鸿达兴业(002002)江苏琼花2004年年度报告

江苏琼花高科技股份有限公司 2 0 0 4 年年度 报 告 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司独立董事陈良华先生因公出差，未能亲自出席会议，委托独立董事 仇向洋先生代为表决。 本公司年度财务报告经江苏天衡会计师事务所审计并出具标准无保留意 见的审计报告。 本公司法定代表人、董事长于在青先生，财务负责人朱卫红女士、会计机 构负责人于洋先生声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………………5 三、股本变动及股东情况…………………………………………………8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………11 五、公司治理结构…………………………………………………………16 六、股东大会情况简介……………………………………………………19 七、董事会报告……………………………………………………………21 八、监事会报告……………………………………………………………32 九、重要事项………………………………………………………………34 十、财务报告………………………………………………………………40 十一、备查文件……………………………………………………………82 2 一 公司基本情况 (一)公司法定中文名称：江苏琼花高科技股份有限公司 公司英文名称：JIANGSU QIONGHUA HIGH-TECH CO.,LTD 公司英文名称缩写：JSQH (二)公司法定代表人：于在青 (三)董事会秘书：嵇雪松 联系地址：扬州市邗江区杭集镇曙光路 联系电话：0514-7270833 传 真：0514-7270939 电子信箱：simenji@vip.sina.com 证券事务代表：李高 联系地址：扬州市邗江区杭集镇曙光路 联系电话：0514－7271301－8210 传真：0514－7270939 电子信箱：lgdj_1979@sina.com 投资者关系管理负责人：嵇雪松 投资者关系管理咨询电话：0514－7270833，0514－7271301－8210 投资者关系管理电子信箱：jsqhzqb@chinaqionghua.com (四)公司注册及办公地址：扬州市邗江区杭集镇曙光路 邮政编码：225111 公司国际互联网网址：http://www.chinaqionghua.com 公司电子信箱：yz.jsqh@public.yz.js.cn (五)公司选定信息披露报纸：上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 公司选定信息披露国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 3 股票简称：江苏琼花 股票代码：002002 (七)其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 12 月 6 日 公司首次注册登记地点：扬州市邗江区杭集镇曙光路 公司法人营业执照注册号码：企合苏扬总字第 001808 号 公司变更注册登记日期：2000 年 10 月 24 日 公司法人营业执照注册号码：3210272737047 公司变更注册登记日期：2001 年 2 月 23 日 公司法人营业执照注册号码：3200002101734 公司税务登记证号码：321027608708760 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所 办公地点：江苏省南京市新街口正洪街 18 号东宇大厦八楼 4 二 会计数据和业务数据摘要 (一) 公司本年度主要会计数据(单位：人民币元) 主营业务收入 281,503,716.30 利润总额 33,624,641.45 净利润 20,021,339.80 扣除非经常性损益后的净利润 20,936,769.84 主营业务利润 52,862,593.23 其他业务利润 2,912,689.37 营业利润 34,849,225.86 投资收益 -479,050.61 补贴收入 11,274.00 营业外收支净额 -756,807.8 经营活动产生的现金流量净额 19,474,910.45 现金及现金等价物净增减额 244,060,285.44 2004 年扣除非经常性损益涉及的项目和金额 （单位：元） 项 目 金 额 处置股权净收益 8,984.23 政府补贴 86,274.00 短期投资损益 -931,746.25 营业外收支净额 -756,807.80 已计提各项减值准备转回 36,982.81 合计 -1,556,313.01 所得税纳税影响额 640,882.97 (二)近三年主要会计数据及财务指标 5 1.主要会计数据 项目 2004 年 2003 年 本年比上年增减(%) 2002 年 主营业务收入(元) 281,503,716.30 230,372,314.22 22.20 221,019,929.17 利润总额(元) 33,624,641.45 37,888,226.93 -11.25 42,036,830.95 净利润(元) 20,021,339.80 22,580,472.52 -11.33 24,864,251.20 扣除非经常性损益 20,936,769.84 22,877,355.85 -8.48 25,258,273.95 后的净利润(元) 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 本年末比上年末增减(%) 2002 年 12 月 31 日 总资产(元) 476,788,573.78 253,125,863.18 88.36 224,054,169.31 股东权益(不含少 325,544,869.21 118,017,112.86 175.85 108,352,308.07 数股东权益) (元) 经营活动产生的现 19,477,910.45 30,863,888.01 -36.89 49,650,062.26 金流量净额(元) 2.主要财务指标 项目 2004 年 2003 年 本年比上年增减(%) 2002 年 全面摊薄每股收益(元) 0.2183 0.3660 -40.36 0.4030 每股收益(按最新股本计算)(元) 0.2183 - - - 净资产收益率(%) 6.15 19.13 下降 12.98 个百分点 22.95 扣除非经常性损益后的净利润为基础计 6.43 19.38 下降 12.95 个百分点 23.31 算的净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.2124 0.5002 -57.54 0.8047 项目 2004 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 本年末比上年末增 2002 年 12 月 31 日 日 减(%) 日 每股净资产(元) 3.550 1.913 85.87 1.756 调整后的每股净资产(元) 3.541 1.902 86.17 1.737 (三)报告期内股东权益变动情况(合并口径)（单位：元） 6 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 61,700,000 0 9,905,156.20 3,444,374.70 42,967,581.96 118,017,112.86 本期增加 30,000,000 173,509,508.84 2,899,555.35 973,622.32 145,069.84 207,527,756.35 本期减少 - - - - - - 期末数 91,700,000 1,735,509,508.84 12,804,711.55 4,417,997.02 43,112,651.80 325,544,869.21 变动原因 首次公开发行 溢价发行股票及关 按规定提取 按规定提取 报 告 期 实 现盈 利 前述原因 3000 万 A 股 联交易差价 及支付股利 7 三 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1.报告期内公司股份变动情况表(单位：股) 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 61,700,000 61,700,000 1.发起人股份 61,700,000 61,700,000 其中： 国家持有股份 8,570,130 8,570,130 境内法人持有股份 53,129,870 53,129,870 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,000 2 境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 61,700,000 91,700,000 2.股票发行与上市情况 (1)2004 年 6 月 3 日，经证监发行字【2004】65 号文批准，公司以每股 7.32 元的价格首次公开发行 3000 万 A 股，3000 万 A 股于 2004 年 6 月 25 日获准在 深圳证券交易所上市。 (2)报告期公司首次公开发行 3000 万 A 股，因此总股本及结构相应发生变 化，具体变化情况见股份变动情况表。 (3)公司无内部职工股。 (二)公司股东情况 1.报告期末公司股东总数为 15916 名 2.公司前 10 名股东及前 10 名流通股股东持股情况 8 前十名股东持股情况 质押或冻 报告期内 期末持股数 比例 股份类 股东名称（全称） 结的股份 股东性质 增减 量 （％） 别 数量 江苏琼花集团有限公司 0 52,037,780 56.75 未流通 0 境内社会法人 江苏新科科技发展有限公司 0 3,023,300 3.3 未流通 0 国有法人 扬州市轻工控股有限责任公司 0 3,023,300 3.3 未流通 0 国有法人 扬州市电力中心 0 2,017,590 2.2 未流通 0 国有法人 扬州市盈科科技发展有限公司 0 1,092,090 1.19 未流通 0 境内社会法人 中国科学院长春分院技术开发中心 0 505,940 0.55 未流通 0 国有法人 从俊瑶 400,000 400,000 0.44 已流通 未知 境内自然人 杨桂英 150,000 150,000 0.16 已流通 未知 境内自然人 胡步越 149,962 149,962 0.16 已流通 未知 境内自然人 秦 飞 120,000 120,000 0.13 已流通 未知 境内自然人 第 1 大股东琼花集团与第 5 大股东盈科科技属于一致行动人，第 1、5 大股东与其他 8 前十名股东关联关系或一致行动的 位股东不存在关联关系及一致行动。新科科技、轻工控股、电力中心、技术中心之间 说明 不存在关联关系及一致行动。流通股股东之间关系不详。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 从俊瑶 400,000 A 杨桂英 150,000 A 胡步越 149,962 A 秦 飞 120,000 A 曾维华 92,100 A 刘亚伟 82,275 A 赵淑芳 77,600 A 上海怡盈投资管理有限公司 65,600 A 陆宗慰 62,800 A 易海波 61,700 A 前十名流通股股东关联关系的说明 前十名流通股股东之间关系不详 前十名流通股股东与前十名股东关 前十名股东中的前六名股东与前十名流通股股东不存在关联关系，前十名股东中的后 联关系的说明 四名股东与前十名流通股股东中前四名重复，与后六名流通股股东关联关系不详 9 (三)公司控股股东及实际控制人情况 报告期内公司控股股东及实际控制人与招股说明书中披露一致，控股股 东为江苏琼花集团有限公司，该公司成立于 2000 年 4 月 24 日，法定代表人姚盛 富，注册资本 6609 万元，经营范围：生产销售镭射防伪材料、烯烃片材、烯烃 板材；出口本企业生产的塑料制品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机 械设备、仪器仪表及零配件。本公司实际控制人为于在青先生，国籍中国，无其 他国家或地区居留权，近五年内，曾担任本公司前身扬州英利塑胶有限公司董事 长、现担任本公司董事长、总经理。本公司与实际控制人产权和控制关系如下图： 于在青 86.88% 22.5% 江苏琼花集团有限公司 扬州市盈科科技有限公司 56.74% 1.19% 江苏琼花高科技股份有限公司 10 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 1.董事、监事和高级管理人员基本情况 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 年初持股数 年末持股数 董事长兼总经理 于在青 男 55 2004.02-2007.02 0 0 董事 陈建伟 男 48 2004.02-2007.02 0 0 董事 江旅安 男 66 2004.02-2007.02 0 0 董事 吕秀泉 男 63 2004.02-2007.02 0 0 董事 周建国 男 48 2004.02-2007.02 0 0 独立董事 仇向洋 男 49 2004.02-2007.02 0 0 独立董事 陈良华 男 42 2004.02-2007.02 0 0 独立董事 韦 华 男 51 2004.02-2007.02 0 0 监事会召集人 刘 权 男 40 2004.02-2007.02 0 0 监事 苏 阳 男 42 2004.02-2007.02 0 0 监事 王景清 男 36 2004.02-2007.02 0 0 监事 朱传群 男 34 2004.02-2007.02 0 0 监事 于 洋 男 36 2004.11-2007.02 0 0 副总经理 倪宝柱 男 63 2004.11-2007.02 0 0 副总经理 王强强 男 33 2004.11-2007.02 0 0 副总经理 鲍旭升 男 35 2004.11-2007.02 0 0 董事会秘书、副总经理 嵇雪松 男 33 2004.02-2007.02 0 0 财务负责人 朱卫红 女 39 2004.11-2007.02 0 0 2.现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位的任职或 兼职情况 (1)主要工作经历及除股东单位外其他单位任职或兼职情况 11 姓名 主要工作经历 除股东单位外任职或兼职情况 于在青 从事管理工作，琼花集团及前身董事长、本公司及前身董事长 扬州市人大代表、邗江区人大常委 陈建伟 从事管理工作，扬州农药厂副厂长、扬州化工局办公室副主任、 扬州威亨塑胶有限公司董事 琼花集团副总经理 江旅安 从事管理、技术工作，曾任国家计委科技司副司长、国家经贸 中国国际热能工程公司董事长 委技术装备司司长、国家经贸委技术司巡视员 北京华一科技投资有限公司董事长 吕秀泉 从事管理工作，曾任扬州市重工业局局长、扬州客车制造总厂 扬州热电有限公司董事长 厂长、扬州市经贸委主任 扬州东北热电有限公司董事长 周建国 从事管理工作，曾任扬州市经委企业管理科科长、扬州轻工业 扬州机电资产管理公司副董事长兼总经理、 局副局长 党委副书记 仇向洋 从事经济管理教学和研究工作，江苏理工大学助教、东南大学 东大科技园股份公司副董事长 经济管理学院副院长 南京高精股份有限公司独立董事 苏州 66 视觉股份公司独立董事 陈良华 从事经济管理教学和研究工作，南京金陵职业大学财经系主 江阴法尔胜股份公司独立董事 任、东南大学会计系主任 江苏德邦化工股份公司独立董事 南通富士通股份公司独立董事 韦 华 从事塑料行业技术管理工作，南京理工大学硕士研究生导师、 江苏省塑料工业总公司总经理 江苏省塑料工业总公司技术开发部主任兼研究所所长 江苏中达股份公司独立董事 江苏塑料加工工业协会副理事长及秘书长、 江苏省包协塑料包装技术委员会秘书长 刘 权 从事会计、管理工作，扬州印染厂财务科科长、琼花集团财务 扬州琼花房地产公司董事 部部长、集团公司副总经理 扬州新材公司执行董事兼总经理 苏 阳 从事技术、管理工作，中国科学院长春分院副院长、中国科学 无 院长春分院技术开发中心主任 王景清 从事技术、管理工作，公司及前身技术负责人 无 朱传群 从事技术、营销管理工作，曾任药用包装材料事业部副经理 无 12 于 洋 从事会计、管理工作，曾任浩良河化肥厂财务科电算中心主任、 无 深圳骏裕塑胶厂财务主管 倪宝柱 从事生产管理工作，南京电影机械厂设备处副处长、公司及前 无 身副总经理 王强强 从事经济管理工作，深圳明华澳汉科技有限公司总裁助理、用 无 友软件股份公司基金管理软件项目部管理咨询师、琼花集团总 经理助理 鲍旭升 从事营销管理工作，曾任第三营销部经理、第四事业部经理、 无 公司第一、二届监事 嵇雪松 从事经济管理工作，琼花集团资本运营部副部长、公司董事会 无 秘书兼副总经理 朱卫红 从事会计、管理工作，曾任青岛啤酒股份公司扬州有限公司财 无 务处处长、琼花集团财务总监助理 (2)股东单位任职情况 姓名 股东单位 职务 任职期间 于在青 江苏琼花集团有限公司 董事 2000 年 4 月-至今 陈建伟 江苏琼花集团有限公司 董事兼副总经理 2000 年 4 月-至今 江旅安 江苏新科技术发展有限公司 董事长 2000 年 7 月-至今 吕秀泉 扬州市电力中心 主任、法定代表人 1998 年 11 月-至今 周建国 扬州市轻工控股有限责任公司 副董事长兼总经理 1994 年 12 月-至今 刘 权 江苏琼花集团有限公司 董事兼副总经理 2000 年 4 月-至今 苏 阳 中国科学院长春分院技术开发中心 主任、法定代表人 1999 年 8 月－至今 嵇雪松 江苏琼花集团有限公司 董事 2005 年 2 月-至今 2.年度报酬情况 ①董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序及确定依据 公司外部董事、监事不在公司领取报酬，内部董事、职工监事、高级管理 人员的报酬按公司岗位工资标准及经营效益确定。 13 ②公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为 63.8 万元(不含独立董 事)。其中，年度按 20 万元领取报酬的高级管理人员兼董事 1 人，在 9 万元-10 万元报酬数额区间内领取报酬的高级管理人员 2 人；在 2 万元-5 万元报酬数额 区间内领取报酬的监事 3 人、高级管理人员 3 人（报告期内新聘）。 ③年度报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为:20 万元（1 人）；金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为 39 万元。 ④根据 2002 年第 1 次临时股东大会决议，独立董事每年薪酬为 2 万元，并 承担独立董事出席董事会、股东大会的差旅、食宿费。 ⑤不在公司领取报酬的董事为陈建伟、江旅安、吕秀泉、周建国，监事为 刘权、苏阳，各自在所在股东单位领取报酬。 3.报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 (1)2004 年 2 月 22 日，公司 2003 年年度股东大会选举于在青、敖吟梅、 陈建伟、江旅安、吕秀泉、周建国为第二届董事会董事，选举仇向洋、陈良华、 韦华为第二届董事会独立董事；选举刘权、苏阳为第二届监事会股东监事，2004 年 2 月 11 日，公司 2003 年度职工代表大会选举鲍旭升、朱传群、王景清为第 二届监事会职工监事。 (2)2004 年 2 月 22 日,公司第二届董事会第一次会议选举于在青为第二届 董事会董事长，聘任敖吟梅为公司总经理，聘任施建欣为公司财务负责人兼副 总经理，聘任嵇雪松为董事会秘书兼公司副总经理，聘任朱山宝为公司副总经 理。 (3)2004 年 11 月 5 日，公司二○○四年第一次职工代表大会会议同意鲍旭 升辞去职工监事职务、推选于洋为职工监事。 (4)2004 年 11 月 6 日，公司第二届董事会第一次临时会议同意敖吟梅辞去 董事、总经理职务，同意施建欣辞去副总经理、财务负责人职务，免去朱山宝 副总经理职务，增补顾宏言为公司董事，聘任于在青为公司总经理，聘任倪宝 柱、王强强、鲍旭升为公司副总经理，聘任朱卫红为公司财务负责人。 14 (二)公司员工情况 截至 2004 年 12 月 31 日，公司在册员工总数为 700 名，公司需承担费用的 离退休职工为 1 名。 1.员工专业构成 专业 人数 占员工总数的比例(%) 生产人员 435 62.14 销售人员 82 11.71 技术人员 110 15.72 财务人员 15 2.14 管理人员 58 8.29 合计 700 100 2.员工教育程度 学历 人数 占员工总数的比例(%) 本科及以上 48 6.86 大专及高中 102 14.57 中专及高中以下 550 78.57 合计 700 100 15 五 公司治理结构 (一)公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。对照中 国证监会和国家经贸委 2002 年 1 月 7 日下发的《上市公司治理准则》文件的要 求，目前公司治理结构主要状况如下： （1）关于股东与股东大会：公司根据股东大会规范意见,规范股东大会的 召集、召开和议事程序；公司能确保所有股东特别是中小股东享有平等地位， 能够充分行使自己的权利；公司与关联人之间的关联交易以签订书面协议形式， 根据平等、自愿、等价、有偿原则，以对外销售的市场价格进行结算，其结算 方式采取银行转帐支票为主体的货币结算方法。 （2）关于控股股东与上市公司：控股股东没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动；控股股东对公司董事、监事候选人提名严格遵循法 律、法规和公司章程规定的条件和程序。 （3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》、 《独立董事制度》，公司各位董事 能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，履行作为董事的权利、义务和 职责。 （4）关于监事与监事会：公司监事会建立了《监事会议事规则》，规范了 监事会议事程序和内容；公司监事会人数和人员构成，符合法律、法规要求； 监事会能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及 公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并独立发 表意见。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免符合法律、 法规和公司章程的规定进行；根据年度业绩对经营者和高管人员进行年薪报酬 考核评价。 （6）关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客 16 户等其他利益相关者的合法权益；公司关注所在社区的福利、环境保护、公益 事业等问题，重视公司的社会责任。 （7）关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工 作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按法律、法规和公司章程的规定，真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信 息。 (二)公司独立董事履职情况 报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度，按照《上市公司治 理准则》和《证券法》等法律法规的要求，履行诚信和勤勉的义务，维护公司 和全体股东的利益，尤其是中小股东的合法利益不受侵犯。认真参加董事会和 股东大会，积极了解公司的各项运作情况，就公司管理、规范运作等提出了许 多宝贵意见并对相关事项发表了独立意见。 1.独立董事出席董事会情况 2004 年度公司共召开 8 次董事会会议，独立董事仇向洋先生亲自出席会议 7 次，委托其他独立董事表决 1 次；独立董事陈良华先生亲自出席会议 6 次， 委托其他独立董事表决 2 次；独立董事韦华先生亲自出席会议 8 次。 2.独立董事发表独立意见情况 (1)2004 年 2 月 22 日，对公司第二届董事会第一次会议审议的《聘请公司 高级管理人员的议案》发表同意的独立意见。 (2)2004 年 8 月 7 日，对公司对外担保情况发表独立意见。 (3)2004 年 11 月 6 日，对公司第二届董事会第一次临时会议审议的高级管 理人员变动的议案发表同意的独立意见。 (4)2004 年 12 月 30 日，对公司第二届董事会第二次临时会议审议的收购 扬州金源塑胶有限公司资产的议案发表同意的独立意见。 (三)公司与控股股东“五分开”情况 (1)业务方面 公司与控股股东在业务方面已经分开。公司有自己独立的研发、采购、销 17 售、物资管理系统，并在业务上与控股股东不存在竞争关系。 (2)人员、机构方面 公司与控股股东在人员、机构方面已完全分开，不存在合署办公情况。 (3)资产方面 公司与控股股东在资产方面已经分开。公司拥有独立的生产系统、辅助生 产系统和配套设施，采购和销售系统亦为公司独立拥有，工业产权、非专利技 术等无形资产由公司拥有，本公司自己拥有独立于控股股东的商标，同时控股 股东的商标协议许可本公司无偿使用。 (4)财务方面 公司与控股股东在财务方面已经分开。公司设有独立的财务部门，并建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立依法纳税。 公司将进一步按照《上市公司治理准则》要求，进行认真学习，有效改进 和完善公司治理结构，努力寻求财富最大化，切实维护中小股东利益。 (四)报告期内公司对高级管理人员激励机制建立、实施情况 报告期内公司对高级管理人员激励机制主要采取奖金与经营业绩挂钩的方 式。 18 六 股东大会情况简介 报告期内公司共召开 2 次股东大会。 (一)年度股东大会情况 2003 年度股东大会：2004 年 1 月 12 日，公司向六位发起人股东发出召开 2003 年度股东大会的通知，会议于 2004 年 2 月 22 日在公司会议室召开，会议 由董事会召集，审议通过如下议案： 1.《公司二○○三年度董事会工作报告》； 2.《公司二○○三年度监事会工作报告》； 3.《公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算报告》； 4.《公司二○○三年度利润分配方案》； 5.《公司聘请审计机构的预案》； 6.《公司与江苏琼花集团有限公司及扬州金源塑胶有限公司的关联交易》； 7.《公司修改募集资金使用计划的预案》； 8.《修改的草案》； 9.《公司第二届董事会董事候选人提名的议案》； 10.《公司第二届董事会独立董事提名的议案》； 11.《公司第二届监事会股东监事候选人提名的议案》。 (二)临时股东大会情况 2004 年第 1 次临时股东大会：2004 年 8 月 10 日，公司在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》上刊登召开 2004 年度第 1 次临时股东大会的通知， 会议于 2004 年 9 月 18 日在扬州市花园国际大酒店召开，会议由董事会召集， 审议通过如下议案： 1.《修订的草案》； 2.《修订的预案》； 3.《修订的预案》； 4.《修订的预案》； 5.《修订的预案》； 19 6.《的预案》； 7.《修订的预案》。 上述股东大会决议刊登在 2004 年 9 月 21 日的《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 (三)选举、更换公司董事、监事情况 该节内容详见本年度报告第三节董事、监事、高级管理人员和员工情况中 第（一）大点第 3 小点报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况。 20 七 董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内公司生产经营工作平稳运行，主导产品产销量增速明显。随着公 司销售规模的扩大、销售体系日趋完善和产品质量的进一步提高，报告期实现 主营业务收入 28,150.37 万元，比上年同期增长 22.2％。因受原油价格大幅攀 升的影响，公司主要原材料 PVC 树脂价格上涨，2004 年 1－12 月 PVC 树脂平均 采购单价 7.27 元/公斤，较 2003 年平均采购单价 5.95 元/公斤上涨 22.18％， 因此毛利率有较大下降。报告期主营业务收入的增长未能完全消化毛利率的下 降，主营业务利润比去年同期下降 3.83％。再加上公司资产、销售规模的扩大 导致管理费用上升、投资收益比上年度下降 94.46 万元等原因，报告期内公司 经营业绩相比上年同期有所下滑。 报告期内，针对毛利率下降及净利润下滑，公司管理层已采取以下措施： (1)通过对原材料市场的研究，做好原材料价格周期性分析及相应做好原材 料周期性战略储备；与主要经营状况良好的供应商订立有关合同或协议，建立 长期稳定的供货关系；积极进行工艺革新和技术改造以降低单位产品的原料消 耗，同时做好制造成本环节的考核与控制，全面降低公司的生产成本。 (2)继续采取积极的销售策略，巩固已开发的营销市场并进一步加大销售网 络的建设，通过国内市场及国际市场的共同开发，实现销售快速增长，从而提 高公司主营业务收入。 (3)深化技术改造、提高新品研发速度，确立以 PVC 片、板材，PVDC、K 系 列为主，稳健快速地向高科技、高附加值方向发展的战略目标，不断满足客户 的个性化需求和国外市场需求。成功开发了 CPP/PS/PE 复合硬片、激光镭射 PVC 片材、热封 PET 镀铝膜、奶片专用包装材料、PVC 镀镜片等一批新产品。 (二)报告期内公司经营情况 1.公司主营业务范围及经营状况 (1)公司主营业务范围为 PVC 片材、板材、PE 薄膜、复合包装材料及其它 21 新型包装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售，化工原料(危险品除 外)的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产品(危险品除 外)及相关技术的出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的商品除外)；经营本 企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进口的商品除外)；经营 本企业进料加工和“三来一补”业务。 (2)经营状况 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 率 主营业务收 主营业务成 毛利率比去年同 (%) 入比上年同 本比上年同 期增减(%) 期增减(%) 期增减(%) PVC 板材 106,645,840.65 80,548,113.99 24.47 12.2 25.95 -8.9 PVC 片材 170,652,436.77 140,788,735.70 17.50 19.53 27.33 -22.42 PVDC、K 系列 4,205,438.88 6,668,598.55 --- 2,571.15 2,568.65 --- 其中关联交易 574,772.69 461,255.09 19.75 -10.04 -7.46 -10.19 关联交易定价 关联交易定价按公平、公正的原则,以对外销售的市场价格进行结算,其结算采取银行转帐方式。 关联交易必要性、持续性说明 因客户对产品需求不同，根据客户需求的产品规格型号，关联方向公司采购产品。 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减 国内 261,061,086.27 19.38% 国外 20,442,630.03 74.97% 注：公司生产主要产品为 PVC 片材、板材、PVDC、K 系列产品，因国内市 场总销量数据暂无来源，根据行业发展情况预测上述产品 2004 年度市场占有率 为 13％。 (3)主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况 ①报告期主营业务及其结构相比上年未发生显著变化 ②主营业务盈利能力变化情况 报告期内销售毛利率 19%比去年 24.13%下降 5.13 个百分点，是公司主要原 材料 PVC 树脂采购价比去年上涨 22.18%及助剂价格上涨，主营业务成本增长所 22 致。 2.控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)控股子公司扬州威亨塑胶有限公司 该公司经江苏省人民政府外经贸苏府资字[1995]24346 号文批准于 1995 年 7 月 28 日成立，由琼花集团前身扬州琼花塑料(集团)厂和香港威亨国际有限公 司共同出资组建。2000 年 10 月 18 日，琼花集团对该公司进行增资，增资后注 册资本 350 万美元，琼花集团占 70.6％的股权，2000 年 10 月底，本公司前身 扬州英利塑胶有限公司出资受让琼花集团持有的 70.6％的股权，现该公司注册 资本 350 万美元，本公司持有 70.6％的股权，香港威亨国际有限公司持有 29.4 ％的股权，主营 PVC 板材及其制品的生产销售。截止 2004 年 12 月 31 日，该公 司总资产 4756.39 万元、净资产 4334.10 万元，2004 年度实现净利润 963.49 万元， (2)参股子公司扬州金源塑胶有限公司 该公司于 2002 年 8 月 16 日成立，注册资本 350 万元，主营塑胶片材、板 材、薄膜、包装材料、塑料制品的生产、销售，化工原料(不含化学危险品)销 售。该公司原股权结构为：本公司持有 25％的股权，殷秀华持有 75%的股权， 2004 年 12 月 30 日，本公司将持有该公司 25％的股权转让给自然人周福惠，报 告期末本公司已不再持有该公司的股权。 3.主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额 132,340,113.03 元，占总采购金额的 74.17 ％；公司对外销售前五名的客户销售收入总额 30,958,076.70 元，占公司销售 收入的 11.00％。 4.经营中的问题及解决方法 公司主要原材料 PVC 树脂价格比去年有较大的上升，影响了公司主营业务 盈利能力的增强。公司将继续通过与主要供应商建立长期稳定的供货关系，积 极进行成本控制并通过产品质量的提高来增强公司主营业务盈利能力。 (三)公司报告期内投资情况 1.报告期内募集资金使用情况 23 2004 年 6 月 3 日，经证监发行字【2004】65 号文批准，公司向社会公众公 开发行人民币普通股票 3000 万股，扣除费用后，实际募集 20333.2 万元。募集 资金主要投入引进关键设备生产智能卡基材技术改造、技术开发中心改造、纸/ 铝/塑复合药用膜袋技术改造、铝塑复合药用易撕膜袋技术改造、新型环保 PPC 包装材料技术改造、高分子透明导电材料技术改造。 (1)2004 年度募集资金实际使用情况如下(金额单位：人民币万元): 占计划投 完工 实现的 实际投资项目 实际投资金额 计划投资金额 资金额比 程度 收益 例 引进关键设备生产智能卡基材技术改造 101.39 3,760.00 2.7% 10% - 技术开发中心改造 25.94 1,589.00 1.63% 10% - 纸/铝/塑复合药用膜袋技术改造 - 4,074.00 - - - 铝塑复合药用易撕膜技术改造 - 2,985.00 - - - 新型环保PPC包装材料技术改造 50.69 2,968.00 1.71% 10% - 高分子透明导电材料技术改造 - 7,433.00 - - - 合计 178.02 22,809.00 0.78% - (2)将上述募集资金实际使用情况与招股说明书承诺内容进行对照如下： 招股说明书承诺投 招股说明书承诺 实际投 计划投资与实 招股说明书承诺投资项目 资总额 第一年投资金额 资金额 际投资差异 引进关键设备生产智能卡基材技术改造 3,760.00 3,760.00 101.39 -3,658.61 技术开发中心改造 1,589.00 1,589.00 25.94 -1,563.06 纸/铝/塑复合药用膜袋技术改造 4,074.00 4,074.00 - -4,074.00 铝塑复合药用易撕膜技术改造 2,985.00 2,985.00 - -2,985.00 新型环保PPC包装材料技术改造 2,968.00 2,968.00 50.69 -2,917.31 高分子透明导电材料技术改造 7,433.00 5,700.00 - -5,700.00 合计 22,809.00 21,076.00 178.02 -20,897.98 (3)公司2004 年募集资金项目计划投资金额与实际投资金额的差异，主要 24 原因是因为： ①公司募集资金项目建设的公用工程、图纸设计、设备前期采购工作所需时 间较长，但不需要大量资金投入，而设备的安装、调试、试生产所需的时间较短。 ②公司国债事件的发生及人事变动，打乱了募集资金项目建设的计划，公司 高级管理人员部分精力转移至加强公司内控建设及处理国债事件上面，因此影响 了项目建设的进程。 ③招股说明书承诺的第一年投资金额系指募集资金到位后一年内的投资金 额，实际截止到 2004 年底募集资金到位才半年时间，因此上述时间的差异形成 2004 年募集资金项目计划投资金额与实际投资金额的差异较大。 (4)未使用募集资金的管理 截至2004年12月31日，公司未使用募集资金202,423,080.89元，分别以活期、 三个月定期、六个月定期、一年定期存储于中国农业银行扬州分行营业部、中国 建设银行扬州文昌支行、中国银行扬州分行。 报告期募集资金的使用及管理情况可详见公司董事会出具的关于募集资金 年度使用情况的专项说明。 2.报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 (四)报告期内财务状况分析 指标项目 2004 年 2003 年 增减（+ -）(%) 应收账款 31,765,500.01 16,666,017.11 +90.60 总资产 476,788,573.78 253,125,863.18 +88.36 股东权益 325,544,869.21 118,017,112.86 +175.85 主营业务利润 52,862,593.23 54,969,543.98 -3.83 其他业务利润 2,912,689.37 1,480,042.08 +96.80 投资收益 -479,050.61 465,551.17 -202.9 净利润 20,021,339.80 22,580,472.52 -11.33 经营活动产生现金流量净额 19,477,910.45 30,863,888.01 -36.89 现金及现金等价物净增加额 244,060,285.44 -9,734,119.40 +2,500.73 原因分析： 25 (1)报告期末应收账款比年初增加 90.60％，主要原因是公司主营业务收入 增加 22.2％及为提高销售收入，加大赊销比例。 (2)报告期末总资产比年初增加 88.36％，主要原因是报告期内公司首次公 开募集 20333.2 万元资金。 (3)报告期末股东权益比年初增加 175.85％，主要原因是公司首次公开募 集资金及报告期实现盈利。 (4)报告期主营业务利润比上年度减少 3.83％，主要原因是报告期公司原 材料及助剂价格上涨，主营业务收入的增长未能完全消化毛利率的下降。 (5)报告期其他业务利润比上年度增加 96.8％，主要原因是报告期加大对 外贸易，贸易收入增加。 (6)报告期投资收益比上年度减少 202.9％，主要原因是国债价格下跌，出 售国债产生损失。 (7)报告期净利润比上年度减少 11.33％，主要原因是主营业务利润下降及 销售、资产规模扩大导致管理费用上升和投资收益减少。 (8)报告期经营活动产生的现金流量净额比上年度减少 36.89％，主要原因 是报告期公司应收账款及原材料库存增加。 (9)报告期末现金及现金等价物净增加额比年初增加 25 倍，主要原因是报 告期公司首次公开募集资金及收回国债投资款。 (五)公司不存在因生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化，已经、 正在、将要对公司财务状况和经营成果产生重大影响的情况 (六)公司建立内部审计制度的有关情况 2004 年 8 月 7 日，经第二届董事会第三次会议审议通过《公司内部审计制 度》，公司稽核部为内部审计机构，稽核部相关工作人员担任审计职责，内部审 计制度建立后，公司严格按照制度的规定，对公司的财务状况及重大生产经营、 工程建设、财务收支、对外投资、联营和承包经营合同的制定实行事先审计监 督。 (七)新年度经营计划 26 对内不断完善法人治理结构，加快现代企业制度建设，推行现代化管理， 对外积极应对市场，加快产品更新和换代步伐，加大国外市场开拓力度，做到 内外兼修并举。 (八)董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开 8 次董事会会议，具体情况如下： (1)2004 年 1 月 11 日，第一届董事会第十二次会议在公司会议室召开。全 体 11 名董事亲自出席会议，会议审议通过《公司 2003 年度董事会工作报告》、 《公司 2003 年度经营工作报告及 2004 年度经营计划》、 《公司 2003 年度财务决 算报告及 2004 年度公司财务预算报告》、《公司 2003 年度利润分配方案》、《聘 请江苏天衡会计师事务所有限公司为公司 2004 年度审计机构》、《修改的草案》、 《公司与江苏琼花集团有限公司及扬州金源塑胶有限公司的关联交 易》、《修改募集资金使用计划的预案》、《公司第二届董事会董事候选人提名》、 《公司第二届董事会独立董事候选人提名》； (2)2004 年 2 月 22 日，第二届董事会第一次会议在公司会议室召开。全体 9 名董事亲自出席会议，会议审议通过《选举于在青先生为公司第二届董事会 董事长》、《聘请公司高级管理人员的议案》、《公司向银行申请综合人民币信用 额度的议案》； (3)2004 年 6 月 12 日，第二届董事会第二次会议在公司会议室召开。全体 9 名董事亲自出席会议，会议审议通过《向社会公众公开发行的 3000 万 A 股在 深圳证券交易所上市的议案》、《聘任证券事务代表的议案》、《公司章程修改草 案》； (4)2004 年 8 月 7 日，第二届董事会第三次会议在公司会议室召开。8 名董 事会亲自出席会议，1 名董事委托表决，会议审议通过《公司 2004 年半年度报 告全文及其摘要》、《修订的草案》、《修订 的预案》、《修订的预案》、《修订的 议案》、 《修订的议案》、 《修订的预案》、 27 《的预案》、 《的议案》、 《的预案》、 《关于立即组织实施募集资金项目的议案》、 《召开 公司 2004 年度第 1 次临时股东大会的议案》； (5)2004 年 9 月 17 日，第二届董事会第四次会议在公司会议室召开。8 名 董事亲自出席会议，1 名董事委托表决，会议审议通过《设立董事会专门委员 会的预案》、《公司与闽发证券有限责任公司签订保荐协议之补充协议的议案》、 《公司签订委托代办股份转让协议的议案》； (6)2004 年 10 月 23 日，第二届董事会第五次会议以通讯方式召开。8 名董 事参与表决，会议审议通过《公司 2004 年第 3 季度报告》； (7)2004 年 11 月 6 日，第二届董事会第一次临时会议在公司会议室召开。 6 名董事亲自出席会议，2 名董事委托表决，1 名董事未参与表决，会议审议通 过《敖吟梅女士辞去公司董事职务的预案》、《敖吟梅女士辞去公司总经理职务 的议案》、《施建欣先生辞去公司副总经理职务的议案》 、《施建欣先生辞去公司 财务负责人职务的议案》、《免去朱山宝先生副总经理职务的议案》、《增补公司 董事的预案》、《聘任公司总经理的议案》、《聘任公司副总经理的议案》、《聘任 公司财务负责人的议案》； (8)2004 年 12 月 8 日，第二届董事会第二次临时会议以通讯方式召开。8 名董事参与表决，1 名董事未参与表决，会议审议通过《收购扬州金源塑胶有 限公司资产的议案》、《公司董事会闭会期间授予董事长权限的议案》。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 (1)2004 年 3 月，执行公司 2003 年度股东大会审议通过的利润分配方案， 以 10 股派 2.5 元向全体股东发放现金红利； (2)2004 年 6 月，执行公司 2001 年度股东大会授权的办理股票发行、上市 相关事宜，董事会决定公司公开发行的 3000 万 A 股在深圳证券交易所上市。 (3)2004 年 9 月，执行公司 2004 年度第 1 次临时股东大会通过的章程修改 草案，完成了公司章程备案及股本变动登记工作。 (九)利润分配预案或资本公积金转赠股本预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年度母公司实现净利润 28 19,472,446.42 元，按 10%提取法定公积金 1,947,244.64 元， 5%提取法定公益 金 973,622.32 元，加年初未分配利润 46,214,369.84 元，减公司在 2004 年度 支 付 的 2003 年 度 现 金 股 利 15,425,000.00 元 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 47,340,949.30 元。2005 年 4 月 11 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过 以截止 2004 年 12 月 31 日的总股本 9170 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 发 现 金 股 利 3 元 （ 含 税 ）， 共 计 27,510,000.00 元 ， 剩 余 的 未 分 配 利 润 19,830,949.3 滚存到以后年度；公司 2004 年度不进行公积金转增股本。本次 利润分配预案尚待公司二○○四年度股东大会审议通过后实施。 (十)注册会计师关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 及独立董事对担保情况的专项说明和独立意见 1.注册会计师关于公司与关联方资金往来及对外担保等情况的专项说明 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称“56 号文”）和江苏证监局的 要求，就江苏琼花高科技股份有限公司（以下简称公司）与关联方资金往来的 情况及对外担保等情况说明如下： 一、2004 年度公司与关联方资金往来情况： （一）审计程序 在审计过程中，我们结合公司的实际情况，实施包括审查明细账，抽查会 计凭证以及函证等我们认为必要的审计程序。 （二）公司与大股东及其他关联方资金往来情况 单位：人民币万元 年初余额 年累计借方 年累计 期末余额 月平均占用额 关联方 (借方/贷方-) 发生额 贷方发生额 (借方/贷方-) (借方/贷方-) 江苏琼花集团有限公司 - 265.84 265.84 - 37.41 扬州金丰新材料有限公司 0.27 482.78 167.24 315.81 89.97 义务市路福来塑胶有限公司 - 250.00 250.00 - 125.00 扬州诺亚化学有限公司 - 60.39 59.86 0.53 4.98 扬州金源塑胶有限公司 - 2,665.53 2,665.53 - 367.73 合 计 0.27 3,724.54 3,408.47 316.34 625.09 29 （三）公司与控股子公司资金往来情况 单位：人民币万元 年初余额 年累计借方 年累计贷方 期末余额 月平均占用额 关联方名称 (借方/贷方-) 发生额 发生额 (借方/贷方-) (借方/贷方-) 扬州威亨塑胶有限公司 -29.85 7,422.89 7,444.61 -51.57 -33.25 合 计 -29.85 7,422.89 7,444.61 -51.57 -33.25 （四）关联方以非货币资金偿还占用资金情况 2004 年度公司与大股东和其他关联方及控股子公司之间的资金往来均以货 币资金结算，不存在大股东和其他关联方及控股子公司以非货币资金偿还占用 资金情况。 （五）结论 经查，公司 2004 年度与控股股东及其他关联方发生的往来主要是由于公司 与关联方购销货物、租赁资产等关联交易产生，我们未发现公司存在 56 号文提 及的情况，包括： 1、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告 等期间费用或互相代为承担成本和其他支出； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 二、截止 2004 年 12 月 31 日公司对外担保情况 （一）审计程序 在审计过程中，我们查阅了 2004 年度公司历次董事会会议记要，查找公司 有无对外担保记录，并就公司章程及相关制度中对外担保事项的权限规定进行 了核查；我们对公司及子公司贷款卡记录进行了查询，并就对外担保等事项要 求公司出具了书面承诺。 （二）截至 2004 年 12 月 31 日止公司对外担保余额为零。 30 公司 2004 年度对外担保总额为 800 万元。具体情况如下： 2004 年 6 月 29 日，公司曾短期为扬州德龙化工有限公司的短期借款提供 800 万元存单质押担保，上述存单质押担保行为在 2004 年 7 月 12 日解除。上 述担保行为没有履行批准手续；也没有采取反担保措施。扬州德龙化工有限公 司未经审计的 2004 年 6 月 30 日会计报表显示其资产负债率为 74.64％。 （三）结论 经查，除公司以存单质押短期对外担保借款 800 万元外，公司不存在其他 违反 56 号文规定的担保事项。 2.独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称“通知”）的精神，我们作 为江苏琼花高科技股份有限公司的独立董事，本着严谨、实事求是的态度对公 司对外担保情况进行了认真核查，现将核查情况说明如下： 2004 年 6 月 29 日，公司为扬州德龙化工向银行短期借款提供 800 万元质 押担保，该质押担保已于 2004 年 7 月 12 日解除，该项行为未向董事会报告， 也未履行相关程序。除上述质押担保外，截至报告期末，公司没有为控股股东 及公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。控股股 东及其他关联方也未强制公司对外提供担保。 我们认为公司向扬州德龙化工提供质押担保行为，未履行相关决策程序， 没有严格按照通知要求，我们要求公司以后必须规范对外担保行为，防范担保 风险，维护全体股东的利益。 31 八 监事会报告 (一)报告期监事会工作情况 报告期内公司共召开 3 次监事会会议，具体情况如下： 1.2004 年 1 月 11 日，第一届监事会第八次会议在公司会议室召开，全体 7 名监事出席会议，会议审议通过《公司 2003 年度监事会工作报告》、 《公司第二 届监事会监事候选人提名》； 2.2004 年 2 月 22 日，第二届监事会第一次会议在公司会议室召开，全体 5 名监事出席会议，会议审议通过《选举刘权先生为公司第二届监事会召集人》； 3.2004 年 8 月 7 日，第二届监事会第二次会议在公司会议室召开，4 名监 事出席会议，会议审议通过《修订的预案》。 (二)监事会发表的独立意见 1.公司依法运作方面 监事会认为 2004 年度公司的工作能严格按照《公司法》 、《公司章程》及其 他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理。能够及时 发现问题，并完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制。但因 部分高管人员未能严格遵照公司有关规章制度的规定，使得公司 2004 年度在依 法运作方面还尚不足，有待进一步提高。 2.公司财务活动方面 监事会认为公司 2004 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经 营成果，江苏天衡会计师事务所初审意见和对有关事项作出的评价是客观公正 的。 3.公司募集资金使用方面 (1)2004 年度，公司募集资金使用 178.02 万元，与计划投资金额存在一定 的差异，主要原因是：公司国债事件的发生及人事变动，影响了募集资金项目 建设计划的实施，公司高级管理人员部分精力转移到加强公司内部控制建设及 处理国债事件上面，因此延缓了项目建设的进程。 (2)公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，未发生变更。 32 4.公司资产收购、出售方面 公司资产收购、出售方面，交易价格合理，未发现内幕交易，也没有损害 部分股东的权益及造成公司资产流失。 5.公司关联交易方面 公司关联交易均按市场公平交易地原则，定价合理，没有损害股东和公司 的利益。 33 九 重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1.2004 年 6 月 29 日，公司将委托恒信证券、德恒证券管理的国债分别作 价 987 万元、1361 万元出售给扬州德龙化工有限公司，公司于当日收到上述款 项，该详细情况见 2004 年 7 月 9 日《江苏琼花高科技股份有限公司关于国债投 资情况的公告》。 2.2004 年 9 月 6 日，公司控股子公司扬州威亨塑胶有限公司在国债交易系 统出售在南方证券股份有限公司扬州汶河北路营业部自主购买的国债，威亨公 司已收回投资款 1012.20 万元，详细情况见 2004 年 9 月 8 日《公司关于控股子 公司收回国债投资款的提示性公告》。 3.2004 年 12 月 27 日， 公司与参股子公司扬州金源塑胶有限公司签订协议， 协议约定公司以 507.43 万元收购金源公司 PVC 片板材专用设备，目前上述专用 设备已过户完毕，该详细情况见 2004 年 12 月 29《江苏琼花高科技股份有限公 司关于收购资产的关联交易公告》。 4.2004 年 12 月 30 日，公司将持有扬州金源塑胶有限公司 25％股权作价 125 万元转让给自然人周福惠。次日，金源公司在当地工商局完成上述股权变 更事宜。 5.2004 年 12 月 30 日，公司与扬州德惠天源有限公司签订协议，公司以 160 万元向其购买多功能温法复合涂布机、高速卧式检品分条机。目前，尚未办理 转资手续。 上述资产出售事项可以补充公司货币资金，资产收购事项可以增加公司主 营业务收入，上述事项对公司业务连续性和经营成果不会产生重大影响。 (三)重大关联交易信息 1.购销商品、提供劳务(单位：元) (1)公司接受集团公司综合后勤服务情况如下： 34 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 公用设施费 692,126.04 692,126.04 (2)公司向关联单位提供房屋租赁和公用工程服务情况如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 房屋租赁费 458,000.00 458,000.00 江苏琼花集团有限公司 公用工程服务费 78,330.72 789,596.68 扬州金源塑胶有限公司 公用工程服务费 453,748.60 539,780.11 (3)采购货物 公司从关联方采购货物情况列示如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 采购包装物 139,752.14 14,128.21 扬州金源塑胶有限公司 购产品 9,145,330.54 1,923,643.89 义乌路福来塑胶有限公司 购原材料 2,136,752.14 --- (4)销售货物 公司向关联方销售货物情况列示如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 扬州金源塑胶有限公司 售树脂、产品 19,595,018.38 12,100,822.86 扬州诺亚化学有限公司 售包装物、产品 12,859.82 2,183.50 扬州金丰新材料有限公司 售原材料 3,227,289.68 --- 2.公司与关联方资产收购、出售交易 公司向关联方出售资产情况列示如下（单位：元）： 关联方名称 交易内容 交易价格 扬州诺亚化学有限公司 出售固定资产 591,857.00 扬州金丰新材料有限公司 出售固定资产 59,290.00 注：公司向扬州诺亚化学有限公司出售固定资产，其中超过帐面价值 35 177,508.84 元进入公司资本公积。 公司向关联方收购资产情况列示如下（单位：元） 关联方名称 交易内容 交易价格 资产评估价值 扬州金源塑胶有限公司 收购机器设备 5,074,296.00 5,074,296.00 江苏琼花集团有限公司 收购固定资产 591,857.00 --- 公司与关联方之间的关联交易定价按公平、公正的原则,以对外销售的市场价 格进行结算,其结算采取银行转帐方式。 3.接受关联方担保 截止 2004 年 12 月 31 日,江苏琼花集团有限公司为公司向银行短期借款 6200 万元及银行承兑汇票 4181.25 万元进行担保。接受该项担保为解决采购材 料而带来的资金支付压力，不会对公司经营成果、财务状况产生重大影响。 4.公司与关联方债权、债务往来情况(单位：万元) 关联方 年初余额 年累计借方余额 年累计贷方余额 期末余额 江苏琼花集团有限公司 --- 265.84 265.84 --- 扬州金丰新材料有限公司 0.27 482.78 167.24 315.81 义乌路福来塑胶有限公司 --- 250.00 250.00 --- 扬州诺亚化学有限公司 --- 60.39 59.86 0.53 扬州金源塑胶有限公司 --- 2665.53 2665.53 --- 合计 0.27 3724.54 3408.47 316.34 公司 2004 年度与关联方发生的往来主要是由于公司与关联方购销货物、租 赁资产等日常经营性交易产生。 (四)重大合同及履行情况 1.公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产信息 2.公司重大担保合同信息 2004 年 6 月 29 日，公司为扬州德龙化工有限公司向银行短期借款提供 800 万元质押担保，2004 年 7 月 12 日已解除质押担保，该质押行为未履行相关程 36 序。 3.公司委托他人进行现金资产管理信息 (1)2003 年 4 月 24 日，公司与恒信证券有限责任公司签订《合作备忘录》， 委托金额 1000 万元，委托期限一年，约定收益 9.5%，该项行为未履行必要的 程序，详细情况请参照公司 2004 年 7 月 9 日《江苏琼花高科技股份有限公司关 于国债投资情况的公告》。 (2)2003 年 8 月 4 日，公司与德恒证券有限责任公司签订《委托购买国债 合同》及其《补充协议书》，委托金额 1500 万元，委托期限一年，约定收益 9%， 该项行为未履行必要的程序，详细情况请参照公司 2004 年 7 月 9 日《江苏琼花 高科技股份有限公司关于国债投资情况的公告》。 4.其他重大合同 2004 年 12 月 28 日，为取得引进关键设备生产智能卡募集资金项目的银行 配套资金，公司与中国农业银行扬州分行签订土地使用权和房地产抵押合同， 公司将拥有的房产中的三处（扬邗房邗字第 011753 号 4468.12 平方米、扬邗房 邗字第 011754 号 2845.69 平方米、扬邗房邗字第 011755 号 4537.23 平方米） 和一处土地（扬邗国用 2003 字第 03017 号 5432.17 平方米）进行抵押以取得 100 万美元贷款，抵押期限 2004 年 12 月 28 日至 2007 年 9 月 12 日。2005 年 1 月 5 日，上述抵押合同在扬州市房地产交易所进行了抵押登记，截至本报告日， 公司实际取得 50 万美元的银行贷款。 (五)公司及持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东承诺事项履行情况 1.公司无对生产经营和财务状况产生重大影响的承诺事项 2.持有公司股份 5%以上的股东江苏琼花集团有限公司承诺事项履行情况 (1)公司控股股东江苏琼花集团有限公司曾出具承诺，若公司控股子公司扬 州威亨塑胶有限公司在南方证券股份有限公司扬州汶河北路营业部自主购买、 自主管理的国债于 2004 年 8 月 31 日仍未能变现，集团公司愿意以 2004 年 8 月 31 日市值购买国债。该详细情况请参照 2004 年 7 月 9 日《江苏琼花高科技股 份有限公司关于国债投资情况的公告》，2004 年 9 月 6 日扬州威亨塑胶有限公 37 司在二级市场出售上述国债，详细情况参照 2004 年 9 月 7 日《江苏琼花高科技 股份有限公司关于控股子公司收回国债投资款的提示性公告》，同日，江苏琼花 集团有限公司出具关于撤销承诺书的说明函。 (2)公司控股股东江苏琼花集团有限公司履行向扬州德龙化工有限公司的 反担保承诺，向扬州德龙化工有限公司支付了 2360.07 万元（含利息） 。集团公 司最终受让了公司在德恒证券、恒信证券的 1500 万元和 1000 万元的国债投资。 (六)报告期内公司开展投资者关系管理具体情况 报告期内公司确定证券部为投资者关系管理部门，开通投资者咨询电话和 邮箱，热情接待来访的投资者。于 2004 年 8 月 7 日完成投资者关系管理制度制 订及审议工作，但目前公司网站投资者关系管理栏目未完全建成，公司将尽快 完成网站投资者关系管理栏目的建设工作，并将进一步建立与投资者良性沟通 平台。 (七)报告期聘任、解聘会计师事务所及支付费用情况 2004 年度公司续聘江苏天衡会计师事务所为公司做审计工作，支付给会计 师事务所财务审计报酬费计 32 万元，该审计机构已为公司提供了 5 年审计服务。 (八)公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查和交易所公开谴责情况 1.2004 年 7 月 9 日，公司因未就委托理财事项在《首次公开发行股票上市 公告书》中如实披露及董事长于在青先生、原董事兼总经理敖吟梅女士因未能 履行诚信勤勉义务受深圳证券交易所公开谴责。 2.2004 年 7 月 16 日，公司因涉嫌违反证券法律法规受中国证券监督管理 委员会江苏监管局立案调查。 (九)其他重要事项 1.2004 年 6 月 3 日，经证监发行字【2004】65 号文批准，公司向社会公众 公开发行人民币普通股 3000 万股，实际募集资金 20333.2 万元。 2.2004 年 9 月 6 日，公司控股子公司扬州威亨塑胶有限公司在南方证券股 份有限公司扬州汶河北路营业部自主购买的国债全部变现，详细情况见 2004 年 9 月 8 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登的公司关于控股子 38 公司收回国债投资款的提示性公告。 (十)其他重要事项索引 1.公司招股说明书摘要刊登在 2004 年 5 月 31 日《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 2.公司发行公告刊登在 2004 年 6 月 1 日《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》上。 3.公司上市公告书刊登在 2004 年 6 月 18 日《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》上。 4.公司关于国债投资情况的公告刊登在 2004 年 7 月 9 日《证券时报》上。 5.公司关于接受中国证监会江苏监管局立案调查的公告刊登在 2004 年 7 月 16 日《证券时报》上。 6.公司关于控股子公司收回国债投资款的提示性公告刊登在 2004 年 9 月 8 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 7.公司第二届董事会第一次临时会议决议公告刊登在 2004 年 11 月 9 日 《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 39 十 财务报告 (一)审计意见全文 审计报告 天衡审字[2005]150 号 江苏琼花高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏琼花高科技股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年度的经营成果以及现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汤加全 中国·南京 2005 年 4 月 11 日 中国注册会计师：吴抱军 (二)会计报表 40 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 292,378,668.73 278,192,832.96 48,058,938.29 33,130,169.28 短期投资 2 - - 34,533,701.68 23,993,408.68 应收票据 3 1,507,313.90 1,427,313.90 7,138,758.60 7,031,758.60 应收股利 - - - 9,884,000.00 应收利息 - - - - 应收账款 4 31,765,500.01 26,249,776.63 16,666,017.11 14,269,782.96 其他应收款 5 3,420,750.43 3,368,584.81 2,714,741.12 2,115,753.41 预付账款 6 1,586,036.04 1,552,435.29 5,660,967.70 5,591,510.95 应收补贴款 - - - - 存货 7 37,371,044.03 32,688,037.39 28,649,650.61 25,304,024.45 待摊费用 8 291,521.39 242,021.39 309,011.60 221,745.40 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 368,320,834.53 343,721,002.37 143,731,786.71 121,542,153.73 长期投资： - 长期股权投资 9 -715,884.54 29,882,881.44 256,419.82 29,756,099.64 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 -715,884.54 29,882,881.44 256,419.82 29,756,099.64 固定资产： - 固定资产原价 10 166,649,335.59 122,085,233.24 158,348,174.31 113,878,161.96 减：累计折旧 10 59,635,218.36 39,625,639.33 47,710,917.42 31,461,121.47 固定资产净值 10 107,014,117.23 82,459,593.91 110,637,256.89 82,417,040.49 减：固定资产减值准备 10 2,461,948.50 - 2,496,520.10 - 固定资产净额 10 104,552,168.73 82,459,593.91 108,140,736.79 82,417,040.49 工程物资 11 368,234.07 232,665.00 - - 在建工程 12 3,380,234.89 3,380,234.89 - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 108,300,637.69 86,072,493.80 108,140,736.79 82,417,040.49 无形资产及其他资产： 无形资产 13 882,986.10 882,986.10 996,919.86 996,919.86 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 882,986.10 882,986.10 996,919.86 996,919.86 递延税项： - 递延税款借项 - - - - 资产总计 476,788,573.78 460,559,363.71 253,125,863.18 234,712,213.72 企业法定代表人： 于在青 主管会计工作负责人： 朱卫红 会计机构负责人： 于洋 41 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 62,000,000.00 62,000,000.00 41,900,000.00 41,900,000.00 应付票据 15 52,265,591.02 52,265,591.02 50,142,621.86 50,142,621.86 应付账款 16 11,855,327.68 11,443,637.30 17,464,147.32 15,631,110.09 预收账款 17 2,783,024.33 2,080,838.89 3,174,396.04 2,031,741.87 应付工资 18 754,781.07 600,504.13 986,693.32 840,906.64 应付福利费 19 1,226,032.36 57,492.48 1,734,632.24 153,490.83 应付股利 - - - - 应交税金 20 3,870,281.21 3,208,134.26 3,978,603.30 2,638,059.79 其他应交款 21 51,570.54 24,453.26 24,595.67 144.53 其他应付款 22 1,865,520.21 1,382,519.35 1,788,210.78 1,496,363.60 预提费用 23 1,139,313.82 1,001,743.82 940,280.57 940,280.57 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 137,811,442.24 134,064,914.51 122,134,181.10 115,774,719.78 长期负债： - 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 24 690,000.00 690,000.00 690,000.00 690,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 690,000.00 690,000.00 690,000.00 690,000.00 递延税项： - 递延税款贷项 - - - - 负债合计 138,501,442.24 134,754,914.51 122,824,181.10 116,464,719.78 少数股东权益 12,742,262.33 - 12,284,569.22 - 股东权益： - 股本 25 91,700,000.00 91,700,000.00 61,700,000.00 61,700,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 91,700,000.00 91,700,000.00 61,700,000.00 61,700,000.00 资本公积 26 173,509,508.84 173,509,508.84 - - 盈余公积 27 17,222,708.57 13,253,991.06 13,349,530.90 10,333,124.10 其中：法定公益金 27 4,417,997.02 4,417,997.02 3,444,374.70 3,444,374.70 未分配利润 28 43,112,651.80 47,340,949.30 42,967,581.96 46,214,369.84 股东权益合计 325,544,869.21 325,804,449.20 118,017,112.86 118,247,493.94 负债和股东权益总计 476,788,573.78 460,559,363.71 253,125,863.18 234,712,213.72 企业法定代表人：于在青 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人： 于洋 42 利润及利润分配表 2004 年度 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 本年累计发生额 上年累计发生额 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 29 281,503,716.30 194,683,077.30 230,372,314.22 161,674,255.98 减：主营业务成本 30 228,005,448.24 161,818,410.84 174,772,684.22 124,966,306.15 主营业务税金及附加 31 635,674.83 611,126.99 630,086.02 503,165.49 二、主营业务利润 52,862,593.23 32,253,539.47 54,969,543.98 36,204,784.34 加：其他业务利润 32 2,912,689.37 6,758,003.80 1,480,042.08 4,868,567.86 减：营业费用 8,660,593.24 6,732,332.72 8,784,435.83 7,386,802.15 管理费用 33 10,331,844.20 8,847,522.20 7,485,590.27 6,180,983.97 财务费用 34 1,933,619.30 2,040,083.77 2,241,658.20 2,292,636.02 三、营业利润 34,849,225.86 21,391,604.58 37,937,901.76 25,212,930.06 加：投资收益 35 -479,050.61 6,333,373.12 465,551.17 6,661,270.94 补贴收入 11,274.00 11,274.00 - - 营业外收入 36 82,536.13 36,671.32 103,978.79 62,791.45 减：营业外支出 37 839,343.93 581,252.26 619,204.79 416,806.77 四、利润总额 33,624,641.45 27,191,670.76 37,888,226.93 31,520,185.68 减：所得税 38 10,940,608.54 7,719,224.34 12,656,228.85 9,253,402.71 减：少数股东损益 2,662,693.11 - 2,651,525.56 - 五、净利润 20,021,339.80 19,472,446.42 22,580,472.52 22,266,782.97 加：年初未分配利润 42,967,581.96 46,214,369.84 37,591,111.27 39,627,604.32 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 62,988,921.76 65,686,816.26 60,171,583.79 61,894,387.29 减：提取法定盈余公积 2,899,555.35 1,947,244.64 3,174,994.95 2,226,678.30 提取法定公益金 973,622.32 973,622.32 1,113,339.15 1,113,339.15 提取职工奖励及福利基金 578,092.29 - 575,667.73 - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 58,537,651.80 62,765,949.30 55,307,581.96 58,554,369.84 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 已付普通股股利 15,425,000.00 15,425,000.00 12,340,000.00 12,340,000.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 43,112,651.80 47,340,949.30 42,967,581.96 46,214,369.84 补充资料： 本年累计发生额 上年累计发生额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 8,984.23 8,984.23 - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 企业法定代表人： 于在青 主管会计工作负责人： 朱卫红 会计机构负责人： 于洋 43 现金流量表 2004 年度 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 312,452,171.83 281,581,672.87 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,249,517.75 1,078,619.55 现金流入小计 313,701,689.58 282,660,292.42 购买商品、接受劳务支付的现金 248,103,709.12 234,481,453.03 支付给职工以及为职工支付的现金 12,701,543.36 9,974,450.24 支付的各项税费 22,428,025.12 15,878,934.32 支付的其他与经营活动有关的现金 39 10,990,501.53 9,622,847.20 现金流出小计 294,223,779.13 269,957,684.79 经营活动产生的现金流量净额 19,477,910.45 12,702,607.63 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 40 33,601,955.43 23,480,000.00 取得投资收益所收到的现金 175,000.00 15,354,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 591,857.00 591,857.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 34,368,812.43 39,425,857.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,683,777.24 12,454,118.17 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 12,683,777.24 12,454,118.17 投资活动产生的现金流量净额 21,685,035.19 26,971,738.83 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 203,332,000.00 203,332,000.00 借款所收到的现金 148,900,000.00 148,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,420,902.05 4,420,902.05 现金流入小计 356,652,902.05 356,652,902.05 偿还债务所支付的现金 128,800,000.00 128,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,452,300.20 18,247,300.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,180,902.05 4,180,902.05 现金流出小计 153,433,202.25 151,228,202.25 筹资活动产生的现金流量净额 203,219,699.80 205,424,699.80 四、汇率变动对现金的影响 -62,915.00 -36,382.58 五、现金及现金等价物净增加额 244,319,730.44 245,062,663.68 企业法定代表人：于在青 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：于洋 44 现金流量表（续） 2004 年度 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 20,021,339.80 19,472,446.42 加：少数股东损益 2,662,693.11 计提的资产减值准备 541,399.13 457,381.23 固定资产折旧 12,177,832.11 8,418,049.03 无形资产摊销 113,933.76 113,933.76 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） 17,490.21 -20,275.99 预提费用增加（减：减少） 153,814.35 16,244.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -3,122.51 -3,122.51 固定资产报废损失 - - 财务费用 2,930,434.10 2,903,901.68 投资损失（减：收益） 1,093,562.54 -5,734,408.42 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -8,721,393.42 -7,384,012.94 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,681,817.49 -3,336,360.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -5,828,255.24 -2,201,168.34 经营活动产生的现金流量净额 19,477,910.45 12,702,607.63 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 292,378,668.73 278,192,832.96 减：货币资金的期初余额 48,058,938.29 33,130,169.28 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 244,319,730.44 245,062,663.68 企业法定代表人：于在青 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：于洋 45 合并利润表附表 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 16.24% 46.58% 24.38% 50.27% 0.5765 0.8909 0.6892 0.8909 营业利润 10.70% 32.15% 16.07% 34.69% 0.3800 0.6149 0.4544 0.6149 净利润 6.15% 19.13% 9.23% 20.65% 0.2183 0.3660 0.2610 0.3660 扣除非经常性损益后的净利润 6.43% 19.38% 9.66% 20.92% 0.2283 0.3708 0.2730 0.3708 企业法定代表人：于在青 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：于洋 46 合并资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：江苏琼花高科技股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 年初余额 本期增加数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 1,699,766.47 1,227,465.47 - 36,982.81 36,982.81 2,890,249.13 其中：应收账款 1,328,348.89 874,361.74 - - - 2,202,710.63 其他应收款 371,417.58 353,103.73 - 36,982.81 36,982.81 687,538.50 - - 二、短期投资跌价准备 614,511.93 - - 614,511.93 614,511.93 - 其中：债券投资 614,511.93 - - 614,511.93 614,511.93 - 其他投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备 - - - - 其中：库存商品 - - - - - - 库存材料 - - - - - - - - 四、长期投资减值准备 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备 2,496,520.10 - - 34,571.60 34,571.60 2,461,948.50 其中：房屋建筑物 - - - - - - 机器设备 2,457,467.81 - - 34,571.60 34,571.60 2,422,896.21 运输设备 39,052.29 - - - - 39,052.29 - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 企业法定代表人：于在青 主管会计工作负责人：朱卫红 会计机构负责人：于洋 47 (三)会计报表附注 江苏琼花高科技股份有限公司会计报表附注 一、公司基本情况 江苏琼花高科技股份有限公司（以下简称公司）是经江苏省人民政府苏政 复 （2001）17 号批 复同意 由扬州英利塑胶有限公司依法整体变更设立的股 份有限公司，于 2001 年 2 月 23 日领取变更后的企业法人营业执照（注册号： 3200002101734），注册资本人民币 6,170.00 万元。 2004 年 6 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65 号 文“关于核准江苏琼花高科技股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司 公开发行 3000 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，注册资本变更为人民币 9,170.00 万元。 2004 年 6 月 25 日，经深圳证券交易所深证上（2004）30 号文“关于江 苏琼花高科技股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知”核准，公司 3000 万股社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“江苏琼花” ，股 票代码：002002。 公司经营范围：PVC 片材、板材、PE 薄膜、复合包装材料及其他新型包 装材料、塑料彩印、塑料制品的研究、生产、销售，化工原料（危险品除外） 的销售。经营本企业和本企业成员企业自产包装材料、化工产品（危险品除外） 及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企 业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配 件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本 企业进料加工和“三来一补”业务。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 48 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日 的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公 布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生 的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余作为汇兑损益，计入 当期损益。 6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年） 的投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各 种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有 期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按 所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、 利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰 低计量，当市价低于成本时，按投资单个项目计提跌价准备。 8、委托贷款的核算方法： （1）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，对于 到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利 息冲回。 （2）委托贷款减值准备的计提方法：期末委托贷款按账面本金与可收回金额孰 低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准备。 9、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； 49 B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账准备核算采用备抵法，公司对于预计难以收回的个别应收款项，根据 预计不能收回的款项金额计提 100%的特别坏账准备。对此以外的应收款项（包 括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法计提坏账准备。公司根据 债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例为：账龄 一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按 其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 15%计提；账龄 3-4 年的，按 其余额的 50%计提；账龄 4-5 年的，按其余额的 80%计提；账龄 5 年以上的， 按其余额的 100%计提。 10、存货核算方法： （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品； （2）存货在取得时按照实际成本入账。材料、产成品发出计价采用全月一次 加权平均法，低值易耗品采用领用时一次摊销法。 （3）存货采用永续盘存制，公司对存货作定期盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低 计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投 资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）， 或虽不足 50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资 成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调 整初始投资成本。股权投资差额出现借方差额时进行摊销，合同规定了投资期 50 限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 股权投资差额出现贷方差额时则以 2003 年 3 月 17 日财政部颁布财会[2003]10 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二） 》的通知 时间为界，对于该文颁布以前发生的股权投资贷方差额进行摊销，合同规定了 投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限 摊销。对于该文颁布之后发生的股权投资贷方差额则按照该文的规定直接计入 资本公积－股权投资准备。 （2）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购 入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息 收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入， 经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利 息，计入当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面 价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 12、固定资产核算方法： （1）固定资产标准为单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 1 年的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工 具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使 用年限超过 2 年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；固 定资产折旧采用年限平均法，按固定资产预计使用年限和预计 10%的净残值率 确定其分类折旧率。各类固定资产折旧率如下： 51 固定资产类别 估计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 10% 4.5% 机器设备 10 10% 9% 办公设备 5 10% 18% 运输设备 5 10% 18% 其他设备 5 10% 18% （3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所 发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面 检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工 程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预 计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 16、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助 52 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生 的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发 生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固 定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化， 计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资 产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非 正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产 达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建 的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款 费用于发生当期确认为损益。 17、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账， 按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总 额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相 关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收 入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收 入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 53 19、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 20、子公司执行的会计政策：子公司执行的会计政策与公司执行的会计政策一 致。 21、合并会计报表编制方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和 纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相 互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售 收入等进行抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益及损益类各项目 的数额而编制。 三、公司主要税项 1、流转税：公司主要流转税为增值税，适用税率为 17%。 2、企业所得税： （1）母公司：按 33%的法定税率计缴企业所得税； （2）子公司：扬州威亨塑胶有限公司系设立在沿海经济开放区的生产性中外 合资经营企业，按 27%的法定税率计缴企业所得税。 3、地方税及附加： （1）城市维护建设税：母公司按实际缴纳流转税税额的 5％计缴；子公司扬州 威亨塑胶有限公司系外商投资企业，按照财政部 1985 年财税字第 069 号文的 规定，无须缴纳该项税。 （2）教育费附加：母公司按实际缴纳流转税税额的 4％计缴。子公司扬州威亨 塑胶有限公司按实际缴纳流转税税额的 1％计缴。 4、房产税：依照房产原值一次扣除 30%后的余值计算缴纳，税率为 1.2％；房 产出租，依照房产租金收入计算缴纳，税率为 12％。 四、控股子公司及合营企业 54 1、控股子公司 公司名称： 扬州威亨塑胶有限公司 公司住所： 江苏省扬州市邗江县杭集镇 法定代表人： 于在青 注册资本： 350 万美元 企业类型： 中外合资企业 主营业务范围： 生产、销售 PVC 片、板材及其制品 成立日期： 1995 年 7 月 28 日 营业期限： 1995 年 7 月 28 日至 2010 年 7 月 27 日 公司持股比例： 70.60% 实际投资额： 人民币 22,741,813.20 元 公司股权取得日： 2000 年 10 月 31 日 是否纳入合并范围 是 2、报告期公司合并会计报表范围变动情况： 本年度公司合并会计报表范围无变动。 3、合营企业：公司暂无合营企业。 五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止 2004 年 12 月 31 日货币资金余额 292,378,668.73 元，其 主要情况列示如下： （1）明细项目 期末数 年初数 项 目 币 别 原币金额 汇 率 人民币金额 原币金额 汇 率 人民币金额 现金 人民币 479,469.70 1,904,619.02 银行存款 人民币 279,714,760.62 29,230,143.75 银行存款 美元 55,706.92 8.2765 461,058.32 127,409.53 8.2767 1,054,530.46 银行存款 港币 271,336.98 1.0637 288,621.15 2,196,188.28 1.0657 2,340,477.84 其他货币资金 人民币 11,434,557.24 13,529,167.22 其他货币资金 美元 24.37 8.2765 201.70 - 合 计 292,378,668.73 48,058,938.29 55 （2）其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金存款。 （3）货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。 （4）货币资金期末数较年初数上升 509.15％的主要原因是公司本期发行人民币普通股 3000 万股，募集资金增加形成。 2、短期投资：截止 2004 年 12 月 31 日短期投资账面余额为零，期末数较年初 数减少的原因是短期投资在本期已全部收回。 3、应收票据：截止 2004 年 12 月 31 日应收票据余额 1,507,313.90 元，其主 要情况列示如下： （1）明细项目 明 细 期末数 年初数 银行承兑汇票 1,507,313.90 7,138,758.60 商业承兑汇票 - - 合 计 1,507,313.90 7,138,758.60 （2）应收票据期末数较年初数下降 78.89%，主要原因是背书转让了银行承兑汇票。 （3）本账户余额中无应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位票据； （4）截止 2004 年 12 月 31 日公司无用于质押的商业承兑汇票。 4、应收账款：截止 2004 年 12 月 31 日应收账款帐面余额 33,968,210.64 元， 坏账准备 2,202,710.63 元，账面价值 31,765,500.01 元，其主要情况列示如下： (1)账龄分析 坏账准备 期 末 数 年 初 数 账 龄 计提比例 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 5% 31,615,696.03 93.08% 1,580,784.80 15,887,587.52 88.29% 794,379.38 一至二年 10% 917,388.83 2.70% 91,738.89 1,095,230.03 6.09% 109,523.00 二至三年 15% 728,149.67 2.14% 109,222.45 488,129.45 2.71% 73,219.42 三至四年 50% 482,054.68 1.42% 241,027.34 225,027.03 1.25% 112,513.52 四至五年 80% 224,921.43 0.66% 179,937.15 298,391.97 1.66% 238,713.57 五年以上 100% - - - - - - 合 计 33,968,210.64 100.00% 2,202,710.63 17,994,366.00 100.00% 1,328,348.89 56 （2）本账户期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）应收账款期末数较年初数上升 88.77％，主要原因是：本期销售收入有较大的增长， 应收账款相应增加。 （4）应收账款期末余额中欠款金额前五名金额合计 8,792,744.81 元，占期末应收账款总 额的比例为 25.89%。 （5）2004 年度公司转销应收账款 297,891.07 元，均系账龄长、回收困难的款项。转销 的应收账款中无应收关联单位的款项。 5、其他应收款：截止 2004 年 12 月 31 日其他应收款帐面余额 4,108,288.93 元，坏账准备 687,538.50 元，账面价值 3,420,750.43 元，其主要情况列示如 下： (1)账龄分析 坏账准备 期 末 数 年 初 数 账 龄 计提比例 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 5% 2,658,388.99 64.71% 132,919.45 1,805,141.45 58.49% 90,257.07 一至二年 10% 211,334.69 5.14% 21,133.47 576,109.00 18.67% 57,610.90 二至三年 15% 533,657.00 12.99% 80,048.56 368,298.61 11.93% 55,244.79 三至四年 50% 368,298.61 8.97% 184,149.31 336,609.64 10.91% 168,304.82 四至五年 80% 336,609.64 8.19% 269,287.71 - - - 五年以上 100% - - - - - - 合 计 4,108,288.93 100.00% 687,538.50 3,086,158.70 100.00% 371,417.58 (2)本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (3)其他应收款中金额前五名金额合计 2,192,985.72 元，占期末其他应收款总额的比例为 53.38%。 6、预付账款：截止 2004 年 12 月 31 日预付账款余额 1,586,036.04 元，其主 要情况列示如下： (1)账龄分析 57 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 1,559,936.04 98.35% 5,636,610.95 99.57% 一至二年 26,100.00 1.65% 24,356.75 0.43% 二至三年 - - - - 三至四年 - - - - 四至五年 - - - - 五年以上 - - - - 合 计 1,586,036.04 100.00% 5,660,967.70 100.00% （2）本账户余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （3）预付账款期末数较年初数下降 71.98%，主要原因是公司与客户及时进行了结算形成。 7、存货： 截止 2004 年 12 月 31 日存货账面余额 37,371,044.03 元，跌价准 备为零，帐面价值 37,371,044.03 元，其明细项目列示如下： 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 29,039,417.91 - 23,606,163.47 - 包装物 731,443.72 - 631,271.32 - 在制品 499,434.29 - 228,722.01 - 产成品 7,100,748.11 - 4,183,493.81 - 合 计 37,371,044.03 - 28,649,650.61 - （1）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存 货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净值确定的 依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税 费后的净值确定。截止 2004 年 12 月 31 日，公司存货无可变现净值低于成本的情况，故 未计提存货跌价准备。 （2）存货期末数较年初数上升 30.44%，主要系随着公司生产销售规模的扩大，原材料和 产成品库存量有所增长所致。 58 8、待摊费用：截止 2004 年 12 月 31 日待摊费用余额 291,521.39 元，其明细 项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期 保险费 309,011.60 451,457.77 468,947.98 291,521.39 11月以内 合 计 309,011.60 451,457.77 468,947.98 291,521.39 9、长期股权投资：截止 2004 年 12 月 31 日长期股权投资账面价值-715,884.54 元，其明细项目列示如下： 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 1,091,618.46 - 324,397.31 1,416,015.77 - - 股权投资差额 -835,198.64 - - -119,314.10 -715,884.54 - 合 计 256,419.82 - 324,397.31 1,296,701.67 -715,884.54 - （1）其他股权投资增加明细 被投资单位名称 增加金额 增加原因 扬州金源塑胶有限公司 324,397.31 期末调整的被投资单位权益净增加额 合 计 324,397.31 （2）其他股权投资减少明细 被投资单位名称 减少金额 减少原因 扬州金源塑胶有限公司 175,000.00 被投资单位现金分红 扬州金源塑胶有限公司 1,241,015.77 股权转让 合 计 1,416,015.77 （3）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 年初金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 扬州威亨塑胶有限公司 -1,193,140.92 -835,198.64 10年 -119,314.10 -715,884.54 59 （4）截止 2004 年 12 月 31 日，公司长期股权投资不存在需计提减值准备情况。 10 、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 ： 截 止 2004 年 12 月 31 日 固 定 资 产 原 价 166,649,335.59 元，累计折旧 59,635,218.36 元，固定资产净值 107,014,117.23 元，固定资产减值准备 2,461,948.50 元，固定资产净额 104,552,168.73 元， 2004 年度固定资产、累计折旧及减值准备增减变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原价 房屋建筑物 38,230,055.62 1,087,911.77 - 39,317,967.39 机器设备 117,597,768.75 7,480,801.51 634,147.00 124,444,423.26 运输设备 1,114,065.20 173,680.00 - 1,287,745.20 办公设备 628,534.74 192,915.00 - 821,449.74 其他设备 777,750.00 - - 777,750.00 合 计 158,348,174.31 8,935,308.28 634,147.00 166,649,335.59 累计折旧 房屋建筑物 4,824,588.78 1,456,093.40 - 6,280,682.18 机器设备 41,718,817.52 10,248,863.26 253,531.17 51,714,149.61 运输设备 440,473.61 208,004.64 - 648,478.25 办公设备 285,565.02 124,875.81 - 410,440.83 其他设备 441,472.49 139,995.00 - 581,467.49 合 计 47,710,917.42 12,177,832.11 253,531.17 59,635,218.36 固定资产净值 110,637,256.89 107,014,117.23 固定资产减值准备 房屋建筑物 - - - - 机器设备 2,457,467.81 - 34,571.60 2,422,896.21 运输设备 39,052.29 - - 39,052.29 办公设备 - - - - 其他设备 - - - - 合 计 2,496,520.10 - 34,571.60 2,461,948.50 固定资产净额 108,140,736.79 104,552,168.73 60 （1）本期增加固定资产中 895,957.39 元系从在建工程转入，系机器设备。 （2）期末固定资产无对外抵押、担保。 11、工程物资：截止 2004 年 12 月 31 日工程物资余额 368,234.07 元，全部系 预付的机器设备款。 12、在建工程：截止 2004 年 12 月 31 日在建工程帐面余额 3,380,234.89 元， 其主要情况列示如下： 工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 减值准备 资金来源 项目进度 待安装设备 - 2,495,957.39 895,957.39 1,600,000.00 - 自有 - 引进关键设备生产智 9985万元 - 1,013,859.93 - 1,013,859.93 - 募股资金 10% 能卡基材技术改造 技术开发中心改造 1589万元 - 259,445.00 - 259,445.00 - 募股资金 10% 新型环保PPC包装材 2869万元 - 506,929.96 506,929.96 募股资金 10% 料技术改造 合 计 - 4,276,192.28 895,957.39 3,380,234.89 - 期末在建工程成本中无资本化的借款费用。 13、无形资产：截止 2004 年 12 月 31 日无形资产余额 882,986.10 元，其明细 项目列示如下： 项 目 原始金额 取得方式 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期 PVC/PVDC专业生产技术 1,139,337.00 购买 996,919.86 - 113,933.76 256,350.90 882,986.10 93月 期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。 14、短期借款：截止 2004 年 12 月 31 日短期借款余额 62,000,000.00 元，其 主要情况列示如下： 61 (1)借款类别： 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 - - 担保借款 62,000,000.00 41,900,000.00 信用借款 - - 合 计 62,000,000.00 41,900,000.00 （2）明细项目： 贷款单位名称 金 额 借款期限 月利率‰ 借款条件 资金用途 农行扬州市分行营业部 10,000,000.00 2004.11.05-2005.04.30 4.1325‰ 担保 补充流动资金 农行扬州市分行营业部 5,000,000.00 2004.12.23-2005.06.22 4.1325‰ 担保 补充流动资金 农行扬州市分行营业部 5,000,000.00 2004.12.23-2005.06.22 4.1325‰ 担保 补充流动资金 工行扬州市琼花支行 5,000,000.00 2004.09.24-2005.03.15 4.20‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 5,000,000.00 2004.08.03-2005.02.01 3.78‰ 担保 补充流动资金 中行扬州分行 5,000,000.00 2004.08.20-2005.02.18 3.78‰ 担保 补充流动资金 建行扬州市分行 5,000,000.00 2004.09.22-2005.03.21 4.20‰ 担保 补充流动资金 建行扬州市分行 5,000,000.00 2004.09.22-2005.03.16 4.20‰ 担保 补充流动资金 建行扬州市分行 10,000,000.00 2004.09.30-2005.03.29 4.20‰ 担保 补充流动资金 招商银行南京分行 7,000,000.00 2004.10.27-2005.04.27 4.20‰ 担保 补充流动资金 合 计 62,000,000.00 注：以上借款均由江苏琼花集团有限公司提供担保。 （3）短期借款期末数较年初数上升 47.97%，主要系随着公司生产、销售规模的扩大而需 要增加补充流动资金所致。 15、应付票据：截止 2004 年 12 月 31 日应付票据余额 52,265,591.02 元，系 银行承兑汇票，将于 2005 年 6 月 30 日前到期；本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东票据。 16、应付账款：截止 2004 年 12 月 31 日应付账款余额 11,855,327.68 元，其 主要情况列示如下： 62 （1）账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 11,391,214.27 96.09% 17,046,526.46 97.61% 一至二年 69,476.10 0.59% 66,600.28 0.38% 二至三年 43,616.73 0.36% 75,666.15 0.43% 三年以上 351,020.58 2.96% 275,354.43 1.58% 合 计 11,855,327.68 100.00% 17,464,147.32 100.00% （2）本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （3）应付账款年期末数较年初数下降 32.12%，主要系公司及时与供应商进行了结算。 17、预收账款：截止 2004 年 12 月 31 日预收账款余额 2,783,024.33 元，其主 要情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 2,238,225.47 80.42% 2,876,142.81 90.60% 一至二年 256,197.14 9.21% 98,648.43 3.11% 二至三年 96,775.41 3.48% 120,363.89 3.79% 三年以上 191,826.31 6.89% 79,240.91 2.50% 合 计 2,783,024.33 100.00% 3,174,396.04 100.00% (2)本账户余额中无预收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (3)本账户余额中有超过一年的预收款项 544,798.86 元，未结转的原因是客户未及时与公 司结算。 18、应付工资：截止 2004 年 12 月 31 日应付工资余额 754,781.07 元，系已计 提尚未发放的 2004 年度职工工资。期末余额中无长期拖欠性质的工资。 19、应付福利费：截止 2004 年 12 月 31 日应付福利费余额 1,226,032.36 元， 63 系公司计提的职工福利费和子公司计提的奖励及福利基金与实际支用数的差 额。 20、应交税金：截止 2004 年 12 月 31 日应交税金余额 3,870,281.21 元，其主 要情况列示如下： 项 目 期末数 年初数 增值税 867,840.17 -9,376.05 城建税 30,566.54 180.68 印花税 9,625.54 8,776.85 企业所得税 2,948,086.24 3,849,855.91 营业税 - 3,613.79 房产税 226.97 18,615.92 个人所得税 13,935.75 106,936.20 合 计 3,870,281.21 3,978,603.30 21、其他应交款：截止 2004 年 12 月 31 日其他应交款余额 51,570.54 元，均 系教育费附加，计缴标准详见附注三之 3(2)。 22、其他应付款：截止 2004 年 12 月 31 日其他应付款余额 1,865,520.21 元， 其主要情况列示如下： (1)账龄分析： 期末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 1,633,061.10 87.54% 1,346,925.32 75.32% 一至二年 33,952.50 1.82% 70,209.09 3.93% 二至三年 1,961.57 0.11% 324,257.39 18.13% 三年以上 196,545.04 10.53% 46,818.98 2.62% 合 计 1,865,520.21 100.00% 1,788,210.78 100.00% 64 (2)本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 (3)本账户余额中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 职工教育经费 566,736.34 工会经费 564,947.10 地方综合基金 205,932.73 23、预提费用：截止 2004 年 12 月 31 日预提费用余额 1,139,313.82 元，其主 要情况列示如下： 项 目 期末数 年初数 水电费 - 26,000.00 借款利息 95,843.67 50,624.77 运费 300,000.00 371,436.05 差旅费 257,864.46 195,000.00 已发生未报销费用 485,605.69 297,219.75 合 计 1,139,313.82 940,280.57 24、专项应付款：截止 2004 年 12 月 31 日专项应付款余额 690,000.00 元，明 细情况列示如下： 项 目 期末数 年初数 二氧化碳环氧丙烷共聚物膜科技公关项目拨款 650,000.00 650,000.00 药用 PVC/PVDC 复合硬片科技项目拨款 40,000.00 40,000.00 合 计 690,000.00 690,000.00 25、股本：截止 2004 年 12 月 31 日股本余额 91,700,000.00 元，其变动情况 65 列示如下： 股份类别 年 初 数 本期增减变动 期 末 数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 61,700,000.00 - 61,700,000.00 其中：国家持有股份 - - - 境内法人持有股份 61,700,000.00 - 61,700,000.00 自然人持有股份 - - - 2、募集法人股 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股及其他 - - - 未上市流通股份合计 61,700,000.00 - 61,700,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - 30,000,000.00 30,000,000.00 2、境内上市外资股 - - - 3、境外上市外资股 - - - 4、其他 - - - 已上市流通股份合计 - 30,000,000.00 30,000,000.00 三、股份总数 61,700,000.00 30,000,000.00 91,700,000.00 2004 年 6 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65 号文“关于 核准江苏琼花高科技股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司公开发行 3000 万股 人民币普通股，每股面值 1.00 元，注册资本变更为人民币 9,170.00 万元。 上述股本总额已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）40 号验资报告 验证确认。 26、资本公积：截止 2004 年 12 月 31 日资本公积余额 173,509,508.84 元，明 细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 - 173,332,000.00 - 173,332,000.00 注 1 关联交易差价净额 - 177,508.84 - 177,508.84 注 2 66 合 计 - 173,509,508.84 - 173,509,508.84 注 1：经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）65 号文“关于核准江苏琼花 高科技股份有限公司公开发行股票的通知”核准，公司于 2004 年 6 月 3 日公开发行 3000 万股人民币普通股，每股面值 1.00 元，每股发行价 7.32 元。募集资金总额为人民币 219,600,000.00 元，扣除发行费用 16,268,000.00 元，实际募集资金净额 203,332,000.00 元，其中新增注册资本人民币 30,000,000.00 元，资本公积人民币 173,332,000.00 元。 注 2：系公司向关联方出售资产取得收益扣除所得税影响后的净额。 27、盈余公积：截止 2004 年 12 月 31 日盈余公积余额 17,222,708.57 元，明 细项目列示如下： 项 目 年初数 本期增加[注] 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,905,156.20 2,899,555.35 - 12,804,711.55 法定公益金 3,444,374.70 973,622.32 - 4,417,997.02 合 计 13,349,530.90 3,873,177.67 - 17,222,708.57 [注] 根据公司第二届第六次董事会通过的公司 2004 年度利润分配预案，按 2004 年 度净利润的 10%提取法定公积金 1,947,244.64 元， 5%提取法定公益金 973,622.32 元； 合并报表按母公司占子公司权益的份额补提法定公积金 952,310.71 元。 28、未分配利润：截止 2004 年 12 月 31 日未分配利润余额 43,112,651.80 元， 其形成过程列示如下： 项 目 2004 年度 2003 年度 年初未分配利润 42,967,581.96 37,591,111.27 加：本期净利润 20,021,339.80 22,580,472.52 减：提取法定盈余公积 2,899,555.35 3,174,994.95 提取法定公益金 973,622.32 1,113,339.15 提取职工奖励及福利基金 578,092.29 575,667.73 提取任意盈余公积 - - 已付普通股股利 注1 15,425,000.00 12,340,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 注2 43,112,651.80 42,967,581.96 67 注 1：系根据公司 2003 年度股东大会决议按每股 0.25 元分配现金股利 15,425,000.00 元。 注 2：根据公司第二届第六次董事会通过的公司 2004 年度利润分配预案，按 2004 年 末总股本 9170 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 3 元（含税） 。公司期末 未分配利润中含应付 2004 年度现金股利 2751 万元。上述利润分配预案尚待公司 2004 年 度股东大会审议通过后实施。 29、主营业务收入：2004 年度主营业务收入 281,503,716.30 元，明细项目列 示如下： 品 名 本年累计发生额 上年累计发生额 PVC片材 170,652,436.77 142,773,096.19 PVC板材 106,645,840.65 87,441,778.97 PVDC系列 3,872,040.57 157,439.06 K系列 333,398.31 - 合 计 281,503,716.30 230,372,314.22 注：对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下： 明细 本年累计发生额 上年累计发生额 金额 30,958,076.70 17,236,727.85 比例 11.00% 7.48% 30、主营业务成本：2004 年度主营业务成本 228,005,448.24 元，明细项目列 示如下： 品 名 本年累计发生额 上年累计发生额 PVC片材 140,788,735.70 110,569,371.80 PVC板材 80,548,113.99 63,953,425.64 PVDC系列 6,020,571.19 249,886.78 K系列 648,027.36 - 合 计 228,005,448.24 174,772,684.22 68 31、主营业务税金及附加：2004 年度主营业务税金及附加 635,674.83 元，明 细项目列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 城市维护建设税 339,514.98 331,092.38 教育费附加 296,159.85 298,993.64 合 计 635,674.83 630,086.02 注：主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注三之 3。 32、其他业务利润：2004 年度其他业务利润 2,912,689.37 元，明细项目列示 如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 材料销售 2,703,777.76 1,193,478.53 房租收入 213,375.36 293,697.03 公用工程收入 -4,463.75 -7,133.48 合 计 2,912,689.37 1,480,042.08 注：其他业务利润本年度较上年度增长 96.80％，主要系公司对外销售材料的数量增 加形成。 33、管理费用：2004 年度管理费用 10,331,844.20 元，管理费用本年度较上年 度上升 38.02%， 主要原因系坏账准备计提增加和工资性费用增长形成。 34、财务费用：2004 年度财务费用 1,933,619.30 元，明细项目列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 利息支出 2,867,519.10 2,225,997.10 减：利息收入 1,193,401.73 209,781.06 手续费 196,586.93 158,478.74 汇兑损失 62,915.00 66,963.42 合 计 1,933,619.30 2,241,658.20 69 35、投资收益：2004 年度投资收益-479,050.61 元，明细项目列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 短期投资收益 -931,746.25 72,116.55 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 324,397.31 274,120.53 股权转让收益 8,984.23 - 股权投资差额摊销 119,314.10 119,314.09 合 计 -479,050.61 465,551.17 注 1： 上述投资收益的收回不存在重大限制。 注 2：投资收益本年度较上年度下降 202.90％，主要原因系公司处置短期投资损失 形成。 36、营业外收入：2004 年度营业外收入 82,536.13 元，明细项目列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 处理固定资产收益 3,122.51 - 赔款收入 16,227.02 90,372.29 罚款收入 8,615.00 13,606.50 奖励收入 20,000.00 - 转回的固定资产减值准备 34,571.60 - 合 计 82,536.13 103,978.79 37、营业外支出：2004 年度营业外支出 839,343.93 元，明细项目列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 地方发展基金 129,045.83 79,773.66 粮食风险基金 332,734.15 202,549.04 防洪保安资金 332,734.15 202,549.04 地方教育费附加 - 40,874.79 捐赠支出 10,000.00 6,000.00 70 赔款支出 34,829.80 87,458.26 合 计 839,343.93 619,204.79 38、所得税：2004 年度所得税 10,940,608.54 元，明细资料列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 母公司利润总额 27,191,670.76 31,520,185.68 加：应纳税所得额调整增加数 2,151,198.48 60,475.70 减：应纳税所得额调整减少数 7,270,084.82 7,198,401.07 应纳税所得额 22,072,784.42 24,382,260.31 税率 33% 33% 应纳所得税额 7,284,018.86 8,046,145.90 加：子公司分红税率差补税 435,205.48 1,207,256.81 母公司应纳所得税额 7,719,224.34 9,253,402.71 子公司利润总额 12,856,255.76 12,997,288.30 加：应纳税所得额调整增加数 190,549.29 103,562.38 减：应纳税所得额调整减少数 1,139,784.87 512,003.00 应纳税所得额 11,907,020.18 12,588,847.68 税率 27% 27% 应纳所得税额 3,214,895.45 3,398,988.87 加：所得税汇算清缴调整数 6,488.75 3,837.27 子公司应纳所得税额 3,221,384.20 3,402,826.14 母子公司合计应纳所得税额 10,940,608.54 12,656,228.85 39、支付的其他与经营活动有关的现金：2004 年度支付的其他与经营活动有关 的现金 10,990,501.53 元，其主要项目列示如下： 项 目 金额 运费 4,066,275.49 差旅费 1,251,559.67 业务招待费 985,670.03 办公费用 951,348.40 综合服务费 692,126.04 71 广告费 440,097.94 保险费 429,587.78 40、收回投资所收到的现金：2004 年度收回投资所收到的现金 33,601,955.43 元，系收回的短期投资款项。 41、非经常性损益：2004 年度非经常性损益-915,430.04 元，其明细列示如下： 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 8,984.23 各种形式的政府补贴 86,274.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 -931,746.25 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -756,807.80 以前年度已经计提各项减值准备的转回 36,982.81 减：所得税的影响 -516,424.17 减：少数股东损益的影响 -124,458.80 合 计 -915,430.04 六、母公司会计报表主要项目注释 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款：截止 2004 年 12 月 31 日应收账款账面余额 28,017,129.82 元， 坏账准备 1,767,353.19 元，应收账款账面价值 26,249,776.63 元，其主要情况 列示如下： （1）账龄分析 坏账准备 期末数 年初数 账 龄 计提比例 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 5% 26,045,698.68 92.96% 1,302,284.93 13,621,397.10 88.92% 681,069.86 一至二年 10% 816,926.87 2.92% 81,692.69 959,562.04 6.26% 95,956.20 二至三年 15% 625,625.05 2.23% 93,843.76 451,008.66 2.94% 67,651.30 三至四年 50% 445,238.56 1.59% 222,619.28 83,640.66 0.55% 41,820.33 四至五年 80% 83,640.66 0.30% 66,912.53 203,360.94 1.33% 162,688.75 五年以上 100% - - - - - - 合 计 28,017,129.82 100.00% 1,767,353.19 15,318,969.40 100.00% 1,049,186.44 72 （2）应收账款期末数较年初数上升 82.89％，主要原因是：本期销售收入有较大增长，应 收账款相应增加。 （3）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 （4）应收账款期末余额中欠款金额前五名金额合计 7,003,231.82 元，占期末应收账款总 额的比例为 25%。 （5）2004 年度公司转销应收账款 202,860.04 元，均系账龄长、回收困难的款项。转销 的应收账款中无应收关联单位的款项。 2、其他应收款：截止 2004 年 12 月 31 日其他应收款账面余额 4,038,550.32 元，坏账准备 669,965.51 元，其他应收款帐面价值 3,368,584.81 元，其主要 情况列示如下： (1)账龄分析 坏账准备 期末数 年初数 账 龄 计提比例 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 5% 2,624,385.23 64.98% 131,219.26 1,185,400.59 48.43% 59,270.03 一至二年 10% 194,477.94 4.82% 19,447.79 575,346.90 23.51% 57,534.69 二至三年 15% 532,894.90 13.20% 79,934.24 366,898.61 14.99% 55,034.79 三至四年 50% 366,898.61 9.08% 183,449.31 319,893.64 13.07% 159,946.82 四至五年 80% 319,893.64 7.92% 255,914.91 - - - 五年以上 100% - - - - - - 合 计 4,038,550.32 100.00% 669,965.51 2,447,539.74 100.00% 331,786.33 （2）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 （3）其他应收款中金额前五名金额合计 2,192,985.72 元，占其他应收款总额的 54.30%。 3 、 长 期 股 权 投 资 ： 截 止 2004 年 12 月 31 日 长 期 股 权 投 资 帐 面 余 额 29,882,881.44 元，减值准备为零，账面价值 29,882,881.44 元，其明细情况列 示如下： 73 年初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 30,591,298.28 - 6,718,483.47 6,711,015.77 30,598,765.98 - 股权投资差额 -835,198.64 - - -119,314.10 -715,884.54 - 合 计 29,756,099.64 - 6,718,483.47 6,591,701.67 29,882,881.44 - (1) 其他股权投资情况 被投资单位名称 投资期限 投资成本金额 持股比例 本期权益增加额 累计权益增加额 扬州威亨塑胶有限公司 1995-2010 23,934,954.12 70.60% 6,394,086.16 26,647,103.07 扬州金源塑胶有限公司 2002-2017 875,000.00 25.00% 324,397.31 541,015.77 合 计 24,809,954.12 6,718,483.47 27,188,118.84 被投资单位名称 本期现金分红 累计现金分红 股权转让 期末余额 减值准备 扬州威亨塑胶有限公司 5,295,000.00 19,983,291.21 - 30,598,765.98 - 扬州金源塑胶有限公司 175,000.00 175,000.00 1,241,015.77 - 合 计 5,470,000.00 20,158,291.21 1,241,015.77 30,598,765.98 - （2）股权投资差额情况 被投资单位名称 原始金额 年初金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 扬州威亨塑胶有限公司 -1,193,140.92 -835,198.64 10年 -119,314.10 -715,884.54 4 、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 ： 截 止 2004 年 12 月 31 日 固 定 资 产 原 价 122,085,233.24 元，累计折旧 39,625,639.33 元，固定资产净值 82,459,593.91 元，固定资产减值准备为零，固定资产净额 82,459,593.91 元，2004 年度固定 74 资产、累计折旧及固定资产减值准备增减变动情况列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原价 房屋建筑物 38,230,055.62 1,087,911.77 - 39,317,967.39 机器设备 73,313,065.40 7,470,401.51 634,147.00 80,149,319.91 运输设备 936,576.20 173,680.00 - 1,110,256.20 办公设备 620,714.74 109,225.00 - 729,939.74 其他设备 777,750.00 - - 777,750.00 合 计 113,878,161.96 8,841,218.28 634,147.00 122,085,233.24 累计折旧 房屋建筑物 4,824,588.78 1,456,093.40 - 6,280,682.18 机器设备 25,567,310.21 6,513,073.52 253,531.17 31,826,852.56 运输设备 345,697.22 192,030.60 - 474,083.37 办公设备 282,052.77 116,856.51 - 462,553.73 其他设备 441,472.49 139,995.00 - 581,467.49 合 计 31,461,121.47 8,418,049.03 253,531.17 39,625,639.33 固定资产净值 82,417,040.49 82,459,593.91 固定资产减值准备 房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 其他设备 - - - - 合 计 - - - - 固定资产净额 82,417,040.49 82,459,953.91 （1）本期增加固定资产中 895,957.39 元系从在建工程转入，系机器设备。 75 （2）期末固定资产无对外抵押、担保。 5、主营业务收入：2004 年度主营业务收入 194,683,077.30 元，明细项目列示 如下： 品 名 本年累计发生额 上年累计发生额 PVC片材 170,652,436.77 142,773,096.19 PVC板材 19,825,201.65 18,743,720.73 PVDC系列 3,872,040.57 157,439.06 K系列 333,398.31 - 合 计 194,683,077.30 161,674,255.98 注：对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下： 明细 本年累计发生额 上年累计发生额 金额 27,453,322.19 17,236,727.85 比例 14.10% 10.66% 6、主营业务成本：2004 年度主营业务成本 161,818,410.84 元，明细项目列示 如下： 品 名 本年累计发生额 上年累计发生额 PVC片材 140,788,735.70 110,569,371.80 PVC板材 14,361,076.59 14,147,047.57 PVDC系列 6,020,571.19 249,886.78 K系列 648,027.36 - 合 计 161,818,410.84 124,966,306.15 7、投资收益：2004 年度投资收益 6,333,373.12 元，明细项目列示如下： 项 目 本年累计发生额 上年累计发生额 短期投资收益 -513,408.68 -99,432.55 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 6,718,483.47 6,641,389.40 股权投资差额摊销 119,314.10 119,314.09 股权转让收益 8,984.23 - 合 计 6,333,373.12 6,661,270.94 76 七、关联方关系及其交易 （如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方： (1) 存在控制关系的关联方关系 企业名称： 江苏琼花集团有限公司 住 所： 江苏省扬州市邗江县杭集镇 注册资本： 人民币 6,609 万元 生产销售镭射防伪材料、烯烃片材、烯烃板材；出口本企业自产的塑料制品； 主营业务范围： 进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件 与公司关系： 母公司 企业类型： 有限责任公司 法定代表人： 姚盛富 企业名称： 扬州威亨塑胶有限公司 住 所： 江苏省扬州市邗江县杭集镇 注册资本： 350 万美元 主营业务范围： 生产销售 PVC、PP、PE 片材及其制品 与公司关系： 子公司 企业类型： 有限责任公司 法定代表人： 于在青 关联方名称： 于在青 住 所： 江苏省扬州市邗江区杭集镇江苏琼花集团 国籍： 中国 与公司关系： 公司实际控制人 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 江苏琼花集团有限公司 人民币 6,609 万元 - - 人民币 6,609 万元 扬州威亨塑胶有限公司 美元 350 万元 - - 美元 350 万元 77 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:人民币 万元 2003 年 12 月 31 日 本期增减 2004 年 12 月 31 日 关联方名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 江苏琼花集团有限公司 5,203.78 84.34% - -27.592% 5,203.78 56.748% 扬州威亨塑胶有限公司 2,058.67 70.60% - - 2,058.67 70.60% 注：江苏琼花集团有限公司本期股权数量未变、比例减少的原因是公司发行了社会公 众股 3000 万股。 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 扬州诺亚化学有限公司 同一母公司 扬州金源塑胶有限公司 公司前任总经理在该公司任董事 扬州金丰新型材料有限公司 公司前总经理配偶任职的企业 义乌市路福来塑胶有限公司 公司实际控制人亲属控制的企业 （二）关联方交易 1、房屋租赁 根据公司与集团公司 2001 年 12 月 31 日签署的《房屋租赁协议》，公司将 其拥有的位于邗江县杭集镇曙光路（房屋所有权证邗房字第 105202 号）的建 筑面积为 2,798.33 平方米的第 25 幢房屋中第 1、4、5 层共计 1367.10 平方米 租赁给集团公司作为办公场地及注册场地使用。根据该协议，租赁房屋租期自 2000 年 11 月 18 日起至 2005 年 11 月 18 日止，年租金为人民币 45.80 万元。 2003 年度、2004 年度公司向集团公司收取的房屋租赁费均为 458,000.00 元。 2、综合后勤服务 根据公司与集团公司 2001 年 12 月 31 日签署的《综合服务协议》，集团公 司以市场的公平合理的价格向本公司提供环保服务、运输服务、治安服务、电 话总机等其他公用设施服务；公司则向集团公司及集团内其他公司提供包括水、 78 电、汽、机配件等配套服务。 （1）公司向集团公司支付公共设施服务的费用情况如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 公共设施服务费 692,126.04 692,126.04 （2）公司向关联单位收取配套服务的收入情况如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 公用工程服务费 78,330.72 789,596.68 扬州金源塑胶有限公司 公用工程服务费 453,748.60 539,780.11 3、采购货物 公司从关联方采购货物情况列示如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 139,752.14 14,128.21 扬州金源塑胶有限公司 9,145,330.54 1,923,643.89 义乌市路福来塑胶有限公司 2,136,752.14 - 4、销售货物 公司向关联方销售货物的情况列示如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 扬州金源塑胶有限公司 19,595,018.38 12,100,822.86 扬州诺亚化学有限公司 12,859.82 2,183.50 扬州金丰新材料有限公司 3,227,289.68 - 5、出售资产 公司向关联方出售资产情况列示如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 扬州金丰新材料有限公司 固定资产 59,290.00 - 扬州诺亚化学有限公司 固定资产 591,857.00 - 6、转让国债： 公司向关联方转让国债投资情况列示如下： 79 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 国债 23,480,000.00 - 详见会计报表附注十一、2。 7、购买资产 公司向关联方购买资产情况列示如下： 关联方名称 交易内容 2004 年度 2003 年度 江苏琼花集团有限公司 固定资产 591,857.00 25,126,600.00 扬州金源塑胶有限公司 固定资产 5,074,296.00 - 8、担保 关联方在各期期末为公司提供担保的明细资料如下： 关联方名称 担保项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 江苏琼花集团有限公司 短期借款 62,000,000.00 41,900,000.00 江苏琼花集团有限公司 银行承兑汇票 41,812,472.82 40,114,097.49 （三）关联往来余额 公司各期期末关联方往来余额明细资料如下： 关联方名称 科 目 2004年12月31日 2003年12月31日 扬州诺亚化学有限公司 其他应收款 5,343.39 - 江苏琼花集团有限公司 应付账款 - 26,600.00 扬州金丰新材料有限公司 应收账款 3,158,053.28 注 - 扬州金源塑胶有限公司 应收票据 - 3,500,000.00 注：2005 年 1 月 20 日公司已收回货款 100 万元。 八、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日公司无需披露的重大或有事项。 九、承诺事项 80 截止 2004 年 12 月 31 日公司无需披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 2005 年 1 月 5 日，公司与中国农业银行扬州市分行签订的抵押合同在扬州 市房地产交易所进行了抵押登记，抵押正式生效。根据抵押合同公司将房产中 的三处（扬邗房邗字第 011753 号 4468.12 平方米、扬邗房邗字第 011754 号 2845.69 平方米、扬邗房邗字第 011755 号 4537.23 平方米）和一处土地（扬 邗国用 2003 字第 03017 号 5432.17 平方米）进行抵押以取得银行借款 100 万 美元。截止报告日，公司实际取得 50 万美元的银行借款。 十一、其他重要事项 1、根据 2005 年 4 月 11 日公司第二届第六次董事会通过的公司 2004 年度 利润分配预案，公司 2004 年度母公司实现净利润 19,472,446.42 元，按 10% 提取法定公积金 1,947,244.64 元， 5%提取法定公益金 973,622.32 元，加年 初未分配利润 46,214,369.84 元，减公司在 2004 年度支付的 2003 年度现金股 利 15,425,000.00 元，可供股东分配的利润为 47,340,949.30 元。公司以截止 2004 年 12 月 31 日的总股本 9170 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现 金股利 3 元（含税） ，共计 2751 万元，剩余的未分配利润滚存到以后年度；公 司本年度不进行公积金转增股本。本次利润分配预案尚待公司 2004 年度股东 大会审议通过后实施。 2、2004 年 6 月 29 日， 扬州德龙化工有限公司履行承诺向公司支付了 2348 万元国债投资代偿款。2004 年 9 月 3 日和 6 日，公司子公司扬州威亨塑胶有 限公司在南方证券扬州营业部售出所持有全部国债，收回资金 10,121,955.43 元。至此，公司短期国债投资全部收回。 江苏琼花集团有限公司履行了向扬州德龙化工有限公司的反担保承诺，向 扬州德龙化工有限公司支付了 2360.07 万元（含利息）。江苏琼花集团有限公司 最终受让了公司在德恒证券、恒信证券的 1500 万元和 1000 万元国债投资。 81 十一 备查文件目录 (一)载有董事长亲笔签名的年度报告正文及摘要。 (二)载有江苏天衡会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 (三)载有单位负责人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的年度 财务报告。 (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件。 (五)公司章程。 江苏琼花高科技股份有限公司 董事长：于在青 二○○五年四月十一日 82