华天酒店(000428)2004年年度报告

湖南华天大酒店股份有限公司二○○四年度报告 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性负个别及连带责任。 公司董事长陈纪明先生、财务总监万民青先生、财务经理钟巧萍 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司本期财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并 出具了无保留意见审计报告。 1 目 录 第一章 公司基本情况…………………………………………… 3 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………… 4 第三章 股本变动及股东情况…………………………………… 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………… 8 第五章 公司治理结构…………………………………………… 10 第六章 股东大会简介…………………………………………… 12 第七章 董事会报告……………………………………………… 13 第八章 监事会报告……………………………………………… 23 第九章 重大事项………………………………………………… 25 第十章 财务报告………………………………………………… 29 第十一章 备查文件目录………………………………………… 29 2 第一章 公司基本情况 公司法定中文名称：湖南华天大酒店股份有限公司 英文名称：HUNAN HUATIAN GREAT HOTEL CO.,LTD. (缩写: HHGH) 公司法定代表人：陈纪明 公司董事会秘书：孙根石 证券事务代表：李岚 联系地址：长沙市解放东路 300 号本公司董事会秘书室 电 话：0731-4442888-80928，80889 传 真：0731-4442270，4449370 电子信箱：summerstock@163.com 公司注册地址：长沙市解放东路 300 号 办公地址：长沙市解放东路 300 号本公司贵宾楼五楼 邮政编码：410001 公司国际互联网网址：http://www.huatian-hotel.com 公司电子信箱：resv@huatian-hotel.com 公司信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年报网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司贵宾楼五楼董事会秘书室 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：华天酒店 公司股票代码：000428 公司变更注册登记日期：二 00 一年四月六日 注册地点：湖南长沙 企业法人营业执照注册号：4300001000432 税务登记号码：430102616770177 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：长沙市芙蓉中路新世纪大厦 19-20 层 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及构成： 利润总额：5803.86 万元 净利润：3051.27 万元 扣除非经常性损益后的净利润：3071.76 万元 主营业务利润：23606.99 万元 其他业务利润：192.80 万元 营业利润：6521.37 万元 投资收益：-720.78 万元 补贴收入：10.22 万元 营业外收支净额：-6.95 万元 经营活动产生的现金流量净额：8481.17 万元 现金及现金等价物净增加额：-6705.24 万元 注：非经常性损益包括： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 -208,276.80 处置固定资产产生的损益 907,543.75 补贴收入 102,200.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -977,022.80 所得税影响数 23,150.86 少数股东损益影响数 -52,514.83 合计 -204,919.82 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入（万元） 46078.81 39496.28 32763.53 净利润（万元） 3051.27 2587.03 3555.01 总资产（万元） 119617.58 115852.90 102847.66 股东权益(万元) （不含少数股 65034.92 64612.50 64524.05 东权益） 每股收益(元)（摊薄） 0.18 0.15 0.206 4 每股收益(元)（加权） 0.18 0.15 0.206 每股净资产（元） 3.76 3.74 3.73 调整后的每股净资产(元) 3.36 3.41 3.44 每股经营活动产生的现金流量 0.49 0.43 0.43 净额（元） 净资产收益率（摊薄）% 4.69 4.00 5.51 净资产收益率（加权）% 4.71 4.01 5.23 扣除非经常性损益后的每股收 0.18 0.175 0.2 益（元） 扣除非经常性损益后的净资产 4.74 4.69 5.09 收益率（加权） 注：华天信息公司将 2003 年以前实现的投资收益转入了年初未分配利润，公司未分 配利润年初数比上年末审定数增加 913,120.11 元。 净资产收益率 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 36.30% 36.41% 1.37 1.37 主营业务利润 10.03% 10.06% 0.38 0.38 营业利润 4.69% 4.71% 0.18 0.18 净利润 4.72% 4.74% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后的净利润 三、报告期股东权益变动情况 单位：(万元) 项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 17284 33751.58 6721.75 2240.58 6855.16 64612.5 本期增加 858.97 286.33 422.42 5 本期减少 436.54 期末数 17284 33751.58 7580.72 2526.91 6418.62 65034.92 变动原因 本期利润提 本期利润提 利润分配 新增利润及利润 取 取 分配 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表（单位：万股） 期初数 本期增减 期末数 股本结构 配股 送股 公积金转股 增发 其它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 11,200 11,200 其中：国家持有股份 11,200 11,200 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 11,200 11,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,084 6,084 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6,084 6,084 三、股份总数 17,284 17,284 二、股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 17,890 户。 2、公司持股 5%以上股份的股东只有华天实业控股集团有限公司一家，持有本公 司国家股 11200 万股，占公司总股本的 64.8%，报告期内所持股份数未发生变化。 3、质押或冻结情况：公司控股股东华天实业集团有限公司于 2004 年 12 月 30 日将持有本公司的 16,191,293 股法人股用于质押贷款（见 2005 年 1 月 6 日《证 6 券时报》）,冻结期限 1 年。 另控股股东所持本公司国有法人股 4,244,031 股，因与工商银行成都市草市 支行因成都三电公司借款担保合同纠纷一案，被成都市中级人民法院冻结，冻结 期限自 2004 年 7 月 27 日至 2005 年 7 月 26 日止。 上述两项股权冻结股份合计 20,435,324 股，占本公司总股本 17284 万股的 11.82%。 截止 2004 年 12 月 31 日,前 10 名股东持股情况： 股东名称（全称） 年度内增 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻 股东性质 减(股) 量(股) （％） 结的股份 数量 1、华天实业控股集团有限公司 0 112,000,000 64.80% 未流通 A 股 20,435,324 国有股东 2、陶兴菊 未知 412,700 0.24% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 3、何茂书 未知 267,015 0.15% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 4、蒋国奎 未知 261,500 0.15% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 5、张凤春 -53,700 256,451 0.15% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 6、长沙华元广告有限公司 未知 252,604 0.15% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 7、康正军 未知 250,000 0.14% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 8、胡浩 未知 245,180 0.14% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 9、王娟 +10,000 243,720 0.14% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 10、王艳刚 未知 239,300 0.14% 已流通 A 股 未知 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行 华天实业控股集团有限公司与社会公众股东之间不存在关联关系也不属于《上市公司股 动的说明 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。社会公众股东之间关系未知。 3、截止 2004 年 12 月 31 日,前 10 名流通股东持股情况： 股东名称(全称) 年未持有流通股的数量(股) 种类(A、B、H 股或其它) 1、陶兴菊 412,700 A 2、何茂书 267,015 A 3、蒋国奎 261,500 A 4、张凤春 256,451 A 5、长沙华元广告有限公司 252,604 A 6、康正军 250,000 A 7、胡浩 245,180 A 8、王娟 243,720 A 9、王艳刚 239,300 A 10、王斐 235,000 A 前十名流通股东关联关系或一致行 公司流通股东之间关系未知。 动的说明 7 4、控股股东情况 报告期内本公司控股股东或实际控制人没有发生变化。公司控股股东湖南华 天实业集团有限公司于 2004 年 5 月 9 日更名为华天实业控股集团有限公司。 股东名称：华天实业控股集团有限公司 法定代表人：朱金武 成立日期：一九九二年十一月十八日 经营范围：旅游、房地产、新材料加工、信息网络、生物制药、环保等 注册资本：500,000,000 元 股权结构：国有独资 5、本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队 企业。1998 年 11 月 20 日中共广州军区委员会以（1998）广党字第 15 号文件批 复，整体移交给湖南省人民政府。根据《湖南省人民政府关于省国资委履行出资 人职责有关问题的通知》[湘政发〔２００４〕１６号]，由湖南省国资委履行其 出资人职责。 6、产权和控制关系图 湖南省国有资产监督管理委员会 100% 华天实业控股集团有限公司 64.8% 湖南华天大酒店股份有限公司 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况： 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 增减数量 年未持股数（股） 陈纪明 董事长、总经理 男 45 2000.1 至今 0 0 0 胡代成 董事、副总经理 男 49 2000.1 至今 0 0 0 8 万民青 董事、财务总监 男 53 2000.1 至今 0 0 0 唐申炎 董事 男 45 2000.1 至今 0 0 0 贺家富 董事 男 55 2000.1 至今 9360 0 9360 郑嘉强 董事 男 49 2002.4 至今 0 0 0 伍中信 独立董事 男 39 2002.4 至今 0 0 0 张正祥 独立董事 男 59 2002.4 至今 0 0 0 孙根石 董事会秘书 男 41 2002.4 至今 0 0 0 李再元 监事会召集人 男 50 2000.1 至今 0 0 0 张 敏 监事 女 51 2000.1 至今 0 0 0 刘子琴 监事 男 35 2002.4 至今 0 0 0 黄兴泉 监事 男 43 2002.4 至今 0 0 0 田 勇 监事 男 31 2000.1 至今 0 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 单位 职务 任职期间 是否在公司领取薪酬 贺家富 华天实业控股集团有限公司 工会主席 1999 年至今 否 李再元 华天实业控股集团有限公司 副总经理 1998 年至今 否 张 敏 华天实业控股集团有限公司 审计部经理 1996 年至今 否 刘子琴 华天实业控股集团有限公司 审计部 2002 年至今 否 3、董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职情况 陈纪明先生，1978 年参加工作，曾任广州军区司令部技术侦察局政治部宣传科正连干 事、湖南华天文化娱乐公司总经理、紫东阁华天大酒店总经理。现任本公司第二届董事会董 事长、公司总经理。 胡代成先生，1974 年参加工作，历任战士、班长、会计、助理员、副团职助理员、华 天大酒店副总经理兼财务部经理等职，现任本公司董事、副总经理。 万民青先生，1969 年参加工作。历任华天大酒店财务部经理助理、经理、紫东阁华天 大酒店总经理助理兼财务部经理。现任本公司董事、财务总监。 唐申炎先生，1978 年参加工作。历任华天大酒店餐饮部行政总厨，华天大酒店驻店总 经理。公司一届董事会成员。现任紫东阁华天大酒店总经理、本公司董事。 贺家富先生，1966 年参加工作。历任战士、司务长、助理员、华天大酒店财务部经理、 总会计师、华天集团公司财务总监。现任华天实业控股集团有限公司工会主席、本公司董事。 郑嘉强先生，历任北京市税务局干部，中信公司房地产部计划财务处会计、副处长，中 信房地产公司襄理兼计划财务处处长。现任中信房地产公司副总经理、本公司董事。 伍中信先生，伍中信，男，1966年8月生，1988年7月毕业于安徽财贸学院会计系，分配 到湖南衡阳二商局蔬菜公司任会计工作，后调到湘潭工学院经济管理系任教师，1995年9月， 攻读西南财经大学财政学博士学位，1998年9月进入中南财经政法大学管理学博士后流动站， 2002年9月-2003年2月任湖南省财政厅厅长助理。现任湖南大学会计学院院长、博士生导师， 中国致公党中央委员、湖南省委副主委，湖南省人大常委会委员、财经委委员，湖南省中青 年财务成本研究会会长，湖南省会计学会副会长，中国会计教授会常务理事，中国会计学会 理事，中国金融会计学会常务理事，中国中青年财务成本研究会常务理事。本公司独立董事。 张正祥先生，1969 年参加工作，历任湖南省外事办公室翻译、科长，湖南省旅游局、 9 国旅长沙分社、科长，湘江宾馆总经理，芙蓉宾馆总经理， 湖南省旅游局党组副书记，副 局长；湖南省旅游局巡视员；现任湖南师范大学、湖南商学院客座教授、湖南省旅游饭店协 会会长。现任本公司独立董事。 孙根石先生，1987 年参加工作，曾任职于湖南省轻工业厅，湖南华天置业有限公司， 湖南华天实业集团公司，1996 年任湖南华天铝业有限公司常务副总经理，2000 年任湖南爱 迪高技术产业公司总经理。现任本公司董事会秘书。 李再元先生，1974 年参加工作。历任战士、司务长、会计、助理员、副处长、处长。 现任华天实业控股集团有限公司副总经理，本公司监事会召集人。 张敏女士，1971 年参加工作，历任华天大酒店会计、财务部经理。现任华天实业控股 集团有限公司审计部经理，本公司监事。 刘子琴先生，1995 年参加工作，历任华天大酒店财务部会计，华天置业有限公司财务 负责人，华天集团房地产事业部财务部经理，华天置业有限公司财务部经理、华天集团审计 部经理助理。现任职于华天实业控股集团有限公司审计部，本公司监事。 黄兴泉先生，1980 年参加工作，曾任北京钟表机床厂财务科负责人，中信公司房地产 部计划财务处会计、主管会计，处长助理，副处长。现任中信房地产公司计划财务处处长， 本公司监事。 田勇先生，1996 年参加工作，曾任华天酒店员工、领班、经理助理等职。2004 年任芙 蓉华天大酒店前厅部经理。本公司监事。 4、年度报酬情况 （1）公司对高级管理人员实行年薪制。 （2）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 55.2 万元，金额最高的 前三名董事、高管人员的报酬总额为 31.2 万元。 （3）公司两名独立董事在公司领取职务津贴，2004 年度津贴总额为 10 万元。 （4）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬额在 10 万元以上的 2 人，5 万 元到 10 万元的 3 人，5 万元以下的 2 人。 （5）公司董事唐申炎、贺家富、郑嘉强，监事李再元、张敏、刘子琴、黄兴泉 均在股东单位或其工作单位领取报酬。 5、董事、监事及高级管理人员离任情况 经公司 2004 年度第一次临时股东大会审议通过，免去帅先富先生董事任职。 二、员工情况 公司现有员工 1229 人，其中服务人员 823 人，销售人员 17 人，工程技术人 员 96 人，财务人员 108 人，行政人员 139 人。有大中专学历的 823 人，大学本 科 40 人，硕士研究生 1 人；无退休职工。 第五章 公司治理结构 10 一、公司按照《公司法》、 《证券法》及中国证监会《上市公司治理准则》等规范 性文件要求规范运作，并制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》、 《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》等，在制度建 设上完善了公司治理。公司按照相关法律法规和制度，规范运作股东大会、董事 会、监事会，及时履行信息披露义务，加强了投资者关系管理工作。 根据证监会《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》，公司建立 了独立董事制度，并聘请了 2 名独立董事，对公司规范化运作起到了积极作用。 公司将在董事会换届选举时增加一名独立董事。 二、独立董事任职情况 报告期内，公司两名独立董事根据《公司章程》履行了各项职责，出席公司 董事会会议，积极提出合理建议，并对公司相关重大事项发表了独立董事意见。 公司独立董事出席董事会会议的情况： 独立董事姓名 本年度应出席董 亲自出席 委托出席 未出席 事会次数 伍中信 6 4 2 0 张正祥 6 6 0 0 报告期，公司独立董事未对公司董事会议案提出异议。 公司在筹划信息公司资产置换案的准备阶段，事前对独立董事进行了详尽通 报，得到了独立董事的认可并提出了相关改进意见。 三、公司独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东分开，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面：公司采购、生产服务及销售等各项业务独立完整，具有完全 自主经营能力。 2、人员方面：公司拥有完善的人事制度，建立了独立的公司人事管理体系。 3、资产方面：公司经营资产、辅助系统和配套设施完整，并建立了独立的 采购与销售系统。 4、机构方面：公司组织体系完整，内部机构独立，与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司具有独立的财务管理体系，拥有独立的财务核算体系和 财务管理制度，与控股股东在财务上做到了独立分开。 11 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均实行年薪制。公司建立了相应绩效考核体系，根据公司经营 业绩，结合管理人员具体工作完成情况，年终实行公开综合考评，高级管理人员 薪酬与考核指标挂钩。 第六章 股东大会简介 一、股东大会情况 报告期内，公司共召开二次股东大会，即 2003 年度股东大会和 2004 年第一 次临时股东大会。 （一）2003 年度股东大会 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 18 日（星期二）上午 9 时 30 分在本 公司贵宾楼杜鹃厅召开，出席会议的股东 4 人，持股数 11202.816 万股，占本公 司总股本 17284 万股的 64.82%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。本次 会议由董事会召集，董事长陈纪明先生主持，6 名董事、 4 名监事参加了会议， 湖南博鳌律师事务所出具了律师见证意见。 2003 年度股东大会审议通过了以下议案： 1、2003 年度董事会工作报告。 2、2003 年度监事会工作报告。 3、2003 年度财务报告。 4、2003 年度利润分配方案 5、关于续聘湖南开元会计师事务所为公司 2004 年度审计机构的议案 （信息公告见 2004 年 5 月 19 日《证券时报》） （二）2004 年度第一次临时股东大会 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 9 月 17 日（星期五）上午 9： 30 在本公司贵宾楼四楼杜鹃厅召开，出席会议的股东 2 人，持股数 11200.936 万 股，占本公司总股本 17284 万股的 64.81%，符合《公司法》和《公司章程》的 规定。本次会议由董事会召集，董事长陈纪明先生主持，6 名董事，3 名监事参 加了会议，湖南博鳌律师事务所出具了律师见证意见。 2004 年第一次临时股东大会审议通过了关于免去帅先富先生董事任职的议 案。 《公司章程》部分条款修正案，未获通过。 12 （信息公告见 2004 年 9 月 18 日《证券时报》） 二、选举、更换公司董事、监事情况 鉴于公司董事帅先富先生未能履行董事职责，经董事会建议，并经公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，公司免去帅先富先生董事任职。 第七章 董事会报告 一、公司总体经营情况 2004 年，公司业绩仍然保持了连续多年的稳定增长态势。报告期内实现主 营业务收入 46078.81 万元，利润 5803.86 万元，净利润 3051.27 万元，分别比去 年同期增长 16.67%，15.55 %，17.94%。经营活动产生的现金流量净额 8481.17 万元。 公司管理的酒店年营业额和餐饮业务单项收入取得了历史上最好业绩，客房 出租率保持了一定程度的增长。2004 年公司成功实现了走出湖南、在全国中心 城市发展酒店主业的战略部署，在北京地区投资并托管了湘华天餐饮发展有限公 司，托管了北京钓鱼台山庄和北京海天中心。标志着公司的酒店主业发展开始进 入第二阶段。 总部酒店继 2003 年 11 月荣膺“五星钻石奖”后，于 2004 年 8 月正式加入 “世界一流酒店组织”，公司的酒店管理标准开始向世界顶级酒店管理水平努力。 2004 年 11 月“华天”商标通过了国家工商总局“中国驰名商标”的评审，公司 在北京地区的连锁发展也扩大了华天品牌在业界的影响力，为下一阶段的全国连 锁发展做好了充分准备。 非酒店主业项目中，华天光电公司生产技术和市场销售开始进入成熟期， 2004 年取得 426.51 万元的净利润。华天信息公司资产置换工作正在进行，将置 换入酒店主业资产，改善公司资产结构提高资产质量。 二、主营业务范围及其经营情况 1、主营业务分行业、产品情况表（单位：元） 主营业务分行业情况 分行业或分产 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 品 （％） 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 餐饮 224,993,952.82 106,668,149.60 52.59% 18.49% 11.75% 2.86% 客房 151,604,316.39 66,796,321.89 55.94% 18.55% 44.82% -7.99% 娱乐 58,490,196.69 15,010,976.34 74.34% -13.15% -25.77% 4.37% 光电子产业 19,023,000.00 7,540,909.19 60.36% 253.93% 113.10% 26.19% 13 其他 6,673,665.31 637,865.49 90.44% 49.04% 174.59% -4.37% 其中：关联交 10,465,467.66 易 关联交易的定 关联交易按公允市场价格定价 价原则 关联交易必要 性、持续性的 关联交易中573万元为株洲华天托管收入，其余为关联方在酒店正常消费 说明 2、主营业务分地区情况（单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湖南省 455,835,563.21 15.41% 北京 4,952,568.00 三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、华天国际酒店管理公司为本公司控股子公司，注册资本 100 万元，本公 司拥有其 90%的股权，公司主营酒店管理咨询业务。2004 年末，总资产 12768.42 万元，报告期年营业收入 18906.83 万元，净利润 1919.24 万元。 2、华天文化娱乐发展有限公司是本公司控股子公司，注册资本 350 万美元， 本公司占总股本的 75%，公司主营 KTV、桑拿、演艺、健身。2004 年末，总资产 4863.26 万元，报告期年营业收入 4029.59 万元，净利润 725.00 万元。 3、湖南华天光电惯导技术有限公司为公司控股子公司，注册资本 2000 万元， 公司拥有其 57%的股权，经营范围包括：研制、生产、销售光电高技术产品及相 关软件，并提供相关技术服务计算机系统集成及相关进出口业务。报告期末总资 产 9835.71 万元，报告期年营业收入 1902.60 万元，净利润 426.51 万元。 四、主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 2326.30 占采购总额比重 17.69% 前五名销售客户销售金额合计 2902.99 占销售总额比重 6.30% 五、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司按照已经制定的发展战略，成功实现了湖南境外的酒店连锁扩 张，酒店连锁发展速度也明显加快。 现有人才储备以及现有人才培训机制，已经不能满足快速发展的酒店专业人 才需求，尤其是中高级酒店管理人才的缺乏，制约了酒店主业的更快发展。 连锁酒店规模的不断增大，对华天酒店管理公司的管理平台也提出了更高要 14 求，现有的人力资源、信息网络建设、物流配送、财务管理等系统，管理机制有 待调整，管理水平亟待提高。 为适应公司酒店主业的快速发展，解决酒店人才质量的需求，提升酒店连锁 管理水平，打造华天著名酒店品牌，公司自 2004 年下半年起，已经推出了系统 的人才培训计划，采取内外结合、学院与饭店结合的方针，加速酒店专业人才与 管理人员的培训： 1、现有各连锁酒店增强造血功能，强化一线员工的技能培训，对基层管理 人员采取越级跟班； 2、与湖南经济管理干部学院联合办学，预提干部送北京第二外国语学院、 南京金陵旅馆管理干部学院等院校脱产深造； 3、国内著名饭店代培 为适应公司酒店主业的快速发展，提高连锁酒店管理水平，在条件成熟的时 候，拟对华天酒店管理公司改制，扩大资本规模，引入激励机制，全面提升酒店 管理水平。 六、投资情况 （一）、报告期内无募集资金使用情况。 （二）、非募集资金投资情况 1、报告期内，公司投资 335 万元，合作成立北京湘华天餐饮发展有限公司，公 司占 33.5%的股份，并对其在北京金源 shopping mall 的餐饮项目进行全权托管。 2、投资 1223 万元收购长沙华盾实业发展公司 90%股权，为公司发展获得土地储 备。 项目名称 项目金额(万元) 项目进度 项目收益情况 北京湘华天餐饮 335 已完成 10 月 25 日开业，当期收入 项目 495.26 万元 收购长沙华盾实 1223 已完成 土地储备 业发展公司股权 合计 1558 七、财务状况、经营成果分析 （一）、资产、利润情况 单位：万元 项目 本年数 上年数 增减幅度（+/-） 119617.58 115852.9 总资产 3.25% 65034.92 64505.07 股东权益 0.82% 23606.99 20424.95 主营业务利润 15.58% 3051.27 2587.03 净利润 17.94% 15 -6705.24 8613.64 现金及现金等价物净增加额 -177.84% 变动原因分析： 1、本年度主营业务利润及净利润较上年同期分别增长 15.58%、17.94%，主 要是由于公司 2004 年酒店主营业务增长及华天光电惯导项目收益增长，2004 年 公司主营业务收入较去年同期增长 16.67%。 2、本年度现金及现金等价物净增加额较去年下降幅度较大，主要是由于为 收购长沙华盾公司、连锁酒店投资及委托理财支出，公司股利分配支出所致。 2、2004 年度公司利润构成情况 单位：万元 2004 年度 2003 年度 项目 增减（+/-） 金额 占利润总额比例 金额 占利润总额比例 主营业务利润 23606.99 406.75% 20424.95 406.63% 0.12% 其它业务利润 192.8 3.32% 186.06 3.70% -0.38% 期间费用 17278.43 297.71% 14702.25 292.70% 5.01% 投资收益 -720.78 -12.42% -447.54 -8.91% -3.51% 补贴收入 10.22 0.18% - - 营业外收支净额 -6.95 -0.12% -438.31 -8.73% 8.61% 报告期公司利润构成未发生大的变动。 八、会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正 （一）2004 年 12 月 28 日公司二届董事会第二十五次会议，通过了关于华天信 息产业有限公司资产置换的议案。本期编制合并报表只合并了湖南华天信息产业有 限公司的损益表,未合并其资产负债表。 （二）对于由本公司全权托管的酒店项目，考虑到本公司对其经营管理具实际控 制权，经董事会研究决定，对于这些关联方的资金往来不计提坏帐准备。此项变更 对公司 2004 年度利润影响数为 3,720,930 元。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期公司共召开十二次董事会会议，其中六次会议以通讯方式召开。 16 1、本公司于 2004 年 2 月 14 日在公司本部贵宾楼五楼会议室，召开第二届 董事会第二十次会议，出席会议的董事 7 名，1 名董事委托其他董事代理出席， 符合法定人数，4 名监事列席了会议。本次会议由公司董事长陈纪明先生主持， 会议审议并通过如下议案： (1)《关于合作设立“华天餐饮（北京）有限公司”的议案》 （注：工商注册 为“北京湘华天餐饮发展有限公司”） (2)《关于合作设立“湖南每天传播网有限公司”的议案》(注：湖南每天传 播网有限公司项目由于项目合作原因未予实施) 本次董事会决议公告见 2004 年 2 月 16 日《证券时报》。 2、公司于 2004 年 3 月 27 日在公司本部贵宾楼五楼会议室召开二届董事会 第二十一次会议，出席会议的董事应到 9 名，实到 8 名，符合法定人数，5 名监 事列席了会议。本次会议由公司董事长陈纪明先生主持，大会审议并通过了议案： (1)审议通过公司 2003 年度董事会工作报告 (2)审议通过公司 2003 年度报告正文及其摘要 (3)审议通过公司 2003 年度财务报告 (4)审议通过公司 2003 年度利润分配方案，每 10 股派 1.5 元（含税） (5)审议通过关于收购长沙华盾实业有限公司部分股权的议案 (6)审议通过托管北京湘华天餐饮发展有限公司的议案 (7)审议通过关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所的议案 (8)审议通过召开 2003 年度股东大会的议案 本次董事会决议公告见 2004 年 3 月 30 日《证券时报》。 3、公司于 2004 年 4 月 16 日召开公司二届董事会二 00 四年第一次临时会议， 此次会议以通讯方式举行，会议审议并通过了公司《2004 年第一季度报告》。 公司 2004 年第一季度报告见 2004 年 4 月 17 日《证券时报》。 4、公司于 2004 年 6 月 14 日以通讯方式召开董事会临时会议，参加会议的 董事 5 名。经董事会研究决定，委托北京峰海投资管理有限公司投资理财，投资 17 理财时间一年，金额 2000 万元。 公司在半年报中对此项委托理财进行了披露。 5、本公司于 2004 年 8 月 14 日在公司贵宾楼五楼会议室召开湖南华天大酒 店股份有限公司二届董事会第二十二次会议，出席会议的董事 8 名，符合法定人 数，4 名监事列席了会议。本次会议由董事长陈纪明先生主持，审议并通过了如 下决议： (1)公司 2004 年半年度报告正文及摘要 (2)关于修改《公司章程》部分条款的议案 (3)关于建立《投资者关系管理制度》的议案 (4)关于建立《投资者关系管理实施细则》的议案 (5)关于董事会建议股东大会免去帅先富先生公司董事任职的议案 (6)关于召开公司二 00 四年第一次临时股东大会的议案 本次董事会决议公告见 2004 年 8 月 17 日《证券时报》。 6、公司于 2004 年 9 月 10 日以通讯方式召开临时董事会，参加会议的董事 5 名，会议审议并通过了如下议案：同意公司委托长沙金信投资有限公司进行投资 理财，金额为 1900 万元人民币，时间 1 年，自 2004 年 9 月 14 日到 2005 年 9 月 13 日，被委托方每年每年按投资额的 8%向公司支付固定回报。 本次董事会决议公告见 2004 年 9 月 18 日《证券时报》。 7、公司于 2004 年 10 月 18 日召开公司二届董事会二 00 四年第二次临时会 议，此次会议以通讯表决方式举行，会议审议并通过了公司《2004 年第三季度 报告》。 公司 2004 年第三季度报告见 2004 年 10 月 19 日《证券时报》。 8、本公司于 2004 年 11 月 4 日在公司贵宾楼五楼会议室召开湖南华天大酒 店股份有限公司二届董事会第二十三次会议，出席会议的董事 6 名，2 名董事委 托其他董事出席并行使表决权，符合法定人数，2 名监事列席了会议。本次会议 由董事长陈纪明先生主持。 18 会议审议并通过了关于投资“钓鱼台山庄华天大酒店”项目的议案。 本次董事会决议公告见 2004 年 11 月 11 日《证券时报》 9、本公司于 2004 年 11 月 29 日召开公司二届董事会二 00 四年第三次临时 会议，此次会议以通讯表决方式举行，参加会议的董事 5 名，符合法定人数。会 议审议并通过了如下议案： 同意委托北京峰海投资管理有限公司代为公司投资理财，总金额为人民币 1900 万元整，投资理财固定回报率为 8%，时限壹年。 本次董事会决议公告见 2004 年 12 月 2 日《证券时报》。 10、本公司于 2004 年 12 月 10 日召开公司二届董事会二 00 四年第四次临时 会议，此次会议以通讯表决方式举行，参加会议的董事 5 名，符合法定人数，会 议审议并通过了如下议案： 同意公司以 95 万元现金受让湖南金帆投资管理有限公司所持有的北京湘华 天餐饮发展有限公司 9.5%的股权。 11、本公司于 2004 年 12 月 22 日在公司贵宾楼五楼会议室召开二届董事会 第二十四次会议，出席会议的董事 8 名，符合法定人数，公司监事均列席了本次 会议。 会议由公司董事长陈纪明先生主持。 会议审议并通过了《关于托管北京海天中心的议案》，同意本公司全权托管 北京海天中心。 本次董事会决议公告见 2004 年 12 月 24 日《证券时报》。 12、本公司于 2004 年 12 月 28 日在公司贵宾楼五楼会议室召开湖南华天大 酒店股份有限公司二届董事会第二十五次会议，出席会议的董事 8 人，符合法定 人数。4 名监事列席了会议。 会议由董事长陈纪明先生主持。经会议审议通过了如下议案： 1、关于华天信息产业有限公司资产置换关联交易的议案。 同意本公司以所持有的湖南华天信息产业有限公司 76%的股权与华天实业控 股集团有限公司所持有的位于长沙市解放东路 380 号综合楼资产及紫东阁华天 19 大酒店(湖南)有限公司 9.3%的股权进行资产置换。信息公司资产置换案将提交 公司股东大会审议。 2、通过了关于委托理财的议案。同意公司以自有资金 1800 万元人民币委托 北京坤鹏伟业投资管理有限公司理财。 本次董事会决议公告见 2004 年 12 月 29 日《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内公司董事会严格执行了公司股东大会形成的决议。 2、报告期内公司实施了 2003 年度利润分配方案。 根据公司 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配方案，公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 172,840,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元(含税)人民币现金，共计分配利润 2592.60 万元。 本次利润分配，股权登记日为 2004 年 6 月 29 日，除息日为 2004 年 6 月 30 日。社会公众股股息于 2004 年 6 月 30 日通过股东托管证券商直接划入其资金帐 户，国有股及高级管理人员所持股份的股息由本公司直接派发。 十、2004 年度利润分配预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司 2004 年度实现利润总额 58,038,605.11 元，净利润 30,512,710.06 元，根据《公司法》和《公司章程》 的规定，提取 10%的法定盈余公积金 5,726,410.14 元，提取 5%的法定公益金 2,863,205.07 元，提取职工福利及奖励基金 362,501.11 元，加上年初未分配利 润 68,551,632.60 元，扣除 2004 年 6 月已经分配的现金股利 25,926,000.00 元， 年末未分配利润为 64,186,226.34 元。 2004 年度利润分配预案：拟以公司 2004 年度末总股本 172,840,000 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），合计派发现金 17,284,000 元，未分配利润 46,902,226.34 元，结转下一年度。本年度不进行资本公积金转 20 增股本。 十一、关联方资金占用及对外担保专项说明 1、会计师事务所关于关联方资金占用情况专项说明 湖南华天大酒店股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称该公司）2004 年度的 会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发(2003)56 号文 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 定，对该公司报告期内控股股东及关联方资金占用情况进行了专项审计。现就该公司 报告期内控股股东及关联方资金占用情况报告如下： 一、 资金占用及偿还情况 金额单位：人民币元 资金占用情况 资金偿还情况 资金占用 2004 年 12 月 31 占用方与 2003 年 12 月 31 2004 年度 占用原 偿还占用资金 方名称 日资金占用余 占用方式 上市公司 偿还方式 日资金占用余额 累计占用额 因 总额 额 的关系 湖南华天实业集 其他应 非经营 控股 货币资金 2,986,347.43 -1,967,500.24 13,253,838.13 18,207,685.80 团有限公司 收款 性占用 股东 现金股利 其他应 非经营 受同一母 湖南新兴公司 8,310,811.19 0 8,310,811.19 收款 性占用 公司控制 株洲华天大酒店 10,000,245. 受同一母 4,475,698.86 5,524,546.26 应收账款 管理费 货币资金 有限责任公司 12 公司控制 株洲华天大酒店 其他应 代垫 受同一母 232,891.91 10,799,293.68 21,316,278.65 10,749,876.88 货币资金 有限责任公司 收款 款项 公司控制 湖南华天国际旅 其他应 受同一母 行社 182,287.83 686,630.17 661,451.34 消费款 157,109.00 货币资金 收款 公司控制 湖南石燕湖华天 其他应 代垫款 受 同 一 母 大酒店有限责任 21,747.12 8,956.77 11,546.65 24,337.00 货币资金 收款 项 公司控制 公司 紫东阁华天大酒 店(湖南)有限公 7,242.70 7,195.89 997,887.39 应收账款 洗涤费 联营企业 997,934.20 货币资金 司 紫东阁华天大酒 其他应 代垫款 联营企业 店(湖南)有限公 174,291.91 42,917.87 8,034,659.15 8,166,033.19 货币资金 收款 项 司 北京钓鱼庄山庄 其他应 代垫款 5,159,974.59 5,159,974.59 受托经营 华天大酒店 收款 项 北京海天中心 其他应 代垫款 23,000,000.00 23,000,000.00 受托经营 收款 项 21 湘华天餐饮发展 其他应 代垫款 19,782,166.71 19,782,166.71 受托经营 有限公司 收款 项 合 计 16,391,318.95 67,519,880.56 97,742,348.87 46,613,787.26 二、新增资金占用情况： 金额单位：人民币元 资金占用方名称 新增资金占用金额 资金占用方式 资金占用原因 湖南华天实业集团有限公司 无新增资金占用情况 -4,953,847.67 其他应收款 湖南新兴公司 非经营性占用 -8,310,811.19 其他应收款 株洲华天大酒店有限责任公司 无新增资金占用情况 5,524,546.26 应收账款 株洲华天大酒店有限责任公司 应收管理费 10,566,401.77 其他应收款 湖南华天国际旅行社 504,342.34 无新增资金占用情况 其他应收款 湖南石燕湖华天大酒店有限责任公司 代垫款项 -12,790.35 其他应收款 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 非经营性占用 -131,420.85 其他应收款 北京钓鱼庄山庄华天大酒店 5,159,974.59 代垫款项 其他应收款 北京海天中心 23,000,000.00 代垫款项 其他应收款 湘华天餐饮发展有限公司 19,782,166.71 代垫款项 其他应收款 合 计 51,128,561.61 我们认为，该公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况,已在年度 报告中充分披露，在所有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发 （2003）56 号文件的规定。 湖南开元有限责任会计师事务所 二〇〇五年四月十四日 2、公司独立董事关于公司对外担保的意见 公司独立董事伍中信先生、张正祥先生独立意见：根据中国证监会发布的《关 于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题的通知》[证监发 22 (2003)56 号]的要求，我们对公司对外担保情况进行了核查。 2004 年公司为控股子公司湖南华天光电惯导技术有限公司(占 57%的股份) 合计 3000 万元贷款提供了担保，为本公司控股子公司华天国际酒店管理公司(占 90%的股份)托管的芙蓉华天大酒店有限公司合计 3800 万元贷款提供了担保。 其中，芙蓉华天大酒店有限公司 3800 万元贷款已于年内全部还清，此项担 保责任解除。 我们认为公司对外担保符合证监发(2003)56 号文件的规定。 第八章 监事会报告 一、报告期监事会工作情况 报告期公司共召开四次监事会会议 (一)、公司于 2004 年 3 月 27 日在公司贵宾楼五楼会议室召开二届监事会第 十二次会议，出席会议的监事 5 名，符合法定人数。 本次会议由公司监事会召集人李再元先生主持，会议审议并通过了如下决 议： 1、审议通过公司 2003 年度报告正文及其摘要； 2、审议通过公司 2003 年度财务报告。 3、审议通过关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所的议案 4、审议通过公司 2003 年度利润分配方案； 5、审议通过公司监事会工作报告； 本次监事会决议公告见 2004 年 3 月 30 日《证券时报》。 (二)公司于 2004 年 4 月 15 日在召开二届监事会第十三次会议，出席会议的 23 监事 4 名，符合法定人数。 本次会议由公司监事会召集人李再元先生主持，会议审议并通过了 2003 年 财务审计计划。 (三)公司于 2004 年 8 月 14 日在公司贵宾楼五楼会议室召开二届监事会第十 四次会议，出席会议的监事 4 名，符合法定人数，监事会召集人李再元先生委托 监事张敏女士出席并主持会议。会议经审议形成如下决议： 1、审议通过了公司 2004 年半年度报告正文及摘要； 2、审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案； 3、审议通过了关于建立《投资者关系管理制度》的议案； 4、审议通过了关于建立《投资者关系管理实施细则》的议案； 本次监事会决议公告见 2004 年 8 月 17 日《证券时报》。 (四)公司于 2004 年 12 月 28 日召开二届监事会第十五会议，出席会议的监 事 4 名，符合法定人数。会议由公司监事会召集人李再元先生主持。 会议审议并通过了关于信息公司资产置换的议案。 本次监事会决议公告见 2004 年 12 月 29 日《证券时报》。 二、监事会独立意见 1、公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行 公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计报告真实反应了公司财务状 况和经营成果。 3、报告期公司收购了华盾公司 90%的股权，交易价格合理，没有发现内幕 交易，没有损害中小股东的权益或造成公司资产流失。 4、报告期公司董事会通过了关于信息公司资产置换议案，此方案须按程序 提交股东大会审议后实施。本次资产置换有利于提高公司资产质量，完善公司资 产结构，增强公司主业赢利能力。公司关联交易遵循公平原则，没有损害上市公 司利益。 24 第九章 重要事项 一、重大诉讼事项 1、报告期内未发生新的重大诉讼事项 2、本公司诉湖南华天秦台计算机网络有限公司原股东事项，2002 年 11 月 8 日长沙市中级人民法院下达民事判决书，本公司胜诉。目前二审仍处于诉讼阶段。 本项诉讼未对本公司正常经营造成影响。 二、重大收购、出售资产 收购长沙华盾公司股权 1、经二届二十一次董事会审议通过，公司于 2004 年 3 月 27 日与自然人马 英天、蒋文卫签署《长沙华盾实业有限公司股权转让协议书》。 经湖南开元有限责任会计师事务所于 2003 年 12 月对标的公司进行了评估与 审计，长沙华盾实业有限公司净资产 1331.56 万元，其中无形资产（42.45 亩土 地）评估为 1496.88 万元。 依据华盾公司评估值，公司以 923.67 万元受让长沙华盾实业有限公司 70% 的股权。 本股权转让后，长沙华盾实业有限公司股权结构为：本公司占股 70%，吴莉 萍占股 20%，马英天占股 10%。 2、2004 年 7 月 18 日，本公司与自然人吴莉萍签定了《股权转让协议书》， 以 263.91 万元收购其持有的长沙华盾实业有限公司 20%的股份。 以上两项合计，公司共收购长沙华盾实业有公司股份的 90%。本股权转让， 不属于关联交易。公司通过此项收购获得了土地储备。 三、关联交易 12 月 28 日经二届董事会第二十五次会议审议，通过了关于华天信息产业有 限公司资产置换关联交易的议案。拟以本公司所持有的湖南华天信息产业有限公 司 76%的股权，与华天实业控股集团有限公司所持有的位于长沙市解放东路 380 号综合楼资产及紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 9.3%的股权，进行资产置换。 （详细情况见 2004 年 12 月 29 日及 2005 年 4 月 6 日《证券时报》） 本次资产置换须提交公司股东大会审议通过后实施。 四、重大合同 25 (一)托管北京湘华天餐饮公司 经二届二十次董事会审议通过，公司于 2004 年 3 月 4 日签署《北京湘华天 餐饮有限公司合作合同书》。经二届第二十一次董事会审议通过，公司于 2004 年 3 月 27 日签署《北京湘华天餐饮有限公司委托管理协议》。 北京湘华天餐饮项目位于北京金源时代购物中心，经营场地面积 1.1 万平方 米。 根据合同约定，合作设立的北京湘华天餐饮有限公司注册资金 1000 万元， 公司占股 24%。由湖南华天大酒店股份有限公司，全权托管北京湘华天餐饮有限 公司在金源时代购物中心的餐饮业务。托管费按年经营额的 1.2%收取，托管期 限为 20 年。 (二)承包经营北京钓鱼台山庄 经公司二届董事会第二十三次会议审议通过，本公司于 2004 年 11 月 10 日 与北京万市房地产开发有限公司、嘉华太和国际康体俱乐部（北京）有限公司签 定《北京钓鱼台山庄合作合同书》及《承包经营合同书》。 钓鱼台山庄产权为中华人民共和国外交部钓鱼台宾馆管理局所有，位于北京 西三环中路 8 号，玉渊潭公园西北角，交通便利，环境优雅。山庄占地 2 万平方 米，总建筑面积 3 万平方米，由 36 栋别墅和 1 栋综合楼组成，每栋别墅地上三 层，地下二层，设有地下车库，地下车道相连，独立别墅式中央空调，独立游泳 池等其它配套设施。 1、 《北京钓鱼台山庄合作合同书》主要内容： 合作各方以现金出资成立“北京钓鱼台山庄华天大酒店有限公司”(以工商 核定为准)，注册资本 500 万元，本公司出资现金 350 万元，占 70%的股份，嘉 华太和国际康体俱乐部（北京）有限公司占 20%的股份，北京万市房地产开发有 限公司占 10%的股份。 经营范围:北京钓鱼台山庄部分物业的餐饮、客房、娱乐等。(以工商核准为 准) 2、 《承包经营合同书》主要内容： 根据协议，由本公司对钓鱼台山庄相关物业进行承包经营，承包期限为 19 年，自 2005 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止。 承包经营的物业包括 22 栋别墅及 1 栋综合服务楼，总计建筑面积 19152 平 方米，承包费用为 1250 万元/年。 公司出资 1600 万元对承包经营的钓鱼台山庄部分物业进行酒店装修改造。 承包经营钓鱼台山庄部分物业取得的税后利润，按股权比例实施分红。 26 (三)托管北京海天中心 经公司二届董事会第二十四次会议审议通过，本公司于 2004 年 12 月 23 日 与北京海天房地产开发有限公司签定了《北京海天中心委托管理协议》，根据协 议公司将全权托管北京海天房地产开发有限公司所属的北京海天中心。 北京海天中心位于北京市海淀区羊坊店东路 8 号，北京西客站对面，总建筑 面积 26 万 m2，其中五星级酒店面积 14.3 万 m2，客房 900 间(套)，本公司对酒店 2 实行全权托管，对其余 11.7 万 m 的商场、写字楼、公寓楼承接物业管理业务。 北京海天中心项目，预计 2005 年 11 月份全面对外营业。 协议主要内容： 1、由北京海天房地产开发有限公司全额出资； 2、本公司托管北京海天中心 143000 平米五星级大型商务酒店； 3、托管经营期限为十年，自 2005 年起，到 2015 年止； 4、我方交纳押金 1500 万元，对方每年返还 120 万元，剩余部分在协议期满 时一次性返还； 5、托管费按年营业额的 4%收取； 五、担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协议 是否履行完 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 签署日） 毕 担保（是或否） 湖南华天光电惯导 2004年4月23日 2004年4月22日 500.00一般担保 否 是 技术有限公司 --2005年4月22日 湖南华天光电惯导 2004年8月30日 2004年8月30日 500.00一般担保 否 是 技术有限公司 --2005年8月30日 湖南华天光电惯导 2004年11月3日 2004年11月3日 2,000.00抵押担保 否 是 技术有限公司 --2006年11月3日 芙蓉华天大酒店有 2003年7月29日 2003年7月29日 2,000.00一般担保 是 是 限公司 --2004年3月2日 芙蓉华天大酒店有 2003年12月24 2003年12月29日 1,800.00一般担保 是 是 限公司 日 --2004年1月17日 报告期内担保发生额合计 6,800.00 报告期末担保余额合计 3,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,800.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,000.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 6,800.00 27 担保总额占公司净资产的比例 10.46% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50%以下的其他关 0.00 联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0.00 保对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的50%(是或否) 否 违规担保总额 0.00 六、委托理财 报告期内发生的委托理财累计金额 7600 万元，委托理财余额 7600 万元，暂 未取得投资益，也没有逾期未收回情况，公司委托理财均经过公司董事会法定程 序，公司目前无其他委托理财计划。报告期，委托理财具体情况如下： 受委人 委托金额 委托期限 固定回 实际收益 实际收回 报率 金额 北京峰海投资管 2000 万元 1 年(2004 年 6 月 16 日 8% 暂无 暂无 理有限公司 至 2005 年 6 月 15 日) 长沙金信投资有 1900 万元 1 年(2004 年 9 月 14 日 8% 暂无 暂无 限公司 至 2005 年 9 月 13 日) 北京峰海投资管 1900 万元 1 年(2004 年 11 月 30 日 8% 暂无 暂无 理有限公司 至 2005 年 11 月 29 日) 北京坤鹏伟业投 1800 万元 1 年(2004 年 12 月 29 日 8% 暂无 暂无 资管理有限公司 至 2005 年 12 月 29 日) 合计 7600 万元 七、承诺事项 按公司 2002 年《整改报告书》承诺，关于控股股东占用资金问题，2003 年 度占用资金余额 298 万元已于 2004 年 7 月清偿完毕。 参股公司紫东阁华天大酒店的土地与房产产权，由华天置业公司过户至紫东 阁华天的问题，因牵涉到周边民舍拆迁后办理产权问题，需延后完成。 华天信息产业公司资产置换问题，公司已经于 12 月 28 日经二届董事会第二 十五次会议审议，通过了关于华天信息产业有限公司资产置换关联交易的议案。 本次资产置换须提交公司股东大会审议通过后实施。 本报告期内，公司没有其它重要承诺事项。 28 八、公司聘任、解聘会计师事务所情况。 1、2004 年度公司继续聘请湖南开元会计师事务所为公司财务审计机构。 2、2004 年度公司支付给聘任会计师事务所的报酬总额为 60 万元人民币。 3、公司 1996 年上市后，湖南省会计师事务所担任本公司财务审计机构，1998 年湖南省会计师事务所更名为湖南开元有限责任会计师事务所，继续担任本公司 财务审计机构至今。 第十章 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注(附后) 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 湖南华天大酒店股份有限公司 董事长： 陈纪明 2005 年 4 月 14 日 29 开元所股审字（2005）第 036 号 审 计 报 告 湖南华天大酒店股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南华天大酒店股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产 负债表以及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利 润分配表、2004 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制 是湖南华天大酒店股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审 计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁发的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了湖南华天大酒店股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂 中国长沙市 中国注册会计师：严萍 二〇〇五年四月十四日 30 资产负债表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2004年12月31日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 171,928,605.66 128,501,209.47 238,980,974.24 197,967,713.98 短期投资 76,000,000.00 76,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 21,675,953.19 6,004,092.57 18,682,773.38 6,687,865.32 其他应收款 74,103,747.21 133,660,406.48 31,029,732.03 46,919,580.82 预付账款 5,189,440.36 11,014,918.51 8,604,634.17 应收补贴款 存货 18,132,793.24 6,512,889.68 16,569,285.77 7,124,221.02 待摊费用 1,138,013.51 477,008.54 3,440,483.39 734,273.87 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 368,168,553.17 351,155,606.74 319,718,167.32 268,038,289.18 长期投资： 长期股权投资 108,351,949.26 176,813,207.35 64,562,976.41 179,110,881.08 长期债权投资 长期投资合计 108,351,949.26 176,813,207.35 64,562,976.41 179,110,881.08 合并价差 24,867,016.51 17,432,304.86 17,432,304.86 固定资产： 固定资产原价 841,938,749.83 660,458,434.67 819,621,288.14 638,312,243.68 减：累计折旧 254,142,070.55 202,306,965.58 218,752,616.48 169,168,954.74 固定资产净值 587,796,679.28 458,151,469.09 600,868,671.66 469,143,288.94 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 587,796,679.28 458,151,469.09 600,868,671.66 469,143,288.94 工程物资 在建工程 5,782,989.15 4,900,987.67 49,251,398.51 6,535,704.25 固定资产清理 固定资产合计 593,579,668.43 463,052,456.76 650,120,070.17 475,678,993.19 无形资产及其他资 产： 无形资产 57,953,991.16 55,432,118.07 70,205,916.64 56,627,069.27 长期待摊费用 68,121,589.40 13,578,120.45 53,921,853.65 21,407,591.00 其他长期资产 31 无形资产及其他资 126,075,580.56 69,010,238.52 124,127,770.29 78,034,660.27 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,196,175,751.42 1,060,031,509.37 1,158,528,984.19 1,000,862,823.72 流动负债： 短期借款 141,000,000.00 131,000,000.00 165,000,000.00 114,000,000.00 应付票据 应付账款 19,771,064.33 5,478,814.49 16,202,381.89 8,602,496.68 预收账款 7,990,246.27 6,370,658.89 6,684,499.18 5,454,532.22 应付工资 1,441,029.05 137,637.87 816,097.45 90,742.57 应付福利费 11,271,516.64 5,711,878.28 9,419,501.95 4,251,348.32 应付股利 691,076.08 691,076.08 应交税金 37,922,780.11 18,238,542.71 42,391,409.12 20,126,000.40 其他应交款 2,208,483.82 2,124,730.95 2,225,898.32 2,115,699.80 其他应付款 65,803,355.58 30,320,075.86 55,799,682.58 25,097,042.36 预提费用 626,440.83 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 288,725,992.71 199,382,339.05 299,230,546.57 179,737,862.35 长期负债： 长期借款 234,500,000.00 210,000,000.00 179,500,000.00 175,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 300,000.00 300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 234,800,000.00 210,300,000.00 179,500,000.00 175,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 523,525,992.71 409,682,339.05 478,730,546.57 354,737,862.35 少数股东权益 22,300,588.39 33,673,476.25 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00 172,840,000.00 净额 资本公积 337,515,782.50 337,515,782.50 337,515,782.50 337,515,782.50 盈余公积 75,807,161.48 58,896,646.60 67,217,546.27 54,374,115.25 其中：法定公益 25,269,053.83 18,832,190.31 22,405,848.76 17,631,189.26 金 未分配利润 64,186,226.34 81,096,741.22 68,551,632.60 81,395,063.62 32 其中：现金股利 17,284,000.00 17,284,000.00 25,926,000.00 25,926,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股 650,349,170.32 650,349,170.32 646,124,961.37 646,124,961.37 东权益）合计 负债和所有者权益 1,196,175,751.42 1,060,031,509.37 1,158,528,984.19 1,000,862,823.72 （或股东权益）合计 法定代表人：陈纪明 财务总监：万民青 主管会计：钟巧萍 利润及利润分配表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2004年1-12月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 460,788,131.21 210,867,811.70 394,962,801.40 192,467,194.53 减：主营业务成本 196,654,222.51 99,884,766.12 165,565,457.00 86,534,070.00 主营业务税金及附加 28,063,984.74 11,791,098.69 25,147,797.52 10,367,061.43 二、主营业务利润（亏损以“-” 236,069,923.96 99,191,946.89 204,249,546.88 95,566,063.10 号填列） 加：其他业务利润（亏损以 1,928,017.32 1,370,041.72 1,860,616.56 1,588,369.15 “-”号填列） 减：营业费用 3,531,600.08 1,729,642.00 2,864,328.49 1,700,565.08 管理费用 148,806,703.78 51,908,184.13 124,904,911.36 47,397,157.31 财务费用 20,445,962.80 17,614,199.71 19,253,239.51 13,948,336.24 三、营业利润（亏损以“-” 65,213,674.62 29,309,962.77 59,087,684.08 34,108,373.62 号填列） 加：投资收益（亏损以“-” -7,207,790.46 14,516,408.98 -4,475,417.74 6,612,300.15 号填列） 补贴收入 102,200.00 营业外收入 1,659,346.20 1,153,356.15 644,190.47 575,302.00 减：营业外支出 1,728,825.25 1,538,403.27 5,027,264.95 2,390,852.07 四、利润总额（亏损以“-” 58,038,605.11 43,441,324.63 50,229,191.86 38,905,123.70 号填列） 减：所得税 23,108,325.82 13,291,115.68 24,477,082.70 13,201,460.57 少数股东损益 4,417,569.23 -118,229.79 加：未确认的投资损失本期 33 发生额 五、净利润（亏损以“-”号 30,512,710.06 30,150,208.95 25,870,338.95 25,703,663.13 填列） 加：年初未分配利润 68,551,632.60 81,395,063.62 75,206,721.86 85,472,949.96 其他转入 六、可供分配的利润 99,064,342.66 111,545,272.57 101,077,060.81 111,176,613.09 减：提取法定盈余公积 5,726,410.14 3,015,020.90 4,288,501.59 2,570,366.31 提取法定公益金 2,863,205.07 1,507,510.45 2,144,250.80 1,285,183.16 提取职工奖励及福利 362,501.11 166,675.82 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 90,112,226.34 107,022,741.22 94,477,632.60 107,321,063.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 25,926,000.00 25,926,000.00 25,926,000.00 25,926,000.00 转作资本（或股本）的 普通股股利 八、未分配利润 64,186,226.34 81,096,741.22 68,551,632.60 81,395,063.62 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或 3,720,930.00 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：陈纪明 财务总监：万民青 主管会计：钟巧萍 现金流量表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2004年度 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 459,825,990.03 215,166,032.36 收到的税费返还 146,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 3,378,459.52 8,444,059.34 现金流入小计 463,350,449.55 223,610,091.70 34 购买商品、接受劳务支付的现金 119,597,551.99 50,663,170.76 支付给职工以及为职工支付的现金 72,434,797.29 31,981,022.22 支付的各项税费 66,654,045.76 35,149,637.87 支付的其他与经营活动有关的现金 119,852,333.72 86,921,937.51 现金流出小计 378,538,728.76 204,715,768.36 经营活动产生的现金流量净额 84,811,720.79 18,894,323.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,844,659.05 取得投资收益所收到的现金 989,109.10 8,489,109.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资 2,100,700.00 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,934,468.15 8,489,109.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资 58,820,243.71 21,678,224.44 产所支付的现金 投资所支付的现金 91,179,578.52 91,180,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 66,280.83 现金流出小计 150,066,103.06 112,858,224.44 投资活动产生的现金流量净额 -145,131,634.91 -104,369,115.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 196,000,000.00 166,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 196,000,000.00 166,000,000.00 偿还债务所支付的现金 165,000,000.00 114,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 37,732,454.46 35,991,712.51 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 202,732,454.46 149,991,712.51 筹资活动产生的现金流量净额 -6,732,454.46 16,008,287.49 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -67,052,368.58 -69,466,504.51 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,512,710.06 30,150,208.95 加：计提的资产减值准备 2,939,127.98 2,857,688.85 固定资产折旧 48,602,298.42 34,620,994.81 无形资产摊销 3,599,966.30 1,294,951.20 长期待摊费用摊销 23,238,670.13 9,800,070.55 待摊费用减少（减：增加） 2,302,469.88 257,265.33 预提费用增加（减：减少） 626,440.83 处置固定资产、无形资产和其他 -424,008.49 -427,787.89 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 35 财务费用 20,284,004.78 18,543,262.83 投资损失（减：收益） 4,670,283.16 -17,053,916.28 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -1,745,725.06 429,113.75 经营性应收项目的减少（减：增 -43,309,433.05 -58,587,704.20 加） 经营性应付项目的增加（减：减 -10,902,653.38 -2,989,824.56 少） 其他 少数股东损益 4,417,569.23 经营活动产生的现金流量净额 84,811,720.79 18,894,323.34 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 171,928,605.66 128,501,209.47 减：现金的期初余额 238,980,974.24 197,967,713.98 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -67,052,368.58 -69,466,504.51 法定代表人：陈纪明 财务总监：万民青 主管会计：钟巧萍 资产减值准备明细表 编制单位：湖南华天大酒店股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 其中：应收账款 1,281,666.19 93,327.69 1,374,993.88 其他应收款 2,288,472.56 334,163.87 1,954,308.69 二、短期投资跌价准备 - 其中：证券投资 债券投资 - 三、存货跌价准备 - 其中：原材料 891.30 182,217.59 183,108.89 库存商品 - 三、长期投资减值准备 - 36 其中：长期股权投资 3,591,612.24 2,537,507.30 6,129,119.54 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 电子设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 专有权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 37 会计报表附注 附注 1、公司简介 湖南华天大酒店股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘体改 字（1994）34 号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210 号文同意,由华 天实业控股集团有限公司独家发起，对华天大酒店改组采取社会募集方式设立的 股份有限公司。1996 年经中国证监会证监发（1996）107 号文和证监发字（1996） 108 号文批准于 1996 年 8 月 8 日向社会公开发行 A 种股票 2000 万股，注册资本 8000 万元。1996 年 11 月 16 日，经省证监发字（1996）59 号文件同意，向全体 股东以 10：8 的比例由资本公积金转增股本，共计 6400 万股，转增股本后，公司 股份总数 14400 万股，股本总额 14400 万元。1998 年 10 月 13 日中国证监会以证 监字（1998）129 号文件同意向全体股东配售 1480 万股普通股。其中向国有法人 股股东配售 400 万股，向社会公众股股东配售 1080 万股。经配售后，公司股份总 数为 15880 万股，股本总额 15880 万元。2000 年 12 月 28 日，经中国证券监督管 理委员会以证监公司字（2000）239 号文批准，向社会公众股股东配售 1404 万股 人民币普通股（A 股） 。经配售后，公司股份总额为 17284 万股，股本总额为 17284 万元。2001 年 4 月 6 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业法人营业执 照注册号：4300001000432，注册资本人民币壹亿柒仟贰佰捌拾肆万元，注册地址： 长沙市解放东路 300 号。本公司属旅游服务行业，经营范围为：提供住宿、餐饮、 洗衣、物业清洗服务；投资汽车出租、文化娱乐产业；生产、销售计算机软硬件 并提供计算机集成科研成果转让；零售香烟。 本公司国有法人股持股单位为华天实业控股集团有限公司，该公司原系军队 企业。1998 年 11 月 20 日中共广州军区委员会以（1998）广党字第 15 号文件批 复，于 1998 年 11 月 28 日将该集团有限公司移交湖南省经贸委。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 38 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计 年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性项目外 币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别 情况处理： 筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则— 借款费用》的原则处理； 除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资成本的确定：按短期投资取得时的投资成本确定； （2）短期投资收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额确认为当期投资损益； （3）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： a. 短期投资跌价准备的确认标准：公司年末根据短期投资的市价低于成本 的差额确认短期投资跌价准备； b. 短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提。 8、坏账损失核算方法 A、本公司坏账确认标准： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征无法收回； B、坏账准备的核算方法：本公司坏账损失采用备抵法核算； 39 C、坏账准备的计提方法及计提比例：根据财政部财会字（1999）35 号文的 规定，经本公司董事会议决议：应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余 额按账龄分析法计提坏账准备。具体提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年， 以下类推）6%；1-2 年 10%；2-3 年 20%；3-4 年 30%；4 年以上 100%。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等； （2）存货的计价：本公司库存原材料、低值易耗品等存货在取得时按实际成 本计价，发出均采用先进先出法计价；库存商品在取得时按售价计价，售价与实 际成本价之间的差异，列进销差价科目核算，期末按销存比例调整销售成本； （3）低值易耗品采用分次摊销法摊销； （4）存货跌价准备的核算方法：采用按存货期末结存成本与可变现净值孰低 计价。 10、长期投资的核算方法 长期股权投资的核算方法： a、长期股权投资初始投资成本的确定：以现金购入的长期股权投资按实际支 付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，但不包括实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利；公司接受债务人以非现金资 产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易 换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本。 公司持有被投资单位 20%（含 20%）以上的表决权资本，或虽投资不足 20%但 具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位 20%以下表决权资本，或 虽投资占 20%（含 20%）以上但不具有重大影响，采用成本法核算； b、采用成本法核算时，被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资 收益；采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位 实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企 业的净利润除外）调整投资的账面价值，并作为当期投资损益； c、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资单 位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法 40 改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 作为股权投资差额，按 10 年期限平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额,计入资本公积。 （2）长期债权投资 a、长期债权初始投资成本的确定：以现金购入的长期债权投资，按实际支付 的全部价款（包括税金、手续费等相关费用），减去已到付息期但尚未领取的债权 利息，作为初始投资成本；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的 长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 b、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额 确认为当期投资收益。 c、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认 相关债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于长期 投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 b、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰低计 价。 11、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 （1）固定资产的标准 本公司固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：a、为生产商品提供劳务、 出租或经营管理而持有的；b、使用年限超过一年；c、单位价值较高。 （2）固定资产计价，本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值 入账；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价： a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出， 如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 41 要支出作为入账价值； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者作为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未 来现金流量现值作为入账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值： ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价 格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预 计未来现金流量现值作为入账价值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换 入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； h、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为入账价值。 （3）固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计 算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率 a、母公司及除文化娱乐公司外的控股子公司 房屋建筑物 营业用 30 年 3.2% 4% 非营业用 35 年 2.74% 4% 机器设备 10 年 9.6% 4% 运输设备 5年 19.2% 4% 电器及影视设备 5年 19.2% 4% 42 其他设备 5年 19.2% 4% b、控股的文化娱乐公司 房屋建筑物 20 年 4.5% 10% 机器设备 10 年 9% 10% 电子设备 5年 18% 10% 运输工具 5年 18% 10% 其他设备 5年 18% 10% （4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 固定资产减值准备的确认标准:期末对固定资产按帐面价值与可收回金额孰 低计价。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值与可收回金额的差 额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 a、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计 的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； b、公司所处经营环境或产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并 对公司产生负面影响； c、同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额 的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； d、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； e、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产 所属的经营业务，提前处置资产等情形，从而对公司产生负面影响； f、其他可能表明资产已发生减值的情况。 固定资产减值准备的计提方法：按单项固定资产计算确定。 12、在建工程及在建工程减值准备核算方法 （1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。当 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 计提折旧；待办理竣工决算后再进行调整。 （2）、在建工程减值准备 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计 43 提在建工程减值准备：一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建 工程：二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性；三是其他足已证明在建工程已经发生了减值的情 形。 13、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达 到预定可使用状态前发生的，按《企业会计准则-借款费用》的规定计入所购建固 定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用； 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期， 直接计入财务费用。 14、无形资产的计价、摊销方法和减值准备 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；股东投入的无形资产，按投资各 方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时 发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊 销年限不应超过合同规定的受益有效年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定 了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限， 法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短 者；d、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超 过 10 年。 (3)无形资产减值准备 期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。并对无形资产逐项 进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低，导致无 形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价 值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回 金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其 44 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；二是某 项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足已证明某 项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用系公司已支出，摊销期限在一年以上的各项费用，长期摊销期 限在 1 年以上的其他待摊费用按 5-10 年平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认原则 （1）旅游服务收入：本公司在提供了服务或商品，并且收讫价款或取得索取 价款的凭据时确认收入实现。 （2）软件开发费收入：在该项软件开发完成后经对方验收，收讫价款或取得 索取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权的收入 a、 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； b、 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润与应税所 得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 18、会计估计变更 公司董事会审议并通过了关于对由本公司全权托管经营的连锁酒店所发 生的关联方往来账款的坏账准备由原账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）计提 6%； 1-2 年 10%；2-3 年 20%；3-4 年 30%；4 年以上 100%。变更为不计提坏账准备,此 项变更增加 2004 年度利润 3,720,930.00 元 19、合并会计报表的编制方法 本公司按财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会 计报表；合并范围：包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司及承包经营的衡 阳华天大酒店、益阳华天大酒店、常德华天大酒店、湖南芙蓉华天大酒店；合并 45 方法：先对各子公司会计报表按《企业会计制度》的规定进行适当调整，然后将 母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收 益、母公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并；本公司的子公司 ——湖南华天国际酒店管理有限公司承包经营的衡阳华天大酒店有限公司、益阳 华天大酒店有限公司、常德华天大酒店有限公司、湖南芙蓉华天大酒店在合并会 计报表时，只合并了本公司的子公司——湖南华天国际酒店管理有限公司承包经 营中所形成的资产、负债及损益，被承包企业的资产、负债、权益未予合并。 附注 3、税项 （1）流转税：本公司母公司及其控股的子公司及承包经营的益阳华天大酒店 有限责任公司、常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店，缴纳营业 税或增值税，并按应纳税额的 7%和 5%分别交纳城市维护建设税和教育费附加。控 股的文化娱乐公司及承包经营的衡阳华天大酒店有限责任公司，因其系外商投资 企业，缴纳营业税，免缴城市维护建设税和教育费附加。华天信息产业公司经营 的软件收入根据国家税务局 1999 年 273 号文件，免征营业税。各项税率如下： 产品销售收入 17%（增值税） 商品销售收入 4%（小规模纳税人，增值税） 软件销售收入 5%（营业税） 餐饮收入、客房收入 5%（营业税） 汽车出租收入 5%（营业税） 娱乐收入 20%（营业税） 洗衣房收入 5%（营业税） 管理咨询服务收入 5%（营业税） （2）所得税：本公司母公司和控股的华天文化娱乐公司、华天国际酒店管理有 限公司、华天信息产业有限公司、长沙华盾实业有限公司以及承包经营的益阳华 天大酒店有限责任公司、常德华天大酒店有限责任公司、湖南芙蓉华天大酒店所 得税率均为 33%,衡阳华天大酒店有限责任公司所得税税率为 30%,控股的湖南华 天光电惯导技术有限公司经湖南省科学技术厅确认为高新技术企业,所得税税率 为 15%,2003 年-2004 年为免税期。 46 附注 4、控股子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 母公司投资额 占权益比例 湖南华天文化娱乐有限公司 350 万美元 娱乐、桑拿、保龄球等 262.5 万美元 75% 湖南华天国际酒店管理有限公司 100 万元人民币 酒店管理咨询服务 90 万元人民币 90% 生产销售计算机软、硬件；计 湖南华天信息产业有限公司 6000 万人民币 算机网络信息系统开发、提供 4560 万元人民币 76% 计算机维护、维修服务 研制、生产、销售光电高技术 产品及相关软件，并提供相关 湖南华天光电惯导技术有限公司 2000 万人民币 1140 万元人民币 57% 技术服务；计算机系统集成； 经营允许的进出口业务。 湖南华天秦台计算机网络有限公司 从事计算机软件、网络系统工 1000 万元人民币 500 万元人民币 50% 程开发及相关的技术服务 建筑材料、装饰材料、日用百 长沙华盾实业有限公司 300 万人民币 270 万人民币 90% 货、化工产品、服装销售 注 1：本公司于 2001 年收购了湖南秦台计算机网络有限公司 50%的股权，并将其更 名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出资义务，经本公司 起诉,长沙市中级人民法院一审判决该公司原股东退还本公司股权收购款 500 万元,原股 权转让协议无效,故本期未将公司报表纳入本公司合并报表。 注 2:根据 2004 年 12 月 28 日公司与华天实业控股集团有限公司签定的股权转让协议, 公司以所持有的湖南华天信息产业有限公司 76%的股权，与华天实业控股集团有限公司所持 有的综合楼资产及紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 9.3%的股权，进行资产置换,故本 期编制合并报表只合并了湖南华天信息产业有限公司的损益表,未合并其资产负债表。 附注 5、合并会计报表主要项目注释 ( 金额单位：人 民币元) 47 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 629,803.97 170,906.32 银 行 存 款 171,246,893.06 238,758,159.29 其他货币资金 51,908.63 51,908.63 合 计 171,928,605.66 238,980,974.24 注：货币资金期末比期初减少 6，705 万元，减幅 28%,主要原因系增加投资所支 付的现金。 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 其他投资 76,000,000.00 合 计 76,000,000.00 注:短期投资系委托理财。其中委托北京峰海投资有限公司的投资额为 3900 万元， 委托北京坤鹏伟业投资管理有限公司的投资额为 1800 万元，委托长沙金信置业投 资有限公司的投资额为 1900 万元,期限均为一年,约定的年收益率均为 8%. 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 所占 所占 计提 计提 龄 金 额 比例 金 额 比例 比例 金额 比例 金额 (%) (%) （%） （%） 1 年以内 17,439,347.74 75.66 6 1,046,360.87 18,610,666.21 93.22 6 1,116,639.97 1—2 年 4,959,412.94 21.51 10 195,941.29 1,057,284.57 5.30 10 105,728.46 2—3 年 629,641.96 2.73 20 125,928.39 296,488.79 1.48 20 59,297.76 3—4 年 22,544.43 0.10 30 6,763.33 30 23,050,947.07 1,374,993.88 合 计 100 19,964,439.57 100 1,281,666.19 48 注 1：本公司应收账款中有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款，详见附 注 7-5-（4） 。 注 2：本项目前五名的金额合计为 1,170.58 万元，占应收账款总额的 50.78％。 注 3：期末公司全权托管经营的连锁酒店欠款 300 万元,未计提坏账准备 4、其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 所占 所占 金 额 金 额 龄 比例(%) 比例(%) 计提 计提 金 额 比例 比例% 金 额 (%) 1 年以内 68,966,642.43 90.68 6 717,066.65 21,628,190.70 72.11 6 1,118,542.12 1—2 年 1,814,406.64 2.38 10 181,440.67 11,684,723.35 27.86 10 1,168,472.33 2—3 年 5,276,506.83 6.94 20 1,055,301.37 4,790.54 0.02 20 958.11 4 年以上 500.00 100 500.00 500.00 0.01 100 500.00 合 计 76,058,055.90 100 1,954,308.69 33,318,204.59 100 2,288,472.56 注 1、本公司其他应收款中有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款，详见 附注 7-5-（4）。 注 2、本项目前五名的金额合计为 5,701.55 万元，占其他应收款总额的 74.96％。主要原 因系本期增加了几家受托经营的酒店,垫付了较多的装修费。 注 3、期末公司全权托管经营的连锁酒店欠款 5,701.55 万元,未计提坏账准备。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 4,598,587.36 88.61 11,014,918.51 100 590,853.00 11.39 合 计 5,189,440.36 100 11,014,918.51 注:本公司预付账款中没有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款。 6、存货及跌价准备 项 目 期 末 数 期 初 数 49 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途材料 5,200.00 0.00 原材料 13,955,450.48 183,108.89 12,531,234.24 891.30 低值易耗品 577,482.32 1,272,354.28 0.00 库存商品 575,949.32 790,557.09 0.00 在产品 3,207,020.01 1,970,831.46 0.00 合 计 18,315,902.13 183,108.89 16,570,177.07 891.30 注、公司存货按期末市价确定可变现净值。 7、待摊费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 客房电视接收费 54,166.66 37,500.00 摊销期未满 财产保险费 585,190.28 424,646.29 摊销期未满 报刊费 32,072.40 38,380.40 摊销期未满 承包费 2,062,500.00 摊销期未满 其他 398,244.17 744，796．70 摊销期未满 房屋租金 68,340.00 132,660.00 摊销期未满 合 计 1,138,013.51 3,440,483.39 8、长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 61,052,585.06 3,016,597.65 13,489,656.44 1,516,597.65 对联营企业投资 53,428,483.74 3,112,521.89 54,664,932.21 2,075,014.59 合 计 114,481,068.80 6,129,119.54 68,154,588.65 3,591,612.24 a、按权益法核算的长期股权投资 被投资子 追 加 被投资单位本 分得的现 初始投资额 累计增加额 期末余额 公司名称 投资额 期权益增加额 金红利额 紫东阁华天大酒店 40,400,882.30 - 1 1 3 , 8 9 2 . 5 5 4,133,390.56 4,433,351.59 40,700,843.33 （湖南）有限公司 50 湖南华天秦台计算 3,031,202.57 -315,728.79 2,715,473.78 机网络有限公司 北京华航通联技 2,250,000.00 -1,844,659.05 -405,340.95 - -405,340.95 0 术有限公司 北京湘华天餐 3,160,257.04 -479,350.65 - 4 7 9 , 3 5 0 . 6 5 2,680,906.39 饮有限公司 湖南华天信息 45,600,000.00 -3,314,035.74 -6,233,200.39 39,366,799.61 产业有限公司 合 计 94,442,341.91 - 1 8 4 4 6 5 9 . 0 5 -4,312,619.89 4,133,390.56 -3,000,269.19 85,464,023.11 b、其他股权投资 投资 初始投 占被投资公司 被投资单位名称 期末数 期限 资成本 注册资本比例 株洲长江美食娱乐有限公司 长期 4,150,029.18 14.41% 4,150,029.18 合 计 4,150,029.18 4,150,029.18 c.股权投资差额 摊销 本期 形成 被投资单位 初始金额 期初余额 累计摊销 期末余额 期限 摊销额 原因 湖南华天文化娱乐 溢价 12,530,722.00 3,759,216.43 10 年 1,253,072.20 10,024,577.77 2,506,144.23 发展有限公司 收购 湖南华天秦台计算 溢价 8,968,797.43 6,876,078.04 10 年 8 9 6 , 8 7 9 . 7 4 2,989,599.13 5,979,198.30 机网络有限公司 收购 湖南华天光电惯导 溢价 165,015.67 1 3 8 , 8 8 8 . 1 9 10 年 1 6 , 5 0 1 . 5 7 42,629.05 122,386.62 技术有限公司 收购 紫东阁华天大酒店 溢价 9,511,603.16 6,658,122.20 10 年 9 5 1 , 1 6 0 . 3 2 3,804,641.28 5,706,961.88 (湖南)有限公司 收购 长沙华盾实业有限 溢价 11,113,731.85 10 年 7 5 1 , 1 4 9 . 3 3 7 5 1 , 1 4 9 . 3 3 10,362,582.52 公司 收购 北京湘华天餐饮有 溢价 189,742.96 10 年 189,742.96 限公司 收购 合计 42,479,613.07 17,432,304.86 3,868,763.16 17,612,596.56 24,867,016.51 d、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减额 期末数 计提原因 51 湖南华天秦台计算机网络有限公司 1,516,597.65 1,500,000.00 3,016,597.65 公司未能持续经营 株洲长江美食娱乐有限公司 2,075,014.59 1,037,507.30 3,112,521.89 公司正在清算 合 计 3,591,612.24 2,537,507.30 6,129,119.54 注:株洲长江美食娱乐有限公司因停止经营尚未清理完,本期按投资余额累计计提了 25%的 长期投资减值准备. 9、固定资产及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 A、 原 值 房屋建筑物 517,628,687.62 24,541,961.74 41,996,719.30 500,173,930.06 机器设备 146,206,416.07 32,824,477.71 214,158.51 178,816,735.27 运输设备 33,856,853.61 1,402,932.00 1,441,040.36 33,818,745.25 电子设备 57,380,185.48 1,875,057.09 8,604,300.25 50,650,942.32 其 他 64,549,145.36 15,436,441.57 1,507,190.00 78,478,396.93 合 计 819,621,288.14 76,080,870.11 53,763,408.42 841,938,749.83 B、 累计折旧 房屋建筑物 76,500,944.74 15,586,106.64 4,035,704.29 88,051,347.09 机器设备 41,833,353.12 14,759,360.15 17,917.63 56,574,795.64 运输设备 27,167,161.29 4,336,412.77 5,021,180.83 40,349,989.95 电子设备 41,034,758.01 2,103,263.10 1,340,716.66 27,929,707.73 其他 32,216,399.32 9,076,150.82 56,320.00 41,236,230.14 合 计 218,752,616.48 45,861,293.48 10,471,839.41 254,142,070.55 C 固定资产净值 600,868,671.66 587,796,679.28 注1、 固定资产本期从在建工程转入 5,236.25 万元。 注 2、公司固定资产按期末市价确定可变现净值。 注 3、固定资产抵押情况。 抵押单位 抵押物名称及位置 抵押面积 权利价值 抵押目的 中行湖南省分行 芙蓉区解放东路 300 号 1 栋 40813.75 平方米 44,026.77 万元 借款 中国建设银行长 芙蓉区解放东路 300 号贵宾楼 21155.34 平方米 20,299.07 万元 借款 沙市河西支行 招商银行长沙分行 娱乐城 9,579.68 平方米 5714.28 万元 借款 52 晓园支行 10、 在建工程 本期转入固定 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 预 工程投入 资产 资金 工程名称 （其中借款费 (其中:借款费 (其中：借款用 （其中借费 算 占预算的 (其中：借款用 来源 用资本化金额）用资本化金额) 资本化金额) 用资本化金额) 数 比例 资本化金额) 光电预付 23,851,541.38 3,629,004.00 27,204,730.19 275,815.19 自筹 设备款 酒店贵宾 3,131,850.25 11,475,811.58 10,627,488.35 3,980,173.48 自筹、贷款 楼工程 酒店主楼支出 2,752,936.00 5,278,034.19 7,110,156.00 920,814.19 自筹 其它 1,210,918.00 270,000.00 560,000.00 650,918.00 270,000.00 自筹 芙蓉华天装修 18,304,152.88 10,394,408.88 6,860,152.00 21,502,223.47 336,186.29 自筹 合 计 49,251,398.51 31,047,258.65 52,362,526.54 22,153,141.47 5,782,989.15 注1、 在建工程期末比期初减少 4346.84 万元，减幅 88.26%,主要原因系工程转入 固定资产所致。 注2、 公司在建工程按期末市价确定可变现净值。 11、无形资产 本期 剩余摊 取得 种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 转出 销年限 方式 土地使用权 61,998,105.66 55,712,994.18 1,239,962.10 5,007,032.83 56,991,072.83 45 购入 2,518,040.75 专利技术 23,626,746.00 14,492,922.46 110,000.00 120,004.16 9,143,827.70 962,918.33 7 购入 13,519,999.97 合计 85,624,851.66 70,205,916.64 2,628,040.75 13,519,999.97 1,359,966.26 14,150,860.53 57,953,991.16 注：公司无形资产按期末市价确定可变现净值。 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销 期末数 酒店装修费 80,986,300.11 36,208,495.83 4,894,686.22 14,258,523.45 54,141,641.51 26,844,658.60 常德华天评星改造 11,048,000.00 6,414,611.91 1,558,000.00 1,576,988.27 4,652,376.36 6,395,623.64 酒店冷热管改造 980,000.00 424,669.73 195,999.96 751,330.23 228,669.77 53 其它 1,296,721.60 1,030,273.15 259,344.32 525,792.77 770,928.83 芙蓉华天改造 38,350,332.30 6,771,423.84 30,000,156.00 6,189,989.20 7,768,741.66 30,581,590.64 益阳华天评星改造 4,047,123.94 3,072,379.19 725,589.66 723,161.73 972,316.82 3,074,807.12 光电绿化工程 259,974.00 259,974.00 34,663.20 34,663.20 225,310.80 合计 136,968,451.95 53,921,853.65 37,438,405.88 23,238,670.13 68,846,862.55 68,121,589.40 13、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 保证借款 10,000,000.00 13,000,000.00 抵 押 借 款 131,000,000.00 152,000,000.00 合 计 141,000,000.00 165,000,000.00 14、应付账款 期 末 数 期 初 数 19,771,064.33 16,202,381.89 注：本公司应付账款中没有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东 款项。 15、预收账款 期 末 数 期 初 数 7,990,246.27 6,684,499.18 注：本公司预收账款中没有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东 款项。 16、应付股利 期 末 数 期 初 数 691,076.08 691,076.08 17、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 法定税率(%) 增值税 133,287.55 735,522.89 17 或 4 营业税 8,588,203.94 9,676,682.30 5 城建税 2,681,596.81 2,719,321.29 7 54 企业所得税 23,745,237.76 27,426,683.16 33 或 15 房产税 2,374,819.33 559,711.52 12 车船使用税 28,144.30 28,306.30 土地使用税 12,006.01 个人所得税 359,484.41 1,236,812.86 印花税 3,428.80 代扣税 4,940.00 合 计 37,922,780.11 42,391,409.12 18、 其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 2,208,483.82 2,225,898.32 流转税的 5% 19、其他应付款 期末数 期初数 65,803,355.58 55,799,682.58 注 2、本公司其他应付款中有持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 款项,详见附注 7-5-（4） 。 20、长期借款 借 款 条 件 期末数 期初数 信用借款 抵押借款 210,000,000.00 175,000,000.00 担保借款 24,500,000.00 4,500,000.00 合 计 234,500,000.00 179,500,000.00 注:本账户期末比期初增加 5500 万元,增幅为 30.64%,主要原因系本期公司 扩大了连锁酒店的经营规模,资金投入较多所致。 21、股本 本期变动增减（+、-） 项 目 期初数 公积金 发行 期 末 数 配股 送股 小计 转股 新股 一、尚未流通股份 112,000,000.00 112,000,000.00 1.发起人股份 112,000,000.00 112,000,000.00 其中： 55 国家拥有股份 境内法人持有股份 112,000,000.00 112,000,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 112,000,000.00 112,000,000.00 二、已流通股份 60,840,000.00 60,840,000.00 1、境内上市的人民币普通股 60,840,000.00 60,840,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,840,000.00 60,840,000.00 三、股份总额 172,840,000.00 172,840,000.00 22、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 337,473,770.23 337,473,770.23 接受捐赠非现金资产准备 9,500.00 9,500.00 其他资本公积 32,512.27 32,512.27 合 计 337,515,782.50 337,515,782.50 23、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 44,811,697.51 5,726,410.14 50,538,107.65 法定公益金 22,405,848.76 2,863,205.07 25,269,053.83 合 计 67,217,546.27 8,589,615.21 75,807,161.48 24、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 68,551,632.60 30,512,710.06 34,878,116.32 64,186,226.34 注 1：本账户期初数比上期末审定数增加 913,120.11 元,主要原因系子公司将 2003 年以前实现的 投资收益转入了年初未分配利润。 注 2: 本账户本期增加 3,051.27 万元,系本期实现利润转入,本期减少主要系提取盈 余公积 859.14 万 56 元和分配现金红利 2592.60 万元 25、主营业务收入、主营业务成本 收 入 成 本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 餐 饮 224,993,952.82 189,880,463.72 106,668,149.60 95,448,511.56 客 房 151,604,316.39 127,886,259.19 66,796,321.89 46,123,054.26 娱 乐 58,490,196.69 67,342,692.47 15,010,976.34 20,222,807.66 光电子产品 19,026,000.00 5,375,709.41 7,540,909.19 3,538,729.18 其 他 6,673,665.31 4,477,676.61 637,865.49 232,354.34 合 计 460,788,131.21 394,962,801.40 196,654,222.51 165,565,457.00 注：公司前五名客户的销售总额为 2,902.99 万元，占全部销售收入总额的 6.30%。 26、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 21,073,020.24 17,999,755.46 减：利息收入 3,209,637.64 881,693.83 汇兑损失 320.26 335.21 其 它 2,582,259.94 2,134,842.67 合 计 20,445,962.80 19,253,239.51 27、投资收益 项目 本年数 上年数 按权益法核算的投资收益 -801,520.00 717,210.68 股权投资差额推销 -3,868,763.16 -3,117,613.83 计提的长期投资减值准备 -2,537,507.30 -2,075,014.59 合 计 -7,207,790.46 -4,475,417.74 注：本账户比上年减少 273.24 万元,减幅达 61.05%,主要原因是:a 计提了联营公 司的减值准备; b 本期部分联营公司经营发生了亏损。 28、其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 119,852,333.72 元,主要项目如下: a、能源及维修费 10,709,360.71 b、水电费 16,307,447.35 57 c、支付托管方押金 29,500,000.00 d、支付托管方承包费 18,812,000.00 e、支付关联方往来 19,002,678.50 合 计 94,331,486.56. 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 坏账准备 坏账准备 所占比例 所占比例 龄 金 额 计提 金 额 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 5,835,866.11 90.66 6% 350,151.97 6,492,056.95 90.67 6% 374,648.78 1—2 年 374,494.29 5.82 10% 37,449.43 607,295.56 8.51 10% 60,729.56 2—3 年 226,666.96 3.52 20% 45,333.39 34,130.21 0.82 20% 10,239.06 合 计 6,437,027.36 100 432,934.79 7,133,482.72 100 445,617.40 注 1、本公司应收账款中有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款,详 见附注 7-5-（4）。 注 2、本项目前五名的金额合计为 227.11 万元，占应收账款总额的 35.28%。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 坏账准备 坏账准备 所占比 所占比 金 额 计提 金 额 计提 龄 例% 金 额 例(%) 金 额 比例 比例 1 年以内 129,821,111.97 96.05 6% 431,747.75 42,407,697.36 89.70 6% 756,557.63 1—2 年 55,374.22 0.04 10% 5,537.42 5,853,823.43 10.31 10% 585,382.34 2-3 年 5,276,506.83 3.91 20% 1,055,301.37 合 计 135,152,993.02 100 1,492,586.54 48,261,520.79 100 1,341,939.97 注 1、本公司其他应收款有持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东欠款，, 详见附注 7-5-（4）。 注 2、本项目前五名的金额合计为 8,792.57 万元，占其他应收款总额的 65.06 ％。 58 3、长期股权投资 长期股权 期末数 期初数 投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 129,513,843.15 3,016,597.65 130,090,496.96 1,516,597.65 对联营企业投资 53,428,483.74 3,112,521.89 52,611,996.36 2,075,014.59 合 计 182,942,326.89 6,129,119.54 182,702,493.32 3,591,612.24 a、按权益法核算的长期股权投资 追加投 被投资单位 分得的现 被投资公司名称 初始投资额 累计增加额 期末余额 资额 权益增加额 金红利额 湖南华天文化 15,106,875.00 0 5,165,640.84 15,101,540.91 30,208,415.91 娱乐公司 湖南华天信息 45,600,000.00 0 -3,314,035.74 -6,233,200.39 39,366,799.61 产业有限公司 湖南华天国际酒店 900,000.00 0 17,273,122.39 37,270,458.33 61,494,639.26 25,124,180.93 管理有限公司 湖南华天光电 11,234,984.33 0 2,431,119.38 1,171,533.00 12,406,517.33 惯导技术公司 紫东阁华天大酒店 40,400,882.30 0 -113,892.55 4,133,390.56 4,433,351.59 40,700,843.33 （湖南）有限公司 湖南华天秦台计算 3,031,202.57 0 -315,728.79 2,715,473.78 机网络有限公司 长沙华盾实业 762,068.15 0 -39,924.23 -39,924.23 722,143.92 有限公司 湘华天餐饮发展有限 3,160,257.04 -479,350.65 -479,350.65 2,680,906.39 公司 合 计 120,196,269.39 20,922,679.44 41,403,848.89 75,132,860.70 153,925,281.20 b、其他股权投资 投资 初始投资 占被投资公司 被投资单位名称 期末数 期限 成本 注册资本比例 株洲长江美食娱乐有限公司 长期 4,150,029.18 14.41% 4,150,029.18 c.股权投资差额 被投资单位 初始金额 期初余额 摊销 本期摊销额 累计摊销 摊余金额 形成 59 期限 原因 湖南华天文化娱乐 溢价 12,530,722.00 3,759,216.43 10 年 1,253,072.20 10,024,577.77 2,506,144.23 发展有限公司 收购 湖南华天秦台计算 溢价 8,968,797.43 6,876,078.04 10 年 896,879.74 2,989,599.13 5,979,198.30 机网络有限公司 收购 湖南华天光电惯导 溢价 165,015.67 1 3 8 , 8 8 8 . 1 9 10 年 16,501.57 42,629.05 122,386.62 技术有限公司 收购 紫东阁华天(湖南) 溢价 9,511,603.16 6,658,122.20 10 年 951,160.32 3,804,641.28 5,706,961.88 大酒店有限公司 收购 湘华天餐饮发 溢价 189,742.96 10 年 0 0 189,742.96 展有限公司 收购 长沙华盾实业有 溢价 11,113,731.85 10 年 751,149.33 751,149.33 10,362,582.52 限公司 收购 合 计 42,479,613.07 17,432,304.86 3,868,763.16 17,612,596.56 24,867,016.51 d、减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 期末数 计提原因 湖南华天秦台计算机网络有限公司 1,516,597.65 1,500,000.00 3,016,597.65 公司未能持续经营 株洲长江美食娱乐有限公司 2,075,014.59 1,037,507.30 3,112,521.89 公司已停业 合 计 3,591,612.24 2,537,507.30 6,129,119.54 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 餐饮 121,632,484.70 105,638,347.35 58,512,029.20 48,099,887.60 客房 78,639,830.19 74,046,885.76 33,654,451.55 32,800,917.23 其它 10,595,496.81 12,781,961.42 7,718,285.37 5,633,265.17 合 计 210,867,811.70 192,467,194.53 99,884,766.12 86,534,070.00 注：公司前五名客户的销售总额为 603.95 万元，占全部销售收入总额的 2.86%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 按权益法核算的投资收益 20,922,679.44 11,804,928.57 股权投资差额推销 -3,868,763.16 -3,117,613.83 计提的长期股权减值准备 -2,537,507.30 -2,075,014.59 60 合 计 14,516,408.98 6,612,300.15 附注 7、关联方关系及关联交易 1、存在控制关系的关联方 与本公 企业 企 业 名 称 注册地点 主营业务 法人代表 司关系 类型 华天实业控股集团有限 长沙市解放东 房地产、生产旅游 有限责 母公司 朱金武 公司 路 380 号 服务、贸易 任公司 湖南华天文化娱乐发展 长沙市解放东 合资 娱乐、桑拿 子公司 陈纪明 有限公司 路 380 号 经营 湖南华天国际酒店管理 长沙市解放东 有限责 酒店管理咨询 子公司 陈纪明 有限公司 路 380 号 任公司 研制、生产、销售光 电高技术产品及相 湖南华天光电惯导技术 长沙经济技术 关软件，并提供相 有限公司 有限责 开发区漓湘路 关技术服务；计算 子公司 陈纪明 任公司 11 号 机系统集成；经营 允许的进出口业 务。 从事计算机软件、 湖南华天秦台计算机网 长沙市银盆南 网络系统工程开 有限责 陈纪明 络有限公司 子公司 路 289 号 发、经销电子计算 任公司 机及配件 长沙市解放东 建筑材料、装饰材 有限责 长沙华盾实业有限公司 路 300 号华天 料、日用百货、化 子公司 陈纪明 任公司 大酒店 703 号 工产品、服装销售 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 61 企 业 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 华天实业控股集团有限公司 500,000,000.00 0 0 500,000,000.00 湖南华天文化娱乐公司 3,500,000.00（美元） 0 0 3,500,000.00（美元） 湖南华天国际酒店管理有限公司 1,000,000.00 0 0 1,000,000.00 湖南信息产业有限公司 60,000,000.00 0 0 60,000,000.00 湖南华天光电惯导技术有限公司 20,000,000.00 0 0 20,000,000.00 湖南华天秦台计算机网络公司 10,000,000.00 0 0 10,000,000.00 长沙华盾实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期 初 数 本 年 增 加 本 期 减 少 期 末 数 企 业 名 称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例 % 华天实业控股集团有限公司 112,000,000.00 64.80 0.00 0.00 0.00 0.00 112,000,000.00 64.80 湖南华天文化娱乐公司 2,625,000 美元 75.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,625,000 美元 75.00 湖南华天国际酒店管理有限公司 900,000.00 90.00 0.00 0.00 0.00 0.00 900,000.00 90.00 湖南华天信息产业有限公司 45,600,000.00 76.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,600,000 76.00 湖南华天光电惯导技术有限公司 11,400,000.00 57.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,400,000.00 57.00 湖南华天秦台计算机网络有限公司 5,000,000.00 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 50.00 长沙华盾实业有限公司 2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 备注 湖南华天国际旅行社 受同一母公司控制 湖南新兴公司 受同一母公司控制 湖南华天置业有限公司 受同一母公司控制 湖南石燕湖华天大酒店有限责任公司 受同一母公司控制 株洲华天大酒店有限责任公司 受同一母公司控制 62 长沙力元新材料股份有限公司 受同一母公司控制 湘华天餐饮发展有限公司 联营企业 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 联营企业 5、关联交易 （1）关联收入 关联企业名称 交易项目 本年数 上年数 华天实业控股集团有限公司及其成员企业 消费收入 1,262,124.65 1,673,256.20 湖南华天国际旅行社 旅行团队团费 1,993,573.37 1,147,489.91 湖南华天置业有限公司 消费收入 167,332.04 133,774.31 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 洗涤费 997,887.39 1,415,551.04 株洲华天大酒店有限责任公司 管理咨询收入 5,733,096.41 4,437,376.61 长沙力元新材料股份有限公司 消费收入 311,453.80 合 计 10,465,467.66 8,807,448.07 （2）关联支出 华天实业控股集团有限公司 非经营性资产租赁 租金 1,346,144.28 (3)其他事项 1、 华天实业控股集团有限公司为本公司子公司湖南华天光电惯导技术有限 公司 450 万元的贷款提供担保。 2、 本公司为子公司湖南华天光电惯导技术有限公司 3000 万元的贷款提供 担保。 (4)关联方往来 金额 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 款项性质 其他应收款 华天实业控股集团有限公司 331,655.40 2,986,347.43 往来款 株洲华天大酒店有限公司 10,799,293.68 232,891.91 往来款 湖南新兴公司 8,310,811.19 湖南华天国际旅行社 120,729.62 182,287.83 往来款 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 42,917.87 174,291.91 往来款 湖南石燕湖华天大酒店有限责任公司 8,956.77 21,747.12 往来款 北京钓鱼台山庄华天大酒店 5,159,974.59 0 63 北京海天中心 23,000,000.00 0 湘华天餐饮发展有限公司 19,782,166.71 往来款 应收账款 株洲华天大酒店有限公司 10,000,245.12 4,475,698.86 管理费 紫东阁华天大酒店(湖南)有限公司 7,195.89 7,242.70 洗涤费 湖南华天国际旅行社 565,900.55 其他应付款 湖南秦台网络计算机有限公司 3,875,133.51 3,918,413.70 往来款 华天实业控股集团有限公司 2,299,155.64 附注 8、或有事项 本公司于 2001 年 8 月收购了原湖南秦台计算机网络有限公司 50%的股权，并 将该公司更名为湖南华天秦台计算机网络有限公司。由于该公司原股东未履行出 资义务，本公司于 2002 年向法院起诉该公司原股东。长沙市中级人民法院于 11 月 8 日一审判决本公司胜诉，裁定被告返还公司股权收购款并进行清算。现该诉 讼正在处理中，本公司对该诉讼可能带来的损失进行了合理估计，已计提了长期 投资减值准备 301.65 万元。 附注 9、承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 附注 10、资产负债表日后事项 (1) 根据 2005 年 1 月 18 日董事会决议，公司拟受托管理深圳华安大厦。托 管期限十年，按年营业额的 2.5%收取托管费; (2) 根据 2005 年 2 月 5 日董事会决议,公司将所持长沙华盾实业有限公司 35% 的股权分别转让给深圳市禾之禾环境发展有限公司和长沙久康建材贸易有限公司, 转让价款为 515 万元; (3）公司拟对 2004 年未分配利润进行分配，每 10 股派 1 元现金股利（含税）。 附注 11、其他重要事项 1、根据 2004 年 11 月 4 日董事会决议,公司拟与北京万市房地产开发有限公 64 司合作设立北京钓鱼台山庄华天大酒店有限公司,注册资本 500 万元。合同约定本 公司出资 350 万元,占注册资本的 70%,另外公司投资现金 1600 万元（自有资金） 对山庄部分物业进行宾馆改造，并对其进行承包经营,经营期限为十九年, 承包费 用为 1250 万元/年。截止至资产负债表日,公司已预付承包费 312.50 万元,预付装 修款 203.49 万元。 2、根据 2004 年 12 月 22 日董事会决议,公司拟托管北京海天中心,托管期限 为十年,按营业额的 4%收取托管费。截止至资产负债表日,公司已按合同约定支付 押金 1500 万元,并支付装修款 800 万元。 附注 12 ：补充资料 1、净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（％） 加权平均（％） 全面摊薄（元/每 加权平均（元/每 股） 股） 主营业务利润 36.30 36.41 1.3660 1.3660 营业利润 10.03 10.06 0.3770 0.3770 净利润 4.69 4.71 0.1765 0.1765 扣除非经常性损益 4.72 4.74 0.1777 0.1777 后的利润 2、非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 -208,276.80 处置固定资产产生的损益 907,543.75 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 102,200.00 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 -977,022.80 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 65 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 -175,555.85 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 23,150.86 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -52,514.83 合 计 -204,919.82 66