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 股东权益（不含少 9,385,561.57 5,270,184.08 5,270,184.08 78.09% 437,657,763.64 433,942,587.57 数股东权益） 每股收益 0.02 -2.71 -2.71 - -1.04 -1.04 净资产收益率 41.62% -8140.72% -8140.72% - -37.60% -37.92% 每股净资产 0.06 0.03 0.03 100.00% 2.76 2.74 调整后的每股 0.06 0.03 0.03 100.00% 2.74 2.72 净资产 每股经营活动 产生的现金流 0.15 0.13 0.13 15.38% 0.39 0.39 量净额 3、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 399.21% 307.24% 0.1821 0.1821 营业利润 -481.55% -370.62% -0.2197 -0.2197 净利润 54.08% 41.62% 0.0247 0.0247 扣除非经常性损益的净利润 -584.81% -450.09% -0.2668 -0.2668 4、报告期内股东权益情况变动及变化原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 法定盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 158,333,333.00 404,436,189.72 13,480,634.09 13,480,634.09 -584,460,606.82 5,270,184.08 本期增加 208,869.95 3,906,507.54 4,115,377.49 本期减少 期 末 数 158,333,333.00 404,645,059.67 13,480,634.09 13,480,634.09 -580,554,099.28 9,385,561.57 变动原因 资本公积增加系与供应商产生的债务重组收益。 第四节 股本变动及主要股东持股情况 1、股份变动情况表（截止 2004 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动增减(±) 股份类别 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 42,250,000 42,250,000 境内法人持有股份 66,083,333 66,083,333 境外法人持有股份 4 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 108,333,333 108,333,333 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 50,000,000 三、股份总数 158,333,333 158,333,333 2、股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字[2000]168 号文批准，本公司 5,000 万社会公众股于 2000 年 12 月 13 日在上海证券交易所公开发行。每股面值为 1 元，发行价格为 8.15 元/股，扣除 发行费用后实际募集资金 39,335 万元。经上海证券交易所上证上字[2000]119 号文核准， 5,000 万社会公众股于 2000 年 12 月 27 日上市流通。 3、股东情况介绍 3.1 报告期末股东总数为 11861 户，其中未上市流通法人股股东 6 户，流通股股东 11855 户。 3.2 报告期末公司前 10 名股东持股情况 质押或冻结 股东性质（国 年度内增减 年末持 比例 份类别（已流 股东名称（全称） 的股份数量 有股东或外资 (±) 股数量（股） （％） 通或未流通） （股） 股东） 西藏珠峰摩托车工业公司 无 65,000,000 41.05 未流通 65,000,000 法人股 西藏自治区信托投资公司 无 23,750,000 15.00 未流通 国家股 西藏自治区国有资产经营公司 无 12,000,000 7.58 未流通 国家股 西藏自治区交通工业总公司 +5,416,667 5,416,667 3.42 未流通 国家股 西藏国际经济技术合作公司 无 1,083,333 0.68 未流通 国家股 西藏赛亚经贸服务公司 无 1,083,333 0.68 未流通 法人股 张海清 +509,507 509,507 0.32 流通股 公众股 刘琼英 +478,570 478,570 0.30 流通股 公众股 王 佳 +344,300 344,300 0.22 流通股 公众股 汪必伦 +314,337 314,337 0.20 流通股 公众股 报告期内，按照西藏自治区拉萨市中级人民法院相关裁定，西藏自治区土产畜产进出 口公司将其持有的本公司股份 5416667 股（占本公司总股本的 3.42%）转让给西藏自治区 5 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 交通工业总公司，西藏自治区土产畜产进出口公司不再持有本公司法人股，西藏自治区交 通工业总公司则因持有本公司法人股 5416667 股（占本公司总股本的 3.42%）成为本公司 第四大股东（有关情况查看 2004 年 12 月 21 日《上海证券报》、《中国证券报》）。 3.3 本公司控股股东介绍 西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司 6,500 万股股份，占总股本的 41.05%，系本公司 控股股东。2002 年，西藏珠峰摩托车工业公司将其持有的本公司 6,500 万股股份质押给中 国光大银行成都直属支行，质押期限为 2002 年 2 月 28 日至 2003 年 1 月 4 日，且于 2002 年 2 月 28 日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记（详细情况 请查看 2002 年 3 月 2 日《中国证券报》《上海证券报》）。截止目前，西藏珠峰摩托车工业 公司在中国光大银行成都直属支行以上述股权质押办理的借款已逾期，该项股权质押尚未 解除。报告期内，西藏珠峰摩托车工业公司与塔城市国际边贸商城实业有限公司签订《股 份转让协议书》，拟将其持有的本公司 6,500 万股股份（占本公司总股份的 41.05%）转让 给塔城市国际边贸商城实业有限公司（有关情况查看 2004 年 12 月 28 日《上海证券报》、 《中国证券报》）。本次股份转让尚需获得中国证监会相关批复。 西藏珠峰摩托车工业公司成立于 1994 年 4 月，注册资本 10,300 万，法定代表人为廖 光辉，经营范围包括：摩托车组装及相关零部件，兼营汽车配件及办公用品、进口空调器 装配及售后服务。1991 年 5 月，西藏自治区经济研究中心为解决待业青年安置问题，经西 藏自治区劳动局批准，以其名义注册成立了西藏圣吉实业发展公司，（简称圣吉公司），该 公司经济性质为集体所有制，注册资本为 300 万元，实际出资人为何冰、何成林、廖光辉、 石开友等个人。1993 年 3 月 10 日，由西藏自治区土产畜产进出口公司与香港大东贸易公 司合资设立中外合资企业西藏机电设备组装公司（简称西藏机电公司）。由于西藏机电公司 的中方合资方一直没有出资，而外方的投资实际由圣吉公司代投，后外方以书面形式对此 进行了确认，因此，西藏机电公司实际由圣吉公司全资投入，其性质已变更为集体所有制 企业，现持有西藏自治区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。1994 年 4 月 29 日， 西藏机电公司与西藏土畜产进出口公司共同设立西藏珠峰摩托车工业公司，性质为全民与 集体联营。后因西藏土畜产进出口公司的出资一直没有到位，经西藏自治区经贸体改委 1997 年 4 月 28 日出具的“藏经委政复[1997]405 号文”批复，西藏珠峰摩托车工业公司的 股东仅为西藏机电公司一家，其营业执照上的企业性质变更为集体所有制。 3.4 持有本公司 10%（含 10%）以上股份股东介绍 西藏自治区信托投资公司报告期末持有本公司 2,375 万股股份，占总股本的 15%，系 6 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 本公司第二大股东。报告期内其持有的本公司股份无质押或冻结。西藏自治区信托投资公 司成立于 1991 年，注册资本 25,000 万，法定代表人为王运金，经营范围包括：信托存贷 款、投资业务；委托存贷款、投资业务；有价证券业务；金融租赁业务；代管财产保管与 处理业务；经济担保和信用鉴证业务；经济咨询业务。 本公司前六名股东之间不存在关联关系，前十名股东相互间是否存在关联关系本公司 不清楚。 3.5 报告期末本公司前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东全称 报告期末持股数量（股） 持股种类 备注 1 张海清 509507 A 2 刘琼英 478570 A 3 王 佳 344300 A 4 汪必佳 314337 A 5 喻文龙 303800 A 6 黄 鹂 277900 A 7 李思红 262800 A 8 陈尚义 259000 A 9 周洪平 248100 A 10 姚明园 236800 A 本公司前十位流通股股东均为自然人，其相互间是否存在关联关系本公司不清楚。 4、报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变化。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 何冰、廖光辉等个人 西藏圣吉实业发展公司 100% 西藏机电设备组装公司 100% 西藏自治区信 西藏自治区国有资产 西藏珠峰摩托车工业公司 托投资公司 经营公司等 4 家单位 社会公众股 41.05% 15% 12.37% 31.58% 西藏珠峰工业股份有限公司 （本公司） 7 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事及高级管理人员 1.1 基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 旦 增 董事长 男 55 2001.12-2005.06 0 0 无 路绳学 副董事长 男 51 2001.12-2005.06 0 0 无 张中良 副董事长、总裁 男 37 2002.06-2005.03 0 0 无 王运金 董 事 男 55 2001.12-2005.06 0 0 无 沙黎明 董事、总工程师 男 44 2001.12-2005.06 0 0 无 周友苏 独立董事 男 51 2001.12-2005.06 0 0 无 马宗桂 独立董事 女 64 2001.12-2005.06 0 0 无 张合金 独立董事 男 50 2003.06-2005.06 0 0 无 谢年书 董 事 女 54 2003.06-2005.06 0 0 无 陈汛桥 董 事 男 50 2005.03-2005.06 0 0 无 丁宇峰 董事、总裁 男 32 2005.03-2005.06 0 0 无 侯映学 董 秘 男 35 2003.03-2005.06 0 0 无 蒋洁萍 财务负责人 女 31 2003.08-2005.03 0 0 无 刘克勇 财务负责人 男 41 2005.03-2005.06 0 0 无 李秀兰 监 事 女 56 2001.12-2004.12 0 0 无 李素萍 监 事 女 35 2001.12-2004.12 0 0 无 罗璟云 监 事 男 30 2001.12-2004.12 0 0 无 陈柯亮 监 事 男 27 2001.12-2004.12 0 0 无 沈 朋 监 事 男 33 2003.06-2004.12 0 0 无 1.2 现任董事、监事在股东单位任职情况 在股东单位担任的 是否在股东单位领 姓 名 任职的股东名称 任职期间 职务 取报酬、津贴 王运金 西藏自治区信托投资公司 董事长 1997 年至今 是 路绳学 西藏自治区国有资产经营公司 副董事长、总经理 1998 年至今 是 李秀兰 西藏自治区信托投资公司 党委副书记 1997 年至今 是 李素萍 西藏自治区交通工业总公司 财务部经理 2004 年至今 是 1.3 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外其他单位任职或兼 职情况 A、董事 旦增：董事长。1968 年在拉萨市公安局工作；1969 年至 1979 年在西藏军区后勤部服 8 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 役，曾任副教导员、副指导员；1979 年至 1988 年先后任西藏自治区外贸公司出口科科长、 公司党委书记；1988 年至 1993 年间任西藏自治区对外贸易经济合作厅贸管处处长；1993 年至 2001 年 10 月，任西藏自治区对外贸易经济合作厅对外经济管理处处长；2001 年 10 月退休。2001 年 12 月进入本公司，现任公司董事长、法定代表人。 路绳学：董事、副董事长。历任扎桑荣只硼镁矿公司副总经理、西藏自治区开发事业 局矿业公司总经理、西藏自治区矿业开发总公司总经理、藏业集团总经理、西藏华西药业 集团公司常务副总经理、西藏自治区国有资产经营公司副董事长、总经理等职。2001 年 12 月至今任本公司董事、副董事长。 张中良：董事、副董事长。1990 年 7 月至 2002 年 6 月在青岛海尔集团工作，曾任青 岛海尔冷柜事业部供应处处长、事业部部长助理及青岛海尔电冰箱（国际）有限公司副总 经理。2002 年 6 月进入本公司，任公司董事、副总裁代总裁，2003 年 3 月起任公司总裁， 并分别于 2005 年 2 月、2005 年 3 月辞去公司董事、总裁职务。 沙黎明：董事。1975 年至 1979 年在电子工业部第十一设计院工作， 1983 年至 1998 年 8 月先后任东风汽车公司规划投资部科长、部长助理、副部长，1999 年 8 月加入西藏珠 峰工业股份有限公司，先后任总工办主任、西藏珠峰钱江工业有限公司副总经理、本公司 董事，2003 年 3 月至今任本公司总工程师，并于 2005 年 2 月辞去公司董事职务。 王运金 ：董事。曾任西藏自治区财政厅行政文教财务处副处长、企业财务处处长、 西藏自治区会计师事务所副所长，现任西藏自治区信托投资公司董事长。1998 年 11 月至 今任本公司董事。 谢年书：董事。1968 年至 1995 年在成都铁路局工作，1995 年 8 月至 1998 年 11 月在 西藏珠峰摩托车工业公司工作，1998 年 12 月至 2001 年 12 月任本公司北京办事处主任； 2001 年 12 月至今任西藏珠峰摩托车工业公司北京办事处主任。2003 年 6 月至今任本公司 董事。 陈汛桥：董事。1971 年至 1974 年，在云南生产建设兵团三师十一团工作；1974 年至 1977 年，在中南工业大学学习；1977 年至 1983 年，在冶金工业部西南办事处工作；1983 年至 2002 年，在中国有色金属工业供销公司工作；2002 年至今，在塔城市国际边贸商城 实业有限公司工作，任副总经理、总经理。2005 年 3 月起任本公司董事。 丁宇峰：董事、总裁。先后在中国工商银行黑龙江省分行、深圳达晨创业投资公司、 湖南金健米业股份有限公司以及西部矿业股份有限公司工作，曾任塔城市国际边贸商城实 业有限公司副总经理。2005 年 3 月起任本公司董事、总裁。 9 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 周友苏：独立董事。四川省社会科学院研究员、教授、经济法硕士导师、四川省人 民政府立法咨询委员、四川省民法经济法学会副会长、四川省人民检察院和成都市人民检 察院专家咨询委员会委员。现任四川省社会科学院副院长、四川社科律师事务所主任。2000 年 6 月至今任本公司独立董事。 马宗桂：独立董事。教授、教授级注册咨询师，1963 年至 1983 年先后在核工业部第 一、四研究设计院和四川核工业局从事技术经济设计、投资项目可行性研究、财务评价分 析和财务管理工作。1983 年至今在中国企业管理成都培训中心、四川经济管理学院会计系 执教，从事财务管理方面的教学、科研和咨询工作。2001 年 12 月至今任本公司独立董事。 张合金：独立董事。1975 年至 1978 年在河南开封市空降部队服役，自 1985 年以来， 一直任教于西南财经大学，先后担任助教、讲师、副教授、教授、博士导师。2003 年 6 月 至今任本公司独立董事。 B、监事 李秀兰：监事。曾任昌都地区实验小学教师、昌都行署税务局干部、昌都县税务局负 责人、西藏自治区税务局干部、西藏自治区财政厅政治部主任科员、副主任、西藏自治区 信托投资公司党委副书记等职，2001 年 12 月至今任本公司监事。 李素萍：监事。曾在西藏自治区格尔木食品公司财务科工作，1993 年加入西藏自治区 土畜产进出口公司，先后任财务部副经理、财务部经理，现任西藏自治区交通工业总公司 财务部经理，2001 年 12 月至今任本公司监事。 罗璟云：职工代表监事。曾就职于航空工业总公司四川航空液压机械厂财务处；1997 年 12 月加入西藏珠峰摩托车工业公司， 2001 年 12 月至今任本公司监事，现任西藏珠峰 （福州）摩托车有限公司财务部副部长。 陈柯亮：职工代表监事。1998 年加入公司，2001 年 12 月至今任本公司监事，现在公 司成都工厂工作。 沈朋：监事。曾任贵阳天虹电脑织绣有限公司总经理助理、绵阳能力实业有限公司总 经理助理、绵阳雨田百货有限公司总经理助理； 2002 年 1 月加入本公司，先后担任人力 资源部培训主办、总裁办副主任，2003 年 6 月至今任公司监事，2004 年离开公司，现在成 都蓝光集团工作。 C、其他高级管理人员 蒋洁萍：财务负责人。曾任中储集团重庆公司川东分公司会计科科长、希尔电子（台 湾）有限公司成都分公司财务主管，1999 年 5 月加入本公司，先后任公司、财务部部长、 10 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 审计部部长等职，2003 年 6 月至 2005 年 3 月任公司财务负责人。2005 年 3 月辞去公司财 务负责人职务。 刘克勇：财务负责人。先后在湖北省三建、海南三鑫房地产开发公司、河南海明集团 等企业从事财务工作，曾任塔城市国际边贸商城实业有限公司财务部副经理，2005 年 3 月 起任公司财务负责人。 侯映学：董事会秘书。先后在四川华川雅马哈公司、成都五牛科美投资集团公司工作。 2002 年 9 月进入本公司，曾任总裁办主任，2003 年 3 月至今任公司董事会秘书。 2、 年度报酬情况 年度报酬总额 1,384,800 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 900,000 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 980,000 元 独立董事津贴 90,000 元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 王运金、路绳学、李秀兰、李素萍、陈汛桥、沈朋 报酬区间 人数 20 万元及以上（包括 20 万元） 1人 10 万元—20 万元（包括 10 万元） 4人 10 万元以内 1人 注：独立董事每人均领取相同的津贴。 3、董事、监事、高级管理人员变动情况及原因 2004 年 12 月 21 日，公司第二届董事会第二十八次会议通过了《关于公司董事会延期 换届的议案》 ：拟将换届工作延期至 2004 年度股东大会时进行（2005 年 6 月 30 日前） ，在 换届之前，第二届董事会继续履行职责，直到换届工作完成。2005 年 3 月 8 日，本公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过该议案（详细情况请查看 2004 年 12 月 22 日、2005 年 3 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 2005 年 2 月 3 日公司第二届董事会第二十九次会议审议通过：同意张中良先生辞去公 司董事、副董事长职务，同意沙黎明先生辞去公司董事职务；提名陈汛桥先生、丁宇峰先 生为公司董事候选人。2005 年 3 月 8 日，本公司 2005 年第一次临时股东大会选举陈汛桥先生、 丁宇峰先生为公司董事（详细情况查看 2005 年 2 月 4 日、2005 年 3 月 9 日《中国证券报》、 《上海证券报》）。 2005 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第三十一次会议审议通过：同意张中良先生辞 去公司总裁职务，聘任丁宇峰先生为公司总裁（详细情况查看 2005 年 3 月 18 日《中国证 11 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 券报》、《上海证券报》）。 2005 年 3 月 29 日，公司第二届董事会第三十二次会议审议通过：同意蒋洁萍女士辞 去财务负责人职务的请求，聘任刘克勇先生为公司财务总监（财务负责人） （详细情况查看 2005 年 3 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 4、公司员工数量、专业构成、教育程度及离退休员工情况 截止 2004 年末，本公司共有员工 701 人，其专业构成和教育程度如下： 4.1 员工的专业构成 生产人员 390 人，占职工总数的 55%； 销售人员 46 人，占职工总数的 7%； 技术人员 81 人，占职工总数的 12%； 财务人员 27 人，占职工总数的 4%； 行政人员 71 人，占职工总数的 10%； 其他人员 86 人，占职工总数的 12%. 4.2 员工的教育程度 大学本科及以上 46 人，占职工总数的 7%； 大专 126 人，占职工总数的 18%； 中专 168 人，占职工总数的 24%； 高中及以下 361 人，占职工总数的 51%；。 4.3 公司无退休人员。 第六节 公司治理结构 1、公司治理状况 本报告期，公司按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所颁布的 有关上市公司治理文件的要求，不断优化公司治理结构，规范公司运作，完善各项规章制 度，并按相关规范进行信息披露工作。 1.1 关于股东和股东大会 本公司严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》规定召 集、召开股东大会，保证每位股东表达意见和建议的权利，充分行使表决权，以保障所有 12 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 股东，尤其是中小股东享有平等地位和合法权益；公司关联交易遵循平等、自愿、互利、 有偿的原则，交易价格公平合理，不存在损害公司和股东利益的情况。 1.2 控股股东与上市公司 报告期内，本公司控股股东行为规范，没有超越股东职权直接或间接干预公司决策和 生产经营，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面均已分开，具备独立完 整的业务和自主经营能力；报告期内，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，控股 股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的情况。 1.3 董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的规定程序选举董事，公司董事人数和构成符合法律、法 规的要求；公司董事遵守有关法律、法规和公司章程的规定，为保证公司和全体股东的利 益，忠实、勤勉地履行职责。 1.4 监事与监事会 本公司监事会对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，维护公司及股东的利益。公司严格按照公司章程选举监事，监事会的组成人员符合 法律法规规定，监事能以认真的态度出席监事会会议和列席董事会议，行使监督权和检查 权。 1.5 绩效评价与激励约束机制 本公司董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制公正、透明，符合有关法律法规 及《公司章程》的相关规定，并将不断完善公司激励与约束机制。 1.6 利益相关者 本公司充分尊重客户、公司员工、债权人等利益相关者的合法权益，共同推动公司健 康发展。 1.7 信息披露与透明度 公司制定了较完善的信息披露制度，并指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访 和咨询工作；报告期内，公司能严格按照法律法规、公司章程、信息披露及投资者关系管 理制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，保证所有股东和其他利益相关 者有平等的机会获得信息。 2、独立董事履行职责情况 本公司独立董事严格按照有关法律法规的要求履行职责，以勤勉尽责的态度参与公司 13 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 的决策，每次股东大会、董事会会议均有独立董事出席。独立董事关心公司生产经营，尽 职尽责地审议了公司定期报告，在公司财务管理、法律事务等方面提出了许多宝贵意见和 建议，并对包括控股股东及其关联方以非现金资产清偿本公司债务、提名董事候选人等重 大事项发表了独立意见。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会即 2003 年度股东大会。 2003 年度股东大会通知刊登在 2004 年 4 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。增加 2003 年度股东大会审议的临时提案并延期召开股东大会的通知刊登在 2004 年 6 月 2 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。会议于 2004 年 6 月 29 在公司三楼会议室 召开，出席本次会议的股东及股东代表共有 6 人，代表股数 108,333,333 股，占公司总股 本的 68.42%，会议审议并通过了如下事项： A、《2003 年年度报告及摘要》； B、《2003 年度董事会工作报告》； C、《2003 年度监事会工作报告》； D、《2003 年度财务决算报告》； E、《2003 年度利润分配方案》； F、《关于对大股东及关联方欠款计提坏账准备的议案》； G、《关于对 2.5 亿被划走资金进行账务处理的议案》； H、《关于修改公司章程的议案》； I、《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的议案》； J、《关于出售公司上海房地产的议案》； 公司 2003 年度股东大会决议刊登在 2004 年 6 月 30 日《中国证券报》和《上海证券报》 上。 第八节 董事会报告 1、报告期内经营情况 14 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 1.1 主营业务范围及其经营状况 报告期内，公司主营摩托车产品及其零部件的生产、销售，与前一报告期相比未发生 变化。 2004 年 12 月 25 日，公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司就转让其持有本公司的全 部股权与塔城市国际边贸商城实业有限公司签订了相应的《股权转让协议》，据塔城市国际 边贸商城实业有限公司提交的《收购报告书》，上述股权转让完成后，塔城市国际边贸商城 实业有限公司拟促进公司资产、业务重组，将公司主营业务转变为有色金属冶炼、销售。 由于公司及控股股东西藏珠峰摩托车工业公司涉嫌走私案件，加之原材料涨价、运输 费用上升、企业电力供应不足及流动资金严重紧缺等多重因素影响，报告期内公司生产、 销售均呈萎缩态势，主营业务收入较上年同期大幅下降。报告期公司完成主营业务收入 23,885.42 万元，较上年同期 33,571.44 万元减少 28.85%；实际销售摩托车产品 71,975 台， 较上年同期 95,683 台减少 24.78%；公司报告期内实现盈利 390.65 万元，利润主要来源于 政府的财政补贴，根据《西藏自治区财政厅关于下达西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度 财政补贴的通知》（藏财企指[2004]1015 号）,公司获得一次性财政补贴资金 4000 万元。 报告期内，公司董事会及管理层依靠自治区政府，围绕“以稳定为基础、以重组为手 段、以发展为目标”的年度经营方针，致力于解决公司的各种历史遗留问题，为公司资产、 业务重组及未来发展创造条件。报告期内，走私案件终审判决对公司免于刑事处罚，消除 了公司生存和发展的最大障碍，控股股东西藏珠峰摩托车工业公司就转让其持有本公司的 全部股权与塔城市国际边贸商城实业有限公司签订了相应的《股权转让协议》，公司重组取 得较大进展。 1.2 主营业务分析 1.2.1 占主营业务收入、主营业务利润 10%以上的行业或产品情况 计价单位：人民币元 主营业 毛利率 主营业务 务成本 比上年 毛利率 收入比上 主营业务收入 主营业务成本 比上年 同期增 (%) 年同期增 同期增 减(%) 减（％） 减（％） 分行业 摩托车制造业 238,854,227.22 210,017,575.97 12.07% -28.85% -40.56% 17.32% 其中：关联交易 34,105.70 33,654.24 1.32% 分产品 15 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 摩托车整车 216,499,432.53 193,775,643.84 10.50% -31.08% -42.46% 17.70% 摩托车配件 22,354,794.69 16,241,932.13 27.34% 3.64% -1.90% 4.10% 1.2.2 主营业务收入分地区情况 计价单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 华南 37,746,355.52 -71.37% 华东 101,383,987.43 15.68% 华北 26,747,259.42 -33.65% 中原 19,900,342.94 8.18% 西南 15,621,031.72 -25.94% 西北 16,001,787.62 -26.16% 出口 21,453,462.57 45.43% 合计 238,854,227.22 -28.85% 1.3 主营业务盈利能力分析 报告期内，公司主营业务毛利率由上年同期的-5.25%上升至本期的 12.07%。其主要原 因是：去年为确保在规定期限前完成停产车型的销售，公司进行了大幅降价促销，致使去年 毛利率低于正常水平。 报告期内，公司主营业务毛利率为 12.07%，与 2002 年的 13.07%和 2001 年的 12.65% 基本持平。 1.4 主要控股及参股公司的经营情况及业绩 1.4.1 西藏珠峰（福州）摩托车有限公司为本公司控股子公司，主营摩托车产品及零 部件生产和销售。该公司注册资本 5,600 万元人民币，本公司占 60%，并按有关规定将其 纳入合并会计报表范围。报告期内，该公司完成主营业务收入 12,077.22 万元，盈利 252.54 万元；报告期末，该公司总资产为 12,149.16 万元，净资产为 4,334.67 万元。 1.4.2 西藏珠峰光阳动力机械有限公司注册资本 900 万美元，本公司占 50%。该公司 主营业务为：①生产、销售、维护各种发动机及其配件、化油器、磁电机、起动电机、摩 托车模具、铸锻毛坯件；②机械产品的加工及制造业务；③有关①、②项所需矿油类的经 销。报告期内，该公司完成主营业务收入 1,319.90 万元，较上年同期的 1,384.50 万元下 降 4.67%；亏损 376.48 万元，较上年同期的亏损 632.72 万元减少亏损 256.24 万元。报告 期末，该公司总资产为 7,532.95 万元，净资产为 6,563.04 万元。 1.4.3 西藏珠峰中免免税品有限公司注册资本 300 万元人民币，本公司占 30%。该公 司主营业务为销售海关总署核准的如下免税进口商品和国产品：烟、日用百货、纺织品服 16 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 装、皮具、香水化妆品、副食品、饮料、家用电器。报告期内，该公司完成主营业务收入 194.97 万元，较上年同期的 143.24 万元增加 36.11%，亏损 1.65 万元，较上年同期的亏损 42.39 万元减亏 40.74 万元。报告期末，该公司总资产为 284.03 万元，净资产为 262.16 万元。 1.4.4 报告期内，公司来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情 况。 投资 投资额 投资额 被投资单位 股权比例 初始投资额 本年投资收益 期限 （2003.12.31） （2004.12.31） 西藏珠峰光阳动力 25年 50% 37,400,000.00 34,771,863.97 -1,882,398.70 32,889,465.27 机械有限公司 1.5 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的金额合计为 6,760.47 万元，占年度采购总额的 34.90%。公司向前五名客户销售的金额合计为 11,684.10 万元，占年度销售总额的 48.92%。 1.6 经营中出现的问题与困难及解决方案； 1.6.1 摩托车产品盈利能力偏低 近年来，摩托车行业严重供过于求，连年的恶性竞争造成全行业盈利水平低下。行业 的深刻变化对公司的影响尤为严重，由于全国 150 多个大中型城市禁止摩托车上牌，公司 长期以来坚持的走中高档路线、造精品摩托车的发展战略受到极大挑战，在城市消费者市 场急剧萎缩的情况下，公司不得不向中、小城市及农村市场转向，产品销售价格被迫不断 下降，大部分产品仅能微利维持生产。去年以来，国内工业基础原材料价格快速上涨，推 动摩托车生产成本不断上升，致使公司摩托车产品盈利水平大幅降低。此外，由于受流动 资金匮缺等因素的影响，报告期内，公司摩托车生产开工严重不足，致使公司摩托车产品 单车成本相应增加，进一步影响了公司摩托车产品盈利能力。 针对公司摩托车主业盈利能力较低的问题，公司主要采取了以下措施： 一、加强内部管理，改进工艺流程，提高生产效率，减少损失损耗，降低制造成本； 二、优化调整摩托车产品结构，加大毛利率较高的产品市场推导力度，开拓国际市场， 以增加出口产品比重，提高公司摩托车产品整体盈利水平； 三、寻求与行业内的实力企业合作，充分利用其采购和销售网络，降低成本，扩大销 17 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 售，提高盈利能力。 1.6.2 公司及控股股东被控犯走私普通货物、物品罪致使公司发生经营危机 报告期内，受公司及控股股东被控犯走私普通货物、物品罪等一系列事件的持续影响， 公司陷入严重的经营危机。2004 年 12 月，四川省高级人民法院就走私案件作出终审判决， 公司被免于刑事处罚。 1.6.3 流动资金严重紧缺 受走私案件等事件的影响，公司流动资金基本枯竭，无力归还到期债务，生产经营难 于维持。为解决该问题，公司一方面推行严格的资金预算管理，以提高资金使用效率；另 一方面，通过盘活存量资产，适当补充流动资金，满足企业生产经营需要。此外，针对银 行逾期借款问题，公司充分依靠政府及有关部门的支持，积极与银行协商，得到了银行的 充分理解和支持，有效缓解了公司的财务危机。 2、报告期内公司投资情况 2.1 报告期内募集资金使用的延续情况 2000 年 12 月，本公司首发人民币普通股 5000 万股，扣除发行费用后实际募集资金 39,335 万元。截止报告期末，公司共计使用募集资金 18,723.23 万元，其中：投入双流工 厂（原西藏珠峰钱江工业有限公司）9,234.36 万元、成都工厂技改项目 248.87 万元、西藏 珠峰（福州）摩托车有限公司 2,240 万元和补充流动资金 7,000 万元。报告期内，公司募 集资金项目双流工厂实际完成投资 153.98 万元，由公司以自有流动资金垫付，该项目已于 2002 年 8 月投产。截止本报告期末，公司累计以自有流动资金垫付募集资金项目投资款 799.37 万元，其余募集资金 21,411.14 万元未按计划投入募集资金项目。 2.2 报告期内，本公司无非募集资金投资的重大项目。 3、公司财务状况和经营成果 3.1 报告期内公司财务主要指标 计价单位：人民币元 项 目 2004 年 2003 年 2004 年比 2003 年+、-变动情况 总资产 404,426,137.46 436,448,943.48 -7.33% 股东权益 9,385,561.57 5,270,184.08 78.09% 主营业务利润 28,836,651.25 -17,630,941.04 263.56% 净利润 3,906,507.54 -429,030,946.28 100.91% 18 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 现金流量及现金等价物净增加额 -546,725.60 -301,495,626.59 99.82% 变动原因： （1）报告期末，公司总资产为 404,426,137.46 元，较上年 436,448,943.48 元减少 7.34%，主要是由于本年度公司负债中短期借款和应付账款等有所减少所致。 （2）报告期末，公司股东权益为 9,385,561.57 元，较上年 5,270,184.08 元增加 78.09%，原因系公司本年度实现盈利。 （3）报告期，公司主营业务利润为 28,836,651.25 元，较上年的-17,630,941.04 元 增加 46,467,592.29 元，主要原因是上年度公司以低于成本的价格处理了部分积压库存摩 托车。 （4）报告期，公司现金流量及现金等价物净增加额较上年有所增加，主要原因系上年 度归还的银行借款较本报告期高及上年度对被划走 25,000 万元资金进行了相应的账务处 理（有关情况请查看本节 3.2 条及本公司 2003 年度报告）。 3.2 对公司重大资产损失责任人的追究及处理情况 2002 年 12 月，公司 25,000 万元资金被划走（详细情况请查看本公司 2002 年度报告）， 截止目前，公司尚未收到该事项的调查结果。待调查有明确结果后，公司将依法追究有关 方面、人员的责任，维护企业合法权益。 4、董事会日常工作情况 4.1 报告期内董事会会议情况及决议内容 4.1.1 2004 年 1 月 14 日，公司第二届董事会第二十一次会议在公司三楼会议室召开。 本次会议应到董事 9 名，实到 8 名，董事沙黎明先生因事未参加本次会议，委托董事张中 良先生代为行使表决权。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，董事谢年书 女士作为关联自然人，在《关于对大股东及关联方欠款计提坏账准备的预案》和《关于与 西藏珠峰（福州）摩托车有限公司进行购销摩托车及零部件交易的议案》的审议表决中进 行了回避。会议审议通过了以下议案： A、《2003 年度董事会工作报告》 B、《2003 年度总裁工作报告》 C、《2003 年度报告及摘要》 D、《2003 年度财务决算报告》 19 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 E、《2003 年度利润分配预案》 F、《关于计提资产减值准备及处理存货损失的议案》 G、《关于对大股东及关联方欠款计提坏账准备的预案》 H、《关于对 2.5 亿被划走资金进行账务处理的预案》 I、《关于与西藏珠峰（福州）摩托车有限公司进行购销摩托车及零部件交易的议案》 4.1.2 2004 年 4 月 26 日， 公司第二届董事会第二十二次会议在公司三楼会议室召开， 本次会议应到董事 9 名，实到 9 名。会议审议通过了以下议案： A、《2004 年第一季度报告》 B、《关于修改公司章程的预案》 C、《西藏珠峰工业股份有限公司投资者关系管理制度》 D、《关于修改担保管理制度的议案》 E、《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的预案》 F、《关于召开 2003 年度股东大会的议案》 4.1.3 2004 年 5 月 31 日，公司第二届董事会第二十三次会议以通讯方式召开，会议 应到董事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议审 议通过了《关于增加 2003 年度股东大会审议的临时提案并延期召开的议案》。 4.1.4 2004 年 8 月 18 日，公司第二届董事会第二十四次会议在公司三楼会议室召开， 本次会议应到董事 9 名，实到 6 名，董事王运金先生、路绳学先生、沙黎明先生因事不能 出席本次会议，分别委托董事张合金先生、马宗桂女士、张中良先生行使表决权。会议审 议并投票通过了《西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年半年度报告》及摘要。 4.1.5 2004 年 9 月 7 日，公司第二届董事会第二十五次会议以通讯方式召开，本次 会议应到董事 9 名，实到 9 名。会议审议通过了以下议案： A、《关于购置固定资产的议案》 B、《关于公司涉嫌走私案件一审判决不予上诉的议案》 4.1.6 2004 年 10 月 26 日，公司第二届董事会第二十六次会议在公司三楼会议室召开， 20 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 本次会议应到董事 9 名，实到 8 名，董事谢年书女士因事委托独立董事马宗桂女士出席并 行使表决权。会议审议通过了《西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 4.1.7 2004 年 11 月 4 日，公司第二届董事会第二十七次会议以通讯方式召开，本次 会议应到董事 9 名，实到 9 名。董事会通报了控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及关联企 业提交的《债务清偿计划书》及有关情况，就其提出的以部分房地产、权益抵偿本公司债 务的清偿方案进行初步研究后，考虑到控股股东因涉嫌走私案件被判巨额罚金的实际情况， 董事会决定：聘请海南中立信资产评估有限公司对本次交易所涉及的资产进行评估，聘请 重庆天健会计师事务所为本次交易的独立财务顾问，并授权公司管理层与控股股东及关联 方洽商具体偿债协议及操作方案。 4.1.8 2004 年 12 月 21 日，第二届董事会第二十八次会议在公司三楼会议室召开。本 次会议应到董事 9 名，实到 7 名，董事路绳学先生、王运金先生因事未出席本次会议，分 别委托董事马宗桂女士、张合金先生代为行使表决权。会议审议通过了《关于公司董事会 延期换届的议案》。 4.2 董事会对股东大会决议的执行情况 《关于修改公司章程的议案》、《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的议 案》和《关于出售公司上海房地产的议案》经 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年度股东大会 审议通过，其中《关于修改公司章程的议案》、《关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司审 计机构的议案》公司已在报告期内按决议实施，出售公司上海房地产一事目前尚未完成。 5、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，2004 年度本公司净利润为 3,906,507.54 元，期末未 分配利润为-580,554,099.28 元。董事会提议 2004 年度不计提公积金及公益金，不向股东 分配利润，也不进行资本公积金转增股本。此预案须经股东大会审议批准后生效。 6、公司董事会对会计师事务所出具带解释说明段的无保留意见的审计报告中所涉事项 的说明 公司 2004 年度财务报表经深圳鹏城会计师事务所审计,并被出具了带解释说明段的无 保留意见的审计报告,公司董事会就其有关情况说明如下： 2002 年 12 月，本公司存于银行的 25,000 万元资金被划走。该笔资金被划走后，公司 21 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 及时汇报了有关部门，并请求就此事进行调查。截止目前，公司仍未收到银行存款被划走 事件的调查结论。基于会计稳健性原则，本公司 2003 年度将其转作其他应收款并全额计提 坏账准备，并经公司 2003 年度股东大会审议通过。董事会认为，该事项对本公司当期损益 不产生影响，公司一直未放弃对该笔资金的追偿，随着时间的推移，该笔资金无法收回的 可能性越来越大，但本公司不会放弃相应的财产追偿权，并将根据调查进展情况，积极采 取追偿措施，维护公司和全体股东合法权益。 7、其他需要披露的事项 7.1 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证券报》。 7.2 独立董事专项说明和独立意见 根据证监发[2003]56 号文 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的有关规定，我们本着认真负责的态度，就公司累计和当期对外提供担 保情况、执行证监发[2003]56 号文规定的情况说明如下： 1、 我们注意到，截止 2004 年 12 月 31 日，公司存在一笔对外担保，即为全资子公 司西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行 2, 000 万元人民币借款提 供连带责任担保，现该笔借款由公司承担还款责任。除此项担保外，未发现公司有其他对 外担保及违规担保情况； 2、 公司已根据证监发[2003]56 号文的有关规定对公司章程进行了相应修订； 3、 经公司与控股股东及其关联方进行多次洽商，公司控股股东西藏珠峰摩托车工业 公司及其关联方向本公司提交了《债务清偿计划书》，拟以该公司及其关联方户下的房产、 土地及股权等资产偿还本公司债务，该方案已经董事会审议通过，并按规定呈报权利部门 审核； 4、 公司已经严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的相关规定， 履行了对外担保情况的信息披露义务。 我们认为：报告期内公司未发生对外担保及违规担保行为，且严格按照法定要求完善 治理结构，规范担保行为，控制对外担保风险，并已就历史上形成的控股股东及其关联方 占用资金问题提出了初步解决方案。 7.3 会计师事务所对公司控股股东及关联方资金占用和违规担保的专项说明详见附件 《深圳鹏城会计师事务所关于西藏珠峰工业股份有限公司大股东及关联方资金占用和违规 22 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 担保的专项审计意见》(深鹏所特字[2005]152 号) 。 第九节 监事会报告 1、监事会日常工作情况 报告期内，本公司召开一次监事会。会议情况及决议内容如下： 2004 年 1 月 14 日，本公司第二届监事会第十一次会议在公司二楼会议室召开，会议 应到监事 5 人，实到 4 人，监事李秀兰女士因事未参加本次会议，委托监事李素萍女士代 为出席并行使表决权。会议审议通过了如下议案： A、《2003 年度监事会工作报告》 B、《2003 年度报告及摘要》 C、《2003 年度利润分配预案》 D、《关于计提资产减值准备及处理存货损失的议案》 E、《关于对大股东及关联方欠款计提坏账准备的预案》 F、《关于对 2.5 亿被划走资金进行账务处理的预案》 G、《关于与西藏珠峰（福州）摩托车有限公司进行购销摩托车及零部件交易的议案》 2、监事会对 2004 年度有关事项的独立意见 2.1 公司依法运作情况 报告期内，公司依法规范运作，并已建立完善的内控制度。公司各项重大经营与决策 程序符合法律、法规和《公司章程》规定。公司董事和高管人员在经营管理过程中勤勉尽 责，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.2 检查公司财务的情况 报告期公司财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司 2004 年度会计报 表经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了带解释说明段的无保留意见的审计报告，监事 会认为该报告真实、客观地反映了公司实际情况。 2.3 公司的关联交易公平合理，没有损害上市公司利益的情况发生。 3、监事会对会计师事务所出具带解释说明段的无保留意见的审计报告涉及事项的说明 监事会认为，公司董事会对 25,000 万元资金被划走事项所作的说明是符合实际情况 23 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 的。监事会将督促董事会、管理层采取恰当的措施追讨该笔资金，并如实公告进展情况。 第十节 重大事项 1、治理结构状况 报告期内，公司按照证监会发布的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，修订了《公司章程》、《公司担 保管理制度》，进一步完善公司法人治理结构。 截止报告期末，公司监事会尚未推选新的监事会召集人 (关于原监事会召集人离任的 详细情况请查看 2003 年 4 月 10 日《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》)，为改 变该状况，公司监事会将根据具体情况选举监事会召集人。除此之外，公司报告期内的实 际治理情况符合《公司法》、《证券法》及中国证监会相关法律、法规要求。 2、利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况 根据 2003 年度股东大会决议，公司 2003 年度未进行利润分配、未计提公积金、公益 金和未实施公积金转增股本。 3、重大诉讼、仲裁事项 3.1 报告期内，本公司及控股股东西藏珠峰摩托车工业公司因涉嫌走私普通货物、物 品罪被提起诉讼，该案已于 2004 年 12 月审结，公司被免于刑事处罚（有关情况查看 2004 年 2 月 2 日、5 月 27 日、9 月 7 日、12 月 21 日《上海证券报》、《中国证券报》）。 3.2 报告期内，本公司控股子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司之供应商浙江美 宇摩配有限公司以未及时支付配套货款为由，向福州市中级人民法院提起诉讼，要求西藏 珠峰（福州）摩托车有限公司偿付货款及利息共计 6,473,713.43 元，经福州市中级人民法 院调解，西藏珠峰（福州）摩托车有限公司与原告达成调解（[2004]榕民初字 218 号民事 调解书），同意分批支付欠付货款 5,939,138.56 元，并承担诉讼费 21,189.50 元。后因流 动资金极其紧张，西藏珠峰（福州）摩托车有限公司未按调解书及时支付欠款，原告向福 州市中级人民法院申请强制执行，福州市中级人民法院遂查封了西藏珠峰（福州）摩托车 有限公司位于福州市马尾经济开发区罗星路 1 号的土地（土地证号为榕国用{2002}字第 24 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 M00973BB 号）及地上建筑物。目前，西藏珠峰（福州）摩托车有限公司正就该事项与原告 协商，寻求妥善的解决办法。 鉴于上述情况，该诉讼可能对西藏珠峰（福州）摩托车有限公司生产经营造成较大影 响，进而影响本公司期后经营成果及财务状况。 4、重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内，为缓解公司流动资金极度紧缺的局面，盘活存量资产，本公司控股股东西 藏珠峰摩托车工业公司提议公司以不低于资产原值的价格出售公司户下上海房地产，以补 充企业流动资金。该提案已经本公司股东大会审议通过（有关情况查看 2004 年 6 月 30 日 《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站）。截止目前，该项工作尚未完成。 除此之外，报告期内公司无其他重大资产收购、出售及资产重组事项。 5、重大关联交易事项 5.1 购货 单位：人民币元 关联公司名称 购货内容 金额（2004 年 1-12 月） 占购货总额% 定价政策 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 摩托车发动机 14,243,306.58 7.35 协议定价 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 摩托车配件 15,433.50 0.01 （注①） 合 计 14,258,740.08 7.36 注①：根据本公司控股子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司与西藏珠峰光阳动力 机械有限公司于本年度签订的“工矿产品购销合同”，西藏珠峰（福州）摩托车有限公司按 合同协议价向其购买摩托车发动机及配件。 5.2 土地使用权及房产租赁、出售 单位：人民币元 关联公司名称 金额（2004 年 1－12 月） 定价政策 西藏珠峰摩托车工业公司 1,762,991.00 协议定价（注①） 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 291,600.00 协议定价（注②） 注①：根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于 1999 年 1 月签订的房产及土地使用权 租赁合同及于 2002 年 1 月签订的补充协议,本公司从 2002 年起于每年结束后三十天内向西 藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计 1,762,991.00 元。截止本报告期 25 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 末，公司尚未与西藏珠峰摩托车工业公司进行结算。 注②：根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于 2002 年 1 月签订的房屋租赁合 同，本公司从 2002 年起每年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费 291,600.00 元。 5.3 销货 2004 年 2003 年 关联公司名称 销货内容 占销售 占销售 金额 金额 定价政策 总额% 总额% 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 摩托车及配件 34,105.70 0.01 -- -- 市场价 6、大股东及关联方占用资金情况 报告期内，大股东及关联方应收、应付款项情况如下： 单位：人民币元 应收关联方债权 应付关联方债务 关联方 发生额 余额 发生额 余额 西藏珠峰摩托车工业公司 -1,400.00 163,620,148.36 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 165,689.47 21,683,300.02 成都珠峰房地产有限公司 7,030,957.83 西藏珠峰汽车销售有限公司 1,999,817.90 四川华晖实业有限公司 15,827,362.22 西藏珠峰中免免税品有限公司 合计 -1,400.00 188,478,286.31 165,689.47 21,683,300.02 截止本报告期末，公司大股东及关联方尚占用公司资金 166,794,986.29 元。 2004 年 9 月，公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其关联方向本公司提交了《债 务清偿计划书》，拟以该公司及其关联方户下的房产、土地及股权等资产偿还本公司债务， 目前公司已与其达成以非现金资产偿还公司欠款的协议，并按规定呈报有关部门审批（有 关情况查看 2004 年 11 月 8 日、2005 年 3 月 5 日《上海证券报》、 《中国证券报》）。公司将 进一步采取积极有效的措施，加大力度催收大股东及关联方欠款，最大限度维护公司权益， 并按规定履行信息披露义务。 26 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 7、重大合同履行情况 7.1 重大托管、承包、租赁事项 报告期内，公司未发生并且也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 7.2 重大担保合同 公司为西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行 2,000 万元人民 币借款提供连带责任担保。由于借款方现为本公司全资子公司，应由本公司承担还款责任， 本公司已于 2002 年将该项借款在银行借款中予以反映。截止目前，该项借款已逾期，公司 正同银行协商解决办法。截止报告期末，公司不存在其他对外担保及违规担保情况。 7.3 报告期内公司未发生并且也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财。 8、报告期内，公司或持股 5%以上的股东承诺事项 根据本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司 2002 年 6 月 20 日出具的《上市公司控 股股东自查报告》，其承诺于 2002 年 12 月 15 日前结清全部占用本公司资金本息。2004 年 9 月，西藏珠峰摩托车工业公司及关联方向本公司提交了《债务清偿计划书》，拟以该公司 及其关联方户下的房产、土地及股权等资产偿还本公司债务，公司现已与其达成以非现金 资产偿还公司欠款的协议，并按规定呈报有关部门审批。截止目前，西藏珠峰摩托车工业 公司尚欠本公司资金合计 163,620,148.36 元，公司将继续对该项欠款进行催收。 9、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报 批评及上海证券交易所公开谴责的情况。 10、聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况 2004 年 6 月 29 日，经公司 2003 年年度股东大会议审议通过，续聘深圳鹏城会计师事 务所为本公司审计机构，负责本公司 2004 年度会计报表审计工作，审计费用为 35 万元（不 含审计过程中发生的交通费、住宿费）。截止目前，深圳鹏城会计师事务所已连续 4 年为本 公司提供审计服务。 11、其他重大事项 27 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 11.1 银行借款情况 报告期内，公司办理银行借款情况如下表： (单位：人民币万元) 贷款行 贷款期限 贷款金额 备注 农业银行成都市 2004 年 5 月 18 日-2005 年 3 月 17 日 900 以本公司八里庄房产及珠峰工业园土 武侯支行 2004 年 6 月 25 日-2005 年 4 月 24 日 900 地作抵押 中信实业银行成 2004 年 8 月 20 日-2005 年 8 月 20 日 1500 都分行 以本公司位于成都一环路西一段 161# 中国建设银行成 的房产及本公司控股股东西藏珠峰摩 2004 年 4 月 21 日-2005 年 3 月 20 日 2080 都高新支行 托车工业公司位于成都市大石西路的 宿舍楼等作抵押 11.2 逾期银行借款情况 截止本报告披露日，本公司银行逾期借款合计 19,880 万元，其中：农业银行拉萨市康 昂东路支行 7,200 万元，农业银行成都市武侯支行 2,600 万元，中国银行西藏自治区分行 8，000 万元，建设银行成都高新支行 2,080 万元。目前，公司正与上述银行协商逾期借款 的解决办法。 报告期内，建设银行成都高新支行和中国银行拉萨分行分别在《四川日报》和《西藏 日报》上刊登公告，称将公司在上述银行的借款转移到中国信达资产管理公司。2005 年 3 月，中国信达资产管理公司与中国东方资产管理公司在《四川日报》上刊登公告，称中国 信达资产管理公司将公司在建设银行成都高新支行的借款转移到中国东方资产管理公司。 截止目前，公司尚未收到银行或前述资产管理公司正式书面通知及对上述逾期借款的有关 意见。 11.3 2001 年 12 月 10 日，公司与浙江钱江摩托股份有限公司签订股权转让合同，以 2,720 万元的价格受让其持有的西藏珠峰钱江工业有限公司 40%股权。截止本报告期末，公 司已支付全部股权转让款 2,720 万元，工商变更手续尚未完成。 12、已披露重要信息索引 28 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 《中国证券报》和《上海证券报》为本公司信息披露指定报刊，上海证券交易所网站 为本公司信息披露指定网站。本公司报告期内公告索引如下： 公告编号 内 容 公告时间 《中国证券报》 《上海证券报》 第二届董事会第二十一次会 临 2004—01 2004 年 1 月 16 日 第四十一版 第三十七版 议决议公告 第二届监事会第十一次会议 临 2004—02 2004 年 1 月 16 日 第四十一版 第三十七版 决议公告 临 2004—03 公告 2004 年 1 月 16 日 第四十一版 第三十七版 临 2004—04 重大诉讼公告 2004 年 2 月 2 日 第六版 第八版 2003 年年报非标意见所涉事 临 2004—05 2004 年 2 月 19 日 第二十一版 第二十七版 项进展情况公告 2003 年年报非标意见所涉事 临 2004—06 2004 年 3 月 27 日 第二十三版 第二十二版 项进展情况公告 第二届董事会第二十二次会 临 2004—07 2004 年 4 月 28 日 第四十二版 第三十四版 议决议公告 临 2004—08 2003 年年度报告补充公告 2004 年 4 月 28 日 第四十二版 第三十四版 关于召开 2003 年年度股东 临 2004—09 2004 年 4 月 28 日 第四十二版 第三十四版 大会的公告 临 2004—10 诉讼进展情况公告 2004 年 5 月 27 日 第三十一版 第二十三版 第二届董事会第二十三次会 议决议暨增加 2003 年度股 临 2004—11 2004 年 6 月 2 日 第三十一版 第二十八版 东大会审议的临时提案并延 期召开的公告 临 2004—12 2003 年度股东大会决议公告 2004 年 6 月 30 日 第三十一版 第三十六版 临 2004—13 公告 2004 年 7 月 5 日 第七版 第三版 临 2004—14 股票交易异常波动公告 2004 年 7 月 5 日 第七版 第三版 临 2004—15 股票交易异常波动公告 2004 年 7 月 8 日 第十九版 第 C2 版 临 2004—16 股票交易异常波动公告 2004 年 7 月 15 日 第十一版 第 C7 版 临 2004—17 重大事项公告 2004 年 9 月 7 日 第二十二版 第 C6 版 第二届董事会第二十五次会 临 2004—18 2004 年 9 月 8 日 第三版 第 A5 版 议决议公告 临 2004—19 公告 2004 年 9 月 17 日 经三版 第 C5 版 临 2004—20 股票交易异常波动公告 2004 年 10 月 19 日 第二十三版 第 C10 版 临 2004—21 股票交易异常波动公告 2004 年 10 月 28 日 第四十三版 第 C10 版 临 2004—22 股票交易异常波动公告 2004 年 11 月 3 日 第十九版 第 C3 版 29 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 临 2004—23 公告 2004 年 11 月 8 日 第五版 第3版 临 2004—24 公告 2004 年 12 月 21 日 第三十五版 第 C7 版 临 2004—25 公告 2004 年 12 月 21 日 第三十五版 第 C7 版 临 2004—26 重大事项公告 2004 年 12 月 21 日 第三十五版 第 C7 版 第二届董事会第二十八次会 临 2004—27 2004 年 12 月 22 日 第十版 第 C7 版 议决议公告 关于控股股东协议转让所持 临 2004—28 2004 年 12 月 28 日 第二十六版 第 C16 版 有股权的提示性公告 第十一节 财务报告 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、已审会计报表 资产负债表 2-3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5-6 附表 1、利润表补充资料 7 附表 2、相关指标计算表 7 8 附表 4、分部报表（地区分部） 9 附表 5、资产减值准备明细表 10 附表 6、应交增值税明细表 11 附表 7、股东权益增减变动表 30 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 会计报表附注 12-45 31 深圳鹏城会计师事务所 电话：0755-82207928 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 传真：0755-82237549 审计报告 深鹏所股审字[2005]032 号 西藏珠峰工业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了后附的西藏珠峰工业股份有限公司(以下简称“珠峰股份”)2004 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表、2004 年度合并及母公司的利润及利润分配表和 现金流量表。这些会计报表的编制是珠峰股份管理当局的责任。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了珠峰股份于 2004 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2004 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 此外，珠峰股份 2004 年末其他应收款中有原值为 25,000 万元的款项，原是在 2002 年底被银行作为办理银行承兑汇票的保证金划走的银行存款，2003 年由于通过各种途径追 讨仍无法收回，珠峰股份基于稳健原则，将其转作其他应收款并全额计提坏账准备。上述 事项已经珠峰股份 2004 年 6 月 29 日股东大会审议通过。本年度，珠峰股份虽未放弃向有 关方追偿，但未有迹象表明可以追回，且历时较长，由此我们认为，目前珠峰股份已就该 事项可能产生损失的估计及相应的会计处理是恰当的。该事项对珠峰股份本期损益不产生 影响。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2005 年 3 月 29 日 梁 烽 中国注册会计师 钟 敏 32 西藏珠峰工业股份有限公司 电话:028-85885218 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 地址：四川省成都市西南航空港锦华路一段 2 号 传真:028-85885166 西藏珠峰工业股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 单位：人民币元 一、公司简介 本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71 号批准以西藏珠峰摩托车工业公司 为主要发起人，联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土产畜产进出口公司、西藏 国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公 司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投 入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营 性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经 西藏自治区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[1998]361 号文批准,于 1998 年 11 月 30 日正式成立,并领取了注册号为 5400001000825 的企业法人营业执照。法人代表:旦增 （藏族）。 本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币 10,833.33 万元。2000 年 12 月，经 中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168 号文批准，首次向社会公众发行人民币 普通股 5,000 万股。发行后总股本变更为 15,833.33 万元。本公司流通股 5,000 万股于 2000 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338。 经营范围是：生产、销售摩托车及零部件，提供售后服务；销售家用电器，机电产 品（不含小轿车），复印机，办公用品，纺织原料及制品，食品，机械设备；销售矿产品； 住宿，自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口 以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”，经营对销贸易和转 口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路 65 号。 33 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价折合为人民币记账。年末,货币性账项中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中 间价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 比照借款利息等费用的核算方法，根据外币 资金的实际用途及公司所处的营业期间，分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。 6.短期投资核算方法 短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券 出售并收到资金后,确认投资收益。 短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。 本公司根据成本与市价孰低计价原则，按年末短期投资账面值高于其可收回投资额 的差额计提短期投资跌价准备。 7.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8.坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收 回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期 未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。 34 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款 项（包含应收账款和其他应收款）余额的 5%计提，并计入当年度损益。对账龄较长，回 收可能性小的应收款项根据具体情况分析计提特别坏账准备。 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品 等类别,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。 决算日, 本公司在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时、销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提 取时按单个存货账项的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 10.长期投资核算方法 (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权 投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后 计价入账，其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。 本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足 20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额 20%至 50%时，以权益法核算;投资额 占被投资公司资本总额 50%（不含）以上以及投资额虽占被投资公司资本总额 20%至 50%, 但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。 本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。 11.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它 与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币 2,000 元以上,使用 期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。 (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估 计经济使用年限和预计残值(原值的 3%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 35 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 项 目 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35 2.77 其中：简易房及仓库 10-20 9.70-4.85 机器设备 10 9.70 运输工具 5-8 19.40-12.13 电子及其他设备 5 19.40 （4）固定资产减值准备：决算日，对固定资产进行逐项检查，并按账面价值与可收回 金额孰低计量。若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收 回金额低于账面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减 值准备。 12.在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。 （2）在建工程减值准备：决算日，对在建工程进行逐项检查，并按账面价值与可收回 金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建账项在性 能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的，则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工 程减值准备。 13.借款费用的核算方法 （1）借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时，予以资本 化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始。 其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （2）资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计 支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：a.为购建固定资产只发生一笔专 36 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 门借款，资本化率为该笔借款的利率；b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款，资本化率 为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月 （含 3 个月），则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新 开始。 （4）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资 本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 14.无形资产核算方法 无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销; （1）土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。 （2）无形资产减值准备：决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利 益的能力，当存在 a.某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益 的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 计不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d.其他足 以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下，按账面价值与可收回金额孰低 计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体 账项及摊销年限如下: (1)开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。 (2)电增容费：从 1999 年 8 月起分 5 年摊销。 (3)办公楼改装费：从投入使用的当月起按 30 年限摊销。 16.预计负债 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负 债：a.该义务是企业承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该 义务的金额能够可靠的计量。 （2）计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 37 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对 该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取 得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入 的实现。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19.利润分配 本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积 10%,法定公益金 5%～10%,剩余可供股东 分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。 三、税项 （一）本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入、购进材料价值 17% 进口关税 进口材料价值 25%-30% 企业所得税* 应纳税所得额 15% 营业税 转让无形资产、销售不动产、资产出租收入 5% *本公司作为西藏自治区的驻区外企业，根据国家税务总局国税函发[1994]125 号文，企 业所得税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12 号文，统一按 15% 的税率计提所得税。 （二）税收优惠 1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02 号文及[98]3 号文规定，对在西藏区域外经 营的企业免征“城市维护建设税”和“教育费附加”。 38 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[1994]22 号文关于工商税制改革实施方案的通 知及西藏自治区人民政府藏政发[2000]35 号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定，对 自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品，暂不征收消费税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1、本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围 公司名称 注册地 注册资本 投 资 金 额 拥有股权 经营范围 会计报表 点 (RMB) 是否合并 直接 间接 西藏珠峰（福州） 拉萨市 RMB56,000,000.00 33,600,000.00 60% -- 生产摩托车及其零 是 摩托车有限公司* 配件 *2004 年 12 月 7 日，本公司、西藏珠峰（福州）摩托车有限公司、本公司控股股东西藏 珠峰摩托车工业公司、四川华晖实业有限公司签订《协议书》，由四川华晖实业有限公司将 所持西藏珠峰（福州）摩托车有限公司 40％的股权转让给本公司，用于抵偿四川华晖实业有 限公司及本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司所欠本公司及西藏珠峰（福州）摩托车有 限公司的款项。该股权转让事项已经本公司第二届董事会第三十次会议决议通过，尚待股东 大会审议通过。故本年仍按 60％权益核算对西藏珠峰（福州）摩托车有限公司的投资损益。 详见附注八.4。 2、本公司的联营公司概况列示如下: 公司名称 注册 注册资本 投 资 金 额 拥有 经营范围 会计报表 地点 (RMB) 权益% 是否合并 西藏珠峰光阳动 拉萨市 USD 12,000,000.00 37,400,000.00 50% 1．生产、销售、维修各种发动机 力机械有限公司 及其配件，化油器、磁电机、起动 (中外合资)* 电机、摩托车模具、铸锻毛坯件； 否 2．机械产品的加工及制造业务； 3．有关 1.2 项所需矿油类的经销。 西藏珠峰中免免 拉萨市 RMB 3,000,000.00 900,000.00 30% 海关总署核准的如下免税进口商 税品有限公司** 品和国产品:酒、日用百货、纺织品 否 服装、皮具、香水化妆品、副食品、 饮料、家用电器。 *1998 年 5 月 6 日，由西藏珠峰摩托车工业公司出资 RMB25,000,000.00 元与英属维京群 39 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 岛光阳投资有限公司出资 USD3,000,000.00 元(均为双方第一期出资)，共同组建中外合资企 业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则，原西藏珠峰摩托车工业公司持有 的该中外合资公司 50%股权由本公司承接。另本公司于 2000 年 7 月追加第二期出资 RMB12,400,000.00 元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为 50%。本公司对西藏珠峰 光阳动力机械有限公司无实质控制权，故不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权 投资。 **经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了“西藏珠 峰中免免税品有限公司” ，并于 2000 年 9 月领取了企业法人营业执照，该公司注册资本为人 民币 3,000,000.00 元,本公司已出资 900,000.00 元人民币, 占股本比例为 30%。本公司对其按 权益法核算。 五、会计报表主要账项注释: 1.货币资金 项 目 20004–12 –31 20003–12 –31 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB 52,477.38 52,477.38 191,482.01 191,482.01 银行存款 RMB 36,386,000.77 36,386,000.77 39,559,708.00 39,559,708.00 USD 45,981.05 377,837.97 -- -- 小 计 36,763,838.74 -- -- 其他货币资金 RMB 2,388,148.29 2,388,148.29 -- -- 合 计 39,204,464.41 39,751,190.01 39,751,190.01 银行存款中有 10,342,738.67 元系因涉嫌走私被成都海关扣押的资金。2005 年 3 月 21 日，该银 行存款已解除冻结。详见附注八.1。 其他货币资金中 2,230,000.00 元为银行本票，158,148.29 元为信用证保证金。 40 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 2.应收票据 账项 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 4,980,000.00 18,237,315.00 2004 年 12 月 31 日应收票据明细如下: 出票单位 出票日期 到期日 2003-12-31 浙江物产元通机电（集团）有限公司 2004.08.27 2005.02.27 1,000,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.10.28 2005.01.28 250,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.10.28 2005.01.28 250,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.10.28 2005.01.28 250,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.10.28 2005.01.28 250,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.11.19 2005.02.19 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.11.30 2005.02.28 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.11.30 2005.02.28 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.11.30 2005.02.28 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.12.17 2005.03.17 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.12.17 2005.03.17 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.12.17 2005.03.17 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.09.28 2005.01.04 300,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司 2004.09.28 2005.01.04 300,000.00 单县好马贸易有限公司 2004.12.24 2005.03.24 280,000.00 合 计 4,980,000.00 3.应收账款 账 龄 2004-12-31 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 5,966,754.98 60.07% 298,337.75 5,668,417.23 1-2 年 1,045,485.44 10.53% 52,274.27 993,211.17 2-3 年 427,662.79 4.31% 21,383.14 406,279.65 3 年以上 2,492,688.29 25.09% 2,359,444.31 133,243.98 合 计 9,932,591.50 100% 2,731,439.47 7,201,152.03 41 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 9,381,520.38 77.06% 469,076.02 8,912,444.36 1-2 年 355,475.73 2.92% 17,773.79 337,701.94 2-3 年 2,436,839.02 20.02% 2,356,651.84 80,187.18 合 计 12,173,835.13 100% 2,843,501.65 9,330,333.48 （1）截止 2004 年 12 月 31 日本公司欠款前五名金额合计为 4,973,476.70 元，占应收账款 总额的 50.07%。 （2）应收账款年末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位欠款。 4.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,434,545.10 0.29% 71,727.24 1,362,817.86 1-2 年 268,118,161.27 54.02% 257,415,855.98 10,702,305.29 2-3 年 106,770,652.97 21.51% 81,269,396.64 25,501,256.33 3 年以上 120,001,772.59 24.18% 80,376,866.12 39,624,906.47 合 计 496,325,131.93 100% 419,133,845.98 77,191,285.95 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 271,364,466.47 54.53% 258,054,136.08 13,310,330.39 1-2 年 163,112,579.63 32.78% 119,139,695.66 43,972,883.97 2-3 年 60,520,020.98 12.16% 42,356,009.69 18,164,011.29 3 年以上 2,634,161.27 0.53% 131,708.06 2,502,453.21 合 计 497,631,228.35 100% 419,681,549.49 77,949,678.86 42 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 （1）其他应收款年末余额中 250,000,000.00 元系在 2002 年末被银行作为办理银行承兑 汇票的保证金划走的银行存款，本公司虽通过各种途径追讨但仍无法追回，2003 年本公司 将其转作其他应收款并全额计提坏账准备，并已经 2004 年 6 月 29 日 2003 年度股东大会审 议通过。本年度，本公司虽未放弃向有关方追偿，但截止 2004 年 12 月 31 日未有迹象表明 可以收回该款项。基于稳健性原则，本公司仍对其全额计提坏账准备。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 489,597,955.73 元，占其他应收款总 额的 98.64％。 （3）其他应收款年末余额中持本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位欠款 163,620,148.36 元，详见附注六（6）。 5.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 6,141,240.80 93.45% 1,228,592.28 70.76% 1-2 年 80,134.47 1.22% 317,410.74 18.28% 2-3 年 160,163.24 2.44% 190,310.10 10.96% 3 年以上 190,310.10 2.89% -- -- 合 计 6,571,848.61 100% 1,736,313.12 100% （1）预付账款年末余额比上年末增加 4,835,535.49 元，上升 278.49%。主要原因系预付 设备款及摩托车材料款增加所致。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计 3,878,788.27 元，占预付账款总额的 59.02％。 （3）预付账款年末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。 43 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 6.存货 项 目 2004-12-31 跌价准备 存货净额 2003-12-31 跌价准备 存货净额 原材料 6,221,444.12 836,622.10 5,384,822.02 9,184,596.12 2,221,837.17 6,962,758.95 包装物 134,037.23 -- 134,037.23 105,411.01 -- 105,411.01 低值易耗品 149,757.21 -- 149,757.21 111,796.00 -- 111,796.00 产成品 5,128,434.18 75,292.67 5,053,141.51 11,560,656.04 2,480,299.71 9,152,356.33 零配件 19,391,783.81 16,460,848.41 2,930,935.40 21,002,006.37 17,255,026.72 3,746,979.65 在产品 998,497.85 -- 998,497.85 688,772.06 688,772.06 分期收款发出商品 405,938.60 127,388.60 278,550.00 405,938.60 127,388.60 278,550.00 自制半成品 2,711,737.91 1,507,118.95 1,204,618.96 2,255,537.83 1,507,118.95 748,418.88 合 计 35,141,630.91 19,007,270.73 16,134,360.18 45,314,714.03 23,519,671.15 21,795,042.88 (1)存货年末余额比上年末减少 10,173,083.12 元, 下降 22.45%。主要原因系本年度压缩库存并销 售以前年度库存所致。 (2) 存货跌价准备年末余额比上年末减少 4,512,400.42 元， 主要原因系本年销售部分以前年度库存， 相应转出已计提的跌价准备所致。 7.待摊费用 项 目 2003-12-31 本年增加 本年摊销 2004-12-31 租赁费及其他 254,578.45 553,300.53 601,507.93 206,371.05 8.长期股权投资 2003-12-31 2004 -12-31 项 目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 其他股权投资 35,612,787.02 -- -- 1,887,358.88 33,725,428.14 -- 44 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 本公司按权益法核算的其他股权投资: 投资 本年权益 累计权益 本年 被投资单位 股权比例 初始投资额 2003-12-31 2004-12-31 期限 调整 调整 增(减) 西藏珠峰光阳动力 25 年 50% 37,400,000.00 34,771,863.97 -1,882,398.70 -4,510,534.73 -- 32,889,465.27 机械有限公司 西藏珠峰中免免税 10 年 30% 900,000.00 840,923.05 -4,960.18 -64,037.13 -- 835,962.87 品有限公司 合计 38,300,000.00 35,612,787.02 -1,887,358.88 -4,574,571.86 -- 33,725,428.14 9.固定资产、累计折旧及减值准备 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 171,311,241.15 214,818.65 -- 171,526,059.8 机器设备 40,217,620.44 33,879.00 2,747,041.19 37,504,458.25 运输工具 12,659,985.46 2,624.00 944,278.00 11,718,331.46 电子及其他设备 11,912,620.44 987,949.98 267,459.86 12,633,110.56 合 计 236,101,467.49 1,239,271.63 3,958,779.05 233,381,960.07 累计折旧: 房屋及建筑物 20,515,054.85 5,194,394.19 -- 25,709,449.04 机器设备 14,130,930.98 2,767,017.48 1,433,670.86 15,464,277.6 运输工具 7,685,563.60 1,479,631.25 426,515.19 8,738,679.66 电子及其他设备 4,814,691.73 2,705,266.21 145,624.81 7,374,333.13 合 计 47,146,241.16 12,146,309.13 2,005,810.86 57,286,739.43 固定资产净值 188,955,226.33 176,095,220.64 固定资产减值准备: 房屋及建筑物 2,126,920.42 -- -- 2,126,920.42 机器设备 3,471,286.92 -- 1,307,222.54 2,164,064.38 运输工具 -- -- -- -- 电子及其他设备 6,520,646.65 -- 110,901.45 6,409,745.20 合 计 12,118,853.99 -- 1,418,123.99 10,700,730.00 固定资产净额 176,836,372.34 165,394,490.64 (1)房屋建筑物中账面价值 24,531,689.97 元（原值 28,878,129.62 元，累计折旧 4,346,439.65 45 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 元）的房产因本公司之子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司欠供应商货款被起诉而被福 州市中级人民法院查封。详见附注九.3。 (2) 房屋建筑物中账面价值 12,284,845.48 元 （原值 15,607,223.27 元，累计折旧 3,322,377.79 元）的房产因本公司拖欠供应商货款被起诉而被重庆市第一人民法院查封。因该房产价值超 出诉讼金额，本公司已向重庆市第一人民法院提出财产查封复议。详见附注 9.8。 (3)有关固定资产抵押情况详见附注十一。 10.在建工程及减值准备 其中：转固定 资金 工程 工 程 名 称 2003-12-31 本年增加 本 年减少 2004-12-31 资产 来源 进度 募集 20% 成都工厂技改工程 2,488,594.30 -- 96,237.52 -- 2,392,35678 资金 摩托车排放分析测 募集 20% -- 670,364.80 -- -- 670,364.80 试系统 资金 合 计 2,488,594.30 670,364.80 96,237.52 -- 3,062,721.58 在建工程减值准备 工 程 名 称 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 成都工厂技改工程* 1,385,994.30 -- 96,237.52 1,289,756.78 *系 2002 年度成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止，导致该工程可变现净值低于账面成 本而计提的减值准备，本年因部分实体缺损而将该部分在建工程原值及在建工程减值准备转销。 11.无形资产及减值准备 取得 剩余摊销 项 目 方式 初始金额 2003-12-31 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销额 2004-12-31 年限 福州马尾开发区 自购 20,027,743.68 19,268,169.60 -- -- 506,382.72 1,265,956.80 18,761,786.88 37.42 年 土地使用权*1 成都八里庄仓库 自购 8,533,039.95 7,778,627.18 -- -- 170,660.76 925,073.53 7,607,966.42 44.58 年 土地使用权 *2 工业园厂房 自购 28,785,164.28 26,095,376.55 -- -- 575,703.24 3,265,490.97 25,519,673.31 44.33 年 土地使用权*3 软件 19,800.00 15,510.00 -- -- 3,960.00 8,250.00 11,550.00 2.92 年 合 计 57,365,747.91 53,157,683.33 -- -- 1,256,706.72 5,464,771.30 51,900,976.61 46 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 *1 本公司于 1999 年 9 月通过竞买方式购入的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的 土地使用权。按取得时的剩余使用期限即 1999 年 9 月至 2042 年 4 月平均摊销。该土地使用权已 因本公司之子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司欠供应商货款被起诉而被福州市中级人民法 院查封。详见附注九.3。 *2 本公司于 1999 年 5 月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权，本公司按协 议价加税费 8,533,039.95 元入账,并按实际享有使用年限即 1999 年 5 月至 2048 年 12 月平均摊销。 *3 本公司于 2001 年 12 月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地 138,467.84 平方米,总价款 28,785,164.28 元，按实际享有使用年限即 1999 年 5 月至 2049 年 5 月平 均摊销。 有关无形资产抵押情况详见附注十一。 年末无形资产不存在减值。 12.长期待摊费用 项 目 2003-12-31 本年增加 本年摊销 2004-12-31 西藏办装修费 505,795.55 -- 505,795.55 -- 条码管理系统 12,783.33 -- 2,600.04 10,183.29 电增容工程 166,470.11 -- 33,858.36 132,611.75 合计 685,048.99 -- 542,253.95 142,795.04 13.短期借款 项 目 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 其中:担保 RMB37,000,000.00 37,000,000.00 RMB101,000,000.00 101,000,000.00 抵押 RMB85,000,000.00 85,000,000.00 RMB138,000,000.00 138,000,000.00 小 计 122,000,000.00 239,000,000.00 非金融机构借款* 其中:担保 RMB80,000,000.00 80,000,000.00 -- -- 抵押及担保 RMB20,800,000.00 20,800,000.00 -- -- 小 计 100,800,000.00 239,000,000.00 47 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 合 计 222,800,000.00 239,000,000.00 截止 2004 年 12 月 31 日，逾期借款 169,000,000.00 元。 *根据国家有关法律及财政部、中国人民银行的有关规定，以及中国银行西藏自治区分 行及其下属机构、中国建设银行及其下属机构各与中国信达资产管理公司成都办事处签订的 债权转让协议，本公司在中国银行西藏自治区分行的借款人民币 8,000 万元及在中国建设银 行成都高新支行的借款人民币 2,080 万元已依法转为向中国信达资产管理公司成都办事处的 借款。 14.应付票据 应付票据 2004 年 12 月 31 日的余额为人民币 4,700,000.00 元，系购货款。本公司无应 付持本公司 5%以上（含 5％）股份的股东的应付票据。 15.应付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 66,699,955.23 75.36% 73,996,749.74 73.26% 1-2 年 16,915,477.25 19.11% 25,335,090.89 25.08% 2-3 年 3,215,683.69 3.63% 1,588,446.11 1.57% 3 年以上 1,680,416.12 1.90% 91,970.01 0.09% 合 计 88,511,532.29 100% 101,012,256.75 100% （1）截止 2004 年 12 月 31 日应付前五名单位余额合计 31,814,014.98 元，占应付账款 总额的 35.94％。 （2）应付账款年末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位的款项 。 48 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 16.预收账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 7,090,277.15 71.35% 12,767,173.81 83.97% 1 年至 2 年 691,261.36 6.96% 374,103.13 2.46% 2 年-3 年 293,856.50 2.96% 2,062,978.14 13.57% 3 年以上 1,860,845.87 18.73% -- -- 合 计 9,936,240.88 100% 15,204,255.08 100% （1）截止 2004 年 12 月 31 日预收前五名单位余额合计 6,466,754.49 元，占预收账 款余额的 65.08％。 （2）本公司无预收持本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位的款项。 17.其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 7,061,343.26 35.67% 15,139,806.15 60.00% 1 年至 2 年 9,425,422.91 47.61% 5,242,851.76 21.00% 2 年至 3 年 1,727,857.80 8.73% 4,691,211.32 19.00% 3 年以上 1,581,576.57 7.99% -- -- 合 计 19,796,200.54 100% 25,073,869.23 100% （1）截止 2004 年 12 月 31 日应付前五名单位余额合计 8,718,851.19 元，占其他应 付款总额的 44.04％。 （2）其他应付款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5％）以上股份股东的款项。 49 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 18.应交税金 项 目 2004-12-31 2003-12-31 增值税 419,169.49 -5,675,408.01 营业税 1,550,884.59 1,530,612.84 房产税 2,691,006.48 2,501,969.48 土地使用税 276,935.68 200,000.00 个人所得税 22,720.60 50,888.58 合 计 4,960,716.84 -1,391,937.11 19.预提费用 项 目 预提原因 2004-12-31 2003-12-31 租赁费 尚未支付的租金费 3,137,990.52 874,999.88 配套厂商奖励及销 尚未支付的配套厂商奖励 861,800.00 2,766,923.10 售返利 及返利款 利息 尚未支付的利息 13,995,055.85 4,165,865.54 审计咨询费 409,212.05 479,990.00 运费 448,396.73 954,877.90 3C 认证及审核费 2,081,560.00 2,145,000.00 广告费 -- 830,479.92 检测费 -- 342,640.00 促销费 580,296.91 -- 差旅费 724,318.81 -- 其他 727,735.88 2,705,823.54 合 计 22,966,366.75 15,266,599.88 预提费用年末余额比上年末增加 7,699,766.87 元，增长 50.44%，主要原因系本年已计提 50 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 未支付的借款利息增加所致。 20.预计负债 项 目 2004-12-31 2003-12-31 违约金及诉讼费* 555,764.37 -- *系本公司之子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司未按约偿还欠款而需承担的违约金 及诉讼费。详见附注九.3。 21.股本 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 一.上市未流通股份 1. 国家法人股 42,250,000.00 -- -- 42,250,000.00 2. 法人股: 66,083,333.00 -- -- 66,083,333.00 上市未流通股份合计 108,333,333.00 -- -- 108,333,333.00 二.已上市流通股份 人民币普通股 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 已上市流通股份合计 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 三.股份总额 158,333,333.00 -- -- 158,333,333.00 以上出资情况业经深圳同人会计师事务所深同证验字[1998]第 026 号及[2000]第 019 号验资报告 验证在案。 22.资本公积 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 股本溢价 397,592,675.73 -- -- 397,592,675.73 募股资金冻结利息 3,830,230.84 -- -- 3,830,230.84 接受捐赠 2,155,479.32 -- -- 2,155,479.32 关联交易价差 499,261.04 -- -- 499,261.04 股权投资准备 -- 48,681.75 -- 48,681.75 债务重组收益 358,542.79 105,168.36 -- 463,711.15 其他资本公积 -- 55,019.84 -- 55,019.84 合 计 404,436,189.72 208,869.95 -- 404,645,059.67 51 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 (1)股本溢价中 54,237,830.72 元系各发起人股东投入经评估的净资产以 1.5:1 的比例折 股形成，343,354,845.01 元为发行股票溢价。 （2）募股资金冻结利息系以前年度未结转完募股资金冻结利息余额转入。 （3）接受捐赠系 1999 年由供应商无偿赠给本公司的样车。 （4）接受捐赠系 2002 年度将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利 息的部分计入资本公积。 （5）本年增加的股权投资准备系因本公司之子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司本年 度债务重组获得债务重组收益 81,136.25 元，本公司按所持西藏珠峰（福州）摩托车有限公司 60％权益计算相应增加股权投资准备 48,681.75 元。 (6)其他资本公积系无须支付的应付供应商尾款。 23.盈余公积 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 法定盈余公积 13,480,634.09 -- -- 13,480,634.09 法定公益金 13,480,634.09 -- -- 13,480,634.09 合 计 26,961,268.18 -- -- 26,961,268.18 24.利润分配 项 目 分配比例 2004 年 年初未分配利润 -584,460,606.82 本年净利润 3,906,507.54 减:提取法定盈余公积 10% -- 提取法定公益金 10% -- 分配股利 -- 年末未分配利润 -580,554,099.28 52 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公告正本； 4、深圳鹏城会计师事务所关于西藏珠峰工业股份有限公司大股东及关联方资金占用和 违规担保的专项审计意见。 西藏珠峰工业股份有限公司 董事长： 二○○五年三月三十一日 53 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 25.主营业务收入 项 目 2004 年 2003 年 销售摩托车 216,499,432.53 314,143,898.40 销售零配件 22,354,794.69 21,570,519.06 合 计 238,854,227.22 335,714,417.46 本公司销货前五名金额合计 116,841,006.38 元，占总收入的 48.92%。本公司购货前五 名金额合计 67,604,686.32 元，占购货总额的 34.90%。 本年销售收入比上年减少 96,860,190.24 元，下降 28.85%，主要原因系本年摩托车生产 期较上年减短，产量减少，销售额相应减少所致。 26.主营业务成本 项 目 2004 年 2003 年 销售摩托车 193,775,643.84 336,789,129.54 销售零配件 16,241,932.13 16,556,228.96 合 计 210,017,575.97 353,345,358.50 本年销售成本比上年减少 143,327,782.53 元，下降 40.56%，主要原因系本年摩托车生产 期较上年减短，产量减少，销售额减少，销售成本相应减少所致。 27.其他业务利润 项 目 2004 年 2003 年 租金收益 * 2,410,613.34 2,157,190.70 其他 -- -2,369,471.96 合 计 2,410,613.34 -212,281.26 *系房屋、土地等出租净收益。 54 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 28.财务费用 项 目 2004 年 2003 年 利息支出* 15,178,518.80 17,161,624.48 减：利息收入 676,364.58 1,244,143.26 汇兑损(益) -3,519.22 5,058.66 其他 -165,299.61 218,494.49 合 计 14,333,335.39 16,141,034.37 *利息支出中逾期利息 11,403,060.00 元。 29.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 长期股权投资收益 -1,887,358.88 -3,290,775.52 长期股权投资减值准备 -- 7,523,000.00 合 计 -1,887,358.88 4,232,224.48 30.补贴收入 项 目 2004 年 2003 年 财政补贴* 40,000,000.00 -- 专项补助** 240,100.00 791,000.00 合 计 40,240,100.00 791,000.00 *2004 年 12 月 28 日，西藏自治区财政厅下发藏财企指[2004]1015 号文“西藏自治区财政 厅关于下达西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度财政补贴的通知”，给予本公司一次性财政 补贴资金 4000 万元。本公司已于 2004 年 12 月 28 日收到西藏自治区财政厅从财政专户中拨 入的补贴款 4000 万元。 **系收到的由西藏自治区经经济贸易委员会拨入的纳税奖励款。 55 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 31.营业外收入 项 目 2004 年 2003 年 处理固定资产净收益 1,581,938.40 48,234.98 罚款收入 117,553.65 121,237.98 其他 61,818.77 -- 合 计 1,761,310.82 169,472.96 本年营业外收入比上年增加 1,591,837.86 元，上升 939.29％，主要原因系本年处置闲置设备获得 处置收益所致。 32.营业外支出 项 目 2004 年 2003 年 处理固定资产净损失 22,559.60 777,054.58 罚款支出 19,388.73 134,525.00 捐赠支出 169,080.08 32,927.27 固定资产减值准备 -- 5,963,534.95 违约支出 135,254.76 -- 办公楼装修费 -- 2,323,809.24 其他 66,315.42 880,120.72 合 计 412,598.59 10,111,971.76 33.少数股东权益 少数股东名称 2004-12-31 2003-12-31 四川华晖实业有限公司 17,338,698.39 16,296,075.44 56 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 34.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 内 容 2004 年 营业费用 邮寄费 63,857.99 通讯费 531,969.23 机动车费 80,920.52 广告费 3,155,585.75 运输装卸费 8,030,767.46 仓储费 178,371.36 租赁费 148,633.00 售后服务费 1,791,779.80 包装材料费 340,177.16 促销费 2,713,014.83 差旅费 1,260,545.44 保险费 154,488.23 招待费 176,991.49 水电费 101,822.39 进出口费 189,602.80 其他 467,313.48 小 计 19,385,840.93 管理费用 邮寄费 30,700.38 通讯费 357,290.36 差旅费 960,419.67 广告宣传费 60,311.00 办公费 222,599.95 招待费 705,781.85 研究开发费 1,384,696.56 会务费 125,421.95 汽车费用 562,705.65 租赁费 322,141.00 印刷费 165,390.74 水电费 513,464.66 保险费 236,764.28 修理费 153,250.55 董事会费 244,862.40 诉讼费 19,785.00 审计及法律咨询费 531,080.00 其他 476,663.01 小 计 7,073,329.01 往来款 2,028,936.74 合 计 28,488,106.68 57 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 六、母公司会计报表主要账项注释 1、应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,554,454.30 53.45% 227,722.72 4,326,731.58 1-2 年 1,045,485.44 12.27% 52,274.27 993,211.17 2-3 年 427,662.79 5.02% 21,383.14 406,279.65 3 年以上 2,492,688.29 29.26% 2,359,444.31 133,243.98 合 计 8,520,290.82 100% 2,660,824.44 5,859,466.38 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 7,726,325.80 73.45 386,316.29 7,340,009.51 1-2 年 355,475.73 3.38 17,773.79 337,701.94 2-3 年 2,436,839.02 23.17 2,356,651.84 80,187.18 合 计 10,518,640.55 100 2,760,741.92 7,757,898.63 2.长期股权投资 项 目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 长期股权投资 60,056,900.18 1,563,934.42 1,887,358.88 59,733,475.72 减：减值准备 -- -- -- -- 58 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 长期股权投资净额 60,056,900.18 1,563,934.42 1,887,358.88 59,733,475.72 59 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 长期股权投资明细如下： 投资 股权 被投资单位 初始投资额 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 期限 比例 西藏珠峰光阳动力 25年 50% 37,400,000.00 34,771,863.97 -- 1,882,398.70 32,889,465.27 机械有限公司 西藏珠峰中免免税 10年 30% 品有限公司 900,000.00 840,923.05 -- 4,960.18 835,962.87 西藏珠峰(福州)摩 10年 60% 托车有限公司 35,683,200.00 24,444,113.16 1,563,934.42 -- 26,008,047.58 合计 73,983,200.00 60,056,900.18 1,563,934.42 1,887,358.88 59,733,475.72 3.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 -372,106.21 -17,406,422.42 其中：权益法核算 -372,106.21 -17,406,422.42 长期股权投资减值准备 -- 7,523,000.00 合计 -372,106.21 -9,883,422.42 七、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 西 藏珠 峰 摩托 拉萨市 摩托车组装及相 本公司控股股东 集体所有制 廖光辉 车工业公司 关零部件销售 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 西藏珠峰摩托 RMB103,000,000.00 -- -- RMB103,000,000.00 车工业公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 60 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 西藏珠峰摩托 65,000,000.00 41.05 -- -- -- -- 65,000,000.00 41.05% 车工业公司 (4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系 关联方名称 与本公司的关系 西藏自治区信托投资公司 本公司之发起人股东 西藏国际经济合作公司 本公司之发起人股东 西藏赛亚经贸服务公司 本公司之发起人股东 西藏自治区交通工业总公司* 本公司之股东 西藏自治区国有资产管理公司 本公司之股东 西藏机电设备组装公司 本公司控股股东之母公司 西藏珠峰光阳动力机械有限公司 本公司之联营公司 西藏珠峰中免免税品有限公司 本公司之联营公司 四川华晖实业有限公司 本公司之联营公司 成都珠峰房地产开发有限公司 与本公司受同一公司控制 西藏珠峰汽车销售有限公司 与本公司受同一公司控制 *2004 年，本公司原发起人股东西藏自治区土产畜产进出口公司因破产还债已将其持有 的本公司 5,416,667 股法人股抵给西藏自治区交通工业总公司。 截止 2004 年 12 月 31 日， 该股权过户手续已完成，西藏自治区交通工业总公司已成为本公司股东。 (5)关联公司交易事项 A.购货 2004 年 2003 年 关联公司名称 购货内容 金额 占购货 金额 占购货 定价政策 总额% 总额% 西藏珠峰光阳动力机 摩托车发动机 14,243,306.58 7.35 13,221,398.38 5.78 参照市场价合同约定 械有限公司 摩托车配件 15,433.50 0.01 276,078.40 0.12 参照市场价合同约定 61 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 合 计 14,258,740.08 7.36 13,497,,476.79 5.90 根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的“工矿产品购销合同”， 本公司按照合同约定向其购买摩托车发动机及配件。 B.销货 2004 年 2003 年 关联公司名称 销货内容 金额 占销售 金额 占销售 定价政策 总额% 总额% 西藏珠峰光阳动力机 摩托车 34,105.70 0.01 -- -- 市场价 械有限公司 C.土地使用权及房产租赁、出售 关联公司名称 2004 年 2003 年 定价政策 西藏珠峰摩托车工业公司* 1,762,991.00 1,762,991.00 协议* 西藏珠峰光阳动力机械有限公司** 291,600.00 291,600.00 协议** 四川华晖实业有限公司 -- 59,200.00 协议 *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于 2002 年 1 月就双方 1999 年 1 月签订的房产 及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从 2002 年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰 摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计 1,762,991.00 元。 **根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于 2002 年 1 月签订的房屋租赁合同， 本公司从 2002 年起每年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费 291,600.00 元。 D.购买资产 关联方名称 2004 年 2003 年 西藏珠峰摩托车工业公司 -- 1,487,420.02 (6)关联方应收、应付款项余额 2004-12-31 2003-21-31 关联公司名称 金额 占该账项 金额 占该账项 总额% 总额% A.西藏珠峰摩托车工业公司 其他应收款 163,620,148.36 32.97 163,621,548.36 32.88 B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司 应付账款 21,683,300.02 24.50 21,517,610.55 21.30 C.成都珠峰房地产有限公司 其他应收款 7,030,957.83 1.42 7,030,957.83 1.41 D.西藏珠峰汽车销售有限公司 其他应收款 2,094,999.60 0.42 2,094,999.60 0.42 62 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 其他应付款 95,181.70 0.48 95,181.70 0.38 G.四川华晖实业有限公司 其他应收款 15,827,362.22 3.19 15,827,362.22 3.18 八、重大事项 1、根据四川省高级人民法院（2004）川刑终字 681 号《刑事判决书》终审判决，判处 本公司犯走私普通货物、物品罪，免于刑事处罚。撤销原成都市中级人民法院（2004）成刑 初字第 1 号刑事判决中将成都海关扣押的本公司资金 10,257,399.34 元人民币（截止 2004 年 12 月 31 日，该被冻结账户存款为 10,342,738.67 元）及房产没收上缴国库。判处参与货物走 私的原公司高管及相关职员相应的刑事处罚。2005 年 3 月 21 日，被冻结的银行存款已解除 冻结。 2、在 2002 年度年末的例行财务对账中，本公司发现有 250,000,000.00 元的款项被开户 银行划走。 鉴于该事项重大，公司已向政府有关部门及司法机关报告，现有关部门仍在调 查中。本公司虽通过各种途径追讨但仍无法追回，2003 年本公司已将其转作其他应收款并 对其全额计提坏账准备，并已经 2004 年 6 月 29 日 2003 年度股东大会审议通过。本年度， 本公司虽未放弃向有关方追偿，但截止 2004 年 12 月 31 日未有迹象表明可以收回该款项。 基于稳健性原则，本公司仍对其全额计提坏账准备。 3、2004 年 12 月 25 日，本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司与塔城市国际边贸商 城实业有限公司（ 以下简称“塔城国际”）签订《股份转让协议书》，拟将其持有的本公司 股份 65,000,000 股（占公司总股份的 41.05%）转让给塔城国际，每股转让价格 1.73 元 ，股份转让价款共计人民币 11,239 万元人民币。若转让成功，塔城国际将成为本公司第一大 股东。本次股份转让尚需获得中国证监会相关批复。此外，西藏珠峰摩托车工业公司因向中 国光大银行成都分行借款，已将所持有的本公司 65,000,000 股法人股质押给中国光大银行成 都分行。中国光大银行成都分行已知悉本次收购事宜，并同意在股权过户期间对工业公司全 部拟转让股权予以解除质押。股权过户后，上述股权将继续质押给中国光大银行成都分行。 4、根据中国证监会有关文件精神，在相关部门的大力支持和协调下，为保护本公司及 投资者的合法权益，经本公司与控股股东及关联方进行多次洽商，本公司控股股东西藏珠峰 63 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 摩托车工业公司(以下简称“工业公司”)及关联方四川华晖实业有限公司、成都珠峰房地产 有限公司、西藏珠峰汽车销售有限公司、乐山华晖实业公司于 2004 年 8 月 28 日向本公司提 交了《债务清偿计划书》 。2004 年 11 月 4 日，经本公司第二届董事会第二十四次会议决议， 聘请海南中立信资产评估有限公司对《债务清偿计划书》中提出的拟以资产抵偿债务交易所 涉及的资产进行评估，同时已聘请重庆天健会计师事务所出具了独立财务顾问报告。 2004 年 12 月 7 日，本公司与工业公司及关联方四川华晖实业有限公司、成都珠峰房地 产有限公司、西藏珠峰汽车销售有限公司、乐山华晖实业公司签订了《协议书》，其中： （1）本公司与工业公司签订了《协议书》，工业公司将其拥有的位于成都市青羊区一环 路西一段 161 号的土地(该土地使用权目前为本公司作担保抵押给建设银行高新支行)和位于 青羊区永丰乡百花村八组 2 号楼的房产及相应的土地(该房屋及相应土地使用权目前为本公司 作担保抵押给建设银行高新支行)按照评估总价值 30,142,600 元的 97%即 29,238,322 元作价转 让给本公司，有关转让款项全部用于抵偿工业公司所欠本公司的债务。 （2）本公司与工业公司、成都珠峰房地产有限公司、西藏珠峰汽车销售有限公司、乐山 华晖实业公司签订了《协议书》，乐山华晖实业有限公司将其拥有的位于乐山市嘉州大道的房 地产（该房产及土地使用权目前为本公司作担保抵押给中国银行拉萨分行）按评估价值 56,722,000 元的 97%即 55,020,340 元作价转让给本公司，转让价款中 7,030,957.83 元用于清偿 成都珠峰房地产开发有限公司所欠本公司的债务；转让价款中的 1,999,817.90 元用于清偿西藏 珠峰汽车销售有限公司所欠本公司的债务；转让价款中余下的 45,989,564.27 元用于清偿工业 公司所欠本公司的债务。 （3）本公司及本公司之子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司与工业公司（以下简称 “珠峰福州公司”） 、四川华晖实业有限公司签订了《协议书》，四川华晖实业有限公司将其持 有的评估价值为 26,626,230 元的珠峰福州公司 40％的股权按评估价值 26,626,230 元的 97％即 25,827,443.10 元转让给本公司，股权转让款中的 7,827,362.22 元用于清偿四川华晖实业有限公 司所欠本公司的债务；股权转让款中的 7,000,080.88 元用于清偿工业公司所欠本公司的债务； 股权转让款中的 3,000,000 元由本公司支付给珠峰福州公司，用于清偿工业公司所欠珠峰福州 公司的债务；股权转让款中的 8,000,000 元由本公司支付给珠峰福州公司，用于清偿四川华晖 实业有限公司所欠珠峰福州公司的债务。 上述《协议书》已于 2005 年 3 月 4 日经本公司第二届董事会第三十次会议决议通过，尚 64 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 待股东大会审议通过。 截止 2004 年 12 月 31 日， 本公司应收控股股东工业公司及关联方四川华晖实业有限公司、 成都珠峰房地产有限公司、西藏珠峰汽车销售有限公司款项共计 188,478,286.31 元，详见附注 七.(6)。 九、诉讼事项 1．绵阳市建设工程总公司诉本公司建筑工程纠纷案： 2001 年 8 月 28 日，本公司与绵阳市建设工程总公司签订《建筑工程施工合同》和《补 充协议书》，将本公司原成都工厂第三期技改工程发包给绵阳市建设工程总公司。同年 9 月 20 日、11 月 9 日，本公司分别向绵阳市建设工程总公司发出暂停施工通知书、停止施工通 知书。 2002 年 11 月 18 日，绵阳市建设工程总公司向四川省成都市武侯区人民法院起诉本公司， 要求本公司赔偿违约损失 1,089,406.00 元，并承担全部诉讼费用。 2004 年 3 月 11 日，成都市武侯区人民法院以（2003）武侯民一初字第 87 号判决书判决 本公司在判决生效之日起十日内支付绵阳市建设工程总公司损失费 178,101 元，承担诉讼费 5,000 元。 2004 年 11 月 1 日，本公司与绵阳市建设工程总公司达成和解协议，本公司在 2004 年 12 月 30 日前向绵阳市建设工程总公司支付 50,000 元，于 2005 年 1 月 15 日前向绵阳市建设 工程总公司支付 133,101 元。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已按约支付 50,000 元。 2．湖南开发工业有限公司诉本公司之子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司（以下 简称“珠峰福州公司”）加工承揽合同纠纷案 湖南开发工业有限公司以珠峰福州公司拖欠其货款为由向长沙市中级人民法院提起诉 讼。根据长沙市中级人民法院（2003）长中民二初字第 54 号《民事判决书》，判处珠峰福州 公司支付湖南开发工业有限公司货款 3,586,995.23 元，支付案件诉讼费 27,945 元、财产保全 费 18,455 元。 截止 2004 年 7 月 7 日，珠峰福州公司向湖南开发工业有限公司支付了货款 70 余万元， 后因珠峰福州公司未能支付剩余货款，长沙市中级人民法院又发出（2003）长中执字第 124 65 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 号《执行通知书》要求珠峰福州公司于 2004 年 7 月 24 日前履行全部支付义务。 2004 年 9 月 9 日长沙市中级人民法院作出（2003）长中执字第 124－监 1 号《民事裁定 书》，审查认定本公司抽逃珠峰福州公司的注册资金，并裁定追加本公司为本案被执行人。 截止 2004 年 12 月 31 日，珠峰福州公司尚未履行该债务。 3．浙江美宇摩配有限公司诉珠峰福州公司买卖合同纠纷案 浙江美宇摩配有限公司以珠峰福州公司拖欠其货款为由向福州市中级人民法院提起诉 讼，经调解，根据 2004 年 3 月 25 日福州市中级人民法院（2004）榕民初字第 218 号《民事 调解书》，双方达成协议：珠峰福州公司向浙江美宇摩配有限公司分期支付所欠货款 5,939,138.56 元（2004 年 3 月 25 前支付 200 万元，2004 年 4 月 25 日前支付 200 万元，2004 年 5 月 25 日前支付 1,939,138.56 元），承担诉讼费 21,189.50 元。 因珠峰福州公司未能按约履行还款义务，福州市中级人民法院于 2004 年 6 月 3 日发出 （2004）榕执行字第 197 号《执行通知书》，要求珠峰福州公司履行全部还款义务并承担延 迟履行期间的债务利息。限于珠峰福州公司一直未能履行还款义务，2004 年 6 月 29 日，福 州市中级人民法院作出（2004）榕执行字第 197－2 号《民事裁定书》，裁定冻结（划拨）珠 峰福州公司在中国工商银行马尾支行的存款 650 万元，因该账户仅有少量余额，2004 年 7 月 7 日，福州市中级人民法院作出（2004）榕执行字第 197－3 号《民事裁定书》，查封珠峰 福州公司位于福州市马尾区罗星中路 1 号的土地及地上建筑物（账面价值 43,293,476.85 元） 。 2004 年 9 月 9 日，福州市中级人民法院向本公司发出（2004）榕执行字第 197 号《履行 债务到期通知书》，要求本公司接到此通知书十五日内直接向福州市中级人民法院支付 649.4903 万元对珠峰福州公司的债务。 2004 年 11 月 18 日，福州市中级人民法院向珠峰福州公司发出（2004）榕执行字第 197 号《限期履行通知书》，要求珠峰福州公司在 15 日内履行债务，逾期不履行将依法处理已查 封的土地及建筑物。 截止 2004 年 12 月 31 日，珠峰福州公司尚未履行该债务。 2005 年 1 月 17 日，福州市中级人民法院向珠峰福州公司发出（2004）榕执行字第 197 号《通知》，要求珠峰福州公司自动履行债务，否则将依法拍卖已查封的土地及建筑物。 4．福州金匙造漆有限公司诉珠峰福州公司买卖合同纠纷案 福州金匙造漆有限公司以珠峰福州公司拖欠其货款为由向福州市马尾区人民法院提起 66 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 诉讼，经调解，根据 2004 年 3 月 20 日福州市马尾区人民法院（2004）马民初字第 186 号《民 事调解书》，双方达成协议：珠峰福州公司向福州金匙造漆有限公司分期支付货款 655,327.88 元（2004 年 3 月 25 日前支付 20 万元，2004 年 4 月 25 日前支付 20 万元，2004 年 5 月 25 日前支付 255,327.98 元），承担诉讼费 5905 元。 由于珠峰福州公司未按约履行还款义务，2004 年 6 月，福州市马尾区人民法院向珠峰福 州公司发出（2004）马执申字第 135 号《执行通知书》，要求珠峰福州公司立即履行还款义 务，并承担延迟履行期间的债务利息及执行费 2690 元。 截止 2004 年 12 月 31 日，珠峰福州公司尚未履行该债务 5．福州开发区龙兴包装材料有限公司诉珠峰福州公司买卖合同纠纷案 2004 年 3 月 10 日，福州开发区龙兴包装材料有限公司以珠峰福州公司前身（西藏珠峰 豪爵摩托车有限公司）拒收双方于 2002 年 1 月 1 日和 2002 年 2 月 1 日签订的《产品订货合 同》中金额为 924,046.53 元的货物，导致损失 765,257 元为由，向福州市马尾区人民法院提 起诉讼，请求判决珠峰福州公司赔偿货物损失 765,257 元，仓储费、管理费、误工费 43,760 元。2004 年 5 月 9 日福州市马尾区人民法院已开庭审理此案。 截止 2004 年 12 月 31 日，福州市马尾区人民法院尚未作出判决。 6．福州市宏新木材包装加工厂诉珠峰福州公司买卖合同纠纷案 福州市宏新木材包装加工厂以珠峰福州公司拖欠其货款为由向福州市马尾区人民法院 提起诉讼，经调解，根据福州市马尾区人民法院（2003）马经初字第 80 号《民事调解书》， 双方达成和解协议，珠峰福州公司向福州市宏新木材包装加工厂分期支付所欠货款 294,672 元（调解书送达之日起 3 日内支付 100,000 元，从 2003 年 8 月至 2004 年 1 月，每月底前支 付 30,000 元，余款 14,672 元于 2004 年 2 月底前还清）。 由于珠峰福州公司未按约履行还款义务，2004 年 4 月 6 日，福州市马尾人民法院向珠峰 福州公司发出（2004）马执申字第 106 号《执行通知书》，要求珠峰福州公司立即履行还款 义务，并承担延迟履行期间的债务利息及案件执行费 418 元。 截止 2004 年 12 月 31 日，珠峰福州公司尚未履行该债务。 7．昆山威信机械有限公司诉珠峰福州公司买卖合同纠纷案 2004 年 12 月 8 日，昆山威信机械有限公司以珠峰福州公司拖欠货款为由向福州市马尾 区人民法院提起诉讼，要求判决珠峰福州公司支付所欠货款 226,239.53 元。 截止 2004 年 12 月 31 日，福州市马尾区人民法院尚未作出判决。 8．重庆林盛工贸有限公司诉本公司买卖合同纠纷案 67 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 重庆林盛工贸有限公司以本公司拖欠其货款及利息 4,510,964.47 元为由，向重庆市第一 人民法院提起诉讼，并申请了财产保全。重庆市第一人民法院因此查封了本公司位于上海余 姚路 575 号的商业用房（账面价值 12,284,845.48 元）。因本公司已向重庆市第一人民法院提 出管辖权异议及财产查封复议申请。2004 年 7 月，重庆市第一人民法院作出（2004）渝一中 民初字第 170－2 号《民事裁定书》，裁定本公司对本案的管辖权异议成立，并将此案连同被 查封房产一并移交成都市中级人民法院审理。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司尚未收到成都市中级人民法院的传票。 十、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司未有对外承诺事项。 十一、资产抵押情况 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 抵押情况 珠峰工业园内土地、房屋等 8,060 万元 用于中国农业银行拉萨市康昂东路支行 5000 万元人民 币借款和中国农业银行成都武侯支行 2600 万元借款 八里庄土地及仓库 2,467 万元 用于中国农业银行成都武侯支行 900 万元借款 成都市西一段 161 号珠峰大厦 1,686 万元 用于中国建设银行成都第一支行 2080 万元借款* *详见附注五.13。 十二、资产负债表期后事项 2004 年 12 月 31 日后任何期间，本公司概无编制任何业经审计之账项。 法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 编制日期： 68 西藏珠峰工业股份有限公司 2004 年度报告 第十二节 备查文件 1、 有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公告正本； 4、深圳鹏城会计师事务所关于西藏珠峰工业股份有限公司大股东及关联方资金占用和 违规担保的专项审计意见 (深鹏所特字[2005]152 号)。 西藏珠峰工业股份有限公司 董事长：旦增 二○○五年三月三十一日 69 西藏珠峰工业股份有限公司 资产负债表 2004年12月31日 金额单位:人民币元 2004-12-31 2003-12-31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 五1 39,204,464.41 37,109,737.29 39,751,190.01 36,995,280.16 短期投资 - - - - 应收票据 五2 4,980,000.00 - 18,237,315.00 18,237,315.00 应收股利 - - - - 应收帐款 五3 7,201,152.03 5,859,466.38 9,330,333.48 7,757,898.63 其他应收款 五4 77,191,285.95 65,229,472.09 77,949,678.86 33,581,638.29 预付帐款 五5 6,571,848.61 3,637,873.32 1,736,313.12 1,051,238.25 应收补贴款 - - - 存货 五6 16,134,360.18 3,564,651.70 21,795,042.88 12,130,047.21 待摊费用 五7 206,371.05 43,295.49 254,578.45 89,796.59 一年内到期的长期债权投资 - - - - 流动资产合计 151,489,482.23 115,444,496.27 169,054,451.80 109,843,214.13 长期投资: 长期股权投资 五8 33,725,428.14 59,733,475.72 35,612,787.02 60,056,900.18 长期债权投资 - - - - 长期资产合计 33,725,428.14 59,733,475.72 35,612,787.02 60,056,900.18 减:长期投资减值准备 - - - - 长期投资净额 33,725,428.14 59,733,475.72 35,612,787.02 60,056,900.18 固定资产: 固定资产原价 五9 233,381,960.07 182,581,738.26 236,101,467.49 184,571,346.71 减:累计折旧 五9 57,286,739.43 44,482,689.40 47,146,241.16 37,169,908.27 固定资产净值 五9 176,095,220.64 138,099,048.86 188,955,226.33 147,401,438.44 减:固定资产减值准备 五9 10,700,730.00 6,191,435.36 12,118,853.99 6,205,054.38 固定资产净额 165,394,490.64 131,907,613.50 176,836,372.34 141,196,384.06 工程物资 - - - - 在建工程 五10 3,062,721.58 3,062,721.58 2,488,594.30 2,488,594.30 在建工程减值准备 五10 1,289,756.78 1,289,756.78 1,385,994.30 1,385,994.30 固定资产合计 167,167,455.44 133,680,578.30 177,938,972.34 142,298,984.06 无形资产及其他资产: 无形资产 五11 51,900,976.61 33,139,189.73 53,157,683.33 33,889,513.73 长期待摊费用 五12 142,795.04 142,795.04 685,048.99 685,048.99 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 52,043,771.65 33,281,984.77 53,842,732.32 34,574,562.72 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产合计 404,426,137.46 342,140,535.06 436,448,943.48 346,773,661.09 2 西藏珠峰工业股份有限公司 资产负债表(续） 2004年12月31日 金额单位:人民币元 2004-12-31 2003-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五13 222,800,000.00 222,800,000.00 239,000,000.00 239,000,000.00 应付票据 五14 4,700,000.00 - 15,797,675.00 15,797,675.00 应付帐款 五15 88,511,532.29 60,508,764.67 101,012,256.75 37,664,601.40 预收帐款 五16 9,936,240.88 3,348,929.05 15,204,255.08 10,403,210.07 应付工资 597,710.87 143,895.57 2,516,020.98 1,126,500.00 应付福利费 2,877,344.96 2,432,307.30 2,403,944.15 2,081,829.30 应付股利 - - - - 应交税金 五18 4,960,716.84 4,569,330.28 (1,391,937.11) (2,101,938.65) 代销商品款 - - - - 其他应付款 五17 19,796,200.54 18,047,038.87 25,073,869.23 23,098,987.46 预提费用 五19 22,966,366.75 20,904,707.75 15,266,599.88 14,432,612.43 预计负债 五20 555,764.37 - - 一年内到期的长期负债 - - - - 流动负债合计 377,701,877.50 332,754,973.49 414,882,683.96 341,503,477.01 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 377,701,877.50 332,754,973.49 414,882,683.96 341,503,477.01 少数股东权益: 少数股东权益 17,338,698.39 - 16,296,075.44 - 股东权益: 股本 五21 158,333,333.00 158,333,333.00 158,333,333.00 158,333,333.00 资本公积 五22 404,645,059.67 404,645,059.67 404,436,189.72 404,436,189.72 盈余公积 五23 26,961,268.18 26,961,268.18 26,961,268.18 26,961,268.18 其中:法定公益金 13,480,634.09 13,480,634.09 13,480,634.09 13,480,634.09 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 五24 (580,554,099.28) (580,554,099.28) (584,460,606.82) (584,460,606.82) 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 9,385,561.57 9,385,561.57 5,270,184.08 5,270,184.08 负债及所有者权益总计 404,426,137.46 342,140,535.06 436,448,943.48 346,773,661.09 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 西藏珠峰工业股份有限公司 利润及利润分配表 2004年度 金额单位:人民币元 2004年度 2003年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一.主营业务收入 五25 238,854,227.22 119,768,591.40 335,714,417.46 228,783,754.52 减:主营业务成本 五26 210,017,575.97 107,720,332.50 353,345,358.50 257,505,998.62 主营业务税金及附加 - - - - 二.主营业务利润 28,836,651.25 12,048,258.90 (17,630,941.04) (28,722,244.10) 加:其他业务利润 五27 2,410,613.34 2,410,613.34 (212,281.26) (212,281.26) 减:营业费用 26,971,477.77 15,113,977.82 39,755,316.22 34,605,073.69 管理费用 24,727,228.79 20,842,797.77 359,782,530.33 336,478,180.37 财务费用 五28 14,333,335.39 14,282,093.47 16,141,034.37 16,106,867.34 三.营业利润 (34,784,777.36) (35,779,996.82) (433,522,103.22) (416,124,646.76) 加:投资收益 五29 (1,887,358.88) (372,106.21) 4,232,224.48 (9,883,422.42) 补贴收入 五30 40,240,100.00 40,240,100.00 791,000.00 791,000.00 营业外收入 五31 1,761,310.82 209,430.85 169,472.96 152,272.96 减:营业外支出 五32 412,598.59 390,920.28 10,111,971.76 3,966,150.06 四.利润总额 4,916,675.99 3,906,507.54 (438,441,377.54) (429,030,946.28) 减:所得税 - - - - 少数股东损益 五33 1,010,168.45 - (9,410,431.26) - 五.净利润 3,906,507.54 3,906,507.54 (429,030,946.28) (429,030,946.28) 加:年初未分配利润 (584,460,606.82) (584,460,606.82) (155,429,660.54) (155,429,660.54) 六.可供分配的利润 (580,554,099.28) (580,554,099.28) (584,460,606.82) (584,460,606.82) 减:提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七.可供股东分配的利润 (580,554,099.28) (580,554,099.28) (584,460,606.82) (584,460,606.82) 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 应付普通股股利 - - - - 八.未分配利润 (580,554,099.28) (580,554,099.28) (584,460,606.82) (584,460,606.82) (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 西藏珠峰工业股份有限公司 现金流量表 2004年度 金额单位:人民币元 2004年度 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 159,130,596.68 85,347,360.84 收到的租金 2,309,925.08 2,234,525.08 收到的其他与经营活动有关的现金 44,857,953.66 41,819,235.52 现金流入小计 206,298,475.42 129,401,121.44 购买商品、接受劳务支付的现金 127,834,562.07 68,662,739.36 支付给职工以及为职工支付的现金 17,865,249.61 12,073,752.14 支付的各项税费 8,064,289.54 4,965,906.65 支付的其他与经营活动有关的现金 五34 28,488,106.68 17,465,603.86 现金流出小计 182,252,207.90 103,168,002.01 经营活动产生的现金流量净额 24,046,267.52 26,233,119.43 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,790,890.50 145,890.50 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,790,890.50 145,890.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,612,540.31 4,493,224.31 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 4,612,540.31 4,493,224.31 投资活动产生的现金流量净额 (2,821,649.81) (4,347,333.81) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务所支付的现金 31,200,000.00 31,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,571,328.49 5,571,328.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 36,771,328.49 36,771,328.49 筹资活动产生的现金流量净额 (21,771,328.49) (21,771,328.49) 四、其他事项对现金的影响 五34 - - 五、汇率变动对现金的影响额 (14.82) - 六、现金及现金等价物净增加额 (546,725.60) 114,457.13 5 西藏珠峰工业股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2004年度 金额单位:人民币元 2004年度 项 目 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 3,906,507.54 3,906,507.54 加:少数股东本期损益 1,010,168.45 - 计提的资产减值准备 (6,686,527.62) (3,292,371.94) 固定资产折旧 12,146,309.13 8,161,973.77 无形资产摊销 750,324.00 506,382.72 长期待摊费用摊销 542,253.95 542,253.95 待摊费用的减少（减增加） 48,207.40 46,501.10 预提费用的增加（减减少） 8,248,816.87 7,021,145.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (1,559,379.40) (58,828.35) 财务费用 15,194,629.82 15,178,518.80 投资损失(减:收益) 1,887,358.88 372,106.21 存货的减少(减:增加) 5,660,682.70 8,565,395.51 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) 14,653,429.87 (11,262,843.74) 经营性应付项目的增加(减:减少) (31,756,514.07) (3,453,621.46) 经营活动产生的现金流量净额 24,046,267.52 26,233,119.43 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 39,204,464.41 37,109,737.29 减:现金的期初余额 39,751,190.01 36,995,280.16 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 (546,725.60) 114,457.13 (附注系会计报表的组成部分) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 附表一 西藏珠峰工业股份有限公司 利润表补充资料 2004年度 金额单位:人民币元 项 目 本年累积数 上年实际数 1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2 自然灾害发生的损失 - - 3 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5 债务重组损失 - - 6 其他 46,150,232.27 9,942,498.80 附表二 西藏珠峰工业股份有限公司 相关指标计算表 2004年度 金额单位:人民币元 净资产收益率(ROE) 每股收益(EPS) 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 28,836,651.25 3.0724 3.9921 0.1821 0.1821 2 营业利润 (34,784,777.36) (3.7062) (4.8155) (0.2197) (0.2197) 3 净利润(NP) 3,906,507.54 0.4162 0.5408 0.0247 0.0247 4 扣除非经营性损益后的利润 (42,243,724.73) (4.5009) (5.8481) (0.2668) (0.2668) 计算方法: (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一 月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报 告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人人： 7 附表三 西藏珠峰工业股份有限公司 分部报表（地区分部） 2004年度 金额单位:人民 华南地区 华东地区 华北地区 中原地区 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 37,873,492.27 137,611,414.56 101,383,987.43 87,642,987.16 26,747,259.42 40,312,312.50 19,900,342.94 18,3 其中：对外营业收入 37,746,355.52 131,846,332.17 101,383,987.43 87,642,987.16 26,747,259.42 40,312,312.50 19,900,342.94 18,3 分部间营业收入 127,136.75 5,765,082.39 - - - - - 二、销售成本合计 32,170,861.13 127,358,136.02 89,014,349.68 110,846,416.42 23,596,148.53 40,828,970.59 17,374,808.93 21,4 其中：对外销售成本 32,043,724.38 121,593,053.63 89,014,349.68 110,846,416.42 23,596,148.53 40,828,970.59 17,374,808.93 21,4 分部间销售成本 127,136.75 5,765,082.39 - - - - - 西南地区 出口外销 抵 销 未分配项目 项 目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 17,180,432.59 38,299,627.14 21,453,462.57 14,752,041.52 1,686,537.62 22,971,792.25 - 其中：对外营业收入 15,621,031.72 21,092,917.28 21,453,462.57 14,752,041.52 - - - 分部间营业收入 1,559,400.87 17,206,709.86 - - 1,686,537.62 22,971,792.25 - 二、销售成本合计 15,732,242.46 39,387,507.49 19,088,542.95 11,867,680.23 1,686,537.62 22,971,792.25 - 其中：对外销售成本 14,172,841.59 22,180,797.63 19,088,542.95 11,867,680.23 - - - 分部间销售成本 1,559,400.87 17,206,709.86 - - 1,686,537.62 22,971,792.25 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 附表四 西藏珠峰工业股份有限公司 合并资产减值准备明细表 2004年12月31日 金额单位:人民币元 项 目 2003-12-31 本期增加数 本年减少数 2004-12-31 合计 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏账准备 422,525,051.14 421,865,285.45 - - 659,765.69 659,765.69 其中：应收账款 2,843,501.65 - - 112,062.18 112,062.18 2,731,439.47 其他应收款 419,681,549.49 - - 547,703.51 547,703.51 419,133,845.98 二、存货跌价准备 23,519,671.15 49,019.62 109,205.02 4,452,215.02 4,561,420.04 19,007,270.73 原材料 2,221,837.17 - - 1,385,215.07 1,385,215.07 836,622.10 零配件 17,255,026.72 - 109,205.02 684,973.29 794,178.31 16,460,848.41 产成品及分期收款发出商品 2,535,688.31 49,019.62 - 2,382,026.66 2,382,026.66 202,681.27 自制半成品 1,507,118.95 - - - - 1,507,118.95 三、长期投资减值准备 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - 四、固定资产减值准备 12,118,853.99 0.00 - 1,418,123.99 1,418,123.99 10,700,730.00 房屋及建筑物 2,126,920.42 - - - - 2,126,920.42 机器设备 3,471,286.92 - - 1,307,222.54 1,307,222.54 2,164,064.38 运输工具 - - - - - 电子设备及其它 6,520,646.65 - - 110,901.45 110,901.45 6,409,745.20 五、在建工程减值准备 1,385,994.30 - - 96,237.52 96,237.52 1,289,756.78 总计 459,549,570.58 49,019.62 109,205.02 6,626,342.22 - 452,863,042.96 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 附表五 西藏珠峰工业股份有限公司 应交增值税明细表 2004年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数 × - 2、销项税额 1,941,061.99 38,406,880.77 出口退税 276,448.05 进项税额转出 43,672.82 504,507.29 转出多交增值税 44,841.23 3、进项税额 1,412,969.62 34,787,233.21 已交税金 2,438,354.03 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 276,448.05 转出未交增值税 571,765.19 9,919,867.35 4、期末未抵扣数 × - 二、未交增值税 1、年初未交数 × -5,675,408.01 - 2、本期转入数 571,765.19 9,919,867.35 - 3、本期已交数 - 3,825,289.85 - 4、期末未交数 × 419,169.49 （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 附表六 西藏珠峰工业股份有限公司 股东权益增减变动表 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 2004年 2003年 一、股本： 年初余额 158,333,333.00 158,333,333.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 158,333,333.00 158,333,333.00 二、资本公积： 年初余额 404,436,189.72 404,077,646.93 本年增加数 208,869.95 358,542.79 其中：股本溢价 - - 接受非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 48,681.75 - 债务重组收益 105,168.36 - 外币资本折算差额 - 无须支付的款项 55,019.84 358,542.79 募股资金冻结利息 - - 关联交易价差 - - 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 404,645,059.67 404,436,189.72 三、法定和任意盈余公积 年初余额 13,480,634.09 13,480,634.09 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 13,480,634.09 13,480,634.09 其中：法定盈余公积 13,480,634.09 13,480,634.09 四、法定公益金 年初余额 13,480,634.09 13,480,634.09 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,480,634.09 13,480,634.09 五、未分配利润 年初未分配利润 (584,460,606.82) (155,429,660.54) 本年净利 3,906,507.54 (429,030,946.28) 本年利润分配 年末未分配利润 (580,554,099.28) (584,460,606.82) （附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11