哈药股份(600664)哈药集团2004年年度报告

哈药集团股份有限公司 600664 2004 年年度报告 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 14 九、监事会报告 .................................................................... 21 十、重要事项 ...................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................ 24 十二、备查文件目录 ................................................................ 62 1 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郝伟哲，主管会计工作负责人刘永，会计机构负责人（会计主管人员）刘波声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司 公司英文名称：HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HPGC 2、公司法定代表人：郝伟哲 3、公司董事会秘书：孟晓东 联系地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 电话：0451-84604688 传真：0451-84604688 E-mail：mengxd@hayao.com 公司证券事务代表：苗雨 联系地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 电话：0451-84604688 传真：0451-84604688 E-mail：miaoy@hayao.com 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 2 号 公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 邮政编码：150018 公司国际互联网网址：http://www.hayao.com 公司电子信箱：master@hayao.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：哈药集团 2 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司 A 股代码：600664 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1991 年 12 月 28 日 公司变更注册登记日期：2004 年 11 月 9 日 公司法人营业执照注册号：2301091345031（1-1） 公司税务登记号码：230109128175037 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北京街 16 号人才大厦 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 332,511,087.71 净利润 262,960,783.36 扣除非经常性损益后的净利润 244,137,631.66 主营业务利润 2,627,518,386.03 其他业务利润 16,283,829.29 营业利润 336,322,853.64 投资收益 19,827,417.30 补贴收入 营业外收支净额 -23,639,183.23 经营活动产生的现金流量净额 149,006,562.27 现金及现金等价物净增加额 -123,207,734.21 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 16,986,901.95 债务重组损益 -8,126.05 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -9,010,967.02 因偶发原因，如因遭受自然灾害而计提的各项资产减 -253,872.16 值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 16,272,290.73 所得税影响数 5,163,075.75 合计 18,823,151.70 3 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 7,174,900,490.93 6,928,744,167.13 6,928,744,167.13 3.55 6,514,940,343.92 6,514,940,343.92 利润总额 332,511,087.71 451,257,781.83 451,257,781.83 -26.31 405,432,046.04 405,432,046.04 净利润 262,960,783.36 331,365,841.72 331,365,841.72 -20.64 301,839,536.52 301,839,536.52 扣除非经常性损 244,137,631.66 344,157,124.51 344,157,124.51 -29.06 312,843,945.79 312,843,945.79 益的净利润 2003 年末 本期比上 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 总资产 7,492,883,025.27 6,578,183,593.85 6,578,183,593.85 13.91 5,953,473,458.91 5,953,473,458.91 股东权益 3,383,603,952.54 3,176,604,584.51 3,038,514,726.14 6.52 2,890,252,400.02 2,752,162,541.65 经营活动产生的 149,006,562.27 302,833,792.75 302,833,792.75 -50.80 383,440,725.47 383,440,725.47 现金流量净额 2003 年 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面 0.21 0.35 0.35 -40.00 0.47 0.47 摊薄） 最新每股收益 净资产收益率 （全面摊薄） 7.77 10.43 10.91 -2.66 10.44 10.97 （%） 扣除非经常性损 益的净利润的净 7.22 10.83 11.33 -3.61 10.82 11.37 资产收益率（全 面摊薄）（%） 每股经营活动产 生的现金流量净 0.12 0.32 0.32 -62.50 0.60 0.60 额 每股收益（加权 0.21 0.35 0.35 -40.00 0.47 0.47 平均） 扣除非经常性损 益的净利润的每 0.20 0.36 0.36 -44.44 0.49 0.49 股收益（全面摊 薄） 扣除非经常性损 益的净利润的每 0.20 0.36 0.36 -44.44 0.49 0.49 股收益（加权平 均） 净资产收益率 （加权平均） 7.98 10.79 11.29 -2.81 10.93 11.50 （%） 扣除非经常性损 益的净利润的净 7.41 11.20 11.73 -3.79 11.32 11.92 资产收益率（加 权平均）（%） 2003 年末 本期比上 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 2.72 3.32 3.18 -18.07 4.54 4.32 调整后的每股净 2.69 3.28 3.13 -17.99 4.50 4.28 资产 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 77.65 79.72 2.1155 2.1155 营业利润 9.94 10.20 0.2708 0.2708 净利润 7.77 7.98 0.2117 0.2117 4 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 7.22 7.41 0.1966 0.1966 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 955,388,825.00 1,142,504,128.39 706,088,305.05 159,398,558.70 497,413,878.86 3,301,395,137.30 数 本 期 286,616,648.00 55,567,053.18 157,722,555.97 26,218,736.19 262,960,783.36 762,867,040.51 增 加 本 期 302,606,234.01 124,790,552.79 34,031,362.00 253,261,438.47 680,658,225.27 减 少 期 末 1,242,005,473.00 895,464,947.56 739,020,308.23 151,585,932.89 507,113,223.75 3,383,603,952.54 数 1.股本增加系公司在报告期内实施资本公积转增股本所致。 2.资本公积增加系报告期内子公司接受捐赠母公司相应调增资本公积，以及无法支付的债务转入 所致；资本公积减少系实施转增股本所致。 3.盈余公积增加系报告期内按公司利润分配政策提取法定公积金、法定公益金所致，减少系因合 并财务报表范围发生变化，不再返提子公司盈余公积所致。 4.未分配利润增加系本期实现净利润所致；减少系按公司利润分配政策提取盈余公积所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 332,081,435 99,624,431 99,624,431 431,705,866 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 5 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 未上市流通股份合计 332,081,435 99,624,431 99,624,431 431,705,866 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 623,307,390 186,992,217 186,992,217 810,299,607 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 623,307,390 186,992,217 186,992,217 810,299,607 三、股份总数 955,388,825 286,616,648 955,388,825 1,242,005,473 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内，公司实施了 2003 年度分红派息及转增股本的方案，以 2003 年末总股本 955,388,825 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），同时用资本公积向全体 股东每 10 股转增股本 3 股，共计转增股本 286,616,648 股。新增可流通股上市日 2004 年 8 月 16 日, 此次分红派息及转增股本实施公告刊登在 2004 年 8 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 28,570 户，其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 28,569 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年末持股情 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 南方证券有限公司 595,847,818 725,175,697 58.38 已流通 471,173,259 其他 哈药集团有限公司 99,624,431 431,705,866 34.76 未流通 国有股东 郑素芳 1,072,310 0.09 已流通 其他 余建辉 1,066,378 0.08 已流通 其他 夏桂花 1,060,000 0.08 已流通 其他 全国社保基金一零二组合 594,058 0.05 已流通 其他 毛樟英 382,600 0.03 已流通 其他 何明昌 336,577 0.03 已流通 其他 北京浩成投资管理有限公 312,200 0.03 已流通 其他 司 唐秀玲 300,806 0.02 已流通 其他 前十名股东关联关系或一致行动的说明 6 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东中，国有法人股股东哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东是否存 在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：哈药集团有限公司 法人代表：郝伟哲 注册资本：436,813,000 元人民币 成立日期：1989 年 5 月 13 日 主要经营业务或管理活动：从事医药及相关企业投资控股和投资管理及技术咨询、技术服务；医 药制造、医药商业（分支机构）；购销化工原料及化工产品（不含危险品、剧毒品） 目前公司第一大股东为南方证券股份有限公司，控股股东为哈药集团有限公司，为国有独资公 司，公司实际控制人为哈尔滨市国有资产监督管理委员会。哈药集团有限公司代表国家持有本公司股 份，本报告期内其所持股份未发生增减变动、质押、托管及新的股权被冻结情况。 本报告期内，公司流通股股东南方证券股份有限公司因违法违规经营，被中国证监会和深圳市政 府行政接管，其增持的本公司股份不是本报告期内发生，均为以前年度违规买入。在本报告期内，中 国证券监督管理委员会已向南方证券股份有限公司下发了《责令整改通知书》，责令其在规定期限内 改正其使用他人帐户买卖股票的违法违规行为，南方证券股份有限公司违规买入我公司的股票已集中 登记（详情见 2004 年 6 月 12 日《上海证券报》上《南方证券行政接管组关于集中登记“哈药”、 “哈飞”股份的公告》）。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 7 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 股东名 法人 成立日 注册资本 主要经营业务或管理活动 称 代表 期 证券的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代 南方证 1992- 保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承 券有限 贺云 345,762 12-21 销；证券的投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国 公司 证监会批准的其他业务。 根据证监机构字［2003］273 号文决定,南方证券行政接管期间,由接管组组长牛冠兴同志行使公 司法定代表人的职权. 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 南方证券有限公司 725,175,697 A 股 郑素芳 1,072,310 A 股 余建辉 1,066,378 A 股 夏桂花 1,060,000 A 股 全国社保基金一零二组合 594,058 A 股 毛樟英 382,600 A 股 何明昌 336,577 A 股 北京浩成投资管理有限公司 312,200 A 股 唐秀玲 300,806 A 股 王淑东 262,551 A 股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系,也未知公司前十名流通股股东之间是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 郝伟哲 董事长 男 53 2004-12-24 2007-12-24 0 0 副董事 姜林奎 长、总 男 44 2004-12-24 2007-12-24 15,210 19,773 4,563 转增股本 经理 姜 路 董事 男 58 2004-12-24 2007-12-24 26,270 34,151 7,881 转增股本 董事、 汪兆金 副总经 男 58 2004-12-24 2007-12-24 0 0 理 董事、 副总经 刘 永 女 52 2004-12-24 2007-12-24 0 0 理兼总 会计师 彭周鸿 董事 男 48 2004-12-24 2007-12-24 0 0 独立董 匡海学 男 49 2004-12-24 2007-12-24 0 0 事 黄明 独立董 女 51 2004-12-24 2007-12-24 0 0 8 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 事 独立董 沈国权 男 40 2004-12-24 2007-12-24 0 0 事 董事会 孟晓东 男 33 2004-12-24 2007-12-24 0 0 秘书 丁鸿利 监事长 男 55 2004-12-24 2007-12-24 0 0 王志福 监事 男 57 2004-12-24 2007-12-24 0 0 余斌 监事 男 39 2004-12-24 2007-12-24 0 0 副总经 徐效鹏 男 56 2004-12-24 2007-12-24 0 0 理 副总经 刘 巍 男 51 2004-12-24 2007-12-24 0 0 理 副总经 吴志军 理兼总 男 48 2004-12-24 2007-12-24 0 0 工程师 副总经 张利君 男 48 2004-12-24 2007-12-24 123 160 37 转增股本 理 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)郝伟哲，曾任本公司副总经理兼原哈尔滨制药二厂厂长，公司副董事长,现任本公司党委书 记、董事长。 (2)姜林奎，曾任本公司哈药集团制药三厂副厂长、厂长，现任本公司副董事长、总经理，哈尔 滨哈药集团三精制药股份有限公司董事长。 (3)姜 路，曾任哈尔滨医药供销公司总经理，哈尔滨医药商业总公司总经理。现任本公司董事， 哈药集团有限公司副总经理。 (4)汪兆金，曾任哈尔滨中药三厂副厂长、厂长，哈药集团制药六厂厂长，现任本公司董事、副 总经理兼哈药集团制药六厂厂长。 (5)刘 永，曾任哈药集团制药总厂财务处长、副总会计师、总会计师，本公司副总会计师，现任 本公司董事、副总经理、总会计师。 (6)彭周鸿，曾任上海新兰德证券投资咨询顾问公司主任研究员，南方证券股份有限公司投资银 行部副总经理，现任南方证券股份有限公司内核部总经理,本公司董事。 (7)匡海学，曾任黑龙江中医药大学中药系副主任、主任、院长助理、副校长、党委书记，现任 本公司独立董事、黑龙江中医药大学校长。 (8)黄明，曾任哈尔滨服务局主管会计，黑龙江财政专科学校会计系主任，现任本公司独立董 事、哈尔滨商业大学会计学院副院长。 (9)沈国权，曾任上海市万国律师事务所、上海市天河律师事务所专职律师（合伙人），现任本 公司独立董事、上海锦天城律师事务所专职律师（合伙人）。 (10)孟晓东，曾任本公司财务部会计、财务部长，现任本公司董事会秘书、证券部部长。 (11)丁鸿利，曾任哈尔滨建材集团公司总经理、党委书记兼天鹅股份有限公司董事长，现任哈药 集团有限公司党委副书记、本公司监事长。 (12)王志福，曾任哈尔滨医药集团有限公司办公室主任，哈药集团股份有限公司公共关系部部长 兼办公室主任,现任哈药集团股份有限公司工会主席、本公司监事。 (13)余斌，曾任深圳鸿华股份有限公司财务经理、审计部经理，深圳哲信实业有限公司财务总 监，现任南方证券有限公司稽核监察总部副总经理、本公司监事。 (14)徐效鹏，曾任哈药集团制药总厂副厂长、厂长，现任本公司副总经理。 (15)刘 巍，曾任哈药集团世一堂制药厂副厂长、厂长，现任本公司副总经理兼哈药集团世一堂 制药厂厂长。 (16)吴志军，曾任原哈尔滨制药二厂副总工程师、总工程师、副厂长，哈药集团制药总厂副厂 长、本公司副总工程师，现任本公司副总经理、总工程师。 9 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 (17)张利君，曾任哈尔滨北方制药厂厂长，本公司药材分公司经理。现任本公司副总经理、哈药 集团医药有限公司董事长、总经理、党委书记。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 郝伟哲 哈药集团有限公司 董事长 否 姜林奎 哈药集团有限公司 副董事长 否 姜 路 哈药集团有限公司 副总经理 否 彭周鸿 南方证券股份有限公司 内核部总经理 是 是 余斌 南方证券股份有限公司 稽核监察总部副总经理 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 哈尔滨哈药集团三精制 姜林奎 董事长 2004-06-25 是 药股份有限公司 哈尔滨哈药集团三精制 孟晓东 监事 2004-06-25 否 药股份有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司根据年初制定的经济目标及发展规划，确 定董事及高管人员经济责任目标及工作目标，并由相关部门督办考核，董事及高管人员的基薪按月发 放，年终根据其业绩指标完成情况，经考核后兑现效益薪或一次性奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司 董事会《关于经营者年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员岗位工资制度》之规定领取。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬 287 总额 金额最高的前三名董事的报酬总额 112 金额最高的前三名高级管理人员的报 128 酬总额 独立董事的津贴 3.6（每人每年含税） 独立董事出席公司股东大会、董事会以及按《公司法》、 独立董事的其他待遇 公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅 费、办公费），公司给予据实报销。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 彭周鸿、余斌 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 3 万-10 万 2 10 万-20 万 7 20 万以上 3 10 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘存周 董事长 退休 林本松 董事会秘书 工作变动 1、公司于 2004 年 10 月 11 日召开第三届董事会第三十三次会议，同意林本松先生提出的辞去公 司董事会秘书职务的请求，聘任孟晓东先生为公司董事会秘书。 2、公司于 2004 年 11 月 1 日召开第三届董事会第三十五次会议，同意刘存周先生因退休辞去董 事长职务，同时选举郝伟哲先生为公司第三届董事会董事长。 3、公司于 2004 年 11 月 8 日召开第三届董事会第三十六次会议，聘任张利君先生为公司副总经 理。 4、公司于 2004 年 11 月 15 日召开第三届董事会第三十七次会议，聘任刘永女士、吴志军先生为 公司副总经理，其中刘永女士兼任公司总会计师，吴志军先生兼任公司总工程师。 5、公司于 2004 年 12 月 24 日召开 2004 年第一次临时股东大会，本次股东大会采用累积投票制 度，选举郝伟哲先生、姜林奎先生、姜路先生、汪兆金先生、刘永女士、彭周鸿先生、匡海学先生、 黄明女士、沈国权先生等 9 名董事组成公司第四届董事会；选举丁鸿利先生、余斌先生与公司职工代 表大会选举产生的职工代表监事王志福先生共同组成公司第四届监事会。 同日，公司召开第四届董事会第一次会议，推选郝伟哲先生担任公司第四届董事会董事长，推选 姜林奎先生担任公司第四届董事会副董事长；聘任姜林奎先生为公司总经理，聘任孟晓东先生为公司 董事会秘书，聘任徐效鹏先生、汪兆金先生、刘巍先生、吴志军先生、刘永女士、张利君先生为公司 副总经理，同时聘任吴志军先生兼任公司总工程师、刘永女士兼任公司总会计师。 同日，公司召开第四届监事会第一次会议，推选丁鸿利先生为公司第四届监事会监事长。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 20,221 人，需承担费用的离退休职工为 5,162 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 11,433 销售人员 3,316 技术人员 3,073 财务人员 540 行政人员 1,859 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 6,844 中专、高中 9,301 高中以下 4,076 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 11 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司自身运作行为，按规范进行信息披露工作。目 前公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能充分保障所有股东能够切实行使各自的权利；根据《股东大会 规范意见》和《公司章程》要求，召集、召开公司股东大会，确保股东的合法权益；确保所有股东， 特别是中小股东享有平等的地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；对公司的关联交易的决策 和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司：公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实 行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立 运作；公司在业务方面具有独立完整的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核算体系、 财务管理制度和银行帐户，并有独立的机构智能部门，控股股东未有干涉公司财务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律 法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事能够遵守有关法律和公司章程的规定，履行了重 视、诚信和勤勉的职责，维护了公司利益。 4、关于监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘监事；公司监事 能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议；公司监事能够本着为股东负责的态度，对公司 财务以及公司董事长、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，认真履行自己 的职责。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者 的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公 司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所 有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资 料和股份变化情况。 报告期内，公司积极推进治理结构的调整和规范化运作，重新修订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，同时针对公司第三届董、监事会任期届满的情况，公司 于 12 月 24 日顺利组织召开 2004 年第一次临时股东大会，选举产生了公司第四届董、监事会。在这 次会上，首次采用累积投票制度进行了董事会换届及增选独立董事工作。目前公司董事会成员９名， 其中独立董事３名，公司治理结构符合国家证券监管部门对上市公司规范化的要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 匡海学 14 11 3 黄明 14 13 1 沈国权 1 1 公司独立董事在任职期间，严格遵守国家的法律、法规，认真履行独立董事职责，工作中勤勉尽 职，报告期内公司独立董事积极出席公司召开的股东大会、董事会，本着对公司和全体股东诚信和勤 勉的态度，对公司一些重大项目运作、关联交易、完善治理结构等方面进行了客观的评价并发表独立 董事意见，为公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立的市场经营能力；控股股东严 格遵守避免同业竞争的承诺，不存在影响公司经营运作的情形。 12 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，总经理、副总经理等高级管理人 员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要职务。 3)、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套 设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由上市公司拥有。 4)、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监督机 制，具有完整的经营管理职能部门体系，且公司职能部门与控股股东内设机构之间没有隶属关系。 5)、财务方面：公司已经拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，依法独立纳税并开立了独立的银行帐户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行了岗位目标责任制和绩效评价为中心的考核制度，制定了《关于经营者 年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员业绩考核办法》，从经营管理等方面对公司高级管理人 员进行考核，使高管人员的收入与公司发展相挂钩，以适应公司发展的需要。公司人员的聘任程序公 开、透明，符合法律及公司章程规定。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 4 月 20 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开 2003 年度股东 大会的通知，经监管部门同意，公司三届董事会第二十八次、第二十九次会议审议通过了关于延期召 开公司 2003 年度股东大会的议案，并于 2004 年 5 月 19 日和 6 月 8 日分别在《上海证券报》、《中 国证券报》刊登了《关于延期召开公司 2003 年度股东大会的通知》。公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 25 日在公司 3 楼大会议室召开，到会股东及股东代理人 8 人，所持股份 899,307,100 股，占公司总股份的 94.13％，公司董事长刘存周先生主持了此次会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了 2003 年度董事会工作报告。 2、审议通过了 2003 年度监事会工作报告。 3、审议通过了 2003 年度报告。 4、审议通过了 2003 年度计提资产减值准备及损失的议案。 5、审议通过了 2003 年度财务决算及 2004 年财务预算的报告。 6、审议通过了关于用公积金转增股本的议案。 7、审议通过了 2003 年度利润分配方案。 8、审议通过了关于前次募集资金使用情况说明的议案。 9、逐项审议并通过了关于公司 2004 年增资配股的议案。 10、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案。 11、审议通过了关于修改《公司章程》的议案。 12、审议通过了关于提请股东大会批准本届董事会及董事在换届之前继续履行职权并对以往历次 董事会决议予以追认的议案。 13、审议通过了关于提请股东大会批准本届监事会及监事在换届之前继续履行职权并对以往历次 监事会决议予以追认的议案。 14、审议通过了关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案。 15、审议通过了关于增加收购天鹅股份国家股股权事项的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 26 日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。 （二）临时股东大会情况 第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 根据 2004 年 11 月 23 日召开的公司第三届董事会第三十八次会议决议，公司于 2004 年 11 月 24 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知；公司 13 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年第一次股东大会于 2004 年 12 月 24 日上午 9 时在公司 3 楼大会议室召开，到会股东及股东代 理人 5 人，所持股份 1160585195 股，占公司总股份的 93.44％，其中流通股股东人数为 4 人，所持 股份为 728,879,329 股，非流通股股东人数为 1 人，所持股份为 431,705,866 股。公司董事、监事及 部分高级管理人员列席了会议，公司董事长郝伟哲先生主持了此次会议。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、关于董事会换届的议案； 2、关于监事会换届的议案； 3、关于修订股东大会议事规则的议案； 4、关于修改《公司章程》的议案。 选举更换公司董事、监事情况： 1、本次股东大会采用累积投票制度，选举郝伟哲先生、姜林奎先生、姜路先生、汪兆金先生、 刘永女士、彭周鸿先生、匡海学先生、黄明女士、沈国权先生等 9 名董事组成公司第四届董事会。 2、经逐项表决，选举丁鸿利先生、余斌先生与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事王志 福先生共同组成公司第四届监事会。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 25 日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》 上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，医药市场形势依然严峻，面对激烈的市场竞争，公司紧紧抓住国家振兴东北老工业基 地的历史性机遇，实施深化改革、创新制度、调整结构、强化管理、运作市场、重组资源、扩张规模 的经营方针，作好各项工作。一年来，在国内医药市场抗生素及心脑血管类药品限制销售，部分药品 价格大幅度下降，药品招标采购政策调整，出口退税率下调、原材料、能源及交通运输成本不断上扬 等前所未有的市场竞争面前，公司采取差异化营销策略，加速产品创新和市场创新，同步带动各项工 作的均衡推进，及时化解了经营风险，有效遏制了公司部分经济效益指标的下滑趋势。2004 年公司 实现主营业务收入 717,490.05 万元，同比增长 3.55%；主营业务利润 262,751.84 万元，同比下降 4.76%；净利润 26,296.07 万元，同比下降 20.64%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围是：购销化工原料及产品(不含危险品、剧毒品)；按外经贸部核准的范围从事 进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及 药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 中药 846,565,471.67 11.80 318,589,453.52 12.13 西药 5,391,684,043.71 75.15 1,548,367,171.77 58.93 保健品 977,671,695.91 13.63 788,813,580.1 30.02 其他 154,612,933.70 0.02 29,044,302.31 0.01 其中:关联交易 13,992,291.85 0.19 3,573,906.33 0.14 合计 7,370,534,144.99 / 2,684,814,507.70 / 内部抵消 195,633,654.06 / -3,514,629.86 / 合计 7,174,900,490.93 100 2,688,329,137.56 100 (3) 主营业务分地区情况表 14 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 国内地区 689,200 96.06 外贸出口 28,290 3.94 (4) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 中药 846,565,471.67 527,976,018.15 37.63 西药 5,391,684,043.71 3,843,316,871.94 28.72 保健品 977,671,695.91 188,858,115.81 80.68 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产 公司名称 业务性质 品或服 注册资本 资产规模 净利润 务 哈尔滨哈 医药制 水泥产 药集团三 造、医药 品、药 精制药股 396,592,400.00 1,868,451,818.32 26,692,670.30 销售、投 业产品 份有限公 资管理 等 司 哈药集团 及其制 医药有限 医药商业 剂、药 45,000,000.00 741,501,364.69 -37,674,598.50 公司 品等 (2)主要参股公司的经营情况及业绩 ①张家口帝哈制药有限公司，注册资本 1274.1 万美元，总资产 15,080 万元，本公司持股比例为 36.93%,经营范围为生产，销售６－APA，半合成青霉素原料药。该公司报告期内实现净利润-904.11 万元。 ②哈药慈航制药股份有限公司，注册资本 3,303.6 万元,总资产 4,229 万元,本公司持股比例为 30%,经营范围为新技术新产品开发与研究、口服液生产及销售,该公司报告期内实现净利润 1.47 万 元。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 265,262,943.90 占采购总额比重 6.39% 前五名销售客户销售金额合计 276,311,676.42 占销售总额比重 3.85% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 本报告期内，医药市场竞争依然十分激烈，抗生素系列品种价格大幅下降；国内动力费用、基础 原料涨价，使产品制造成本上升；招标采购对医药商业传统的医院纯销模式产生的冲击继续加大。 针对上述问题，公司主要采取了如下措施： 1、全面实施技改项目建设，生产技术及质量管理水平进一步提高。年内，公司围绕"建设六大基 地"，共建设实施了 16 项技术改造项目，一批重大技术改造项目相继投产，5 个项目被列入国家重点 项目。同时公司通过强化软硬件建设，使 GMP 认证工作取得丰硕成果，截至目前，除个别产品剂型 外，公司所属生产企业均顺利通过 GMP 认证，为公司可持续发展奠定了坚实基础。 15 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、科研开发迈上新台阶，新品种研发成果显著。为进一步提高产品的科技含量和市场竞争力， 公司加大了技术创新和科技资源整合的力度，以市场前景较好的新产品和替代进口的产品为重点，全 年确立 51 项新产品开发项目，共有 20 项新产品获得生产批文，有力地推动了公司产品结构调整和产 业升级。 3、巩固和完善现有市场网络建设成果，加大两大市场终端渠道的开拓与维护，努力推进市场营 销创新，强化品牌营销。公司通过调整市场营销策略，在公益广告、企业形象广告及健康咨询等宣传 手段的系统配合下，提升了企业诚信经营的良好社会形象，有力拉动了公司整体效益的增长，增强了 抵御市场风险的能力。 4、加速公司内部产业链条的整合，打造产品经营和资本经营相结合的运作新平台，努力实现规 模化发展。公司在报告期内成功收购哈尔滨天鹅实业股份有限公司的 29.8%股权，天鹅股份的重大资 产重组相关的资产出售、购买及股权的交割工作已经完成，2004 年 9 月 28 日，"哈尔滨天鹅实业股 份有限公司"的名称变更为"哈尔滨哈药集团三精制药股份有限公司"，此举为公司实现经济效益增长 方式的转变和继续做大做强进行了有益的尝试，提高了公司整体竞争实力。 5、加强企业管理、盘活存量资产，全面推行预算管理制度，严格控制各项费用支出，提高了管 理效率。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、哈药总厂立体仓库改造项目 公司出资 2,980 万元人民币投资该项目，项目处于实施阶段阶段，目前主体冷封闭。 2)、哈药总厂信息中心改造项目 公司出资 2,000 万元人民币投资该项目，项目处于实施阶段阶段，目前主体暖封闭，部分设备订 货。 3)、哈药六厂销售信息中心改造项目 公司出资 1,800 万元人民币投资该项目，项目处于土建实施阶段。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 7,492,883,025.27 6,578,183,593.85 914,699,431.42 13.91 主营业务利润 2,627,518,386.03 2,758,786,813.91 -131,268,427.88 -4.76 净利润 262,960,783.36 331,365,841.72 -68,405,058.36 -20.64 现金及现金等价物净 -123,207,734.21 -169,285,875.59 46,078,141.38 27.22 增加额 股东权益 3,383,603,952.54 3,176,604,584.51 206,999,368.03 6.52 （1）总资产增加主要是固定资产投资增加及存货增加所致； （2）主营业务利润减少主要是公司高毛利率品种所占比重减少，主营业务成本增长所致； （3）净利润减少主要是主营业务利润减少所致； （4）股东权益增加主要是报告期内实现净利润所致； （5）现金及现金等价物净增加额增加主要原因是筹资活动中借款增加所致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 16 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年医药经济的整体运行状况将是中性偏好，药价趋于平稳，同时，2005 年的医药经济将表 现出以下特点：医药企业的两极分化将日益加剧、有规模优势、品牌优势、并且研发能力和市场推广 能力强的企业将会在 2005 年保持高成长，重组并购继续进行；零售终端和医院用药更加活跃；医药 企业的产品结构将会发生巨大变化，产品结构转型快的企业将会在竞争中处于有利地位。 （六）新年度经营计划 公司 2005 年的经济工作战略指导思想是：树立和落实科学发展观，以老工业基地振兴为契机， 创新思维方式，准确把握市场机遇，全面整合产业、企业、产品三大资源，汇聚集中品牌、营销、研 发、财务、采购五大优势，迅速提升哈药集团的资源控制力、品牌影响力、市场竞争力、资产增值 力、技术创新力、决策执行力及文化凝聚力等七大能力，做优产品、做大市场、做强企业，再创哈药 集团跨越式发展的新局面， 2005 年公司主要经营目标是：实现主营业务收入 788,600 万元，同比增长 9.91%。 围绕上述目标，公司新年度将重点做好以下几方面的工作： 1、实施成本领先战略，强化全方位管理，提质降本，增强公司的资源控制力。一是继续深入推 进全面预算管理制度，严格限制无预算资金支出；二是完善财务指标审计考核、绩效考核体系，加强 资金结算和存量资产管理，加快资金周转速度，提高资金使用效率和效益；三是强化成本管理的约束 力，进一步改革物资采购供应管理体制，对构成成本的可控要素，纳入公司成本控制计划统一管理， 进一步降低可比产品成本。 2、实施品牌制胜战略，整合品牌资源，增强产品市场竞争力。产业结构首先是品牌结构，产业 升级首先是品牌升级，项目带动首先是品牌带动。为此，公司将全面实施品牌营销战略，充分发挥哈 药集团整体品牌优势，使营销工作适应市场竞争形势的变化。 3、加速资本市场并购，购并整合国内优势医药产业资源。根据新的形势、新的机遇，着眼于做 大做强，尽快提升国际竞争力，公司决定实施“融入发展，竞争合作”的发展思路，积极稳妥地推进 资本运营和资产重组，实现外延式发展。 4、实施组织再造和人才开发战略，整合企业管理资源，增强公司的决策执行力。一是进一步规 范与现代企业制度相适应的公司治理结构,完善以人力资源控制系统、风险控制系统、物资采购控制 系统、财务控制系统为重点的制度体系；二是建立全面业绩考核制度。建立年度考核与任期经济责任 和企业的收支情况审计相结合、结果考核与过程评价相统一、业绩考核与奖惩密切挂钩的业绩考核体 系和薪酬体系，加强对企业经营管理人员约束机制建设。 5、实施差异化竞争战略，整合营销资源，全力打造密集型市场。一是实施由物流支撑的零售终 端战略，壮大医药商业规模。二是采取灵活多样的营销手段，提高差异化竞争能力和效益，加大农村 市场的开发力度，增强主导品种在终端网络中的品牌影响和竞争力，力争将年销售收入超千万元的规 模优势品种扩大到 50 个。三是调整国际市场营销策略，稳定出口的主渠道。在做好青霉素钾盐、头 孢菌素类原料药及中成药等主导品种的出口工作的基础上，重点加大半合抗原料药及头孢菌素类制剂 品种的出口力度，形成多产品营销组合的良好态势。 6、整合研发资源，增强技术创新力，提升经济运行的科技含量。加快企业技术创新体系建设， 加大科技开发投入，积极开发新品种、新技术，使企业产品结构更趋合理。一是发展优势原料药。努 力把科技资源集中到事关公司跨越式发展的战略高技术领域，抓紧攻关。二是加大力度发展生物产 业。充分利用企业现有的技术合作网络资源，加速生物技术药物的产业投资与战略联盟合作，加大品 种及技术引进力度。三是强化技术创新，整合科研资源。积极探索与国内外研发机构、大专院校创办 联合实验室，搭建产业化技术平台，进一步发挥科研技术孵化器作用。 7、实施企业文化创新战略，整顿工作作风，增强公司的文化凝聚力。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第二十六次会议于 2004 年 4 月 18 日在本公司三楼会议 室召开。会议应到董事 16 人，实到董事 14 人，董事孙明明、董事张利君由于工作原因未能出席董事 会，分别委托董事刘永、董事汪兆金代为表决。公司监事会成员及部分高级管理人员列席了会议，会 议由公司董事长刘存周先生主持。 17 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 一、审议通过了公司 2003 年度报告正本及摘要； 二、审议通过了公司 2003 年董事会工作报告； 三、审议通过了公司 2003 年度财务决算及 2004 年财务预算的报告； 四、审议通过了关于调整期初未分配利润的议案； 五、审议通过了关于计提资产减值准备及核销资产损失的议案； 六、审议通过了公司 2003 年利润分配预案； 七、审议通过了用公积金转增股本的预案； 八、审议通过了关于公司前次募集资金使用情况的说明的议案； 九、审议通过了公司 2004 年增资配股议案； 十、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； 十一、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 十三、审议通过了关于聘任苗雨先生为公司董事会证券事务代表的议案； 十四、审议通过了关于拟增加收购天鹅股份国家股股权事项的议案； 十五、审议通过了关于召开 2003 年度股东大会的议案。 2)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第二十七次会议于 2004 年 4 月 28 日在本公司三楼会议 室召开。会议应到董事 16 人，实到董事 10 人，由于工作原因董事吴志军、姜路、冷国庆、孙明明、 独立董事黄明未能出席董事会，委托董事刘永代为表决，独立董事匡海学委托董事姜林奎代为表决， 公司监事会成员及部分高级管理人员列席了会议，会议由公司董事长刘存周先生主持。 一、审议通过了公司《2004 年第一季度报告》； 二、审议通过了《关于调整期初未分配利润及用盈余公积弥补的议案》； 三、审议通过了《关于增加收购天鹅股份国家股股权事项的议案》； 四、审议通过了《哈药集团有限公司关于向哈药集团股份有限公司年度股东大会提交的临时提 案》。 3)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第二十八次会议于 2004 年 5 月 18 日以通讯表决方式召 开。会议审议通过了《关于延期召开 2003 年度股东大会的议案》。 4)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第二十九次会议于 2004 年 6 月 7 日以通讯表决方式召 开。会议审议通过如下议案： 一、关于对提交年度股东大会审议的《关于调整期初未分配利润的议案》予以撤消的议案； 二、关于对提交年度股东大会审议的《关于调整期初未分配利润及用盈余公积弥补的议案》予以 撤消的议案； 三、关于对提交年度股东大会审议的《公司 2004 年增资配股议案》予以调整的议案； 四、关于对公司 2003 年年度报告进行调整的议案； 五、关于延期召开 2003 年度股东大会的议案。 5)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十次会议于 2004 年 8 月 10 日在本公司三楼会议室 召开。会议应到董事 16 人，实到董事 12 人，由于工作原因董事郝伟哲委托董事姜林奎代为表决，董 事孙树林、孙明明委托董事刘永代为表决，独立董事匡海学委托独立董事黄明代为表决，公司监事会 成员及部分高级管理人员列席了会议，会议由公司董事长刘存周先生主持。会议审议通过了《关于收 购哈尔滨市养禽场的议案》。 6)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十一次会议于 2004 年 8 月 23 日在本公司三楼会议 室召开。会议应到董事 16 人，实到董事 13 人，由于工作原因董事冷国庆、孙明明委托董事刘永代为 表决，独立董事匡海学委托独立董事黄明代为表决，公司监事会成员及部分高级管理人员列席了会 议，会议由公司董事长刘存周先生主持。会议审议通过如下议案： 一、审议通过了公司 2004 年半年度报告正本及摘要。 二、审议通过了关于核销资产损失的议案。 三、审议通过了关于向招商银行哈尔滨分行申请综合授信的议案。 7)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十二次会议于 2004 年 9 月 15 日以通讯方式召开。 会议审议通过了《关于向上海浦东发展银行哈尔滨分行申请综合授信的议案》。 8)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十三次会议于 2004 年 10 月 11 日以通讯方式召 开。会议审议通过了关于调整公司董事会秘书的议案。 18 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 9)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十四次会议于 2004 年 10 月 25 日以通讯方式召 开。会议审议通过如下议案： 一、审议通过了公司 2004 年第三季度报告； 二、审议通过了关于修订《哈药集团股份有限公司借款担保管理办法》的议案。 10)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十五次会议于 2004 年 11 月 1 日以通讯方式召 开。会议审议通过了同意刘存周先生辞去董事长职务，同时选举郝伟哲先生为公司第三届董事会董事 长。 11)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十六次会议于 2004 年 11 月 8 日以通讯方式召 开。会议审议通过了关于聘任公司副总经理的议案，决定聘任张利君先生为公司副总经理。 12)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十七次会议于 2004 年 11 月 15 日以通讯方式召 开。会议审议通过了关于聘任公司副总经理的议案。经公司总经理提名，公司董事会决定聘任刘永女 士、吴志军先生为公司副总经理，其中刘永女士兼任公司总会计师，吴志军先生兼任公司总工程师。 13)、哈药集团股份有限公司第三届董事会第三十八次会议于 2004 年 11 月 23 日在本公司三楼会 议室召开。会议应到董事 15 人，实到 13 人，董事孙树林、孙明明因公请假分别委托董事姜林奎、刘 永代为表决，公司监事会成员及部分高级管理人员列席了会议，会议由公司董事长郝伟哲先生主持。 一、审议通过了《关于公司董事会换届的议案》； 二、审议通过了《关于修订公司股东大会议事规则的议案》； 三、审议通过了《关于修订公司董事会议事规则的议案》； 四、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 五、审议通过了《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 14)、哈药集团股份有限公司第四届董事会第一次会议于 2004 年 12 月 24 日在本公司三楼会议室 召开。会议应到董事 9 人，实到董事 7 人，董事汪兆金委托董事刘永代为表决，独立董事沈国权因公 未能出席，公司监事会成员及部分高级管理人员列席了会议，会议由郝伟哲先生主持。会议审议通过 如下议案： 一、关于选举公司第四届董事会董事长、副董事长的议案； 经审议，推选郝伟哲先生担任公司第四届董事会董事长，推选姜林奎先生担任公司第四届董事会 副董事长。 二、关于聘任公司总经理及董事会秘书的议案； 经董事长郝伟哲先生提名，聘任姜林奎先生为公司总经理，聘任孟晓东先生为公司董事会秘书， 任期三年。 三、关于聘任公司高级管理人员的议案。经公司总经理姜林奎先生提名，公司董事会决定聘任徐 效鹏先生、汪兆金先生、刘巍先生、吴志军先生、刘永女士、张利君先生为公司副总经理，同时聘任 吴志军先生兼任公司总工程师、刘永女士兼任公司总会计师，任期三年。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依据有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股 东大会的决议。 ⑴关于对公司 2003 年度利润分配决议的执行情况 根据 2003 年度股东大会决议，公司于 2004 年 8 月 13 日（除权、除息日）顺利实施了 2003 年度 利润分配方案，以公司 2003 年末总股本 955,388,825 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，同时用资本公积向全体股东每 10 股转增股本 3 股。新增可流通股上市日 2004 年 8 月 16 日,此次分红派息及转增股本实施公告刊登在 2004 年 8 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上。 ⑵关于公司 2004 年增资配股议案决议的执行情况 2004 年 6 月 25 日召开的 2003 股东大会审议通过了公司 2004 年增资配股的议案，配股的基本方 案是以公司 2003 年末总股本 955,388,825 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东实施配 股，其中国家股股东承诺放弃本次配股,社会公众股东可获配 186,992,217 股，计划募集资金 116,219 万元。报告期内，公司根据股东大会决议积极筹备配股融资工作，但截止目前，由于股市持 续低迷，加之南方证券股份有限公司违规大量持有公司流通股股票，报告期内实施难度较大，因此公 司增资配股工作未有实质性进展。 19 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经辽宁天健会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 262,960,783.36 元，按净利润的 10% 提取法定盈余公积金 26,355,449.13 元，按净利润的 10%提取法定公益金 26,218,736.19 元, 按净利 润的 40%提取任意盈余公积 105,148,370.65 元,年末未分配利润为 507,113,223.75 元。 鉴于公司报告期内效益下降，现金存量较年初下降，现金周转非常紧张，而且在可预计的 2005 年中，资金紧张局面仍将持续，故公司董事会从维护股东权益和保证公司生产经营以及未来发展等多 方面考虑，决定 2004 年度不进行现金股利的分配，年末未分配利润将留待以后年度进行分配。 公司独立董事匡海学、黄明对此发表了独立意见，认为公司不进行利润分配有利于 2005 年的正 常经营资金需求和公司持续健康稳定的发展，不进行 2004 年度利润分配是合适的。公司独立董事沈 国权认为，根据中国证券监督管理委员会的有关要求及考虑到社会流通股中小投资者的利益，公司应 在盈利的情况下向股东支付现金股利，但基于公司 2005 年预计现金流量较为紧张，为支持公司进一 步发展，故暂不进行现金分配，也具有一定合理性，因此本人对公司此事项予以弃权。 本预案尚需提交公司 2004 年度股东大会审议通过。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 哈药集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了哈药集团股份有限公司（以下简称 哈药股份公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2004 年度的利润表和合并利润 表、现金流量表和合并现金流量表，并于 2005 年 4 月 12 日签发了辽天会证审字[2005]94 号无保留 意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字[2003]56 号）的要求，哈药股份公 司编制了后附的截至 2004 年 12 月 31 日止哈药股份公司控股股东及其他关联方资金占用情况表（以 下简称情况表）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性和完整性是哈药股份公司管理当局的责任。 我们对情况表所载资料与我所审计哈药股份公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的 财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。我们除了对哈药股份公司实施 2004 年度会计报表审计所执行的与关联交易有关的审计程序外，并未对情况表所载资料执行额外的 审计程序。为了更好的了解哈药股份公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与 已审计的会计报表一并阅读。 本专项说明仅供哈药股份公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面同 意，不得用作任何其他目的。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陆 红 中国·沈阳 二○○五年四月十二日 中国注册会计师： 姜 艳 控股股东及其他关联方资金占用情况表： (1)与控股股东资金往来情况 项目名称 年初时点余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 年末时点余额 新增资金额 其他应收款 40,882,190.96 134,396,996.95 150,418,604.32 24,860,583.59 -16,021,607,37 其他应付款 14,902,054.43 5,671,449.95 9,230,604.48 -5,671,449.95 (2)与其他关联方资金往来情况 20 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 项目名称 年初时点余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 年末时点余额 新增资金额 应收账款 11,499,631.57 15,989,292.41 20,486,479.44 7,002,444.54 -4,497,187.03 预付账款 424,112.97 55,770.94 129,388.75 350,495.16 -73,617.81 应付账款 17,756,584.17 120,286,937.55 125,266,026.51 22,735,673.13 4,979,088.96 预收账款 71,856.82 381,689.06 832,999.09 523,166.85 451,310.03 其他应收款 10,435,848.41 9,787,410.54 13,099,148.66 7,124,110.29 -3,311,738.12 其他应付款 4,932,739.97 56,459,684.95 61,560,791.14 10,033,846.16 5,101,106.19 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称 《通知》）证监会（2003）56 号文件的有关要求，我们本着实事求是的态度，对公司对外担保的情 况进行了充分了解和查验，经核对 2004 年度审计报告和必要的调查，我们认为： 报告期内，公司能够严格遵守有关法规规定，严格控制和规范对外担保行为，未发生违反《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的情形，截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东、控股股东的子公司以及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担 保。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、哈药集团股份有限公司有限公司第三届监事会第十四次会议于 2004 年 4 月 18 日在本公司三 楼会议室召开,会议应到监事 4 人,实到监事 3 人，监事郭芃委托监事金乃晶代为表决，会议由监事长 李淑琦女士主持。 一、审议通过了《2003 年度报告正文及摘要》； 二、审议通过了《2003 年度监事会工作报告》； 三、审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产损失的议案》； 四、审议通过了《关于提请股东大会批准本届监事会及监事在换届之前继续履行职权并对以往历 次监事会决议予以追认的议案》； 五、审议通过了《关于出资参股设立哈药集团广为生物制品有限公司的关联交易议案》。 2、哈药集团股份有限公司第三届监事会第十五次会议于 2004 年 11 月 23 日在本公司三楼会议室 召开,会议应到监事 4 人,实到监事 3 人，监事郭芃未能出席，会议由监事长李淑琦女士主持。 一、审议通过了《关于监事会换届的议案》 同意提名丁鸿利先生、余斌先生为公司第四届监事会监事候选人，并提请公司股东大会审议。同 时，经公司职工民主选举，推选王志福先生为公司第四届监事会职工代表监事。 二、审议通过了《关于修订监事会议事规则的议案》。 3、哈药集团股份有限公司第四届监事会第一次会议于 2004 年 12 月 24 日在本公司三楼会议室召 开,会议应到监事 3 人,实到监事 2 人，监事余斌先生委托监事丁鸿利先生代为表决，会议审议通过了 《关于推选丁鸿利先生为公司第四届监事会监事长的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 21 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 通过对公司依法运作进行监督，监事会认为：报告期内，公司能够依照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》等有关法律、法规的规定规范运作，公司决策程序合法，并建立了完善的内部控 制制度，公司董事、经理及其他高级管理人员能恪尽职守，认真执行董事会和股东大会决议，执行公 司职务时不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务状况的监督和检查，监事会认为：公司本着规避风险、稳健经营的原则，建立健 全了相关的财务管理、内部审计等方面的规章制度，公司财务状况良好，财务管理规范，公司 2004 年度财务报告真实、准确地反映了公司财务报告公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所 对公司 2004 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告和对相关事项的评价是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金已于 2003 年投入完毕，报告期内无募集资金使用项目。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了公司《关于增加收购天鹅股份国家股股权 事项的议案》。监事会认为：此次交易议案已经依法召开的公司 2003 年度股东大会审议通过，议案 审议和表决的程序符合国家有关法规和公司章程的有关规定。遵循了公开、公平、公正的原则，交易 价格的确定以具有证券从业资格的资产评估机构的评估价值为依据，交易价格公允，没有损害中小股 东的权益。交易实施后，会为公司长远、健康发展提供了更大的空间,符合全体股东的利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司及中小股 东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司于 2003 年 8 月 6 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于收购哈 尔滨建材集团持有天鹅股份部分国家股事项的议案》。我公司当日与哈尔滨建筑材料工业（集团）公 司（简称“建材集团”）正式签定了《股权转让协议》，收购其持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司 （600829，简称“天鹅股份”）国家股计 7,680 万股，收购股份占天鹅股份总股本的 29.8%，股权转 让价确定为 23,710 万元，公司于 2003 年 10 月 29 日在《上海证券报》上全文刊登了《哈尔滨天鹅实 业股份有限公司收购报告书》。本报告期内，公司已将受让上述股权的款项全部支付，并已办理相应 的过户手续，截止 2004 年 9 月 24 日，与受让上述股权相关的程序均已履行完毕。2004 年 9 月 28 日，“哈尔滨天鹅实业股份有限公司”的名称变更为“哈尔滨哈药集团三精制药股份有限公司”，此 举为公司实现经济效益增长方式的转变和继续做大做强进行了有益的尝试，提高了公司整体竞争实 力。 2、公司于 2004 年 4 月 28 日召开第三届董事会第二十七次会议，会议审议通过了公司《关于 增加收购天鹅股份国家股股权事项的议案》（具体事项详见 2004 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上 22 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 海证券报》），拟继续收购建材集团持有的天鹅股份 16.27%的国家股股权，使本公司持有三精制药 的股权达到 46.07%，收购价款 10468.7 万元。公司于 2004 年 4 月 28 日与建材集团签署了《股权转 让协议》，该方案已经 2004 年 6 月 25 日召开的公司 2003 年度股东大会审议批准，并已取得国务院 国有资产监督管理委员会的批准，目前该股权收购事项尚待取得中国证券监督管理委员会豁免公司要 约收购义务的决定。 3、公司于 2003 年 11 月 4 日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于出售哈 药集团三精制药有限公司部分股权的议案》，并与哈尔滨天鹅实业股份有限公司签订了《股权转让协 议》，将本公司持有的三精制药 60%股权以协议价 34,793 万元转让给天鹅股份。交易的具体事项详 见 2003 年 11 月 6 日《中国证券报》、《上海证券报》上《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分 股权的公告》。上述议案于 2004 年 6 月 25 日经公司 2003 年度股东大会审议通过，报告期内，相关 股权的交割事项均已办理完毕，截止目前，公司已收到上述股权转让款 23,710 万元。 4、2004 年 8 月 10 日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于收购哈尔滨市养禽场 的议案》，该事项已于 2004 年 8 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。2004 年 8 月 27 日，公司与哈尔滨牧业资产经营有限公司签订了《关于转让哈尔滨市养禽场合同》。2004 年 9 月 17 日，哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会哈国资发字[2004]101 号《关于哈尔滨市养禽场改 制国有资产处置的批复》，同意哈尔滨市养禽场国有产权由本公司以承担全部资产、负债和全体职工 形式兼并。截止本报告期末，与上述兼并相关的转让合同中约定的事项尚未履行完毕。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 报告期内无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 23 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘请的会计师事务所仍为辽宁天健会计师事务所，根据与会计师事务所签订的相关 协议，公司支付的会计师事务所的报酬总额为 95 万元。目前该会计师事务所已连续 5 年为公司提供 审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 2004 年 12 月 16 日，本公司接到公司实际控制人哈药集团有限公司的通知，为消除南方证券违 规持股对本公司及其他股东造成的不利影响，维护本公司正常、有序的经营秩序，保护广大股东利 益，哈药集团有限公司经哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会批准，拟以全面要约的方式收购 除哈药集团有限公司已持有的非流通股以外的本公司的全部股份。哈药集团有限公司已于 2004 年 12 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《哈药集团（600664）要约收购报告书摘 要》，截止本年度报告报出日，该要约收购事项尚待中国证券监督管理委员会审核批准，尚未正式实 施。 24 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 辽天会证审字（2005）94 号 审计报告 哈药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈药集团股份有限公司（以下简称哈药公司）2004 年 12 月 31 日资产负债表 和合并资产负债表，2004 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报 表的编制是哈药公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了哈药公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，2004 年度的经营成果和 合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陆 红 中国·沈阳 二○○五年四月十二日 中国注册会计师： 姜 艳 （二）财务报表（附后） 25 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 ㈢会计报表附注 一、 公司的基本情况 哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市经 济体制改革委员会哈体改发(1991)39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司” 分立而成的股份有限公司，1993 年 6 月在上海证券交易所上市。2000 年 4 月，公司由原 “哈尔滨医药股份有限公司”更名为“哈药集团股份有限公司”。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 1,242,005,473.00 元，其中：国家股 431,705,866.00 元，社会 公众股 810,299,607.00 元。 经营范围：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围 从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除 外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、 包装、印刷。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）公司执行的会计准则和会计制度 公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 （二）会计年度 自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）外币业务的核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇 率中间价折合为记账本位币记账，月末各种外币账户余额按月末中国人民银行公布的市 场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本 化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的计入当 期损益。 26 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （六）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 （七）短期投资的核算方法 1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放，但尚未领取 的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收 到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现 金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面的差额确定为当期损 益。 2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投 资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值 的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备 按单项投资计提，并计入当期损益。 （八）坏账的核算方法 1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法 收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 2．坏账损失核算方法：采用备抵法。 3．公司坏账准备的确认标准：按账龄分析法或个别确认法确认(即有明显证据表明 个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏 账准备)，其中准备金等不计提坏账准备。 4．公司坏账准备的计提方法和计提比例：采用账龄分析法，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 27 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （九）存货的核算方法 1．存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2．存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本法对库存 材料和低值易耗品进行核算；采用计划成本法核算时，月终分摊材料成本差异，将计划 成本调整为实际成本；采用实际成本法核算时，库存商品发出采用加权平均法计价；医 药商业批发、零售企业进货时按进价核算，库存商品发出时按毛利率计算已销商品的销 售成本。 3．存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算， 生产领用包装物直接计入成本费用。 5．存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全 面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因， 导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计提， 对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估计售 价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货 的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期 损益。 （十）长期投资的核算方法 1．长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资时按实际支付的价 款或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长 期股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权 投资按权益法核算。投资收益按成本法或权益法核算确认。 2．股权投资差额的处理和摊销：在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处 理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按规定的期限摊 销并计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接 计入资本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用 原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限 28 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 的，其借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不低于 10 年摊销，直至摊销完毕为 止。 3．长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。 按 权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。 4．长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认债券利息收入同时进行摊销。 5．长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期投 资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减 值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。 (十一)固定资产的核算方法 1. 固定资产的确认标准：使用期超过 1 年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以 及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的,也作为固定资产。 2. 固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他。 3. 固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 4. 固定资产的折旧方法:采用年限平均法。根据各类固定资产的原值或账面价值、 预计使用年限和预计净残值率(原值或账面价值的 3%-5%)确定其折旧率。各类固定资产 折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15—40 年 3- 5 6.33-2.38 机器设备 5—15 年 3- 5 19.00-6.33 运输工具 5—10 年 3- 5 19.00-9.50 其 他 5—25 年 3- 5 19.00-3.80 5. 固定资产的后续支出处理方法： （1）费用化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经 济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。 29 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 企业因执行《企业会计准则--固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原 采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预 提或待摊费用余额，应继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；自执行 《企业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。 （2）资本化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高， 或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固 定资产的可收回金额。 6. 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资 产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法 1．在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。当工程已达 到预定可使用状态时结转为固定资产。 2．在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建工 程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建项 目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收金额低于其账面的金额计提 在建工程减值准备。按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。 （十三）借款费用的会计处理方法 1. 借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入 当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产 达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定 资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。 2. 资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建 固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非 30 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则 借款费用的资本化连续进行。 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当年末止购建 固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （十四）无形资产的核算方法 1．无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。 2．无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰 短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定。在确定年限内，采 用直线法摊销。 3．无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资 产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值 的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已 超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产实质上发生减值 的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。按单项资 产计提减值准备，并计入当期损益。 以上涉及到资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批 准后冲销相关各项资产减值准备。 （十五）长期待摊费用的核算方法 1．摊销方法：在预计受益期内平均摊销。 2．摊销年限：按预计受益期确定；在筹建期间发生的开办费，待企业开始生产经 营起一次计入开始生产经营当期的损益。 （十六）收入确认原则 1．销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再 保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够流入 公司；且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 31 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 2．提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收 入的实现。 3．让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够 可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （十七）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （十八）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司将拥有被投资企业 50%（不含 50%） 以上的表决权资本的子公司或虽未拥有被投资企业 50%（含 50%）以上表决权资本，但对 其具有实际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公 司，符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定 的，则不予合并。 2．合并财务报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并 会计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表 及其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部 投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。 三、 主要税项 （一）工业企业按销售额的 17%、13％计算销项税； （二）商业企业药材类按销售额的 13%计算销项税，成药类按销售额的 17%计算销项 税；其他按营业额的 5%计算营业税； （三）按应缴流转税额的 7%、4%分别计算城建税和教育费附加； （四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管理 委员会认定为高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字［1994］1 号文件《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税； （五）合并财务报表范围内的子公司，按销售额的 17%计算销项税，按应纳税所得 额的 15%-33%计算企业所得税。 32 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 四、 控股子公司 企业名称 注册资本(元) 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并 哈尔滨三精 18,180,000.00 医疗器械科研 10,000,000.00 55.00% 是 锐普高科技 开发及生产销售 发展有限公司 哈尔滨哈药集团 386,592,400.00 医药制造、 237,100,000.00 29.80% 是 三精制药股份 医药经销、 有限公司 投资管理 哈药集团医药 45,000,000.00 购销化学药原料 42,000,000.00 93.33% 是 有限公司 及其制剂、药品等 本报告期内，公司财务报表合并范围变化如下： （一）截止 2004 年 9 月 30 日，哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称天鹅股份 公司）实施的重大资产重组已全部完成，并更名为哈尔滨哈药集团三精制药股份有限公 司（以下简称三精股份公司），其重大资产重组对公司本报告期内合并财务报表范围产 生的影响如下： 1．公司于 2003 年 8 月 6 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了 《关于收购哈尔滨建材集团持有哈尔滨天鹅实业股份有限公司部分国家股事项的议 案》。同日，公司与哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下简称建材公司）正式签定 《股权转让协议》，以经北京永拓会计师事务所有限责任公司出具的京永证审字 2003 （005）号审计报告确认的天鹅股份公司 2002 年 12 月 31 日净资产为参考依据，经双方 确认，由本公司以溢价受让建材公司持有的天鹅股份公司 29.80%的国家股计 7,680 万 股，股权转让价确定为 237,100,000.00 元。 2003 年 11 月 18 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]378 号 《关于哈尔滨天鹅实业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意建材公司转让 上述股权。 33 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 本报告期内，因天鹅股份公司以资本公积转增股本，本公司与建材公司签订《补充 协议》，确定本公司实际受让股份为 11,520 万股，受让股份比例不变，股份转让总价款 不变。 本报告期内，公司已将受让上述股权的款项全部支付，并已办理相应的过户手续。 截止 2004 年 9 月 24 日，与受让上述股权相关的程序均已履行完毕。鉴于本公司对三精 股份公司具有实质控制权，故本公司自上述股权受让完成日将三精股份公司纳入合并财 务报表范围。 截止 2004 年 9 月 30 日，天鹅股份公司的财务状况如下：流动资产为 490,085,137.70 元、长期投资为 260,187,766.46 元、固定资产为 525,365.35 元、流动 负债为 68,496,990.43 元、长期负债为 90,500,000.00 元；2004 年 10-12 月三精股份公 司的经营成果如下：主营业务收入为 252,368,050.20 元、主营业务利润为 167,172,486.92 元、利润总额为 17,615,498.05 元、所得税费用为-2,853,238.76 元、 净利润为 6,567,389.49 元。 2．公司于 2003 年 11 月 4 日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了 《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》。同日，公司与天鹅股份公司 签订《股权转让协议》，本公司将持有的哈药集团三精制药有限公司（以下简称三精有 限公司）96%股权中的 60%转让给天鹅股份公司，并以哈尔滨华通资产评估有限责任公司 出具的哈华通资评字[2003]第 088 号《资产重组项目评估报告书》确认的 2003 年 6 月 30 日的净资产为基础，经双方确认，由天鹅股份公司以溢价 8.1%、即转让金额 347,930,000.00 元收购上述转让股权，转让的该部分股权截止 2003 年 6 月 30 日的账面 价值为 321,799,595.84 元。上述议案于 2004 年 6 月 25 日经公司 2003 年度股东大会审 议通过。截止 2004 年 9 月 30 日，公司收到上述股权转让款 237,100,000.00 元。本报告 期内，公司将三精有限公司 1-9 月份的经营成果纳入合并财务报表范围，10-12 月份仅 按剩余持股比例对其进行权益法核算。 截止 2003 年 12 月 31 日，三精有限公司的财务状况如下：流动资产为 715,035,523.98 元、长期投资为-10,892,141.38 元（股权投资差额）、固定资产为 468,087,469.48 元、无形资产为 48,281,415.96 元、其他资产为 92,600.02 元、流动负 债为 442,039,636.15 元、长期负债为 126,020,000.00 元；截止 2004 年 9 月 30 日，三 34 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 精有限公司的财务状况如下：流动资产为 902,257,016.77 元、长期投资为- 5,972,941.59 元（股权投资差额）、固定资产为 548,332,476.38 元、无形资产为 50,961,870.55 元、其他资产为 61,875.72 元、流动负债为 683,870,998.63 元、长期负 债为 61,510,000.00 元。 本报告期内，三精股份公司的上述重大资产重组已全部完成，三精股份公司已于本 报告期末将三精有限公司纳入其合并财务报表范围内，并自其股权受让日开始，将三精 有限公司实现的经营成果纳入其合并利润表范围；同时，鉴于本公司对三精股份公司具 有实质性控制权，因此，本报告期末公司将三精股份公司纳入本公司的合并财务报表范 围，并自本公司受让三精股份公司 29.80%股权完成日开始，将三精股份公司的经营成果 纳入本公司合并利润表范围，因此，本公司转让持有三精有限公司 60%股权使公司 2004 年度的净利润减少 14,085,713.54 元。 （二）2004 年 1 月 8 日，公司以所属医药药材分公司经评估确认的部分资产及负债 42,000,000.00 元出资，与三精有限公司共同设立了哈药集团医药有限公司。公司注册 资本为 45,000,000.00 元，其中本公司出资占注册资本的 93.33%，故本报告期内公司将 其纳入合并财务报表范围。 （三）根据公司与三精有限公司签订的《股权转让协议》，本公司将持有的哈尔滨 加滨药业有限公司（已更名为哈药集团三精加滨药业有限公司，以下简称三精加滨） 54.7%股权中的 5.7%转让给三精有限公司，截止 2004 年 9 月 30 日，与上述股权转让有 关的程序均已履行完毕。转让完成后，本公司持有三精加滨 49%的股权，由原合并财务 报表改为对其进行权益法核算。 （四）根据公司与三精有限公司签订的《股权转让协议》，本公司将持有的成都升 和三精医药有限责任公司（以下简称成都升和）45%股权全部转让给哈药集团三精制药有 限公司，截止 2004 年 9 月 30 日，与上述股权转让有关的程序均已履行完毕。 截止 2003 年 12 月 31 日，成都升和的财务状况如下：流动资产为 86,177,461.56 元、固定资产为 4,310,772.75 元、无形资产为 329,826.93 元、流动负债为 80,010,784.87 元；截止 2004 年 9 月 30 日，成都升和的财务状况如下：流动资产为 68,488,066.42 元、固定资产为 2,125,632.59 元、无形资产为 277,538.46 元、流动负 债为 61,717,577.94 元。 35 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 五、 财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币元） （一）合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 2,309,390.27 1,102,644.30 银行存款 662,672,007.13 786,388,365.26 合 计 664,981,397.40 787,491,009.56 2. 应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 243,914,152.07 270,281,305.19 合 计 243,914,152.07 270,281,305.19 3. 应收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 869,889,776.60 70.86% 44,657,805.33 776,499,573.64 69.28% 43,570,548.92 1-2 年 49,141,456.65 4.00% 7,108,868.09 55,732,105.79 4.97% 5,513,073.13 2-3 年 43,435,842.22 3.54% 12,656,122.82 52,562,859.05 4.69% 15,768,857.73 3 年以上 265,071,941.75 21.60% 234,994,409.38 236,099,333.24 21.06% 210,208,970.06 合 计 1,227,539,017.22 100.00% 299,417,205.62 1,120,893,871.72 100.00% 275,061,449.84 （2） 本项目年末余额中前五名的合计欠款金额为 32,416,015.87 元，占应收账款 总额的 2.64％。 （3） 本项目年末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 （4） 本报告期共计核销坏账 12,670,658.71 元，主要系对方单位破产、被注销工 商执照和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 4. 其他应收款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 36 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 1 年以内 380,149,048.56 76.03% 4,479,084.62 250,451,053.28 75.44% 1,690,338.81 1-2 年 55,665,484.62 11.13% 1,958,425.01 19,788,240.84 5.96% 344,843.48 2-3 年 10,708,662.81 2.14% 1,179,111.95 10,526,803.10 3.17% 67,995.92 3 年以上 53,479,531.78 10.70% 46,294,690.36 51,220,345.29 15.43% 43,459,204.30 合 计 500,002,727.77 100.00% 53,911,311.94 331,986,442.51 100.00% 45,562,382.51 根据本公司坏账准备计提政策，本项目中备用金等不计提坏账准备。 （2）本项目年末比年初增加 50.61%，主要原因系本年合并三精股份所致。 （3）本项目期末余额中金额较大的欠款单位如下： 单位名称 金额 欠款原因 欠款时间 哈尔滨天鹅水泥有限责任公司 162,299,269.69 往来款 1 年以内 哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 90,035,392.88 资产转让款项 1 年以内 （4）本项目年末余额中前五名的欠款金额合计为 277,964,641.68 元，占其他应收 款总额的 55.59%。 （5）本项目年末余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位哈 药集团有限公司的款项为 15,629,979.11 元。 5. 预付账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 195,475,976.54 93.90% 170,987,560.37 95.74% 1-2 年 8,282,047.01 3.98% 1,026,087.59 0.57% 2-3 年 1,795,208.54 0.86% 2,601,439.19 1.46% 3 年以上 2,619,184.49 1.26% 3,973,702.08 2.23% 合 计 208,172,416.58 100.00% 178,588,789.23 100.00% （2）本项目年末余额中一年以上的款项合计金额为 12,696,440.04 元，系未及时结 算的预付材料款及设备款。 （3）本项目年末余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 6. 存货 37 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料及包装物 368,072,789.95 4,986,640.08 348,041,639.99 10,642,576.64 在产品及自制半 324,121,788.02 754,431.54 269,656,899.21 466,454.57 成品 库存商品 605,809,378.88 19,642,238.16 714,331,228.97 32,207,558.75 低值易耗品 7,794,481.08 3,991,431.81 委托加工物资 3,679,898.64 1,640,785.32 在途物资 19,445,771.62 5,481,315.77 合 计 1,328,924,108.19 25,383,309.78 1,343,143,301.07 43,316,589.96 公司根据本报告期末各项存货的成本高于可变现净值（以存货的估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货的可变现净 值）的差额计提了相应的存货跌价准备。 7. 待摊费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 房屋租赁费 4,723,189.94 3,858,727.48 应由下年受益并摊销 期初进项税 1,420,211.59 1,597,032.03 未经批准转销 包 烧 费 737,742.80 761,700.76 应由下年受益并摊销 其 它 53,495.40 3,173.71 应由下年受益并摊销 合 计 6,934,639.73 6,220,633.98 本项目中期初进项税系税制改革形成的尚未经税务机关批准转销的年初进项税，按 税务部门有关规定在以后年度抵扣。 8. 一年内到期的长期债权投资 债券名称 面 值 年利率 原始投资额 到期日 年末余额 电力建设债券 476.00 无息 476.00 2002 年 476.00 9. 长期投资 年末数 年初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 435,587,808.88 69,792,410.90 其中：股权投资差额 103,853,341.58 -10,441,499.65 合 计 435,587,808.88 69,792,410.90 38 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 本项目年末比年初上升 624.12%，主要原因系：公司本年受让建材公司持有的天鹅 股份公司 29.80%股权，因公司对三精股份公司具有实际控制权，故将其纳入合并财务报 表范围[详见附注四、（一）、1]。公司在本报告期末编制合并财务报表时，将三精股份 公司对其联营企业--哈尔滨天鹅水泥有限责任公司采用权益法核算所占的权益份额包括 在本项目年末余额中；公司本报告期内，对大连美罗集团有限公司投资 4,613,800.00 元。 （1）长期股权投资--其他股权投资 被投资单 投资起止 比例 本年增减投资 本年权益增减 现金 累计权益增减 初始投资额 年初数 年末数 位名称 期 （％） 额 额 红利 额 哈尔滨天 鹅水泥有 限责任公 无期限 260,187,766.46 47.97 260,187,766.46 -9,951,991.87 -9,951,991.87 250,235,774.59 司 张家口帝 2001.06.22 哈制药有 -2029.06.21 38,954,364.39 36.93 35,452,620.69 -3,338,896.02 -6,840,639.72 32,113,724.67 限公司 哈药慈航 制药股份 无期限 30,000,000.00 30.00 9,981,289.86 -10,121.82 60,368.04 9,971,168.04 有限公司 黑龙江省 宇华担保 投资股份 无期限 30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 国药物流 2002.11.08 有限责任 -2052.11.07 4,800,000.00 8.00 4,800,000.00 4,800,000.00 公司 大连美罗 集团有限 2004-2034 4,613,800.00 8.00 4,613,800.00 4,613,800.00 公司 - - 合 计 368,555,930.85 80,233,910.55 264,801,566.46 331,734,467.30 13,301,009.71 16,732,263.55 （2）股权投资差额 摊销 摊余 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销额 摊余价值 期限 年限 哈尔滨哈药集团 三精制药股份有 80,306,841.31 10 年 80,306,841.31 2,007,671.03 78,299,170.28 9 限公司 哈药集团三精制 药有限公司 26,130,406.56 30 年 26,130,406.56 217,753.39 25,912,653.17 29 哈药集团三精制 药有限公司 -17,356,353.63 30 年 -15,620,718.27 -9,491,755.89 -488,147.45 -5,640,814.93 26 哈药慈航制药股 份有限公司 20,089,200.00 10 年 16,071,360.00 2,008,920.00 14,062,440.00 7 39 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 哈尔滨三精艾富 西药业有限公司 -13,447,160.00 10 年 -11,946,600.00 -1,327,400.00 -10,619,200.00 8 哈尔滨三精黑河 药业有限公司 177,992.00 10 年 160,192.80 17,799.20 142,393.60 8 成都升和三精医 药有限责任公司 88,902.86 88,902.86 88,902.86 哈药集团三精千 鹤制药有限公司 932,241.00 10 年 932,241.00 40,380.76 891,860.24 9 哈尔滨三精包材 有限公司 894,265.82 10 年 894,265.82 89,426.60 804,839.22 9 合 计 97,816,335.92 -10,441,499.65 107,458,391.73 -9,491,755.89 2,655,306.39 103,853,341.58 上述股权投资差额系初始投资成本与本公司应享有的被投资单位所有者权益份额的 差额。 ①本报告期内，本项目增加的原因主要系： 本公司溢价受让建材公司持有的天鹅股份公司 29.80%股权所产生的股权投资差额。 [详见附注四、（一）、1] 三精股份公司溢价受让本公司持有的三精有限公司 60%股权所产生的股权投资差 额。[详见附注四、（一）、2] 三精有限公司新设子公司所产生的股权投资差额。 ②本报告期内，本项目转出的原因为本公司将持有的三精有限公司 60%股权转让， 相应转出该部分股权所对应的尚未摊销的股权投资差额。 10. 固定资产及累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 1,537,475,120.15 411,045,509.55 42,856,850.71 1,905,663,778.99 机器设备 1,927,591,001.72 397,964,210.93 74,313,141.35 2,251,242,071.30 运输工具 127,363,671.16 27,397,231.00 22,074,914.70 132,685,987.46 电子设备及其他 52,850,413.83 13,616,176.38 25,131,233.60 41,335,356.61 合 计 3,645,280,206.86 850,023,127.86 164,376,140.36 4,330,927,194.36 累计折旧： 房屋及建筑物 317,365,926.75 73,295,043.77 30,463,916.74 360,197,053.78 机器设备 866,502,544.18 218,459,355.98 48,547,867.60 1,036,414,032.56 运输工具 52,593,368.33 10,266,895.70 17,338,324.43 45,521,939.60 电子设备及其他 12,621,466.06 4,222,264.98 5,414,543.04 11,429,188.00 合 计 1,249,083,305.32 306,243,560.43 101,764,651.81 1,453,562,213.94 固定资产净值 2,396,196,901.54 2,877,364,980.42 40 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 2,786,862.10 2,538,427.99 248,434.11 机器设备 37,953,337.43 2,018,786.95 35,934,550.48 运输工具 2,653,839.07 253,872.16 1,231,782.83 1,675,928.40 电子设备及其他 合 计 43,394,038.60 253,872.16 5,788,997.77 37,858,912.99 固定资产净额 2,352,802,862.94 2,839,506,067.43 固定资产本年增加额中有 626,176,849.27 元，为在建工程达到预定可使用状态时的 转入数。 本项目年末余额中无用于抵押的固定资产。 11. 在建工程 工程投入 本年转入 项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资金来源 占预算的 固定资产 比例% 哈药总厂综合制剂项目 29,800,000.00 25,697,545.48 6,253,734.28 31,951,279.76 其他 107.22 哈药总厂粉针及制剂车 59,780,000.00 22,497,004.19 45,350,419.83 67,847,424.02 贷款其他 113.5 间 哈药总厂阿莫西林钠及 103,262,000.00 9,168,878.60 93,454,222.37 102,623,100.97 贷款其他 99.38 半合抗项目 哈药总厂新建立体库技 29,800,000.00 69,666.00 7,261,157.76 7,330,823.76 贷款其他 24.6 改项目 哈药总厂 109 车间新技 29,800,000.00 3,850,541.12 2,689,469.31 6,540,010.43 其他 21.95 术应用技术改造 哈药总厂 102 车间改造 12,790,000.00 4,023,531.93 3,750,715.98 7,774,247.91 其他 60.78 项目 哈药总厂引进膜过滤、 POD 机设备 及公用工程 98,000,000.00 11,035,972.49 72,649,656.87 83,685,629.36 贷款其他 85.39 平衡改造 哈药总厂信息技术中心 20,000,000.00 8,584,034.20 8,584,034.20 其他 42.92 改造项目 哈药总厂 H2S 气味治理 3,316,500.00 3,113,985.62 3,113,985.62 其他 93.89 工程项目 哈药总厂 110 车间阿维 9,000,000.00 9,063,399.31 9,063,399.31 其他 100.7 菌素改造项目 哈药总厂新建粉针制剂 49,800,000.00 51,123,484.16 51,123,484.16 其他 102.66 车间扩产技术改造 哈药总厂 120t/a7-ACA 180,000,000.00 38,936,876.72 38,936,876.72 其他 21.63 及系列产品工程项目 哈药总厂新建 600 吨溶 4,820,000.00 2,887,345.31 2,887,345.31 其他 59.9 媒库工程项目 哈药总厂 115 车间无水 2,002,000.00 144,442.42 144,442.42 其他 7.21 乙醇回收项目 哈药总厂 204 车间他啶 2,673,400.00 139,606.51 139,606.51 其他 5.22 扩产改造项目 哈药总厂 121 车间头孢 28,513,500.00 4,448,052.64 4,448,052.64 其他 15.6 曲松钠工程 哈药总厂 105 车间整合 3,481,000.00 1,856,605.60 1,856,605.60 其他 53.34 工程 哈药总厂 103 车间丁基 2,703,600.00 1,329,989.48 1,329,989.48 其他 49.19 胶塞改造工程 哈药四厂 GMP 车间改造 9,160,000.00 6,629,323.62 1,140,991.21 7,770,314.83 其他 84.83 哈药六厂销售信息中心 18,000,000.00 8,909,875.00 8,909,875.00 其他 49.5 41 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 哈药六厂一车间给水池 900,000.00 900,000.00 其他 哈药六厂输液车间改造 29,800,000.00 20,238,400.88 26,427,577.84 46,665,978.72 其他 156.6 哈药六厂饮料车间技术 29,400,000.00 12,260,502.15 33,126,515.34 45,387,017.49 其他 154.38 改造 哈药六厂生产车间技术 96,000,000.00 41,354,740.23 10,889,383.16 52,244,123.39 其他 54.42 改造 世一堂现代中药基地建 42,000,000.00 3,755,065.00 3,755,065.00 其他 8.94 设与完善项目 世一堂厂区绿化改造项 3,000,000.00 2,336,373.84 759,642.26 922,907.47 2,173,108.63 其他 103.2 目 世一堂酒剂车间技术改 2,100,000.00 575,559.19 575,559.19 其他 27.41 造项目 世一堂蜜丸 GMP 改造项 3,000,000.00 193,775.86 193,775.86 其他 6.46 目 哈药制剂厂片剂车间 1,535,570.61 1,535,570.61 其他 医药公司阿城营业网点 24,950,000.00 32,764,680.00 2,975,000.00 25,596,928.00 10,142,752.00 其他 153.71 医药公司物流项目 250,000.00 250,000.00 其他 医药公司土建工程(新 935,246.50 317,815.96 1,253,062.46 其他 药) 医药公司电梯设备(新 1,319,355.00 15,295.00 1,334,650.00 其他 药) 外用药厂橡胶硬膏剂车 14,000,000.00 1,354,301.08 4,314,169.73 3,437,351.33 2,231,119.48 其他 42.94 间改造工程 外用药厂综合楼改造工 1,340,000.00 1,342,257.48 231,053.48 1,111,204.00 其他 100.17 程 外用药厂软胶囊机组装 6,900.00 6,900.00 其他 中药二厂中药粉针自动 129,460,000.00 724,198.00 130,000.00 181,198.00 673,000.00 其他 0.66 化高技术产业化工程 中药二厂深井工程 169,500.00 100,615.80 75,382.00 175,997.80 其他 103.83 中药二厂并网供气工程 945,000.00 701,117.54 15,000.00 716,117.54 其他 75.78 中药二厂变电所备用电 500,000.00 500,000.00 500,000.00 其他 100 源工程 中药二厂公共设施工程 110,000.00 35,000.00 35,000.00 其他 31.82 中药二厂二、四车间静 130,000.00 65,000.00 65,000.00 其他 50 电接地工程 中药二厂注射用刺五加 2,000,000.00 1,269,394.36 1,269,394.36 其他 63.47 改造工程 生物工程基地 29,900,000.00 29,631,763.67 761,000.00 22,203,700.17 8,189,063.50 募股 101.65 技术中心二期技改 1,489,370.00 65,400.00 1,268,000.00 286,770.00 其他 哈药股份 ERP 20,930,000.00 17,618,997.00 17,151,623.00 467,374.00 募股 84.18 饮片厂 GMP 认证改造 3,000,000.00 3,048,087.81 3,048,087.81 其他 101.6 三精股份物流中心 29,800,000.00 18,714,107.94 1,959,341.84 20,673,449.78 其他 144.56 三精股份科研综合楼 29,980,000.00 26,146,270.68 3,377,665.03 29,523,935.71 其他 101.38 三精股份固体制剂 29,890,000.00 13,774,618.52 2,469,882.49 16,244,501.01 贷款其他 83.24 三精股份移地改造固体 29,890,000.00 11,303,545.37 4,891,619.94 11,328,465.37 4,866,699.94 贷款其他 147.93 制剂生产线 三精股份生产厂房建设 67,490,000.00 18,173,498.04 18,173,498.04 贷款其他 100.58 三精股份 GMP 车间改造 10,153,139.08 3,199,144.00 13,352,283.08 贷款其他 三精股份科研中心改造 60,000,000.00 4,192,471.14 15,524,046.23 19,716,517.37 其他 32.86 三精股份气雾剂生产线 29,980,000.00 13,218,824.69 12,807,128.81 4,153,854.17 250,286.43 21,621,812.90 其他 86.81 技术改造 42 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 三精股份办公楼 1,567,962.50 2,145,395.23 3,713,357.73 其他 三精股份卖场安防工程 29,100.00 29,100.00 其他 三精股份办公楼 2,554,963.55 2,554,963.55 其他 三精股份制剂车间 9,919,104.52 9,919,104.52 其他 三精股份生产办公大楼 272,800.00 272,800.00 其他 三精股份销售中心 1,300,000.00 722,797.60 722,797.60 其他 55.6 三精股份档案馆 1,000,000.00 765,618.20 765,618.20 其他 76.56 三精股份明水商业 6,000,000.00 3,850,459.75 3,850,459.75 其他 64.17 三精股份动物房 5,000,000.00 1,847,679.04 1,847,679.04 其他 36.95 三精股份化学制药工程 118,000,000.00 36,824,969.51 36,824,969.51 其他 31.21 总 计 363,825,663.08 558,819,471.92 626,176,849.27 18,325,517.35 278,142,768.38 其中：利息资本化金额 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 年末数 资本化率 哈药总厂粉针及制剂车间 207,793.96 207,793.96 5.49% 哈药总厂阿莫西林钠及半合抗项目 689,867.22 689,867.22 5.30% 哈药总厂新建立体库技改项目 57,842.58 57,842.58 5.49% 哈药总厂引进膜过滤、POD 机设备 353,821.10 353,821.10 5.49% 及公用工程平衡改造 三精股份固体制剂 488,725.58 547,399.79 1,036,125.37 5.49% 三精股份移地改造固体制剂生产线 98,825.00 98,825.00 5.31% 三精股份生产厂房建设 32,374.33 32,374.33 5.49% 三精股份 GMP 车间改造 190,881.94 128,624.18 319,506.12 5.58% 合 计 810,806.85 1,985,348.83 1,382,681.61 1,413,474.07 本年增加的借款费用系为购建上述固定资产的专门借款，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前发生的借款利息。 12. 无形资产 本年转 剩余摊 取得 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 出数 销年限 方式 购入/接 土地使用权 81,593,886.15 61,073,495.61 13,311,378.00 3,454,032.57 10,663,045.11 70,930,841.04 2-9 年 受捐赠 住房使用权 571,800.00 100,890.00 100,890.00 571,800.00 购入 非专利技术 101,632,434.03 51,369,235.99 24,240,294.67 10,769,911.67 36,792,815.04 64,839,618.99 2-5 年 购入 软件及其他 2,266,300.46 2,266,300.46 799,046.02 799,046.02 1,467,254.44 1-4 年 购入 合 计 186,064,420.64 112,543,621.60 39,817,973.13 15,123,880.26 48,826,706.17 137,237,714.47 净 额 186,064,420.64 112,543,621.60 39,817,973.13 15,123,880.26 48,826,706.17 137,237,714.47 43 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 13. 长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 转出 本年摊销 累计摊销 年末数 销年限 租入固定资产 4,615,425.38 2,607,034.17 2,008,391.21 2,266,818.19 2,348,607.19 2,348,607.19 装修支出 开办费 210,558.49 210,558.49 210,558.49 其他支出 463,000.10 92,600.02 92,600.02 463,000.10 合 计 5,288,983.97 2,699,634.19 2,218,949.70 2,266,818.19 2,441,207.21 2,811,607.29 210,558.49 本项目中开办费系三精有限公司新增子公司--哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 筹建期间所发生的费用，待该公司开始生产经营的当月起一次记入损益。 14. 短期借款 借款条件 币种 年末数 年初数 保证借款 人民币 541,740,000.00 472,290,000.00 信用借款 人民币 53,800,000.00 5,360,000.00 合 计 595,540,000.00 477,650,000.00 本项目年末余额中无到期未偿还的短期借款。 15. 应付票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 57,844,065.38 67,221,636.71 合 计 57,844,065.38 67,221,636.71 16. 应付账款 年 末 数 年 初 数 899,862,897.59 772,808,723.56 （1）本项目年末余额较大的原因，主要系公司采取赊购方式进行存货储备所 致。 （2）本项目年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）本公司无账龄超过三年的大额应付账款。 17. 预收账款 年 末 数 年 初 数 44 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 130,867,193.47 111,869,840.14 本项目年末余额中无预收持本公司 5 %（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 18. 应付工资 年 末 数 年 初 数 511,361,303.27 676,103,935.11 本项目年末余额为计提工效挂钩工资结存。 19. 应付股利 项 目 年 末 数 年 初 数 少数股东股利 5,258,156.00 合 计 5,258,156.00 本项目年末余额为公司的子公司尚未支付的少数股东股利。 20. 应交税金 税 种 年末数 年初数 法定税率 增值税 -8,336,507.78 102,364,908.42 17% 所得税 15,325,857.67 7,370,744.98 15%-33% 个人所得税 5,762,923.39 4,097,724.70 城建税 2,748,414.63 4,540,360.81 7% 其 他 -1,959,624.22 704,689.56 合 计 13,541,063.69 119,078,428.47 本项目年末比年初下降 88.63%，主要原因系公司本年及时足额缴纳增值税所致。 21. 其他应交款 项 目 年末数 年初数 性质及计缴标准 教育费附加 1,734,149.00 1,841,185.87 应纳流转税税额的 4% 防洪保安费 579,559.10 396,197.93 营业收入的 0.1% 文化事业费 106,884.25 395,575.44 毛利加制作费用的 3% 食品调控基金 118,543.18 39,262.27 含税销售收入的 0.1% 水利基金 22,943.37 营业收入的 0.08% 住房公积金 97,926.60 136,557.67 工资总额的 10% 住房补贴 4,435,579.05 其 他 9,055.47 2,647.00 合 计 2,646,117.60 7,269,948.60 45 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （1）本项目年末比年初下降 63.60%，主要原因系支付住房补贴所致。 （2）本项目年初数与上年披露年末数相差 138,089,858.37 元，主要系调减计提的 住房补贴所致。[详见附注五、（一）、30、（1）、①] 22. 其他应付款 年 末 数 年 初 数 408,830,205.13 408,017,026.44 （1） 本项目年末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （2） 本项目年末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款项。 23. 预提费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 取暖费 13,334.15 60,000.00 尚未付款 水电费 586.74 房 租 200,000.00 合 计 13,334.15 260,586.74 24. 一年内到期的长期负债 借款条件 币种 年末数 年初数 信用借款 人民币 87,358,333.33 3,164,588.00 保证借款 人民币 102,838,746.50 168,384,575.83 抵押借款 人民币 47,756,000.00 合 计 237,953,079.83 171,549,163.83 本项目年末余额中抵押借款为原天鹅股份公司以哈尔滨水泥厂和小岭水泥厂的固定 资产为抵押形成的借款。 25. 长期借款 借款条件 币种 年末数 年初数 信用借款 人民币 296,459,956.69 保证借款 人民币 226,020,000.00 397,389,376.84 抵押借款 人民币 79,500,000.00 合 计 601,979,956.69 397,389,376.84 46 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （1）本项目年末比年初上升 51.48%，主要原因系本年增加阿莫西林钠溶媒法及半 合抗车间技术改造、抗生素生产引进膜过滤及 POD 机设备、新建立体库技改等项目借 款；以及本报告期末合并三精股份公司所致。 （2）本项目年末余额中抵押借款为原天鹅股份公司以哈尔滨水泥厂和小岭水泥厂的 固定资产为抵押形成的借款。 26. 专项应付款 项 目 年 末 数 年 初 数 全流程控制项目拨款 18,100,000.00 15,100,000.00 国家拨入专项技改资金 300,000.00 市财政局科技三项基金 1,967,560.00 726,000.00 老工业基地改造专项资金 7,010,000.00 合 计 27,377,560.00 15,826,000.00 本项目年末比年初上升 72.99%，主要系根据国家发展和改革委员会下达的 2004 年东北地区等老工业基地调整改造专项投资计划的通知，由地方财政给予的专项拨款— 建固体制剂楼拨款；增加用于中药粉针全流程控制项目拨款；以及增加其他项目拨款所 致。 27. 股 本 数量单位：股 本年增减(+、-) 年初数 年末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 尚未流通股份 A.发起人股份 332,081,435 99,624,431 431,705,866 其中：国家持有股份 332,081,435 99,624,431 431,705,866 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 B.募集法人股 C.内部职工股 D.国有股转配 尚未流通股份合计 332,081,435 99,624,431 431,705,866 已流通股份 A.境内上市人民币普通股 623,307,390 186,992,217 810,299,607 B.境内上市的外资股 C.境外上市的外资股 47 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 D.其他 已流通股合计 623,307,390 186,992,217 810,299,607 股份总数 955,388,825 286,616,648 1,242,005,473 公司本年增加股本 286,616,648.00 元，系根据公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增股本 3 股，共计转增股本 286,616,648 股。本次转增股份已于 2004 年 8 月实施，并经辽宁天健会计师事务所有限 公司辽天会证验字（2004）435 号验资报告予以验证。转增后公司股本变更为 1,242,005,473.00 元。 28. 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,017,946,039.37 286,616,648.00 731,329,391.37 接受捐赠非现金 11,689.50 11,689.50 资产准备 股权投资准备 45,510,100.11 32,095,795.64 15,989,586.01 61,616,309.74 拨款转入 24,286,000.00 24,286,000.00 其他资本公积 54,750,299.41 23,471,257.54 78,221,556.95 合 计 1,142,504,128.39 55,567,053.18 302,606,234.01 895,464,947.56 （1） 本项目中股本溢价本年减少系根据公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年 末总股本为基数，每 10 股以资本公积转增 3 股所致。 （2） 本项目中股权投资准备本年增加数主要为三精有限公司接受资产捐赠形成的 捐赠公积以及财政贴息，本公司按投资比例应享有的份额；以及本报告期内公司以所属 医药药材分公司经评估确认的部分资产及负债出资，与三精有限公司共同设立哈药集团 医药有限公司，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 本年减少数为公司本报告期内转让三精有限公司 60%股权后，将股权投资准备按转 让比例转入其他资本公积。 （3） 本项目中其他资本公积本年增加数为由股权投资准备转入及债权人放弃的本 公司债务转入数。 29. 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 301,863,014.05 26,355,449.13 36,030,120.80 292,188,342.38 48 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 法定公益金 159,398,558.70 26,218,736.19 34,031,362.00 151,585,932.89 任意盈余公积 244,826,732.30 105,148,370.65 54,729,069.99 295,246,032.96 合 计 706,088,305.05 157,722,555.97 124,790,552.79 739,020,308.23 本项目本年减少数为因合并财务报表范围发生变化，不再返提子公司盈余公积所 致。[详见附注五、（一）、30、（1）、②] 30. 未分配利润 项 目 本年数 上年数 ① 净利润 262,960,783.36 331,365,841.72 加：年初未分配利润 497,413,878.86 214,874,508.68 其他转入 ② 可供分配的利润 760,374,662.22 546,240,350.40 减：提取法定盈余公积 26,355,449.13 47,841,945.62 提取法定公益金 26,218,736.19 46,618,926.04 提取职工奖励及福利基金 1,114,305.31 ③ 可供股东分配的利润 707,800,476.90 450,665,173.43 减：提取任意盈余公积 105,148,370.65 1,610,741.40 应付普通股股利 95,538,882.50 76,431,105.96 ④ 未分配利润 507,113,223.75 372,623,326.07 （1）本报告期的年初未分配利润与 2003 年年度财务报告披露的 2003 年年末未分 配利润相差 262,880,411.16 元，主要原因系： ①公司 2003 年度财务报告已根据公司三届二十六次董事会审议通过的《关于调整 年初未分配利润的议案》，将根据国家有关规定继续给予部分无房及住房未达标老职工 的住房补贴 138,089,858.37 元在年初未分配利润中列支。本报告期内，根据公司三届二 十九次董事会决议，对拟定提交公司 2003 年度股东大会审议的上述议案予以撤消。由此 调增本报告期的年初未分配利润 138,089,858.37 元，并追溯调增 2003 年年初未分配利 润，同时调整了资产负债表相关项目年初数。 ②本报告期内，由于公司将持有三精有限公司等控股子公司的部分（或全部）股权 转让[详见附注四、(一)、2；(二)；(三)]，使本公司持股比例下降且不再拥有控制权， 因此，本报告期末公司不再将上述非控股的子公司纳入合并财务报表范围内，故不再返 提上年末计提的上述子公司盈余公积中属于本公司的份额，由此增加本报告期的年初未 分配利润 124,790,552.79 元。 49 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （2）根据公司四届三次董事会决议通过的利润分配预案，按净利润的 10%提取法定 盈余公积金 26,355,449.13 元，按净利润的 10%提取法定公益金 26,218,736.19 元，按 净利润的 40%提取任意盈余公积金 105,148,370.65 元。 31. 主营业务收入＼主营业务成本 主营业务收入 本年数 上年数 中药 846,565,471.67 879,555,684.51 西药 5,391,684,043.71 5,386,587,010.95 保健品 977,671,695.91 854,889,457.34 其他 154,612,933.70 138,444,686.03 小 计 7,370,534,144.99 7,259,476,838.83 抵 销 195,633,654.06 330,732,671.70 合 计 7,174,900,490.93 6,928,744,167.13 主营业务成本 本年数 上年数 中药 527,976,018.15 554,990,619.35 西药 3,843,316,871.94 3,622,656,810.17 保健品 188,858,115.81 149,928,034.76 其他 125,568,631.39 104,273,824.41 小 计 4,685,719,637.29 4,431,849,288.69 抵 销 199,148,283.92 321,013,912.01 合 计 4,486,571,353.37 4,110,835,376.68 本年前 5 名客户销售的收入总额为 276,311,676.42 元，占公司本年销售收入的 3.85％。 32. 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 应缴流转税税 城建税 25,582,131.00 35,640,358.28 额的 7% 营业收入的 营业税 13,484,092.20 2,732,027.17 5% 应缴流转税税 教育费附加 21,613,043.13 20,609,435.72 额的 4% 其他 131,485.20 140,155.37 合 计 60,810,751.53 59,121,976.54 33. 其他业务利润 项 目 本年数 上年数 50 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 其他业务利润 16,283,829.29 7,422,422.36 本项目本年比上年增幅较大的原因，主要系本公司销售原材料增加所致。 34. 营业费用 本年数 上年数 1,509,135,068.50 1,329,444,083.79 35. 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 55,772,424.33 45,902,719.27 减：利息收入 9,043,653.02 11,515,123.07 汇兑损失 20,489.98 21,533.89 减：汇兑收益 56,332.62 其 他 625,268.93 720,551.11 合 计 47,318,197.60 35,129,681.20 本项目本年比上年增幅较大的原因，主要系本报告期内银行借款增加导致支付利 息费用增加所致。 36. 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -12,925,278.67 -3,467,806.99 债权投资收益 15,829.72 处置长期投资损益 35,408,002.36 -1,806,961.11 股权投资差额摊销 -2,655,306.39 -120,774.08 合 计 19,827,417.30 -5,379,712.46 本项目本年比上年增幅较大的原因，主要系本报告期内公司将持有的三精有限公司 60%股权溢价转让所产生的收益所致。 37. 营业外收入 本年数 上年数 5,390,137.54 3,574,935.69 38. 营业外支出 本年数 上年数 51 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 29,029,320.77 24,591,226.20 39. 收到的其他与经营活动有关的现金为 151,731,232.68 元。 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 单位及个人往来等 142,687,579.66 利息收入 9,043,653.02 40. 支付的其他与经营活动有关的现金为 1,393,979,888.19 元。 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 广告费 834,271,466.09 运输费 80,864,301.31 研究开发费 63,056,802.24 差旅费 62,434,156.34 修理及水电费 48,239,184.34 办公费 39,325,756.13 保险费 25,886,519.62 租赁费 18,670,359.89 41. 收到的其他与筹资活动有关的现金为 16,631,400.00 元 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 老工业基地改造专项资金拨款 7,010,000.00 财政科技三项费等项目拨款 4,541,560.00 财政补贴款等 5,079,840.00 （二）母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 52 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 533,939,309.76 63.81% 28,442,061.03 683,835,780.89 68.36% 38,374,488.57 1-2 年 38,548,363.82 4.61% 6,063,674.39 38,888,391.68 3.89% 3,828,701.72 2-3 年 28,755,196.59 3.44% 8,532,361.38 48,065,110.52 4.80% 14,419,533.17 3 年以上 235,474,846.20 28.14% 210,137,726.35 229,557,625.94 22.95% 205,428,972.18 合 计 836,717,716.37 100.00% 253,175,823.15 1,000,346,909.03 100.00% 262,051,695.64 （2）本项目年末余额中前五名的合计欠款金额为 29,231,753.72 元，占应收账款总 额的 3.49％。 （3） 本项目年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （4） 本年核销坏账 10,911,105.13 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和 因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 2. 其他应收款 （1） 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 262,503,932.11 77.36% 904,153.12 189,744,460.34 70.62% 930,909.98 1-2 年 27,440,268.31 8.09% 321,541.80 18,022,827.16 6.71% 168,444.98 2-3 年 3,130,584.10 0.92% 346,531.08 10,440,679.86 3.89% 51,872.68 3 年以上 46,260,411.71 13.63% 36,769,915.18 50,487,066.29 18.78% 43,256,535.30 合 计 339,335,196.23 100.00% 38,342,141.18 268,695,033.65 100.00% 44,407,762.94 （2） 本项目年末余额中前五名的合计欠款金额为 30,338,113.79 元，占其他应收 款总额的 8.94％。 （3）本项目年末余额中含应收持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位 哈药集团有限公司的款项 15,629,979.11 元。 3. 长期投资 （1）明细情况 项 目 年末数 年初数 53 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 693,182,881.02 671,714,554.36 其中：股权投资差额 86,720,795.35 450,641.73 合 计 693,182,881.02 671,714,554.36 （2）长期股权投资--其他股权投资 被投资单位 投资起 比例 本年权益增 现金 累计权益增减 初始投资额 年初数 年末数 名称 止期 （％） 减额 红利 额 哈尔滨哈药集 团三精制药股 无期限 237,100,000.00 29.80 159,140,080.54 159,140,080.54 159,140,080.54 份有限公司 哈药集团医药 有限公司 无期限 42,000,000.00 93.33 5,313,282.72 5,313,282.72 5,313,282.72 哈尔滨三精锐 2000.08.22 普高科技发展 -2004.08.22 10,000,000.00 55.00 2,242,840.14 -552,743.22 -8,309,903.08 1,690,096.92 有限公司 哈药集团三精 2001.01.01 制药有限公司 -2031.01.01 264,580,000.00 36.00 562,314,975.01 -227,177,656.12 120,606,610.44 335,137,318.89 张家口帝哈制 2001.06.22 药有限公司 -2029.06.21 38,954,364.39 36.93 35,452,620.69 -3,338,896.02 -6,840,639.72 32,113,724.67 哈药集团三精 加滨药业有限 无期限 2,943,000.00 49.00 21,608,912.56 2,073,701.33 23,522,257.58 23,682,613.89 公司 成都升和三精 有限责任公司 无期限 4,500,000.00 4,863,274.37 -4,863,274.37 5,106,078.42 哈药慈航制药 股份有限公司 无期限 30,000,000.00 30.00 9,981,289.86 -10,121.82 60,368.04 9,971,168.04 黑龙江省宇华 担保投资股份 无期限 30,000,000.00 10.00 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 国药物流有限 2002.11.08 责任公司 -2052.11.07 4,800,000.00 8.00 4,800,000.00 4,800,000.00 大连美罗集团 2004- 有限公司 2034 4,613,800.00 8.00 4,613,800.00 4,613,800.00 合 计 669,491,164.39 671,263,912.63 -64,801,826.96 298,598,134.94 606,462,085.67 本项目中本年权益增减主要为： ①增加投资：公司受让建材公司持有的天鹅股份公司 29.80%股权；[详见附注四、 （一）、1]公司以所属的医药药材分公司的部分资产及负债出资，设立哈药集团医药有 限公司；对大连美罗集团有限公司投资 4,613,800.00 元。[详见附注四、（二）] 减少投资：公司将持有的三精有限公司 60%股权转让。[详见附注四、（一）、2] ②其他为按权益法核算的本年权益增减额。 （3）股权投资差额 54 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位 摊销 初始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销额 摊余价值 名称 期限 哈尔滨哈药 集团三精制 80,306,841.31 10 年 80,306,841.31 2,007,671.03 78,299,170.28 药股份有限 公司 哈药集团三 精制药有限 -17,356,353.63 30 年 -15,620,718.27 -9,491,755.89 -488,147.45 -5,640,814.93 公司 哈药慈航制 药股份有限 20,089,200.00 10 年 16,071,360.00 2,008,920.00 14,062,440.00 公司 合 计 83,039,687.68 450,641.73 80,306,841.31 -9,491,755.89 3,528,443.58 86,720,795.35 上述股权投资差额系初始投资成本与本公司应享有的被投资单位所有者权益份额的 差额。 ①本报告期内，本项目增加的原因主要系公司溢价受让建材公司持有的天鹅股份公 司 29.80%股权所产生的股权投资差额。 [详见附注四、（一）、1] ②本报告期内，本项目转出的原因为本公司将持有的三精有限公司 60%股权转让， 相应转出该部分股权所对应的尚未摊销的股权投资差额。 4. 主营业务收入＼主营业务成本 主营业务收入 本年数 上年数 中药 352,137,163.70 721,132,272.83 西药 3,147,418,823.78 4,310,756,856.40 保健品 661,458,007.36 667,446,716.11 其他 140,988,191.62 182,225,077.68 小 计 4,302,002,186.46 5,881,560,923.02 抵 销 73,297,001.27 115,340,115.09 合 计 4,228,705,185.19 5,766,220,807.93 主营业务成本 本年数 上年数 中药 170,727,553.31 506,265,784.74 西药 2,168,918,753.84 2,928,814,330.61 保健品 97,129,448.08 122,255,777.59 其他 123,164,709.18 150,566,687.32 小 计 2,559,940,464.41 3,707,902,580.26 抵 销 77,713,946.67 112,305,326.02 合 计 2,482,226,517.74 3,595,597,254.24 本年前 5 名客户销售收入总额为 212,608,082.00 元，占公司全年总销售收入的 5.03％。 55 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 5. 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 59,560,114.33 109,186,683.75 债权投资收益 10,700.00 处置长期投资损益 35,408,002.36 -1,806,961.11 股权投资差额摊销 -3,528,443.58 -1,430,374.88 合 计 91,439,673.11 105,960,047.76 六、 关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法 定 关 系 或类型 代表人 哈药集团有限公司 哈尔滨 医药制造、医药商业 母公司 国有独资 郝伟哲 医药技术咨询、服务 哈尔滨三精锐普高科 哈尔滨 医疗器械科研 子公司 有限责任公司 姜林奎 技发展有限公司 开发及生产销售 哈尔滨哈药集团三精 哈尔滨 医药制造、医药经销、 实质控制 股份有限公司 姜林奎 制药股份有限公司 投资管理 的子公司 哈药集团医药有限公司 哈尔滨 购销化学药原料及其 子公司 有限责任公司 张利君 制剂、药品等 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 哈药集团有限公司 436,813,000.00 436,813,000.00 哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00 18,180,000.00 发展有限公司 哈尔滨哈药集团三精 257,728,265.00 128,864,133.00 386,592,398.00 制药股份有限公司 哈药集团医药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 56 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 哈药集团有限公司 332,081,435.00 34.76 99,624,431.00 34.76 431,705,866.00 34.76 哈尔滨三精锐普 10,000,000.00 55.00 10,000,000.00 55.00 高科技发展有限公司 哈尔滨哈药集团三精 115,200,000.00 29.80 115,200,000.00 29.80 制药股份有限公司 哈药集团医药有限公司 42,000,000.00 93.33 42,000,000.00 93.33 哈药集团三精加滨 2,943,000.00 54.70 310,230.00 5.70 2,632,770.00 49.00 药业有限公司 哈药集团三精 264,580,000.00 96.00 165,371,200.00 60.00 99,208,800.00 36.00 制药有限公司 成都升和三精医药 4,500,000.00 45.00 4,500,000.00 45.00 有限责任公司 本报告期内，公司将持有的三精有限公司、三精加滨有限公司的部分股权及成都升 和公司的全部股权转让后，本公司不再对上述三个公司存在控制关系。 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司 哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 哈药集团哈尔滨中药三厂 属于同一母公司 哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 哈尔滨市亨通开发实业总公司 属于同一母公司 哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰药品经销有限公司 属于同一母公司 哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 属于同一母公司 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司 哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰建筑工程公司 属于同一母公司 张家口帝哈制药有限公司 联营企业 57 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 联营企业 国药物流有限责任公司 联营企业 哈药慈航制药股份有限公司 联营企业 (二)关联方往来 1．应收账款 单位名称 年末数 年初数 哈尔滨铃兰药品经销有限公司 3,227,936.11 4,825,904.31 哈尔滨市亨通开发实业总公司 2,094,854.60 5,265,020.99 哈药集团生物工程有限公司 714,179.37 12,000.00 哈尔滨医药供销有限责任公司 646,967.52 1,154,771.84 其他关联方 318,506.94 241,934.43 合 计 7,002,444.54 11,499,631.57 2．其他应收款 单位 名称 年末 数 年初 数 哈药集团有限公司 15,629,979.11 25,980,136.53 哈尔滨生物药品公司 3,925,961.40 3,925,961.40 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 2,015,897.22 1,764,483.20 哈尔滨千手佛经贸有限公司 1,471,938.00 1,412,818.80 哈尔滨市享通开发实业总公司 1,170,274.09 1,795,851.72 哈尔滨制药五厂 -1,488,735.88 968,508.73 其他关联方 28,775.46 568,224.56 合 计 22,754,089.40 36,415,984.94 3．预付账款 单位名称 年末数 年初数 哈尔滨中药一厂 393,147.47 390,816.27 其他关联方 -42,652.31 33,296.70 合 计 350,495.16 424,112.97 4．应付账款 58 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 单位名称 年末数 年初数 张家口帝哈制药有限公司 17,715,893.29 14,596,156.45 哈尔滨康铃科技开发有限公司 2,634,232.50 哈药集团哈尔滨中药三厂 1,149,889.00 1,377,286.53 哈药集团生物工程有限公司 648,895.29 701,245.28 哈尔滨医药供销有限责任公司 332,600.60 104,945.99 哈尔滨市亨通开发实业总公司 151,677.86 593,025.00 其他关联方 102,484.59 383,924.92 合 计 22,735,673.13 17,756,584.17 5．预收账款 单位名称 年末数 年初数 哈尔滨医药集团公司药品经销公司 523,166.85 哈尔滨医药供销有限责任公司 71,856.82 合 计 523,166.85 71,856.82 6．其他应付款 单位名称 年末数 年初数 哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 2,035,202.42 1,974,444.26 哈尔滨铃兰建筑工程公司 694,782.38 101,471.22 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68 哈药集团生物工程有限公司 4,942,120.68 495,083.81 合 计 10,033,846.16 4,932,739.97 （三）其他关联交易 本报告期内，公司在受让建材公司持有的天鹅股份公司 29.8%股权完成后，将持有 的三精有限公司 96%股权中的 60%转让给天鹅股份公司，截止 2004 年 9 月 30 日，与上述 股权转让有关的程序均已履行完毕。[详见附注四、（一）] 七、 或有事项 本公司之子公司哈药集团医药有限公司以前年度与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权 纠纷一案，经中华人民共和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向哈药集团医 药有限公司赔偿人民币 6,523,606.33 元，至 2004 年 12 月末已执行回款 320 万元，目前 剩余赔偿款仍在继续执行中。 59 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 八、 承诺事项 根据公司 2004 年 4 月 18 日召开的三届二十六次董事会决议，审议通过了《关于拟 增加收购天鹅股份国家股股权事项的议案》，公司在受让建材公司持有的天鹅股份公司 29.80%股权后，继续受让建材公司持有的三精股份公司剩余 16.27%的国家股计 41,941,935 股。公司 2003 年度股东大会审议通过了该项议案。 2004 年 4 月 28 日，公司与建材公司签订《股权转让协议》，以经北京永拓会计师 事务所有限责任公司出具的京永证审字(2004)第 010 号《审计报告》确认的 2003 年 12 月 31 日净资产为参考依据，确定上述股权的转让价款总计 104,687,000.00 元。 2004 年 9 月 27 日，因三精股份公司以资本公积转增股本，公司与建材公司签订 《股权转让协议之补充协议》，确定本公司实际受让股份为 6,291.2903 万股，受让股份 比例不变，股份转让总价款不变。 2005 年 2 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]168 号《关于 哈尔滨哈药集团三精制药股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意了上述国有 股转让方案。 若上述股权受让完成后,公司将持有三精股份公司 17811.2903 万股、占三精股份公 司总股本的 46.07%。 截止本财务报告日，上述股权转让程序尚在履行中。 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项 2005 年 2 月 18 日，公司以所属独立核算的哈药集团世一堂中药饮片厂经评估确认 的净资产投资，与亳州鼎昌药业有限公司及李本忠等自然人共同组建哈药集团世一堂中 药饮片有限责任公司，公司注册资本为 9,842,000.00 元。 十、非经常性损益项目和金额 项 目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 16,986,901.95 的损益 60 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 债务重组损益 -8,126.05 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 -9,010,967.02 业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -253,872.16 以前年度已经计提各项减值准备的转回 16,272,290.73 合 计 23,986,227.45 减：所得税影响数 5,163,075.75 非经常性损益因素对本年净利润影响 18,823,151.70 十一、债务重组事项 本报告期内，公司与部分债权人达成协议，以非现金资产清偿债务对应付款项共计 4,915,391.07 元进行债务重组，由此产生的债务重组收益 1,120,323.68 元已计入资本 公积。 本报告期内， 公司与部分债务人达成协议，同意债务人以非现金资产清偿对应收款 项 3,615,147.04 元进行债务重组，由此产生的债务重组损失 8,126.05 元已计入营业外 支出。 十二、非货币性交易事项 本报告期内，公司与三精有限公司共同设立了哈药集团医药有限公司，该公司注册 资 本 为 45,000,000.00 元 。 其 中 ： 本 公 司 以 所 属 医 药 药 材 分 公 司 的 账 面 价 值 为 37,619,169.59 元的资产及负债经评估确认价值为 42,000,000.00 元出资，该项股权投 资的初始投资成本为 37,619,169.59 元，与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额 4,380,830.41 元，作为股权投资差额，计入资本公积---股权投资准备。 十三、其他重要事项 （一）2005 年 2 月 28 日，公司召开四届二次董事会会议，拟向三精股份公司出售 公司持有的三精有限公司 36%的股权，待签订正式协议后，提交公司董事会审议批准后 实施。 （二）2004 年 8 月 27 日，公司与哈尔滨牧业资产经营有限公司签订了《关于转让 哈尔滨市养禽场合同》。2004 年 9 月 17 日，哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员 61 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 会哈国资发字[2004]101 号《关于哈尔滨市养禽场改制国有资产处置的批复》，同意哈 尔滨市养禽场国有产权由本公司以承担全部资产、负债和全体职工形式兼并。截止本报 告期末，与上述兼并相关的转让合同中约定的事项尚未履行完毕。 （三）根据 2005 年 3 月 4 日国家税务总局国税发[2005]21 号《关于调整制药企业 广告费税前扣除标准的通知》规定，自 2005 年度起，制药企业每一纳税年度可在销售 （营业）收入 25%的比例内据实扣除广告费支出，超过比例部分的广告费支出可无限期 向以后年度结转。 62 哈药集团股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 董事长：郝伟哲 哈药集团股份有限公司董事会 二○○五年四月十二日 63 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年12月31日 单位：元 年末数 年初数 资 产 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 1 664,981,397.40 471,938,065.93 787,491,009.56 648,377,870.55 短期投资 2 应收票据 3 2 243,914,152.07 167,228,154.88 270,281,305.19 101,282,347.50 应收股利 4 2,782,643.69 2,782,643.69 应收利息 5 441,000.00 441,000.00 1,191,000.00 1,191,000.00 应收账款 6 3 928,121,811.60 583,541,893.22 845,832,421.88 738,295,213.39 其他应收款 7 4 446,091,415.83 300,993,055.05 286,424,060.00 224,287,270.71 预付账款 8 5 208,172,416.58 86,018,373.20 178,588,789.23 138,325,012.82 应收补贴款 9 存货 10 6 1,303,540,798.41 916,253,751.99 1,299,826,711.11 1,058,402,671.97 待摊费用 11 7 6,934,639.73 395,107.00 6,220,633.98 6,132,136.78 一年内到期的长期债权投资 21 8 476.00 476.00 51,600.00 51,600.00 其他流动资产 24 流动资产合计 31 3,802,198,107.62 2,529,592,520.96 3,675,907,530.95 2,919,127,767.41 长期投资: 长期股权投资 32 9 435,587,808.88 693,182,881.02 69,792,410.90 671,714,554.36 长期债权投资 34 长期投资合计 38 435,587,808.88 693,182,881.02 69,792,410.90 671,714,554.36 固定资产: 固定资产原价 39 10 4,330,927,194.36 3,663,576,563.67 3,645,280,206.86 3,220,308,439.91 减：累计折旧 40 10 1,453,562,213.94 1,362,059,138.59 1,249,083,305.32 1,190,221,456.98 固定资产净值 41 2,877,364,980.42 2,301,517,425.08 2,396,196,901.54 2,030,086,982.93 减：固定资产减值准备 42 10 37,858,912.99 37,858,912.99 43,394,038.60 43,394,038.60 固定资产净额 43 2,839,506,067.43 2,263,658,512.09 2,352,802,862.94 1,986,692,944.33 工程物资 44 250,037.89 250,037.89 在建工程 45 11 278,142,768.38 86,395,766.63 363,825,663.08 246,552,125.12 固定资产清理 46 361,832.30 361,832.30 固定资产合计 50 3,117,648,835.81 2,350,054,278.72 2,717,240,396.21 2,233,856,939.64 无形资产及其他资产： 无形资产 51 12 137,237,714.47 82,780,127.98 112,543,621.60 60,760,368.71 长期待摊费用 52 13 210,558.49 2,699,634.19 2,607,034.17 其他长期资产 53 无形及其他资产合计 60 137,448,272.96 82,780,127.98 115,243,255.79 63,367,402.88 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 7,492,883,025.27 5,655,609,808.68 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘波 资 产 负 债 表 (续) 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年12月31日 单位：元 年末数 年初数 负债和股东权益 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 14 595,540,000.00 198,940,000.00 477,650,000.00 469,650,000.00 应付票据 69 15 57,844,065.38 2,480,000.00 67,221,636.71 23,957,423.07 应付账款 70 16 899,862,897.59 495,507,816.64 772,808,723.56 546,663,244.81 预收账款 71 17 130,867,193.47 80,446,552.07 111,869,840.14 88,516,918.86 应付工资 72 18 511,361,303.27 405,752,492.05 676,103,935.11 570,580,996.45 应付福利费 73 93,513,890.55 88,985,420.68 83,109,562.17 66,763,338.01 应付股利 74 19 5,258,156.00 应交税金 75 20 13,541,063.69 5,191,619.25 119,078,428.47 103,196,584.15 其他应交款 80 21 2,646,117.60 1,200,461.78 7,269,948.60 6,427,375.54 其他应付款 81 22 408,830,205.13 336,124,502.26 408,017,026.44 383,979,184.46 预提费用 82 23 13,334.15 260,586.74 260,000.00 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 24 237,953,079.83 153,690,343.33 171,549,163.83 154,281,955.33 其他流动负债 90 流动负债合计 100 2,957,231,306.66 1,768,319,208.06 2,894,938,851.77 2,414,277,020.68 长期负债: 长期借款 101 25 601,979,956.69 468,459,956.69 397,389,376.84 271,369,376.84 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 26 27,377,560.00 27,377,560.00 15,826,000.00 15,826,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 629,357,516.69 495,837,516.69 413,215,376.84 287,195,376.84 递延税项: 递延税款贷项 111 2,301,940.29 负债合计 114 3,586,588,823.35 2,264,156,724.75 3,310,456,168.90 2,701,472,397.52 少数股东权益 522,690,249.38 91,122,840.44 股东权益: 股本 115 27 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 955,388,825.00 955,388,825.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 955,388,825.00 955,388,825.00 资本公积 118 28 895,464,947.56 895,464,947.56 1,142,504,128.39 1,142,504,128.39 盈余公积 119 29 739,020,308.23 737,789,891.76 706,088,305.05 581,297,752.26 其中：法定公益金 120 29 151,585,932.89 151,449,219.95 159,398,558.70 125,367,196.70 未分配利润 121 30 507,113,223.75 516,192,771.61 372,623,326.07 507,403,561.12 其中：拟派现金股利 95,538,882.50 95,538,882.50 股东权益合计 122 3,383,603,952.54 3,391,453,083.93 3,176,604,584.51 3,186,594,266.77 负债和股东权益总计 135 7,492,883,025.27 5,655,609,808.68 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘波 利 润 表 会企02表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年度 单位：元 本年数 上年数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 31 7,174,900,490.93 4,228,705,185.19 6,928,744,167.13 5,766,220,807.93 减：主营业务成本 4 31 4,486,571,353.37 2,482,226,517.74 4,110,835,376.68 3,595,597,254.24 主营业务税金及附加 5 32 60,810,751.53 40,436,804.15 59,121,976.54 42,878,869.92 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 2,627,518,386.03 1,706,041,863.30 2,758,786,813.91 2,127,744,683.77 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 33 16,283,829.29 18,500,854.91 7,422,422.36 14,240,589.12 减：营业费用 14 34 1,509,135,068.50 1,004,926,546.38 1,329,444,083.79 980,565,612.69 管理费用 15 751,026,095.58 461,243,997.75 923,981,686.48 803,682,401.72 财务费用 16 35 47,318,197.60 25,309,085.88 35,129,681.20 31,507,749.68 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 336,322,853.64 233,063,088.20 477,653,784.80 326,229,508.80 加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 36 19,827,417.30 91,439,673.11 -5,379,712.46 105,960,047.76 补贴收入 22 营业外收入 23 37 5,390,137.54 1,842,602.88 3,574,935.69 3,158,405.63 减：营业外支出 25 38 29,029,320.77 26,744,211.72 24,591,226.20 20,053,469.52 四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 27 332,511,087.71 299,601,152.47 451,257,781.83 415,294,492.67 减：所得税 28 59,680,339.98 38,780,919.98 100,686,845.05 75,324,196.57 少数股东本期损益 29 9,869,964.37 19,205,095.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 262,960,783.36 260,820,232.49 331,365,841.72 339,970,296.10 补充资料: 本年数 上年数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 35,408,002.36 35,408,002.36 -1,806,961.11 -1,806,961.11 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -5,195,466.09 -5,195,466.09 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 8,126.05 8,126.05 127,114.29 127,114.29 6.其他 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘波 利 润 分 配 表 会企02表附表1 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年度 单位:元 本年数 上年数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 262,960,783.36 260,820,232.49 331,365,841.72 339,970,296.10 加：年初未分配利润 2 497,413,878.86 507,403,561.12 214,874,508.68 311,858,430.20 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 760,374,662.22 768,223,793.61 546,240,350.40 651,828,726.30 减：提取法定盈余公积 9 26,355,449.13 26,082,023.25 47,841,945.62 33,997,029.61 提取法定公益金 10 26,218,736.19 26,082,023.25 46,618,926.04 33,997,029.61 提取职工奖励及福利基金 11 1,114,305.31 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 707,800,476.90 716,059,747.11 450,665,173.43 583,834,667.08 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 105,148,370.65 104,328,093.00 1,610,741.40 应付普通股股利 19 95,538,882.50 95,538,882.50 76,431,105.96 76,431,105.96 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 30 507,113,223.75 516,192,771.61 372,623,326.07 507,403,561.12 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘波 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年度 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 6,235,123,074.78 3,491,731,203.31 收到的税费返还 3 20,407,506.20 16,859,327.37 收到的其他与经营活动有关的现金 8 39 151,731,232.68 53,569,777.06 现金流入小计 9 6,407,261,813.66 3,562,160,307.74 购买商品、接受劳务支付的现金 10 3,302,772,300.96 1,205,802,380.07 支付给职工以及为职工支付的现金 12 744,540,050.03 579,173,905.91 支付的各项税费 13 816,963,012.21 573,556,809.67 支付的其他与经营活动有关的现金 18 40 1,393,979,888.19 1,139,864,163.33 现金流出小计 20 6,258,255,251.39 3,498,397,258.98 经营活动产生的现金流量净额 21 149,006,562.27 63,763,048.76 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 237,100,374.00 237,100,374.00 其中：出售子公司所支付的现金 237,100,000.00 237,100,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 365,505.79 365,505.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 7,020,668.31 2,201,391.40 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 244,486,548.10 239,667,271.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 428,595,557.56 350,347,224.03 投资所支付的现金 31 241,713,800.00 246,132,495.33 其中：购买子公司所支付的现金 237,100,000.00 237,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 670,309,357.56 596,479,719.36 投资活动产生的现金流量净额 37 -425,822,809.46 -356,812,448.17 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 1,519,100.00 借款所收到的现金 40 1,161,600,000.00 778,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 41 16,631,400.00 10,211,000.00 现金流入小计 44 1,179,750,500.00 788,211,000.00 偿还债务所支付的现金 45 917,460,000.00 582,930,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 108,681,987.02 88,671,405.21 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 1,026,141,987.02 671,601,405.21 筹资活动产生的现金流量净额 54 153,608,512.98 116,609,594.79 四、 汇率变动对现金的影响 55 五、 现金及现金等价物净增加额 56 -123,207,734.21 -176,439,804.62 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘波 补充资料 行次 附注 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 262,960,783.36 260,820,232.49 加: 少数股东本期损益 58 9,869,964.37 计提的资产减值准备 59 31,330,662.10 -9,024,141.73 固定资产折旧 60 307,566,801.12 269,072,926.53 无形资产摊销 61 15,123,880.26 8,525,409.22 长期待摊费用摊销 62 2,441,207.21 待摊费用减少（减：增加） 64 -714,005.75 预提费用增加（减：减少） 65 -247,252.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 18,005,094.79 21,119,875.51 固定资产报废损失 67 501,400.56 375,935.44 财务费用 68 55,772,424.33 24,680,294.48 投资损失（减：收益） 69 -19,827,417.30 -91,439,673.11 递延税款贷项（减：借项） 70 -2,301,940.29 存货的减少（减：增加） 71 6,107,950.82 -44,095,478.49 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -44,075,764.14 73,139,892.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -493,507,226.58 -449,412,223.58 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 149,006,562.27 63,763,048.76 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 664,981,397.40 471,938,065.93 减：现金的期初余额 80 787,491,009.56 648,377,870.55 新增子公司购买日现金余额 81 698,122.05 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -123,207,734.21 -176,439,804.62 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：刘波 利润表附表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年度 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全 主营业务利润 2,627,518,386.03 77.65 79.72 营业利润 336,322,853.64 9.94 10.20 净利润 262,960,783.36 7.77 7.98 扣除非经常性损益后的净利润 244,137,631.66 7.22 7.41 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下 项目 全面摊薄=2,627,518,386.03/3,383,603, 净资产收益率 加权平均=2,627,518,386.03/3,296,027, 主营业务利润 全面摊薄=2,627,518,386.03/1,242,005, 每股收益（元） 加权平均=2,627,518,386.03/1,242,005, 全面摊薄=336,322,853.64/3,383,603,95 净资产收益率 加权平均=336,322,853.64/3,296,027,41 营业利润 全面摊薄=336,322,853.64/1,242,005,47 每股收益（元） 加权平均=336,322,853.64/1,242,005,47 全面摊薄=262,960,783.36/3,383,603,95 净资产收益率 加权平均=262,960,783.36/3,296,027,41 净利润 全面摊薄=262,960,783.36/1,242,005,47 每股收益（元） 加权平均=262,960,783.36/1,242,005,47 全面摊薄=244,137,631.66/3,383,603,95 净资产收益率 加权平均=244,137,631.66/3,296,027,41 扣除非经常性损益后净利润 全面摊薄=244,137,631.66/1,242,005,47 每股收益（元） 加权平均=244,137,631.66/1,242,005,47 企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人 资产减值准备明细表 (合并） 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年12月31日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转 其他原因转出数 合 计 回数 一、坏账准备合计 320,623,832.35 45,375,343.92 - 12,670,658.71 12,670,658.71 353,328,517.56 其中：应收账款 275,061,449.84 37,026,414.49 - 12,670,658.71 12,670,658.71 299,417,205.62 其他应收款 45,562,382.51 8,348,929.43 - - - 53,911,311.94 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 43,316,589.96 3,541,656.92 14,463,265.86 7,011,671.24 21,474,937.10 25,383,309.78 其中：库存商品 32,207,558.75 2,603,973.27 8,157,622.62 7,011,671.24 15,169,293.86 19,642,238.16 原材料及包装物 10,642,576.64 649,706.68 6,305,643.24 - 6,305,643.24 4,986,640.08 在产品及半成品 466,454.57 287,976.97 - - - 754,431.54 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 43,394,038.60 253,872.16 4,143,809.72 1,645,188.05 5,788,997.77 37,858,912.99 其中：房屋、建筑物 2,786,862.10 - 2,538,427.99 - 2,538,427.99 248,434.11 机器设备 37,953,337.43 - 628,002.04 1,390,784.91 2,018,786.95 35,934,550.48 运输设备 2,653,839.07 253,872.16 977,379.69 254,403.14 1,231,782.83 1,675,928.40 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 企业负责人: 郝伟哲 主管会计工作负责人: 刘永 会计机构负责人:刘波 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年12月31日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升转 其他原因转出数 合 计 回数 一、坏账准备合计 306,459,458.58 -4,030,389.12 - 10,911,105.13 10,911,105.13 291,517,964.33 其中：应收账款 262,051,695.64 2,035,232.64 - 10,911,105.13 10,911,105.13 253,175,823.15 其他应收款 44,407,762.94 -6,065,621.76 - - - 38,342,141.18 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 17,655,751.84 3,429,486.13 4,845,943.00 3,217,846.07 8,063,789.07 13,021,448.90 其中：库存商品 13,820,387.57 2,491,802.48 2,769,082.57 3,217,846.07 5,986,928.64 10,325,261.41 原材料及包装物 3,368,909.70 649,706.68 2,076,860.43 - 2,076,860.43 1,941,755.95 在产品及半成品 466,454.57 287,976.97 - - - 754,431.54 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 43,394,038.60 253,872.16 4,143,809.72 1,645,188.05 5,788,997.77 37,858,912.99 其中：房屋、建筑物 2,786,862.10 - 2,538,427.99 - 2,538,427.99 248,434.11 机器设备 37,953,337.43 - 628,002.04 1,390,784.91 2,018,786.95 35,934,550.48 运输工具 2,653,839.07 253,872.16 977,379.69 254,403.14 1,231,782.83 1,675,928.40 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 企业负责人: 郝伟哲 主管会计工作负责人: 刘永 会计机构负责人:刘波