*ST炎黄(000805)ST炎黄2004年年度报告摘要

江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 江苏炎黄在线物流股份有限公司２ ０ ０ ４ 年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘 要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 董事邵明先生委托陆兆祥先生代为出席会议并表决；独立董事吴文军先生因工 作原因未出席会议。 １．３ 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报 告。 １．４ 公司董事长陆兆祥先生、财务负责人李世界先生声明保证２００４年年度报告中财 务报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＳＴ 炎 黄 股票代码 ０００８０５ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地址 江苏省常州市新区河海路９６号 邮政编码 ２１３０２２ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．０８０５．ｃｏｍ．ｃｎ 电子信箱 ｉｎｖｅｓｔｏｒ＠０８０５．ｃｈｉｎｅｓｅ．ｃｏｍ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 卢 珊 联系地址 江苏省常州市新区河海路９６号 电话 （０５１９）５１３０８０５ 传真 （０５１９）５１３０８０６ 1 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 电子信箱 ｙｈｗｌ０００８０５＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 ２００４年 ２００３年（调整 后） ２００３年（调整 前） ２００２年 增减（％） 主营业务收入 ６，３０４，２１１．５６ １０３，１２２，１００．０２ ９４，０２０，８９７．５４ －９３．８９％ １５５，３７５，３０３．６２ 利润总额 －３８２，９４２，９２９．７９ －１４，６８６，５１７．９３ －１４，６８６，５１７．９３ － １２，２６７，９７２．６４ 净利润 －３７３，８５１，８５５．６４ －１４，６８６，０５５．６８ －１４，６８６，０５５．６８ － １２，２６７，９７２．６４ 扣除非经常性损益 －９０，１５０，２４０．４２ －１３，６２３，３３１．４３ －１３，６２３，３３１．４３ － ７，７６３，６４６．３５ 的净利润 经营活动产生的现 －１９，９２２，６６２．２３ －１６，６６９，４２４．３２ －１６，６６９，４２４．３２ － －２，１２５，６４４．１８ 金流量净额 本年末比上 ２００４年末 ２００３年（调整 后） ２００３年（调整 前） 年末增减 ２００２年末 （％） 总资产 １３１，２８３，２２３．９８ ２３８，２２６，８４５．６１ ２３６，６７９，６４１．１９ －４４．８９％ ２２９，９６１，９８８．３３ 股东权益（不含少数 －２８６，７８１，０５９．８９ ８７，３４４，０３１．９７ ８７，３４４，０３１．９７ －４２８．３４％ １０７，６９１，０８７．６５ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 ２００４年 ２００３年（调整后） ２００３年（调整前） ２００２年 减（％） 每股收益 －６．５３ －０．２６ －０．２６ － ０．２１ 净资产收益率 － －１６．８１％ －１６．８１％ １６．８１％ １２．０３％ 扣除非经常性损益的净利润 － －１８．０３％ －１８．０３％ １８．０３％ ７．６６％ 为基础计算的净资产收益率 每股经营活动产生的现金流 －０．３５ －０．２９ －０．２９ － －０．０４ 量净额 ２００４年末 ２００３年（调整后） ２００３年（调整前） 本年末比上年 ２００２年末 2 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 末增减（％） 每股净资产 －５．０１ １．５３ １．５３ －４２７．４５％ １．８８ 调整后的每股净资产 －０．０５ １．５１ １．５１ －１０３．３１％ １．７０ 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 补贴收入 １，１８０，０００．００ 各项营业外收入 １１８，４０４．８４ 各项营业外支出 －２８５，０００，０２０．０６ 合计 －２８３，７０１，６１５．２２ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ２６４，０００ ２６４，０００ 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 ２６４，０００ ２６４，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ４２，５３６，０００ ４２，５３６，０００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ４２，８００，０００ ４２，８００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 １４，４１８，２５０ １４，４１８，２５０ ２、境内上市的外资股 3 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １４，４１８，２５０ １４，４１８，２５０ 三、股份总数 ５７，２１８，２５０ ５７，２１８，２５０ ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ７，１５１ 前十名股东持股情况 年度内 年末持股数 比例 股份类别（已流质押或冻结 股东性质（国有股 股东名称（全称） 增减 量 （％） 通或未流通） 的股份数量 东或外资股东） 常州东普科技发展有限公司 ０ １６，８５３，３００ ２９．４５％ 未流通 １６，８５３，３００ 法人股 银通创业投资有限公司 ０ ６，１８２，７００ １０．８１％ 未流通 ０ 法人股 成都托普咨询有限责任公司 ０ ３，０００，０００ ５．２４％ 未流通 ０ 法人股 上海金专资产管理有限公司 ０ ２，５００，０００ ４．３７％ 未流通 ２，５００，０００ 法人股 常州嘉迅物流有限公司 ０ ７００，０００ １．２２％ 未流通 法人股 上海合意实业有限公司 ０ ３５０，０００ ０．６１％ 未流通 法人股 成都市桃花源新技术研究有限公司 ０ ２６４，０００ ０．４６％ 未流通 法人股 吴 伟 英 ０ ２２２，７７０ ０．３９％ 已流通 流通股 顾 鹤 富 ０ ２２２，３００ ０．３９％ 已流通 流通股 毛 银 全 ０ １９４，６９４ ０．３４％ 已流通 流通股 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 吴 伟 英 ２２２，７７０ Ａ股 顾 鹤 富 ２２２，３００ Ａ股 毛 银 全 １９４，６９４ Ａ股 严 伯 顺 １７５，８８４ Ａ股 范 少 军 １６５，０００ Ａ股 奚 建 华 １２８，０００ Ａ股 杨 永 法 １１５，８１１ Ａ股 张 莉 １００，０００ Ａ股 李 志 洪 ９８，６００ Ａ股 李 隆 楷 ９８，０４８ Ａ股 公司未知前十名流通股股东之间、以及前十名流通股东与前十名股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信 4 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 报告期公司控股股东未发生变化。常州东普科技发展有限公司持有本公司股份 １６，８５３，３００股，占总股本的２９．４５４％，为本公司第一大股东， 因其欠付中国银行常州分行借款 一案，江苏省常州市中级人民法院查封了常州东普科技发展有限公司持有的本公司股权 16,853,300股，并冻结了该股权未来可能的红股、配股，查封期限为2004年4月2日至2005年4 月1日。 常州东普科技发展有限公司成立于２０００年９月６日，法定代表人宋如华先生，公司注册资 本为１亿元人民币，主要经营：计算机软件、硬件技术开发、咨询、服务；电子产品及通信设 备（除专项规定）、电子计算机、普通机械、交电的销售。东普公司的主要出资人为自然人 宋如华先生。 宋如华，男，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权。１９６２年４月出生于浙江绍兴，１９８３ 年毕业于成都电子科技大学应用物理系并留校任教，１９８９年获理学硕士学位。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 宋如华 ６９％ 常州东普科技发展有限公司 ２９．４５％ 江苏炎黄在线物流股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 年末持股数 变动原因 数 陆兆祥 董事长 男 ３８ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 陈 犀 董事 男 ３２ ２００４年１２月２１日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 5 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 ＣＥＯ兼总裁 ２００４年８月２６日 至 ２００５年１２月１６日 董事 ２００４年７月１日 至 ２００５年１２月１６日 肖 昌 男 ２７ ０ ０ 常务副总裁 ２００４年４月８日 至 ２００５年１２月１６日 邵 明 董事 男 ３９ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 王 宏 董事 男 ３８ ２００４年８月２０日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 朱建忠 董事 男 ４７ ２００３年４月２２日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 吴文军 独立董事 男 ３５ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 孙盘兴 独立董事 男 ６８ ２００４年８月２０日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 朱亚琼 独立董事 女 ３４ ２００４年８月２０日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 吴中一 监事会召集人 男 ３０ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 包伯成 监事 男 ４０ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 何 波 监事 男 ３６ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 何昌军 监事 男 ３１ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 陆海空 监事 男 ３７ ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 ０ ０ 财务负责人 ２００２年１２月１７日 至 ２００５年１２月１６日 李世界 男 ３８ ０ ０ 副总裁 ２００４年８月２６日 至 ２００５年１２月１６日 董事会秘书 ２００４年４月８日 至 ２００５年１２月１６日 卢 珊 女 ３４ ０ ０ 副总裁 ２００４年８月２６日 至 ２００５年１２月１６日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 （是或否） 陆兆祥 常州东普科技发展有限公司 董事 ２０００年９月１２日 至 今 否 王 宏 银通创业投资有限公司 副总裁 ２０００年４月１日 至 今 是 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 ６４．０７ 金额最高的前三名董事的报酬总额 ２０．９６ 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 １６．６４ 独立董事津贴 １５．３１ 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的现任董事、监事姓名王宏、邵明、朱建忠、包伯成、何波、何昌军 6 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 报酬区间 人数 ３万元以下 ９ ３至６万元 ６ ６万以上 ３ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司主营业务为资讯产品通路业务、计算机网络系统工程，软件、硬件的开发、生产、 销售、 安装及系统集成业务等，报告期，公司主营业务未发生变化。 ２００４年，公司所处的ＩＴ行业市场竞争激烈利润空间缩小；公司的违规担保等引发的涉诉 案件以及还贷付息等问题带来的巨大资金压力已严重影响到公司正常的生产经营，由于资金 短缺，市场开拓受阻、业务严重萎缩，公司经营异常艰难。报告期，对托普集团成员企业计 提了大额资产减值准备，２００４年净利润为－３７３，８５１，８５５．６４元，公司出现了巨大亏损。因公司 已连续两年亏损，根据深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，公司股票交易将实施 退市风险警示特别处理。 公司董事会将在２００５年通过强化公司管理，开源节流，控制资金风险，进一步清理债权债务， 协调好与合作伙伴、相关部门及债权人的关系，努力保持公司发展。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务成本 主营业务收 主营业务收入比 毛利率比上 分行业或分产品 主营业务成本毛利率（％） 比上年增减 入 上年增减（％） 年增减（％） （％） 其他行业 １９６．２２ １７０．０６ １３．３３％ －４９．６２％ １．９５％ －４３．８４％ 其他信息技术业 ４３４．２０ ４６９．３９ －８．１０％ －９９．８５％ －９９．８１％ －２１．９８％ 其中：关联交易 ０．００ ０．００ 主营业务分产品情况 资讯产品销售收入 １１．５１ １３．０４ －１３．２９％ －９９．８５％ －９９．８１％ －２０．７６％ 软件销售收入 ３０．１８ ３８．２１ －２６．６１％ －９６．４８％ －８５．５８％ －９５．７０％ 系统集成收入 ３９２．５２ ４１８．１４ －６．５３％ －７５．７５％ ６９．４８％ －２０．８８％ 其他收入 １９６．２２ １７０．０６ １３．３３％ －４９．６２％ １．９５％ －４３．８４％ 7 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 其中：关联交易 关联交易的定价原则以市场价格作为定价原则 关联交易必要性、持 无 续性的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 ０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 江苏 ４，７４６，７４９．７９ －７８．９７％ 浙江 １，５５７，４６１．７７ －９５．３４％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 ２７６．３７ 占采购总额比重 ４２．７６％ 前五名销售客户销售金额合计 ２８２．５２ 占销售总额比重 ４４．８２％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 √不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １）主营业务利润下降主要是由于本年度主营业务收入较上年度下降所致。 ２） 总资产及股东权益大幅度下降主要系本年度计提预计负债、坏帐准备和长期投资减值准备 所致，报告期管理费用比上年大额增加５，９７６．９４万元，主要系本年度计提坏帐准备所致；公司 8 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 对外担保的债务余额２８５，４２５，７１８．７０元，法院均已判决公司应承担连带清偿责任，报告期对 此预提了担保损失２．８５亿元。 ３）现金及现金等价物净增加额减少主要系因承担担保责任而代浙江托普资讯有限公司偿还其 银行借款１８００万元及部分利息所致。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 经自查发现，公司在２００２年１１月至２００４年１月期间存在重大违规担保事项，截止２００４年１２ 月３１日，公司对外担保总额２８，５４２．５７万元。担保事项没有经过董事会审批和决定，没有履行 正常的审议和决策程序，也未按规定履行信息披露义务。截至本报告日止，涉及担保的债权 银行均已向法院起诉，大部分债权银行向法院申请对借款人及担保人实行了财产保全。债权 银行起诉后，本公司聘请了两家律师事务所积极应诉，在庭审过程中对原告出具的借款和担 保证据进行了认真质证，围绕担保合同无效的观点进行了答辩，但原告方面提供了借款合同、 担保合同、借据等充分的证据，借款人对于所有借款事实予以承认，法院的判决没有采纳公 司的答辩意见，部分案件法院判决减少了利息、诉讼费及原告追索债权的费用，但所有担保 的本金部分没有减少，需要本公司承担连带责任。案件事实清楚、证据确凿，法院判决符合 《合同法》、《担保法》、《民事诉讼法》和最高人民法院的司法解释，上诉没有实际意义。 9 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 目前公司所有担保案件判决已经发生法律效力。通过对上述被担保企业现状的分析，充分估 计担保可能对本公司所造成的损失，依据稳健谨慎的原则，报告期，公司全额计提或有负债 ２．８５亿元。 从２００２年起，公司进入资讯产品通路业的分销领域，由于行业的固有特征，为了降低经 营风险，同时也是在托普集团支持下，公司利用托普成员企业平台从事业务。受“托普风波” 的影响，托普成员企业财务状况进一步恶化，所欠公司款项基本无法收回，公司依据财务谨 慎稳健的原则，对可能造成的损失做了最大的估计。２００４年，对托普成员有关企业所欠本公 司货款全额计提了坏帐准备，对台州托普软件、上海炎黄在线网络、上海托普数据通讯３家托 普成员企业的投资提取了长期投资减值准备。 报告期，竞争压力、资金压力及信用危机等严重威胁着公司的正常经营。公司原有业务 已严重萎缩，银行借款均已到期且未能续借，可供经营支出的货币资金严重短缺，主要房产 及土地使用权均处于被查封状态，公司目前的持续经营状况堪忧，公司对此给予了足够的认 识。因公司已连续两年亏损，根据深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，公司股票 交易将实施退市风险警示特别处理。公司董事会将在２００５年通过强化公司管理，开源节流， 控制资金风险，进一步清理债权债务，协调好与合作伙伴、相关部门及债权人的关系，保持 公司发展。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 10 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为 是否履 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 关联方 行完毕 担保 上海东部软件园有限公司 ２００３．４．１０ ２，０００．００ 连带责任 ２００３．４．１０－２００３．９．１８ 否 否 上海托普软件园有限公司 ２００３．６．４ ３，０００．００ 连带责任 ２００３．６．４－２００３．９．１８ 否 否 上海东部软件园有限公司 ２００３．１２．９ １，０００．００ 连带责任 ２００３．１２．９－２００４．３．１９ 否 否 上海东部软件园有限公司 ２００３．１１．２８ １，５００．００ 连带责任 ２００３．１１．２８－２００４．３．１ 否 否 上海东部软件园有限公司 ２００３．１０．２４ ２，０００．００ 连带责任 ２００３．１０．２５－２００４．２．２４ 否 否 上海托普资讯有限公司 ２００３．１２．２６ ２，０００．００ 连带责任 ２００３．１２．２７－２００４．１．１５ 否 否 上海托普资讯有限公司 ２００３．７．２３ １，４００．００ 连带责任 ２００３．７．２３－２００４．１．２３ 否 否 上海托普资讯有限公司 ２００３．７．１５ １，４００．００ 连带责任 ２００３．７．１５－２００４．１．１５ 否 否 上海托普资讯有限公司 ２００３．９．２８ ３，３００．００ 连带责任 ２００３．９．２８－２００４．９．２８ 否 否 托普集团科技发展有限责任公司 ２００３．７．３０ ３，０００．００ 连带责任 ２００３．７．３０－２００４．７．３０ 否 否 成都西部软件园股份有限公司 ２００３．７．１４ ２，０００．００ 连带责任 ２００３．７．１４－２００４．７．７ 否 否 成都西部软件园股份有限公司 ２００３．７．１４ ２，０００．００ 连带责任 ２００３．７．１４－２００４．７．１４ 否 否 成都西部生态有限责任公司 ２００３．１２．１６ ７８０．００ 连带责任 ２００３．１２．１６－２００４．４．１５ 否 否 成都西部生态有限责任公司 ２００４．１．４ ２，３００．００ 连带责任 ２００４．１．４－２００４．５．９ 否 否 成都西部生态有限责任公司 ２００４．１．１２ ９２０．００ 连带责任 ２００４．１．１２－２００４．５．１７ 否 否 浙江托普资讯有限公司 ２００３．１１．５ ２，０００．００ 质押 ２００３．１１．５－２００４．３．６ 否 否 报告期内担保发生额合计 ３，２２０．００ 报告期末担保余额合计 ２８，５４３．００ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 ０．００ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 ２８，６００．００ 担保总额占公司净资产的比例 － 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股５０％以下的其他关 ０．００ 联方提供担保的金额 11 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担 保对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的５０％（是或否） 是 违规担保总额 ２８，６００．００ ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 四川托普软件投资股份有限公司 ０．００ １４．５９ ０．００ ８．４９ 台州托普软件有限公司 ３．００ １，３３３．００ ０．００ ６．４７ 常州东普科技发展有限公司 ８．７０ ４０８．７０ ２４．００ ２４．００ 浙江普华科技发展有限公司 ９．１０ ０．００ ０．００ ０．０１ 上海炎黄在线网络有限公司 ０．００ ０．００ ０．００ ４５．９２ 合计 ２０．８０ １，７５６．２９ ２４．００ ８４．８９ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额８．７０万元，余额 ４０８．７０万元。 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 １、２００２年４月１０日，上海东部软件园有限公司向交通银行上海浦东分行借款２０００万元， 该项借款已展期至２００３年９月１８日，本公司、四川托普科技发展公司、上海托普教育发展有限 公司等三公司对借款本息共同提供连带责任保证，上海东部软件园有限公司未能按期偿付已 被提起诉讼。根据２００４年４月２０日上海市第一中级人民法院（２００３）沪一中民三（商）初字第 ２２２号民事判决书：本公司同另两个保证人对２０００万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼 12 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 费用由上海东部软件园有限公司承担。 ２、２００２年１２月５日，上海东部软件园有限公司向交通银行上海浦东分行借款３０００万元， 该项借款已展期至２００３年９月１８日，本公司、四川托普科技发展公司、上海托普教育发展有限 公司等三公司对借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后仍有本金２９，４４８，５００．００元及利 息未能偿付而被交通银行上海浦东分行提起诉讼。根据２００４年４月２０日上海市第一中级人民法 院（２００３）沪一中民三（商）初字第２２３号民事判决书：本公司同另两个保证人对２９，４４８，５００．００ 元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。 因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于２００３年 １０月１６日查封了本公司位于常州市花园路５９号房产２０，６９２．５５平方米。 ３、２００２年１１月２９日，上海东部软件园有限公司向中国建设银行上海市六里支行借款１５００ 万元，该项借款已展期至２００４年３月１日，本公司和浙江普华投资控股集团有限公司对借款本 息共同提供连带责任保证，借款到期后上海东部软件园有限公司未能偿付已被提起诉讼。根 据２００４年６月２４日上海市第一中院（２００４）沪一中民三（商）初字第３６号民事判决书：本公司 同浙江普华投资控股集团有限公司对１５００万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由 上海东部软件园有限公司承担。 ４、２００３年６月２０日，上海东部软件园有限公司向中国建设银行上海市六里支行借款１０００ 万元，该项借款已展期至２００４年３月１９日，本公司和浙江普华投资控股集团有限公司对借款本 息共同提供连带责任保证，借款到期后上海东部软件园有限公司未能偿付已被提起诉讼。根 据２００４年７月１３日上海市第一中院（２００４）沪一中民三（商）初字第３７号民事判决书：本公司 同浙江普华投资控股集团有限公司对１０００万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由 上海东部软件园有限公司承担。 因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于２００４年２ 月２４日查封了本公司位于常州市花园路５９号厂房计２０５３５平方米及花园路５９号地块的全部土 地使用权；于２００４年３月９日冻结了本公司常新规土字（２００２）第６０号《国有土地使用权出让 合同》中的合同权利（已支付的出让金及相应的权利）。 ５、２００３年３月１４日，上海东部软件园有限公司向中国农业银行上海市浦东分行借款２０００ 万元，该项借款已展期至２００４年２月２４日，本公司、四川托普科技发展公司、成都西部软件园 股份有限公司等三公司对借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后上海东部软件园有限 公司未能偿付已被提起诉讼。因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海 13 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 市第一中级人民法院于２００４年４月６日查封了本公司位于常州市花园路５９号房产及花园路５９号 地块的土地使用权。根据２００４年６月２２日上海市第一中级人民法院（２００４）沪一中民三（商） 初字第５６号民事判决书：本公司同另两个保证人对２０００万元借款本息承担连带共同清偿责任； 诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。 ６、２００２年１２月２７日，上海托普资讯有限公司向华夏银行上海分行借款２０００万元，该项借 款已展期至２００４年１月１５日，本公司对借款本息提供连带责任保证，借款到期后上海托普资讯 有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据２００４年８月１８日上海市第二中级人民法院（２００４）沪二 中民三（商）初字第７４号民事判决书：本公司对２０００万元借款本息及原告律师代理费５０００元 承担连带偿还责任；诉讼费用２１２，６６４．００元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。 ７、２００３年７月２３日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票２０００万元， 由上海托普资讯有限公司交存６００万元的保证金，本公司为１４００万元部分提供连带责任保证， 借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据２００４年８月２５日上海市第二中 级人民法院（２００４）沪二中民三（商）初字第７６号民事判决书：本公司对１４００万元票据垫款 及逾期罚息、原告律师代理费５０００元承担连带偿还责任；诉讼费用８０，５７５．００元由本公司和上 海托普资讯有限公司共同承担。 ８、２００３年７月１５日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票２０００万元， 由上海托普资讯有限公司交存６００万元的保证金，本公司为１４００万元部分提供连带责任保证， 到期后上海托普资讯有限公司未能足额偿付，致使华夏银行上海分行垫款１３，９７７，２１８．７０元并 诉诸法院。根据２００４年８月２５日上海市第二中级人民法院（２００４）沪二中民三（商）初字第７７ 号民事判决书：本公司对１３，９７７，２１８．７０元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费５０００元承担 连带偿还责任；诉讼费用８０，６４１．００元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。 ９、２００３年９月２８日，上海托普资讯有限公司向招商银行上海东方支行借款３３００万元，由 本公司、四川托普科技发展公司、上海东部软件园有限公司等三公司对借款本息共同提供连 带责任保证。该笔借款于２００４年９月２８日到期，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付被 提起诉讼。因本公司涉及上海托普资讯有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院 于２００４年４月１５日查封了本公司位于常州市花园路５９号房产及花园路５９号地块的全部土地使 用权；冻结常州拜克自行车有限公司租赁本公司花园路５９号房屋的租金。根据２００４年８月２５日 上海市第一中级人民法院（２００４）沪一中民三（商）初字第８１号民事判决书：本公司同另两 个保证人对３３００万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海托普资讯有限公司承 14 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 担。 １０、２００３年７月３０日，托普集团科技发展有限责任公司向中信实业银行成都分行借款３０００ 万元，由本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于２００４年７月３０日到期，托普集团科 技发展有限责任公司未能按期偿付已被提起诉讼。因本公司涉及托普集团科技发展有限责任 公司借款合同纠纷案，四川省高级人民法院于２００４年３月５日裁定查封本公司等值３０００万元的 财产。根据２００４年１２月７日四川省高院（２００４）川民初字第０９号民事判决书：本公司对３０００万 元借款本息承担连带偿还责任；由本公司承担１５０，０００．００元诉讼费用。 １１、２００３年７月１４日，成都西部软件园股份有限公司向中国光大银行成都分行借款２０００万 元，由本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于２００４年７月７日到期，成都西部软件 园股份有限公司未能按期偿付被提起诉讼。根据２００４年１０月１４日成都市中级人民法院（２００４） 成民初字第４３８号民事判决书：本公司对２０００万元借款本息承担连带偿还责任；诉讼费用 １１０，７４４．００元由本公司和成都西部软件园股份有限公司共同承担。 １２、２００３年７月１５日，成都西部软件园股份有限公司向中国光大银行成都分行借款２０００万 元，由本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于２００４年７月１４日到期，成都西部软件 园股份有限公司未能按期偿付被提起诉讼。根据２００４年１０月１４日成都市中级人民法院（２００４） 成民初字第４３７号民事判决书：本公司对２０００万元借款本息承担连带偿还责任；诉讼费用 １１０，７４４．００元由本公司和成都西部软件园股份有限公司共同承担。 １３、２００４年１月１４日，成都西部生态信息产业有限责任公司向中国光大银行成都分行借款 ２３００万元，由本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于２００４年５月９日到期，成都西 部生态信息产业有限责任公司未能按期偿付被提起诉讼。根据２００４年１０月１３日成都市中级人 民法院（２００４）成民初字第４３９号民事判决书：本公司对２３００万元借款本息承担连带偿还责任； 诉讼费用１２５，９４４．００元由本公司和成都西部生态信息产业有限责任公司共同承担。 １４、２００３年１２月１６日，成都西部生态信息产业有限责任公司向中国光大银行成都分行借 款７８０万元，２００４年４月１５日到期；２００４年１月１２日，成都西部生态信息产业有限责任公司向中 国光大银行成都分行借款９２０万元，２００４年５月１７日到期。该两笔借款本息均由本公司提供连 带责任保证，成都西部生态信息产业有限责任公司未能按期偿付被提起诉讼。根据２００４年１０ 月１３日成都市中级人民法院（２００４）成民初字第４４０号民事判决书：本公司对１７００万元借款本 息承担连带偿还责任；诉讼费用１８７，５７０．２０元由本公司和成都西部生态信息产业有限责任公 司共同承担。 15 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 １５、本公司向中国工商银行常州分行营业部借款１，０００万元，于２００４年３月２０日到期，未 能按时归还。２００４年３月３０日，常州市中院因中国工商银行常州分行诉本公司案，查封了花园 路５９号土地使用权证编号为２２１００１的土地使用权及花园路５９号的房屋。根据２００４年８月１８日常 州市中院（２００４）常民二初字第５９号民事判决书：本公司应于判决书生效之日起十日内付清 借款本息；四川托普科技发展公司承担连带清偿责任；诉讼费用１１３，０３０．００元由本公司负担。 至本报告日，本公司尚未偿还该借款。 １６、本公司于２００３年７月向常州市商业银行向借款２，５００万元，期限２００３年７月１５日至２００４ 年７月１４日，未能按时归还。２００４年３月２９日，常州市中院因常州市商业银行诉本公司案，查 封了花园路５９号房屋及土地使用权，查封了位于常州市软件园内的批租土地２００亩的土地使用 权。根据２００４年８月１８日常州市中院（２００４）常民二初字第７２号民事判决书：本公司应于判决 书生效之日起十日内付清借款本息；四川托普软件投资股份有限公司承担连带清偿责任；诉 讼费用２６１，１８０．００元由本公司负担。至本报告日，本公司尚未偿还该借款。 １７、本公司于２００３年１２月３０日与常州市新北区会计中心签订财政周转金借款合同，约定 本公司向常州市新北区会计中心借款３９０万元，期限至２００４年６月，未能按时归还。根据２００４ 年７月１９日常州市中院（２００４）常民二初字第６９号民事判决书：本公司应于判决书生效之日起 十日内返还借款３９０万元；诉讼费用中２９，７１８．００元由本公司负担。２００４年１２月２９日，本公司 已返还５０万元，至本报告日，余款３４０万元尚未偿还。 １８、 本公司的子公司宁波托普国际软件有限公司（以下简称“宁波托普”），在中国银 行宁波保税区支行的三笔短期借款计８９０万元，均于２００４年１１月下旬到期，上述借款以宁波托 普所有的位于宁波保税东区０１０３地块建筑面积为３，８７３．７５平方米的研发楼及该房屋占用范围 内的土地使用权作抵押（抵押期限自２００４年３月８日至２００６年３月８日），并办理了抵押登记手 续。因宁波托普无力归还本息，中行保税区支行于２００４年１０月向法院提起诉讼。根据２００５年１ 月２８日宁波市中院（２００４）甬民二初字第２９０、２９１、２９２号民事判决书：宁波托普应于判决书 生效之日起十日内付清借款本息；在宁波托普不履行付款义务时，债权人以抵押物优先受偿； 浙江普华投资控股集团有限公司对抵押担保不足部分的债务承担连带清偿责任；诉讼费用 ７５，４４１．００元由宁波托普和浙江普华投资控股集团有限公司共同负担。至本报告日，宁波托普 尚未偿还该借款。 １９、宁波托普在中信实业银行宁波分行的短期借款９００万元，于２００４年３月１５日到期，该 笔借款以宁波托普所有的位于宁波保税东区０１０３地块建筑面积为４，１７８．２８平方米的商贸综合 16 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 楼（甬房权证保字第２００１０１０１号）、建筑面积为２，８７２．１４平方米的厂房仓储楼、建筑面积为 １４４．２６平方米的接待室及此三幢房产占用范围内的土地使用权作抵押，并办理了抵押登记手 续。２００４年９月，中信宁波分行向法院提起诉讼，要求宁波托普偿还到期本息。根据２００５年１ 月６日宁波市中院（２００４）甬民二初字第２５３号民事判决书：宁波托普应于判决书生效之日起 十日内付清借款本息；债权人对抵押物享有优先受偿权；上海东部软件园有限公司对抵押担 保清偿不足部分的欠款本息承担连带偿还责任；诉讼费用１０１，１１７．００元由宁波托普负担。至 本报告日，宁波托普尚未偿还该借款。 ２０、宁波托普在中国建设银行宁波保税区支行的短期借款８００万元，由浙江普华投资控股 集团有限公司提供连带责任保证，并以宁波托普所有的位于宁波保税东区０１０３地块建筑面积 为４，１７８．２８平方米的商贸综合楼、建筑面积为２，８７２．１４平方米厂房仓储楼、建筑面积为８３０．５５ 平方米的三幢软件开发楼及上述房产占用范围内的土地使用权作抵押，抵押期限自２００４年４月 ２２日至２００６年４月２１日。该项借款于２００４年７月到期后，宁波托普未能按时归还。根据２００５年１ 月４日宁波市中院（２００４）甬民二初字第２４８号民事判决书：宁波托普应于判决书生效之日起 十日内付清借款本息；如宁波托普到期不能履行付款义务时，债权人对抵押物有优先受偿权； 浙江普华投资控股集团有限公司对抵押财产清偿不足部分承担连带清偿责任；诉讼费用 ９４，２８４．００元由宁波托普和浙江普华投资控股集团有限公司共同负担。至本报告日，宁波托普 尚未偿还该借款。 ２１、国际商业机器中国有限公司于２００２年３月至６月与本公司签署了三个技术服务合同， 本公司未按合同约定付款。国际商业机器中国有限公司于２００４年２月申请仲裁。根据２００４年５ 月８日中国国际经济贸易仲裁委员会（２００４）中国贸仲京裁字第０１２６号裁决书：（１）国际商 业机器中国有限公司、本公司双方同意，截至２００４年５月８日止，本公司拖欠申请人三个服务 项下的本金计２７６，０００．００元，逾期利息共计３３，３２７．００元，仲裁费１５，５９０．００元，律师费 ３０，０００．００元，总金额为３５４，９１７．００元。（２）本公司须在２００４年６月７日前付清２７６，０００．００元， 方可免除其他费用。仲裁费由国际商业机器中国有限公司负担。截至本报告日，本公司尚未 支付前述款项。 ２２、深圳利亚达电子技术发展有限公司（以下简称“利亚达公司”）于２００１年开始与本 公司发生业务往来，截止２００３年底本公司尚欠其货款３２１，１３９元。根据２００４年３月１２日常州市 新北区人民法院（２００４）新民二初字第７４号民事调解书：１、本公司欠利亚达公司货款 ３２１，１３９．００元，利亚达公司自愿放弃２１，１３９．００元，本公司应于２００４年４月２日前一次性支付给 17 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 利亚达公司３００，０００．００元；本公司如逾期，则利亚达公司对放弃部分不作放弃，本公司另承 担利亚达公司利息、诉讼费损失４０，０００．００元。２、诉讼费用１２，３６７．００元由利亚达公司负担。 ２００４年４月，根据常州市新北区人民法院新执字第２６６号，已从本公司银行账户累计扣划款项 ７９，８０６．００元。截至本报告日，本公司余款尚未支付。 ２３、南京汉德森科技股份有限公司因加工承揽业务款项纠纷，起诉本公司。根据２００５年２月１７ 日南京市白下区人民法院（２００４）白民二初字第８８３号民事判决书：本公司应于判决生效后十 日内给付原告加工款１２６，６９１．２０元及加工款１１０，８５４．８０元的违约金（自２００４年２月１９日至生效 判决规定的履行期限最后一日止，按日万分之四计算）；诉讼费用６１６０元由本公司承担。截 至本报告日，本公司尚未支付上述款项。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴文军 １１ ６ ０ ５ 段爱群 ７ ７ ０ ０ 已辞职 韩友民 ７ ０ ０ ７ 旅居国外，已辞职 孙盘兴 ４ ４ ０ ０ 朱亚琼 ４ ４ ０ ０ 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 √ 适用 □ 不适用 独立董事姓 提出异议的具体 提出异议的事项 备注 名 内容 ２００３年年度报告及年度报告摘要 ２００３年度董事会工作报告 段爱群 弃权 五届董事会第十四次会议 ２００３年度财务决算报告 ２００３年度利润分配预案 其他相关信息 报告期，公司独立董事韩友民先生、段爱群先生提出辞职申请。公司２００４年第一次临时 股东大会审议通过了韩友民先生、段爱群先生辞去公司独立董事职务的议案，并通过了选举 孙盘兴先生、朱亚琼女士为公司独立董事的议案。公司独立董事吴文军先生因其工作性质发 生变动，已不再满足相关法律法规关于独立董事任职资格的规定，２００５年４月，向公司董事会 18 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 提交了辞去其独立董事职务的申请。公司董事会现已接受其辞职申请，并将按照《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的有关规定，尽快召开公司临时股东 大会改选新的独立董事；在新的独立董事填补其缺额前，吴文军先生仍将履行公司独立董事 职责。 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （１）报告期，公司股东大会、董事会能按照《公司法》、《公司章程》的有关法律法规 履行职责；历次公司股东大会、董事会的召开决策程序合法；目前，公司已制定了较为完善 的内控制度，依据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》及其他有关规定，对《公司章程》作了修订，并重新修订了《江苏炎黄在线 物流股份有限公司印章管理制度》。 报告期内，公司经自查发现，在２００２年１１月至２００４年１月期间存在重大违规担保事项，此担保 事项没有经过董事会审批和决定，没有履行正常的审议和决策程序，也未按规定履行信息披露 义务，涉及金额巨大，对公司的经营产生了巨大的负面影响，并损害了其他股东的利益，公 司法人治理结构亟待完善。 （２）监事会认为报告期公司会计制度符合有关规定，２００４年度财务审计报告真实地反映 了公司的财务状况和经营成果，对重大会计差错的更正也符合有关财务规定；同时，监事会 认为本次重大会计差错更正对公司财务成果不会造成重大影响。 （３）报告期内，公司的关联交易公平，未损害上市公司利益。 （４）公司无募集资金使用事项及收购或出售资产事项。 （５）公司董事会对厦门天健华天有限责任会计师事务所无法表示意见的审计报告涉及事 项所做的说明符合公司实际情况，监事会同意董事会对涉及事项的说明及董事会基于稳健谨 慎原则，对公司重大资产损失计提全额坏账准备的决定。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审 计 报 告 厦门天健华天所审（２００５）ＧＦ 字第 ００９０ 号 江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东： 19 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 我们接受委托 ，对后附的江苏炎黄在线物流股份有限公司（以下简称“炎黄物流公 司”）２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表和合并资产负债表、２００４ 年度的利润表及利润分配 表和合并利润表及利润分配表、２００４ 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些 会计报表的编制是炎黄物流公司管理当局的责任。 根据炎黄物流公司编制的 ２００４ 年度会计报表，炎黄物流公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日所有 者权益为－２８，６７８ 万元，财务状况已明显恶化。截至本报告日止，炎黄物流公司的主营业 务已严重萎缩，银行借款均已到期且未获展期，主要房产及土地使用权均处于被查封状态， 可供经营活动支出的货币资金严重短缺且可能无法偿还债务，持续经营能力存在重大不确 定性；炎黄物流公司亦未能就改善财务状况和增强持续经营能力的措施提供充分、适当的 证据。因此，我们无法对炎黄物流公司编制 ２００４ 年度会计报表所依据的持续经营假设之合 理性作出专业判断。 此外，我们还关注到： １、如会计报表附注七所述，炎黄物流公司未经董事会、股东 会批准于 ２００３ 年为托普集团成员企业向银行借款提供担保；截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止， 贷款担保余额为 ２．８５ 亿元，并已全部涉诉；根据法院判决，炎黄物流公司均应承担连带清 偿责任；２００４ 年度炎黄物流公司对上述担保事项共预计担保损失 ２．８５ 亿元。２、如会计报 表附注五之（一）２、３ 所述，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，炎黄物流公司应收托普集团成 员企业的款项合计 ８，４４５．６７ 万元，炎黄物流公司于 ２００４ 年度对该等应收款项全额计提坏 账准备。３、如会计报表附注五之（一）６ 所述，截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止，炎黄物流公 司对托普集团成员企业的长期股权投资余额为 ４４６．７１ 万元，炎黄物流公司于 ２００４ 年度对 该等长期股权投资全额计提了投资减值准备。鉴于托普集团目前的实际状况，炎黄物流公 司无法取得其成员企业的经营情况、财务状况等的相关资料，受此限制，我们亦无法对炎 黄物流公司上述担保事项、应收款项和长期股权投资可能产生的损失进行专业判断。 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：涂振连 中国注册会计师：林开钦 中国 厦门 ２００５ 年 ４ 月 １３ 日 ９．２ 财务报表及附注（附后） 20 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 账 龄＿ １年以内＿ １～２年＿ ２～３年＿ ３～４年＿ ４年以上 变更前 变更后 变更前 变更后 变更前 变更后 变更前 变更后 变更前 变更后 计提比例 ５％＿ ５％ ８％ ３０％＿ １２％ ５０％＿ ４０％ ８０％ ５０％ １００％ ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 本公司重大会计差错更正事项如下： １、本公司２００２年末预付常州市新区土地管理局土地款１，７００万元，上年末在资产负债表 的“在建工程”项目列示，本年度将其调至“预付账款”项目列示，详见附注五之４。 ２、２００３年３月本公司将积压的计算机设备一批以成本价１０，６４８，４０６．９０元（含税）售予上海东 部软件园有限公司，货物已经发出并经对方验收，发出时作为发出商品在存货中列示，因未 开具销售发票也未确认收入，本年予以更正，并追溯调整上年数。该事项调增应收账款年初 数１０，６４８，４０６．９０元，调减存货年初数９，１０１，２０２．４８元，调增应交税金年初数１，５４７，２０４．４２元， 调增上年主营业务收入９，１０１，２０２．４８元，调增上年主营业务成本９，１０１，２０２．４８元。 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 21 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 财务报表及附注: 资 产 负 债 表 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位： 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位： 人民币元 合并数 母公司 资 产 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 1,759,000.95 23,195,805.32 1,354,037.51 20,767,677.50 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 2 6,512,843.49 52,661,114.91 34 4,596,080.11 40,913,129.72 其他应收款 3 5,597,593.96 32,069,545.03 35 3,049,270.66 11,484,326.44 预付账款 4 18,737,116.87 17,601,222.40 17,779,713.93 17,397,787.40 应收补贴款 - - 存货 5 3,538,796.08 8,893,143.75 3,171,593.81 6,283,492.21 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 36,145,351.35 134,420,831.41 29,950,696.02 96,846,413.27 长期投资： 长期股权投资 6 4,513,978.44 36 10,295,389.21 30,625,634.30 长期债权投资 - - 合并价差 2,419,268.06 - 2,764,877.78 - 长期投资合计 2,419,268.06 7,278,856.22 10,295,389.21 30,625,634.30 固定资产： 固定资产原价 7 65,671,042.93 66,375,444.33 40,755,190.46 40,740,940.46 减：累计折旧 7 15,628,633.24 13,535,708.85 10,989,967.37 9,603,847.59 固定资产净值 7 50,042,409.69 52,839,735.48 29,765,223.09 31,137,092.87 减：固定资产减值准备 7 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 固定资产净额 49,042,409.69 51,839,735.48 28,765,223.09 30,137,092.87 工程物资 - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 49,042,409.69 51,839,735.48 28,765,223.09 30,137,092.87 无形资产及其他资产： 无形资产 8 43,676,194.88 44,687,422.50 38,214,174.94 39,077,555.98 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 43,676,194.88 44,687,422.50 38,214,174.94 39,077,555.98 递延税款： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 131,283,223.98 238,226,845.61 107,225,483.26 196,686,696.42 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人：李世界 会计机构负责人：李强 资 产 负 债 表（ 续） ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位： 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位： 人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 9 68,800,000.00 78,600,000.00 42,900,000.00 51,600,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 10 24,573,936.16 35,916,498.31 19,394,765.63 24,210,516.35 预收账款 11 6,041,970.11 6,567,170.90 5,075,753.61 6,010,999.40 22 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 应付工资 80,695.71 288,317.24 47,562.36 138,148.21 应付福利费 1,404,801.35 1,621,426.58 1,220,766.61 1,207,947.73 应付股利 12 3,721,540.00 4,267,440.00 3,721,540.00 4,267,440.00 应交税金 13 5,574,397.42 6,350,766.13 5,554,746.64 5,595,856.11 其他应交款 14 76,284.37 103,033.18 35,257.72 37,506.10 其他应付款 15 19,003,705.02 4,072,914.33 26,445,946.34 12,509,683.43 预提费用 16 3,067,537.48 3,784,567.12 2,286,765.34 3,764,567.12 预计负债 17 285,000,000.00 285,000,000.00 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 417,344,867.62 141,572,133.79 391,683,104.25 109,342,664.45 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 18 - 1,770,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 1,770,000.00 - - 递延税款： 递延税款贷项 - - 负债合计 417,344,867.62 143,342,133.79 391,683,104.25 109,342,664.45 少数股东权益 719,416.25 7,540,679.85 股东权益： 股本 19 57,218,250.00 57,218,250.00 57,218,250.00 57,218,250.00 减：已归还投资 - 股本净额 19 57,218,250.00 57,218,250.00 57,218,250.00 57,218,250.00 资本公积 20 10,793,600.35 9,431,114.05 10,793,600.35 9,431,114.05 盈余公积 21 8,380,326.13 8,380,326.13 8,380,326.13 8,380,326.13 其中：公益金 21 2,793,441.39 2,793,441.39 2,793,441.39 2,793,441.39 未确认的投资损失 22 -1,635,722.52 - 未分配利润 23 -361,537,513.85 12,314,341.79 -360,849,797.47 12,314,341.79 外币报表折算差额 股东权益合计 -286,781,059.89 87,344,031.97 -284,457,620.99 87,344,031.97 负债及股东权益总计 131,283,223.98 238,226,845.61 107,225,483.26 196,686,696.42 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人：李世界 会计机构负责人：李强 利润表及利润分配表 2004 年 度 编制单位： 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位：人民币元 注 合并数 注释 母公司 项 目 释号 本年数 上年数 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 24 6,304,211.56 103,122,100.02 37 1,557,461.77 62,810,357.02 减：主营业务成本 24 6,394,535.82 87,136,340.08 37 1,478,327.28 53,888,629.43 主营业务税金及附加 25 39,012.44 342,546.89 3,967.87 89,114.42 二、主营业务利润 -129,336.70 15,643,213.05 75,166.62 8,832,613.17 加：其他业务利润 26 -92,436.60 1,375,916.72 -875,484.25 750,112.44 减：营业费用 4,125,288.01 3,127,239.41 1,386,444.57 1,350,817.59 管理费用 27 85,522,462.88 25,753,022.06 62,183,001.98 16,934,459.59 财务费用 28 4,512,201.91 3,900,969.74 2,932,689.86 2,795,345.45 三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） -94,381,726.10 -15,762,101.44 -67,302,454.04 -11,497,897.02 加：投资收益（亏损以＂－＂号填列） 29 -4,859,588.16 -318,078.12 38 -21,692,731.39 -3,306,484.37 补贴收入 30 1,180,000.00 1,443,906.64 830,000.00 604,000.00 营业外收入 31 118,404.84 1,628.50 1,066.23 1,628.50 减：营业外支出 32 285,000,020.37 51,873.51 285,000,020.06 49,344.97 四、利润总额（亏损以＂－＂号填列） -382,942,929.79 -14,686,517.93 -373,164,139.26 -14,248,097.86 减：所得税 -50,165.33 850,543.78 - 437,957.82 23 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 少数股东本期损益 -7,405,186.30 -851,006.03 - 未确认的投资损失 -1,635,722.52 - 五、净利润（亏损以＂－＂号填列） -373,851,855.64 -14,686,055.68 -373,164,139.26 -14,686,055.68 加：年初未分配利润 23 12,314,341.79 32,722,222.47 12,314,341.79 32,722,222.47 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -361,537,513.85 18,036,166.79 -360,849,797.47 18,036,166.79 减：提取法定盈余公积 23 - - - 提取法定公益金 23 - - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 -361,537,513.85 18,036,166.79 -360,849,797.47 18,036,166.79 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 5,721,825.00 - 5,721,825.00 转作股本的普通股股利 - - 八、年末未分配利润 -361,537,513.85 12,314,341.79 -360,849,797.47 12,314,341.79 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人：李世界 会计机构负责人：李强 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4、会计估计变更增加（或减少） 8,719,864.22 6,097,177.33 利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现 金 流 量 表 ２ ０ ０ ４ 年度 编制单位： 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 注释号 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,633,043.30 9,915,886.30 收到的税费返还 910,693.69 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,043,840.56 2,401,544.34 现金流入小计 22,587,577.55 12,317,430.64 购买商品、接受劳务支付的现金 14,013,783.03 8,332,680.54 支付给职工以及为职工支付的现金 3,458,629.52 1,458,938.58 支付的各项税费 1,698,058.22 306,703.99 支付的其他与经营活动有关的现金 ３３ 23,339,769.01 22,172,793.98 现金流出小计 42,510,239.78 32,271,117.09 经营活动产生的现金流量净额 -19,922,662.23 -19,953,686.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 10,653.98 - 24 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 收到的其他与投资活动有关的现金 245,504.48 239,906.84 现金流入小计 256,158.46 239,906.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 184,250.00 14,250.00 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 184,250.00 14,250.00 投资活动产生的现金流量净额 71,908.46 225,656.84 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 3,500,000.00 2,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 3,500,000.00 2,500,000.00 偿还债务所支付的现金 2,600,000.00 500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,486,050.60 1,685,610.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 5,086,050.60 2,185,610.38 筹资活动产生的现金流量净额 -1,586,050.60 314,389.62 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -21,436,804.37 -19,413,639.99 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人：李世界 会计机构负责人：李强 现 金 流 量 表（续） ２ ０ ０ ４ 年度 编制单位： 江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 注释号 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -373,851,855.64 -373,164,139.26 加：少数股东损益 -7,405,186.30 - 计提的资产减值准备 83,259,433.51 60,508,163.33 固定资产折旧 2,559,526.42 1,386,119.78 无形资产摊销 1,011,227.62 863,381.04 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） -3,317,527.98 -3,297,527.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 减：收益） 88,604.61 - 固定资产报废损失 - - 财务费用 4,506,322.24 2,930,671.68 投资损失（减：收益） 414,856.89 20,515,115.14 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 3,178,414.14 935,964.87 经营性应收项目的减少（减：增加） -3,181,400.27 -12,798,587.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 274,450,645.05 282,167,152.19 其 他 -1,635,722.52 - 经营活动产生的现金流量净额 -19,922,662.23 -19,953,686.45 25 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 1,759,000.95 1,354,037.51 减：货币资金的期初余额 23,195,805.32 20,767,677.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -21,436,804.37 -19,413,639.99 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人：李世界 会计机构负责人：李强 资产减值准备明细表 2004 年度 编报单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 单位金额：人民币元 本年转回数 项 目 期初余额 本期增加数 期末余额 价值回升转回 其他减少 合计 一、坏帐准备合计 22,462,482.46 76,638,768.71 - - - 99,101,251.17 其中：应收帐款 16,198,660.52 31,432,079.30 - 47,630,739.82 其它应收款 6,263,821.94 45,206,689.41 - 51,470,511.35 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 136,505.58 2,175,933.53 - 2,312,439.11 其中：发出商品 136,505.58 2,175,933.53 - 2,312,439.11 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合计 165,383.75 4,444,731.27 - 4,610,115.02 其中：长期股权投资 165,383.75 4,444,731.27 - 4,610,115.02 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 其中：房屋、建筑物 1,000,000.00 - 1,000,000.00 机器设备 - - - 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人 ：李世界 会计机构负责人：李强 股东权益增减变动表 ２ ０ ０ ４ 年度 编报单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 行次 本年数 上年数 一、股 本 年初余额 １ 57,218,250.00 57,218,250.00 本年增加数 ２ 其中：资本公积转入 ３ 26 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增资本（或股本） ６ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ 57,218,250.00 57,218,250.00 二、资本公积： 年初余额 １６ 9,431,114.05 9,370,289.05 本年增加数 １７ 1,362,486.30 60,825.00 其中：资本（或股本）溢价 １８ 接受捐赠非现金资产准备 １９ 接受现金捐赠 ２０ 股权投资准备 ２１ 60,825.00 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ 1,362,486.30 本年减少数 ４０ 其中：转增资本（或股本） ４１ 年末余额 ４５ 10,793,600.35 9,431,114.05 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４６ 5,586,884.74 5,586,884.74 本年增加数 ４７ 其中：从净利润中提取数 ４８ 其中：法定盈余公积 ４９ 任意盈余公积 ５０ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中：弥补亏损 ５５ 转增资本（或股本） ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ 5,586,884.74 5,586,884.74 其中：法定盈余公积 ６３ 6,377,874.61 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四、法定公益金 年初余额 ６６ 2,793,441.39 2,793,441.39 本年增加数 ６７ 其中：从净利润中提取数 ６８ 本年减少数 ７０ 其中：集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ 2,793,441.39 2,793,441.39 五、未分配利润： 年初未分配利润 ７６ 12,314,341.79 32,722,222.47 本年净利润（净亏损以“-”号填列） ７７ -373,851,855.64 -14,686,055.68 本年利润分配 ７８ - 5,721,825.00 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) ８０ -361,537,513.85 12,314,341.79 单位负责人：陆兆祥 主管会计工作的负责人：李世界 会计机构负责人：李强 27 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 会计报表附注 二○○四年度 一、 公司的基本情况 ）原名常州金狮股份有限公司，系 1987 年 3 江苏炎黄在线物流股份有限公司（以下简称“本公司” 月 21 日经常州市计委常计（87）字第 44 号文件批准成立的股份有限公司。本公司注册资本为人民币 5,721.825 万元，划分为等值股份 5,721.825 万股，其中：法人股 4,280 万股，占公司股本总额的 74.80%； 社会公众股 1,441.825 万股，占公司总股本的 25.20%。本公司股票于1998 年 5 月 29 日在深圳证券交易所 挂牌交易。股票代码为 000805。 本公司于 2000 年 10 月 30 日经 2000 年第二次临时股东大会通过，公司名称变更为“江苏炎黄在线 ，换领了江苏炎黄在线股份有限公司的企业法人营业执照。2000 年 11 月 16 日第三次临 股份有限公司” 时股东大会决议决定，向信息产业特别是计算机网络工程、软件等行业全面快速转轨，盘活存量资产， 增强公司的后续发展能力，转让了公司原与自行车生产相关的应收款项和固定资产（不含房屋、 建筑物）。 由此，公司的经营范围变更为计算机网络系统工程、软件、硬件的开发、生产、销售、安装及系统集成， 电子产品及通讯设备，计算机及配件的销售，新型材料的开发、销售，自行车及零部件、助力车、摩托 车及零部件、童车、健身器材的制造、销售等。 2003 年 2 月 9 日，经江苏省工商行政管理局核准，公司名称变更为“江苏炎黄在线物流股份有限公 司” ，并领取了新的营业执照，公司经营范围变更为：仓储（危险品除外），汽车货物运输，装卸及搬运， 国内贸易（国家有专项规定的办理审批后经营） ，计算机应用服务，计算机网络系统工程、硬件的开发、 生产、安装及系统集成，电子产品及通信设备（卫星地面接收设施除外），新型材料的开发，自行车及 零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务； 代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品 及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 2003 年 3 月 14 日，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司股票简称变更为“炎黄物流” ，证 券代码不变。 由于本公司 2004 年 4 月 8 日公布的 2003 年报未披露重大违规担保事项和诉讼事项，本公司对 2003 年年报进行了更正，并重新进行了审计，江苏公证会计师事务所有限公司为本公司更正后的 2003 年年 报出具了无法表示意见的审计报告。根据深圳证券交易所《股票上市规则》规定，本公司股票交易自 2004 年 6 月 17 日起实行特别处理，股票简称相应变更为“ST 炎黄” ，股票代码不变。 28 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际） 成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用年初中国人民银行公布的基准汇率（ “中间价” ）折合为人民币记账。 期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率（ “中间价” ）折算 为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款 产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 坏账损失的确认标准： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期 3 年以上未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏 账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4 年以上 计提比例 5% 30% 50% 80% 100% 对特殊的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账 29 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 损失，并冲销提取的坏账准备。 8．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务 过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、发出商品、库存商品（产成品）、委托加工 物资、低值易耗品等。 本公司原材料、低值易耗品和其他外购商品购入时按实际成本计价，发出时按个别计价法核算。产 品成本按定单法核算，出库与领用按加权平均法计价。低值易耗品在领用时按一次摊销法进行核算。 本公司存货盘存采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 9．长期投资核算方法 本公司的长期投资均为持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以 上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或 20%以上，但不具有重大影响的， 采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对 会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资— — × × 单位（股 ”科目，并按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单 权投资差额） 位所有者权益份额的差额，记入“资本公积— — 股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差 额计提长期投资减值准备。 10．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设 备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过 1 年；③ 单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定资产包含的经济利 益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定 30 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产 的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值， 其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发 生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确 定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30~40 3％ 2.425%~3.233% 运输设备 6~8 3％ 12.125%~16.167% 电子计算机及其他设备 4~5 3％ 19.40%~24.25% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值 的差额，计提固定资产减值准备。 11．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资 产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工 决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价 值的差额，计提在建工程减值准备。 １２．无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付 的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本， 在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （２）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和 法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销期 限不超过 １０ 年。 本公司土地使用权按土地权证上的使用年限摊销；软件著作权按 １０ 年摊销；用友软件按 ５ 年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形 资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 ａ、已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 31 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 ｂ、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ｃ、其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 13．长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平 均摊销。 14．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为： （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日对收入分别以下情 况予以确认和计量： a、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相 同金额结转成本； b、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入， 并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； c、如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认 收入。 本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量 情况下确认收入。 15．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 16．会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明 （1）本公司本年度未发生重要会计政策变更。 （2）本公司本年度的会计估计变更情况如下： 32 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 本公司原按账龄分析法计提坏账准备的计提比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上 计提比例 5% 8% 12% 40% 50% 80% 本公司本年度第五届董事会第十八次会议决定，将坏账准备的计提比例变更为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4 年以上 计提比例 5% 30% 50% 80% 100% 上述会计估计变更减少了本年度净利润 871.99 万元。 （3）本公司重大会计差错更正事项如下： 1、本公司 2002 年末预付常州市新区土地管理局土地款 1,700 万元，2003 年末在资产负债表的“在 建工程”项目列示，本年度将其调至“预付账款”项目列示，详见附注五之 4。 2、2003 年 3 月本公司将积压的计算机设备以成本价 10,648,406.90 元（含税）售予上海东部软件园有 限公司，货物已经发出并经对方验收，发出时作为发出商品在存货中列示，因未开具销售发票未确认收 入，本年予以更正，并追溯调整上年数。该事项调增应收账款年初数 10,648,406.90 元，调减存货年初数 9,101,202.48 元，调增应交税金年初数 1,547,204.42 元，调增上年主营业务收入 9,101,202.48 元，调增上年 主营业务成本 9,101,202.48 元。 17．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》的 规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投 资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、 成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、 成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均 在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公 司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在 利润表的利润总额项目之后。 33 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 三、 主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税及附加 （1）增值税：公司本部、宁波托普国际软件有限公司（除软件开发收入）以及其他子公司、分公 司产品销售适用增值税，按销项税额（产品销售收入×17%税率）减去进项税额计算。其中公司本部、 宁波托普国际软件有限公司销售其自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。 （2）营业税：公司本部租赁收入、技术服务收入按 5%计缴营业税，公司本部物流收入按 3%计缴 营业税。宁波托普国际软件有限公司的软件开发收入、租赁收入按 5%计缴营业税。常州市炎黄教育培 训中心按 3%计缴营业税。 （3）城建税：公司本部、宁波托普国际软件有限公司、无锡炎黄在线信息技术有限公司、成都炎 黄信息技术有限责任公司、常州市炎黄教育培训中心按应缴流转税额的 7%计算缴纳；子公司雅安炎黄 在线信息技术有限责任公司、江苏炎黄信息技术有限公司按应缴流转税额的 5%计算缴纳。 （4）教育费附加：公司本部、宁波托普国际软件有限公司、江苏炎黄信息技术有限公司、常州市 炎黄教育培训中心按应缴流转税额的 4%计算缴纳；子公司雅安炎黄在线信息技术有限责任公司、成都 炎黄信息技术有限责任公司按应缴流转税额的 3%计算缴纳。 2．企业所得税 公司本部经常州市地方税务局新北区分局认定，符合享受高新技术企业税收优惠政策条件，按15% 的税率计缴企业所得税；本公司所有子公司及常州市炎黄教育培训中心所得税率为 33%。 3．房产税 本公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，税率为 1.2%，出租房产以房产出租收入为计税依据， 税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 34 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 四、 子公司和合并会计报表范围 5．子公司的基本概况 注册资本 注册 法定代 投资额 拥有权 是否 公司名称 主营业务 （万元） 地址 表人 （万元） 益比例 合并 计算机网络系统产品 、软件 、 成都炎黄信息 硬件电子产品（除电子出版 技术有限责任 RMB500 成都 物）通讯产品（除无线电发射 肖昌 RMB480 96% 是 公司 设备）的设计 、开发及服务 、 计算机系统集成 雅安炎黄在线 计算机软件、硬件电子技术产 四川省 品的开发 、生产销售以及系统 信息技术有限 RMB300 李世界 RMB290 96.67% 是 雅安市 集成。通讯产品的开发、销售 责任公司 国际贸易 、出口加工、转口贸 易、保税仓储、计算机硬件极 宁波托普国际 RMB1000 宁波 其 它 应 用 电 子 技 术 产 品 的 研 金晓锋RMB1286.3 70% 是 软件有限公司 制、开发生产销售工程安装 、 咨询服务 无锡炎黄在线 计算机配件的研制、开 发、销 售、维修及技术服务；计算机 信息技术有限 RMB500 无锡 肖昌 RMB350 70% 是 信息系统咨询服务 ；计算机网 公司 络工程及服务 计算机软件开发及销售，计算 江苏炎黄信息 RMB500 南京 机网络工程及技术服务，信息 李世界 RMB400 80% 是 技术有限公司 咨询服务 常州市炎黄教 高级计算机知识继续教育及 育培训中心 RMB20 常州 现代物流管理知识培训 肖昌 RMB20 100% 是 （注） 注：系民办非企业单位。 6．合并报表范围发生变更的情况 与 2003 年度相比，2004 年度本公司合并报表范围未发生变动。 五、 会计报表主要项目注释（ 金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 7．货币资金 货币资金年末余额1,759,000.95元，均为人民币，明细项目列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 209,534.62 75,483.28 银行存款 279,661.94 23,111,539.69 其他货币资金 1,269,804.39 8,782.35 合 计 1,759,000.95 23,195,805.32 注 1：其他货币资金主要为银行汇票在途资金 1,269,000.00 元。 35 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 注 2：货币资金年末余额比年初数减少 2,143.68 万元，主要原因系承担担保责任而代浙江托普资讯 有限公司偿还其银行借款 1800 万元及部分利息。 8．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 账龄分析法： 1 年以内 1,149,741.45 2.12 57,487.07 31,492,202.65 45.73 1,431,585.09 1－2 年 4,201,876.78 7.76 1,260,563.03 5,256,422.61 7.63 1,129,283.95 2－3 年 2,689,861.02 4.97 1,344,930.51 8,235,594.87 11.96 1,083,573.71 3－4 年 5,671,724.25 10.48 4,537,379.40 6,200.00 0.01 2,480.00 4 年以上 29,290.00 0.05 29,290.00 - - - 小计 13,742,493.50 25.38 7,229,650.01 44,990,420.13 65.34 3,646,922.75 个别认定法： 托普集团 成员企业 40,355,136.81 74.53 40,355,136.81 23,869,355.30 34.66 12,551,737.77 （注） 其他企业 45,953.00 0.08 45,953.00 - - - 小计 40,401,089.81 74.61 40,401,089.81 23,869,355.30 34.66 12,551,737.77 合 计 54,143,583.31 100.00 47,630,739.82 68,859,775.43 100.00 16,198,660.52 注：指由托普集团或其主要股东宋如华实质控制或具有重大影响的企业。 （2）应收账款净额年末数比年初数减少 4,614.83 万元，主要原因系本年对托普成员企业的应收款项 全额计提坏账准备。 （3）年末应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末应收账款余额中前五名的客户应收金额合计 36,012,564.90 元，占应收账款总额的 66.51%。 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 提取 已计提坏账 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 准备 深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 100% 10,375,421.00 可能无法收回 上海东部软件园有限公司 8,982,181.90 100% 8,982,181.90 可能无法收回 宁波柯尔进出口有限公司 7,954,874.00 100% 7,954,874.00 可能无法收回 宁波市波通电子有限公司 4,356,754.00 100% 4,356,754.00 可能无法收回 常州拜克自行车有限公司 4,343,334.00 100% 4,343,334.00 可能无法收回 36 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 提取 已计提坏账 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 准备 深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 100% 10,375,421.00 可能无法收回 上海东部软件园有限公司 8,982,181.90 100% 8,982,181.90 可能无法收回 宁波柯尔进出口有限公司 7,954,874.00 100% 7,954,874.00 可能无法收回 北京保利坚恒通科技发展有限公司 1,566,250.00 80% 1,253,000.00 按账龄分析法计提 湖南华原科技发展有限责任公司 899,670.00 100% 899,670.00 可能无法收回 上海托普软件有限公司 738,005.70 100% 738,005.70 可能无法收回 成都托普长征网络有限责任公司 586,327.00 100% 586,327.00 可能无法收回 成都托普国际贸易有限公司 484,532.72 100% 484,532.72 可能无法收回 成都托普科技股份有限公司 464,703.30 100% 464,703.30 可能无法收回 浙江托普软件有限公司 97,860.00 100% 97,860.00 可能无法收回 主要明细合计 40,849,913.62 40,536,663.62 9．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 账龄分析法： 1 年以内 333,629.84 0.58 16,681.49 19,976,446.43 52.11 1,278,878.93 1-2 年 4,475,633.76 7.84 1,342,690.13 8,291,712.29 21.63 663,336.99 2-3 年 3,850,452.08 6.75 1,925,226.05 1,302,446.16 3.40 156,293.54 3-4 年 1,112,379.75 1.95 889,903.80 1,877,599.19 4.90 751,039.68 4 年以上 3,194,412.65 5.60 3,194,412.65 1,284,030.65 3.35 854,446.00 小计 12,966,508.08 22.72 7,368,914.12 32,732,234.72 85.39 3,703,995.14 个别认定法： 托普集团 44,101,597.23 77.28 44,101,597.23 5,601,132.25 14.61 2,559,826.80 成员企业 合 计 57,068,105.31 100.00 51,470,511.35 38,333,366.97 100.00 6,263,821.94 （2）其他应收款净额年末数比年初数减少2,647.20 万元，主要原因系本年对托普成员企业的应收款 项全额计提坏账准备。 （3）年末其他应收款中持有本公司5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 4,087,000.00 元，占其他应收款总额的 7.16%，详见附注六之（二）。 （4 ）其他应收款年末余额中前五名单位金额合计43,580,995.12元，占其他应收款总额的比例为 76.37%。 37 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 （5）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 资金占用 托普成员企业 台州托普软件有限公司 13,330,000.00 资金占用 托普成员企业 常州东普科技发展有限公司 4,057,000.00 资金占用 本公司股东 常州拜克自行车有限责任公司 4,064,854.25 资金占用 托普成员企业 上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 资金占用 托普成员企业 合 计 43,580,995.12 （6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 提取 已计提坏账 名 称 欠款金额 提取理由 比例 准备 浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 100% 18,123,700.00 可能无法收回 台州托普软件有限公司 13,330,000.00 100% 13,330,000.00 可能无法收回 常州拜克自行车有限责任公司 4,064,854.25 100% 4,064,854.25 可能无法收回 上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 100% 4,005,440.87 可能无法收回 上海托普软件园有限公司 2,684,931.18 100% 2684931.18 可能无法收回 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 100% 1,820,339.25 按账龄分析法计提 上海托普资讯有限公司 814,100.00 100% 814,100.00 可能无法收回 常州市西林冷轧厂 526,832.65 100% 526,832.65 按账龄分析法计提 北京冠群金辰软件有限公司 320,372.75 80% 256,298.20 按账龄分析法计提 上海托普电子信息技术有限公司 288,520.00 100% 288,520.00 可能无法收回 浙江托普软件有限公司 284,435.00 100% 284,435.00 可能无法收回 常州万里车辆配件厂 236,464.78 100% 236,464.78 按账龄分析法计提 成都炎黄在线网络有限责任公司 150,000.00 100% 150,000.00 可能无法收回 主要欠款单位合计 46,649,990.73 46,585,916.18 10．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金额 比例 1 年以内 1,732,739.87 9.25% 598,845.40 3.40% 1－2 年 2,000.00 0.01% 17,002,160.00 96.60% 2－3 年 17,002,377.00 90.74% 217.00 - 合计 18,737,116.87 100% 17,601,222.40 100% （2）年末账龄超过 1 年的预付账款主要明细如下： 单位名称 金额 账龄 未收回原因 常州国家高新技术产业开发区管理委员会 17,000,000.00 2-3 年 注 注：系预付给常州国家高新技术产业开发区管理委员会土地出让金（原账列在建工程，本年调至预 38 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 付账款，并追溯调整了年初数），其形成过程如下：2002 年12 月，本公司与常州高新技术产业开发区管 委会签订土地使用权出让协议，在常州软件园内批租 133,333.30 平方米（合 200 亩）土地，并约定每亩 土地出让金为人民币 11 万元，总计 2,200.00 万元，本公司已按约预付 1,700.00 万元，余款尚未支付。因 规划调整，经与常州国家高新技术产业开发区管理委员会协商，本公司2004 年 12 月29 日第五届董事会 临时会议决议决定，以预付其 1700 万元土地款按每亩 17 万元的价格购买相关土地 100 亩，具体地块目 前尚未明确。 （3）年末预付账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 11．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 原材料 2,054,382.06 3,195,020.23 库存商品 43,743.28 46,283.44 在产品 411,127.33 2,401,475.48 发出商品 3,341,982.52 3,386,870.18 合 计 5,851,235.19 9,029,649.33 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本年（转回） 可变现净值 项目 年初数 本年增加数 年末数 减少数 的确定依据 发出商品 136,505.58 2,175,933.53 － 2,312,439.11 注：存货跌价准备本年增加 2,175,933.53 元，主要系本年将以前年度发往托普集团成员企业的尚未结 算商品（由于原业务及会计人员均已离职，会计处理依据不足，估计已形成损失）全额计提存货跌价准 备。 12．长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 长期股票投资 143,000.00 － － 143,000.00 其他股权投资 4,536,362.19 － 69,247.17 4,467,115.02 减：长期投资减值准备 165,383.75 4,444,731.27 － 4,610,115.02 合 计 4,513,978.44 4,444,731.27 69,247.17 － （2）长期股票投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 股票类别 股票数量 股权比例 年初余额 年末余额 西安唐城股份公司 法人股 40,000 股 0.067% 68,000.00 68,000.00 39 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 被投资单位名称 股票类别 股票数量 股权比例 年初余额 年末余额 济南一百股份公司 法人股 50,000 股 0.12% 75,000.00 75,000.00 合 计 － － － 143,000.00 143,000.00 （3）其他股权投资明细项目列示如下： 投资期 股权 原始投资 年初数 本年权益 累计权益 被投资单位名称 年末余额 限 比例 额 增减额 增减额 上海炎黄在线网 2001.5-20 1% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 络有限公司 06.7 － － 台州托普软件有 2001.8-20 27% 2,700,000.00 2,336,362.19 -69,247.17 -432,884.98 2,267,115.02 限公司 11.8 上海托普数据通 2002.2-20 10% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 讯有限公司 52.2 － － 合 计 － － 4,900,000.00 4,536,362.19 -69,247.17 -432,884.98 4,467,115.02 注：本公司持有台州托普软件有限公司 27%股权，按权益法核算，本年按权益法确认对其投资损失 69,247.17 元。对上海炎黄在线网络有限公司和上海托普数据通讯有限公司的股权投资采用成本法进行核 算。 （4）长期投资减值准备明细项目列示如下： 本年减少 被投资单位名称 年初数 本年增加数 年末数 （转回）数 西安唐城股份公司 68,000.00 － － 68,000.00 济南一百股份公司 75,000.00 － － 75,000.00 上海炎黄在线网络有限公司（注） 22,383.75 177,616.25 － 200,000.00 台州托普软件有限公司 （注） － 2,267,115.02 － 2,267,115.02 上海托普数据通讯有限公司（注 2） － 2,000,000.00 － 2,000,000.00 合 计 165,383.75 4,444,731.27 － 4,610,115.02 注：上海炎黄在线网络有限公司、台州托普软件有限公司和上海托普数据通讯有限公司系托普集团 成员企业，受托普集团目前实际状况的影响，本公司对其投资已难以收回，因此全额计提减值准备。 13．合并价差明细项目列示如下： 摊销 年初数 本年摊销额 摊余金额 被投资单位名称 初始金额 期限 宁波托普国际软 10 2,419,268.06 3,456,097.19 年 2,764,877.78 345,609.72 件有限公司 14．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 62,494,987.35 - - 62,494,987.35 40 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 运输工具 700,371.40 - 700,371.40 - 电子设备及其他 3,180,085.58 14,250.00 18,280.00 3,176,055.58 原值合计 66,375,444.33 14,250.00 718,651.40 65,671,042.93 二、累计折旧 房屋建筑物 11,191,969.37 1,845,906.72 - 13,037,876.09 运输工具 380,016.81 73,959.20 453,976.01 - 电子设备及其他 1,963,722.67 639,660.50 12,626.02 2,590,757.15 累计折旧合计 13,535,708.85 2,559,526.42 466,602.03 15,628,633.24 三、净值 52,839,735.48 50,042,409.69 注 1：本公司位于常州市花园路59 号的房产（年末原值4,038.78 万元，累计折旧1,073.87 万元） ，本 年因无力偿还到期借款及对外担保引起的诉讼事项，已被法院依法查封，详见附注十。 注 2：本公司子公司宁波托普国际软件有限公司所有的房产 （年末原值 2,210.72 万元，累计折旧 229.91 万元）均已设定抵押，详见附注十。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备年末数100 万元，系 2002 年末对部分房屋建筑物提取的减值准备，本年度未发生 变化。 15．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 取得 本年增 本年转 项目 原值 年初数 方式 加数 出数 工业用土地使用权 （注 1） 出让 41,786,026.38 38,222,944.46 - - 商业用土地使用权 （注 1） 出让 915,237.91 817,993.74 - - 土地使用权（宁波） （注 2） 出让 6,180,000.00 5,601,754.52 - - 网络系统软件著作权 29,257.11 21,211.39 - - 网络物资招标软件著作权 21,250.09 15,406.39 - - 用友软件费（宁波） 9,000.00 2,862.00 - - 用友软件费（宁波） 6,254.00 5,250.00 - - 合 计 48,947,025.49 44,687,422.50 - - （续上表） 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 工业用土地使用权 835,449.36 4,398,531.28 37,387,495.10 537 个月 商业用土地使用权 22,881.00 120,125.17 795,112.74 417 个月 41 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 项目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 工业用土地使用权 835,449.36 4,398,531.28 37,387,495.10 537 个月 商业用土地使用权 22,881.00 120,125.17 795,112.74 417 个月 土地使用权（宁波） 144,774.58 723,020.06 5,456,979.94 453 个月 网络系统软件著作权 2,925.72 10,971.44 18,285.67 75 个月 网络物资招标软件著作权 2,124.96 7,968.66 13,281.43 75 个月 用友软件费（宁波） 1,272.00 7,410.00 1,590.00 15 个月 用友软件费（宁波） 1,800.00 2,804.00 3,450.00 23 个月 合 计 1,011,227.62 5,270,830.61 43,676,194.88 － 注 1：本公司位于常州市花园路 59 号，面积为 108,284.90 平方米的工业及商业用地，本年因无力偿 还到期借款及对外担保引起的涉讼事项，已被法院依法查封，详细情况见附注十。上述地块土地使用权 证上的名称仍为原常州金狮股份有限公司，截至本年末，尚未变更为本公司名下。 注 2：子公司宁波托普国际软件有限公司所有设定抵押的房产占用范围内的土地使用权均已设定抵 押，详见附注十。 16．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 保证借款 35,000,000.00 64,000,000.00 抵押借款 25,900,000.00 － 详见附注十 信用借款 － 8,000,000.00 其他借款 7,900,000.00 6,600,000.00 合计 68,800,000.00 78,600,000.00 （2）其他借款明细项目列示如下： 借款单位 年末数 年初数 备 注 常州市新北区会计中心 3,400,000.00 3,900,000.00 注1 常州市地方税务局第一分局 － 700,000.00 注2 常州市财政局 2,000,000.00 2,000,000.00 注3 常州工业投资有限公司 2,500,000.00 － 注4 合计 7,900,000.00 6,600,000.00 注 1：系财政周转金借款，2004 年 4 月，常州市新北区会计中心向法院提起诉讼，要求本公司偿还 其借款本息，目前此案已审结，详细情况见附注十。 注 2：系重组金狮股份前因资金短缺形成的欠款，本年度调至其他应付款列示。 42 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 注 3：系重组金狮股份前因资金短缺而向常州市财政局借入的流动资金。 注 4：系向常州工业投资有限公司借入的用于安置原常州金狮股份有限公司职工的款项。根据本公 司与常州工业投资有限公司、常州拜克自行车有限公司签订的三方协议，自 2004 年 8 月起，由常州工业 投资有限公司按月借款 50 万元给本公司用于支付原金狮股份有限公司职工生活及社会保障费用。该项 借款由母公司常州东普科技发展有限公司提供担保。 17．应付账款 （1）应付账款年末余额 24,573,936.16 元，其中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位的款项。 （2）账龄超过 3 年的款项合计 13,083,038.17 元，占应付账款总额的 49.63%，其中原常州金狮股份有 限公司重组前形成的应付款项计 1,265 万元。 18．预收账款 （1）预收账款年末余额 6,041,970.11 元，其中：账龄 1 年以上的款项合计 4,536,959.23元，占预收账 款年末余额的 75.09% ，主要明细列示如下： 客 户 金 额 账龄 备 注 苏南车辆总行 716,210.00 4 年以上 重组金狮股份前形成 六安商贸五交批发部 156,570.00 4 年以上 重组金狮股份前形成 合 计 872,780.00 （2）年末余额中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 19．应付股利 应付股利项目列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 法人股股利 3,721,540.00 4,267,440.00 注 注：年末余额中应付上市前法人股股利 2,008,500.00 元，应付常州东普科技发展有限公司股利 174,430.00 元和其他法人股股利 1,538,610.00 元。 20．应交税金 应交税金年末余额为 5,574,397.42 元，明细如下： 税种 年末数 年初数 备注 增值税 5,259,173.40 5,926,433.38 营业税 45,681.72 49,982.05 43 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 税种 年末数 年初数 备注 城市维护与建设税 10,998.95 50,682.23 房产税 170,789.32 5,220.00 企业所得税 -148,505.37 -57,312.94 个人所得税 21,452.84 319,927.55 印花税 1,241.73 8,459.34 土地使用税 209,801.60 47,374.52 其他 3,763.23 － 合计 5,574,397.42 6,350,766.13 21．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 教育费附加 5,537.08 32,048.89 物价调节基金和粮食补贴基金 7,259.34 7,259.34 注1 副食品风险基金 1,714.85 1,714.85 注1 防洪保安基金 23,655.18 23,655.18 注1 综合基金 38,117.92 38,117.92 注2 其他 － 237.00 合 计 76,284.37 103,033.18 注 1：系 2001 年前计提尚未支付的地方基金。 注 2：综合基金为子公司江苏炎黄信息技术有限公司以前年度按销售收入的0.75%计提未缴的地方税 费。 22．其他应付款 （1）其他应付款年末余额 19,003,705.02 元，其中欠持有本公司5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位的款项合计 240,000.00 元，占其他应付款总额的 1.26%，详见附注六之（二） 。 （2）账龄超过 3 年的其他应付款合计 6,305,206.91 元，占其他应付款总额的 33.18%，均为原常州金 狮股份有限公司重组前形成的应付款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 年初数 性质或内容 常州博成通信有限公司 10,504,420.90 4,955. 其中代本公司偿还银行借款本息 10,499,464.94 元 96 44 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 23．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 水电费 － 3,108,456.30 借款利息 2,600,498.34 － 尚未支付的借款利息 房租 64,500.04 80,110.82 尚未结算 聘请中介机构费用 400,000.00 400,000.00 预提年报审计费 通讯费 379.10 － 仓储费 2,160.00 － 维护费 － 196,000.00 合 计 3,067,537.48 3,784,567.12 24．预计负债 预计负债明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 确认依据及标准 对外担保 285,000,000.00 － 详见附注七 25．专项应付款 专项应付款年末无余额，年初余额为 1,770,000.00 元，明细项目列示如下： 类别 年末数 年初数 固定资产专项补助 － 170,000.00 创新基金补助 － 1,600,000.00 合 计 － 1,770,000.00 注：年初余额均系子公司宁波托普国际软件有限公司收到的用于“公路枢纽运务决策管理商务系统” 科研项目的专项资金补助。本年因该项目已经通过科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心验 收，与此相关的购置固定设备支出转入资本公积。 26．股本 （1）股本年末余额为 57,218,250.00 元，本年度股本总额未发生变动，股本结构如下： 年初数（万 本年增减变动数 年末数（万 项 目 元） 元） 送股 其他 小计 一.尚未流通股份 45 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 1、发起人股份 26.40 - - - 26.40 其中：境内法人持有股份 26.40 - - - 26.40 2、募集法人股 4,253.60 - - - 4,253.60 尚未流通股份合计 4,280.00 - - - 4,280.00 二.已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 1,441.825 - - - 1,441.825 2、境内上市的外资股 - - 已流通股份合计 1,441.825 - - - 1,441.825 股份总数 5,721.825 - - - 5,721.825 （2）年末法人股股东持股情况如下： 占总股 股东名称 持有股数 股份类别 本比例 常州东普科技发展有限公司 16,853,300 定向法人境内法人股 29.454% 银通创业投资有限公司 6,182,700 定向法人境内法人股 10.805% 成都托普咨询有限责任公司 3,000,000 定向法人境内法人股 5.243% 上海金专资产管理有限公司 2,500,000 定向法人境内法人股 4.369% 常州嘉迅物流有限公司 700,000 定向法人境内法人股 1.223% 上海合意实业有限公司 350,000 定向法人境内法人股 0.612% 成都桃花源新技术研究有限公司 264,000 定向法人境内法人股 0.461% 合计 29,850,000.00 52.17% 27．资本公积 资本公积年末余额 10,793,600.35 元，本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他资本公积 9,370,289.05 1,362,486.30 － 10,732,775.35 股权投资准备 60,825.00 － － 60,825.00 合计 9,431,114.05 1,362,486.30 － 10,793,600.35 注：本年增加数系子公司宁波托普国际软件有限公司增加资本公积1,946,409.00 元，本公司按股权比 例确认应享有的资本公积 1,362,486.30 元。宁波托普国际软件有限公司本年资本公积增加项目和原因如 下： （1）由专项应付款中固定设备专项补助金及创新基金补助金转入，其中：固定设备专项补助金 17 万元，创新基金补助金165 万元。创新基金用于“公路枢纽运务决策管理商务系统”科研项目，该项目 已经通过科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心验收，本年将与该项目有关的购置固定设备 支出转入资本公积。 （2）债务重组收益转入 126,409.00 元。根据 2004 年 8 月本公司与浙江中联建设集团有限公司签订 的资产抵债协议，浙江中联建设集团有限公司减免本公司应支付工程款 126,409.00 元。 46 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 28．盈余公积 盈余公积年末余额 8,380,326.13，明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 5,586,884.74 － － 5,586,884.74 法定公益金 2,793,441.39 － － 2,793,441.39 合 计 8,380,326.13 － － 8,380,326.13 注：盈余公积年初数比上年年报数减少 1,186,484.78 元，其中：法定盈余公积减少 790,989.87 元， 法定盈余公积减少 395,494.91 元，原因系本年编制合并会计报表时抵销对子公司的投资后，不再按持股 比例确认子公司提取的法定盈余公积和法定公益金，并对以前年度已确认数作追溯调整。 29．未确认的投资损失 未确认的投资损失年末余额-1,635,722.52 元，形成过程为：本公司子公司宁波托普国际软件有限公 司和常州炎黄教育培训中心本年亏损且已资不抵债，按权益法核算对其长期股权投资账面价值减少至零 后，未确认的亏损按股权比例尚应分担额分别为 1,604,671.57 元和 31,050.95 元，共计 1,635,722.52 元。 30．未分配利润 未分配利润年末余额-361,537,513.85元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 一、年初未分配利润 12,314,341.79 加：本年净利润 -373,851,855.64 二、可供分配利润 -361,537,513.85 减：提取法定盈余公积 － 提取法定公益金 － 应付普通股股利 － 三、年末未分配利润 -361,537,513.85 31．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 资讯产品销售 115,051.43 130,405.48 74,469,313.63 68,954,781.20 软件服务 301,770.93 382,076.44 8,572,126.43 2,649,659.75 系统集成及显示产品 3,925,163.41 4,181,438.30 16,185,959.90 13,863,793.48 47 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 物流收入 － － 560,756.64 55,808.69 其他 1,962,225.79 1,700,615.60 3,333,943.42 1,612,296.96 合计 6,304,211.56 6,394,535.82 103,122,100.02 87,136,340.08 注：本年主营业务收入比上年减少 9,681.79 万元，主要原因系本公司业务主要依赖托普集团成员企 业，受托普集团目前状况的影响，本公司本年业务量大幅度减少。 （2）行业分布列示如下： 本年数 上年数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 服务业 6,304,211.56 6,394,535.82 103,122,100.02 87,136,340.08 （3）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 江苏 4,746,749.79 4,916,208.54 22,571,101.01 20,149,235.48 浙江 1,557,461.77 1,478,327.28 33,434,887.01 28,165,511.39 上海 － － 26,663,413.66 22,147,439.57 广东 － － 13,410,388.89 10,267,242.47 四川 － － 5,774,991.52 5,331,398.95 其他 － － 1,267,317.93 1,075,512.22 合计 6,304,211.56 6,394,535.82 103,122,100.02 87,136,340.08 （4）本年前 5 名客户销售收入总额为 2,825,240.09 元，占全部销售收入的 44.82%。 32．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 备 注 营业税 17,502.86 102,746.17 城市建设维护税 12,807.91 139,845.73 计缴依据详见附注三 教育费附加 8,701.67 87,672.75 其他综合金 － 12,282.24 合 计 39,012.44 342,546.89 48 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 33．其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 技术服务及 1,520,936.15 1,002,858.32 543,866.82 499,798.75 977,069.33 503,059.57 其他 租赁收入 3,000,000.00 2,417,338.00 2,601,152.61 3,012,834.1 398,847.39 -595,496.17 7 合 计 4,520,936.15 3,420,196.32 3,145,019.43 3,512,632.92 1,375,916.72 -92,436.60 本年其他业务利润减少的主要原因系：本公司位于常州市花园路 59 号的房产租赁给常州拜克自行 车有限公司使用，原合同年租金为 300 万元，根据双方协议，自 2004 年 5 月起年租金降至 80 万元。 34．管理费用 本年管理费用发生额为 85,522,462.88 元，比上年增加 5,976.94 万元，主要原因系本年对应收托普集 团成员企业款项按照个别认定法全额计提了坏账准备8,445.67 万元，比上年计提数增加了 6,934.52 万元。 35．财务费用 财务费用明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 4,751,826.72 4,146,368.45 减：利息收入 245,504.48 257,865.21 其他 5,879.67 12,466.50 合 计 4,512,201.91 3,900,969.74 36．投资收益 投资收益的明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 -69,247.17 192,915.32 计提长期投资减值准备 -4,444,731.27 -165,383.75 股权投资差额摊销 -345,609.72 -345,609.69 合 计 -4,859,588.16 -318,078.12 本年投资收益比上年减少 454.15 万元，主要原因系对托普集团成员企业的长期股权投资年末余额 4,444,731.27 元全额计提了减值准备。 37．补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 49 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源及依据 软件研发专项资金补助 350,000.00 270,000.00 宁波市财政局文件 软件销售即征即退 － 249,906.64 地方财政补贴收入 830,000.00 924,000.00 常州新北区财政局 合 计 1,180,000.00 1,443,906.64 38．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 固定资产处置收益 88,604.61 － 罚款收入 28,734.00 － 其他收入 1,066.23 1,628.50 个人所得税手续费返还 合 计 118,404.84 1,628.50 39．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 预计对外担保损失 285,000,000.00 － 详见附注七 地方基金 － 48,566.66 滞纳金 － 1,368.85 罚款支出 20.06 － 其他 － 1,938.00 合 计 285,000,020.06 51,873.51 40．支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 23,339,769.01 元，主要系本公司承担担保责任而代浙江托普 资讯有限公司偿还其银行借款 1800 万元及部分利息。 （二）母公司会计报表主要项目注释 41． 应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 账龄分析法： 50 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 1,079,749.45 2.40 53,987.470 21,956,028.70 42.33 588,765.89 1－2 年 1,604,046.78 3.57 481,214.03 4,574,603.81 8.81 1,019,638.45 2－3 年 2,656,701.22 5.91 1,328,350.610 7,644,211.75 14.74 1,012,607.73 3－4 年 5,595,673.85 12.46 4,476,539.080 － － － 4 年以上 29,290.00 0.07 29,290.000 － － － 小计 10,965,461.30 24.41 6,369,381.19 34,174,844.26 65.88 2,621,012.07 个别认定法： 托普集团 33,953,866.09 75.59 33,953,866.09 15,447,145.30 29.78 8,340,632.77 成员企业 子公司 - - - 2,252,785.00 4.34 － 小计 33,953,866.09 75.59 33,953,866.09 17,699,930.3 0 34.12 8,340,632.77 合 计 44,919,327.39 100.00 40,323,247.28 51,874,774.56 100.00 10,961,644.84 （2）应收账款净额年末数比年初数减少 3,631.70 万元，主要原因系本年对托普成员企业的应收款项 全额计提坏账准备。 （3）年末应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末应收账款前五名的客户应收金额合计 30,729,916.90 元，占应收账款总额的 68.41%。 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 提取 已计提坏 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 账准备 深圳市宇信科技实业有限公司 10,375,421.00 100% 10,375,421.00 可能无法收回 上海东部软件园有限公司 8,982,181.90 100% 8,982,181.90 可能无法收回 宁波柯尔进出口有限公司 4,896,130.00 100% 4,896,130.00 可能无法收回 常州拜克自行车有限公司 4,343,334.00 100% 4,343,334.00 可能无法收回 宁波市波通电子有限公司 2,132,850.00 100% 2,132,850.00 可能无法收回 北京保利坚恒通科技发展有限公司 1,566,250.00 80% 1,253,000.00 按账龄分析法计提 湖南华原科技发展有限责任公司 899,670.00 100% 899,670.00 可能无法收回 上海托普软件有限公司 738,005.70 100% 738,005.70 可能无法收回 成都托普长征网络有限责任公司 586,327.00 100% 586,327.00 可能无法收回 成都托普科技股份有限公司 464,703.30 100% 464,703.30 可能无法收回 江苏托普软件有限公司 120,000.00 100% 120,000.00 可能无法收回 自贡托普电脑有限责任公司 103,000.00 100% 103,000.00 可能无法收回 北京托普高科软件有限公司 77,150.00 100% 77,150.00 可能无法收回 威海托普软件股份有限公司 72,009.40 100% 72,009.40 可能无法收回 51 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 提取 已计提坏 客户名称 欠款金额 提取理由 比例 账准备 四川托普长征软件股份公司成都分 60,500.00 100% 60,500.00 可能无法收回 公司 四川托普软件股份有限公司 55,200.00 100% 55,200.00 可能无法收回 浙江托普电脑有限公司 34,000.00 100% 34,000.00 可能无法收回 主要明细合计 35,506,732.30 － 35,193,482.30 － 42．其他应收款 （1） 其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 账龄分析法： 1 年以内 49,909.00 0.14 2,495.45 2,723,063.47 16.69 416,209.79 1－2 年 473,633.76 1.33 142,090.13 1,260,354.16 7.73 100,828.34 2－3 年 926,452.08 2.60 463,226.05 1,243,279.35 7.62 149,193.52 3－4 年 1,107,379.75 3.10 885,903.80 1,875,599.19 11.50 750,239.68 4 年以上 3,165,245.84 8.87 3,165,245.84 1,284,030.65 7.87 854,446.00 小计 5,722,620.43 16.04 4,658,961.27 8,386,326.82 51.41 2,270,917.33 个别认定法： 托普系企业 27,964,793.97 78.39 27,964,793.97 5,601,132.25 34.33 2,559,826.80 子公司 1,985,611.50 5.57 2,327,611.50 14.26 小计 29,950,405.47 83.96 27,964,793.97 7,928,743.75 48.59 2,559,826.80 合 计 35,673,025.90 100.00 32,623,755.24 16,315,070.57 100.00 4,830,744.13 （2）其他应收款净额年末数比年初数减少 843.51 万元，主要原因系本年对托普成员企业的应收款 项全额计提坏账准备。 （3）年末其他应收款中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 4,087,000.00 元，占其他应收款总额的 11.46%，详见附注六之（二）。 （4）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 资金占用 托普集团成员企业 常州拜克自行车有限责任公司 4,064,854.25 资金占用 托普集团成员企业 上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 资金占用 托普集团成员企业 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 资金占用 重组金狮股份前形成 上海托普资讯有限公司 814,100.00 资金占用 托普集团成员企业 合 计 28,828,434.37 注：其他应收款前五名单位金额合计28,828,434.37元，占其他应收款总额的比例为 80.81%。 52 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 提取 已计提坏账 名 称 欠款金额 提取理由 比例 准备 浙江托普资讯有限公司 18,123,700.00 100% 18,123,700.00 可能无法收回 常州拜克自行车有限责任公司 4,064,854.25 100% 4,064,854.25 可能无法收回 上海东部软件园有限公司 4,005,440.87 100% 4,005,440.87 可能无法收回 金狮自行车供销公司 1,820,339.25 100% 1,820,339.25 按账龄分析法计提 上海托普资讯有限公司 814,100.00 100% 814,100.00 可能无法收回 常州市西林冷轧厂 526,832.65 100% 526,832.65 按账龄分析法计提 北京冠群金辰软件有限公司 320,372.75 80% 256,298.20 按账龄分析法计提 上海托普电子信息技术有限公司 288,520.00 100% 288,520.00 可能无法收回 浙江托普软件有限公司 284,435.00 100% 284,435.00 可能无法收回 常州万里车辆配件厂 236,464.78 100% 236,464.78 按账龄分析法计提 成都炎黄在线网络有限责任公司 150,000.00 100% 150,000.00 可能无法收回 浙江普华科技发展有限公司 90,952.85 100% 90,952.85 可能无法收回 四川托普软件股份有限公司 90,740.00 100% 90,740.00 可能无法收回 江苏托普软件有限公司 50,000.00 100% 50,000.00 可能无法收回 四川托普通信有限责任公司 1,380.00 100% 1,380.00 可能无法收回 上海托普软件有限公司 671.00 100% 671.00 可能无法收回 主要欠款单位合计 30,868,803.40 30,804,728.85 43．长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 长期股票投资 143,000.00 － － 143,000.00 其他股权投资 27,883,140.27 － 18,807,019.12 9,076,121.15 股权投资差额 2,764,877.78 － 345,609.72 2,419,268.06 减：长期投资减值准备 165,383.75 1,177,616.25 － 1,343,000.00 合 计 30,625,634.3 0 1,177,616.25 19,152,628.84 10,295,389.21 注 1、长期股票投资和股权投资差额明细情况见附注五之 6。 （2）其他股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的股权投资 26,683,140.27 － 18,807,019.12 7,876,121.15 按成本法核算的股权投资 1,200,000.00 － － 1,200,000.00 合 计 27,883,140.27 － 18,807,019.12 9,076,121.15 53 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 （3）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位权 累计现金 单位名称 初始投资额 追加投资额 益累计增减额 红利 江苏炎黄信息技术有限公司 4,000,000.00 - -2,972,370.70 - 成都炎黄信息技术有限责任公司 4,800,000.00 - -2,372,873.07 - 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 2,900,000.00 - 990,883.85 - 宁波托普国际软件有限公司 9,407,015.80 - -9,407,015.80 - 无锡炎黄在线信息技术有限公司 3,500,000.00 - -2,969,518.93 - 常州市炎黄教育培训中心 200,000.00 - -200,000.00 - 合计 24,807,015.8 0 - -16,930,894.65 - （承上表） 单位名称 年初余额 本年权益增减 本年现金红 年末余额 额 利 江苏炎黄信息技术有限公司 2,434,292.02 -1,406,662.72 - 1,027,629.30 成都炎黄信息技术有限责任公司 4,762,767.36 -2,335,640.43 - 2,427,126.93 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 3,919,469.60 -28,585.75 - 3,890,883.85 宁波托普国际软件有限公司 13,443,371.02 -13,443,371.02 - - 无锡炎黄在线信息技术有限公司 1,953,464.77 -1,422,983.70 - 530,481.07 常州市炎黄教育培训中心 169,775.50 -169,775.50 - - 合计 26,683,140.27 -18,807,019.12 - 7,876,121.15 注：对宁波托普国际软件有限公司本年权益减少额 13,443,371.02 元，其中：按权益法确认的投资收 益-14,805,857.32 元，宁波托普国际软件有限公司资本公积本年增加 1,946,409.00 元，本公司按股权比例 应享有的 1,362,486.30 元。其他子公司本年权益减少额系按权益法确认的投资损失。 （4）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 原始投资 股权 核算 本年 本年 被投资单位名称 年初数 年末余额 额 比例 方法 增加 减少 上海炎黄在线网 － － 200,000.00 1% 成本法 200,000.00 200,000.00 络有限公司 上海托普数据通 － － 1,000,000.00 5% 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 讯有限公司 合 计 1,200,000.00 － － 1,200,000.00 － － 1,200,000.00 （5）长期投资减值准备明细项目列示如下： 本年减少 被投资单位名称 年初数 本年增加数 年末数 （转回）数 西安唐城股份公司 68,000.00 － － 68,000.00 济南一百股份公司 75,000.00 － － 75,000.00 上海炎黄在线网络有限公司（注） 22,383.75 177,616.25 － 200,000.00 上海托普数据通讯有限公司（注） －- 1,000,000.00 － 1,000,000.00 合 计 165,383.75 1,177,616.25 － 1,343,000.00 注：上海炎黄在线网络有限公司和上海托普数据通讯有限公司系托普集团成员企业，受托普集团整 体风波的影响，本公司对其投资估计已难以收回，因此全额计提减值准备。 54 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 44．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 资讯产品销售 115,051.43 130,405.48 53,455,094.83 49,957,317.81 软件服务 234,444.44 259,996.34 6,700,000.00 2,149,737.56 系统集成及显示产品 804,432.07 748,267.68 2,094,505.55 1,725,765.37 物流收入 - - 560,756.64 55,808.69 其他 403,533.83 339,657.78 - - 合 计 1,557,461.77 1,478,327.28 62,810,357.02 53,888,629.43 （2）本年主营业务收入比上年减少6,125.29 万元，主要原因系本公司业务主要依赖托普集团成员企 业，受托普集团整体风波影响，本公司本年业务量大幅度减少。 45．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 -20,169,505.42 -2,795,490.93 计提长期投资减值准备 -1,177,616.25 -165,383.75 股权投资差额摊销 -345,609.72 -345,609.69 合 计 -21,692,731.39 -3,306,484.37 六、 关联方关系及交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 注册资本 注册 法定 经济性质或类型 与本企业的 公司名称 主营业务 关系 （万元） 地址 代表人 计算机软件、 硬件技术开发 、 咨询、服 务；电子产品及通信 常州东普科技发 常州市新 RMB10000 设备（ 除专项规定外 ）、 电子 宋如华 有限责任公司 母公司 展有限公司 北区 计算机、普通机械、交电的销 售 计算机网络系统产品 、软件 、 硬件电子产品（除电子出版 成都炎黄信息技 RMB500 成都 物）通讯产品（除无线电发射 肖昌 有限责任公司 子公司 术有限责任公司 设备）的设计 、开发及服务 、 计算机系统集成 雅安炎黄在线信 计算机软件、硬件电子技术产 四川省雅 息技术有限责任 RMB300 品的开发 、生产销售以及系统 李世界 有限责任公司 子公司 安市 公司 集成。通讯产品的开发、销售 宁波托普国际软 RMB1000 国际贸易 、出口加工、转口贸 宁波 金晓锋 有限责任公司 子公司 件有限公司 易、保税仓储、计算机硬件极 55 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 注册资本 注册 法定 经济性质或类型 与本企业的 公司名称 主营业务 关系 （万元） 地址 代表人 其它应用电子技术产品的研 制、开发生产销售工程安装 、 咨询服务 计算机配件的研制、开 发、销 无锡炎黄在线信 售、维修及技术服务；计算机 RMB500 无锡 肖昌 有限责任公司 子公司 息技术有限公司 信息系统咨询服务 ；计算机网 络工程及服务 计算机软件开发及销售，计算 江苏炎黄信息技 RMB500 南京 机网络工程及技术服务，信息 李世界 有限责任公司 子公司 术有限公司 咨询服务 常州市炎黄教育 高级计算机知识继续教育及 民办非企业单 RMB20 常州 肖昌 下属单位 培训中心 现代物流管理知识培训 位 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初数 年末数（万 公司名称 本年增加 本年减少 （万元） 元） 常州东普科技发展有限公司 10000 － － 10000 成都炎黄信息技术有限责任公司 500 － － 500 雅安炎黄在线信息技术有限责任公司 300 － － 300 宁波托普国际软件有限公司 1000 － － 1000 无锡炎黄在线信息技术有限公司 500 － － 500 江苏炎黄信息技术有限公司 500 － － 500 常州市炎黄教育培训中心 20 － － 20 3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比 常州东普科 技发 展有限公司 1,685.33 29.454% － － － － 1,685.33 29.454% 成都炎黄信息技 术有限责任公司 480.00 96.00% － － － － 480.00 96.00% 雅安炎黄在线信 息技术有限责任 290.00 96.67% － － － － 290.00 96.67% 公司 宁波托普国际软 件有限公司 700.00 70.00% － － － － 700.00 70.00% 江苏炎黄信息技 术有限公司 400.00 80.00% － － － － 480.00 80.00% 无锡炎黄在线信 息技术有限公司 350.00 70.00% － － － － 350.00 70.00% 常州市炎黄教育 培训中心 20.00 100.00% － － － － 20.00 100.00% 4. 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 56 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 企业名称 与本公司关系 银通创业投资有限公司 本公司第二大股东 台州托普软件有限公司 本公司联营企业 上海炎黄在线网络有限公司 受同一股东控制 南通托普软件有限公司 受同一股东控制 注：本公司的母公司常州东普科技发展有限公司控股股东为宋如华，四川托普科技发展有限公司和 浙江普华科技发展有限公司的原控股股东也是宋如华，原与本公司存在关联关系，本年度宋如华持有的 四川托普科技发展有限公司和浙江普华科技发展有限公司的股权已全部转让。 （二）关联方交易 1．采购货物 本年度未向关联方单位采购货物。 2．销售货物 本年度未向关联方单位销售货物。 3．关联往来，应收应付款项余额如下： 本年借方 本年贷方发 科 目 关联方 年初数 年末数 发生额 生额 四川托普软件投资股份有限公 － － 应收账款 55,200.00 55,200.00 司 预收账款 台州托普软件有限公司 64,722.50 － － 64,722.50 预收账款 四川托普软件投资股份有限公司 84,875.72 － － 84,875.72 其他应收款 常州东普科技发展有限公司 4,000,000.00 87,000.00 － 4,087,000.00 其他应收款 浙江普华科技发展有限公司 90,952.85 － － 90,952.85 四川托普软件投资股份有限公 － － 其他应收款 90,740.00 90,740.00 司 其他应收款 台州托普软件有限公司 13,300,000.00 850,000.00 820,000.00 13,330,000.00 应付账款 上海炎黄在线网络有限公司 459,202.00 － － 459,202.00 其他应付款 浙江普华科技发展有限公司 1,185.90 － － 1,185.90 其他应付款 常州东普科技发展有限公司 － － 240,000.00 240,000.00 4、担保 为安置原常州金狮股份有限公司职工，常州工业投资有限公司、常州拜克自行车有限公司和本公司 签订了三方协议，自 2004 年 8 月起，由常州工业投资有限公司按月借款 50 万元给本公司用于支付原金 狮股份有限公司职工生活及社会保障费用，该项借款由母公司常州东普科技发展有限公司提供担保。 57 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 七、 或有事项 截至 2005 年 4 月 13 日止，本公司对外担保的主债务本金余额合计285,425,718.70 元，法院均已判决， 本公司应承担连带清偿责任，本公司对此预计了担保损失 2.85 亿元。由于借入款项及对外担保等引起的 诉讼事项，法院冻结了本公司常新规土字（2002）第 60 号《国有土地使用权出让合同》中的权利，并查 （2004 年12 月31 日账面原值 4,038.78 万元， 封了本公司所有的土地使用权及房屋产权 净值 2,964.91 万元）。 详细情况如下： 1、2002 年 4 月 10 日，上海东部软件园有限公司向交通银行上海浦东分行借款2000 万元，该项借款 已展期至 2003 年 9 月 18 日，本公司、四川托普科技发展公司、上海托普教育发展有限公司等三公司对 借款本息共同提供连带责任保证，上海东部软件园有限公司未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2004 年 4 月 20 日上海市第一中级人民法院（2003）沪一中民三（商）初字第 222 号《民事判决书》，本公司与另 两个保证人对 2000 万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。 2、2002 年 12 月 5 日，上海东部软件园有限公司向交通银行上海浦东分行借款3000 万元，该项借款 已展期至 2003 年 9 月 18 日，本公司、四川托普科技发展公司、上海托普教育发展有限公司等三公司对 借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后仍有本金 29,448,500.00 元及利息未能偿付而被交通银行上 海浦东分行提起诉讼。根据 2004 年 4 月 20 日上海市第一中级人民法院（2003）沪一中民三（商）初字 第 223 号《民事判决书》，判决本公司与另两个保证人对 29,448,500.00 元借款本息承担连带共同清偿责任； 诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。 因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于 2003 年 10 月 16 日查封了本公司位于常州市花园路 59 号房产 20,692.55 平方米。 3、2002 年 11 月 29 日，上海东部软件园有限公司向中国建设银行上海市六里支行借款 1500 万元， 该项借款已展期至 2004 年 3 月 1 日，本公司和浙江普华投资控股集团有限公司对借款本息共同提供连带 责任保证，借款到期后上海东部软件园有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据 2004 年 6 月 24 日上海市 第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第 36 号《民事判决书》 ，本公司与浙江普华投资控股 集团有限公司对1500 万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。 4、2003 年 6 月 20 日，上海东部软件园有限公司向中国建设银行上海市六里支行借款1000 万元，该 项借款已展期至 2004 年 3 月 19 日，本公司和浙江普华投资控股集团有限公司对借款本息共同提供连带 责任保证，借款到期后上海东部软件园有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据 2004 年 7 月 13 日上海市 第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第 37 号《民事判决书》 ，本公司同浙江普华投资控股 集团有限公司对1000 万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司承担。 因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于 2004 年 2 月 24 日查封了本公司位于常州市花园路 59 号厂房计20535 平方米 00119588、 （产权证号： 00048333、 00105040、 00105037）及花园路59 号地块的全部土地使用权；于 2004 年 3 月 9 日冻结了本公司常新规土字（2002） 第 60 号《国有土地使用权出让合同》中的合同权利（已支付的出让金 1700 万元及相应的权利）。 58 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 5、2003 年 3 月 14 日，上海东部软件园有限公司向中国农业银行上海市浦东分行借款2000 万元，该 项借款已展期至 2004 年 2 月 24 日，本公司、四川托普科技发展公司、成都西部软件园股份有限公司等 三公司对借款本息共同提供连带责任保证，借款到期后上海东部软件园有限公司未能偿付已被提起诉 讼。因本公司涉及上海东部软件园有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于 2004 年 4 月 6 00119590、 日查封了本公司位于常州市花园路59 号房产（产权证号： 00105038、 00105036、 00048336、 00119589、 00119591、00105041、00119588、00048333、00105040、00105033）及花园路 59 号地块的土地使用权。根据 2004 年 6 月 22 日上海市第一中级人民法院（2004）沪一中民三（商）初字第56 号《民事判决书》，本公 司与另两个保证人对 2000 万元借款本息承担连带共同清偿责任；诉讼费用由上海东部软件园有限公司 承担。 6、2002 年 12 月 27 日，上海托普资讯有限公司向华夏银行上海分行借款 2000 万元，该项借款已展 期至 2004 年 1 月 15 日，本公司对借款本息提供连带责任保证，借款到期后上海托普资讯有限公司未能 偿付已被提起诉讼。根据 2004 年 8 月 18 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第 74 号《民事判决书》，本公司对 2000 万元借款本息及原告律师代理费5000 元承担连带偿还责任；诉讼费 用 212,664.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。 7、2003 年 7 月 23 日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票 2000 万元，由上海 托普资讯有限公司交存 600 万元的保证金，本公司为1400 万元部分提供连带责任保证，借款到期后上海 托普资讯有限公司未能偿付已被提起诉讼。根据 2004 年 8 月 25 日上海市第二中级人民法院（2004）沪 二中民三（商）初字第 76 号《民事判决书》，本公司对 1400 万元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费 5000 元承担连带偿还责任；诉讼费用 80,575.00 元由本公司和上海托普资讯有限公司共同承担。 8、2003 年 7 月 15 日，华夏银行上海分行为上海托普资讯有限公司承兑商业汇票 2000 万元，由上海 托普资讯有限公司交存 600 万元的保证金，本公司为1400 万元部分提供连带责任保证，到期后上海托普 资讯有限公司未能足额偿付，致使华夏银行上海分行垫款 13,977,218.70 元并诉诸法院。根据 2004 年 8 月 25 日上海市第二中级人民法院（2004）沪二中民三（商）初字第77 号《民事判决书》，本公司对 13,977,218.70 元票据垫款及逾期罚息、原告律师代理费 5000 元承担连带偿还责任；诉讼费用 80,641.00 元由本公司和 上海托普资讯有限公司共同承担。 9、2003 年 9 月 28 日，上海托普资讯有限公司向招商银行上海东方支行借款 3300 万元，由本公司、 四川托普科技发展公司、上海东部软件园有限公司等三公司对借款本息共同提供连带责任保证。该笔借 款于 2004 年 9 月 28 日到期，借款到期后上海托普资讯有限公司未能偿付被提起诉讼。因本公司涉及上 海托普资讯有限公司借款合同纠纷案，上海市第一中级人民法院于 2004 年 4 月 15 日查封了本公司位于 常州市花园路59 号房产 00119590、00105038、 （产权证号： 00105036、 00048336、 00119589、00119591、00105041、 00119588、00048333、00105040、00105037）及花园路 59 号地块的全部土地使用权；冻结常州拜克自行车 有限公司租赁本公司花园路 59 号房屋的租金。根据 2004 年 8 月 25 日上海市第一中级人民法院（2004） 沪一中民三（商）初字第81 号《民事判决书》，本公司与另两个保证人对3300 万元借款本息承担连带共 同清偿责任；诉讼费用由上海托普资讯有限公司承担。 59 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 10、2003 年 7 月 30 日，托普集团科技发展有限责任公司向中信实业银行成都分行借款 3000 万元， 由本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于 2004 年 7 月 30 日到期，托普集团科技发展有限责 任公司未能按期偿付已被提起诉讼。因本公司涉及托普集团科技发展有限责任公司借款合同纠纷案，四 川省高级人民法院于 2004 年 3 月 5 日裁定查封本公司等值3000 万元的财产。根据 2004 年12 月 7 日四川 省高院（2004）川民初字第09 号《民事判决书》，判决本公司对 3000 万元借款本息承担连带偿还责任； 由本公司承担 150,000.00 元诉讼费用。 11、2003 年 7 月 14 日，成都西部软件园股份有限公司向中国光大银行成都分行借款 2000 万元，由 本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于 2004 年 7 月 7 日到期，成都西部软件园股份有限公司 未能按期偿付被提起诉讼。根据 2004 年 10 月 14 日成都市中级人民法院（2004）成民初字第 438 号《民 事判决书》，本公司对 2000 万元借款本息承担连带偿还责任；诉讼费用 110,744.00 元由本公司和成都西 部软件园股份有限公司共同承担。 12、2003 年 7 月 15 日，成都西部软件园股份有限公司向中国光大银行成都分行借款2000 万元，由 本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于 2004 年 7 月 14 日到期，成都西部软件园股份有限公 司未能按期偿付被提起诉讼。根据 2004 年10 月 14 日成都市中级人民法院（2004）成民初字第437 号《民 事判决书》，本公司对 2000 万元借款本息承担连带偿还责任；诉讼费用 110,744.00 元由本公司和成都西 部软件园股份有限公司共同承担。 13、2004 年 1 月 14 日，成都西部生态信息产业有限责任公司向中国光大银行成都分行借款2300 万 元，由本公司对借款本息提供连带责任保证。该笔借款于2004 年 5 月 9 日到期，成都西部生态信息产业 有限责任公司未能按期偿付被提起诉讼。根据 2004 年 10 月 13 日成都市中级人民法院（2004）成民初字 第 439 号《民事判决书》，本公司对 2300 万元借款本息承担连带偿还责任；诉讼费用125,944.00元由本公 司和成都西部生态信息产业有限责任公司共同承担。 14、2003 年 12 月 16 日，成都西部生态信息产业有限责任公司向中国光大银行成都分行借款 780 万 元，2004 年 4 月15 日到期；2004 年 1 月 12 日，成都西部生态信息产业有限责任公司向中国光大银行成 都分行借款 920 万元，2004 年 5 月 17 日到期。该两笔借款本息均由本公司提供连带责任保证，成都西部 生态信息产业有限责任公司未能按期偿付被提起诉讼。 根据2004 年10 月13 日成都市中级人民法院 （2004） 成民初字第 440 号《民事判决书》，本公司对 1700 万元借款本息承担连带偿还责任；诉讼费用 187,570.20 元由本公司和成都西部生态信息产业有限责任公司共同承担。 八、 承诺事项 本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后非调整事项 2005 年 4 月 13 日，本公司第五届董事会第十九次会议审议通过了以下事项： 60 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 １、鉴于托普集团目前的实际情况，同意本公司编制 ２００４ 年度会计报表时对与托普集团成员企业相 关的应收款项、发出商品及长期股权投资等资产全额计提减值准备； ２、本公司 2004 年度利润分配预案为：2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本； 3、由于本公司 2003 年、2004 年两个会计年度的净利润均为负值，根据深圳证券交易所《股票上市 规则》（2004 年修订）和《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题的通知》的规 定，本公司股票自2005 年 4 月 18 日起实行退市风险警示的特别处理，股票简称变更为“＊ ST 炎黄” ，公 司代码不变，股票日涨跌幅限制为 5%。 十、 其他重大事项 （一）对本公司持续经营假设的特别说明 （1）在可预见的将来，影响本公司持续经营能力的主要情形是本公司的重大资产重组（包括债务 重组和优质资产的注入）能否获得成功。 （2）本公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债 务。 （3）本公司未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 （二）除对外担保原因以外形成的已决诉讼情况 1、本公司向中国工商银行常州分行营业部借款 1,000 万元，于 2004 年 3 月 20 日到期，未能按时偿 还。2004 年 3 月30 日，常州市中级人民法院因中国工商银行常州分行诉本公司案，查封了花园路 59 号 土地使用权证编号为 221001 的土地使用权及花园路 59 号的产权证号为 00048336、00048333、00105035、 00105036、00105037、00105038、00105039、00105040、00105041、00119590、00119589、00119591、00119586、 00119587、00119588 的房屋。根据 2004 年 8 月 18 日常州市中级人民法院（2004）常民二初字第59 号《民 事判决书》，本公司应于判决书生效之日起十日内付清借款本息；四川托普科技发展公司承担连带清偿 责任；诉讼费用 113,030.00 元由本公司负担。迄今，本公司尚未偿还该借款。 2、本公司于 2003 年 7 月向常州市商业银行向借款 2,500 万元，期限 2003 年 7 月 15 日至 2004 年 7 月 14 日，未能按时归还。2004 年 3 月 29 日，常州市中级人民法院因常州市商业银行诉本公司案，查封 了花园路 59 号房屋及土地使用权，查封了位于常州市软件园内的批租土地 200 亩的土地使用权。根据 2004 年 8 月 18 日常州市中级人民法院（2004）常民二初字第 72 号《民事判决书》，本公司应于判决书生 效之日起十日内付清借款本息；四川托普软件投资股份有限公司承担连带清偿责任；诉讼费用 261,180.00 元由本公司负担。迄今，本公司尚未偿还该借款。 61 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 3、本公司于 2003 年 12 月 30 日与常州市新北区会计中心签订财政周转金借款合同，约定本公司向 常州市新北区会计中心借款 390 万元，期限至 2004 年 6 月，未能按时归还。根据 2004 年 7 月19 日常州 市中级人民法院（2004）常民二初字第 69 号《民事判决书》，本公司应于判决书生效之日起十日内返还 借款 390 万元；诉讼费用中 29,718.00 元由本公司负担。2004 年 12 月 29 日，本公司已返还 50 万元，迄 今，余款 340 万元尚未偿还。 4、 本公司的子公司宁波托普国际软件有限公司（以下简称宁波托普），在中国银行宁波保税区支 行的三笔短期借款计 890 万元，均于 2004 年 11 月下旬到期，上述借款以宁波托普所有的位于宁波保税 东区 0103 地块建筑面积为3,873.75 平方米的研发楼（甬房权证保字第20010102 号）及该房屋占用范围内 的土地使用权作抵押（抵押期限自 2004 年 3 月 8 日至2006 年 3 月 8 日） ，并办理了抵押登记手续。因宁 波托普无力归还本息，中行保税区支行于 2004 年 10 月向法院提起诉讼。根据 2005 年 1 月 28 日宁波市 中级人民法院（2004）甬民二初字第 290、291、292 号《民事判决书》，宁波托普应于判决书生效之日起 十日内付清借款本息；在宁波托普不履行付款义务时，债权人以抵押物优先受偿；浙江普华投资控股集 团有限公司对抵押担保不足部分的债务承担连带清偿责任；诉讼费用 75,441.00 元由宁波托普和浙江普华 投资控股集团有限公司共同负担。迄今，宁波托普尚未偿还该借款。 5、宁波托普在中信实业银行宁波分行的短期借款 900 万元，于2004 年 3 月 15 日到期，该笔借款以 宁波托普所有的位于宁波保税东区0103 地块建筑面积为4,178.28 平方米的商贸综合楼（甬房权证保字第 20010101 号）、 建筑面积为 2,872.14平方米的厂房仓储楼（甬房权证保字第20010103号）、 建筑面积为 144.26 平方米的接待室（甬房权证保字第20010105 号）及此三幢房产占用范围内的土地使用权作抵押（其中： 商贸综合楼及接待室的抵押期限自 2004 年 3 月 9 日至 2006 年 3 月 9 日；厂房仓储楼的抵押期限自 2004 年 3 月 12 日至 2006 年 3 月 12 日），并办理了抵押登记手续。2004 年 9 月，中信宁波分行向法院提起诉 讼，要求宁波托普偿还到期本息。根据 2005 年 1 月 6 日宁波市中级人民法院（2004）甬民二初字第 253 号《民事判决书》，宁波托普应于判决书生效之日起十日内付清借款本息；债权人对抵押物享有优先受 偿权；上海东部软件园有限公司对抵押担保清偿不足部分的欠款本息承担连带偿还责任；诉讼费用 101,117.00 元由宁波托普负担。迄今，宁波托普尚未偿还该借款。 6、宁波托普在中国建设银行宁波保税区支行的短期借款800 万元，由浙江普华投资控股集团有限公 司提供连带责任保证，并以宁波托普所有的位于宁波保税东区 0103 地块建筑面积为 4,178.28 平方米的商 贸综合楼（甬房权证保字第 20010101 号）、建筑面积为 2,872.14 平方米厂房仓储楼（甬房权证保字第 20010103 号）、建筑面积为 830.55 平方米的三幢软件开发楼（甬房权证保字第 20010104 号）及上述房产 占用范围内的土地使用权作抵押（其中，商贸综合楼及厂房仓储楼已先期抵押给中信实业银行宁波分行， 62 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 建行保税区支行为第二权利人），抵押期限自 2004 年 4 月 22 日至 2006 年 4 月 21 日。该项借款于 2004 年 7 月到期后，宁波托普未能按时归还。根据 2005 年 1 月 4 日宁波市中级人民法院（2004）甬民二初字 第 248 号《民事判决书》 ，宁波托普应于判决书生效之日起十日内付清借款本息；如宁波托普到期不能 履行付款义务时，债权人对抵押物有优先受偿权；浙江普华投资控股集团有限公司对抵押财产清偿不足 部分承担连带清偿责任；诉讼费用94,284.00 元由宁波托普和浙江普华投资控股集团有限公司共同负担。 迄今，宁波托普尚未偿还该借款。 7、国际商业机器中国有限公司于 2002 年 3 月至 6 月与本公司签署了三个技术服务合同，本公司未 按合同约定付款。国际商业机器中国有限公司于 2004 年 2 月申请仲裁。2004 年 5 月 8 日中国国际经济贸 易仲裁委员会（2004）中国贸仲京裁字第 0126 号裁决书裁决如下：（1）国际商业机器中国有限公司、本 公司双方同意，截至 2004 年 5 月 8 日止，本公司拖欠申请人三个服务项下的本金计 276,000.00元，逾期 利息共计 33,327.00元，仲裁费 15,590.00 元，律师费 30,000.00 元，总金额为354,917.00 元。（2）本公司须 在 2004 年 6 月 7 日前付清 276,000.00元，方可免除其他费用。仲裁费由国际商业机器中国有限公司负担。 迄今，本公司尚未支付前述款项。 8、深圳利亚达电子技术发展有限公司（以下简称“利亚达公司” ）于 2001 年开始与本公司发生业务 截至 2003 年底， 往来， 本公司尚欠其货款 321,139 元。 根据 2004 年 3 月 12 日常州市新北区人民法院 （2004） 新民二初字第 74 号《民事调解书》，（1）本公司欠利亚达公司货款 321,139.00 元，利亚达公司自愿放弃 21,139.00 元，本公司应于 2004 年 4 月 2 日前一次性支付给利亚达公司 300,000.00 元；本公司如逾期，则 利亚达公司对放弃部分不作放弃，本公司另承担利亚达公司利息、诉讼费损失 40,000.00元。（2）诉讼费 用 12,367.00 元由利亚达公司负担。2004 年 4 月，根据常州市新北区人民法院新执字第266 号《协助执行 通知书》，已从本公司银行账户累计扣划款项 79,806.00 元。迄今，本公司尚未支付余款。 9、南京汉德森科技股份有限公司因加工承揽业务款项纠纷，起诉本公司。根据2005 年 2 月 17 日南 京市白下区人民法院（2004）白民二初字第 883 号《民事判决书》 ，本公司应于判决生效后十日内给付原 告加工款 126,691.20 元及加工款 110,854.80 元的违约金（自2004 年 2 月 19 日至生效判决规定的履行期限 最后一日止，按日万分之四计算） ；诉讼费用6160 元由本公司承担。迄今，本公司尚未支付上述款项。 十一、 非经常性损益情况 本年度非经常性损益为－２８３，７０１，６１５．２２ 元，明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 补贴收入 1,180,000.00 1,194,000.00 63 江苏炎黄在线物流股份有限公司２００４年度报告摘要 加：工业企业经济增长点贴息等 － － 加：流动资产盘盈 － － 加：各项营业外收入（扣除冲回资产减值准备） 118,404.84 1,628.50 加：非金融机构资金占用费 － － 加：短期投资收益 － － 加：计提的短期投资跌价准备转回 － － 加：处理被投资单位股权收益 － － 减：处理固定资产支出 － － 减：其它营业外支出 285,000,020.06 49,344.97 减：上述损益所得税影响数 － 83,559.28 合计 -283,701,615.22 1,062,724.25 64