北大荒(600598)2004年年度报告

黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598 2004 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二○○五年四月十二日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 16 十、重要事项 ...................................................................... 17 十一、财务会计报告 ................................................................ 21 十二、备查文件目录 ................................................................ 62 1 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司第二届董事会第十八次会议于 2005 年 4 月 12 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号本公司 8 楼董事会会议室召开。会议应到董事 11 人，实到董事 6 人，因故未能到会的董事程国强、胡成 真、郭维和、邹积慧分别委托到会的戴谟安、母松华、姜夏、于洪洲董事代为表决。 3、信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人孙勇才先生，主管会计工作负责人高建国先生，会计机构负责人（会计主管人 员）高建国先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：黑龙江北大荒农业股份有限公司 公司英文名称：Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司英文名称缩写：HACL 2、公司法定代表人：孙勇才 3、公司董事会秘书：史晓丹先生 联系地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话：0451-55195980 传真：0451-55195993 E-mail：600598@haclbdh.com.cn 公司证券事务代表：高建国 联系地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话：0451-55195977 传真：0451-55195950 E-mail：hacl@haclbdh.com.cn 4、公司注册地址：哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 邮政编码：150090 公司国际互联网网址：http://www.hacl.cn 公司电子信箱：hacl@haclbdh.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：公司董事会秘书办公室 公司年度报告备置地点：上海证券交易所 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北大荒 公司 A 股代码：600598 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 27 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2002 年 3 月 20 日 公司变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：2300001100490 公司税务登记号码：地税 230106020704359、国税 23010670283865X 公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：无 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：无 1 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 449,526,590.45 净利润 446,339,965.41 扣除非经常性损益后的净利润 420,633,300.20 主营业务利润 1,318,015,149.32 其他业务利润 12,757,290.32 营业利润 457,328,127.47 投资收益 1,347,653.79 补贴收入 0 营业外收支净额 -9,149,190.80 经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65 现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,561,333.75 债务重组损益 -44,000 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 509,484.78 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -4,252,395.98 因偶发原因，如因遭受自然灾害而计提的各项资产减 -1,933,320.53 值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 33,988,230.69 合计 25,706,665.21 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 3,205,039,367.68 1,866,327,376.50 71.73 1,471,430,073.09 1,471,430,073.09 利润总额 449,526,590.45 383,430,731.47 17.24 380,637,181.31 380,637,181.31 净利润 446,339,965.41 383,430,731.47 16.41 380,637,181.31 380,637,181.31 扣除非经常性损益的净利 420,633,300.20 379,371,106.49 10.88 380,192,988.54 380,192,988.54 润 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减 调整后 调整前 (%) 总资产 8,653,603,083.16 7,640,195,459.69 13.26 6,199,190,010.65 6,199,190,010.65 股东权益 4,006,051,330.89 3,883,102,565.48 3.17 3,687,506,404.29 3,496,411,604.29 经营活动产生的现金流量 236,084,278.65 556,505,816.68 -57.58 232,556,625.54 232,556,625.54 净额 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减 调整后 调整前 (%) 2 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 每股收益（全面摊薄） 0.30 0.26 15.38 0.26 0.26 最新每股收益 净资产收益率（全面摊 11.14 9.87 1.27 10.32 10.89 薄）（%） 扣除非经常性损益的净利 润的净资产收益率（全面 10.50 9.77 0.73 10.31 10.87 摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金 0.16 0.38 -57.89 0.16 0.16 流量净额 每股收益（加权平均） 0.30 0.26 15.38 0.27 0.27 扣除非经常性损益的净利 润的每股收益（全面摊 0.29 0.26 11.54 0.26 0.26 薄） 扣除非经常性损益的净利 润的每股收益（加权平 0.29 0.26 11.54 0.26 0.26 均） 净资产收益率（加权平 11.20 10.13 1.07 12.28 12.28 均）（%） 扣除非经常性损益的净利 润的净资产收益率（加权 10.56 10.02 0.54 12.26 12.26 平均）（%） 本期比上 2002 年末 2004 年末 2003 年末 期增减 调整后 调整前 (%) 每股净资产 2.73 2.64 3.41 2.51 2.38 调整后的每股净资产 2.51 2.38 5.46 2.39 2.30 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.90 33.08 0.90 0.90 营业利润 11.42 11.48 0.31 0.31 净利润 11.14 11.20 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 10.50 10.56 0.29 0.29 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,469,960,000 1,599,265,921.43 279,646,602.15 93,215,534.09 534,230,041.90 3,883,102,565.48 本期增 67,143,857.28 22,381,285.76 55,804,908.13 122,948,765.41 加 本期减 少 期末数 1,469,960,000 1,599,265,921.43 346,790,459.43 115,596,819.85 590,034,950.03 4,006,051,330.89 1)、盈余公积变动原因：从净利润中提取 2)、法定公益金变动原因：从净利润中提取 3)、未分配利润变动原因：本年实现的净利润 4)、股东权益变动原因：本年利润增加所致 3 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 1,169,960,000 1,169,960,000 其中： 国家持有股份 1,169,960,000 1,169,960,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,169,960,000 1,169,960,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 300,000,000 300,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 300,000,000 300,000,000 三、股份总数 1,469,960,000 1,469,960,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2002-03-13 5.38 300,000,000 2002-03-29 300,000,000 经中国证监会证监发行字[2002]19 号文核准，本公司于 2002 年 3 月 13 日利用上海证券交易系 统，以网上累计投标询价方式成功发行了 30,000 万股每股面值 1.00 元的人民币普通股，发行价为每 股人民币 5.38 元。并于 2002 年 3 月 29 日起在上海证券交易所挂牌交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司 2002 年首次成功发行了 30,000 万股社会公众股后，总股本从 116,996 万股增至 146,996 万 股，公司总股本由 116,996 万元增至 146,996 万元。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 71,059 户，流通 A 股股东 71,059 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 份类别（已 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 流通或未流 结情况 或外资股 通） 东） 黑龙江北大荒农垦集团总 0 1,169,960,000 79.59 未流通 国有股东 公司 海富通精选 13,222,006 0.90 已流通 未知 裕隆基金 2,460,591 12,535,450 0.85 已流通 未知 海富通收益 10,447,023 0.71 已流通 未知 盛利精选 7,273,362 0.49 已流通 未知 湘财荷业 7,148,721 0.49 已流通 未知 安信基金 3,369,327 0.23 已流通 未知 博时裕富 -136,494 3,215,016 0.22 已流通 未知 银丰基金 -1,468,701 3,073,823 0.21 已流通 未知 德盛小盘 2,851,659 0.19 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司第一大股东与其他九位流通股股东之间不存在关联关系，本公司不了解其它九名流通股股 东之间的关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：黑龙江北大荒农垦集团总公司 法人代表：吕维峰 注册资本：6,000,000,000 元人民币 成立日期：1994 年 4 月 9 日 主要经营业务或管理活动：农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、 物资供销、仓储等 本公司独家控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司(简称集团公司)。集团公司是经黑龙江省体 改委批准，于 1994 年 4 月 9 日成立的大型国有资产运营公司，是经国家计委、经贸委、体改委以计 规划［1998］332 号文批准的国家 120 家大型企业试点集团—黑龙江北大荒农垦集团的核心企业。注 册资本 60 亿元，注册地址为哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号，法定代表人吕维峰。经营范围主要包 括：农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储等。 报告 期内控股股东持股数未发生变化。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 海富通精选 13,222,006 A股 裕隆基金 12,535,450 A股 海富通收益 10,447,023 A股 盛利精选 7,273,362 A股 湘财荷业 7,148,721 A股 安信基金 3,369,327 A股 博时裕富 3,215,016 A股 银丰基金 3,073,823 A股 德盛小盘 2,851,659 A股 国元证券 2,787,900 A股 本公司不了解前十名流通股股东之间的关联关系。 前十名流通股东中的前九名与前十名股东的九名相同，本公司不了解股东之间的关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 孙勇才 董事长 男 63 2000-06-30 2003-06-30 0 0 0 无 胡成真 董事 男 60 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 6 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 母松华 董事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 郭维和 董事 男 60 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 姜 夏 董事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 邹积慧 董事 男 50 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 董事、 于洪洲 男 58 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 总经理 付连祯 董事 男 56 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 独立董 戴谟安 男 70 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 事 独立董 程国强 男 42 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 事 钟国林 监事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 丁元森 监事 男 56 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 谭占龙 监事 男 43 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 董事会 史晓丹 男 45 2001-06-30 2003-06-30 0 0 0 秘书 副总经 陈玉林 男 41 2002-08-18 0 0 0 理 总会计 高建国 男 33 2004-10-21 0 0 0 师 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)孙勇才，公司董事长，1942 年 8 月出生，大学本科学历，高级经济师。1965 年 9 月大学毕 业，曾任中学教师、黑龙江生产建设兵团组织处干事，黑龙江省农垦总局组织部科长、副部长、企业 整顿办公室主任、宣传处处长、组织部部长，1996 年任集团公司副书记， 2000 年 6 月始担任本公司 董事长。现为第九届黑龙江省政协委员 。 (2)胡成真，本公司董事，1945 年 8 月出生，大专学历，农业经济师。先后任友谊农场政治处组 织科副科长、七分场党委书记、友谊农场党委副书记，友谊县政府副县长，二九一农场党委书记，集 团公司九三分公司党委书记，1998 年 11 月始任集团公司副总经理。 (3)母松华，本公司董事，1948 年 3 月出生，大学文化，高级政工师。1967 年 10 月参加工作， 历任牡丹江分局物资处计划员、科长、副处长、处长， 牡丹江垦区工会主席，农垦工会副主席， 1996 年 4 月始任集团公司工会主席。 (4)郭维和，本公司董事，1945 年 10 月出生，大学文化，高级农业经济师。1960 年 1 月始先后 在佳木斯市电机厂、友谊农场二分场工作，1985 年 9 月始先后任友谊农场水利公司党委书记、友谊 农场副场长、场长，1996 年 8 月始任集团公司红兴隆分公司经理。 (5)姜 夏，本公司董事，1948 年 4 月出生，大学文化，高级经济师。1965 年 7 月在友谊农场七 分场工作， 1976 年 10 月始先后任江川农场办公室秘书、副主任、主任、副场长、场长，红兴隆分 局党委副书记、第一副局长，集团公司绥化分公司总经理，1999 年 12 月始任集团公司牡丹江分公司 经理、书记。 (6)邹积慧，本公司董事，1955 年 7 月出生，研究生学历，高级政工师。1972 年 12 月始先后在 和平牧场基建队、绥化农场局科研所工作， 1981 年 12 月始先后任绥化分局宣传部科长、副部长、 部长，绥棱农场党委书记、场长，1997 年 7 月始任集团总公司宝泉岭分公司经理。 (7)于洪洲，本公司董事，总经理，1947 年 5 月出生，大学文化，高级经济师。1968 年 10 月参 加工作，历任海伦农场革委会副主任、场长，绥化分局生产处处长、外经办主任，绥化分局副局长， 佳木斯肉联厂厂长，2000 年 8 月始任黑龙江多多集团有限责任公司董事长兼总经理，2001 年 4 月始 担任本公司总经理。 (8)付连祯，本公司董事，1949 年 10 月出生，大学文化，高级会计师。1968 年 10 月参加工作， 历任八五四农场统计、会计、财务科副科长、计划科科长、副场长，农垦总局财务处副处长、风险互 助办公室主任，1998 年 12 月始任本公司董事。 7 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 (9)戴谟安，独立董事，现年 70 岁，教授。于 1954 年至 1959 年期间在苏联列宁格勒农学院学 习，1959 年始历任东北农学院助教、教研室主任、系副主任、副教授、农学院党委副书记、教授， 黑龙江省教委主任、党组书记，黑龙江省政府副省长，黑龙江省政协常务副主席。 (10)程国强，独立董事，1963 年 5 月出生，博士。程先生曾作过香港大学高级访问学者、联合 国亚太经济社会理事会 CGPRT 中心项目国家专家、美国农业部经济研究局、国际粮食政策研究所高级 访问学者，1997 年始先后任中国农科院国际农产品贸易研究中心主任，国务院发展研究中心研究 员。程先生还兼任外经贸部加入 WTO 农业谈判专家组组长，农业部顾问，农业部农业外经贸工作专家 组组长，农业部软科学委员会专家工作组成员、课题管理委员会副主任委员，国家粮食局顾问，农业 部农村经济研究中心特邀专家等职。 (11)钟国林，本公司监事会召集人，1948 年 10 月出生，大学本科学历，高级政工师。1968 年 11 月始历任泰来农场、依安农场副场长、副书记、书记，齐齐哈尔分局党委副书记、书记，1992 年 4 月始任农垦总局党委政法委常务副书记，1998 年 5 月始任集团公司纪委书记。 (12)丁元森，本公司监事，1949 年 4 月出生，大学本科学历。1967 年 5 月先后任二九 0 农场五 分场副场长、二分场副场长、副场长，1991 年 11 月始任普阳农场场长,2003 年 11 月任集团公司牡丹 江分公司总经理。 (13)谭占龙，本公司监事，1962 年 7 月出生，大学本科学历，高级会计师。1984 年 7 月始先后 任黑龙江农垦总局财务处科员、副科长、科长，1993 年 8 月始任梧桐河农场场长助理，1994 年 6 月 始任农垦总局财务处副处长，2000 年 6 月始任集团公司财务部经理。 (14)史晓丹，董事会秘书，1960 年 11 月出生，大学本科学历，高级农业经济师。1982 年 8 月始 在红兴隆分局工作，1987 年 9 月始任农垦总局政策研究室主任科员、副主任，体制改革处副处长， 1998 年 11 月始任本公司董事会秘书。 (15)陈玉林，男，汉族，1964 年 8 月出生，41 岁，1979 年 5 月参加工作，1991 年 6 月入党，大 学文化，经济师职称。曾任农业技术员、农场副场长、场长等职，2002 年 8 月任本公司副总经理。 (16)高建国，男，1972 年 7 月生，大学本科学历，会计师。1994 年 8 月在黑龙江省农垦总局参 加工作，历任农垦总局财务处科员、科长；1998 年 11 月起至今在黑龙江北大荒农业股份有限公司工 作，历任财务部副部长、部长，兼任公司证券事务代表,2004 年 10 月任本公司总会计师。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 北大荒农垦集团总公 胡成真 副总经理 1998-11-30 是 司 北大荒农垦集团总公 母松华 工会主席 1996-04-30 是 司 北大荒农垦集团总公 郭维和 经理 1996-08-30 是 司红兴隆分公司 北大荒农垦集团总公 姜夏 经理、书记 1999-12-30 是 司牡丹江分公司 北大荒农垦集团总公 邹积慧 经理 1997-07-30 是 司宝泉岭分公司 北大荒农垦集团总公 钟国林 纪委书记 1998-05-30 是 司 北大荒农垦集团总公 是 谭占龙 财务部经理 2000-06-30 司 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会审议，经股东大会通过后发放 8 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2001 年度公司第一次临时股东大会决议 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 624,333 金额最高的前三名董事的报酬总额 168,333 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 126,000 独立董事的津贴 50,000 独立董事的其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 无 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 2-4 万元 11 5.4-7.2 万元 5 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 原副总经理、总会计师付连祯先生已调离本单位，高建国先生接任总会计师。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 37,825 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 32,733 技术人员 1,031 销售人员 226 管理人员 3,835 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 4,433 中专 3,377 高中 11,169 其他 18,846 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要 求，进一步完善了公司法人治理结构，强化了公司规范运作。 9 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 ⒈公司加强了对董事、监事及高级管理人员的培训，通过提高管理决策层的规范治理意识和能力 来提升公司的治理水平。公司专门组织了管理人员集中学习有关上市公司治理法律法规,并安排董事 参加上海交易所举办的董事培训班，使董事会日常运作更加规范高效。 ⒉公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 ［2003］56 号)的要求，针对公司存在的关联方资金往来和对外担保情况进行了认真自查，并落实了 相应整改措施。 比照《上市公司治理准则》等规范性要求，公司尚有一些差距，独立董事中应补充一名会计专业 人士，独立董事人数尚未达到有关规定要求，需进一步完善高级管理人员考评及激励机制。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 戴谟安 6 6 程国强 6 1 5 报告期内公司共召开 6 次董事会，独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义 务，对公司的发展战略、经营管理、制度建设等提出了良好的建议，发挥了自己的专业才能和工作经 验，切实保证了广大股东 的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，并完全独立 于股东单位。 2)、人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书 等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。 3)、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资产或干预公司 对资产的经营管理。 4)、机构方面：公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存在从属于控 股股东职能部门合署办公等情况。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立开设银行账 户。控股股东未干预公司财务会计活动 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了对董事、监事、高级管理人员的绩效考评标准与激励约束机制。建立并严格依 照《股东大会制度》、《董事会议事规则》、《经理工作规则》等制度进行决策,建立了任前及解聘 审计制度、年度工作责任目标制度及绩效考核和业绩评价制度。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 于 2004 年 4 月 22 日通知，由董事会召集于 2004 年 5 月 25 日在公司八楼会议室召开 股东大会通过的决议及披露情况： 决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年度报告》及摘要；决议通过本公司 董事会向股东大会所做工作报告；决议通过本公司监事会向股东大会所做工作报告；决议通过本公司 2003 年年度决算；决议通过本公司 2003 年年度利润分配方案；决议通过本公司关于会计师事务所续 聘及报酬的议案； 10 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 于 2004.11.5 通知，由董事会召集，于 2004 年 12 月 6 日在公司八楼会议室召开 股东大会通过的决议及披露情况： 决议通过本公司关于为黑龙江省北大荒米业有限公司 8.4 亿元贷款提供担保的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 7 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券 时报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年度公司实现主营业务收入 32 亿元,主营业务利润 13.2 亿元、净利润 4.46 亿元,分别比上 年增长 71.73%、45.88%、16.41%；每股收益为 0.30 元,加权平均净资产收益率 11.20%，分别比上年 增长 15.38%、增加 1.07 个百分点，公司经营规模进一步扩大，盈利能力进一步增强。截止 2004 年 末，资产总额 86.54 亿元，其中净资产 40.06 亿元，每股净资产 2.73 元，分别比上年增长 13.26%、 3.17%、3.41%。资产负债率为 52.21%，比上年增加 3.36 个百分点，主要是收购水稻借款增加所致。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 母公司主要是从事水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、 销售，2004 年后国家陆续出台了多项有利于农业生产的扶持政策，如免征除农业税、粮食直补、良 种补贴等，公司生产经营形势良好。本年度完成总播种面积 952.7 万亩，其中水稻面积 380.3 万亩、 大豆面积 225.2 万亩、玉米面积 113.5 万亩、小麦面积 34.6 万亩，大麦面积 35.8 万亩，杂粮面积 26.8 万亩，经济作物面积 136.2 万亩。实现粮豆总产 321.5 万吨,比上年增加 67.5 万吨，增长 26.6%，比历史最高的 318 万吨增长 1.1%。粮食经销及承包实现的主营业务收入 17.9 亿元，比上年 增加 0.8 亿元，增长 4.7%，实现主营业务利润 10.4 亿元，比上年增加 1.3 亿元，增长 13.72%。 2004 年公司完成了“油改煤”化肥技改工程建设。从上半年看，由于受原料重油的影响，使尿 素产量大幅度减少，致使尿素成本加大，销售量减少，亏损严重，2004 年上半年共生产 72293 吨， 平均成本为 1664.09 元/吨，比 2003 年 1355.82 元/吨上升了 308.27 元/吨，增长 22.74%。下半年又 面临新系统试车的新的挑战，基本完成了 2004 年的生产经营目标及“油改煤”化肥工程建设的投产 试运行。下半年共生产尿素 45336 吨，平均成本为 967.26 元/吨。2004 年浩化分公司累计实现销售 收入 17453 万元，比上年增长了 14%，共计亏损 1841 万元，比上年减亏 2197 万元。2004 年共生产尿 素 117629 吨，比 2003 年增加了 5034 吨，增长了 4.5%，2004 年尿素销售由于受出口及总量减少的影 响，销售呈旺销局面。共销售尿素 130274 吨，比 2003 年增加 2000 吨，增长了 1.6%；尿素平均售价 1339.71 元/吨（含税价 1513.88 元/吨），比 2003 年平均售价 1193.46 元/吨（含税价 1348.61 元/ 吨）上涨 146.25 元/吨，增长 12.25%；全年平均尿素成本为 1235.83 元/吨，比 2003 年降低 119.99 元/吨，“油改煤”化肥技改工程建设完成，将提升公司的整体盈利能力。 2004 年北大荒米业充分利用其龙头优势，狠抓生产，密切关注全国大米市场走势，积极开拓市 场，盈利水平比公司收购前明显提高。2004 年累计生产大米 38.61 万吨、共销售 72.86 万吨，分别 比上年增加 10.3 万吨、14.8 万吨，增长 36.4%和 37.6%；2004 年实现主营业务收入 12.26 亿元、实 现净利润 5082 万元，分别比上年增长 31.7%和 9.7 倍。 2004 年北大荒纸业在技改的同时，生产纸 1.7 万吨，销售 1.8 万吨，分别比上年增长 6%、 63.6%，实现主营业务收入 7655 万元，比上年增加 2716 万元，增长 55%；实现净利润 225 万元，比 上年增加 196 万元，增长 5.8 倍。 11 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 大米销售 1,225,836,664.32 38.25 237,053,703.94 17.99 种植业 1,793,718,601.61 55.97 1,043,967,505.42 79.21 其中:关联交易 295,568,112.13 9.22 -1,174,256.39 -0.09 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 大米 1,225,836,664.32 38.25 237,053,703.94 17.99 农产品 1,793,718,601.61 55.97 1,043,967,505.42 79.21 其中:关联交易 295,568,112.13 9.22 -1,174,256.39 -0.09 合计 / / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 200,234,047.06 元。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 大米销售 1,225,836,664.32 987,411,597.68 19.45 种植业 1,793,718,601.61 749,738,975.19 58.20 大米 1,225,836,664.32 987,411,597.68 19.45 农产品 1,793,718,601.61 749,738,975.19 58.20 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 资产规 净利 公司名称 主要产品或服务 注册资本 性质 模 润 黑龙江北大荒米业 加工 水稻生产加工、销售等 51,000 245,839 5,082 有限公司 业 黑龙江北大荒纸业 加工 文化用纸及其他纸制品 6,000 14,076 225 有限责任公司 业 生产、加工、销售 12 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 哈尔滨龙垦麦芽有 加工 水稻生产加工、销售等 20,500 41,870 0 限公司 业 黑龙江农垦庆丰边 流通 粮食、农药、化肥、水 500 9,492 -97 境贸易有限公司 业 果、建材、农业机械 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 7,787 占采购总额比重 20.16 前五名销售客户销售金额合计 32,564 占销售总额比重 10.16 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年年通过首次发行募集资金 156,300 万元人民币，已累计使用 156,212 万元人民 币，其中本年度已使用 61,670 万元人民币，尚未使用 88 万元人民币，尚未使用募集资金存于银行 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 拟投入金 实际投入 承诺项目名称 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 金额 项目 进度 收益 收购黑龙江北大荒米业有限公 47,613 否 47,613 3,500 5,082 是 是 司 农业高新技术大规模综合应用 42,883 否 42,883 6,472 3,000 是 否 项目 浩良河分公司“油改煤”技改 51,000 否 45,809 3,971 2,197 是 否 工程项目 北大荒纸业公司扩产技术改造 19,537 否 9,407 是 项目 与集团公司共同出资设立龙垦 10,500 否 10,500 是 麦芽有限公司 合计 171,533 / 156,212 13,943 10,279 / / 1）收购黑龙江北大荒农垦集团总公司所持黑龙江北大荒米业有限公司 98.55%的股权 项目拟投入 47613 万元人民币，实际投入 47613 万元人民币，完成全部投资的 100%； 2）农业高新技术大规模综合应用项目 项目拟投入 42883 万元人民币，实际投入 42883 万元人民币，完成全部投资的 100%； 3）浩良河分公司“油改煤”技改工程项目 项目拟投入 51000 万元人民币，实际投入 45809 万元人民币，完成全部投资的 90%； 4）收购黑龙江农垦集团总公司所持黑龙江北大荒纸业有限公司 89.96%的股权，拟投入 6537 万 元，实际投入 6537 万元；纸业公司的扩产技术改造项目，拟投入 13000 万元，实际投入 2870 万元， 完成全部投资的 48%； 5）与黑龙江北大荒农垦集团共同出资设立哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司，建设 10 万吨麦芽工程 项目，拟投入 10500 万元，实际投入 10500 万元，完成全部投资的 100%。 3、资金变更项目情况 无 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 13 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 8,653,603,083.16 7,640,195,459.69 1,013,407,623.47 13.26 主营业务利润 1,318,015,149.32 903,482,514.08 414,532,635.24 45.88 净利润 446,339,965.42 383,430,731.47 62,909,233.95 16.41 现金及现金等价物净 -19,026,275.34 37,402,484.59 56,428,759.93 -150.87 增加额 股东权益 4,006,051,330.89 3,883,102,565.48 122,948,765.41 3.16 (1)总资产变化的主要原因是为本年合并范围增加。 (2)主营业务利润变化的主要原因是农产品销售收入及承包收入增加。 (3)净利润变化的主要原因是农产品销售收入及承包收入增加。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是本年度米业大量收购水稻减少了现金。 (5)股东权益变化的主要原因是本年利润增加。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 2004 年以来国家对农业的政策支持力度明显加大，粮食生产出现重要转机，种植效益及农户收 入明显提高。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、第二届董事会第十二次会议（临时），决议通过本公司关于推荐殷松、耿铁栓、刘春华、黄 宏宝、徐亚平作为黑龙江北大荒农业股份有限公司在黑龙江北大荒纸业有限责任公司的董事和推荐史 晓丹、高树义作为黑龙江北大荒农业股份有限公司在黑龙江北大荒纸业有限责任公司的监事。 2)、第二届董事会第十三次会议，决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年 度报告》及摘要；决议通过本公司董事会向股东大会所做工作报告；决议通过本公司 2003 年年度决 算；决议通过本公司 2003 年年度利润分配方案；决议通过本公司关于会计师事务所续聘及报酬的议 案；决议通过本公司董事会四个专门委员会工作细则；决议通过授权管理层为黑龙江省北大荒米业有 限公司贷款的议案；决议通过本公司 2004 年第一季度报告；决议通过本公司关于召开 2003 年度股东 大会的议案。 3)、第二届董事会第十四次会议（临时），决议通过本公司关于向黑龙江省北大荒米业有限公司 派遣董事、监事的议案；决议通过本公司关于向“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”派遣董事、监事的 议案。 4)、第二届董事会第十五次会议，决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年半 年度报告》和摘要的议案；决议通过本公司《黑龙江北大荒农垦集团总公司与黑龙江北大荒农业股份 有限公司关联交易决策及信息披露管理框架协议》的议案；决议通过本公司关于对《黑龙江北大荒农 业股份有限公司信息披露管理办法》修改的议案；决议通过本公司关于董事会授权经理机构寻找企业 进行银行贷款互保的议案；决议通过关于为哈尔滨龙垦麦芽有限公司在交通银行哈尔滨分行融通支行 贷款 20000 万元人民币提供连带责任担保的议案；决议通过本公司关于实施农业互助保险的建议的议 案。 5)、第二届董事会第十六次会议决议，决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年第三季度报告》的议案。鉴于付连祯同志已调离本单位，总经理提议：根据本人辞呈同意辞去其黑 14 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 龙江北大荒农业股份有限公司副总经理、总会计师职务，推荐高建国同志为黑龙江北大荒农业股份有 限公司总会计师的议案。 6)、第二届董事会第十七次（临时）会议，决议通过本公司关于为黑龙江省北大荒米业有限公司 3.5 亿元贷款提供担保的议案；决议通过本公司关于为黑龙江省北大荒米业有限公司 8.4 亿元贷款提 供担保的议案；决议通过本公司关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会依照股东大会授予的职权，认真执行并完成了股东大会通过的各项决议。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2004 年度实现净利润 446,339,965.41 元，根据公司 章程，按 10%比例提取法定盈余公积金 44,762,571.52 元（以母公司实现净利润 447,625,715.20 元 为基数），按 5%比例提取法定公益金 22,381,285.76 元，本年度可供股东分配利润 379,196,108.13 元。以 2004 年底股本 1,469,960,000 股为基数，每 10 股派 0.5 元（含税）现金红利，同时实施资本 公积转增股本每 10 股转增 2 股。合计派现 73,498,000.00 元，派送现金红利后剩余未分配利润 305,698,108.13 元结转 2005 年度。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于黑龙江北大荒农业股份有限公司 大股东及其他关联方资金占用及提供担保事项的专项说明 中国证券监督管理委员会黑龙江监管局： 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2004 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表，并出具 XYZH/A105074 号审计报告。根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）（以下简称“证监会通知”）的要求， 我们对截止 2004 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关联方与贵公司资金往来情况及提供担保事项 出具专项说明。贵公司董事会的责任是依据证监会通知要求准备说明文件并对说明文件负责，同时提 供大股东及其他关联方资金占用情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况的真实、合 法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责 任是对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关 情况进行审核，并出具专项说明。 经审核，截至 2004 年 12 月 31 日，贵公司应收控股股东及其他关联方资金往来余额共计 43,224 万元，其中，应收控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司资金往来余额为 3,573 万元；应收其他关联 方资金往来余额为 39,651 万元。贵公司为控股子公司黑龙江省北大荒米业有限公司提供贷款担保 140,000 万元，为控股子公司哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供贷款担保 13,000 万元。贵公司与控股股 东及其他关联方资金往来和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保的具体情况请见附表。 本说明仅供贵公司向中国证监会及其相关机构报送贵公司 2004 年 12 月 31 日审计报告使用，未 经本事务所的书面同意，不得用于其他用途。 附件 1、上市公司资金占用情况表 附件 2、上市公司对外担保情况表 信永中和会计师事务所 中国 北京 2005 年 04 月 10 日 15 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 资金占用 本年增加 本年减少 占用方 偿还方 与上市公司关系 期初数 期末数 占用原因 方 数 数 式 式 应收账款 母公司 2,015 59 1,027 1,047 采购 生产 现金 母公司的控股子 16,665 13,862 15,499 15,027 采购 生产 现金 公司 其他应收 资金周转 母公司 11,312 0 7,739 3,573 拆借 现金 款 困难 母公司的控股子 资金周转 39,651 0 0 39,651 垫付 公司 困难 预付账款 母公司 0 198 0 198 采购 生产 母公司的控股子 7 593 447 153 采购 生产 现金 公司 报告期内集团公司占款已偿还 7739 万元 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发［2003］56 号)(以下简称《通知》)精神，公司独立董事戴谟安先生、程国强先生本着认真 负责的原则对公司累计和当期对外担保情况，执行前述规定情况进行了检查和核实，现就有关情况说 明如下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日公司累计对外担保发生总额为 15.3 亿元，其中对控股子公司黑龙江北 大荒米业有限公司、哈尔滨龙垦麦芽有限公司分别担保 14 亿元、1.3 亿元，报告期末担保余额为 15.3 亿元。报告期内对黑龙江北大荒米业有限公司担保所贷款项主要为收购稻谷原粮所借款项，担 保程序符合有关法规要求，未发现逾期情况，也未发现可能发生承担连带清偿责任的风险。报告期内 对哈尔滨龙垦麦芽有限公司担保余额 1.3 亿元为短期流动资金借款，尚未发现不能偿还借款及公司承 担连带责任的风险。除以上对控股子公司担保外，公司没有其他对外担保事项。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东及公司持 50%以下的公司、个人或其他法人单 位提供担保，公司没有逾期担保情况。担保总额占公司净资产的比重为 38.19%，风险控制在较低水 平。 经认真审核，公司累计和当期未发生其他对外担保事项。 此说明。 戴谟安 程国强 二○○年四月十二日 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、黑龙江北大荒农业股份有限公司于 2004 年 4 月 19 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八 楼会议室召开第二届监事会第六次会议，决议通过本公司《黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年 年度报告》及摘要；决议通过本公司 2003 年度监事会报告；决议通过本公司 2004 年第一季度报告。 报告期内监事会认真履行职责，对公司的生产经营、财务帐目、建设项目、定期报告以及公司董 事、高管履行职责等情况进行了认真的审核监督，并列席了所有的董事会会议。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会对公司执行国家有关法律、法规情况，执行股东大会、董事会决议情况实施 了监督，未发现公司董事会、总经理班子及高级管理人员在执行职务时有违反国家法律、法规、公司 章程及管理制度的情况，没有发生任损害公司利益和股东权益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期，监事会在对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的检查，通过审阅公司财务报 表及其他会计资料，监事会认为公司账目清楚，会计核算、会计政策变更和财务管理均符合有关规 16 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 定，未发现重大差错与问题。认为公司 2004 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况的经营成 果，信永中和会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告公正、客观、真实、可靠，未发现虚假 与重大遗漏 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内募集资金建设项目未发生变化，项目建设合规、有序，进展顺利，未发现违反基建程序 与事故的行为和问题。公司募集资金严格按照承诺项目所规定的范围使用，公司在建工程的各项资金 一直处于受控状态，操作程序规范 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与关联方均签订一系列合同及协议，本着公开、公平、公正的原则，按正常的商业 往来进行交易，未发现损害公司利益的情况，也未发现给公司资产造成损失的情况 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 易内容 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 种子、 黑龙江北大荒 市场价 化肥、 1,896 9.26 现金 无 集团总公司 格 农药 种子、 母公司之外的 市场价 化肥、 2,443 11.93 现金 无 关联公司 格 农药 供电、 黑龙江北大荒 市场价 供水、 3,573 100 现金 无 集团总公司 格 取暖 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 易内容 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 黑龙江北大荒 市场价 农产品 4,059 5.28 现金 无 集团总公司 格 母公司之外的 市场价 农产品 22,077 28.69 现金 无 关联公司 格 市场价 赵建国 农产品 3,421 4.45 现金 无 格 独立董事意见： 2004 年度公司与集团及其控股企业之间共发生关联交易 37,468 万元，其中销售商品 29,557 万 元，采购物资 4,339 万元,接受劳务 3572 万元。 17 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 鉴于公司及所属控股企业分布较广的地域特点，为保证生产经营的正常进行，与集团公司及所属 企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免的产生关联交易。这些交易是由交易双方 依照“自愿、平等、等价”的原则，按照市场价格协商一致而进行的。不存在损害上市公司利益的情 况，没有也不会对公司本期及未来财务状况及经营成果产生影响，也不会因此对集团及所属企业造成 依赖或被控制，对公司的独立性未造成损害和影响。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 收取的资金 关联方 关联关系 发生额 余额 占用费的金 发生额 余额 额 其他应收款 母公司 0 3,573 母公司的控股子公 其他应收款 0 39,651 司 母公司的控股子公 其他应付款 0 808 司 合计 / 0 43,224 / 0 808 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 808 万元人民币。 关联债权债务形成原因：鉴于公司及所属控股企业分布较广的地域特点，为保证生产经营的正常 进行，与集团公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免的产生关联交 易。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：这些交易是由交易双方依照“自愿、平等、等 价”的原则，按照市场价格协商一致而进行的。不存在损害上市公司利益的情况，没有也不会对公司 本期及未来财务状况及经营成果产生影响，也不会因此对集团及所属企业造成依赖或被控制，对公司 的独立性未造成损害和影响。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 黑龙江北大荒 连带责 2004-03-08～ 2004-03-08 10,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-03-08 黑龙江北大荒 连带责 2004-04-27～ 2004-04-27 12,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-04-26 18 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 黑龙江北大荒 连带责 2004-08-09～ 2004-08-09 10,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-08-09 黑龙江北大荒 连带责 2004-09-27～ 2004-09-27 10,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-09-26 黑龙江北大荒 连带责 2004-10-25～ 2004-10-25 10,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-10-25 黑龙江北大荒 连带责 2004-10-26～ 2004-10-26 10,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-10-25 黑龙江北大荒 连带责 2004-10-29～ 2004-10-29 8,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-10-28 黑龙江北大荒 连带责 2004-11-08～ 2004-11-08 35,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-11-07 黑龙江北大荒 连带责 2004-12-01～ 2004-12-01 12,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-11-29 黑龙江北大荒 连带责 2004-12-02～ 2004-12-02 12,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-12-01 黑龙江北大荒 连带责 2004-12-03～ 2004-12-03 11,000 否 是 米业有限公司 任担保 2005-12-02 哈尔滨龙垦麦 连带责 2004-08-05～ 2004-08-05 10,000 否 是 芽有限公司 任担保 2005-08-05 哈尔滨龙垦麦 连带责 2004-10-21～ 2004-10-21 1,000 否 是 芽有限公司 任担保 2005-10-20 哈尔滨龙垦麦 连带责 2004-10-08～ 2004-11-08 2,000 否 是 芽有限公司 任担保 2005-05-08 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 153,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 153,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 153,000 担保总额占公司净资产的比例 38.19 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 0 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 0 1)、2004 年 3 月 8 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，黑 龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限为 2004 年 3 月 8 日至 2005 年 3 月 8 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 3 月 16 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 2)、2004 年 4 月 27 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，黑 龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 12,000 万元，担保期限为 2004 年 4 月 27 日至 2005 年 4 月 26 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 3)、2004 年 8 月 9 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，黑 龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限为 2004 年 8 月 9 日至 2005 19 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 年 8 月 9 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 4)、2004 年 9 月 27 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，黑 龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限为 2004 年 9 月 27 日至 2005 年 9 月 26 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 5)、2004 年 10 月 25 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司， 黑龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限为 2004 年 10 月 25 日至 2005 年 10 月 25 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》、《证券时报》上。 6)、2004 年 10 月 26 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司， 黑龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限为 2004 年 10 月 26 日至 2005 年 10 月 25 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》、《证券时报》上。 7)、2004 年 10 月 29 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司， 黑龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 8,000 万元，担保期限为 2004 年 10 月 29 日至 2005 年 10 月 28 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》、《证券时报》上。 8)、2004 年 11 月 8 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，黑 龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 35,000 万元，担保期限为 2004 年 11 月 8 日至 2005 年 11 月 7 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 9)、2004 年 12 月 1 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，黑 龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 12,000 万元，担保期限为 2004 年 12 月 1 日至 2005 年 11 月 29 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 10)、2004 年 12 月 2 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司， 黑龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 12,000 万元，担保期限为 2004 年 12 月 2 日至 2005 年 12 月 1 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券时报》上。 11)、2004 年 12 月 3 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司， 黑龙江北大荒米业有限公司提供担保，担保金额为 11,000 万元，担保期限为 2004 年 12 月 3 日至 2005 年 12 月 2 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 12 月 18 日刊登在《上海证券报》、《中国证 券报》、《证券时报》上。 12)、2004 年 8 月 5 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司，哈 尔滨龙垦麦芽有限公司提供担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限为 2004 年 8 月 5 日至 2005 年 8 月 5 日，逾期金额为 0，该事项已于 2004 年 8 月 7 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券时报》上。 13)、2004 年 10 月 21 日，本公司控股子公司，黑龙江北大荒农业股份有限公司为控股子公司， 哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 10 月 21 日至 2005 年 10 月 20 日，逾期金额为 0， 14)、2004 年 11 月 8 日，本公司控股子公司，控股子公司，哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供担 保，担保金额为 2,000 万元，担保期限为 2004 年 10 月 8 日至 2005 年 5 月 8 日，逾期金额为 0， 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 20 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机 构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 111 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 3 年年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 XYZH/A105074 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：贵公司）2004 年 12 月 31 日的 母公司及合并资产负债表以及 2004 年度的母公司及合并利润及利润分配表和 2004 年度的母公司及合 并现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 郎争 中国 北京 中国注册会计师 唐炫 2005 年 04 月 12 日 21 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 1,436,978,711.37 1,417,952,436.03 1,268,490,362.61 914,286,039.65 短期投资 应收票据 353,233.00 1,006,432.00 应收股利 应收利息 应收账款 611,538,665.95 482,782,914.93 451,538,974.39 325,161,416.63 其他应收款 1,469,579,326.12 1,289,193,168.51 1,361,773,028.31 1,185,336,920.48 预付账款 84,021,438.57 134,696,275.93 25,289,690.47 107,348,268.28 应收补贴款 0.00 存货 1,234,740,091.62 1,807,612,366.96 628,400,185.28 604,040,815.37 待摊费用 2,117,236.06 2,725,898.83 475,637.56 931,638.00 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 76,000,000.00 76,000,000.00 流动资产合计 4,839,328,702.69 5,211,969,493.19 3,735,967,878.62 3,213,105,098.41 长期投资： 长期股权投资 13,337,798.32 14,900,580.38 545,623,700.59 707,190,022.99 长期债权投资 长期投资合计 13,337,798.32 14,900,580.38 545,623,700.59 707,190,022.99 其中：合并价差 10,480,173.36 9,606,777.03 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 3,265,074,404.38 3,991,335,782.15 2,844,815,084.25 3,486,745,225.42 减：累计折旧 1,181,696,157.87 1,303,753,931.57 1,146,435,014.40 1,253,396,402.72 固定资产净值 2,083,378,246.51 2,687,581,850.58 1,698,380,069.85 2,233,348,822.70 减：固定资产减值准 3,135,267.47 5,293,954.23 3,135,267.47 5,293,954.23 备 固定资产净额 2,080,242,979.04 2,682,287,896.35 1,695,244,802.38 2,228,054,868.47 工程物资 23,174,596.17 4,734,213.38 22,447,065.66 在建工程 475,005,443.72 503,588,305.57 356,539,081.21 32,381,650.93 固定资产清理 固定资产合计 2,578,423,018.93 3,190,610,415.30 2,074,230,949.25 2,260,436,519.40 无形资产及其他资 产： 无形资产 169,966,773.64 201,159,443.62 97,370,350.00 119,718,486.00 22 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 长期待摊费用 39,139,166.11 34,963,150.67 31,758,163.24 20,930,001.58 其他长期资产 无形资产及其他资产 209,105,939.75 236,122,594.29 129,128,513.24 140,648,487.58 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 7,640,195,459.69 8,653,603,083.16 6,484,951,041.70 6,321,380,128.38 流动负债： 短期借款 1,891,828,963.20 2,732,682,663.20 724,828,963.20 705,682,663.20 应付票据 应付账款 429,371,702.92 408,647,858.27 335,510,836.39 351,152,771.09 预收账款 180,153,881.92 110,169,564.11 192,828,133.78 102,476,493.40 应付工资 126,976,329.82 119,493,279.80 120,953,558.03 106,374,793.56 应付福利费 59,293,174.60 81,044,178.04 57,368,426.67 75,638,522.49 应付股利 118,905.75 应交税金 -78,612,624.07 -143,034,615.01 9,482,041.97 8,661,895.90 其他应交款 343,929.67 517,037.10 44,219.31 39,794.22 其他应付款 802,104,760.63 883,351,788.61 875,334,596.37 758,570,134.53 预提费用 8,456,105.59 8,745,142.07 4,086,580.86 3,663,680.28 预计负债 一年内到期的长期负 42,436,949.26 83,060,597.52 42,436,949.26 58,032,969.20 债 其他流动负债 流动负债合计 3,462,353,173.54 4,284,796,399.46 2,362,874,305.84 2,170,293,717.87 长期负债： 长期借款 261,083,859.50 225,253,951.99 234,283,859.50 141,730,215.57 应付债券 长期应付款 4,690,310.88 2,019,114.26 4,690,310.88 2,019,114.26 专项应付款 4,450,000.00 5,933,250.20 其他长期负债 长期负债合计 270,224,170.38 233,206,316.45 238,974,170.38 143,749,329.83 递延税项： 递延税款贷项 0.00 负债合计 3,732,577,343.92 4,518,002,715.91 2,601,848,476.22 2,314,043,047.70 少数股东权益 24,515,550.29 129,549,036.36 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 净额 资本公积 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 23 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 盈余公积 279,646,602.15 346,790,459.43 279,646,602.15 346,790,459.43 其中：法定公益金 93,215,534.09 115,596,819.85 93,215,534.09 115,596,819.85 未分配利润 534,230,041.90 590,034,950.03 534,230,041.90 591,320,699.82 拟分配现金股利 323,391,200 73,498,000 323,391,200 73,498,000 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东 3,883,102,565.48 4,006,051,330.89 3,883,102,565.48 4,007,337,080.68 权益）合计 负债和所有者权益 7,640,195,459.69 8,653,603,083.16 6,484,951,041.70 6,321,380,128.38 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 24 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收 3,205,039,367.68 1,866,327,376.50 2,039,623,974.71 1,866,327,376.50 入 减：主营业务成 1,885,359,760.41 962,795,590.75 981,064,578.66 962,795,590.75 本 主营业务税金及 1,664,457.95 49,271.67 12,085.00 49,271.67 附加 二、主营业务利 润（亏损以“-” 1,318,015,149.32 903,482,514.08 1,058,547,311.05 903,482,514.08 号填列） 加：其他业务利 润（亏损以“-” 12,757,290.32 17,891,657.43 10,008,561.32 17,891,657.43 号填列） 减: 营业费用 214,400,503.12 38,242,943.10 55,755,859.81 38,242,943.10 管理费用 565,860,967.03 440,672,663.15 559,130,907.64 440,672,663.15 财务费用 93,182,842.02 60,901,892.87 50,825,423.71 60,901,892.87 三、营业利润 （亏损以“-”号 457,328,127.47 381,556,672.39 402,843,681.21 381,556,672.39 填列） 加：投资收益 （损失以“-”号 1,347,653.79 50,066,322.40 填列） 补贴收入 营业外收入 3,987,732.14 5,959,047.35 3,258,371.41 5,959,047.35 减：营业外支出 13,136,922.95 4,084,988.27 8,542,659.82 4,084,988.27 四、利润总额 （亏损总额以“- 449,526,590.45 383,430,731.47 447,625,715.20 383,430,731.47 ”号填列） 减：所得税 1,971,561.49 减：少数股东损 1,215,063.55 益 加：未确认投资 损失(合并报表填 列) 五、净利润（亏 损以“-”号填 446,339,965.41 383,430,731.47 447,625,715.20 383,430,731.47 列） 加：年初未分配 534,230,041.90 399,408,720.15 534,230,041.90 399,408,720.15 利润 其他转入 六、可供分配的 980,570,007.31 782,839,451.62 981,855,757.10 782,839,451.62 利润 减：提取法定盈 44,762,571.52 38,343,073.15 44,762,571.52 38,343,073.15 余公积 提取法定公益金 22,381,285.76 19,171,536.57 22,381,285.76 19,171,536.57 提取职工奖励及 25 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 福利基金(合并报 表填列) 提取储备基金 提取企业发展基 金 利润归还投资 七、可供股东分 913,426,150.03 725,324,841.90 914,711,899.82 725,324,841.90 配的利润 减：应付优先股 股利 提取任意盈余公 积 应付普通股股利 323,391,200.00 191,094,800.00 323,391,200.00 191,094,800.00 转作股本的普通 股股利 八、未分配利润 (未弥补亏损以 590,034,950.03 534,230,041.90 591,320,699.82 534,230,041.90 “-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部 门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生 的损失 3.会计政策变更 增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更 增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 26 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,416,937,005.32 2,173,624,941.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 234,416,705.00 219,754,342.47 现金流入小计 3,651,353,710.32 2,393,379,284.17 购买商品、接受劳务支付的现金 2,607,389,274.08 1,113,605,774.08 支付给职工以及为职工支付的现金 247,629,145.65 206,847,482.00 支付的各项税费 35,792,717.48 21,561,975.41 支付的其他与经营活动有关的现金 524,458,294.46 586,548,698.51 现金流出小计 3,415,269,431.67 1,928,563,930.00 经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65 464,815,354.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 1,014,349.23 1,014,349.23 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,014,349.23 1,014,349.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 685,043,381.44 298,812,318.08 的现金 投资所支付的现金 109,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 685,043,381.44 408,312,318.08 投资活动产生的现金流量净额 -684,029,032.21 -407,297,968.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 借款所收到的现金 2,743,705,554.55 561,007,926.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 20,663,509.61 14,211,507.63 现金流入小计 2,764,369,064.16 575,219,433.86 偿还债务所支付的现金 1,976,882,004.42 676,666,256.84 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 356,954,725.25 307,674,738.23 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,613,856.27 2,600,147.07 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 2,335,450,585.94 986,941,142.14 27 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 428,918,478.22 -411,721,708.28 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 -354,204,322.96 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 446,339,965.41 447,625,715.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,215,063.55 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 15,446,569.24 44,171,534.42 固定资产折旧 144,699,991.73 130,019,191.24 无形资产摊销 4,038,084.18 2,393,220.00 长期待摊费用摊销 17,728,847.24 13,716,990.78 待摊费用减少（减：增加） -608,662.77 -456,000.44 预提费用增加（减：减少） 289,036.48 -422,900.58 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,050,642.69 1,670,140.69 (减:收益) 固定资产报废损失 866,353.77 866,353.77 财务费用 93,116,917.02 50,759,498.71 投资损失（减：收益） -1,347,653.79 -50,066,322.40 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -478,952,509.84 22,111,669.35 经营性应收项目的减少(减：增加) 190,088,611.88 58,080,262.74 经营性应付项目的增加(减：减少) -198,886,978.14 -255,653,999.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 236,084,278.65 464,815,354.17 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,417,952,436.03 914,286,039.65 减：现金的期初余额 1,436,978,711.37 1,268,490,362.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,026,275.34 -354,204,322.96 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 28 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 127,395,983.68 59,319,075.98 430,534.59 17,601,360.32 18,031,894.91 168,683,164.75 其中：应收账 25,712,607.27 12,233,986.62 44,858.02 8,041,224.18 8,086,082.20 29,860,511.69 款 其他应 101,683,376.41 47,085,089.36 385,676.57 9,560,136.14 9,945,812.71 138,822,653.06 收款 短期投资跌价 准备合计 其中：股票投 资 债券投 资 存货跌价准备 48,116,649.86 8,984,684.61 33,557,696.10 3,426,287.11 36,983,983.21 20,117,351.26 合计 其中：库存商 3,965,030.88 1,849,480.17 2,518,191.79 328,014.94 2,846,206.73 2,968,304.32 品 原材料 44,151,618.98 7,135,204.44 31,039,504.31 3,098,272.17 34,137,776.48 17,149,046.94 长期投资减值 准备合计 其中：长期股 权投资 长期债 权投资 固定资产减值 3,135,267.47 2,169,686.76 11,000.00 11,000.00 5,293,954.23 准备合计 其中：房屋、 1,165,806.50 11,000.00 11,000.00 1,154,806.5 建筑物 机器设 1,969,460.97 2,169,686.76 4,139,147.73 备 无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值 55,529.27 55,529.27 准备 委托贷款减值 准备 资产减值合计 178,703,430.28 70,473,447.35 33,988,230.69 21,038,647.43 55,026,878.12 194,149,999.51 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 29 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 122,238,961.51 56,967,311.58 430,534.59 16,771,630.17 17,202,164.76 162,004,108.33 其中：应收账 21,002,093.73 10,171,276.12 44,858.02 7,219,686.06 7,264,544.08 23,908,825.77 款 其他应 101,236,867.78 46,796,035.46 385,676.57 9,551,944.11 9,937,620.68 138,095,282.56 收款 短期投资跌价 准备合计 其中：股票投 资 债券投 资 存货跌价准备 17,869,650.44 8,984,684.61 3,310,696.68 3,426,287.11 6,736,983.79 20,117,351.26 合计 其中：库存商 3,965,030.88 1,849,480.17 2,518,191.79 328,014.94 2,846,206.73 2,968,304.32 品 原材料 13,904,619.56 7,135,204.44 792,504.89 3,098,272.17 3,890,777.06 17,149,046.94 长期投资减值 准备合计 其中：长期股 权投资 长期债 权投资 固定资产减值 3,135,267.47 2,169,686.76 11,000.00 11,000.00 5,293,954.23 准备合计 其中：房屋、 1,165,806.50 11,000.00 11,000.00 1,154,806.50 建筑物 机器设 1,969,460.97 2,169,686.76 4,139,147.73 备 无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值 55,529.27 55,529.27 准备 委托贷款减值 准备 资产减值合计 143,299,408.69 68,121,682.95 3,741,231.27 20,208,917.28 23,950,148.55 187,470,943.09 公司法定代表人: 孙勇才 主管会计工作负责人: 高建国 会计机构负责人: 高建国 30 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 一 公司的基本概况 黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）775 号文批准， 由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：集团公司）作为独家发起人，以发起设立方式设立的股 份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注册成立，注册资本 116,996 万元。集团公司以其拥有的友谊农 场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为 16 个从事农业的 分公司和 1 个从事化肥生产的分公司后投入本公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］19 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普 通股股票 30,000 万股，于 2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。截止 2004 年 12 月 31 日， 本公司的股本结构如下： 持股比例 股东名称 股本金额 持股数量(千股) （%） 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,960 1,169,960 79.59 社会公众 A 股股东 300,000 300,000 20.41 合计 1,469,960 1,469,960 100.00 本公司所属的 17 个分公司如下：二九零分公司、宝泉岭分公司、新华分公司、江滨分公司、友 谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、八五四分公司、八五六分公司、庆丰分公 司、兴凯湖分公司、七星分公司、八五九分公司、勤得利分公司、青龙山分公司及浩良河分公司。 本公司经营范围：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生 产、销售；水稻生产加工、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；与种植业生产及农产品 加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4 记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产及负债以评估值入账 外，均以历史成本为计价原则。 31 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 5 外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债 表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期 损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。 6 外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债 表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 7 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8 短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实 际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投 资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益， 作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入 应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计 量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌 价准备。 9 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害 等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；c.其他 确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期 损益，本公司对关联方欠款不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公 司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 32 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 账龄 比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 10 存货核算方法 存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，以实际成本入账。 购入原材料的实际成本由买价加运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成； 自制的原材料按制造过程中的各项实际支出计价； 库存商品中农业产成品的入库价格采用市场价，加上运输、装卸、保险及入库前的加工、整 理、挑选等费用构成。 存货实行永续盘存制，农业产成品出库按加权平均法确定其成本。 低值易耗品于投入使用时一次计入相关成本、费用。 存货以成本与市价孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 11 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价 值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上 但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20% 以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的核算方法：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之 间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同 没有规定投资期限的，股权投资差额按 10 年平均摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成 33 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投 资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息 期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在 债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营 状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以 恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12 委托贷款核算方法 （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定 的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利 息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表 明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 13 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。 （3）固定资产的计价：除 1998 年 6 月 30 日以经评估确认之资产的评估价值入账外，其他固定资产 按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。 计提折旧时以预计使用年限，采用直线法计算并预留残值 2%-5%，各类固定资产的折旧年限如下： 房屋建筑物 15 至 50 年 机器机械设备 * 5 至 20 年 运输工具 5 至 10 年 办公设备及其他设备 5 至 25 年 * 其中本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司的机器设备按照工作量法计提折旧，总工 作量 60 万吨/每条生产线，生产线的设计能力 100 吨/日。 （5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为入账价值。 34 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下 列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面 价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按单项资产计 提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在 近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在 近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并 导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14 在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工 决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检 查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借 款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门 借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 35 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固 定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生 的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资 产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平 均利率（或专门借款的利率）。 16 无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的 价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成 本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法 律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年 限不应超过 10 年。本公司及控股子公司接受的股东投入的土地使用权，按经评估确认的价值入账， 并按使用年限 50 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资 产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 17 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用指已经支出、但摊销期限在 1 年以上的各项费用，以实际成本入账,并采用 直线法在受益期内平均计算摊销额。 18 应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款 费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费 用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 19 预计负债的核算方法 36 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品、农产品加工品的销售收入、化肥销售收 入和机制纸的销售收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与 所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按 有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 （4）本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确 定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实现。 21 所得税会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 22 合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50% 但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重 大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规 定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 37 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 三 税项 1 企业所得税 本公司适用《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，所得税税率为 33%。 根据财政部财税政便〖2001〗117 号文对财税字〖1998〗101 号文件-对农业部《关于申请黑龙 江北大荒实业发展股份有限公司(筹)上市后免缴所得税的函》的复函确认，本公司从事种植业、养植 业、农林产品初加工业的所得免征所得税。 本公司化肥生产销售业务的所得税税率为 33%。 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司（以下简称米业公司）与其下属制米厂、分公司 汇总缴纳企业所得税；根据 1997 年 5 月 8 日财税字[1997]49 号文《关于国有农口企事业单位征收企 业所得税问题的通知》及 2000 年 10 月 8 日农经发[2000]8 号《关于扶持农业产业经营重点龙头企业 的意见》，米业公司所经营的水稻、大米及其副产品，属于文件所规定的暂免征收企业所得税的范 围，该部分经营所得暂免征收所得税。除上述所得以外的其他所得适用 33%的税率。 除上述情况外，本公司其他子公司企业所得税税率为 33%。 2 增值税 本公司化肥销售收入适用增值税，销项税率为 13%。本公司购买与化肥生产有关的原材料支付的 增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税后的余额。 3 农业税 根据财政部、农业部、国家税务总局财税[2004]77 号《关于 2004 年降低农业税税率和在部分粮 食主产区进行免征农业税改革试点有关问题的通知》，2004 年，为了调动粮食主产区农民粮食生产 的积极性，吉林、黑龙江两省先行免征农业税改革试点，本年本公司家庭农场已不需交纳农业税。 4 城市维护建设税 本公司城市维护建设税依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7%计提和缴纳。 5 教育费附加 本公司教育费附加依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、1.5%、2%、3%计提和缴纳。 38 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 四 控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 投资金额 持股比例 公司名称 注册资本 主营业务 直接投资 间接投资 直接持股 间接持股 黑龙江省北大荒 水稻生产加工、销售 510,000 477,215 0 98.55% 0 米业有限公司 等 黑龙江北大荒纸 文化用纸及其他纸制 60,000 65,515 0 89.96% 0 业有限责任公司 品生产、加工、销售 兰州北龙米业有 稻谷加工、米制品等 5,000 0 3,000 0 60.00% 限责任公司 销售 虎林市北大荒米 水稻、农副产品加 3,900 0 3,600 0 92.31% 业有限公司 工、销售、收购 粮食收购、销售；农 江苏北大荒米业 30,000 0 21,000 0 70.00% 副产品（除棉花、生 有限公司 猪、蚕茧）销售 麦芽生产、销售；大 麦经营；制麦副产 哈尔滨龙垦麦芽 205,000 10,500 0 51.22% 0 品、饲料等的销售； 有限公司*1 啤酒原料经营；农副 产品收购与经营等。 精致米商场、碾米加 工、粮食制品、农副 上海北奉食品有 15,000 1,600 12,600 10.67% 84.00% 土特产品批发（涉及 限公司*2 许可经营的凭许可经 营证） 黑龙江农垦庆丰 粮食、农药、化肥、 边境贸易有限公 5,000 4,900 0 98.00% 0 水果、建材、农业机 司*3 械 普宁市北大荒米 加工、销售：大米、 6,200,000 3,344,213 51.00% 业有限公司*4 稻谷 *1 哈尔滨龙垦麦芽有限公司（以下简称：麦芽公司）系本公司与集团公司共同设立的子公 司，目前尚处于筹建期。 *2 本期本公司与控股子公司米业公司共同投资设立上海北奉食品有限公司，目前尚处于筹建 期。 *3 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司（以下简称：庆丰边贸）系本公司与朱万杰个人共同设 立的子公司。 *4 普宁市北大荒米业有限公司系控股子公司米业公司与方少林个人共同设立的。 期末本公司将上述子公司均已纳入合并范围。 39 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 693 12,833 银行存款 1,417,259 1,424,146 合 计 1,417,952 1,436,979 2 应收账款 （1）应收账款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 247,161 48% 4,168 358,557 57% 5,863 1-2 年 52,233 10% 2,499 181,178 28% 5,339 2-3 年 139,138 27% 8,972 27,461 4% 3,563 3 年以上 74,111 15% 14,221 70,055 11% 10,947 合 计 512,643 100% 29,860 637,251 100% 25,712 期末应收账款余额减少的主要原因系本年农业形势及粮食销售情况较好，收回家农承包费欠款及 粮食销售款及时结算收回。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 （2）期末应收账款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司欠款 10,473 千元。 （3）期末欠款金额前五位（不包括关联方）的应收账款合计数为 188,920 千元，占应收账款总额的 37%；其中应收家庭农场款的款项共计 142,179 千元。 （4）本年根据黑北农文[2004]105 号－黑北农文[2004]114 号文件公司共核销应收账款 11,194 千 元。 3 其他应收款 （1）其他应收款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 199,969 14% 3,451 556,039 35% 6,164 1-2 年 365,369 26% 16,327 652,825 42% 7,771 2-3 年 545,044 38% 25,894 138,703 9% 17,287 3 年以上 317,634 22% 93,151 223,696 14% 70,462 合 计 1,428,016 100% 138,823 1,571,263 100% 101,684 40 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 期末其他应收款余额减少的主要原因系本年农业形势及粮食销售情况较好，收回家农欠款及代垫 资金。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 （2）期末其他应收款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 35,730 千元。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款（不包括关联方）合计数为 637,672 千元，占其他应收款总 额的 45%；其中应收家庭农场款的款项共计 478,349 千元。 （4）本年根据黑北农文[2004]105 号－黑北农文[2004]114 号公司共核销其他应收款 19,212 千元。 4 预付账款 预付账款账龄分析： 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 126,905 94.2% 82,159 98% 1－2 年 7,791 5.8% 1,862 2% 2－3 年 0 0% 0 0% 3 年以上 0 0% 0 0% 合 计 134,696 100% 84,021 100% 期末预付账款余额增加的主要原因系浩良河分公司预付煤炭采购款及米业公司预付水稻采购款。 一年以上未结转的预付账款主要是浩良河分公司、米业公司未结算完的工程款、水稻款。 期末预付账款中无持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款。 5 存货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 1,381,569 17,078 1,364,491 801,954 43,740 758,214 低值易耗品 17,073 71 17,002 16,549 412 16,137 库存商品 416,407 2,968 413,439 462,890 3,965 458,925 在产品 2,500 0 2,500 1,464 0 1,464 委托加工 10,180 0 10,180 0 0 0 商品 合 计 1,827,729 20,117 1,807,612 1,282,857 48,117 1,234,740 41 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 期末存货增加的主要原因系米业公司年末水稻收购量高于上年，且水稻价格比去年上涨较大。 本年根据黑北农文[2004]105 号－黑北农文[2004]114 号公司共核销存货 16,616 千元。 6 其他流动资产 项 目 2004.12.31 2003.12.31 其他流动资产* 76,000 0 * 其他流动资产为向银行借款质押的 76,000 千元银行存款，质押期间分别为：12,000 千元为 2004 年 4 月 2 日－2005 年 3 月 28 日，30,000 千元为 2004 年 2 月 23 日－2005 年 2 月 22 日，34,000 千元为 2004 年 11 月 1 日－2005 年 10 月 27 日。 7 长期股权投资 （1）长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 5,294 0 2,858 0 合并价差 9,607 0 10,480 0 合 计 14,901 0 13,338 0 股权投资净额 14,901 13,338 （2）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 年初 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 位名称 期限 比例 资金额 余额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 黑龙江省讷河市 北龙米业有限公 长期 34.28% 2,228 2,558 2,435 2,765 4,993 0 0 司 黑龙江信德贸易 长期 30.00% 300 300 1 1 301 0 0 有限公司 合 计 2,528 2,858 2,436 2,766 5,294 0 0 42 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （3）合并价差 本期 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 摊余价值 摊销额 黑龙江北大荒纸业 投资成本高于所享有的子 10,480 10 年 1,048 9,432 有限责任公司 公司所有者权益份额 普宁市北大荒米业 投资成本高于所享有的子 182 10 年 7 175 有限公司 公司所有者权益份额 合计 10,662 1,055 9,607 8 固定资产原价、累计折旧及减值准备 (1)固定资产原价及累计折旧 房屋 机器机械设 办公设备 运输工具 合计 建筑物 备 及其他 原值 2003.12.31 2,096,846 942,852 51,170 174,206 3,265,074 本期增加 334,506 517,508 11,365 10,261 873,640 其中:在建工程 转入 214,172 428,427 313 1,301 644,213 本期减少 83,624 34,253 2,210 27,291 147,378 2004.12.31 2,347,728 1,426,107 60,325 157,176 3,991,336 累计折旧 2003.12.31 611,290 500,253 13,341 56,812 1,181,696 本期增加 85,620 71,557 4,814 9,969 171,960 本期减少 26,485 14,612 979 7,826 49,902 2004.12.31 670,425 557,198 17,176 58,955 1,303,754 净值 2003.12.31 1,485,556 442,599 37,829 117,394 2,083,378 2004.12.31 1,677,303 868,909 43,149 98,221 2,687,582 本公司期末固定资产增加的主要原因系浩良河分公司“油改煤”三期工程暂估入账。 本公司固定资产中用于抵押的房屋建筑物价值账面原值为 469,941 千元、账面净值为 313,953 千 元。 本年根据黑北农文[2004]105 号－黑北农文[2004]114 号公司共核销固定资产原值 5,511 千元， 净值 822 千元。 43 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 固定资产减值准备 类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 计提原因 房屋建筑物 1,166 0 11 1,155 闲置 机器机械设备 52 965 1,017 拟更新 拟出售、 运输工具 1,847 1,205 0 3,052 陈旧过时 办公设备及其他 70 0 0 70 技术落后 合 计 3,135 2,170 11 5,294 9 工程物资 项 目 2004.12.31 2003.12.31 专用材料 382 22,407 专用设备 4,352 768 合 计 4,734 23,175 10 在建工程 （1）在建工程 工程 本期 本期 其他 资金 投入占 工程名称 预算 2003.12.31 增加 转固 减少 2004.12.31 来源 预算比 油改煤工程 490,573 349,209 124,550 471,079 0 2,680 募集 99% 农业高新技术 大规模综合应 595,280 1,000 14,109 14,409 0 700 募集 86% 用工程*1 10 万吨麦芽工 340,000 0 472,933 0 151,089 321,844 募集 79% 程 自筹/ 其他*2 252,851 124,796 224,507 158,725 12,214 178,364 83% 其他 合 计 475,005 836,099 644,213 163,303 503,588 在建工程中 10 万吨麦芽工程包含资本化利息 6,246 千元。 *1 农业高新技术大规模综合应用工程系由多项相关应用工程组成的。 *2 其他主要包括大小型农用水利工程、粮食仓储及设施建设工程、种子基地及种子加工工程、 稻壳发电工程等。 11 无形资产 本期 本期 累计 剩余摊销年 项目名称 取得方式 原值 2003.12.31 2004.12.31 增加 摊销 摊销 限 土地使用权 投入/购置 197,327 168,358 17,344 4,057 15,682 181,645 32-48 年 44 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 软件 购置 2,762 1,608 1,014 187 327 2,435 8-9 年 专利技术 购置 17,668 0 17,668 589 589 17,079 29 年 合 计 217,757 169,966 36,026 4,833 16,598 201,159 本期无形资产增加的主要原因系浩良河分公司购买的德士古气化专有技术。 土地使用权按使用期限 50 年或土地使用权证书有效期采用直线法摊销，剩余摊销年限 32-48 年。 期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。 12 长期待摊费用 原始 本期 本期 累计 剩余摊 项 目 2003.12.31 2004.12.31 发生额 增加 摊销 摊销 销年限 沟渠等农田水 利基础设施 25,119 10,374 770 4,807 18,782 6,337 1-4 年 小土方等农田 水利基础设施 56,209 19,608 1,143 7,793 43,251 12,958 1-5 年 其他 24,509 9,157 11,639 5,128 8,841 15,668 1-5 年 合 计 105,837 39,139 13,552 17,728 70,874 34,963 长期待摊费用主要为用于灌溉的小型简易水利设施，如沟渠、小土方等，按受益期平均摊销。 13 短期借款 （1）短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 年利率 备注 抵押借款 443,596 417,020 5.75—10.8% 1） 质押借款 87,390 0 5.3—5.84% 2） 担保借款 2,020,000 1,160,000 5.04—5.84% 3） 信用借款 181,697 314,809 4—6.903% 合 计 2,732,683 1,891,829 期末短期借款增加的主要原因系米业公司年末水稻收购量较上年加大，且水稻价格上涨，需要的 流转资金增多所致。 本公司短期借款均为期限在一年以内的银行借款，主要用于购置农用生产资料及流动资金周转。 45 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 1）抵押物详见注释五.8。 2）质押物为本公司的银行存款，有关注释见五.6。 3）本公司分别为控股子公司米业公司和麦芽公司提供担保 1,400,000 千元和 130,000 千元，详 见注释见十一.1－2；集团公司为米业公司提供担保 490,000 千元。 14 应付账款及预收账款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付账款 408,648 429,372 预收账款 110,170 180,154 三年以上未付的应付款项计 37,912 千元主要是以前年度未结算完的粮食收购款、农用物资采购 款。 应付账款中含持有本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项 3,121 千元。 期末预收账款减少主要系大豆价格回转，预收采购方大豆采购款减少所致。 账龄超过 1 年未结转的预收账款计 1,582 千元是尚未结算完的粮食销售款。 预收账款中含持有本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项 55 千元。 15 应付工资 2004 年 12 月 31 日应付工资余额 119,493 千元，主要是尚未发放的工资。 16 应交税金 税 种 适用税率 2004.12.31 2003.12.31 增值税 4%、13%、17% -156,827 -95,623 农业税 根据土地等级确定 4,710 10,609 营业税 3%、5% 649 1,580 城市维护建设税 1%、5%、7% 112 568 所得税 33% 8,139 4,036 其他 182 217 合 计 -143,035 -78,613 期末应交税金-增值税负数余额增加的主要原因系本期粮食采购量较大，导致期末库存增加，以 及采购单价上涨，使进项税额增加。 46 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 17 其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 883,352 千元，无持本公司 79.59%表决权股份的股东集团公司欠款。 （2）大额其他应付款 项 目 2004.12.31 注 应付家庭农场款 107,018 1） 承包兑现款 105,667 2） 工程款 72,357 3） 保证金 75,513 4） 风险抵押金 31,092 5） 1） 其他应付款中的应付家庭农场款主要是按确定的标准及家庭农场承包的耕地面积，预留的用于组 织农机具设备更新、生产资料供应和安排机械作业的资金。 2） 承包兑现款主要是小型农田水利等工程承包给单位或个人以及由单位或个人承担机械作业、运输 等应支付的款项。 3） 工程款主要是应支付的水利施工的工程款。 4） 保证金系家庭农场承包经营土地缴纳给本公司的保证金。 5） 风险抵押金系本公司管理人员交纳的为保证完成岗位责任指标而交纳的抵押金，其收取的标准为 每人 1000-50000 元人民币。 （3）三年以上大额其他应付款 项目 风险抵 土地承包 工程款 承包兑 粮款 应付家 其他 合计 押金 保证金 现款 农款 金额 7,130 1,516 28,401 14,453 2,696 7,719 31,770 93,685 18 预提费用 费用类别 2004.12.31 2003.12.31 借款利息 5,164 4,233 其他 3,581 4,223 合 计 8,745 8,456 47 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 19 一年内到期的长期负债 借款条件 2004.12.31 2003.12.31 备注 集团公司借款*： 83,061 28,634 银行借款 0 13,803 其中: 抵押 0 0 担保 0 10,000 信用 0 3,803 合 计 83,061 42,437 期末一年内到期的长期借款增加的主要原因系以前年度政府统一安排借款即将到期以及合并范围 变化增加麦芽公司的集团公司借款。 *系集团公司从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公司从银行借款的利率 一致。 20 长期借款 借款条件 2004.12.31 2003.12.31 注 集团公司借款 167,567 135,793 （1） 银行借款 57,687 125,291 （2） 其中： 抵押 24,472 48,835 担保 10,000 10,000 信用 23,215 66,456 合 计 225,254 261,084 （1）集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公司从银行及政 府部门借款的利率一致，其年利率为 2.4%-11.088%。借款主要用于农田水利基本建设。 （2）银行借款均为人民币借款，其年利率为 4.95%-11.088%，期限从 1995 年至 2004 年。 （3）期末余额下降的主要原因系本公司 2004 年归还了部分尚未到期的长期借款。 （4）担保借款均由集团公司提供担保。 21 长期应付款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 日棉借款 1,757 1,714 丸红借款 262 2,976 合 计 2,019 4,690 48 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 长期应付款为集团公司从日棉及丸红以补偿贸易方式借款后按原借款条件安排给本公司，年利率 为 6.1%-6.5%，借款主要用于农田水利基本建设，以农产品（主要是大豆）折价偿还借款。 22 专项应付款 拨款单位 2004.12.31 2003.12.31 内容或用途 黑龙江省农垦总局*1 4,200 4,200 精制米加工建设项目 黑龙江省科学技术厅*2 158 250 贷款贴息 中华人民共和国农业部*3 1,000 0 有机肥料补助 黑龙江省农垦总局科技局*4 263 0 米胚芽饮料 黑龙江省农垦总局科技局*5 294 0 米糠营养素提取项目 黑龙江省农垦总局*6 18 0 "十五"重点科技项目 合 计 5,933 4,450 *1 根据农总农发字【2003】60 号《关于北大荒米业有限公司 2003 年精制米加工项目扩初设计 的批复》，黑龙江省农垦总局为本公司提供中央财政无偿资金 4,200 千元用于年生产精制米 18 万吨 加工项目。 *2 根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省农垦总局科技局与本公司签订的黑龙江省高新技术产业 计划项目合同书，黑龙江省科学技术厅向本公司提供 250 千元贷款贴息，期末尚结余 158 千元。 *3 根据农业部文件农财发[2004]30 号《关于下达 2004 年农业产业化项目经费的通知》，中华 人民共和国农业部为本公司提供农业产业化经费 1,000 千元用于基地农民购买有机肥料补助。 *4 根据黑龙江省财政厅文件黑财指（农）[2003]163 号《省财政厅关于下达 2003 年度农业科技 成果转化资金指标的通知》，黑龙江省农垦总局科技局为本公司下拨农业科技成果转化资金 300 千元 用于米胚芽饮料项目。 *5 根据黑垦科推（2004）S02 号关于下拨《绿色、特色农产品深加工网络化制造业应用示范工 程》等项目 2004 年省资金的函，黑龙江省农垦总局科技局下拨本公司专项资金 300 千元用于米糠营 养素及衍生物的提取—米糠油项目。 *6 根据黑龙江省农垦总局黑垦局文[2004]198 号《黑龙江省农垦总局关于下达“十五”重点科 技项目 2004 年计划的通知》，黑龙江省农垦总局为本公司下拨科研经费 50 千元用于“十五”重点科 技项目的攻关和开发。 23 少数股东权益 子公司名称 2004.12.31 净资产 少数股权比例 少数股东权益 兰州北龙米业有限责任公司 5,403 40% 2,161 虎林市北大荒米业有限公司 3,941 7.69% 302 江苏北大荒米业有限公司 30,000 30% 9,000 上海北奉食品有限公司 15,000 5.33% 800 49 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 普宁市北大荒米业有限公司 6,200 49% 3,038 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,000 48.78% 100,000 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 3,993 2% 80 黑龙江省北大荒米业有限公司 537,990 1.45% 7,801 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 63,424 10.04% 6,367 合计 129,549 24 股本 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下： 本期变动增减（+,-） 项目 2003.12.31 2004.12.31 发行新股 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股 1,169,960 0 0 0 0 0 1,169,960 份 境内法人持有 0 0 0 0 0 0 0 股份 外资法人持有 0 0 0 0 0 0 0 股份 其他 0 0 0 0 0 0 0 2、募集法人股 0 0 0 0 0 0 0 3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 尚未流通股份合计 1,169,960 0 0 0 0 0 1,169,960 二、已流通部分 1、境内上市人民币 300,000 0 0 0 0 0 300,000 普通股 2、境内上市外资股 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市外资股 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 已流通股份合计 300,000 0 0 0 0 0 300,000 三、股份总额 1,469,960 0 0 0 0 0 1,469,960 25 资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 1,574,261 0 0 1,574,261 接受捐赠非现金资产准备 839 0 0 839 股权投资准备 2,893 0 0 2,893 拨款转入 0 0 0 0 其他资本公积 21,273 0 0 21,273 合 计 1,599,266 0 0 1,599,266 50 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 26 盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 182,323 44,763 0 227,086 任意盈余公积 4,108 0 0 4,108 法定公益金 93,216 22,381 0 115,596 合 计 279,647 67,144 0 346,790 27 未分配利润 项 目 2004.12.31 2003.12.31 期初未分配利润 534,230 399,408 加：本年净利润 446,340 383,431 减：提取法定盈余公积金 44,763 38,343 提取法定公益金 22,381 19,171 提取任意盈余公积金 0 0 分配股利 323,391 191,095 转作股本的普通股股利 0 0 期末未分配利润 590,035 534,230 其中：拟分配现金股利 73,498 323,391 根据本公司 2005 年 4 月 12 日第二届董事会第十八次会议决议通过的 2004 年度利润分配方案， 在提取 10%的法定盈余公积金和 5%的公益金后，以 2004 年末总股本 1,469,960,000 股为基数，对 2004 年度可供分配的利润按每 10 股派 0.5 元现金红利（含税），同时实施资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股。 28 主营业务收入及成本 项 目 2004 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 990,500 0 911,658 0 农产品销售 1,940,759 1,648,854 801,580 795,213 化肥销售 197,229 183,310 153,089 167,583 纸类销售 76,551 53,196 0 0 合 计 3,205,039 1,885,360 1,866,327 962,796 51 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协议。本公司生 产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生产承包费协议金额乘以报 告期月份占全年月份的比例确定应计生产承包费收入的金额。 2004 年度农产品销售收入比 2003 年度增加，主要原因系合并范围变化（米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起，其损益并入本公司）、销售市场较好以及 2004 年粮食价格上涨。 本公司前五名客户产品销售的收入总额为 325,635 千元，占本期主营业务收入的比例为 10%。 29 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 144,379 138,054 6,325 158,010 144,179 13,831 出租固定资产 2,169 1,299 870 1,570 131 1,439 其他 96,846 91,284 5,562 62,834 60,212 2,622 合 计 243,394 230,637 12,757 222,414 204,522 17,892 本公司其他业务利润主要为农用材料的销售利润。 其他业务利润中的其他主要是本公司为改善农田水利设施向家庭农场提供服务时实现的利润。 30 营业费用及管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 营业费用 214,401 38,243 管理费用 565,861 440,673 营业费用增加，主要原因系合并范围变化（米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起，其损益 并入本公司）。 管理费用增加，主要原因系合并范围变化（米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起，其损益 并入本公司）以及公司工资上涨、核销资产及计提坏账准备。 31 财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 109,125 70,690 减：利息收入 18,027 9,696 汇兑损失 535 574 减：汇兑收入 0 1,224 其他筹资费用 1,338 310 金融机构手续费 212 248 合 计 93,183 60,902 52 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 财务费用增加主要是合并范围变化(米业公司、纸业公司从 2004 年 1 月 1 日起，其损益并入本公 司)。 32 营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净收益 1,004 3,016 罚款收入 1,255 576 其他 1,729 2,367 合 计 3,988 5,959 33 营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 3,520 1,080 捐赠支出 162 317 赔偿金 1,515 374 防汛抢险支出 27 0 罚款支出 721 322 固定资产减值准备 2,169 955 非常损失 * 3,640 0 其他 1,383 1,037 合 计 13,137 4,085 * 系本公司之控股子公司米业公司拱形仓库坍塌损失。 34 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 往来款* 102,174 承包结算款 54,273 其他 77,970 合 计 234,417 * 主要是收回家庭农场的代垫整地费、借款和周转金等款项。 35 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 往来款* 148,054 质押借款保证金 76,000 物料消耗 13,407 保证金 463 53 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 承包兑现款 47,537 办公费 12,410 运输费 136,906 差旅费 11,335 业务招待费 7,764 修理费 5,446 装卸费 3,911 水电费 2,647 其他 58,578 合 计 524,458 * 主要系为农户代垫的生产费及周转金。 36 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004 年度 利息收入 15,247 贴息收入* 2,780 其他 2,637 合 计 20,664 * 主要系本公司下属米业公司收到的黑龙江省农业龙头企业贷款贴息。 37 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2004 年度 银行手续费 195 非金融机构资金占用费 0 其他筹资费用 1,338 其他 81 合 计 1,614 六 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 （1）应收账款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 93,808 27% 1,157 214,089 45% 2,810 1-2 年 46,446 13% 2,255 164,265 35% 4,493 54 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 2-3 年 137,818 40% 8,774 25,027 5% 3,198 3 年以上 70,998 20% 11,723 69,160 15% 10,501 合 计 349,070 100% 23,909 472,541 100% 21,002 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 期末应收账款减少的主要原因系参见注释五.2。 （2）期末应收账款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 10,473 千元。 （3）期末欠款金额前五位（不包括关联方）的应收账款合计数为 151,882 千元，占应收账款总额的 44%；其中应收家庭农场款的款项共计 142,179 千元。 （4）应收家庭农场款（生产承包费）账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 41,959 29% 106,157 48% 1-2 年 43,531 31% 82,905 36% 2-3 年 44,451 31% 18,616 8% 3 年以上 12,238 9% 12,885 8% 合 计 142,179 100% 220,563 100% 计提的坏账准备 15,803 15,503 应收账款中的应收家庭农场款为家庭农场依据农业生产承包协议应上交的生产承包费。 2 其他应收款 （1）其他应收款账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备 1 年以内 147,793 11% 2,966 483,185 33% 5,830 1-2 年 341,631 26% 16,148 617,638 42% 7,758 2-3 年 516,486 39% 25,886 138,687 10% 17,285 3 年以上 317,522 24% 93,095 223,500 15% 70,364 合 计 1,323,432 100% 138,095 1,463,010 100% 101,237 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 55 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）大额其他应收款 项 目 2004.12.31 注 家庭农场款 478,349 1) 预付工程款 96,200 2) 承包结算款 39,148 3) 1) 其他应收款中的应收家庭农场款主要为本公司为家庭农场垫支的农用生产资料的支出，包括为家 庭农场垫支的机械作业费及种子化肥等，以及农户向本公司以分期付款方式购买农机具的欠款。小型 机械的付款期一般为 2 年以内，大中型机械的付款期一般为 3-8 年。 2） 个人借款系本公司管理人员出差借款及采购人员用于采购的备用金。由于本公司地域广阔，作业 分散，核算单位较多，因此此项余额较大。 3） 承包结算款是指本公司将其固定资产及房屋等承包给个人或单位使用而应收的承包费等。 （3）期末其他应收款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 35,730 千元。 （4）期末欠款金额前五位（不包括关联方）的其他应收款合计数为 637,672 千元，占其他应收款总 额的 48%；其中应收家庭农场款的款项共计 478,349 千元。 3 长期股权投资 （1）长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 707,191 0 545,624 0 （2）其他股权投资 被投资单 投资 所占 初始投 本期权 累计权 期末 期末减 期初减 期限 位名称 比例 资金额 益调整 益调整 余额 值准备 值准备 黑龙江省北大荒米业 长期 98.55% 477,215 50,081 50,081 530,189 0 0 有限公司 黑龙江北大荒纸业 长期 89.96% 65,515 2,021 2,021 66,489 0 0 有限责任公司 哈尔滨龙垦麦芽有 长期 51.22% 105,000 0 0 105,000 0 0 限公司 56 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 上海北奉食品有限 长期 10.67% 1,600 0 0 1,600 0 0 公司 黑龙江农垦庆丰边 长期 98.00% 4,900 -987 -987 3,913 0 0 境贸易有限公司 合 计 654,230 51,115 51,115 707,191 0 0 4 主营业务收入、成本 项 目 2004 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 990,500 0 911,658 0 农产品销售 803,219 749,739 801,580 795,213 化肥销售 245,905 231,326 153,089 167,583 合 计 2,039,624 981,065 1,866,327 962,796 本公司本期前五名客户产品销售收入总额为人民币 219,701 千元，占本期主营业务收入总额的 20%。 七 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 与本公司 法定 企业名称 注册地址 主要业务 经济性质 关系 代表人 黑龙江北大荒农垦 哈尔滨市香坊区 农业牧渔业、采掘、生产加工业、 母公司 国有经济 吕维峰 集团总公司 红旗大街 175 号 交通运输、建筑、房地产开发等。 黑龙江省北大荒 哈尔滨开发区赣 水稻生产加工、销售等 本公司之控 国有经济 赵建军 米业有限公司 水路 28 号 股子公司 黑龙江北大荒纸 黑龙江省密山市 文化用纸及其他纸制品生产、加 本公司之控 国有经济 殷松 业有限责任公司 兴凯湖农场场直 工、销售 股子公司 哈尔滨龙垦麦芽有 哈尔滨开发区哈 水稻生产加工、销售等 本公司之控 国有经济 于宝厦 限公司 平路集中区宁波 股子公司 路8号 黑龙江农垦庆丰边 虎林市庆丰农场 粮 食 、 农 药 、 化 肥 、 水 果 、 建 本公司之控 国有经济 于洪洲 境贸易有限公司 场部 材、农业机械 股子公司 兰州北龙米业有 兰州市七里河区 大米生产、销售及副产品销售、稻 有限责任公 赵建军 子公司 限责任公司 西津西路 775 号 壳深加工综合开发利用 司 虎林市北大荒米业 虎林市宝东镇宝 水稻、农副产品加工、销售、收购 有限责任公 赵建军 子公司 有限公司 兴村 司 江苏北大荒米业有 大丰市大丰港临 粮食收购、销售；农副产品（除棉 有限责任公 赵建军 子公司 限公司 港工业区 花、生猪、蚕茧）销售 司 上海北奉食品有限 上海市奉贤区金 精制米生产，碾米加工，粮食制 有限责任公 公司 汇镇金钱公路 品，农副土特产零售批发（涉及许 子公司 司（国内合 赵建军 1818 号 可经营的凭许可证经营） 资） 普宁市北大荒米业 洪阳镇环城北路 加工、销售：大米，稻谷。 有限责任公 赵建军 子公司 有限公司 中段昆安乡路口 司 57 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,000 0 0 6,000,000 黑龙江省北大荒米业有限公司 510,000 0 0 510,000 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000 0 0 60,000 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,000 0 0 205,000 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 500 4,500 0 5,000 兰州北龙米业有限责任公司 5,000,000 0 0 5,000,000 虎林市北大荒米业有限公司 3,900,000 0 0 3,900,000 江苏北大荒米业有限公司 30,000,000 0 0 30,000,000 上海北奉食品有限公司 15,000,000 0 0 15,000,000 普宁市北大荒米业有限公司 6,200,000 0 0 6,200,000 3 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,960 1,169,960 79.59% 79.59% 黑龙江省北大荒米业有限公司 477,215 477,215 98.55% 98.55% 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 65,515 65,515 89.96% 89.96% 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 105,000 0 51.22% 0 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 4,900 400 98.00% 80.00% 兰州北龙米业有限责任公司 3,000,000 3,000,000 60.00% 60.00% 虎林市北大荒米业有限公司 3,600,000 3,600,000 92.31% 92.31% 江苏北大荒米业有限公司 21,000,000 21,000,000 70.00% 70.00% 上海北奉食品有限公司 12,600,000 12,600,000 84.00% 84.00% 普宁市北大荒米业有限公司 3,344,213 3,344,213 51.00% 51.00% 4 不存在控制关系的关联方 （1）与本公司受同一母公司控制的关联方 本公司之独家发起人集团公司下辖 9 个分公司（分公司下辖 103 个农牧场）及 63 家工商建服企 业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方。 58 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）与本公司存在其他关联关系的关联方 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 赵建国 与子公司关键管理人员关系密 大米经销 销售本公司商品 切的家庭成员 （二） 关联交易 1 定价政策 本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定。 2 销售商品 关联方名称 2004 年度 2003 年度 黑龙江北大荒农垦集团总公司 40,586 44,876 母公司之外的其他关联公司 220,768 375,256 赵建国 34,214 44,610 合 计 295,568 464,742 3 采购物资 关联方名称 2004 年度 2003 年度 黑龙江北大荒农垦集团总公司 18,963 2,248 母公司之外的其他关联公司 24,426 13,276 合 计 43,389 15,524 4 接受劳务 关联方名称 2004 年度 2003 年度 黑龙江北大荒农垦集团总公司 35,725 8,934 5 接受担保 截止 2004 年 12 月 31 日，集团公司为本公司及本公司之控股子公司提供的担保借款共计 490,000 千元。 6 商标许可使用 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江 北珠米业有限责任公司、黑龙江省查哈阳粮油总公司签订注册商标无偿转让合同，将其所拥有的“北 珠”、“查哈阳”商标无偿转让给黑龙江省北大荒米业有限公司； 59 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江 省兴凯湖兴丹米业有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿 独占使用其所拥有的“兴凯湖”商标，使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2004 年 6 月 13 日； 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江 省农垦铁力实业总公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占 使用其所拥有的“吉蜜河”商标，使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 3 月 13 日； 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江 御绿实业集团有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占 使用其所拥有的“御绿”商标，使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 6 月 27 日。 2003 年 9 月 23 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司签订“北大荒”商 标使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司自 2003 年 9 月 23 日起至 2004 年 9 月 27 日止使 用“北大荒”商标，在许可期间，集团公司收取 20 万元人民币。 7 其他交易 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计 252,647 千元，有关 情况见注释五.19、五.20、五.21。 （三） 关联方往来余额 2004.12.31 2003.12.31 应收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 10,473 20,152 母公司之外的其他关联公司 150,274 166,652 赵建国 0 34,673 应付账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 3,121 22,359 母公司之外的其他关联公司 11,495 7,403 其他应收款 60 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 35,730 113,121 母公司之外的其他关联公司 396,508 396,508 其他应付款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0 母公司之外的其他关联公司 8,076 114,506 预付账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0 母公司之外的其他关联公司 1,527 70 预收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 55 782 母公司之外的其他关联公司 10,344 76,688 八 或有事项 除注释五.8 中所披露的资产抵押外，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无其他或有事项。 九 承诺事项 本公司截止 2004 年 12 月 31 日的重要承诺事项如下： 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 麦芽工程 44,621 9,344 35,277 2005 年 十 资产负债表日后事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一 其他重要事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的要求，本公司 2004 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 61 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2004 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.90% 33.08% 0.90 0.90 营业利润 11.42% 11.48% 0.31 0.31 净利润 11.14% 11.20% 0.30 0.30 扣除非经常性损益后的净利润* 10.50% 10.56% 0.29 0.29 * 扣除非经常性损益项目共计 25,706,665.21 元，其中主要包括以前年度已计提各项资产减值准 备转回 33,988,230.69 元，营业外收入 3,145,840.13 元，扣除计提的固定资产减值准备后的营业外 支出 7,398,236.11 元，支付的非金融机构资金占用费-509,484.78 元，上述金额已考虑了所得税的 影响。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 孙勇才 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2005 年 4 月 12 日 62