西藏矿业(000762)2004年年度报告

西藏矿业发展股份有限公司 Ｔｉｂｅｔ Ｍｉｎｅｒａｌ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，ＬＴＤ 二○○四年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司年度财务会计报告经华证会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长肖永恩先生、财务总监肖朝晖先生及财务机构负责人唐兰阳女士声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 １ 目 录 目 录 页 次 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 第一节、 重要提示及目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １－２ 第二节、 公本情况简介 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３ 第三节、 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．４－５ 第四节、 股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６－７ 第五节、 董事、监事、高管人员和员工情况．．．．．．．８－１１ 第六节、 公司治理结构 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １２ 第七节、 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １３ 第八节、 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １４－２０ 第九节、 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２１ 第十节、 重要事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２１－２２ 第十一节、 财务会计报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２４－６５ 第十二节、 备查文件 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ６６ ２ 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司 公司法定英文名称：Ｔｉｂｅｔ Ｍｉｎｅｒａｌ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写：ＴＭＤ 二、公司法定代表人：肖永恩 三、公司董事会秘书：刘晓江 电话：（０８９１）６３８４９５２ （０２８）８４４３０８８６ 传真：（０８９１）６３８６７３８ （０２８）８４４４６０４１ 电子信箱：ｘｚｋｙｘｘ＠ｍａｉｌ．ｓｃ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ 公司证券事务代表：王迎春 电话：（０２８）８４４３０８８６ 传真：（０２８）８４４４６０４１ 联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室 电子信箱： ０００７６２ｄｓｈ＠ｘｚｋｙ－ｃｄ．ｃｏｍ 四、公司注册地址：西藏拉萨市扎基路 １４ 号 公司办公地址：西藏拉萨市扎基路 １４ 号 邮政编码：８５００００ 公司电子信箱：ａｄｓｌｘｚｋｙｃｄ＠ｍａｉｌ．ｓｃ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 信息披露网站：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称：西藏矿业 股票代码：０００７６２ 七、其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 变更注册登记日期：２０００ 年 ６ 月 ８ 日 变更注册登记地点：拉萨市 企业法人营业执照注册号：５４００００１０００７０７ 税务登记号码：５４０１００２１９６７２６３７ 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：华证会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融街 ３５ 号国际企业大厦 Ａ 区 ５ 号 ３ 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据 项 目 （单位：元） 利润总额 ２４，９２０，９１５．４５ 净利润 １４，４１４，７８３．３２ 扣除非经常性损益后的净利润 １５，０３４，７００．１１ 主营业务利润 １０９，６８１，８０８．８６ 其他业务利润 ４７０，９３７．８９ 营业利润 ２６，２９６，７５７．８２ 投资收益 １３０，１３４．８４ 补贴收入 １，７６７，０００．００ 营业外收支净额 －３，２７２，９７７．２１ 经营活动产生的现金流量净额 ９４，７８２，６６３．９５ 现金及现金等价物净增加额 －３０，７７０，７９９．７５ 非经常性损益内容及金额 －６１９，９１６．９９ 补贴收入 １，５０１，９５０．００ 加：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 ４０９，９０１．６２ 的资产减值准备后的其他各项营业外收入 加：其他业务利润 ３７３，２２８．３１ 减：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 ２，９０４，９９６．９２ 的资产减值准备后的其他各项营业外支出 ４ 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 （ 单位：元） 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 主营业务收入 ３０７，８４４，０６８．６９ ２４０，７６６，５００．８４ １５９，２４５，９２４．６１ 净利润 １４，４１４，７８３．３２ ５，３９７，０９８．９６ －５８，８８８，７０９．７７ 总资产 ８７１，８３９，４３７．６０ ６８３，７４７，０３９．４０ ６５２，３４３，９１１．５３ 股东权益（不含少数股东权益） ４４１，９０６，１４６．００ ４２４，２２８，９４２．６６ ４１９，６９８，５１３．４６ 每股收益（摊薄） ０．０７ ０．０３ －０．２９３７ 每股收益（加权） ０．０７ ０．０３ －０．２９３７ 每股净资产 ２．２０３９ ２．１１６ ２．０９３２ 调整后的每股净资产 １．８９３ １．７７５ １．８２４０ 每股经营活动产生的 ０．４７３ ０．２５６ ０．０２１２ 现金流量净额 净资产收益率（摊薄） ３．２６％ １．２７％ －１４．０３％ 净资产收益率（加权） ３．３３％ １．２８％ －１３．００％ 利润表附表 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２４．８２ ２５．３３ ０．５５ ０．５５ 营业利润 ５．９５ ６．０８ ０．１３ ０．１３ 净利润 ３．２６ ３．３３ ０．０７ ０．０７ 扣除非经常性损 ３．４０ ３．４８ ０．０７ ０．０７ 益后净利润 三、报告期内股东权益变动情况（单位：股／元） 股本 未确认 项目 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 （万股） 投资损失 期初数 ２０，０５１ ２６４，９６０，２６２．２１ １７，５５８，７７１．６２ ８，７７９，３８５．８１ －５２，５１２，４６７．５０ －６，２８７，６２３．６７ ４２４，２２８，９４２．６６ 本期增加 １，５３８，７１０．９３ １４，４１４，７８３．１２ １７，６７７，２０３．３４ 本期减少 １，７２３，７０９．２３ 期末数 ２０，０５１ ２６６，４９８，９７３．１４ １７，５５８，７７１．６２ ８，７７９，３８５．８１ －３８，０９７，６８４．３８ －４，５６３，９１４．３８ ４４１，９０６，１４６．００ 无法支付的款 本期净利润增加 合并范围变 变动原因 项转入 所致 化所致 ５ 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋、－） 本次变 动 前 动 后 一．未流通股份 １、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 １２３５１．０ １２３５１．０ 境外法人持有股份 其他 ２．募集法人股 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 未上市流通股份合计 １２３５１．０ １２３５１．０ 二．已上市流通股份 １、人民币普通股 ７７００．０ ７７００．０ ２、境内上市的外资股 １、境外上市的外资股 ２、其他 已上市流通股份合计 ７７００．０ ７７００．０ 三．股份总数 ２００５１．０ ２００５１．０ 二、股票发行与上市 １、截止到报告期末前三年公司没有发行股票的情况。 ２、报告期内公司股份总额和结构未发生变化。 ３、公司没有现存的内部职工股。 三、股东情况： １、截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 ２１６６８ 户。 ２、报告期末前十名股东持股情况（截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日） 股东名称 持股数（股） 所占比例（％） 股份性质 １、 西藏自治区矿业发展总公司 ８０４３７０００ ４０．１２ 国有法人股 ２、 四川都江堰海棠电冶厂 １６４７３０００ ８．２２ 法人股 ３、 西藏藏华工贸有限公司 １２６７３０００ ６．３２ 法人股 ４、 西藏山南地区铬铁矿 ７６０００００ ３．７９ 法人股 ５、 西藏山南地区泽当供电局 ６３２７０００ ３．１６ 法人股 ６、 招商银行股份有限公司—中信经典 ２６１３９３０ １．３０ 流通股 配置证券投资基金 ７、 中国工商银行—普丰证券投资基金 １６２７８８６ ０．８１ 流通股 ８、 张行萃 １１１５０００ ０．５６ 流通股 ９、 田庆明 ８４００００ ０．４２ 流通股 １０、袁定贵 ８０９５００ ０．４０ 流通股 ６ 说明：（１）、持有本公司 ５％以上股份的股东有 ３ 家：西藏自治区矿业发展总公司、四川都 江堰海棠电冶厂、西藏藏华工贸有限公司，三家公司所持股份无增减变动。 （２）、西藏自治区矿业发展总公司于 ２００３ 年 ５ 月 １４ 日为其子公司西藏扎布耶锂业高科技 有限公司办理贷款，将持有本公司国有法人股 ４０２１．８５ 万股质押给中国农业银行拉萨市康 昂东路支行，有关公告刊登在 ２００３ 年 ５ 月 １５ 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （３）、西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股比例 ５１％。其 他法人股东之间不存在关联关系和一致行动人关系，社会公众股股东之间未知是否存在关 联关系和一致行动人关系。 ３、公司控股股东情况 西藏自治区矿业发展总公司：是本公司第一大股东，持有股份占总股本的 ４０．１２％。 单位法定代表人：肖永恩 成立日期：１９９４ 年 ３ 月 股权结构：国有法人股 注册资本：３，３２３ 万元 经营范围：铬铁矿、硼矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。 报告期内本公司控股股东无变化。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 西藏自治区国有资产监督委员会 100% 西藏自治区矿业发展总公司 40.12% 西藏矿业发展股份有限公司 ４、公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称 本期末持有流通股的数量（股） 种类 占总股本比例（％） １、 招商银行股份有限公司— ２６１３９３０ Ａ １．３０ 中信经典配置证券投资基金 ２、 中国工商银行—普丰证券投资 １６２７８８６ Ａ ０．８１ 基金 ３、张行翠 １１１５０００ Ａ ０．５６ ４、田庆明 ８４００００ Ａ ０．４５ ５、袁定贵 ８０９５００ Ａ ０．４２ ６、周禹芬 ６９４２００ Ａ ０．３５ ７、张艳萍 ６７７７００ Ａ ０．３４ ８、新疆棉花产业投资有限公司 ４８２５００ Ａ ０．２４ ９、骆祖友 ３７４５００ Ａ ０．１９ １０、胡桂兰 ３４００００ Ａ ０．１７ 说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 ７ 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、董事、监事、高管人员情况： １、基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初和年末持股数 肖 永 恩 男 ５７ 董事长 ２００３．７－２００６．７ ３９６００ ３９６００ 拉巴次仁 男 ５０ 副董事长、总经理 ２００３．７－２００６．７ ３５２００ ３５２００ 索朗多吉 男 ５５ 董事、副总经理 ２００３．７－２００６．７ ２６４００ ２６４００ 陈 荣 发 男 ４８ 董事、副总经理 ２００３．７－２００６．７ １５２００ １５２００ 段 林 珍 女 ５２ 董事 ２００４．１１－２００６．７ ２６４００ ２６４００ 扎西央宗 女 ５４ 董事 ２００３．７－２００６．７ ７７１ ７７１ 冯 康 男 ３４ 董事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 干 胜 道 男 ３７ 独立董事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 巴 登 珠 男 ６５ 独立董事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 廖 锡 铭 男 ６７ 独立董事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 范 红 东 女 ３５ 独立董事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 江 文 福 男 ４４ 监事会主席 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 马 芳 女 ３１ 监事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 白玛次仁 男 ５５ 监事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 索朗江村 男 ５１ 监事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 饶 琼 女 ４２ 监事 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 张 金 庆 男 ４２ 副总经理 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 真 玛 男 ５３ 副总经理 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 拉巴江村 男 ３９ 副总经理 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 刘 晓 江 男 ５０ 董事会秘书 ２００３．７－２００６．７ １７６００ １７６００ 仁 增 男 ４８ 副总经理 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 次 仁 男 ４２ 副总经理 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 肖 朝 晖 男 ３５ 财务总监 ２００３．７－２００６．７ ０ ０ 阳 正 勤 男 ４１ 副总经理 ２００４．６－２００６．７ ４０００ ４０００ 现任董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期间 肖 永 恩 西藏自治区矿业发展总公司 总 经 理 １９９４ 年 ０１ 月至今 段 林 珍 四川都江堰海棠电冶厂 总 经 理 ２０００ 年 ０１ 月至今 马 芳 四川都江堰海棠电冶厂 会 计 １９９５ 年 ０３ 月至今 索朗江村 西藏山南地区供电局 局 长 １９９６ 年 ０９ 月至今 饶 琼 西藏自治区矿业发展总公司 副总经理 ２００１ 年 ０５ 月至今 冯 康 西藏山南地区铬铁矿 副 矿 长 １９９７ 年 ０７ 月至今 白玛次仁 西藏山南地区铬铁矿 矿 长 １９９７ 年 ０７ 月至今 扎西央宗 西藏山南地区供电局 总会计师 １９９７ 年 １１ 月至今 江 文 福 西藏自治区矿业发展总公司 财务主管 ２００３ 年 ０７ 月至今 ８ ２、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或 兼职情况。 （１）、董事会成员： 肖永恩：男，57 岁，大学学历，工程师，党员。曾任西藏东风矿生技科长、副矿长、 矿长，西藏罗布萨铬铁矿矿长、西藏矿业发展总公司经理兼西藏藏华工贸有限公司董事长。 现任西藏矿业发展股份有限公司董事长。 拉巴次仁：男，50 岁，中专学历，高级政工师，党员。曾任西藏东风矿车间主任、党 委副书记，西藏罗布萨铬铁矿副矿长、矿长、党委书记、西藏矿业发展总公司副总经理。 现任西藏矿业发展股份有限公司副董事长、公司总经理。 索朗多吉：男，55 岁，中专学历，党员。曾任西藏自治区工业厅组织干事、副科长， 西藏矿业产品经销公司副书记、书记兼副经理。现任西藏矿业发展股份有限公司常务副总 经理、董事。 陈荣发：男，48 岁，会计师，党员。曾任四川中江兴发乡会计，某部队后勤财务会计， 西藏矿产品经销公司财务副科长，西藏自治区矿业发展总公司财务副处长，西藏藏华工贸 有限公司财务副主任。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 段林珍：女，52 岁，中专学历。1997 年 7 月—2003 年 7 月 曾任西藏矿业发展股份有 限公司第一、第二届董事会董事；现任四川都江堰海棠电冶厂总经理。 冯 康：男，34 岁，大专学历。曾任西藏自治区山南铬铁矿副矿长，西藏山南江南矿 业有限责任公司市场部经理，西藏山南江南矿业有限责任公司副总经理。现任西藏山南铬 铁矿副总经理，西藏矿业发展股份有限公司董事。 扎西央宗：女，54 岁，高中学历。曾任西藏自治区工业厅计财处副处长、西藏自治区 电力工业厅财审处处长、现任西藏山南供电局总会计师。 巴登珠：男，65 岁，大专学历，教授级地质高级工程师。曾任甘肃地质局 641 队地质 组长，甘肃地质局祁连山地质队分队技术负责，西藏地矿厅第二地质大队分队技术负责、 大队总工。现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。 干胜道：男，37 岁，研究生，四川大学工商管理学院财务学教授、会计系主任。现任 四川成发航空科技股份有限公司独立董事，西藏矿业发展股份有限公司独立董事。 廖锡铭：男，67 岁，汉族、工程师、中共党员。1960 年毕业于重庆电力学校，1960 年起，分配到西藏工作。曾任西藏水利电力厅、西藏工业电力厅、西藏电力厅副厅长、西 藏电力公司副总经理、党组成员等职。并兼任西藏企业管理学会、机电工程学会副理事长， 自治区安全生产委员会成员、科技成果评审委员会成员。1998 年 2 月退休。现任西藏矿业 发展股份有限公司独立董事 范红东：女，35 岁，汉族、1984 年 9 月至 1988 年 7 月就读于北京轻工业学院；1988 年 9 月至 1990 年 7 月 在中国政法大学就读；1990 年 7 月至 1996 年于中国烟草广东进出 口公司工作；1996 年至 1998 年 7 月在广东广信律师事务所任职；1998 年 8 月至今在广大 律师事务所担任专职律师并为该所合伙人；现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事 ９ （2）、监事会成员： 江文福：男，44 岁，中专学历，会计师。曾任西藏矿业发展股份有限公司财务总监， 现任西藏矿业发展股份有限公司监事会主席。 白玛次仁：男，55 岁，初中学历，水文地质工程师，党员。曾任某部队排长，西藏山 南地区打井队队长兼党支部书记，西藏山南地区铬铁矿副矿长、矿长。现任西藏矿业发展 股份有限公司监事。 马 芳：女，31 岁，大专学历。现任重庆市都江堰海棠电冶厂会计，西藏矿业发展股 份有限公司监事。 索朗江村：男，51 岁，大专学历。曾任中共西藏山南地委组织部组织员，西藏山南地 区曲松县委、政府副书记、县长，西藏山南地区工业电力局局长，西藏山南地区电力工业 局党委书记、局长，西藏电力公司山南公司总经理。现任西藏电力公司工会筹备组组长， 西藏矿业发展股份有限公司监事。 饶琼： 女，42 岁，研究生学历。曾在西藏交通厅公路局工作，曾任西藏矿业开发总公 司副总经理、现任西藏矿业发展总公司副总经理，西藏矿业发展股份有限公司监事 。 （3）、公司高级管理人员： 张金庆：男，42 岁，大学学历，经济师，政工师。曾任西藏桑日县委秘书，西藏山南 地区外事办公室主任，中国国际旅行山南分社总经理。现任西藏矿业发展股份有限公司副 总经理、西藏矿业成都分公司副总经理。 真 玛：男，53 岁，大专学历，机械工程师。曾任西藏造纸厂生产科长，西藏工业电 力厅主任科员，西藏矿业开发总公司总经理。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 刘晓江：男，50 岁，大学学历，采矿工程师。曾任西藏东风矿采矿工程师，西藏矿业 发展总公司处长。现任西藏矿业发展股份有限公司董事会秘书。 肖朝晖：男，35 岁，汉族，，大专文化程度，会计师、经济师。曾任西藏自治区物资局 财务会计，西藏矿业发展股份有限公司财务部科员、副经理、经理，现任西藏矿业发展股 份有限公司财务总监。 拉巴江村：男，39 岁，藏族。中共党员，工程师。曾任西藏地矿局物探大队测量助理 工程师，西藏罗布萨铬铁矿生技科科长，西藏矿业发展股份有限公司山南分公司副经理， 西藏矿业发展股份有限公司生产技术开发部副经理、经理,西藏矿业发展股份有限公司总经 理助理。现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 次仁，男，42 岁，藏族，中专学历，曾任曲松县邱多江乡副乡长、曲松县民采矿副矿 长、罗布萨矿副矿长、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司经理,西藏矿业发展股份有限 公司总经理助理，现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 仁增，男，48 岁，藏族，中共党员，助理政工师。曾任西藏罗布莎铬铁矿劳动服务公 司副经理，西藏矿业发展股份有限公司日喀则分公司副经理，西藏西华建筑工程有限公司 副总经理，西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司经理，西藏矿业发展股份有限公司总 经理助理，现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 阳正勤：男、41 岁、汉族、中共党员、大专学历，曾在湖南省零陵地区棉纺织厂当工 １０ 人、西藏自治区矿产品经销公司质量监督员、西藏自治区矿业发展总公司业务员；西藏矿 业发展股份有限公司任总经理秘书；青藏铁合金股份有限公司任总经理；西藏自治区矿业 发展总公司任副总经理；现任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 ３、年度报酬情况 （１）、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序确定依据： 报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员及全体员工由基本工资、 岗位技能工资与效益工资组成。确定依据是：在国家和西藏自治区政府劳动和社会保障部 门以及财政部门规定的框架内，企业根据实际效益情况确定工资制度。决策程序是：公司 劳动人事部门提出方案，董事会讨论决定后提交股东大会审议通过。 （２）、本年度公司董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 １３８．６４ 万元，其中：年度报酬 在 ８．５ 万元—１１ 万元，３ 人；５ 万元—８ 万元，１１ 人；４ 万元，４ 人（独立董事 ４ 人）；４ 万 元以下，５ 人。 （３）、独立董事在报告期内的津贴均为 ４ 万元（含税）。独立董事出席公司董事会和股东大 会的差旅费及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权所需的合理费用，可在公司 据实报销。 （４）、年度金额最高的前三名董事的报酬总额 ２９．２４ 万元，金额最高的前三名高管人员报 酬总数 ２６．１ 万元。 （５）、不在公司领取报酬的董事、监事有：段林珍、扎西央宗、冯康、江文福、马芳、白 玛次仁、索朗江村、饶琼。他们均在股东单位领取报酬。 二、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、报告期内，因公司本届董事会董事季旺先生因工作变动提出辞去我公司董事职务， 故公司第二大股东（四川都江堰海棠电冶厂）提议由段林珍女士填补因季旺先生辞职产生 的缺额，担任公司董事。该董事变动议案已先后获得 ２００４ 年 ８ 月 １０ 日召开公司第三届董 事会第八次会议和 ２００４ 年 １１ 月 ２９ 日召开的公司 ２００４ 年度临时股东大会审议通过并予以 公告。 ２、２００４ 年 ３ 月 ２５ 日召开的公司第三届董事会第六次会议审议通过了增选阳正勤先生 为公司副总经理的议案。 ３、报告期内，公司总经理、董事会秘书、证券事务代表等人员未发生解聘事项。 三、公司员工情况 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司拥有职工 １１８０ 人。按专业构成分类：生产人员 ６６９ 人， 占 ５６．６９％；销售人员 ９８ 人，占 ８．３１％；技术人员 １３４ 人，占 １１．３６％；财务人员 ７６ 人， 占 ６．４４％；行政人员 １３３ 人，占 １１．２７％，其他人员 ７０ 人，占 ５．９３％，无退休人员。 按教育程度分类：大专以上 ２３２ 人，占 １９．６６％；中专及高中 ２２２ 人，占 １８．８１％； 初中以上 ７２６ 人，占 ６１．５３％。 １１ 第六节 公司治理结构 一、公司的规范性 公司在近几年中，根据中国证监会发布的有关法律、法规的有关规定，在实际工作中 不断完善公司治理结构，规范运作公司，按照《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》 以及证监会和国资委下发的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》等要求，修改了公司章程，不断修订和完善各项内控制度，努力维护公司和全 体股东的合法利益。 二、公司独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公 司在第三届董事会中引进了四名独立董事，独立人数达到了董事人数三分之一以上，符合 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求。 公司的独立董事认真参加了 ２００４ 年度公司召开的董事会、股东大会、对会议的各项议 案进行了认真讨论与审议，并逐项表决。独立董事对公司经营、财务、法律等方面提出了 许多建设性的意见，推动了公司规范运行和可持续的发展，同时对发生的重大事项均发表 了独立意见，积极维护了公司的整体利益，保护了公司中小股东的合法利益。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年度应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 备 注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 干胜道 ４ ４ ０ ０ 巴登珠 ４ ４ ０ ０ 范红东 ４ ３ ０ １ 出差请假 廖锡铭 ４ ４ ０ ０ 公司的四名独立董事对公司本年度董事会各项议案和公司其他事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面的分开情况 １、公司独立于控股股东，拥有独立的生产销售系统，具有独立完整的业务和自主经营 能力。 ２、公司在劳动、人事、分配等管理方面与公司控股股东完全分开，公司总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书均在公司领取薪酬，不在控股股东担任任何职务。公司拥有 独立的劳动、人事和工资管理体系。 ３、公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统和独立的产品物质采购、销售体系； 公司拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。与控股股东产权关系界定明确。 ４、公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管理 制度，并开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。 ５、公司拥有独立于控股股东的组织机构、控股股东及其职能部门与本公司及其职能部 门之间无上下级关系。 １２ 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内，公司共召开两次股东大会，即 ２００３ 年年度股东大会和 ２００４ 年度第一次临 时股东大会。 （一）、２００３ 年年度股东大会 １、通知、召集、召开情况 公司董事会于 ２００４ 年 ３ 月 ２９ 日在《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊 登了《西藏矿业发展股份有限公司关于召开公司 ２００３ 年年度股东大会的公告》。 公司 ２００３ 年年度股东大会于 ２００４ 年 ４ 月 ２８ 日在拉萨邮政宾馆召开。会议由肖永恩董 事长主持，出席会议的股东及股东代表共代表股份 12364.9271 万股，占公司总股份的 ６１．６７％，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 ２、公司 ２００３ 年年度股东大会审议并逐项表决通过了如下决议： （１）、审议通过了《公司 ２００３ 年度董事会工作报告》。 （２）、审议通过了《公司 ２００３ 年度监事会工作报告》。 （３）、审议通过了《公司 ２００３ 年度财务决算报告》。 （４）、审议通过了《公司 2003 年度利润分配预案》。 （５）、审议通过了《修改公司章程的议案》。 （６）、审议通过了《关于续聘华证会计师事务所为公司 2004 年审计机构的议案》。 （７）、审议通过了《关于公司建立效益工资制度的议案》。 会议决议公告刊登在 ２００４ 年 ４ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和中国证监会指定登载信息的互联网网站 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 上。 （二）、２００４ 年度第一次临时股东大会 １、通知、召集、召开情况 公司董事会于 ２００４ 年 １０ 月 ２３ 日在《中国证券报》 、《证券时报》和《证券日报》上刊 登了《西藏矿业发展股份有限公司关于召开公司 ２００４ 年第一次临时股东大会的通知》。 公司 ２００４ 年第一次临时股东大会于 2004 年 11 月 29 日上午 10 时在拉萨邮政酒店召开。 会议由肖永恩董事长主持，出席会议的股东及授权代表共 13 名，代表股份 12,365.0271 万 股,占公司有表决权股份总额的 61.67 %，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 ２、公司 ２００４ 年第一次临时股东大会审议并逐项表决通过了如下决议 （１）、审议通过了《选举段林珍女士为公司本届董事会董事的议案》。 （２）、审议通过了《公司变更部分前次募集资金用途的议案》。 会议决议公告刊登在 ２００４ 年 １１ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和中国证监会指定登载信息的互联网网站 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司董事会董事季旺先生因工作变动提出辞去本公司董事职务；段林珍女 士填补因季旺先生辞职产生的缺额，担任本公司董事。 １３ 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 １、 公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿的开采。 ２００４年，公司抓住铬铁矿市场价格较去年有大幅度上涨的时机，狠抓市场营销，强化 成本控制，克服多种不利因素，取得了较好的经济效益。公司２００４年销售铬铁矿石４．９３万 吨、铬铁合金２．４１万吨，实现主营业务收入 ３０，７８４．４１ 万元，同比增加 ２７．８６ ％；净利润 １，４４１．４８ 万元，同比增加 １６７．０８ ％。 （１）、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 主营业务利润 划分标准 同比 同比 金额（元） 比例 金额（元） 比例 增长 增长 黑色金属矿 按行业 ３０７，８４４，０６８．６９ １００％ ２７．８６％ １０９，６８１，８０８．８６ １００％ ９７．７１％ 采选业 铬矿石 ７３，６３５，１２６．６６ ２３．９２％ ３５．９４％ ５０，６０２，５５０．５２ ４６．１４％ ４２．１６％ 按产品 铬铁合金 １８８，９５７，１１８．３８ ６１．３８％ ５９．５４％ ５８，２７７，００８．６１ ５３．１３％ １５７．４６％ 其它 ４５，２５１，８２３．６５ １４．７０％ －３３．６１％ ８０２，２４９．７３ ０．７３％ －７０．９０％ 华北地区 ３，１０９，８８１．７４ １．０１％ －６８．１６％ ７０９，９５５．４２ ０．６５％ －７１．３４％ 西南地区 ２７６，００５，４８５．００ ８９．６６％ ３２．４５％ １０９，１２３，５１４．５９ ９９．４９％ １２３．５０％ 按地区 西北地区 ２０，５６９，９６９．３４ ６．６８％ ６３．６０％ －１９２，１７２．６８ －０．１８％ －５９．３１％ 华东地区 ８，１５８，７３２．６１ ２．６５％ －１８．７９％ ４０，５１１．５３ ０．０４％ －４２．５８％ （２）、报告期占主营业务收入 １０％以上的产品情况 产品名称 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率 铬矿石 ７３，６３５，１２６．６６ ２０，２１３，５７２．３８ ７２．５５％ 铬铁合金 １８８，９５７，１１８．３８ １２９，５６６，４０４．３９ ３１．４３％ 其它 ４５，２５１，８２３．６５ ４４，１８２，８６１．５４ ２．３６％ （３）、报告期内公司主营业务收入上年同期增长 ２７．８６ ％，主营业务利润比上年同期增长 ９７．７１％，主要是公司主导产品铬矿石、铬铁合金的市场行情转好，产品价格上涨所致。 ２、主要控股子公司及参股公司经营情况及业绩 （单位：万元） 公司名称 注册资本 经营范围 资产规模 拥有权益 净利润 西藏永兴工程建设 ３，０００．００ 工程建设施工 ６７９２．４３ ５０％ １９１．６９ 有限公司 西藏山发工贸有限 １００．００ 锑、黄金的开采销售 ３８９．４ ５１％ １６２．８３ 公司 内蒙古蒙藏铁合金 铬铁及其合金的生产与销 １，５６４．００ １，６０２．５１ ６６．６９％ １５９．０９ 股份有限公司 售 白银甘藏银晨铬盐 ３，４０３．００ 铬盐系列产品的生产销售 ９，９５４．３２ ８８．０７％ －４８０．５０ 化工有限责任公司 １４ 锂矿、硼矿、钾矿、黄 金矿的开发及锂、硼、 西藏扎布耶锂业高 １，０００．００ 钾系列产品，无机盐， ２９，２５４．８１ ５１％ ０ 科技有限公司 盐湖生物资源及产品的 开发、生产、销售 ３、主要供应商和客户情况 前五名客户销售额合计 １９，１９４．２９ 万元，占公司销售总额的 ６２．３５％。 ４、经营中出现的问题与困难及解决方案 （１）、问题与困难： 公司主要从事铬铁矿的开采和生产加工，主要客户是国内特钢生产企业，因此受市场 的影响较大；而且，生产地与内地加工、销售地相距较远，交通不便，运输成本较高。 同时因受企业债务链的影响，应收账款回收难度较大，从而增加了资金周转时间和期 间费用。 （２）、解决方案： 公司针对上述问题采取了一些措施，协调有关部门，努力降低生产及运输成本，并加 快了西藏扎布耶锂矿和西藏阿里硼矿等项目的开发建设，以降低经营风险，同时公司抓住 市场行情转好的时机，继续采用灵活、有效的经营形式加快资金回笼。 二、公司投资情况 本公司期末长期投资余额 ６１０５．９０ 万元，比期初增加了 １２９１．０８ 万元 主要投资情况见下表： 被投资公司名称 主要经营活动 投资比例 西藏吉庆实业开发有限公司 房地产 ３０％ 成都易华信息科技开发有限公司 计算机软件开发、硬件销售 ５１％ 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 硼镁、硼、沙金、铅锌、镁矿、深加工 ５０％ 和综合利用 福州扎布耶锂业有限公司 锂矿的加工、销售、研发 ３２％ 西藏永兴工程建设有限公司 工程建设施工 ５０％ １５ １、报告期前募集资金延续到报告期内的情况 （１）、项目的投资情况及进度 承诺投入 报告期内投 累计投入金额 收益 项 目 金额 入金额 （万元） 情况 （万元） （万元） 浪卡子金矿 ４６００ － １，６３３．９９ 未产生效益 甘藏银晨铬盐化工有限 责任公司万吨红矾钠改 ４９５０ ６４８．７７ ４，０１９．７７ 未产生效益 扩建工程 班戈金、铜矿建设项目 ３８４０ － ４０３．７６ 未产生效益 （２）、实际与承诺投入进度之间差异的原因： 浪卡子金矿项目因地质情况复杂，公司本期暂停了该项目。２００４ 年度末实际完成计划 的 ３５．５２％。２００５ 年中拟召开董事会会议讨论聘请有资质的勘探公司对项目进行评估，待得 出结论后再决定建设工作。 甘藏银晨铬盐化工有限责任公司万吨红矾钠改扩建项目 ２００３ 年底基本建成。２００４ 年 中期试生产，２００５ 年 ４ 月正式投入生产。 （３）、募集资金变更情况 班戈金、铜矿建设项目在建设时期，因地质结构复杂，变化很大，建设和生产工作受 到严重制约。我公司本着对全体投资者负责的态度，决定停止该项目建设工作。同时，公 司通过反复论证，经 ２００４ 年第 １ 次临时股东大会审议通过，将该项目剩余募集资金 ２２７０．９７ 万元改为对西藏扎布耶盐湖碳酸锂（锂矿结晶池）扩建项目的投入。相关公告刊登在 ２００４ 年 １１ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和中国证监会指定登载信息的 互联网网站 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 上。 ２００４ 年投入建设资金 ２，２７０．９７ 万元，２００３ 年 １２ 月 ３１ 日剩余募集资金 ３，６１５．２３ 万元 存于银行。 ２、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、报告期内财务情况、经营成果(万元) 项 目 2004 年度 2003 年度 同比+/-（%） １、总资产 87,183.94 68,374.70 27.51 2、股东权益 44,190.61 42,422.89 4.17 3、主营业务利润 10,968.18 5,547.49 97.71 4、净利润 1,441.48 539.71 167.08 5、现金及现金等价 -3,077. 08 -161.27 1808.03% 物净增加额 变动原因： 1、合并西藏扎布耶锂业高科技有限公司会计报表导致总资产增加； 2、本期公司净利润增加导致股东权益增加； 3、本期公司产品销售价格较 2003 年上涨导致主营业务利润增加； 4、本期主营业务利润增加导致净利润增加。 5、本期公司合并会计报表范围减少永兴工程建设有限公司、甘藏铬盐化工有限责任公司， 增加西藏扎布耶锂业高科技有限公司所致。 四、本年度,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项。 １６ 五、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召 ４ 次董事会议，具体情况如下： （１）、２００４ 年 ３ 月 ２５ 日，公司第三届董事会第六次会议于在成都召开，审议通过了以下决 议：《公司 ２００３ 年度董事会工作报告》、《公司 ２００３ 年度报告及年报摘要》、《公司 ２００３ 年 度财务决算报告》、《公司 ２００３ 年度利润分配预案》、《关于续聘华证会计师事务所为公司 ２００４ 年审计机构的议案》、《关于公司建立效益工资制度议案》、《关于增聘公司高级管理人 员的议案》和《关于召开 ２００３ 年度公司股东大会的议案》。有关决议公告已刊登于 ２００４ 年 ３ 月 ２９ 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （２）、２００４ 年 ４ 月 １６ 日，公司第三届董事会第七次会议于在成都召开，审议通过《西藏矿 业发展股份有限公司 ２００４ 年第一季度报告》。有关决议公告已刊登于 ２００４ 年 ４ 月 １９ 日的 《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 （３）、２００４ 年 ８ 月 １０ 日，公司第三届董事会第八次会议于在成都召开，会议审议通过了以 下决议：《西藏矿业发展股份有限公司 ２００４ 年半年度报告及摘要》、《公司部分董事变更的 议案》，有关决议公告已刊登于 ２００４ 年 ８ 月 １２ 日的《中国证券报》、《证券时报》和《证券 日报》上。 （４）、２００４ 年 １０ 月 ２１ 日，公司召开了第三届董事会第九次会议，会议审议通过了以下决 议：《西藏矿业发展股份有限公司 ２００４ 年第三季度报告》、《关于变更部分前次募集资金用 途的预案》、《西藏矿业发展股份有限公司涉及二级市场敏感信息的保密制度》、《西藏矿业 发展股份有限公司关于中国证监会西藏证监局专项核查提出问题的整改报告》、《公司关于 召开 ２００４ 年第 １ 次临时股东大会的议案》。有关决议公告已刊登于 ２００４ 年 １０ 月 ２３ 日的《中 国证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽职，积极进取，认真履行职责，完善公司法人治理结构， 根据《公司法》、《公司章程》等法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认 真执行股东大会通过的决议和内容。 报告期内，董事会根据股东大会决议通过的《２００３ 年度利润分配方案》，对 ２００３ 年度 利润不予分配；根据《关于续聘 ２００４ 年度审计机构的议案》， 续聘华证会计师事务所有限 公司为本公司 ２００４ 年审计机构；根据《公司章程修改的议案》，完成了公司章程修改的工 作；根据《董事变更的议案》，完成了董事会董事变更的个工作，根据《公司变更部分前次 募集资金用途的议案》，按程序完成了募集资金的用途变更工作。 六 、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 经华证会计师事务所审计，本公司 ２００４ 年度实现净利润 １４，４１４，７８３．１２ 元，未分配利 润为 –３８，０９７，６８４．３８ 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本公司决定 ２００４ 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。此方案尚须提交 ２００４ 年度股东大会审 议。 公司未提出现金利润分配预案的原因是报告期实现净利润 １４，４１４，７８３．１２ 元用于弥补 以前年度亏损，弥补亏损后未分配利润仍为负数。 独立董事认为，鉴于公司 ２００４ 年度实现净利润不足以弥补以前年度累计亏损，公司可 供股东分配的未分配数仍为负数，公司董事会提出的公司 ２００４ 年度不进行利润分配，也不 进行资本公积转增股本的分配预案符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 １７ 七、其他事项 １、按照中国证监会［证监发（２００３）５６ 号］《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市 公司对外担保若干问题的通知》，注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况 进行了审查，并发表如下专项说明： 关于西藏矿业发展股份有限公司 ２００４ 年度关联方资金往来和违规担保的 专项审核意见 华证审核字（２００５）第 ６４ 号 西藏矿业发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对西藏矿业发展股份有限公司 ２００４ 年度的会计报表进行了审计，并出具了华证年 审证字［２００５］第 １７ 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（ ２００３）５６号文《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我们对西藏矿业发展股份有限公司 ２００４年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审核。如实编制和提供关联方资金往来及对外 担保情况资料以及对外披露是西藏矿业发展股份有限公司的责任，我们的责任是依照中国证券监督管理 委员会的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说明发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合西藏矿业发展股份有限公司的实际情况，对关 联方资金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的 审核程序。 经审计，对截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，西藏矿业发展股份有限公司关于关联方资金往来及担保情 况的说明如下： （一） 西藏矿业发展股份有限公司与关联公司的资金往来如下： 企业名称 ２００４．１．１ 本期增加 本期减少 ２００４．１２．３１ 西藏自治区矿业 ４７，０６９，１６３．３２ ６，４７９，４４２．１８ １４，１８８，５５７．４４ ３９，３６０，０４８．０６ 发展总公司 青海青藏铁合金 ２０，９５７，４９６．８９ １３９，１３０．００ １，３７３，０００．００ １９，７２３，６２６．８９ 有限责任公司 西藏自治区矿产 ３，３３０，５９４．６６ — １，５６８，３９７．９６ １，７６２，１９６．７０ 品经销公司 成都易华信息科 １１３，３６９．８２ ２，５６５，９９８．４６ ６１０，５００．００ ２，０６８，８６８．２８ 技开发有限公司 １８ １、西藏自治区矿业发展总公司的欠款情况 期初余额 ４７，０６９，１６３．３２ 元，其中：属于预付款性质 ８，１８６，７７９．６６ 元是西藏永兴工程建设有限公司 预付代建工程款；属于其他应收款 ３８，８８２，３８３．６６ 元是西藏矿业发展股份有限公司为西藏自治区矿业发 展总公司的代垫款项。 本期增加额 ６，４７９，４４２．１８ 元，其中：西藏矿业发展股份有限公司为西藏自治区矿业发展总公司提供 的借款 ２，４２３，０００．００ 元，根据三方转债协议受让债权 ３，０５７，６７３．０８ 元，本年度代垫的养老保险金、各 项费用、其他往来等增加 ９９８，７６９．１０ 元。 本期减少额 １４，１８８，５５７．４４ 元，其中： （１）西藏自治区矿业发展总公司以现金还款 ３，６２０，０００．００ 元， 转让债权 １７２，００９．４２ 元，代西藏矿业发展股份有限公司垫付的各项费用等减少 ９２１，３０６．９６ 元。（２）西 藏永兴工程建设有限公司本年不纳入合并会计报表范围减少 ８，１８６，７７９．６６。 （３）本年度增加了合并会计 报 表 单 位 －－ 西 藏 扎 布 耶 锂 业 高 科 技 有 限 公 司 ， 其 欠 付 西 藏 自 治 区 矿 业 发 展 总 公 司 代 垫 的 款 项 １，２８８，４６１．４０ 元作为本年减少。 期末余额 ３９，３６０，０４８．６０ 元属于其他应收款。 ２、青海青藏铁合金有限责任公司欠款情况 青海青藏铁合金有限责任公司欠款期初余额 ２０，９５７，４９６．８９ 元为欠付西藏矿业发展股份有限公司的 销货款，属于应收账款的性质。本期增加的金额分别为受让债权 ８６，０００．００ 元和销货款 ５３，１３０．００ 元， 本期减少的数额中，青海青藏铁合金有限责任公司以实物抵债的形式归还欠款 １，２７５，０００．００ 元，转让 债权款 ９８，０００．００ 元，期末的余额 １９，７２３，６２６．８９ 元。 ３、西藏自治区矿产品经销公司的欠款情况 西藏自治区矿产品经销公司的欠款的性质属于其他应收款，年初余额 ３，３３０，５９４．６６ 元，本期减少 １，５６８，３９７．９６ 元是西藏自治区矿产品经销公司将其债务转让给西藏自治区矿业发展总公司，期末的金额 １，７６２，１９６．７０ 元。 ４、成都易华信息科技开发有限公司的欠款情况 成都易华信息科技开发有限公司的欠款属于其他应收款， 年初余额 １１３，３６９．８２ 元是西藏矿业发展股 份有限公司为成都易华信息科技开发有限公司垫付的零星款项，本期增加 ２，５６５，９９８．４６ 元是西藏扎布 耶锂业高科技有限公司以前年度为成都易华信息科技开发有限公司垫付的各项费用，本期减少 ６１０，５００．００ 元是西藏扎布耶锂业高科技有限公司收回成都易华信息科技开发有限公司以现金偿还的代 垫款，期末余额 ２，０６８，８６８．２８ 元。 １９ （二）对外担保 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止。我们未发现西藏矿业发展股份有限公司及其控股子公司为公司控股股东 及其所属企业提供担保事项。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 乐之立 中国 北京 中国注册会计师 刘志永 ２００５ 年 ４ 月 ６ 日 公司独立董事对公司累积和当期对外担保情况发表了独立意见： 经审查相关资料和听取公司董事会、监事会及公司管理层的相关意见，公司独立董事 就公司对外但保及执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外但保若干问 题的通知》（以下简称《通知》）的相关规定发表了专项说明及独立意见。 独立意见如下： 按照《通知》的要求，作为公司独立董事，我们对公司的担保情况进行了审查，发现 公司没有为控股股东及本公司控股 ５０％以下的关联方、任何非法人单位或个人提供担保。我 们将敦促公司管理层根据有关文件的规定，在今后的工作中坚持严格按照《通知》的精神， 规范公司担保行为，防范或有风险。 九、、公司选定信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。 ２０ 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会召开情况 报告期内，公司监事会共召开 ３ 次会议，主要内容如下： １、２００４ 年 ３ 月 ２５ 日，公司第二届监事会第四次会议在成都召开，会议审议通过了《监事 会 2003 年度工作报告》、《公司 2003 年度报告及其摘要》 ２、２００４ 年 ８ 月 １０ 日，公司第三届监事会第五次会议在成都召开，会议审议通过了《西藏 矿业发展股份有限公司 ２００４ 年半年度报告及摘要》。 ３、２００４ 年 １０ 月 ２１ 日，公司召开了第三届监事会第六次会议，会议审议通过了《西藏矿业 发展股份有限公司 ２００４ 年第三季度报告》 、《关于变更部分前次募集资金用途的预案》、 《西 藏矿业发展股份有限公司涉及二级市场敏感信息的保密制度》、《西藏矿业发展股份有限公 司关于中国证监会西藏证监局专项核查提出问题的整改报告》。 二、监事会意见 １、 公司依法运作情况 ２００４ 年度，公司监事列席了公司召开的股东大会和部分董事会会，根据有关法律、法 规对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的 执行情况、公司高级管理人员执行公司职务的情况等进行了监督，监事会认为：公司决策 程序合法，已建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时，没有违 反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、 检查公司财务的情况 华证会计师事务所有限公司对本公司 ２００４ 年度财务报表进行了审计，出具了标准无保 留意见的审计报告。监事会认为，华证会计师事务所有限公司的审计意见客观公正、审计 报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、 募集资金变更情况 报告期内，公司变更部分募集资金用途（参见本报告第八节董事会报告中“公司投资 情况”）的程序合法，不构成关联交易，未发现有损害公司股东和公司利益的行为。 ４、 报告期内，公司无收购和出售资产的事项。 ５、报告期内发生的关联交易。 报告期内无损害公司利益或不公平的关联交易发生。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项。 收购资产情况：２００４ 年 １０ 月 ２３ 日，公司第 ３ 届董事会第 ９ 次会议审议通过了收购西 藏自治区矿业发展总公司持有西藏扎布耶锂业高科技公司 １１％的股权。从而取得西藏扎布耶 锂业高科技公司 ５１％的控股权。该收购事项对保持公司业务的持续性和管理层的稳定性有重 要影响。截止本报告期末，该股权已过户。 三、本年度公司无重大关联交易事项。 ２１ 四、公司与关联方存在的债权、债务往来，担保等事项。 １、公司与关联方存在的债权、债务 企业名称 金 额 形成原因 对公司的影响 其他应收款： 西藏自治区矿业发展总公司 ４０，９６９，５３８．３０ 以前年度遗留 对公司净利润影响较大，公 （本公司之控股股东） 代建工程款 司正加大回收力度 西藏西华建筑工程有限公司 １，６３５，８２１．５８ 项目代建工程款 对公司净利润影响 （本公司之控股子公司） 西藏兴旺矿业有限责任公司 ４６２，０２７．４６ 往来款 无重大影响，已全额计提坏 （本公司之参股公司） 账准备 西藏自治区矿产品经销公司 １，７６２，１９６．７０ 代建工程及往来款 无重大影响 （本公司控股股东之子公司） 成都易华信息科技开发有限公司 ２，０６８，８６８．２８ 往来款 无重大影响 （本公司控股子公司） 西藏阿里聂尔错硼业开发有限 ４９０，９７５．７５ 代垫前期费用 无重大影响 责任公司 （本公司之控股子公司） 西藏吉庆实业开发有限公司 １，２１６，２０４．５０ 往来款 无重大影响 （本公司之参股公司） 其他应付款： 西藏自治区矿业发展总公司 １，６０９，４９０．２４ 往来款 无重大影响 （本公司之控股母公司） 西藏永兴工程建设有限公司 １３，０１２，１５６．０１ 往来款 无重大影响 （本公司之参股公司） 五、公司重大合同及履行情况 １、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 ２、公司在报告期以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 公司在 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日第二届第 ８ 次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布耶锂业 高科技公司 ５０００ 万元贷款提供担保的议案（担保期限 ６ 年半），有关公告刊登在《中国证 券报》和《证券时报》上； ２００２ 年 １０ 月 １５ 日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子公司甘藏银晨铬盐化 工有限公司万吨红矾钠改扩建项目 ３，７２８ 万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全额 连带责任担保事项，担保期限 ６ 年（２００２ 年 ９ 月—２００８ 年 ９ 月）。有关公告刊登在《中国 证券报》和《证券时报》上； ３、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金 资产委托管理事项。 ４、报告期内，公司或持有公司股份 ５％以上（含 ５％）的股东没有发生或以前期间发生但延 续到报告期的承诺事项。 ２２ ５、聘任会计师事务所情况 公司董事会决定聘任华证会计师事务所有限公司为 2004 年度公司财务报告审计机构。 公司 2004 年支付给华证会计师事务所有限公司的报酬为 50 万元。该所为公司提供审 计服务的连续年限为 3 年。 ６、 报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ７、报告期内无其他重大事件。 ２３ 第十一节 财务报告 审 计 报 告 华证年审证字［２００５］第 １７ 号 西藏矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司的资 产负债表、２００４ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、２００４ 年度的合并现金流量 表和母公司的现金流量表。上述会计报表的编制是西藏矿业发展股份有限公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错 报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表 时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允地反映了西藏矿业发展股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００４ 年度的经营成果和现 金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乐之立 中国 北京 中国注册会计师：刘志永 ２００５ 年 ４ 月 ６ 日 ２４ 合并资产负债表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 流动资产： 货币资金 五．１ ６６，２８８，６６４．１９ ５９，５２１，０８１．９６ 短期投资 — — 应收票据 五．２ ３０，９６８，４７２．３３ ２３，６１８，６７２．５２ 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 二．９ 五．３ 七．６ ８５，４５３，７６５．２９ １３９，８３９，４３８．３３ 其他应收款 二．９ 五．４ 七．６ ６２，２１５，００８．３６ ８０，７０９，４５９．７１ 预付账款 五．５ １，８７４，１５２．２９ ２，８９５，２５９．５４ 应收补贴款 — — 存货 二．１０ 五．６ ４２，９７５，７９０．２６ ７２，１２７，８２７．０５ 待摊费用 五．７ １３４，４６１．７３ １１９，６５４．９６ 待处理流动资产净损失 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ２８９，９１０，３１４．４５ ３７８，８３１，３９４．０７ 长期投资： 长期股权投资 二．１１ 五．８ ６１，０５８，９７５．８９ ４８，１４８，１８１．６８ 长期债权投资 — — 长期投资合计 ６１，０５８，９７５．８９ ４８，１４８，１８１．６８ 其中：股权投资差额 （４０，９０３．１６） （５０，０６８．９２） 固定资产： 固定资产原值 二．１２ 五．９ ３５２，７６５，６５０．１４ ２５９，０４６，５２５．２３ 减：累计折旧 二．１２ 五．９ ９０，７１２，５６４．４３ ８３，８６８，３５６．２３ 固定资产净值 二．１２ 五．９ ２６２，０５３，０８５．７１ １７５，１７８，１６９．００ 减：固定资产减值准备 二．１２ 五．９ ５，７２３，９６９．５８ ６，１９３，４４９．７５ 固定资产净额 二．１２ 五．９ ２５６，３２９，１１６．１３ １６８，９８４，７１９．２５ 工程物资 五．１０ ７，４８２，７８４．０５ ２１，２３４，６６４．９８ 在建工程 二．１３ 五．１１ ２４６，２０６，０８６．２６ ５９，２０９，１７０．９５ 固定资产清理 — — 固定资产合计 ５１０，０１７，９８６．４４ ２４９，４２８，５５５．１８ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１５ 五．１２ １０，００８，４６５．３０ ５，６５３，７１１．０９ 长期待摊费用 二．１６ 五．１３ ８４３，６９５．５２ １，６８５，１９７．３８ 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 １０，８５２，１６０．８２ ７，３３８，９０８．４７ 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 ８７１，８３９，４３７．６０ ６８３，７４７，０３９．４０ ２５ 合并资产负债表（续） 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 附注 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 流动负债： 短期借款 二．１４ 五．１４ １０２，０００，０００．００ １１１，３７０，０００．００ 应付票据 五．１５ ５，８１８，４９０．８５ ２，６３６，５５４．００ 应付账款 五．１６ ４７，７２０，６０１．６９ ２２，７２８，５６４．８９ 预收账款 五．１７ ２，６４９，９６８．０７ ３３，５３１，２５３．６１ 应付工资 五．１８ ５，０９５，９８９．９１ ７５２，９１５．３９ 应付福利费 五．１９ ４，１０８，８３０．７０ ３，１１２，６５９．７９ 应付股利 — — 应交税金 三．１ 三．２ 五．２０ １３，９４７，３５１．２３ ７９，８７６．８５ 其他应交款 三．１ 三．２ 五．２１ ２０２，７８８．８０ １２８，７７３．８２ 其他应付款 五．２２ ２８，８５５，３７５．４３ ８，５４９，６１０．９０ 预提费用 五．２３ ２，１８９，５６９．２０ １，７８３，３６５．７０ 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — １０，０００，０００．００ 其他流动负债 — — 流动负债合计 ２１２，５８８，９６５．８８ １９４，６７３，５７４．９５ 长期负债： 长期借款 二．１４ 五．２４ １５８，５５０，０００．００ ３７，２８０，０００．００ 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 五．２５ ４０，０００，０００．００ — 其他长期负债 — — 长期负债合计 １９８，５５０，０００．００ ３７，２８０，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 ４１１，１３８，９６５．８８ ２３１，９５３，５７４．９５ 少数股东权益 １８，７９４，３２５．７２ ２７，５６４，５２１．７９ 股东权益： 股本 五．２６ ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 减：已归还投资 — — 股本净额 ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 资本公积 五．２７ ２６６，４９８，９７３．１４ ２６４，９６０，２６２．２１ 盈余公积 五．２８ １７，５５８，７７１．６２ １７，５５８，７７１．６２ 其中：法定公益金 ８，７７９，３８５．８１ ８，７７９，３８５．８１ 未确认的投资损失 二．２１ （４，５６３，９１４．３８） （６，２８７，６２３．６７） 未分配利润 五．２９ （３８，０９７，６８４．３８） （５２，５１２，４６７．５０） 股东权益合计 ４４１，９０６，１４６．００ ４２４，２２８，９４２．６６ 负债及股东权益总计 ８７１，８３９，４３７．６０ ６８３，７４７，０３９．４０ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ２６ 合并利润及利润分配表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００４ 年度 ２００３ 年度 一．主营业务收入 二．１８ 五．３０ ３０７，８４４，０６８．６９ ２４０，７６６，５００．８４ 减：主营业务成本 五．３１ １９３，９６２，８３８．３３ １７９，７９２，９６９．３６ 主营业务税金及附加 五．３２ ４，１９９，４２１．５０ ５，４９８，６５７．５７ 二．主营业务利润 １０９，６８１，８０８．８６ ５５，４７４，８７３．９１ 加： 其他业务利润 五．３３ ４７０，９３７．８９ ２，１６５，３４５．７２ 减： 营业费用 １８，８３６，３１３．９６ １６，７３６，０９６．３７ 管理费用 ５９，８５３，４０６．４６ ３４，００４，３０６．９２ 财务费用 五．３５ ５，１６６，２６８．５１ ４，８３２，０２９．３８ 三．营业利润 ２６，２９６，７５７．８２ ２，０６７，７８６．９６ 加：投资收益 五．３６ １３０，１３４．８４ （２４５，１６２．５９） 补贴收入 五．３４ １，７６７，０００．００ ２，５１７，５００．００ 营业外收入 五．３７ ４８２，７０５．０８ ２０８，１０４．８１ 减：营业外支出 五．３８ ３，７５５，６８２．２９ ４，４７１，１３９．８１ 四．利润总额 ２４，９２０，９１５．４５ ７７，０８９．３７ 减：所得税 二．１９ 五．３９ １０，３２７，２６６．８９ （２３６，２５８．３３） 少数股东损益 ４５８，１９２．２６ （３，７９３，６２０．９７） 未确认的投资损失 二．２１ 五．４２ （２７９，３２６．８２） （１，２９０，１３０．２９） 五．净利润 １４，４１４，７８３．１２ ５，３９７，０９８．９６ 加：年初未分配利润 （５２，５１２，４６７．５０） （５７，９０９，５６６．４６） 其他转入 — — 六．可供分配利润 （３８，０９７，６８４．３８） （５２，５１２，４６７．５０） 减：提取法定盈余公积 — — 提取法定公益金 — — 七．可供股东分配的利润 （３８，０９７，６８４．３８） （５２，５１２，４６７．５０） 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 八．未分配利润 （３８，０９７，６８４．３８） （５２，５１２，４６７．５０） 利润表补充资料： 项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 ６７３，３３５．２３ — ２． 自然灾害发生的损失 — — ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — ５． 债务重组损失 ２，５８２，３６７．０５ ３，６２３，０９７．２２ ６． 其他 — — （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ２７ 合并利润表附表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 净资产收益率 （％） 每股收益 （元／股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２４．８２ ２５．３３ ０．５５ ０．５５ 营业利润 ５．９５ ６．０６ ０．１３ ０．１３ 净利润 ３．２６ ３．３３ ０．０７ ０．０７ 扣除非经营性损益后的净利润 ３．４１ ３．４８ ０．０７ ０．０７ 非经常性损益： 补贴收入 １，５０１，９５０．００ 加：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 ４０９，９０１．６２ 值准备后的其他各项营业外收入 加：其他业务利润 ３７３，２２８．３１ 减：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 ２，９０４，９９６．９２ 值准备后的其他各项营业外支出 非经常性损益合计： （６１９，９１６．９９） 除补贴收入、营业外收入、营业外支出和其他业务利润外，本公司无其他非经常性损益项目。 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ２８ 合并现金流量表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００４ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２３１，０３０，０９５．５８ 收到的税费返还 １，７６７，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 五．４０ ４，８８５，３９６．０６ 现金流入小计 ２３７，６８２，４９１．６４ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２８，２２８，４０１．９８ 支付给职工以及为职工支付的现金 １７，２６８，２７４．９９ 支付的各项税费 ２５，１７７，１２０．８０ 支付的其他与经营活动有关的现金 五．４１ ７２，２２６，０２９．９２ 现金流出小计 １４２，８９９，８２７．６９ 经营活动产生的现金流量净额 ９４，７８２，６６３．９５ 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 — 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ８５，１５０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ２，１０２，０１６．４１ 现金流入小计 ２，１８７，１６６．４１ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ８５，３４２，０４４．９４ 投资所支付的现金 ４，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 ８，８８１，５６５．１７ 现金流出小计 ９８，２２３，６１０．１１ 投资活动产生的现金流量净额 （９６，０３６，４４３．７０） 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ２，０００，０００．００ 借款所收到的现金 １０２，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ７００，１４５．６９ 现金流入小计 １０４，７００，１４５．６９ 偿还债务所支付的现金 １２４，２３０，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ９，９８５，８０６．６９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １，３５９．００ 现金流出小计 １３４，２１７，１６５．６９ 筹资活动产生的现金流量净额 （２９，５１７，０２０．００） 四．汇率变动对现金的影响 — 五．现金及现金等价物净增加额 （３０，７７０，７９９．７５） （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ２９ 合并现金流量表（补充资料） 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００４ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １４，４１４，７８３．１２ 加： 少数股东本期损益 ４５８，１９２．２６ 加：未确认的投资损失 （２７９，３２６．８２） 加： 计提的资产减值准备 ２５，５６２，９５８．２２ 固定资产折旧 １７，２１４，３０４．０９ 无形资产摊销 ２４７，６４５．７９ 长期待摊费用摊销 ８４１，５０１．８６ 待摊费用的减少 （１４，８０６．７７） 预提费用的增加 ４０６，２０３．５０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） ３９７，３５８．８９ 固定资产报废损失 — 财务费用 ５，４１９，１６７．２８ 投资损失（减收益） （１３０，１３４．８４） 递延税款贷项（减借项） — 存货的减少（减增加） ２，８０７，８５６．５９ 经营性应收项目的减少（减增加） １６，５０２，４９５．０９ 经营性应付项目的增加（减减少） １２，７０１，４６５．６９ 其他 （１，７６７，０００．００） 经营活动产生的现金流量净额 ９４，７８２，６６３．９５ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ６６，２８８，６６４．１９ 减： 货币资金的期初余额＊ ９７，０５９，４６３．９４ 现金等价物的期末余额 — 减： 现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 （３０，７７０，７９９．７５） ＊ 为 货 币 资 金 的 期 初 余 额 ５９，５２１，０８１．９６ 元 减 西 藏 永 兴 工 程 建 设 有 限 公 司 货 币 资 金 期 初 余 额 ４，６４６，５０５．２１ 元减甘藏白银铬盐化工有限责任公司货币资金的期初余额 ６０７，８４６．６０ 元加西藏扎布耶 锂业高科技有限公司货币资金的期初余额 ４２，７９２，７３３．７９ 元。 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３０ 母公司资产负债表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附注 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 流动资产： 货币资金 ４２，５８９，９８３．７４ ５２，１３６，０２６．７８ 短期投资 — — 应收票据 ３０，９０８，４７２．３３ ２２，０４８，６７２．５２ 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 六．１ １０８，５１０，３９１．８６ １５０，８８４，７５４．０７ 其他应收款 六．２ ９９，３４６，７５７．４５ ９７，３５３，４８４．１３ 预付账款 ７６７，７８０．８２ ２３０，６４４．２３ 应收补贴款 — — 存货 ３５，３６０，７１７．７７ ３６，５０１，０１３．１１ 待摊费用 １３４，４６１．７３ １１９，６５４．９６ 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ３１７，６１８，５６５．７０ ３５９，２７４，２４９．８０ 长期投资： 长期股权投资 六．３ １０４，２２７，７８４．４７ ８１，７９２，１２６．３４ 长期债权投资 — — 长期投资合计 １０４，２２７，７８４．４７ ８１，７９２，１２６．３４ 其中：股权投资差额 （４０，９０３．１６） （５０，０６８．９２） 固定资产： 固定资产原值 ２１９，７６０，９３０．６５ ２０２，１７３，８１７．６９ 减：累计折旧 ７７，７６３，５５１．１０ ６７，９５０，６６０．５５ 固定资产净值 １４１，９９７，３７９．５５ １３４，２２３，１５７．１４ 减：固定资产减值准备 ５，７２３，９６９．５８ ６，１９３，４４９．７５ 固定资产净额 １３６，２７３，４０９．９７ １２８，０２９，７０７．３９ 工程物资 — — 在建工程 ２１，１４８，５６４．０８ ２０，６７７，０１８．８０ 固定资产清理 — — 固定资产合计 １５７，４２１，９７４．０５ １４８，７０６，７２６．１９ 无形资产及其他资产： 无形资产 ４，４９９，３３８．７３ ４，５７６，１６０．４５ 长期待摊费用 ８４３，６９５．５２ １，６８５，１９７．３８ 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 ５，３４３，０３４．２５ ６，２６１，３５７．８３ 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 ５８４，６１１，３５８．４７ ５９６，０３４，４６０．１６ ３１ 母公司资产负债表（续） 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 流动负债： 短期借款 ８０，０００，０００．００ １０８，８７０，０００．００ 应付票据 ５，８１８，４９０．８５ ２，６３６，５５４．００ 应付账款 ９，５１９，５３７．２７ １７，１３０，３１７．８５ 预收账款 １，３０５，８２８．４７ ２，４６５，８９６．６７ 应付工资 ４，３７２，７４３．２６ ６８０，６６７．５６ 应付福利费 ３，００５，６６５．４５ １，８０６，６８２．５３ 应付股利 — — 应交税金 １３，２４８，８７８．８５ （６２６，００８．２４） 其他应交款 １０９，４５４．８５ ２９，０７７．６２ 其他应付款 １９，５４８，９１７．６９ １８，５１７，０２３．１５ 预提费用 １，９０６，５１２．６２ １，６７７，４３７．５２ 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — １０，０００，０００．００ 其他流动负债 — — 流动负债合计 １３８，８３６，０２９．３１ １６３，１８７，６４８．６６ 长期负债： 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 — — 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 １３８，８３６，０２９．３１ １６３，１８７，６４８．６６ 股东权益： 股本 ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 减：已归还投资 — — 股本净额 ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 资本公积 ２６６，４９８，９７３．１４ ２６４，９６０，２６２．２１ 盈余公积 １７，５５８，７７１．６２ １７，５５８，７７１．６２ 其中： 法定公益金 ８，７７９，３８５．８１ ８，７７９，３８５．８１ 未分配利润 （３８，７９２，４１５．６０） （５０，１８２，２２２．３３） 股东权益合计 ４４５，７７５，３２９．１６ ４３２，８４６，８１１．５０ 负债及股东权益合计 ５８４，６１１，３５８．４７ ５９６，０３４，４６０．１６ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３２ 母公司利润及利润分配表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００４ 年度 ２００３ 年度 一．主营业务收入 六．４ ３２０，２９９，０５８．２０ ２２７，２３０，１８２．１３ 减：主营业务成本 六．５ ２０９，１８９，８６３．１３ １６１，３６７，８２５．５５ 主营业务税金及附加 ３，６７８，１６１．５０ ４，３５０，７２５．３２ 二．主营业务利润 １０７，４３１，０３３．５７ ６１，５１１，６３１．２６ 加： 其他业务利润 ４０５，９４６．５３ １，５８８，９７３．８５ 减： 营业费用 １８，４４３，９２０．５４ １９，０７６，６８８．３１ 管理费用 ６０，３２７，７０３．１８ ２６，７５７，６８２．２５ 财务费用 ４，１００，０６０．４１ ４，６０６，０７２．２７ 三．营业利润 ２４，９６５，２９５．９７ １２，６６０，１６２．２８ 加：投资收益 六．６ （２，５０５，１５６．９５） （４，６１８，４５０．９６） 补贴收入 １，７６７，０００．００ ２，５１７，５００．００ 营业外收入 ４８１，７４５．０８ １９３，２８１．８１ 减：营业外支出 ３，３８９，１７８．０４ ４，０７６，７７８．４６ 四．利润总额 ２１，３１９，７０６．０６ ６，６７５，７１４．６７ 减：所得税 ９，９２９，８９９．３３ （３８７，０００．００） 五．净利润 １１，３８９，８０６．７３ ７，０６２，７１４．６７ 加：年初未分配利润 （５０，１８２，２２２．３３） （５７，２４４，９３７．００） 其他转入 — — 六．可供分配利润 （３８，７９２，４１５．６０） （５０，１８２，２２２．３３） 减：提取法定盈余公积 — — 提取法定公益金 — — 七．可供股东分配的利润 （３８，７９２，４１５．６０） （５０，１８２，２２２．３３） 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — — 八．未分配利润 （３８，７９２，４１５．６０） （５０，１８２，２２２．３３） 利润表补充资料： 项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 ６７３，３３５．２３ — ２． 自然灾害发生的损失 — — ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — ５． 债务重组损失 ２，５８２，３６７．０５ ３，６２３，０９７．２２ ６． 其他 — — （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３３ 母公司现金流量表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００４ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 ２１５，０９４，５５６．０１ 收到的税费返还 １，７６７，０００．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ４，８４７，３９４．１７ 现金流入小计 ２２１，７０８，９５０．１８ 购买商品、接受劳务支付的现金 ６１，７３７，２４５．４４ 支付给职工以及为职工支付的现金 １２，３７０，６７９．１６ 支付的各项税费 １８，９６４，７０２．８０ 支付的其他与经营活动有关的现金 ７８，８５３，４３８．９０ 现金流出小计 １７１，９２６，０６６．３０ 经营活动产生的现金流量净额 ４９，７８２，８８３．８８ 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 — 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 — 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 — 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １３，０６７，７４７．７５ 投资所支付的现金 ５，０００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 １８，０６７，７４７．７５ 投资活动产生的现金流量净额 （１８，０６７，７４７．７５） 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ８０，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 ８０，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １１８，０００，０００．００ 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３，２６１，１７９．１７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 １２１，２６１，１７９．１７ 筹资活动产生的现金流量净额 （４１，２６１，１７９．１７） 四．汇率变动对现金的影响 — 五．现金及现金等价物净增加额 （９，５４６，０４３．０４） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３４ 母公司现金流量表（补充资料） 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 ２００４ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １１，３８９，８０６．７３ 加：计提的资产减值准备 ３１，１８２，６３６．０７ 固定资产折旧 １１，１１９，１５９．２０ 无形资产摊销 ７６，８２１．７２ 长期待摊费用摊销 ８４１，５０１．８６ 待摊费用的减少 （１４，８０６．７７） 预提费用的增加 ２２９，０７５．１０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） ２９２，６４６．９９ 固定资产报废损失 — 财务费用 ４，３４３，９４２．４６ 投资损失（减收益） ２，５０５，１５６．９５ 递延税款贷项（减借项） — 存货的减少（减增加） （３，８６９，４１２．３３） 经营性应收项目的减少（减增加） （１２，８７８，５５２．９０） 经营性应付项目的增加（减减少） ６，３３１，９０８．８０ 其他 （１，７６７，０００．００） 经营活动产生的现金流量净额 ４９，７８２，８８３．８８ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 ４２，５８９，９８３．７４ 减：货币资金的期初余额 ５２，１３６，０２６．７８ 现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 （９，５４６，０４３．０４） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３５ 资产减值准备明细表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 ２００４－１－１ 本 年 增 加 数 本 年 减 少 数 ２００４－１２－３１ 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏账准备合计 ３３，６４１，４８６．８９ ３１，５０３，１３０．５３ ２０，３８９，１００．５７ ２６，００８，７７８．４２ ４，４０７，０９６．３６ ４，４０７，０９６．３６ ４９，６２３，４９１．１０ ５３，１０４，８１２．５９ 其中：应收账款 ２３，３２６，６１４．５６ ２３，１８４，２６１．４０ １５，７３７，１８３．４８ １７，４４５，７４２．９０ ２，３６１，４３６．１５ ２，３６１，４３６．１５ ３６，７０２，３６１．８９ ３８，２６８，５６８．１５ 其他应收款 １０，３１４，８７２．３３ ８，３１８，８６９．１３ ４，６５１，９１７．０９ ８，５６３，０３５．５２ ２，０４５，６６０．２１ ２，０４５，６６０．２１ １２，９２１，１２９．２１ １４，８３６，２４４．４４ 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合计 １，６２５，７０６．７８ １，６２５，７０６．７８ ５，０１１，６６７．０３ ５，０１１，６６７．０３ １，９５９．３６ １，９５９．３６ ６，６３５，４１４．４５ ６，６３５，４１４．４５ 其中：原材料 １，２５１，９０９．８８ １，２５１，９０９．８８ — — １，９５９．３６ １，９５９．３６ １，２４９，９５０．５２ １，２４９，９５０．５２ 库存商品 ３７３，７９６．９０ ３７３，７９６．９０ ２，９６２，６２５．８８ ２，９６２，６２５．８８ — — ３，３３６，４２２．７８ ３，３３６，４２２．７８ 在产品 — — ２，０４９，０４１．１５ ２，０４９，０４１．１５ — — ２，０４９，０４１．１５ ２，０４９，０４１．１５ 四、长期投资减值准备合计 ３０６，０００．００ ３０６，０００．００ — — — — ３０６，０００．００ ３０６，０００．００ 其中：长期股权投资 ３０６，０００．００ ３０６，０００．００ — — — — ３０６，０００．００ ３０６，０００．００ 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 ６，１９３，４４９．７５ ６，１９３，４４９．７５ １６２，１９０．６２ １６２，１９０．６２ ６３１，６７０．７９ ６３１，６７０．７９ ５，７２３，９６９．５８ ５，７２３，９６９．５８ 其中：房屋建筑物 ４，３２６，３２０．０１ ４，３２６，３２０．０１ ２２，０６７．２６ ２２，０６７．２６ — — ４，３４８，３８７．２７ ４，３４８，３８７．２７ 机器设备 ４６８，０７８．０７ ４６８，０７８．０７ — — ３１２，９５６．５５ ３１２，９５６．５５ １５５，１２１．５２ １５５，１２１．５２ 专用设备 ２５６，８７８．７４ ２５６，８７８．７４ — — — — ２５６，８７８．７４ ２５６，８７８．７４ 运输设备 ８９７，４０９．３１ ８９７，４０９．３１ １０１，２１４．９３ １０１，２１４．９３ ３１８，７１４．２４ ３１８，７１４．２４ ６７９，９１０．００ ６７９，９１０．００ 电子设备 ７４，８５２．６６ ７４，８５２．６６ — — — — ７４，８５２．６６ ７４，８５２．６６ 仪器仪表 ８，１８０．７７ ８，１８０．７７ — — — — ８，１８０．７７ ８，１８０．７７ 其他设备 １６１，７３０．１９ １６１，７３０．１９ ３８，９０８．４３ ３８，９０８．４３ — — ２００，６３８．６２ ２００，６３８．６２ 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — — — 商标权 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 ６４７，３３６．２２ ６４７，３３６．２２ — — — — ６４７，３３６．２２ ６４７，３３６．２２ 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３６ 股东权益增减变动表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００４年度 一、股本： 年初余额 ２００，５１０，０００．００ 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 ２００，５１０，０００．００ 二、资本公积： 年初余额 ２６４，９６０，２６２．２１ 本年增加数 １，５３８，７１０．９３ 本年减少数 — 年末余额 ２６６，４９８，９７３．１４ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ８，７７９，３８５．８１ 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 其中：法定盈余公积 — 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 ８，７７９，３８５．８１ 其中：法定盈余公积 — 四、法定公益： 年初余额 ８，７７９，３８５．８１ 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 本年减少数 — 年末余额 ８，７７９，３８５．８１ 五、未分配利润： 年初未分配利润 （５２，５１２，４６７．５０） 本年净利润（净亏损以“－”号填列） １４，４１４，７８３．１２ 其他转入 — 本年利润分配 — 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） （３８，０９７，６８４．３８） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： ３７ 西藏矿业发展股份有限公司 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 （一）历史沿革 本公司是经西藏自治区人民政府于 １９９７ 年 ４ 月 １０ 日以藏政函［１９９７］２３ 号文批准，由西藏自治区矿 业发展总公司为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南地区铬铁矿、山南地区泽当供电局 和四川成都都江堰海棠电冶厂五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁 矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国 证券监督管理委员会以证监发字 ［１９９７］３３２ 号文批复，公开向社会发行人民币普通股 ３５００ 万股（含内部职工股 ３５０ 万股），每股面值 １ 元，并于 １９９７ 年 ７ 月 ８ 日在深圳证券交易所上市交易。本公司于 １９９７ 年 ６ 月 ３０ 日在西藏拉萨市注册 设立，实收股本为 ９，９０５．００ 万元，企业法人营业执照注册号为 ５４００００１０００７０７。 根据本公司 １９９９ 年 ２ 月 ３ 日董事会决议及 １９９９ 年 ３ 月 １６ 日临时董事会决议，并经本公司 １９９９ 年 ３ 月 １７ 日股东大会决议同意，以截至 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司总股本 ９，９０５．００ 万元为基础，按 １０： ４ 的比例向全体股东以资本公积转增股本，按 １０：５ 的比例派送股票股利，本公司注册资本和实收股本 变更为人民币 １８，８１９．５０ 万元。 根据本公司 １９９９ 年 ５ 月 １０ 日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字 ［１９９９］１３３ 号文批准，本公司于 ２０００ 年度实施配股，共配售人民币普通股 １，２３１．５０ 万股，实施配股后， 本公司实收股本为人民币 ２０，０５１．００ 万元。 （二）行业性质 本公司属矿山采掘业。 （三）经营范围 本公司经营范围：铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜矿、金矿、锂矿开采及销售、铬矿深加 工及销售、自营产品进出口贸易、仓储及运输；自营出口；系列铬铁合金产品，铬盐产品，铜精矿电解 铜、硼矿、铅锌矿、锑矿、高岭土、钼矿、钾盐、冶金产品、化工产品；自营进口；铬矿、矿山开采、 选矿、冶炼、运输设备、冶金产品、机电产品、建筑材料；运输设备（载重车、面包车）的销售（不含 小轿车）。 （四）主要产品和生产经营概况 本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、黄金、铜以及铬盐产品，其中铬铁矿石年生产量为 ５ 至 ７ 万吨，铬铁合金年生产量为 １．５ 至 ２ 万吨，黄金年生产量为 ５０ 至 １００ 千克，铜年生产量为 ５００ 至 ７００ 吨，铬盐产品年生产量为 ２０００ 至 ３０００ 吨。 ３８ （五）公司基本组织架构 本公司是由公司本部和全资所属的分公司组成，其中下设的分公司详情列示如下： 分公司名称 营业场所 主营业务 西藏矿业发展股份有限公司山南分公司 西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输 西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司 青海格尔木市 仓储、货物运输 西藏矿业发展股份有限公司尼木分公司 西藏尼木县 铜矿 西藏矿业发展股份有限公司五原分公司 内蒙古五原县 铬矿深加工及销售 西藏矿业发展股份有限公司成都分公司 四川成都市 矿产品的加工、销售；销售：运输设备、 冶金产品、机电产品、化工产品等 西藏矿业发展股份有限公司重庆分公司 重庆市 加工销售矿产品；销售汽车、普通机 械及配件、火车车厢、工程机械、化 工产品、钢材、建筑材料 本公司控股子公司及联营公司详情见附注四。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。 ２．会计年度 本公司以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度。 ３．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础， 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际 成本计价。 ５．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价（“市场汇价”）折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整， 由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 ６．外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》第八条所 规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外 币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 ３９ ７．现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 ８．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资， 包括股票投资、债券投资 等。短期投资在取得时以实际成本计价， 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或 利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利 或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资 账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收 （损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行 比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额 为限）冲销已计提的跌价准备。 ９．坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务 人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回：或因债务人逾期未能履行偿债义务，经 法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量 等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：账龄在一年以内的提取比例为 ５％，账龄在一 年以上不满二年的提取比例为 ８％，账龄在二年以上不满三年的提取比例为 １０％，账龄在三年以上的提取 比例为 ２０％；如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异，导致该项应收款项若按 其他应收款项同样的方法计提坏账准备而无法真实地反映其可收回金额的，则采用个别认定法计提坏账 准备。 １０．存货核算方法 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品等五类。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价， 发出按先进先出法计价； 低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次性摊销。 本公司存货跌价准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价 准备，并计入当年度损益。 ４０ １１．长期投资核算方法 （１）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债 权投资实际成本与债券票面价值的溢价／折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 （２）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其 他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 （３）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享 有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销：合同规定 了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不高于 １０ 年的期限平均摊销；对贷方 股权投资差额在发生当期一次计入资本公积。 （４）收益确认方法：本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、 无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股 利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响 的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益 以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各 年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损 分担额的金额，恢复投资的账面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股 权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权 投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入 当年度损益。 １２．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币 ２，０００．００ 元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 （２）固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 （３）固定资产资产减值准备： 本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 ４１ （４）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经 济使用年限和预计残值（原值的 ５％）确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ２０－３５ ４．７５－２．７１ 机器设备 １２ ７．９２ 专用设备 １０－２０ ９．５０－４．７５ 运输设备 １０ ９．５０ 电子设备 ５ １９．００ 仪器仪表 １０ ９．５０ 其他设备 １０ ９．５０ １３．在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产， 并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成 本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息 资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。 在建工程达到设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理工程竣工决 算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完 毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价值的差额提取在 建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列 一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益： （１） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定 性； （３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数 额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 １４．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借 款费用， 在固定资产尚未完工交付使用前发生的， 计入有关固定资产的购建成本， 固定资产交付使用 后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率确认的。 ４２ １５．无形资产计价和摊销方法 本公司对购入或按法律程序取得的无形资产按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产按合 同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值 的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： （一）被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （二）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （三）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （四）其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （一）被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （二）超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （三）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 １６．长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并于受益期内按直线法摊销。如不能使以后 会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。 本公司的长期待摊费用是指：（１）矿山基建山体剥离费，自 １９９６ 年 １ 月起分 １０ 年摊销； （２）其他长 期待摊费用分 ５ 年摊销。 １７．应付债券 （１）计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为 债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理 原则处理。 （２）应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或 当期财务费用。 １８．收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可靠地计量时， 确认营业 收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易 的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经 发生的成本计入当期损益。 ４３ １９．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２０．会计政策、会计估计变更和会计差错更正 本年度无需披露的会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项。 ２１．合并会计报表编制方法 合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（１９９６）２ 号 《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况）在编制合并会计报 表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数 据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交 易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股 东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。 根据财政部财会函字［１９９９］１０ 号文“关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函”要求，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，本公司对净资产为负数之子公司的长期股权投资核算至零为限，合并时将本公司对各该 等子公司未确认的亏损分担额计入“未确认的投资损失”。 三、税 项 １．本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税＊ 矿产品销售收入 １３％ 增值税 其他产品销售收入 １７％ 资源税＊＊ 矿产品销售量 ３０ 元／吨 营业税 营业收入 ５％ 城市维护建设税＊＊＊ 应交增值税、营业税额 ５％、７％ 企业所得税 应纳税所得税额 １５％、３３％ ＊根据财政部国家税务总局（ １９９４）财税字第 ０２２ 号文，本公司金属矿采选产品执行 １３％的增值税税 率。 ＊＊根据西藏自治区税务局藏税字（１９９４）第 ９９ 号文，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨 ３０ 元的 税额计征资源税。 ＊＊＊本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、甘肃白银市、重 庆市、西藏拉萨市和青海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中西藏山南地区及内蒙 古五原县为应交增值税、营业税额的 ５％，西藏拉萨市、甘肃白银市、重庆市和青海格尔木市为应交增值 税、营业税额的 ７％。 ４４ ２．优惠税率及批文 根据西藏自治区人民政府以藏政函（ １９９７）２１ 号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发（ １９９７）４０ 号文批复，本公司自设立日（１９９７ 年 ６ 月 ３０ 日）起按 １５％的所得税率计征所得税。惟本公司五原分公 司之所得税在注册地内蒙古五原县缴纳，税率为 ３３％。 四、控股子公司及联营公司 １．本公司的子公司概况列示如下： 注册 拥有 会计报表 公司名称 注册资本 经营范围 投资金额 地点 权益 是否合并 西藏西华建筑工程有限公司 山南泽当 １，０００，０００．００ 工程建设施工 ５１０，０００．００ ５１％ 否＊１ 西藏山发工贸有限公司 山南泽当 １，０００，０００．００ 锑、黄金的开采销售 ５１０，０００．００ ５１％ 是 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 五原县 １５，６４０，０００．００ 铬铁及其合金的生产与销售 １０，４４５，４４９．４８ ６６．６９％ 是 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 贡觉县 ６５０，０００．００ 黄金、铜、铅、锑、药材、 ４２２，５００．００ ６５％ 是 畜产品、运输、销售 成都易华信息科技开发有限公司 成都市 ８００，０００．００ 计算机硬件销售，软件开 ４０８，０００．００ ５１％ 否＊２ 发及相关服务，系统集成 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责 拉萨市 ２，０００，０００．００ 硼镁、硼、沙金、铅锌、 １，０００，０００．００ ５０％ 否＊２ 任公司 镁矿、深加工和综合利用 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 拉萨市 １０，０００，０００．００ 锂矿、硼矿、钾矿、黄金 １１，２００，０００．００ ５１％ 是＊３ 矿的开发及锂、硼、钾系 列产品，无机盐，盐湖生 物资源及产品的开发、生 产、销售 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任 白银市 ４１，９４５，８３４．３３ 重铬酸钠、铬酸酐、铬绿、３６，９４２，４３４．３３ ８８．０７％ 是＊４ 公司 芒硝、硫化碱等铬盐化工 系列产品的生产销售 ＊１ 西藏西华建筑工程有限责任公司已清算完毕，注销登记手续正在办理中，故该子公司不纳入合 并会计报表范围内。 ＊２ 成都易华信息科技开发有限公司、西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的 资产总额的合计额、２００４ 年度销售收入的合计额、２００４ 年度该二公司净利润中本公司所拥有的数额占 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日本公司资产总额与所有子公司资产总额的合计额、２００４ 年度本公司销售收入与所有 子公司销售收入的合计额、２００４ 年度本公司净利润额的比例分别为 ０．７９５％、０．５５６％、－４．９７８％，根据财 政部财会二字［１９９６］ ２ 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，本公司对该二公司会计报表未 予合并。 ４５ ＊３ 根据本公司 ２００４ 年 １０ 月 ２１ 日与西藏自治区矿业发展总公司（甲方）签定的股权转让协议，本 公司以人民币 ２２０ 万元受让甲方持有的西藏扎布耶锂业高科技有限公司 １１％的股权，至此，本公司持有 西藏扎布耶锂业高科技有限公司的股权比例增至 ５１％ 。 ＊４ 根据本公司与白银市白银区国有资产经营中心（乙方）签定的协议，本公司与乙方共同投资设 立白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司，本公司占有股份比例为 ８８．０７％ ，乙方占有股份比例为 １１．９３％ ， 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司注册资本为人民币 ４１，９４５，８３４．３３ 元，业经白银振兴会计师事务所 于 ２００４ 年 ４ 月 ２２ 日以白振会所验字［２００４］３９ 号验资报告验证在案。 ２．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的子公司概况列示如下： 注册 拥有 会计报表 公司名称 注册资本 经营范围 投资金额 地点 权益 是否合并 白银扎布耶锂业有限公司 甘肃白银 ２０，０００，０００．００ 锂、硼、钾、铬、溴系列产品的制造 １８，０００，０００．００ ９０％ 是＊ ＊根据西藏扎布耶锂业高科技有限公司（甲方）与深圳市宝利泰投资有限公司（乙方）于 ２００４ 年 ７ 月 ９ 日签定的《合资经营白银扎布耶锂业有限公司协议》，甲方与乙方共同投资设立白银扎布耶锂业有 限公司，其中甲方出资比例为 ９０％ ，乙方出资比例为 １０％ 。白银扎布耶锂业有限公司注册资本为人民 币 ２０００ 万元，业经白银振兴会计师事务所于 ２００４ 年 ８ 月 １９ 日以白振会所验字［２００４］０９１ 号验资报告验 证在案。 ３．本公司的联营公司概况列示如下： 注册 会计报表 公司名称 注册资本 投 资 成 本 拥有权益 地点 是否合并 西藏兴旺矿业有限责任公司 拉萨市 ６８０，０００．００ ３０６，０００．００ ４５％ 否 西藏吉庆实业开发有限公司 拉萨市 １００，０００，０００．００ ３７，８７６，３２０．００ ３０％ 否 西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 ３０，０００，０００．００ １６，０６９，０５１．２８ ５０％ 否 ４．西藏扎布耶锂业高科技有限公司的联营公司概况列示如下： 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 成 本 拥有权益 是否合并 福州扎布耶锂业有限公司 福建福州 ２５，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ ３２％ 否＊ ＊２００４ 年 ２ 月 ５ 日，深圳市宝利泰投资有限公司（甲方）、西藏扎布耶锂业高科技有限公司（乙方） 和香港汇运有限公司（丙方）共同签定《合资经营福州扎布耶锂业有限公司合同》，三方共同投资设立 福州扎布耶锂业有限公司，合营企业的投资总额为人民币 ４０００ 万元，注册资本为人民币 ２５００ 万元。其 中甲方出资人民币 １０７５ 万元，占 ４３％ ，乙方出资人民币 ８００ 万元，占 ３２％ ，丙方出资 ６２５ 万元，占 ２５％ 。 首期三个月交付金额甲方为人民币 ５７５ 万元，乙方为人民币 ８００ 万元，丙方为人民币 ６２５ 万元。福州扎 布耶锂业有限公司实收资本人民币２０００ 万元业经福州榕信有限责任会计师事务所于 ２００４ 年 ７ 月 ８ 日以榕信 （２００４）闽验字［２００４］０９１ 号验资报告验证在案。 ４６ ５．合并会计报表范围变化 于 ２００３ 年度合并会计报表范围相比，２００４ 年度合并会计报表的合并范围变动为： （１）增加： 单位名称 资产负债表 利润表及现金流量表 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 ２００４．１２．３１ ２００４ 年度 白银扎布耶锂业有限公司 ２００４．１２．３１ 公司设立日至 ２００４．１２．３１ 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 ２００４．１２．３１ 公司设立日至 ２００４．１２．３１ 增加原因见附注四．１，由于上述合并范围的增加，致使 ２００４ 年度合并会计报表总资产增加 ３８３，０９１， ３０２．３４ 元，净利润减少 ４，８０５，７９６．７３ 元。 （２）减少 Ａ．经白银市白银区人民法院于 ２００３ 年 ７ 月 ３ 日以（２００３）白民破字第 ４ 号民事裁定书裁定，白银甘 藏铬盐化工有限责任公司的股东白银铬盐化工厂被裁定破产，并经白银区人民法院于 ２００３ 年 ８ 月 ５ 日 以（２００３）白民破字第 ４ 号通知，白银铬盐化工厂投入白银甘藏铬盐化工有限责任公司的实物资产价值 人民币 １５５４ 万元（不含土地资产 １２６ 万元）被交付给白银铬盐化工厂清算组。本公司对白银甘藏铬盐 化工有限责任公司的投资所形成的资产转作对白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司的投资。２００４ 年度， 白银甘藏铬盐化工有限责任公司被清算完毕并注销。 Ｂ．根据中冶集团长沙冶金设计研究总院（甲方）与西藏自治区矿业发展总公司（乙方）于 ２００４ 年 ４ 月 ２０ 日签定《股权转让协议》，乙方同意受让甲方所持有的西藏永兴工程建设有限公司 １０００ 万元的股 权（占总股本 ３０００ 万元的 ３３．３３％），至此本公司占有西藏永兴工程建设有限公司股权比例为 ５０％ ，乙 方占有西藏永兴工程建设有限公司股权比例为 ５０％ 。根据西藏永兴工程建设有限公司管理层之组成，本 公司不再对其具有控制权，故不将其列入合并会计报表范围。 Ｃ．西藏班戈矿业开发总公司已于 ２００４ 年度注销。 五、会计报表主要项目注释（合并报表） １．货币资金 项 目 币 种 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 现 金 人民币 ５１５，３７９．４０ ２８４，８９１．２５ 银行存款 人民币 ５８，２２４，３８８．８８ ２９，６８７，６５５．６７ 其他货币资金＊ 人民币 ７，５４８，８９５．９１ ２９，５４８，５３５．０４ ６６，２８８，６６４．１９ ５９，５２１，０８１．９６ ＊ 是指本公司的外埠存款。 ２．应收票据 种 类 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 银行承兑汇票 ３０，９６８，４７２．３３ ２３，６１８，６７２．５２ 商业承兑汇票 — — ３０，９６８，４７２．３３ ２３，６１８，６７２．５２ ４７ ３．应收账款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 账 龄 金额 比例％ 坏账准备＊ 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 ４０，６６４，２９７．０２ ３３．２９ ２，２１８，９０７．５５ ３８，４４５，３８９．４７ ６１，４３６，２４９．４０ ３７．６５ ３，０７１，８１２．４７ ５８，３６４，４３６．９３ １至２年 ７，０４４，３８７．４７ ５．７７ ９４３，１１０．８９ ６，１０１，２７６．５８ １７，３４８，１１２．２７ １０．６３ １，３８７，８４８．９８ １５，９６０，２６３．２９ ２至３年 ４，０６２，８００．６５ ３．３３ ６９７，５３０．０６ ３，３６５，２７０．５９ １７，８２９，６３６．５２ １０．９３ １，７８２，９６３．６５ １６，０４６，６７２．８７ ３年以上 ７０，３８４，６４２．０４ ５７．６１ ３２，８４２，８１３．３９ ３７，５４１，８２８．６５ ６６，５５２，０５４．７０ ４０．７９ １７，０８３，９８９．４６ ４９，４６８，０６５．２４ １２２，１５６，１２７．１８ １００．００ ３６，７０２，３６１．８９ ８５，４５３，７６５．２９ １６３，１６６，０５２．８９ １００．００ ２３，３２６，６１４．５６ １３９，８３９，４３８．３３ ＊ 应收账款中应收青海青藏铁合金有限责任公司等单位共计金额 ３１，４２２，２０９．２５ 元的款项，采用个 别认定法计提坏账准备人民币 １９，６２２，３８７．５７ 元； 应收账款年末余额中无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 重庆海棠新材料有限公司 ２１，４５２，７９６．９８ 三年以上 货款及往来款 青海青藏铁合金股份有限公司 １９，７２３，６２６．８９ 三年以上 货款 西宁特殊钢股份有限公司 １６，０４４，９６８．３３ 一年以内 货款 重庆特殊钢股份有限公司 ８，２６５，８２５．４７ 三年以上 货款 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 ７，１１１，５７２．６１ 三年以上 货款 前五名累计欠款人民币 ７２，５９８，７９０．２８ 元，占公司应收账款年末余额的 ５９．４３％。 ４．其他应收款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 账龄 金额 比例％ 坏账准备＊ 净额 金额 比例％ 坏账准备 净额 １年以内 １９，９５１，９１４．９６ ２６．５５ ９９７，５９５．７５ １８，９５４，３１９．２１ ３４，５７１，８３９．７４ ３７．９８ １，７２８，５９１．９９ ３２，８４３，２４７．７５ １至２年 ８，６５２，８９３．２７ １１．５２ ６９２，２３１．４６ ７，９６０，６６１．８１ １４，１０９，０７５．８７ １５．５０ １，１２８，７２６．０７ １２，９８０，３４９．８０ ２至３年 １３，０７３，６７８．８６ １７．４０ １，４７７，０３７．６５ １１，５９６，６４１．２１ １９，９１２，９８１．８０ ２１．８８ １，９９１，２９８．１８ １７，９２１，６８３．６２ ３年以上 ３３，４５７，６５０．４８ ４４．５３ ９，７５４，２６４．３５ ２３，７０３，３８６．１３ ２２，４３０，４３４．６３ ２４．６４ ５，４６６，２５６．０９ １６，９６４，１７８．５４ ７５，１３６，１３７．５７ １００．００ １２，９２１，１２９．２１ ６２，２１５，００８．３６ ９１，０２４，３３２．０４ １００．００ １０，３１４，８７２．３３ ８０，７０９，４５９．７１ ＊ 其他应收款中应收格尔木矿业大酒店等单位共计金额 ４，２８２，６９４．６６ 元的款项，采用个别认定法 计提坏账准备人民币 ３，４００，２７７．４９ 元； 其他应收款年末余额中，持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款余额为 ４０，９６９，５３８．３０ 元， 关联公司往来详情见附注七．６。 ４８ 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏自治区矿业发展总公司 ４０，９６９，５３８．３０ 零至三年以上 往来款 白银市白银区国有资产经营公司 ６，５３８，３８０．１４ 一年以内 往来款 格尔木矿业大酒店 ２，４６５，５４７．６４ 零至二年 往来款 重庆华鼎现代农业景观园 ２，０００，０００．００ 三年以上 往来款 成都易华信息科技开发公司 ２，０６８，８６８．２８ 三年以上 往来款 前五名累计欠款人民币 ５４，０４２，３３４．３６ 元，占公司其他应收款年末余额的 ７１．９３％。 ５．预付账款 账 龄 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 金 额 比例 金 额 比例 １ 年以内 １，５４０，９８７．２８ ８２．２２％ ２，８９１，２６３．６６ ９９．８６％ １至２年 ３３３，１６５．０１ １７．７８％ ２，０００．００ ０．０７％ ２至３年 — — １，９９５．８８ ０．０７％ ３ 年以上 — — — — １，８７４，１５２．２９ １００．００％ ２，８９５，２５９．５４ １００．００％ 上述预付账款中，账龄一年以上的为 ３３３，１６５．０１ 元，主要是未及时结算的购货尾款。 预付账款年末余额中无预付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏第二地质大队 ３５４，５６０．００ 一年以内 工程款 周兴 ２１４，７６６．００ 一至二年 预付货款 西藏自治区矿业开发总公司 ８１，８４７．０１ 一至二年 预付货款 中国财产保险公司格尔木经营部 ３２，２９１．３２ 一年以内 保险费 西藏地勘局第六地质大队 ２５，０００．００ 一年以内 工程款 前五名累计欠款人民币 ７０８，４６４．３３ 元，占公司预付账款年末余额的 ３７．８０％。 ６．存货及存货跌价准备 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 １９，５３２，０４３．７９ １，２４９，９５０．５２ １８，２８２，０９３．２７ １８，８６２，４２０．２９ １，２５１，９０９．８８ １７，６１０，５１０．４１ 库存商品 ２２，３５９，８２４．６６ ３，３３６，４２２．７８ １９，０２３，４０１．８８ ４１，０３２，８１８．４６ ３７３，７９６．９０ ４０，６５９，０２１．５６ 低值易耗品 ４３９，２５４．５４ — ４３９，２５４．５４ ３５８，０２１．４５ — ３５８，０２１．４５ 在产品 ２，５００，０２０．９７ ２，０４９，０４１．１５ ４５０，９７９．８２ ２，１１１，１２９．６０ — ２，１１１，１２９．６０ 产成品 ４，７８０，０６０．７５ — ４，７８０，０６０．７５ １１，３８９，１４４．０３ — １１，３８９，１４４．０３ ４９，６１１，２０４．７１ ６，６３５，４１４．４５ ４２，９７５，７９０．２６ ７３，７５３，５３３．８３ １，６２５，７０６．７８ ７２，１２７，８２７．０５ ４９ 上述存货中，属于本公司山南分公司之 ２００００ 吨铬铁矿石已为短期借款人民币 １０，０００，０００．００ 元设 作抵押。 ２００４ 年度，本公司向前五名供应商购货总额为 ８４，１２５，９３６．２７ 元。 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 ７．待摊费用 类 别 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 结存原因 租赁费 ９，３８３．３３ ８，４６６．６８ 应由以后会计期间负担的费用 保险费 ６４，５１３．３２ ６４，４４４．２３ 应由以后会计期间负担的费用 其他 ６０，５６５．０８ ４６，７４４．０５ 应由以后会计期间负担的费用 １３４，４６１．７３ １１９，６５４．９６ ８．长期投资 长期股权投资： 类 别 ２００４－１－１ 本年增加 本年减少＊１ ２００４－１２－３１ 其他股权投资 ４８，５０４，２５０．６０ ２２，４１１，６２８．４５ ９，５１０，０００．００ ６１，４０５，８７９．０５ 减：长期股权投资减值准备 ３０６，０００．００ — — ３０６，０００．００ 股权投资差额＊２ （５０，０６８．９２） ９，１６５．７６ — （４０，９０３．１６） ４８，１４８，１８１．６８ ２２，４２０，７９４．２１ ９，５１０，０００．００ ６１，０５８，９７５．８９ ＊１ 本年减少中： 西藏西华建筑工程有限公司业已清算，本年度核销对其长期股权投资成本 ５１０，０００．００ 元。 西藏扎布耶锂业高科技开发有限公司之会计报表本年度纳入合并会计报表范围，本公司其股权投资 成本为 ９，０００，０００．００ 元。 ＊２ 股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 差额初始金额 本年摊销额 摊销余额 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司＊ （１６，４９９．４８） （１，６４９．９５） （７，８３７．２５） 西藏吉庆实业开发有限公司＊＊ （３０，０２６．９８） （３，００２．７０） （１５，０１３．４９） 西藏永兴工程建设有限公司＊＊＊ （６７，６９６．５７） （４，５１３．１１） （１８，０５２．４２） （１１４，２２３．０３） （９，１６５．７６） （４０，９０３．１６） 其中： ＊是指本公司 １９９９ 年度购买内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司其他股东股权时，本公司长期股权投资 成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。 ＊＊是指本公司 ２０００ 年度投资西藏吉庆实业开发有限公司时，本公司长期股权投资成本与应享有该 公司所有者权益中所占份额的差异。 ＊＊＊是指本公司 ２００２ 年对西藏永兴工程有限公司追加投资时，本公司长期股权投资成本与应享有该 公司所有者权益中所占份额的差异。 ５０ 按权益法核算的其他股权投资列示如下： 投资 ２００４－１２－３１ 投资 被投资单位名称 期限 本年度 累计 投资成本 合计 减值准备 比例 损益调整 权益调整 西藏兴旺矿业有限责任公司 ＊ ６年 ３０６，０００．００ －－ — ３０６，０００．００ ３０６，０００．００ ４５％ 西藏永兴工程建设有限公司 ６年 １６，０６９，０５１．２８ ９５８，４２９．８３ （１，６９０，５７５．２１） １４，３７８，４７６．０７ — ５０％ 西藏吉庆实业开发有限公司 ＊＊ ７０ 年 ３７，８７６，３２０．００ －－ — ３７，８７６，３２０．００ — ３０％ 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 ２０ 年 １，０００，０００．００ （７３，２０６．０４） （１５４，９１７．０２） ８４５，０８２．９８ — ５０％ 成都易华信息科技开发有限公司 ２０ 年 ４０８，０００．００ （３３７，５８９．９４） （４０８，０００．００） — — ５１％ 福州扎布耶锂业有限公司 ２０ 年 ８，０００，０００．００ －－ — ８，０００，０００．００ — １６．３２％ ６３，６５９，３７１．２８ ５４７，６３３．８５ （２，２５３，４９２．２３） ６１，４０５，８７９．０５ ３０６，０００．００ ＊ 西藏兴旺矿业有限责任公司已停业，本公司尚未分得利润，已对该投资全额计提减值准备。 ＊＊西藏吉庆实业开发有限公司目前处于基本建设期，房产尚未销售。 ＊＊＊福州扎布耶锂业有限公司的细节详见附注四．４。 ９．固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００４－１－１ 本年增加＊ 本年减少＊＊ ２００４－１２－３１ 固定资产原值： 房屋及建筑物 １５６，５７３，３０６．５９ ５８，３４７，６７８．１８ １７，９２０，０８９．５５ １９７，０００，８９５．２２ 机器设备 ３９，７２２，８４３．１２ ５５，１９３，７０７．３５ １３，１７３，４２３．４２ ８１，７４３，１２７．０５ 专用设备 ２３，０３１，３８２．１１ １，０２９，５５８．３０ — ２４，０６０，９４０．４１ 运输工具 ３１，４６６，６００．４６ １１，９０４，９６３．１０ ２，５５１，０１６．７４ ４０，８２０，５４６．８２ 电子设备 ３，４９８，６２５．２６ １，３８５，６１９．５０ ７９９，６１８．００ ４，０８４，６２６．７６ 仪器仪表 ２５８，４００．４２ — — ２５８，４００．４２ 其他设备 ４，４９５，３６７．２７ ７９３，９３０．５２ ４９２，１８４．３３ ４，７９７，１１３．４６ ２５９，０４６，５２５．２３ １２８，６５５，４５６．９５ ３４，９３６，３３２．０４ ３５２，７６５，６５０．１４ 累计折旧： 房屋及建筑物 ３３，７９３，３３２．２１ ７，９９２，９８６．６９ ４，１０６，６５１．１７ ３７，６７９，６６７．７３ 机器设备 １２，９６４，４４５．６８ ３，７１８，０２７．２０ ４，２４６，８３１．１１ １２，４３５，６４１．７７ 专用设备 １６，９９５，１７５．１７ ７９６，９７８．５０ — １７，７９２，１５３．６７ 运输工具 １５，２８２，８７８．２８ ３，３６３，７１７．４９ １，００３，４４６．４３ １７，６４３，１４９．３４ 电子设备 ２，２１８，３８７．６３ ６８２，０９６．１２ ６８５，９７３．４３ ２，２１４，５１０．３２ 仪器仪表 ９７，８９４．００ ４０，０４１．６０ — １３７，９３５．６０ 其他设备 ２，５１６，２４３．２６ ６２０，４５６．４９ ３２７，１９３．７５ ２，８０９，５０６．００ ８３，８６８，３５６．２３ １７，２１４，３０４．０９ １０，３７０，０９５．８９ ９０，７１２，５６４．４３ 净 值 １７５，１７８，１６９．００ ２６２，０５３，０８５．７１ 固定资产减值准备 ６，１９３，４４９．７５ １６２，１９０．６２ ６３１，６７０．７９ ５，７２３，９６９．５８ 固定资产净额 １６８，９８４，７１９．２５ ２５６，３２９，１１６．１３ ＊其中：由在建工程转入数为 ５１，６２７，３２４．３１ 元，西藏扎布耶锂业高科技有限公司年初数转入 ２６，４２４，０７７．０１ 元。 ５１ ＊＊其中：西藏永兴工程建设有限公司等三家公司本年度不纳入合并会计报表范围，减少固定资产的 原值为 ３１，９７９，９１４．３６ 元。 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止，上述固定资产房屋建筑物中 １，７００，０００．００ 元、机器设备 ８，２８５，０００．００ 元业已与账面价值为 ４３１，４６０．００ 元的土地使用权一并设作短期借款人民币 ２，０００，０００．００ 元的抵押。 固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准 备。 固定资产年末原值较年初原值增加 ３６．１８％ ，主要原因是（１）因为本年度增加合并会计报表单位西 藏扎布耶锂业高科技有限公司之固定资产年初数 ２６，４２４，０７７．０１ 元列示为本年增加；（２）红矾钠二期 工程及其他工程完工转入。 １０．工程物资 物资类别 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 工程用材料及预付大型设备款 ７，４８２，７８４．０５ ２１，２３４，６６４．９８ １１．在建工程 扎布耶盐湖建 浪卡子 红矾纳 班戈金铜 工程项目名称 矿业大厦 设开发及生产 其他工程 合 计 金矿 二期 矿 基地 预算数 ４６００ 万元 ３０７６ 万元 ４９５０ 万元 ３８４０ 万元 ２２９９１ 万元 期初数 ８，５５８，００３．０８ ３，３２４，３０７．００ ３８，５３２，１５２．１５ ６４７，３３６．２２ — ８，７９４，７０８．７２ ５９，８５６，５０７．１７ （其中：利息资本化金额） — — ２，６１８，９８８．５８ — －－ — ２，６１８，９８８．５８ 本期增加 ＊ １，２５４．００ ９，２０５，０００．００ １，３１４，７７１．２１ －－ ２２４，７２９，２３５．３９ ３，９５４，８２４．８５ ２３９，２０５，０８５．４５ （其中：利息资本化金额） — — １，２７１，０１５．６４ — ５，９０６，５５０．４４ — ７，１７７，５６６．０８ 本期转入固定资产数 — — ３９，８４６，９２３．３６ — — １１，７８０，４００．９５ ５１，６２７，３２４．３１ （其中：利息资本化金额） — — ３，８９０，００４．２２ — －－ — ３，８９０，００４．２２ 其他减少 — — — — — ５８０，８４５．８３ ５８０，８４５．８３ （其中：利息资本化金额） — — — — －－ —— — 期末数 ８，５５９，２５７．０８ １２，５２９，３０７．００ — ６４７，３３６．２２ ２２４，７２９，２３５．３９ ３８８，２８６．７９ ２４６，８５３，４２２．４８ （其中：利息资本化金额） — — — ５，９０６，５５０．４４ — ５，９０６，５５０．４４ 在建工程减值准备 — — — ６４７，３３６．２２ — — ６４７，３３６．２２ 在建工程净值 ８，５５９，２５７．０８ １２，５２９，３０７．００ — －－ ２２４，７２９，２３５．３９ ３８８，２８６．７９ ２４６，２０６，０８６．２６ 资金来源 募股资金 自筹 募股资金、自筹 募股资金 自筹 自筹 项目进度 前期开发 ４０．７３％ 已完工 前期施工 ９８％ ＊其中：由西藏扎布耶锂业高科技有限公司年初数转入 １１８，０４４，８４５．７４ 元。 在建工程减值准备计提依据：根据账面余额高于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 在建工程年末余额较年初余额增加 ３１４．４１％ ，主要是因为本年增加了扎布耶盐湖建设开发及生产基 地工程项目。 ５２ １２．无形资产 类别 土地使用权 专有技术 其他 合 计 取得方式 购入 投资者投入 购入 原始金额： １１，３１５，０３０．００ ２４０，０００．００ ２５０，０００．００ １１，８０５，０３０．００ ２００４－１－１ ５，５４９，７１１．０９ １０４，０００．００ — ５，６５３，７１１．０９ 本期增加 ５，００３，４００．００ — ２５０，０００．００ ５，２５３，４００．００ 本期转出 ６５１，０００．００ — — ６５１，０００．００ 本期摊销额 ２１３，２２９．１２ ２４，０００．００ １０，４１６．６７ ２４７，６４５．７９ 累计摊销额 ９７５，１４８．０３ １６０，０００．００ １０，４１６．６７ １，１４５，５６４．７０ ２００４－１２－３１ ９，６８８，８８１．９７ ８０，０００．００ ２３９，５８３．３３ １０，００８，４６５．３０ 剩余摊销期限 ５－５９ 年 ４年 ９年 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司账面余额 ４３１，４６０．００ 元的土地使用权业已与相关固定资产一并 设作借款抵押。 无形资产年末较年初增长 ７７．０２％是由于本年购入土地使用权的原因。 １３．长期待摊费用 矿山基建 类别 其他 合计 山体表层剥离费 原始发生额： ８，１９２，６４６．７４ １３８，５４５．００ ８，３３１，１９１．７４ 期初余额 １，６３８，５２９．４４ ４６，６６７．９４ １，６８５，１９７．３８ 本期增加额 — — — 本期转出额 — — — 本期摊销额 ８１９，２６４．６６ ２２，２３７．２０ ８４１，５０１．８６ 累计摊销额 ７，３７３，３８１．９６ １１４，１１４．２６ ７，４８７，４９６．２２ 期末余额 ８１９，２６４．７８ ２４，４３０．７４ ８４３，６９５．５２ 剩余摊销期限 １年 １年 １４．短期借款 借款类别 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 抵押借款 ８２，０００，０００．００ ＊ ９９，６００，０００．００ 信用借款 — ８７０，０００．００ 担保借款 ２０，０００，０００．００ １０，９００，０００．００ １０２，０００，０００．００ １１１，３７０，０００．００ ＊ 资产抵押明细详见附注九。 １５．应付票据 种 类 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 银行承兑汇票 ５，８１８，４９０．８５ ２，６３６，５５４．００ ５３ １６．应付账款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比 例 １ 年以内 ３８，２６２，１０３．０７ ８０．１８％ ９，８５６，３５７．８９ ４３．３６％ １至２年 ４６７，４２８．７０ ０．９８％ １，２４８，９６２．５１ ５．５０％ ２至３年 １９０，９５４．６６ ０．４０％ ３，６６１，０２３．６１ １６．１１％ ３ 年以上 ８，８００，１１５．２６ １８．４４％ ７，９６２，２２０．８８ ３５．０３％ ４７，７２０，６０１．６９ １００．００％ ２２，７２８，５６４．８９ １００．００％ 应付账款期末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 应付金额前五名的单位应付情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏永兴工程建设有限公司 １２，３９０，８８２．６７ 一年以内 工程款 靖远第二建筑公司 ４，０９９，２００．００ 一年以内 工程款 白银市白银区第二建筑工程公司 ２，６３７，２００．００ 一年以内 工程款 江苏天地钢结构公司 ２，２９３，４１５．５０ 一年以内 工程款 敬兴良 １，９２４，４９６．４１ 一年以内 工程款 前五名累计应付人民币 ２３，３４５，１９４．５８ 元，占公司应付账款年末余额的 ４８．９２％。 应付账款年末余额较年初增加 １０９．９６％的主要原因是本年增加合并会计报表单位西藏扎布耶锂业高 科技有限公司的应付工程款。 １７．预收账款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比 例 １ 年以内 ２，５６９，０７４．６４ ９６．９５％ ３３，５２９，５９３．６１ ９９．９９％ １至２年 ８０，８９３．４３ ３．０５％ （１２０．００） ０．００％ ２至３年 — — １，７８０．００ ０．０１％ ３ 年以上 — — — — ２，６４９，９６８．０７ １００．００％ ３３，５３１，２５３．６１ １００．００％ 预收账款期末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。 预收账款余额前五名的单位应付情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 洛阳耐火材料公司 ６８２，３０７．２０ 一年以内 材料款 青海翠阳贸易公司 ２００，０００．００ 一年以内 货款 遵义迪华公司 ９７，２５６．８６ 一年以内 货款 南海陶瓷公司 ８８，８００．００ 一年以内 货款 西安市金海铬铁有限公司 ８３，７０６．０１ 一年以内 货款 前五名累计预收人民币 １，１５２，０７０．０７ 元，占公司预收账款年末余额的 ４３．４７％。 ５４ １８．应付工资 ２００４－１－１ 本年增加 本年减少 ２００４－１２－３１ ７５２，９１５．３９ ２１，４８６，６７４．８５ １７，１４３，６００．３３ ５，０９５，９８９．９１ １９．应付福利费 ２００４－１－１ 本年增加 本年减少 ２００４－１２－３１ ３，１１２，６５９．７９ ４，１５６，８８６．８５ ３，１６０，７１５．９４ ４，１０８，８３０．７０ ２０．应交税金 税 种 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 增值税 ３，４００，９２９．３１ １，１３４，００４．５０ 资源税 ２０９，４７２．４９ （７４，６５７．２４） 城市维护建设税 １９０，３３２．７５ １１３，９００．８６ 营业税 ５，３４０．８４ （６３１，９０４．４３） 房产税 １．１０ ５，７５７．８３ 土地使用税 （９２．００） — 企业所得税 １０，０２２，３９４．４９ （４９１，１３４．７２） 个人所得税 １１８，９７２．２５ ２３，９１０．０５ １３，９４７，３５１．２３ ７９，８７６．８５ ２１．其他应交款 项 目 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 教育费附加 １１４，４６８．７８ ４３，２１１．３５ 矿产资源补偿费 ８５，５６２．４７ ８５，５６２．４７ 其他 ２，７５７．５５ — ２０２，７８８．８０ １２８，７７３．８２ 本公司教育费附加的计缴标准详见附注三。 ２２．其他应付款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比例（％） １ 年以内 １２，１９８，１４９．６８ ４２．２７％ ３，９７８，２７４．６０ ４６．５３％ １至２年 ３，３８４，９２３．０７ １１．７３％ ２，１９２，０４２．５９ ２５．６４％ ２至３年 １０，９８１，２１９．０３＊ ３８．０６％ ６７０，２１４．６６ ７．８４％ ３ 年以上 ２，２９１，０８３．６５ ７．９４％ １，７０９，０７９．０５ １９．９９％ ２８，８５５，３７５．４３ １００．００％ ８，５４９，６１０．９０ １００．００％ 其他应付款期末余额中欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款详见附注七、６。 ＊合并会计报表范围变化。 ５５ ２ ３ ．预提费用 类别及项目 预提原因 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 利息 应付未付 １，０８６，９６８．００ １，１４４，８７８．９６ 其他 应由本期承担而未支付 １，１０２，６０１．２０ ６３８，４８６．７４ ２，１８９，５６９．２０ １，７８３，３６５．７０ ２４．长期借款 借款类别 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 抵押借款 — — 信用借款 — — 担保借款 １５８，５５０，０００．００ ＊ ３７，２８０，０００．００ １５８，５５０，０００．００ ３７，２８０，０００．００ ＊ 该项借款包括西藏自治区矿业发展总公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币 ８１，３５０，０００．００ 元借款提供担保。 长期借款年末余额较年初增加 ３２５．３０％的主要原因是本年增加合并会计报表单位西藏扎布耶锂业高 科技有限公司的长期借款。 ２５．专项应付款 类别 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 基建支出预算拨款＊ ４０，０００，０００．００ — ＊ 根据财政部财建（ ２００１）９１１ 号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到 ２００１ 年度西部国债专项 资金基建支出预算拨款计 ３０，０００，０００．００ 元；根据藏财建字（ ２００１）３９２ 号文关于下达基建支出预算（拨 款）的通知，收到西藏自治区财政厅预算拨款 １０，０００，０００．００ 元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发。 ２６．股本 本年增（减）变动 项 目 ２００４－１－１ ２００４－１２－３１ 送股 公积金转股 其他 小计 一．尚未流通的股份 １．发起人股份 １２３，５１０，０００．００ — — — — １２３，５１０，０００．００ 其中： 境内法人拥有股份 １２３，５１０，０００．００ — — — — １２３，５１０，０００．００ ２．非发起人股份 其中： 国有法人持有股份 — — — — — — 尚未流通股份合计 １２３，５１０，０００．００ — — — — １２３，５１０，０００．００ 二．已流通股份 境内上市的人民币普通股 ７７，０００，０００．００ — — — — ７７，０００，０００．００ 三．股本总额 ２００，５１０，０００．００ — — — — ２００，５１０，０００．００ 股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字［２０００］第 ００１ 号验资报告验证在案。 ５６ ２７．资本公积 项 目 ２００４－１－１ 本年增加 本年减少 ２００４－１２－３１ 股本溢价 ２５５，８８７，４８７．８２ — — ２５５，８８７，４８７．８２ 股权投资准备 ７，０４６，４７０．８０ — — ７，０４６，４７０．８０ 其他资本公积 ２，０２６，３０３．５９ １，５３８，７１０．９３ ＊ — ３，５６５，０１４．５２ ２６４，９６０，２６２．２１ １，５３８，７１０．９３ — ２６６，４９８，９７３．１４ ＊系无需支付的应付款项转入。 ２８．盈余公积 项 目 ２００４－１－１ 本年增加 本年减少 ２００４－１２－３１ 法定盈余公积 ８，７７９，３８５．８１ — — ８，７７９，３８５．８１ 法定公益金 ８，７７９，３８５．８１ — — ８，７７９，３８５．８１ １７，５５８，７７１．６２ — — １７，５５８，７７１．６２ ２９．未分配利润 项 目 ２００４－１２－３１ 本年净利润 １４，４１４，７８３．１２ 加：年初未分配利润 （５２，５１２，４６７．５０） 其他转入 — 本年度可供分配利润 （３８，０９７，６８４．３８） 减：提取法定盈余公积 — 提取法定公益金 — 提取任意盈余公积 — 应付普通股股利 — 年末未分配利润 （３８，０９７，６８４．３８） ３０．主营业务收入 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 销售铬铁矿石收入 ７３，６３５，１２６．６６ ５４，１６８，６６０．６８ 销售铬铁合金收入 １８８，９５７，１１８．３８ １１８，４４０，５６６．９９ 其他收入 ４５，２５１，８２３．６５ ６８，１５７，２７３．１７ ３０７，８４４，０６８．６９ ２４０，７６６，５００．８４ ２００４ 年度，本公司向前五名销售商销售总额为 １９１，９４２，８６６．６１ 元，占收入总额的 ６２．３５％。 ５７ 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 ２００４ 年度 ２００３ 年度 西南地区 ２７６，００５，４８５．００ ２０８，３８０，０２３．８７ 西北地区 ２０，５６９，９６９．３４ １２，５７３，０４４．６９ 华北地区 ３，１０９，８８１．７４ ９，７６６，７００．７２ 华东地区 ８，１５８，７３２．６１ １０，０４６，７３１．５６ ３０７，８４４，０６８．６９ ２４０，７６６，５００．８４ 主营业务收入本年较上年增加 ２７．８６％，主要是因为本年铬铁及铬矿石市场行情好转，销售价格提高 及销售数量增加所致。 ３１．主营业务成本 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 产品（商品）销售成本 １９３，９６２，８３８．３１ １７９，７９２，９６９．３６ 主营业务成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 ２００４ 年度 ２００３ 年度 西南地区 １６３，１０７，０９８．３４ １５４，７９６，０１０．４３ 西北地区 ２０，６９７，６５６．１５ ８，１８６，１７９．７３ 华北地区 ２，０４０，６２５．４１ ７，０６６，０４６．９５ 华东地区 ８，１１７，４５８．４１ ９，７４４，７３２．２５ １９３，９６２，８３８．３１ １７９，７９２，９６９．３６ ３２．主营业务税金及附加 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 资源税 １，８９１，５７４．６７ ２，８９７，１７８．００ 营业税 ５８，４４７．９５ ７５７，３３８．３８ 城市维护建设税 １，２０５，３１７．９２ ９２６，８２４．１９ 教育费附加 ６６１，９５５．０４ ７６５，２４５．１３ 其他税项 ３８２，１２５．９２ １５２，０７１．８７ ４，１９９，４２１．５０ ５，４９８，６５７．５７ ３３．其他业务利润 其他业务项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 租金收入 ６３，４５０．１６ ９５５，５３１．００ 材料销售 ２６，６０１．２０ １６６，９６１．４４ 其他 ３８０，８８６．５３ １，０４２，８５３．２８ ４７０，９３７．８９ ２，１６５，３４５．７２ ５８ ３４．补贴收入 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 增值税返还 １，７６７，０００．００ ２，５１７，５００．００ 根据西藏自治区人民政府藏政办发［１９９７］ ２４ 号等文件精神，本年度实际收到增值税扶持款 １，７６７，０００．００ 元。 ３５．财务费用 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 利息支出 ５，４１９，１６７．２８ ５，１３３，４１０．６５ 减：利息收入 ３０３，９７０．３０ ３４７，８６５．９５ 手续费 ４１，１１５．６１ ７２，８６９．６８ 其他 ９，９５５．９２ （２６，３８５．００） ５，１６６，２６８．５１ ４，８３２，０２９．３８ ３６．投资收益 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 长期投资收益： 债券投资收益 — — 被投资单位清算收益 ６７３，３３５．２３ — 股权投资转让收益 — （１０，０００．００） 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 ５４７，６３３．８５ （９１，７５５．７６） 长期股权投资差额摊销 （１，０９０，８３４．２４） （１４３，４０６．８３） 计提的长期股权投资减值准备 — — １３０，１３４．８４ （２４５，１６２．５９） ３７．营业外收入 收入项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 处理固定资产收益 — ２７，６４０．６０ 罚款收入 ６，４５０．００ ５２３．００ 其他 ４７６，２５５．０８ １７９，９４１．２１ ４８２，７０５．０８ ２０８，１０４．８１ ５９ ３８．营业外支出 支出项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 固定资产处理净损失 ３９７，３５８．８９ ５４４，２６２．６８ 罚款支出 ６，６９３．９４ ４２，０３８．６８ 捐赠支出 １８８，２００．００ ２３７，０００．００ 计提的固定资产减值准备 １６２，１９０．６２ — 计提的在建工程减值准备 — — 债务重组损失 ２，５８２，３６７．０５ ３，６２３，０９７．２２ 其他 ４１８，８７１．７９ ２４，７４１．２３ ３，７５５，６８２．２９ ４，４７１，１３９．８１ ３９．所得税 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 所得税费用 １０，３２７，２６６．８９ １５０，７４１．６７ 减：收到的所得税返还 — ３８７，０００．００ １０，３２７，２６６．８９ （２３６，２５８．３３） ４０．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００４ 年度 往来款 ４，４３５，６５４．８１ 利息收入 ４０２，９５７．０８ 其他 ４６，７８４．１７ ４，８８５，３９６．０６ ４１．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００４ 年度 营业费用 ２，１０４，９５４．７４ 管理费用 １０，４８０，４０８．１７ 往来款 ５９，６３８，７０５．７９ 其他 １，９６１．２２ ７２，２２６，０２９．９２ ４２．未确认的投资损失 被投资单位名称 ２００４ 年度 ２００３ 年度 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 （２７９，３２６．８２） （７６２，５５４．０２） 西藏班戈矿业开发总公司 — （５２７，５７６．２７） （２７９，３２６．８２） （１，２９０，１３０．２９） ６０ 六、会计报表主要项目注释（母公司报表） １．应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 占该账项 占该账项 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 金额比例 金额比例 １ 年以内 ６１，７９０，０１７．３２ ４２．１０％ ３，２７５，１９３．５６ ７２，９９２，４３５．７８ ４１．９３％ ２，９９９，４０９．５６ １至２年 ７，７４０，２０７．４７ ５．２７％ ９９８，７７６．４９ １６，９４０，９８５．６１ ９．７４％ １，３５５，２７８．８５ ２至３年 ５，１２２，８３９．２６ ３．４９％ ８０３，５３３．９２ １７，７１１，２４３．４４ １０．１７％ １，７７１，１２４．３４ ３ 年以上 ７２，１２５，８９５．９６ ４９．１４％ ３３，１９１，０６４．１８ ６６，４２４，３５０．６４ ３８．１６％ １７，０５８，４４８．６５ １４６，７７８，９６０．０１ １００．００％ ３８，２６８，５６８．１５ １７４，０６９，０１５．４７ １００．００％ ２３，１８４，２６１．４０ ２．其他应收款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 占该账项 占该账项 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 金额比例 金额比例 １ 年以内 ５１，３５５，０７８．８８ ４４．９８％ ２，５６７，７５３．９４ ５８，５８２，６８２．１９ ５５．４４％ １，５５６，８３９．４５ １至２年 １７，９１７，２２８．７３ １５．６９％ １，４３３，３７８．３０ １３，８１７，１８３．２２ １３．０８％ １，１０５，３７４．６６ ２至３年 １３，７９４，３０６．７６ １２．０８％ １，５４９，１００．４４ １９，７８０，１１７．１２ １８．７２％ １，９７８，０１１．７１ ３ 年以上 ３１，１１６，３８７．５２ ２７．２５％ ９，２８６，０１１．７６ １３，４９２，３７０．７３ １２．７６％ ３，６７８，６４３．３１ １１４，１８３，００１．８９ １００．００％ １４，８３６，２４４．４４ １０５，６７２，３５３．２６ １００．００％ ８，３１８，８６９．１３ ３．长期投资 ２００４－１－１ 本期增加 本期减少 ２００４－１２－３１ 减值 减值 项 目 金 额 减值准备 金额 金额 金 额 减值准备 准备 准备 长期股权投资 其中：股票投资 — — －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其他股权投资＊ ８２，０９８，１２６．３４ ３０６，０００．００ ４０，６０６，７００．５７ －－ １８，１７１，０４２．４４ －－ １０４，５３３，７８４．４７ ３０６，０００．００ ＊其他股权投资的明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资成本 股权投资差额 累计权益法调整 投资比例 减值准备 西藏兴旺矿业有限责任公司 ６年 ３０６，０００．００ －－ — ４５％ ３０６，０００．００ 西藏吉庆实业开发有限公司 ７０ 年 ３７，８７６，３２０．００ （１５，０１３．４９） — ３０％ — 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 ２０ 年 １，０００，０００．００ －－ （１５４，９１７．０２） ５０％ — 西藏永兴工程建设有限公司 ６年 １６，０６９，０５１．２８ （１８，０５２．４２） （１，６９０，５７５．２１） ５０％ — 西藏山发工贸有限责任公司 ６年 ５１０，０００．００ －－ １，１０６，２９１．６７ ５１％ — 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 ５０ 年 １０，４４５，４４９．４８ （７，８３７．２５） （３，７０２，１６３．６８） ６６．６９％ — 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 ２０ 年 ３６，９４２，４３４．３３ －－ （４，２３３，２０３．２２） ８８．０７％ — 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 ４年 ４２２，５００．００ －－ （４２２，５００．００） ６５％ — 成都易华信息科技开发有限公司 ２０ 年 ４０８，０００．００ －－ （４０８，０００．００） ５１％ — 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 ７０ 年 １０，１００，０００．００ — — ５１％ — １１４，０７９，７５５．０９ （４０，９０３．１６） （９，５０５，０６７．４６） ３０６，０００．００ ６１ ４．主营业务收入 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 销售铬铁矿石收入 １０２，６０６，５８７．４３ ７６，８１５，０２３．４３ 销售铬铁合金收入 １８５，８４７，２３６．６４ １０８，６７３，８６６．２７ 其他收入 ３１，８４５，２３４．１３ ４１，７４１，２９２．４３ 合 计 ３２０，２９９，０５８．２０ ２２７，２３０，１８２．１３ ５．主营业务成本 项 目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 产品（商品）销售成本 ２０９，１８９，８６３．１３ １６１，３６７，８２５．５５ ６．投资收益 项目 ２００４ 年度 ２００３ 年度 长期投资： 债券投资收益 — — 被投资单位清算收益 ６７３，３３５．２３ — 股权投资转让收益 — （１０，０００．００） 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 （２，０８７，６５７．９４） （４，４６５，０４４．１３） 股权投资差额摊销 （１，０９０，８３４．２４） （１４３，４０６．８３） 计提的长期股权投资跌价准备 — — （２，５０５，１５６．９５） （４，６１８，４５０．９６） 七、关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 西藏自治区矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 母公司 国有 肖永恩 成都易华信息科技开发有限公司 四川成都 计算机软件、硬件销 子公司 有限责任公司 肖永恩 售、开发及服务。 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责 西藏拉萨 硼镁、沙金、铅锌深 子公司 有限责任公司 拉巴次仁 任公司 加工和综合利用 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 西藏自治区矿业发展总公司 ３３，２３０，０００．００ — — ３３，２３０，０００．００ 成都易华信息科技开发有限公司 ８００，０００．００ — — ８００，０００．００ 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 ２，０００，０００．００ — — ２，０００，０００．００ ６２ ３．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本年减少 年末数 公司名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 西藏自治区矿业发展总公司 ８０，４３７，０００．００ ４１．７８ — — — — ８０，４３７，０００．００ ４１．７８ 成都易华信息科技开发有限公司 ４０８，０００．００ ５１．００ — — — — ４０８，０００．００ ５１．００ 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 １，０００，０００．００ ５０．００ — — －－ －－ １，０００，０００．００ ５０．００ ４．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东 四川都江堰海棠电冶厂 本公司发起人股东 西藏山南地区泽当供电局 本公司发起人股东 西藏山南地区铬铁矿 本公司发起人股东 西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司 西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司 西藏永兴工程建设有限公司 本公司之联营公司 青海青藏铁合金有限责任公司 本公司母公司之子公司 西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司 福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司 ５．关联公司交易事项 Ａ．工程承揽： ２００４ 年度，本公司之联营公司西藏永兴工程建设有限公司以招标方式承揽西藏扎布耶锂业高科技有 限公司的盐田晒池主体工程等十项工程，本年度新增合同价款 ２０，３２８，３８９．２１ 元。 Ｂ．非货币性交易： ２００４ 年，青海青藏铁合金有限责任公司以价值 １，２７５，０００．００ 元的车辆，抵偿欠付本公司债务。 Ｃ．股权转让： 股权转让的细节见附注四．１。 Ｄ． 担保： 担保的细节见附注五．２４。 Ｅ． 租赁 ２００４ 年度，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设施，实际结算价款为人民币 １００ 万元。 ６３ ６．关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 项余额的比重（％） 企业名称 金 额 金 额 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 应收账款： 青海青藏铁合金有限责任公司 １９，７２３，６２６．８９ ２０，９５７，４９６．８９ １６．１５ １２．８４ 其他应收款： 西藏自治区矿业发展总公司 ４０，９６９，５３８．３０ ４７，０６９，１６３．３２ ５４．５３ ５１．７１ 西藏西华建筑工程有限公司 １，６３５，８２１．５８ ７６６，４４７．２２ ２．１８ ０．８４ 西藏兴旺矿业有限责任公司 ４６２，０２７．４６ ４６２，０２７．４６ ０．６１ ０．５１ 西藏自治区矿产品经销公司 １，７６２，１９６．７０ ３，３３０，５９４．６６ ２．３５ ３．６６ 成都易华信息科技开发有限公司 ２，０６８，８６８．２８ １１３，３６９．８２ ２．７５ ０．１２ 西藏阿里聂尔错硼业开发有限 ４９０，９７５．７５ ４５２，４６３．２２ ０．６５ ０．５０ 责任公司 西藏吉庆实业开发有限公司 １，２１６，２０４．５０ ９９６，０４０．００ １．６２ １．０９ 应付账款： 西藏永兴工程建设有限公司 １２，３９０，８８２．６７ — ２５．９７ — 其他应付款： 西藏自治区矿业发展总公司 １，６０９，４９０．２４ — ５．５８ — 西藏永兴工程建设有限公司 １３，０１２，１５６．０１ — ４５．０９ — 八、或有事项 本公司本部涉及诉讼及仲裁的应收账款余额为 ５９７，３５４．００ 元，经相关法院一审判决及相关仲裁委仲 裁，本公司均已胜诉，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司尚未收回该等款项。 九、资产抵押及质押情况 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司资产质押情况如下： 被质押资产 质押金额（数量） 采矿权（资格） １７９，７５３，６００．００ 元 存货（铬铁矿石） ２０，０００ 吨 固定资产：房屋建筑物 １，７００，０００．００ 元 机器设备 ８，２８５，０００．００ 元 无形资产：土地使用权 ４３１，４６０．００ 元 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，以上资产已被设作短期借款人民币 ８２，０００，０００．００ 元的质押。 ６４ 十、资产负债表日后事项 １．截至 ２００５ 年 ４ 月 ６ 日止，本公司偿还到期短期借款人民币 ２５，０００，０００．００ 元； ２．根据本公司 ２００５ 年 ４ 月 ６ 日第三届董事会第十次会议决议，本公司 ２００４ 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积转增股本。 十一、债务重组事项 ２００４ 年度，本公司债务重组事项涉及的应收款项账面价值为人民币 １８，２４７，５９５．８１ 元，债务重组损 失为人民币 ２，５８２，３６７．０５ 元。 十二、非货币性交易事项 ２００４ 年度，本公司非货币性交易事项涉及的应收款项账面价值为人民币 １，５２５，０００．００ 元。 十二、其他重要事项 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无其他需要说明的重要事项。 ６５ 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人，财务总监，会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 西藏矿业发展股份有限公司 董 事 会 二○○五年四月六日 ６６