大湖股份(600257)洞庭水殖2004年年度报告

湖南洞庭水殖股份有限公司 600257 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 .............................................................................................................. 2 二、公司基本情况简介 ............................................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 .................................................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ........................................................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员................................................................................. 7 六、公司治理结构 .....................................................................................................10 七、股东大会情况简介 ..............................................................................................11 八、董事会报告 .........................................................................................................13 九、监事会报告 .........................................................................................................22 十、重要事项 .............................................................................................................23 十一、财务会计报告 ..................................................................................................26 十二、备查文件目录 ..................................................................................................52 2 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、公司独立董事唐金龙先生，因公出差已委托独立董事彭淑媛女士出席并 表决。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 4、公司负责人董事长兼总经理罗祖亮，主管会计工作负责人及会计机构负 责人财务总监孙永志声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 公司英文名称：HUNAN DONGTING AQUACULTURE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DTSZ 2、公司法定代表人：罗祖亮 3、公司董事会秘书：黄新元 联系地址：湖南省常德市建设东路 348 号桃林酒店三号楼 电话：0736-7252796 传真：0736-7266736 E-mail：hxy@hndtsz.com 4、公司注册地址：湖南省常德市建设东路 348 号 公司办公地址：湖南省常德市建设东路 348 号桃林酒店三号楼 邮政编码：415000 公司国际互联网网址：http://www.hndtsz.com/ 公司电子信箱：DTSZ@hndtsz.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司本部董秘办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：洞庭水殖 公司 A 股代码：600257 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 18 日 公司首次注册登记地点：湖南省工商行政管理局 3 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 19 日 公司变更注册登记地点：湖南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4300002004545 公司税务登记号码：国税字 430702712109119 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区民丰胡同 31 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 利润总额 44,050,722.95 净利润 37,554,441.95 扣除非经常性损益后的净利润 37,995,815.24 主营业务利润 116,209,324.53 其他业务利润 1,296,729.80 营业利润 43,863,453.34 投资收益 822,847.19 补贴收入 183,785.76 营业外收支净额 -819,363.34 经营活动产生的现金流量净额 5,496,717.99 现金及现金等价物净增加额 -107,456,827.71 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 -183,785.76 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 819,363.34 以前年度已经计提各项减值准备的转回 -160,989.28 所得税影响数 -33,215.01 合计 441,373.29 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 主营业务收入 303,932,912.62 309,873,360.15 -1.92 286,657,154.88 利润总额 44,050,722.95 22,488,002.06 95.32 34,118,686.15 净利润 37,554,441.95 19,423,553.86 93.34 28,818,145.32 扣除非经常性损益的净利润 37,995,815.24 19,655,657.92 93.31 29,349,193.75 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 总资产 1,034,469,430.95 1,037,919,009.55 -0.33 897,745,186.01 股东权益 496,619,481.13 460,606,353.86 7.82 441,182,800.00 经营活动产生的现金流量净额 5,496,717.99 38,023,336.38 -85.54 28,771,017.04 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 每股收益（全面摊薄） 0.257 0.266 -0.009 0.395 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 7.56 4.22 3.34 6.53 扣除非经常性损益的净利润的净资 7.65 4.27 3.38 6.65 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 0.52 -0.48 0.39 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 每股净资产 3.40 6.31 -2.91 6.04 调整后的每股净资产 3.17 5.92 -2.71 5.77 4 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号 的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.40 24.24 0.796 0.796 营业利润 8.83 9.15 0.300 0.300 净利润 7.56 7.83 0.257 0.257 扣除非经常性损益后的净利润 7.65 7.93 0.260 0.260 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：元 币种：人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 73,000,000.00 314,071,668.56 13,178,926.19 6,589,463.11 53,766,296.00 460,606,353.86 本期增加 73,000,000.00 1,378,685.32 5,242,302.01 2,621,150.99 37,554,441.95 38,933,127.27 本期减少 73,000,000.00 10,783,453.00 2,920,000.00 期末数 146,000,000.00 242,450,353.88 18,421,228.20 9,210,614.10 80,537,284.95 496,619,481.12 变动原因：1、盈余公积和法定公益金增加系按净利润计提所致； 2、未分配利润的增加系本期实现净利润，减少系本期提取公益 金。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 10,510,000 10,510,000 10,510,000 21,020,000 境内法人持有股份 22,490,000 22,490,000 22,490,000 44,980,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 33,000,000 33,000,000 33,000,000 66,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 80,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 40,000,000 80,000,000 三、股份总数 73,000,000 73,000,000 73,000,000 146,000,000 2、股票发行与上市情况 （1） 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末，公司近三年内未发行新股。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 5 经 2004 年 5 月 23 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过，公司以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 10 股，并于 2004 年 6 月 17 日实施，转增后本公司 总股本由 7,300 万股增加到 14,600 万股。 （3） 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 21,557 户，其中非流通股股东 6 户，流通 A 股股 东 21,551 户。 2、前十名股东持股情况 单位：股 股份类别 质押或 股东性质（国 年末持股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通或 冻结情 有股东或外资 情况 未流通） 况 股东） 湖南泓鑫控股有限公司 21,830,000 43,660,000 29.91 未流通 法人股东 安乡水产养殖有限公司 6,600,000 13,200,000 9.05 未流通 法人股东 常德市财政局 3,448,000 6,896,000 4.72 未流通 国有股东 中国高新投资集团公司 2,595,894 2.60 已流通 社会公众股东 中国水产科学研究院 462,000 924,000 0.63 未流通 法人股东 常德市鼎城区武陵镇农村信用 360,000 720,000 0.49 未流通 法人股东 合作社 常德明珠物业管理有限公司 300,000 600,000 0.41 未流通 法人股东 程冬梅 483,202 0.33 已流通 社会公众股东 成学英 463,600 0.32 已流通 社会公众股东 李凤先 430,000 0.29 已流通 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：湖南泓鑫控股有限公司 法人代表：戴振业 注册资本：6,400 万元人民币 成立日期：1997 年 1 月 16 日 主要经营业务或管理活动：投资控股生物制药、生态农业、高新技术产业、 环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租企业、汽车 （不含小汽车）及配件购销、汽车维修服务等。 （2）实际控制人情况 公司名称：常德晟禾农业有限公司 法人代表：罗订坤 注册资本：1,956 万元人民币 成立日期：2002 年 4 月 15 日 主要经营业务或管理活动：从事农业投资及种养业的综合经营开发等 6 实际控制人常德晟禾农业有限公司的控股股东为自然人罗祖亮，持有其 94.89%的股权。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其它持股在 10%以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中国高新投资集团公司 2,595,894 A股 程冬梅 483,202 A股 成学英 463,600 A股 李凤先 430,000 A股 潘明新 427,200 A股 刘忠秀 410,730 A股 冉华垓 409,000 A股 秦桂芳 404,800 A股 吕喜全 362,580 A股 黎伯桂 346,000 A股 上述流通股股东之间尚未知晓存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 原因 罗祖亮 董事长、总经理 男 47 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 副董事长、副总 黄新元 男 50 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 经理、董秘 李祖军 董事、副总经理 男 36 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 曾卫国 董事 男 52 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 贺强 独立董事 男 52 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 7 唐金龙 独立董事 男 39 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 彭淑媛 独立董事 男 39 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 梁淑敏 监事会召集人 女 49 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 杨锦 监事 女 41 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 彭荣钦 监事 男 47 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 蔡莉 副总经理 女 50 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 曹向钧 副总经理 女 51 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 孙永志 财务总监 男 34 2002-05-26 2005-02-27 0 0 0 无 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： （1）罗祖亮，男，汉族，1957 年 10 月出生，研究生学历，高级经济师， 中共党员，省人大代表、常德市政协常委。曾任常德市物资局德山供应站站长、 常德市物资经营开发公司经理、湖南德海实业集团公司总经理，现任湖南洞庭水 殖股份有限公司董事长兼总经理。 （2）黄新元，男，汉族，1954 年 8 月出生，研究生学历，经济师，中共党 员，曾任常德市物资局办公室主任、常德市金属材料总公司副总经理、常德金汇 投资管理有限公司副董事长，常德泓鑫水殖有限公司副总经理，现任湖南洞庭水 殖股份有限公司副董事长兼董秘、副总经理。 （3）李祖军，男，汉族，1968 年 8 月出生，大学本科学历，水产高级工程 师，中共党员，曾任安乡水产养殖总场场长。现任湖南洞庭水殖股份有限公司董 事、副总经理。 （4）曾卫国，男，汉族，1951 年 8 月出生，大专学历，经济师，中共党 员，曾任常德机械厂厂长助理，常德包装工业集团公司总经理助理，常德第一包 装机械厂厂长，常德泓鑫水殖有限公司董事长，湖南洞庭水禽开发有限公司董事 长，湖南德山酒业有限公司董事长兼总经理，现任湖南洞庭水殖股份有限公司董 事。 （5）贺强，男，满族，1952 年 9 月生，教授、博导。曾在黑龙江生产建设 兵团、武汉工业大学工作，现任中央财经大学金融系教授、证券期货研究所所 长。 （6）唐金龙，男，汉族，1965 年 10 月生，法学博士、高级律师。曾就职 于中国贸促会法律部法律顾问处、中国国际经济贸易仲裁委员会秘书局，现任中 银律师事务所主任。 （7）彭淑媛，女，汉族，1965 年 4 月生，高级会计师。曾在湖南省林业厅 林场管理处、长沙佳泰实业有限公司、辽宁卫星生物制品研究所工作，现任湖南 省国有林开发公司计财科长。 （8）梁淑敏，女，汉族，1955 年 2 月出生，中共党员，中专学历，政工 师。曾在常德地区邮电局、广州军区第六招待所、常德市物资局、常德市计委工 作，曾任常德市物资经营开发公司人事科科长，湖南德海实业集团公司副总经 理、总经理，湖南洞庭水殖股份有限公司董事，现任湖南洞庭水殖股份有限公司 监事会召集人。 8 （9）杨锦，女，汉族，1963 年 11 月出生，中专学历，会计师。曾任常德 德山粮油加工厂、常德粮油工业锅炉厂劳动服务公司、武陵液压件厂、湖南德海 实业集团公司财务部、湖南洞庭水殖股份有限公司财务部会计，现任湖南洞庭水 殖股份有限公司监事、稽核部副部长。 （10）彭荣钦，男，汉族，1957 年 8 月生，大专学历，经济师，中共党 员。曾任常德县蒿子港区供销社、常德县河洑区供销社主任，常德县日杂公司、 常德县再生资源公司总经理兼书记，湖南德海实业集团公司办公室主任、企管部 部长，湖南洞庭水禽开发有限公司总经理，现任湖南洞庭水殖股份有限公司监 事、资产管理部部长。 （11）蔡莉，女，汉族，1954 年 10 月出生，中共党员，大专学历，政工 师，曾任常德无线电三厂车间主任、常德市物资经营开发公司政工科科长、德海 集团组织人事科科长、纪委书记，湖南洞庭水殖股份有限公司监事会召集人，现 任湖南洞庭水殖股份有限公司副总经理。 （12）曹向钧，女，汉族，1953 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级 会计师。曾任常德市物资局会计；常德市金属材料公司会计；常德市轻化建材公 司总会计师、财务科长；湖南德海实业集团公司总会计师、副总经理；湖南洞庭 水殖股份有限公司董事、财务部长、副总经理；现任湖南洞庭水殖股份有限公司 副总经理。 （13）孙永志，男，汉族，1971 年 1 月出生，中共党员，本科学历，审计 师、注册会计师，曾任常德电机总厂财务科副科长、科长，常德电脑专修大学教 师，现任湖南洞庭水殖股份有限公司财务总监、财务部部长。 2、在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 曾卫国 湖南泓鑫控股有限公司 董事 2003-01-16 2006-01-15 否 曹向钧 湖南泓鑫控股有限公司 董事 2003-01-16 2006-01-15 否 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 梁淑敏 常德桃林酒店有限公司 董事长 2003-08-19 2005-11-14 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会及董 事会提出议案，股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：股东大会决议。 3、报酬情况 单位：万元 币种：人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 231.1（不含税） 金额最高的前三名董事的报酬总额 85.1（不含税） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 85.1（不含税） 9 独立董事的津贴 5（不含税） 独立董事的其他待遇 无 董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬，3 名独立董事年津贴均为 5 万元人民币（不含税）。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 37 万元（不含税） 1 22-26 万元（不含税） 7 5-10 万元（不含税） 5 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管变动情况。 （五）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日止，公司及其控股子公司共有在职员工 1072 人， 其中生产人员 535 人，销售人员 97 人，技术人员 160 人，财务人员 61 人，管理 人员 152 人，后勤及保卫人员 67 人。公司报告期内无退休职工。 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 高级职称 17 中级职称 84 初级职称 153 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 4 本科 72 大专 224 中专 178 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、上海证券交易所股票 上市规则和中国证监会有关法律法规要求积极完善公司法人治理结构，建立现代 企业制度、规范公司运作。 报告期内，认真执行公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《独立董事制度》、《监事会议事规则》和生产经营、行政管理规章制度。进一 步改善和提高了公司治理水平。 1、公司通过认真执行《股东大会议事规则》，维护了全体股东特别是中小 股东的利益。公司召开股东大会，严格按照规范意见的要求和议事规则的程序， 公开、公平、公正地召集和组织，监督机制健全，表决程序严谨，信息披露及 时。 10 2、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、公司严格按照《上市公司治理准则》的要求，制定了《董事会议事规 则》和《独立董事制度》，公司董事会 7 名董事中独立董事占 3 名，符合上市公 司治理准则的要求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委 员会，确保了公司决策机构运作的规范性。 4、公司制定了《监事会议事规则》，公司监事能够本着对股东负责的精 神，对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责 的合法性、合规性进行监督。 5、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区 等利益相关者的合法权利，加强与他们的信息沟通，重视自身的社会责任，与各 方面合作共同推动公司持续、健康地发展。 6、公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，确保所有股东都能够平等地获取信息。公司对控股股东的相 关资料及股份变化的有关信息能够按照有关规定及时地披露。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备 注 次数 （次） （次） （次） 贺强 7 7 唐金龙 7 6 1 因公出差未能亲自出席 彭淑媛 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司独立董事对公司的决策事项未提出异议。 本公司共有 3 名独立董事，占董事会总人数的 42.86%，独立董事均熟悉上 市公司董事、独立董事的权利与义务。报告期内，独立董事本着审慎负责、积极 认真的态度出席董事会和股东大会，充分发挥其经验及特长，在履行职责中，均 能按照公司章程和有关法律法规赋予的权利义务尽职尽责地做好本职工作，在重 大决策中敢于实事求是地独立发表意见和提出建议，对公司的规范运作和健康发 展起到了积极作用。3 名独立董事还分别担任了提名、薪酬与考核、审计等三个 专门委员会的主任委员，使公司的重大决策更加科学、公正和客观。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 1)、业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有完整、独立的业务和 自主经营能力。 11 2)、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经 理、副总经理、营销负责人，财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬， 没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关 的资产产权，产权明晰，帐务清楚。 4)、机构方面：公司设有办公室、财务部、科研中心、水产事业部、食品医 药事业部、综合经营事业部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部和五个 分公司，公司的办公机构和生产经营场所完全独立。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务管理部门（财务部），并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行独立开户，并独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策，由 董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报酬与奖励 事项。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 4 月 21 日发出召开湖南洞庭水殖股份有限公司 2003 年年度股东大会的通知，公司董事会为会议召集人。 湖南洞庭水殖股份有限公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 5 月 23 日上午 九点在湖南省常德市桃林酒店四号楼会议室召开。大会由罗祖亮董事长主持，参 加大会的股东及股东代表 3 人，代表股份数额 31,878,000 股，占公司总股份的 43.67%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 大会以记名投票表决方式逐项审议通过如下决议： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 4、审议公司 2003 年度利润分配及公积金转增股本的预案； 5、审议公司关于会计师事务所报酬的议案； 6、审议公司暂缓配股的议案； 7、审议修改公司章程的议案； 8、审议公司增加对上海泓鑫置业有限公司投资的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 25 日刊登在中国证券报、上海 证券报上。 12 （二）临时股东大会情况 1）、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 6 月 29 日发出召开湖南洞庭水殖股份有限公司 2004 年度第一次临时股东大会的通知，公司董事会为会议召集人。 湖南洞庭水殖股份有限公司于 2004 年 8 月 1 日上午九点在湖南省常德市桃 林酒店五号楼会议室召开。大会由罗祖亮董事长主持，参加大会的股东及股东代 表 2 人，代表股份数额 56,860,000 股,占公司总股份的 38.95%，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 大会以记名投票表决方式审议通过设立安徽黄湖渔业有限公司的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 3 日刊登在中国证券报、上海 证券报上。 2）、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 10 月 29 日发出召开湖南洞庭水殖股份有限公司 2004 年度第二次临时股东大会的通知，公司董事会为会议召集人。 湖南洞庭水殖股份有限公司于 2004 年 12 月 5 日在湖南省常德市桃林酒店五 号楼会议室召开，大会由罗祖亮董事长主持，参加大会的股东及股东代表 2 人， 代表股份数额 56,860,000 股,占公司总股份的 38.95%，符合《公司法》和《公司 章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 大会以记名投票表决方式审议通过了如下事项： 1、关于变更会计师事务所； 2、关于董事、监事及高级管理人员年薪标准。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 7 日刊登在中国证券报、上海证券 报上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 本公司以淡水养殖为主业，同时投资中成药、白酒、食品等产业，2002 年 被国家九部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。2004 年在良好的宏观经济 和政策环境下，公司成功收购了安徽省宿松县 17.8 万亩黄湖水面养殖使用权， 使公司养殖规模由最初 8 万多亩扩大到 40 多万亩，成为全国最大的淡水综合养 殖企业。公司坚持“资本带动资源，种苗调优结构，科技提升品牌，加工带动产 业”的核心理念，通过采用优质鱼苗和增殖养殖并举的新技术，注重保护生态环 境，大幅提高了单位产量，取得了较好的经营业绩，养殖水面均获得国家“无公 害农产品认定证”。 13 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 （1）公司主营业务经营情况的说明 本公司所处的行业为水产养殖业，母公司主要产品为优质淡水鱼及特种水产 品，主要品种有鳙、草、鲢、鲤四大商品鱼及河蟹、珍珠等特种水产。公司主营 业务为：水产品养殖及销售、投资中成药生产销售和医药贸易以及白酒类产品的 销售等。 报告期内，公司进一步拓展主营业务，按照年度生产经营计划目标，切实落 实各项具体措施，使公司主营业务利润继续保持了增长。2004 年度，公司主营 业务收入为 30,393 万元，实现主营业务利润 11,621 万元，由于水产品的销售价 格上升和主营业务成本降低，毛利率增加，主营业务利润比上年同期增长 93%。报告期内，公司银行借款有所增加，导致财务费用上升，与上年度相比， 财务费用增加了 588.6 万元，直接影响了当期的净利润，但投资的项目为公司的 可持续发展奠定了良好的基础。 （2）主营业务分行业情况表 单位：元 币种：人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 农业 124,173,510.92 40.86 71,015,269.05 61.11 工业 123,968,316.91 40.79 37,049,435.08 31.88 贸易 55,791,084.79 18.35 8,144,620.67 7.01 其中:关联交易 合计 303,932,912.62 / 116,209,324.53 / 内部抵消 / / 合计 303,932,912.62 116,209,324.53 （3）主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分产品 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 水产品 124,173,510.92 40.86 71,015,269.05 61.11 药业 81,876,249.89 26.94 17,275,906.87 14.87 食品 46,747,630.70 15.38 20,359,372.97 17.52 其他 51,135,521.11 16.82 7,558,775.64 6.50 其中:关联交易 合计 303,932,912.62 / 116,209,324.53 / 内部抵消 / / 合计 303,932,912.62 116,209,324.53 （4）主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分地区 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 中南地区 274,881,168.86 90.44 100,137,933.03 86.17 西南地区 10,394,240.13 3.42 5,469,672.43 4.71 华东地区 11,074,578.98 3.64 6,010,365.50 5.17 华北地区 118,692.65 0.04 28,745.20 0.02 东北地区 7,464,232.00 2.46 4,562,608.37 3.93 14 其中:关联交易 合计 303,932,912.62 / 116,209,324.53 / 内部抵消 / / 合计 303,932,912.62 116,209,324.53 （5）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位：元 币种：人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 水产品 124,173,510.92 53,158,241.87 57.19 药品 81,876,249.89 64,571,883.63 21.13 食品 46,747,630.70 26,272,671.44 43.80 其他 51,135,521.11 42,696,195.42 16.50 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）湖南德海制药有限公司为本公司的主要控股子公司，注册资本为人民 币 8000 万元。该公司主要从事中成药制造及销售，主要产品为列入国家中药保 护品种和国家基本药物目录的天麻首乌片和增光片以及藿香正气胶囊、降脂灵、 六味地黄丸等 49 个国药准字中成药。2004 年 5 月 21 日获得国家药品监督管理 局《药品 GMP 证书》，该公司的子公司常德德海医药贸易有限公司于 2004 年 7 月 27 日获得国家药品监督管理局《药品经营质量管理规范认证证书》。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产为 17,979.8 万元，净资产为 9,301.0 万元， 2004 年度实现主营业务收入 8,187.6 万元，净利润 236.0 万元。 （2）湖南德山酒业营销有限公司为本公司的控股子公司，注册资本为人民 币 1000 万元，该公司主要从事曲酒系列产品、果酒系列产品、食品、饮料的销 售。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产为 7,370.1 万元，净资产为 3,188.2 万元，2004 年度实现销售收入 4,209.2 万元，净利润 639.1 万元。 （3）深圳市金晟安智能系统有限公司为本公司控股子公司，注册资本人民 币 1000 万元，该公司主要从事计算机及周边设备、计算机网络管理系统，IC 卡 设备及智能化管理系统，路桥收费管理系统及自动栏杆机、自动收发卡机等相关 设备技术开发、经销与系统安装。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产为 2,933.1 万元，净资产为 1,040.9 万元，实现主营业务收入 597.1 万元，净利润 17.5 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计 2217.6 万元，占年度采购总 额的比例为 9.12%，向前五名客户销售额合计 3,124.5 万元，占公司销售总额的 比例为 10.28%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年度公司经营中存在的主要问题与困难是： （1）水产品生产销售的季节性差异，在一定程度上影响公司现有资源的合 理配置和利用，不利于进一步降低生产经营成本和持续稳定地开发市场。 15 （2）随着公司生产经营和投资规模的不断扩大，公司银行借款增加及其利 率的提高，使公司财务费用增长过快，直接影响了公司当期净利润。 针对上述存在的问题和不利因素，公司在下一年度采取以下解决方案： （1）继续扩大和增加鲜活水产品贸易，逐步建立水产品常年销售和稳定市 场需求的调节机制，减少水产品营销环节，降低生产经营成本，形成以养殖为基 础，贸易为媒介，市场、消费为终端的水产品生产经营模式。 （2）进一步强化企业内部管理，尤其是财务管理，科学合理地利用好现有 资源，在确保主营业务良性增长的前提下，处理好当前和长远的利益关系，依靠 企业内部挖潜、创效和节约成本，化解资金矛盾和财务风险，使公司财务状况保 持在有利于企业健康发展的轨道上。 （三）公司投资情况 截止 2004 年 12 月 31 日，母公司长期投资余额为 356,535,385.69 元人民 币，比上年增加 120,979,675.22 元人民币，增加的比例为 51.36％。 1、募集资金运用情况 （1）本公司招股说明书承诺投资 6 个项目和补充公司流动资金，计划使用 募集资金 34428.8 万元，即： ①、水禽养殖及深度综合开发项目，投资 7890 万元； ②、珊泊湖改造及综合开发项目，投资 3794 万元； ③、西湖渔场种苗开发工程项目，投资 2608 万元； ④、催乳素深度开发项目，投资 2866.5 万元； ⑤、乌鳢口服颗粒剂项目，投资 2551.5 万元； ⑥、活性珍珠胶囊深度开发项目，投资 2670.3 万元； ⑦、补充流动资金，金额为 12048.5 万元。 （2）募集资金变更情况 公司根据国内外市场环境及项目实施条件发生的变化，为确保募集资金使用 效果，决定取消原拟用募集资金投资的“水禽养殖及深度综合开发”项目，该项 目原计划投资 7890 万元变更投向为： ①、整体收购常德北民湖水产养殖有限公司股权，投资 3317.47 万元； ②、增加对湖南德海制药有限公司的投资，设立医药贸易公司，投资 2702.53 万元； ③、增加“种苗开发工程”项目投资 1870 万元，使该项目由原计划投资 2608 万元增加到 4478 万元。 2001 年 12 月 11 日，公司首届董事会第十一次会议审议通过了关于变更募 集资金用途的决议； 16 2002 年 1 月 15 日，公司董事会将上述变更募集资金用途的议案提交本公司 2001 年度第二次临时股东大会审议，大会以记名投票表决方式审议通过了变更 部分募集资金投资项目的决议。 上述董事会决议公告和股东大会决议公告分别刊登在 2001 年 12 月 13 日和 2002 年 1 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （3）募集资金实际使用情况 单位：万元 序 实际投入项目 计划投入 2004 年投入 实际累计 报告期内 累计完工进 号 名 称 募集资金 金额 投入金额 投资收益 度(%) 1 珊泊湖改造及综合开发 3794.00 3794.00 100 2 种苗开发工程 4478.00 4478.00 250.4 100 3 催乳素深度开发 2866.50 226.5 2866.50 100 4 乌鳢口服颗粒剂 2551.50 171.5 2551.50 100 5 活性珍珠胶囊 2670.30 311.3 2670.30 100 6 收购常德北民湖 3317.47 3317.47 763 100 7 投资设立医药贸易公司 2702.53 136.53 2702.53 65.78 100 8 补充流动资金 12048.50 12048.50 100 合 计 34428.80 845.83 34428.80 2、非募集资金投资情况 （1）2004 年 3 月，经与上海泓鑫置业有限公司另一股东湖南泓鑫控股有限 公司协商同意,各自按持股比例追加总额为 4440 万元人民币投资用于充实该公司 自有资金，本公司按持股比例 55%追加投资额 2442 万元；本公司以现金 1680 万元人民币增加对常德桃林酒店有限公司的投资，增加投资后的桃林酒店注册资 本为 2000 万元，公司拥有其 93.5%的权益。 （2）2004 年 5 月，公司以现金 720 万元人民币与益阳大通湖和平水产有限 公司共同组建湖南洞庭水殖水产贸易有限公司，新公司注册资本为 800 万元， 公司拥有其 90%的权益。 （3）2004 年 6 月，公司以自筹资金收购安徽省宿松县黄湖 17.8 万亩水面 50 年养殖使用权，其收购价按经有证券从业资格的中商资产评估有限责任公司 评估价值 6035.36 万元确定；为便于黄湖水面养殖经营工作，公司投资 2573.33 万元人民币与上海泓鑫置业有限公司共同组建安徽黄湖渔业有限公司，新公司注 册资本为 3000 万元，本公司拥有 85.78%权益。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位：元 币种：人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 1,034,469,430.95 1,037,919,009.55 -3,449,578.60 -0.33 主营业务利润 116,209,324.53 82,743,637.94 33,465,686.59 40.45 净利润 37,554,441.95 19,423,553.86 18,130,888.09 93.34 现金及现金等价物净增加额 -107,456,827.71 10,459,303.25 -117,916,130.96 股东权益 496,619,481.13 460,606,353.86 36,013,127.27 7.82 17 因公司报告期内水产养殖规模扩大，销售收入增加，与去年同期相比，水产 品销价上升，成本下降，使公司净利润有较大幅度增长，总资产及股东权益增 加。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 报告期内，本公司继续享受国家农业产业化重点龙头企业税收优惠政策，公 司从事的种植业、养殖业和农林产品初加工所取得的收入，免征企业所得税；根 据财政部国家税务总局[财税（2004）120 号]文件规定，公司原征收的农林特产 税取消，这些都将对公司未来经营产生积极的影响。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了 7 次会议,出席会议董事人数均符合《公司 法》和《公司章程》的规定。 （1）、2004 年 3 月 9 日，以通讯表决的方式召开第二届董事会第十三次会 议，会议应到董事 7 名，实到董事 7 人。二名关联董事回避了表决，经其余五名 董事（含独立董事）表决一致审议通过了如下议案： 1）关于对上海泓鑫置业有限公司追加投资的议案； 2）关于对常德桃林酒店有限公司增资的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 3 月 11 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （2）、2004 年 4 月 21 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，会议应 到董事 7 人，实到董事 7 人，监事会成员及其他高级管理人员列席了会议。会议 审议并通过了如下议案： 1）《2003 年度董事会工作报告》； 2）《2003 年度财务决算报告》； 3）《2003 年年度报告》及《2003 年年度报告摘要》； 4）2003 年度利润分配及公积金转增股本预案； 5）关于会计师事务所报酬的议案； 6）关于暂缓配股的议案； 7）关于召开 2003 年年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （3）、2004 年 4 月 29 日，公司召开第二届董事会第十五次会议，会议应 到董事 7 人，实到董事 7 人。会议审议通过了本公司《2004 年第一季度报 告》。 （4）、2004 年 5 月 31 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，会议应 到董事 7 人，实到董事 7 人。会议审议通过了公司关于投资的议案。 18 （5）、2004 年 6 月 29 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，会议应 到董事 7 人，实到董事 7 人。会议审议通过了如下议案： 1）关于收购黄湖水面养殖使用权的议案； 2）关于投资设立安徽黄湖渔业有限公司的议案； 3）关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的有关事宜。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （6）、2004 年 8 月 16 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，会议应 到董事 7 人，实到董事 6 人，独立董事唐金龙先生因公出差未能出席，委托独立 董事彭淑媛女士代为行使表决权。监事会成员及其他高级管理人员列席了会议。 会议审议通过了 2004 年半年度报告及其摘要。 （7）、2004 年 10 月 29 日，公司召开第二届董事会第十九次会议，会议应 到董事 7 人，实到董事 7 人，会议审议通过了如下议案： 1）《2004 年第三季度报告》； 2）关于变更会计师事务所的议案； 3）关于董事、监事及高级管理人员年薪标准的议案； 4）关于召开 2004 年度第二次临时股东大会的有关事宜。 本次董事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 30 日的《中国证券报》和《上海 证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据 2003 年度股东大会通过的《2003 年度利润分配及公积金转 增股本的方案》：“本年度不进行利润分配，未分配利润结转至下一年度；拟按 2003 年末总股本 73,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。”已实施完成公积金转增股本事宜。本次公积金转增股本的股权登记日 2004 年 6 月 15 日，除权日 2004 年 6 月 16 日，新增可流通股份上市流通日 2004 年 6 月 17 日。资本公积金转增股本的实施公告刊登在 2004 年 6 月 10 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。 （七）利润分配及资本公积金转增股本预案 经 中 磊 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 2004 年 度 公 司 实 现 净 利 润 37,554,441.95 元，提取 10%的法定公积金 5,242,302.01 元，提取 5%的法定公益 金 2,621,150.99 元，本年度可供分配利润 29,690,988.95 元。加上年留存未分配 利润 53,766,296.00 元，本次可供股东分配利润 83,457,284.95 元。 根 据 公 司 具 体 情 况 ， 董 事 会 研 究 决 定 ： 本 年 度 拟 按 2004 年 末 总 股 本 146,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元,共计分配利润 2,920,000.00 元,剩余未分配利润结转至下一年度。本年度不送红股；拟按 2004 19 年末总股本 146,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明湖 南洞庭水殖股份有限公司全体股东： 我们对湖南洞庭水殖股份有限公司(以下简称该公司)2004 年度的会计报表 进行了审计,并发表了标准无保留审计意见。在审计过程中,我们按照中国证监 会上市部[2003]13 号函的要求,对该公司大股东及关联方占用资金的情况进行了 专项审计，具体情况如下： 一、该公司的大股东的控股子公司截至 2004 年 12 月 31 日止占用该公司资 金的情况： 该公司大股东湖南泓鑫控股有限公司的控股子公司 2004 年年初占用该公司 资金余额为 46,606,763.38 元，本年累计新增资金占用额为 115,780,082.55 元，本年累计偿还资金额为 162,386,845.93 元，2004 年年末占用资金余额为 零。 年初余额 46,606,763.38 元的构成及内容：“其他应收款”科目湖南洞庭 水 殖 置 业 有 限 公 司 占 用 615,039.41 元 ， 北 京 泓 鑫 文 化 传 播 有 限 公 司 占 用 1,000,000.00 元，湖南洞庭白杨林纸有限公司占用 3,300.00 元，上海泓鑫置 业有限公司占用 44,988,423.97 元(因 2004 年一季度另一股东追加投资控股后 成为该公司之参股公司)。均为经营性资金往来。 本年度累计新增资金占用额 115,780,082.55 元的构成及内容：“其他应收 款”科目湖南洞庭水殖置业有限公司新增 82,440,256.60 元，湖南洞庭白杨林 纸 有 限 公 司 新 增 14,294,949.92 元 ， 上 海 泓 鑫 置 业 有 限 公 司 新 增 19,044,876.03 元。均系临时周转借款。 本年度累计偿还资金额 162,386,845.93 元的构成及内容：“其他应收款” 科目湖南洞庭水殖置业有限公司偿还 83,055,296.01 元，北京泓鑫文化传播有 限公司偿还 1,000,000.00 元，湖南洞庭白杨林纸有限公司偿还 14,298,249.92 元，上海泓鑫置业有限公司偿还 64,033,300.00 元。 截至 2004 年 12 月 31 日止该公司大股东湖南泓鑫控股有限公司的控股子公 司所占用资金均已偿还，期末余额为零。 二、我们未发现该公司关联方违规占用该公司资金的情况。 中磊会计事务所有限责任公司 二○○五年四月十五日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为湖南洞庭水殖股份有限 20 公司（以下简称“本公司”）的独立董事，本着实事求是的态度，对本公司担保 情况进行了认真的检查，现将报告期末（截止 2004 年 12 月 31 日）担保情况说 明如下： 一、为控股股东及其关联方提供担保 本公司没有为控股股东及其关联方提供担保。 二、为控股子公司提供担保情况 报告期末担保总额为 2410 万元。明细如下： 1、深圳市金晟安智能系统有限公司 1600 万元； 2、湖南德海制药有限公司 180 万元； 3、湖南德山酒业营销有限公司 630 万元。 以上均为本公司控股 50%以上的子公司，并且均是在银行不需要独立董事 签字的条件下发生的担保业务。 三、本公司为其他公司担保的情况 对其他公司报告期末担保总额为 41910 万元。详细担保情况如下： 1、为亚华种业 21230 万元银行贷款提供了连带责任担保； 2、为金健米业 8400 万元银行贷款提供了连带责任担保； 3、为嘉瑞新材（原安塑股份）11280 万元银行贷款提供了连带责任担保； 4、为张家界 1000 万元银行贷款提供了连带责任担保。 对亚华种业和金健米业的互保是根据本公司与对方签订的互保框架协议实施 的。签订互保框架协议前，经过本公司独立董事审查，不存在违规担保的行为， 因此签字确认。但是，此后与上述两家公司进行的各笔互保业务因银行无特别要 求，独立董事没有再签署意见。 公司对嘉瑞新材（原安塑股份）的借款担保合同是公司在聘请独立董事之 前，在 2002 年签署的。因此，后续有关担保业务没有经过独立董事签字。本公 司为嘉瑞新材提供的下述两笔担保，后因嘉瑞新材贷款到期无力偿还而被有关银 行起诉，本公司因该两笔担保而被起诉： （1）嘉瑞新材向上海浦东发展银行虹口支行借款 5000 万元，法院于 2004 年 9 月 8 日已受理该银行起诉（见本公司 2004 年 9 月 17 日《中国证券报》、 《上海证券报》公告）； （2）嘉瑞新材向中信实业银行长沙分行借款 1280 万元，法院于 2004 年 10 月 14 日已受理银行起诉。 上述两笔涉诉担保，本公司已积极应诉并力争依法解除担保责任，至报告期 末法院均未最终判决。 本公司为张家界贷款所提供的连带责任担保，独立董事没有签字。 四、对本公司担保情况的清查意见 21 根据 2003 年中国证监会发布的 56 号文件，对照上市公司对外担保应当遵 守的规定，我们对本公司的担保情况进行了严格清查： 1、本公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保。 2、本公司担保的对象中嘉瑞新材资产负债率已超过 70%，亚华种业、金健 米业和张家界等几家上市公司的资产负债比率均低于 70%。 3、本公司对上述上市公司的担保均系采取的相互互保方式。 4、本公司严格按照《股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履 行对外担保情况的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司的对外 担保情况。 5、值得注意的是，本公司在对外担保中，存在两个应当引起高度重视的问 题： 第一个问题是本公司对外担保总额已经超过最近一个会计年度合并会计报表 净资产的 50%，对外担保占公司 2004 年年末经审计的净资产的 89%，对外担保 比例过大。 第二个问题是 2004 年本公司对外担保单位中嘉瑞新材的资产负债率已超过 70%。 五、关于本公司对外担保的整改建议 针对以上存在的担保问题，作为本公司的独立董事特提出如下整改建议： 1、建议本公司董事会及经理层，在今后坚决禁止开展新的对外担保业务。 2、本公司对外担保大部分发生在 2002 年，有其历史的原因，且降低和减 少担保额度是互保双方的行为，因此公司应与相关互保单位和贷款银行进行协 商，积极采取切实可行的措施，逐步减少对外担保，落实中国证监会证监发 [2003]56 号文件精神： （1）用本公司资产抵（质）押置换与亚华种业、金健米业之间的互保额 度，降低本公司对外担保数额。此项工作公司已与相关贷款银行进行协调并取得 积极支持。 （2）随着本公司在上海市和常德市的两个房地产项目明后两年先后实行销 售（常德市房产项目一期工程已封顶进行销售），将会用于归还银行贷款，本公 司应与相关上市公司协商逐步减少互保额度。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内公司监事会召开了 2 次监事会会议，列席了 2 次董事会会议。 1、2004 年 4 月 21 日，召开了第二届监事会第五次会议，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议审议通过了如下议案： 22 1）《2003 年度监事会工作报告》； 2）《2003 年年度报告》及《2003 年年度报告摘要》。 本次监事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《上海证 券报》上。 2、2004 年 10 月 30 日召开了监事会专题会议，传达学习湖南监管局监事工 作会议精神，制定公司贯彻落实监事工作会议精神的具体规划与措施。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年度，公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管 理制度的执行情况进行了监督。监事会认为公司董事会能够依法规范运作，经营 决策正确，公司已建立起了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并有效地 得到了执行。公司董事及其他高级管理人员在履行职务时是严肃认真的，没有发 生违反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真检查，认为公司 2004 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务 所有限责任公司对公司 2004 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是 客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募股资金投资项目已全部完工，募股资金的使用遵循了有关 的规定和履行了必要的程序，从已投产项目情况看，收益与投资预期基本相符， 进一步促进了公司主业的发展。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要，有利于公司长远发 展的原则，且定价公平，交易价格合理，没有发现内幕交易的行为，没有出现损 害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易严格按有关规定执行，操作规范，程序严谨，交 易价格客观公平，没有损害本公司及股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 公司为嘉瑞新材（原安塑股份）向上海浦东发展银行虹口支行借款 5000 万 元人民币提供了担保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被银行起诉，公司因担保而同 时被起诉（见本公司 2004 年 9 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》公 告）；公司为嘉瑞新材向中信实业银行长沙分行借款 1280 万元人民币提供了担 23 保，因嘉瑞新材到期无力偿还而被起诉，公司同时被起诉。上述两笔涉诉担保， 本公司已积极应诉并力争依法解除担保责任，本报告期内法院均未最终判决。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 经公司董事会、股东大会审议批准，本公司向安徽省宿松县人民政府购买了 黄湖 17.8 万亩水面 50 年养殖使用权，收购价格根据有证券从业资格的中商资产 评估有限责任公司评估值确定，价格为 6035.36 万元人民币。该次收购扩大了公 司水产养殖主业规模及其盈利能力，增加了主营业务收入和利润，该事项已于 2004 年 6 月 30 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 （1）、经 2004 年 3 月 9 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过： 1）为有利于上海泓鑫置业有限公司对上海市天山路“古-1”地块项目的开 发，经与该公司另一股东湖南泓鑫控股有限公司协商一致，同意各自按持股比例 追加总额为 4440 万元人民币投资用于充实该公司自有资金，本公司按持股比例 55%追加投资额 2442 万元。 2）为有利于常德桃林酒店有限公司扩大经营规模，同意本公司以现金 1680 万元增加对该公司投资，本公司增资后，该公司注册资本由 200 万元增加到 2000 万元，本公司持有 93.5%权益。 2、经 2004 年 6 月 29 日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过： 为便于黄湖水面养殖经营工作，公司投资 2573.33 万元人民币与上海泓鑫置 业有限公司（投资 426.67 万元，占 14.22%权益）共同组建安徽黄湖渔业有限公 司，该公司注册资本为 3000 万元，本公司拥有 85.78%权益。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保是否 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 已经履行 方担保 完毕 湖南亚华种业股份有限公司 2004-01-12 5,000.00 连带责任担保 2004-01-12～2005-01-11 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2004-06-08 1,800.00 连带责任担保 2004-06-08～2005-06-08 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2004-08-12 4,980.00 连带责任担保 2004-08-12～2005-04-12 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2004-09-15 1,950.00 连带责任担保 2004-09-15～2005-05-13 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2004-04-23 3,500.00 连带责任担保 2004-04-23～2005-04-23 否 否 湖南亚华种业股份有限公司 2003-09-03 4,000.00 连带责任担保 2003-09-03～2004-09-03 否 否 24 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2004-04-17 2,000.00 连带责任担保 2004-04-17～2005-04-17 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 2004-08-31 3,000.00 连带责任担保 2004-08-31～2005-02-28 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 1,280.00 连带责任担保 ～ 否 否 湖南嘉瑞新材股份有限公司 5,000.00 连带责任担保 ～ 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2004-02-25 1,600.00 连带责任担保 2004-02-25～2005-01-17 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2004-02-26 2,000.00 连带责任担保 2004-02-26～2005-02-25 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2004-12-20 800.00 连带责任担保 2004-12-20～2005-12-14 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2004-03-29 1,000.00 连带责任担保 2004-03-29～2005-03-28 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2004-06-15 1,000.00 连带责任担保 2004-06-15～2005-06-14 否 否 湖南金健米业股份有限公司 2004-08-20 2,000.00 连带责任担保 2004-08-20～2005-08-16 否 否 湖南张家界旅游股份有限公司 2004-05-31 1,000.00 连带责任担保 2004-05-31～2005-05-30 否 否 报告期内担保发生额合计 41,910.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,410.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 44,320.00 担保总额占公司净资产的比例 89.24 公司正积极采取有效措施降低对外担保额度，减少财务风险。 说明：1）、嘉瑞新材向上海浦东发展银行虹口支行借款 5000 万元，法院 于 2004 年 9 月 8 日已受理该银行起诉（见本公司 2004 年 9 月 17 日《中国证券 报》、《上海证券报》公告）。 2）、嘉瑞新材向中信实业银行长沙分行借款 1280 万元，法院于 2004 年 10 月 14 日已受理银行起诉。 上述两笔涉诉担保，本公司已积极应诉并力争依法解除担保责任，本报告期 内法院均未最终判决。 5、委托理财情况 本报告期内，公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任华寅会计师事务所有限责 任公司为公司的境内审计机构，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公 司的境内审计机构。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报 批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 2005 年 4 月 7 日公司为控股子公司深圳市金晟安智能系统有限公司向中国 建设银行深圳市分行借款壹仟万元人民币（借款期限为壹年） 提供了连带责任 担保。 25 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 中磊审字(2005)8078 号 湖南洞庭水殖股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢青 中国●北京 中国注册会计师：竺晔 二○○五年四月十五日 （二）财务报表 26 （三）会计报表附注 2004 年度 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币 元 附注一、公司基本情况 湖南洞庭水殖股份有限公司(以下简称“本公司”)系经湖南省人民政府湘政 函[1999]26 号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场、常德泓 鑫水殖有限公司（现更名为湖南泓鑫控股有限公司）、湖南省常德桥南市场开发 总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本 为 3,300 万股，并于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照；经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2000]57 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众 公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券 交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为 7,300 万股；发起人湖南省常德桥 南市场开发总公司所持公司 66 万股因司法拍卖于 2002 年 11 月分别过户给常德 市明珠物业管理有限责任公司 30 万股，常德市鼎城区武陵镇农村信用合作社 36 万股；经 2004 年 5 月 23 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过，公司以资本 公积向全体股东每 10 股转增 10 股,并于 2004 年 6 月 17 日实施，转增后公司总 股本为 14600 万股。 本公司经营范围：水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发；生物工 程（国家有专项规定的除外）研究、开发；食品、饮料、机械电子设备、建筑材 料（不含硅酮胶）、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材 料、矿产品的销售；包装材料的加工、销售；经营本企业《中华人民共和国进出 口经营企业资格证书》核定范围内的进出口业务；设计、发布户外广告；代理电 视、报纸广告。 公司法人营业执照注册号为：4300002004545 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 本公司执行财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规定。 2、会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除特别注明外，均以历史成本作 为计价原则。 5、外币业务核算方法 27 本公司外币业务按外币发生当日外汇基准价折合人民币记账，资产负债表日 以外币为单位的货币性资产和负债按当日外汇基准价折合人民币记账，产生的差 额作为汇兑损益。汇兑损益按下列原则进行处理： （1）、在筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； （2）、与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进 行处理； （3）、除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金既可以随时用于支付的存 款；现金等价物是指本公司只有不超过三个月，易于转换为已知金额及价值变动 风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 本公司的短期投资系能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的 投资，按照取得时的投资成本入帐。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收 益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减 去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额， 作为投资收益或损益，计入当期损益。期末短期投资按成本与市价孰低计价，短 期投资的市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司坏账的确认标准为： （1）因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的 应收款项； （2）因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项； （3）因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回， 经董事会批准列为坏账的应收款项。 本公司在报告期末分析各项应收款项的可收回性，并预计可能产生的坏账损失。 对预计可能产生的坏账损失，计提坏账准备。下列情况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 坏账准备按账龄分析法计提，并采用备抵法进行核算。计提的比例如下： 账 龄 比 例 2 年以内（含 2 年） 5% 2 年以上 10% 9、存货计价方法 28 本公司将存货分为原材料、低值易耗品、产成品、在产品、库存商品、包装 物等六类，按取得时的实际成本计价。发出存货按加权平均法进行核算。低值易 耗品采用五五摊销法。存货盘存工业产品采取永续盘存制，农产品采取实地盘存 制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价，中期期末、年度终了按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现 金资产的帐面价值加上相关税费入帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 50%以上及不超过 50%担有实际控制权的单位，采取权益法核算并纳 入合并会计报表范围；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以上（含 20%），或虽不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算，公司对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决权 资本总额 20%（含 20%）以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。对采用 权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资 成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细 科目核算，自形成之日起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同 没有规定了投资期限的，按 10 年的期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额 的差额一次性计入“资本公积”。 （2）长期债权投资 本公司长期债权投资的投资成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资 产的帐面价值加上相关税费，扣除资发行日起至购入日止的已到期尚未支取的利 息作为实际成本。实际成本与债券票面价值之差额，作为已价或折价债券存续期 间内确认收入是按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资 可收回金额低于其账面价值，且该跌价在可预计的未来期间内不可能恢复，本公 司将与中期或期末按单向计算该差额作为长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法： 委托贷款按期计提利息，计入当期损益。公司计提的利息到期不能收回的， 将停止利息计提，并冲回原已计提的利息。公司对委托贷款本金进行定期检查， 并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差 额，计提减值准备。 12、固定资产计价与折旧： 29 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设 备、电子设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营 主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为 固定资产。 固定资产计价方法：固定资产取得时按取得的实际成本入账。固定资产的实 际成本按以下方法确定： ①购置的固定资产成本包括买价、运输费、包装费、安装成本、交纳的有关 税金等。 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全 部支出，作为入账价值。 ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—租赁》的规定确 定。 ⑤债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的 规定确定。 ⑥非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币 性交易》的规定确定。 ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则—借款费用》的规定 处理。 固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 5%的残 值后，根据固定资产预计使用年限，采用直线法计提。固定资产类别、预计使用 年限及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 4.75—2.38 机器设备 10 9.5 运输设备 5 19 电子设备 5 19 其他设备 5 19 固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可 收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；固定资产减值准备按单 项资产计提。当存在下列情况之一时，按单项资产的账面价值全额计提固定资产 减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 30 C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法： 在建工程指在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备及其他固定资 产。 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用状态前 因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程在完工或自达到预定可 使用状态交付使用时，按实际发生的全部支出转入（或暂估计入）固定资产等核 算。 为在建工程项目而发生专门的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生 的，予以资本化，计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生 的，作为财务费用计入当期损益。 在建工程减值准备：在报告末期，对在建工程进行全面检查，如果有证据表 明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。存在下列一项或若干项情况 的，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用资本化： 因购建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在建工程已达到预定 可使用状态前作为资本化利息列入工程成本。因安排专门借款而发生的除发行费 用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。借款利息、折价或 溢价的摊销、汇兑差额系为资产支出，借款费用已经发生和为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动应当开始资本化。 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 （含 3 个月），暂停借款费用的资本化，中断期间所发生的借款费用计入当期财 务费用。 借款费用资本化利息计算按累计支出加权平均数与资本化率的乘积计算。 15、无形资产的核算方法： 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月在预计使 用年限和法律规定的有效使用期内按直线法分期平均摊销，计入损益。土地使用 权按 30 至 50 年摊销,水面使用权按 30 年或 50 年摊销。 31 无形资产减值准备：本公司应当定期或者至少于每年年度终了，检查各项无 形资产预计给企业带来经济利益的能力。当存在下列一项或若干项情况时，应当 计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复； C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 本公司无形资产按单项项目计提减值准备。 本公司对于有证据足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值 的，则将其账面价值全部转入当期损益。 16、长期待摊费用的摊销： 本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用，采用直线法 每月平均摊销。大湖改造费用按 4 年摊销；鱼池改造费按 10 年摊销；筑造公路 费按 20 年摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 17、应付债券的核算方法： 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平 均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行 附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金， 按照借款费用资本化的原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。 18、收入的确认方法： ①销售商品：当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量。 ②提供劳务：所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收 入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完 成时确认为劳务收入； 所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债 表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入； 所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本 确认为当期费用，不确认收入。 ③让渡资产使用权：系指让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入。 其确认原则为：与交易相关经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量。 32 ④建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分 比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估 计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回 的，应当在发生时立即作为费用，不确认收入。 19、所得税的核算方法： 所得税的核算方法采用应付税款法。 20、会计政策及会计估计的变更及重大会计差错的更正影响： 本公司报告期内无会计政策变更的事项； 本公司报告期内无会计估计变更的事项； 本公司报告期内无会计差错更正的事项。 21、合并会计报表合并范围的确定原则及编制方法： 公司合并会计报表按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》和财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表范围请示的复函》等有关规定确 定合并范围及编制方法。 （1）、合并范围：本公司以直接或间接方式拥有 50%以上（不含 50%）权 益性资本的被投资企业和虽未过半数但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 （2）、编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、 负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目，并将母公司和子公司相互之 间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵消。 附注三、税项 本公司涉及的税项主要有增值税、营业税、城建税、教育费附加、农林特产 税、企业所得税，具体税项政策分别是： 1、增值税：按药品、白酒类产品、食品销项税额减进项税额后计缴，税率 为 17%。 2、营业税：按原材料销售、租金收入等计缴，税率为 5%。 3、城建税：按应缴流转税税额的 7%计缴。 4、教育费附加：按应缴流转税税额的 3%计缴。 5、农林特产税：根据财政部、国家税务总局财税[2004]120 号文件规定， 本公司及控股子公司从事水产品养殖业、种植业部分的农林特产税取消。 6、所得税：公司于 2002 年 12 月被农业部、国家发展计划委等九部委认定 为农业产业化国家重点龙头企业。根据国家税务总局国税发[2001]124 号文件规 定和湖南省地方税务局、安徽省安庆市国家税务局减免税审批通知，公司及控股 子公司从事水产品养殖业部分、种植业部分和农林产品初加工部分暂免征企业所 得税，其他行业均按应纳税所得额的 33%计缴。 附注四、控股子公司及合营企业 33 1、本公司拥有 50%以上权益性资本的子公司如下： 所占 是否 注册资本 实际投资 比例 纳入 控股子公司名称 注册地 经营范围 （万元） 金额（万元） （%） 合并 范围 湖南德海制药有限公司 常德市 8,000 7,800 97.5 药品制造及销售 是 湖南德山酒业营销有限 常德市 1,000 990 99 曲酒、果酒系列产品销售 是 公司 淡水动物养殖、加工、销售； 林木、林果、花卉种植、销 湖南东湖渔业有限公司 华容县 2,550 1,300.5 51 是 售；鱼用饲料、鱼药、渔具销 售；农副产品收购、销售等 计算机及 IC 卡、路桥收费、自 深圳市金晟安智能系统 深圳市 1,000 600 60 动收发卡机等相关技术开发、 是 有限公司 销售与安装 海南中渔生物技术有限 生物技术研究、开发，海、淡 琼山市 200 150 75 是 公司 水养、繁殖加工及销售 五金交电、家用电器、电子计 常德金德贸易有限公司 常德市 2,000 1,900 95 是 算机及其零配件、燃气具 水产品养殖、加工、销售及深 安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 3,000 2,573.33 85.78 度综合开发；鱼苗及渔需物资 是 购销 湖南洞庭水殖水产贸易 销售水产品、珍珠及水产品养 常德市 800 720 90 是 有限公司 殖的饮料 常德桃林酒店有限公司 常德市 2,000 1,870 93.5 餐饮、住宿 是 注：①、本公司投资 2,573.33 万元与上海泓鑫置业有限公司组建安徽黄湖 渔业有限公司，公司享有 85.78%的权益并纳入报表合并范围。 ②、本公司投资 720 万元与益阳大通湖和平水产有限责任公司等组建湖南洞 庭水殖水产贸易有限公司，公司享有 90%的权益并纳入报表合并范围。 ③、常德桃林酒店有限公司系由本公司增加投入资金 1,680 万元与湖南洞庭 水殖置业有限公司共同组建的有限公司，本公司拥有该公司 93.5%的权益，报告 期将其纳入合并会计报表编制范围。 2、本公司拥有 50%以下权益性资本的合营公司： 公 司 名 称 注册地 实际投资金额（万元） 所占比例（%） 上海泓鑫置业有限公司 上海市 6,600 48.92 湖南洞庭水殖置业有限公司 常德市 3,210 47.14 湖南阳光乳业股份有限公司 常德市 500 16.10 注：报告期内本公司同另一股东对上海泓鑫置业有限公司按比例同时追加投 资后，该公司另一股东又增加对其投资（本公司放弃），使本公司享有的权益由 原来的 55%下降到 48.92%，本报告期不纳入报表合并范围；该公司系本公司与 湖南泓鑫控股有限公司共同投资组建的房地产开发、销售公司。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金： 项 目 期末数 期初数 现金 2,042,883.11 2,083,493.48 银行存款 120,697,594.67 175,044,989.03 其他货币资金 10,101,539.83 68,605,113.92 合 计 132,842,017.61 245,733,596.43 34 注：其他货币资金中，存出投资款余额为 4,055,349.70 元，保证金存款余额 为 6,046,190.13 元。 2、短期投资： 期 初 数 期 末 数 跌 项 目 价 本期增加 本期减少 期末市价总额 帐面余额 帐面净额 帐面余额 跌价准备 帐面净额 准 备 股票投资 5,351,177.29 5,351,177.29 896,190.13 4,454,987.16 151,065.01 4,303,922.15 4,303,922.15 债券投资 其中：国债 投资 其他债券 基金投资 4,660,000.00 4,660,000.00 7,250,000.00 5,660,000.00 6,250,000.00 344,350.00 5,905,650.00 5,905,650.00 其他短期投 资 合 计 10,011,177.29 10,011,177.29 7,250,000.00 6,556,190.13 10,704,987.16 495,415.01 10,209,572.15 10,209,572.15 注：期末市价系根据《中国证券报》刊登的 2004 年 12 月 31 日的收盘价及 证券交易所基金系统 2004 年 12 月 31 日的收盘价。 （1）、股票投资期末市价根据《中国证券报》刊登的 2004 年 12 月 31 日的 收盘价计算，期末市价为 4,454,987.16 元。因市价低于成本，报告期计提跌价准 备 151,065.01 元，短期投资变现无重大限制。 （2）、期末基金投资为 6,250,000 份，诺安平衡基金 1,000,000 份，2004 年 12 月 31 日单位市价净值为 0.9999 元，计提跌价准备 100.00 元；易方达 50 指数基金 1,000,000 份，2004 年 12 月 31 日单位市价净值为 0.8770 元，计提跌 价准备 123,000.00 元；光大量化核心基金 4,000,000 份,2004 年 12 月 31 日单位 市价净值为 0.9457 元，计提跌价准备 217,200.00 元；南方积配基金 250,000 份，2004 年 12 月 31 日单位市价净值为 0.9838 元，计提跌价准备 4,050.00 元。 3、应收票据： 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 632,720.00 970,000.00 外币支票 合计 632,720.00 970,000.00 4、应收利息： 种 类 期末数 期初数 定期存款利息 283,000.00 746,982.50 其他 合 计 283,000.00 746,982.50 5、应收账款： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账龄 提 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比 比 例 例 1 年以内 48,307,452.77 62.18 2,415,407.34 5 45,892,045.43 36,177,581.18 57.05 1,808,879.06 5 34,368,702.12 1—2 年 9,392,926.57 12.09 469,646.33 5 8,923,280.24 16,831,073.56 26.54 841,553.68 5 15,989,519.88 35 2—3 年 9,689,961.75 12.48 968,996.18 10 8,720,965.57 4,358,056.90 6.87 435,805.69 10 3,922,251.21 3 年以上 10,294,808.55 13.25 1,029,480.85 10 9,265,327.70 6,048,875.77 9.54 604,887.57 10 5,443,988.20 合 计 77,685,149.64 100 4,883,530.70 72,801,618.94 63,415,587.41 100 3,691,126.00 59,724,461.41 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 注 2：本账户中前五名金额合计数为 16,975,717.80 元，占应收账款总额的 21.85％。 6、其他应收款： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 计提 账面净额 计提 账面净额 金 额 比例 金 额 金 额 比例 金 额 比例 比例 1 年以内 35,292,709.37 51.67 1,764,486.26 5 33,528,223.11 39,247,825.04 61.73 1,962,671.98 5 37,285,153.06 1—2 年 12,871,009.39 18.84 643,550.47 5 12,227,458.92 14,467,773.10 22.76 723,388.66 5 13,744,384.44 2—3 年 12,732,830.08 18.64 1,273,283.01 10 11,459,547.07 5,005,151.01 7.87 500,515.10 10 4,504,635.91 3 年以上 7,407,536.20 10.85 740,753.62 10 6,666,782.58 4,858,351.02 7.64 485,835.10 10 4,372,515.92 合 计 68,304,085.04 100 4,422,073.36 63,882,011.68 63,579,100.17 100 3,672,410.84 59,906,689.33 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 注 2：本账户中前五名金额合计数为 37,366,895.19 元，占其他应收款总额 的 54.71％。 7、预付账款： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 55,819,545.13 76.69 54,717,430.13 91.34 1—2 年 14,738,975.32 20.25 3,518,348.29 5.87 2—3 年 644,044.54 0.88 1,669,753.63 2.79 3 年以上 1,583,961.11 2.18 合 计 72,786,526.10 100 59,905,532.05 100 注 1：预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款单位列示： 欠 款 单 位 所欠金额 欠款时间 欠款原因 湖南德海房地产开发有限公司 6,000,000.00 2003 年 交易尚未完成 常德市财经投资开发公司 4,380,000.00 2003 年 交易尚未完成 注 3：预付账款期末数比期初数增加主要系本公司支付湘泉酒业资产收购款 所致；其他期末数为预付经营性款项。 8、存货： 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 29,679,829.22 35,188.18 29,644,641.04 32,311,920.50 77,237.43 32,234,683.07 产成品 8,656,223.04 8,656,223.04 7,963,402.24 7,963,402.24 在产品 113,032,296.56 113,032,296.56 201,447,971.59 201,447,971.59 原材料 1,765,132.35 28,159.59 1,736,972.76 2,224,173.57 94,259.02 2,129,914.55 36 低值易耗品 4,818,460.59 4,818,460.59 4,368,352.74 4,368,352.74 包装物 1,622,623.45 1,622,623.45 1,403,319.88 1,403,319.88 合 计 159,574,565.21 63,347.77 159,511,217.44 249,719,140.52 171,496.45 249,547,644.07 注 1：存货中在产品比去年同期减少 88,415,675.03 元主要是本公司对上海 泓鑫置业有限公司因享有的权益由原来的 55%下降到 48.92%不合并其报表而减 少其房地产开发成本 137,500,779.31 元和增加生产投入 49,085,104.28 元； 注 2 ： 在 产 品 期 末 数 为 113,032,296.56 元 ， 其 中 ， 工 业 未 完 工 产 品 成 本 8,357,262.92 元 ， 珍 珠 库 存 成 本 为 16,084,484.25 元 ， 大 湖 鲜 鱼 库 存 成 本 为 79,435,552.27 元 ， 天 麻 种 植 成 本 为 3,482,562.29 元 ， 工 程 成 本 及 其 他 为 5,672,434.83 元，水产品及天麻药材因客观条件限制未进行实地盘点，报告期大 湖鲜鱼成本按 2001 年年度报告的补充公告结转。其计价方法如下： 根据水产专家确认的大湖鲜鱼成活率、综合生长系数和上年鲜鱼结存数量、 本期投放数量等确定本期内大湖总产量，按总产量与期末累计投入的总成本计算 出单位成本，再按实现的销售量结转销售成本，其差额确定为大湖存鱼的成本。 大湖鲜鱼库存成本较上期增加主要系公司本期扩大水面养殖面积增加投入和合并 范围增加所致。 9、待摊费用： 类 别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 办公室租赁费 1,474.00 4,500.00 5,224.00 750.00 摊销期限未满 水面资源服务费 3,000,000.00 1,750,000.00 1,250,000.00 摊销期限未满 报刊杂志费 16,204.96 158,539.00 174,743.96 0.00 摊销期限未满 保险费 6,694.08 3,515.33 8,162.80 2,046.61 摊销期限未满 经营场地租金 164,133.24 238,199.07 366,680.65 35,651.66 摊销期限未满 合 计 188,506.28 3,404,753.40 2,304,811.41 1,288,448.27 注：水面资源服务费、经营场地租金和保险费按受益期分期摊销。 10、长期投资： （1）长期投资分类 期初数 期末数 减 减 项 目 值 本期增加 本期减少 值 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 准 准 备 备 长期股权投资 51,732,152.24 51,732,152.24 68,387,451.23 155,704.40 119,963.899.07 119,963.899.07 其中：股票投资 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 47,302,072.31 47,302,072.31 68,387,451.23 115,689,523.54 115,689,523.54 对其他股权投资 股权投资差额 4,430,079.93 4,430,079.93 155,704.40 4,274,375.53 4,274,375.53 合并价差 长期债权投资 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 其中：国债投资 其他债券投资 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 其他债权投资 其他长期投资 合 计 51,733,152.24 51,733,152.24 68,387,451.23 155,704.40 119,964,899.07 119,964,899.07 注：长期投资期末数比期初数增加系报告期本公司增加对上海泓鑫置业有限 公司投资 2,442 万元、收回对常德西洞庭白杨林纸有限公司投资 25 万元，本期 37 增加参股公司的资本公积按投资比例计算调整长期股权投资准备 1,414,036.23 元 以及按权益法核算本期投资收益 1,337,975.17 元所致； 长期投资本期减少数系本公司摊销股权投资差额 155,704.40 元所致。 本公司无需计提长期投资减值准备。 （2）长期股权投资 占被投 资公司 被投资单位名称 注册资 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 本比例 (%) 上海泓鑫置业有限公司 48.92 66,000,000.00 65,885,439.83 -114,560.17 65,885,439.83 权益法 湖南洞庭水殖置业有限公司 47.14 32,100,000.00 32,103,152.87 3,152.87 32,103,152.87 权益法 北京天惠药业股份有限公司 20.97 7,297,560.00 9,648,919.44 2,752,011.40 5,103,370.84 12,400,930.84 权益法 湖南阳光乳业股份有限公司 16.10 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 安乡水产养殖有限公司 5.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 成本法 常德西洞庭白杨林纸有限公司 5.00 250,000.00 250,000.00 -250,000.00 -250,000.00 0.00 常德节节高营销有限公司 5.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 合 计 110,947,560.00 47,302,072.31 68,387,451.23 4,741,963.54 115,689,523.54 注：报告期内本公司同另一股东对上海泓鑫置业有限公司按比例同时追加投 资后，该公司另一股东又增加对其投资（本公司放弃），使本公司享有的权益由 原 来 的 55% 下 降 到 48.92% ， 本 报 告 期 不 纳 入 报 表 合 并 范 围 ； 本 期 增 加 数 65,885,439.83 元 ， 其 中 因 该 公 司 不 再 纳 入 合 并 报 表 范 围 将 期 初 数 转 入 41,465,439.83 元，本期追加投资 24,420,000.00 元。 （3）、长期股权投资——股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 投资成本与占被投资单位所有 湖南德海制药有限公司 5,208,601.93 27 年 5 个月 155,704.40 4,274,375.53 者权益份额的差额。 11、固定资产： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计 96,904,329.75 33,337,713.69 3,638,049.67 126,603,993.77 其中：房屋及建筑物 64,953,691.86 23,199,697.17 649,066.79 87,504,322.24 机器设备 19,077,503.28 4,468,526.38 1,740,759.38 21,805,270.28 电子设备 3,071,608.77 679,979.02 69,605.50 3,681,982.29 运输工具 8,400,412.56 372,047.00 1,150,166.00 7,622,293.56 其他 1,401,113.28 4,617,464.12 28,452.00 5,990,125.40 二、累计折旧合计 18,287,699.09 9,922,706.19 1,620,589.98 26,589,815.30 其中：房屋及建筑物 6,301,252.96 3,829,310.63 407,171.73 9,723,391.86 机器设备 7,567,181.91 2,673,028.71 910,872.56 9,329,338.06 电子设备 1,079,944.16 874,137.66 19,610.19 1,934,471.63 运输工具 3,178,491.59 1,409,680.87 275,870.44 4,312,302.02 其他 160,828.47 1,136,548.32 7,065.06 1,290,311.73 三、固定资产净值合计 78,616,630.66 23,415,007.50 2,017,459.69 100,014,178.47 四、减值准备合计 1,387,809.83 52,840.60 1,334,969.23 其中：房屋及建筑物 577,912.46 577,912.46 38 机器设备 784,941.43 48,106.60 736,834.83 五、固定资产净额合计 77,228,820.83 23,415,007.50 1,964,619.09 98,679,209.24 其中：房屋及建筑物 58,074,526.44 19,370,386.54 241,895.06 77,203,017.92 机器设备 10,725,379.94 1,795,497.67 781,780.22 11,739,097.39 注：由在建工程转入数为 9,345,445.77 元。 12、在建工程 工程 投入 利息 本期转入 工程 资金 工程名称 预算数 期初余额 本期增加额 本期减少 占预 资本 期末余额 固定资产 进度 来源 算比 化率 例% 德山工业园 290,000.00 63,500.50 113,342.04 61 176,842.54 其他 钢网栏设 640,000.00 444,724.80 69 444,724.80 其他 渔池 560,000.00 426,096.00 76 426,096.00 其他 水泥趸船 135,000.00 127,632.50 127,632.50 100 0.00 其他 渔坪码头 265,000.00 52,166.10 58,566.60 42 110,732.70 其他 中干公路 1,500,000.00 950,000.00 537,336.50 1,487,336.50 100 0.00 其他 种苗监控设施 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100 0.00 其他 场内绿化工程 500,000.00 373,071.00 373,071.00 100 0.00 其他 水产品开发项目 1,800,000.00 1,135,091.94 63 1,135,091.94 其他 加工中心 1,600,000.00 943,023.89 660,000.00 1,603,023.89 100 募集 资金 矿泉水技改工程 100,000.00 87,068.05 10,000.00 97,068.05 100 其他 八角咀拦设 80,000.00 60,000.00 75 60,000.00 其他 吊车 20,000.00 16,254.50 81 16,254.50 其他 精养渔池改造工程 3,500,000.00 3,410,000.00 97 3,410,000.00 其他 水闸栏栅工程 634,548.00 500,100.00 79 500,100.00 其他 沟港清淤 100,000.00 72,556.79 42,611.29 115,168.08 100 0.00 其他 二分场渍堤 18,000.00 3,960.00 14,523.00 18,483.00 100 0.00 其他 青山湖围堤湖 3,301,039.00 3,200,000.00 97 3,200,000.00 其他 二姑凡工程 4,000,000.00 78,000.00 2 78,000.00 其他 德 海 医 贸 GSP 改 募集 5,400,000.00 1,945,224.08 3,378,438.67 5,323,662.75 100 造 资金 开票大厅 50,000.00 30,000.00 60 30,000.00 其他 募集 制药技改工程 58,000,000.00 41,438,353.61 10,659,406.63 12,755,040.00 90 39,342,720.24 资金 合 计 46,316,556.52 24,714,491.97 12,755,040.00 9,345,445.77 48,930,562.72 注：报告期内在建工程无需计提减值准备的情形。 13、无形资产 本期 取得 本期 剩余摊 项 目 实际成本 期初余额 本期增加额 转出 累计摊销额 期末余额 方式 摊销额 销期限 额 精养鱼池土地使用权 置换 15,225,619.08 13,716,773.94 548,670.96 2,057,516.10 13,168,102.98 24年 用友软件 购入 60,690.00 42,483.00 6,069.00 24,276.00 36,414.00 6年 种苗中心土地 购入 14,714,610.00 14,509,012.62 13,000.00 385,540.16 578,137.54 14,136,472.46 440月 西湖土地使用权 投入 932,011.00 838,809.96 18,640.22 111,841.26 820,169.74 44年 西湖土地使用权 投入 10,731,412.00 8,942,843.26 357,713.73 2,146,282.47 8,585,129.53 24年 西湖水面养殖使用权 投入 10,000,000.00 9,000,000.00 200,000.00 1,200,000.00 8,800,000.00 44年 珊泊湖水面养殖使用 投入 9,351,750.00 7,793,125.18 311,724.96 1,870,349.78 7,481,400.22 288月 权 节节高商标使用权 购入 1,000,000.00 298,571.38 298,571.38 1,000,000.00 0.00 石门土地使用权 购入 892,341.00 850,698.30 17,846.82 59,489.52 832,851.48 560月 路桥收费管理系统 投入 900,000.00 697,500.00 90,000.00 292,500.00 607,500.00 81月 感应式IC卡门禁系统 投入 520,000.00 402,982.00 52,008.00 169,026.00 350,974.00 81月 停车场管理系统 投入 650,000.00 503,741.00 65,004.00 211,263.00 438,737.00 81月 39 北民湖水面养殖使用 购入 29,861,086.43 28,691,060.79 610,448.16 1,780,473.80 28,080,612.63 552月 权 东湖水面养殖使用权 投入 12,406,665.00 12,074,157.96 249,380.94 581,887.98 11,824,777.02 569月 财务软件(东湖、金 购入 73,980.00 69,666.83 7,394.00 11,707.17 62,272.83 101月 德) 财务软件(医贸) 购入 22,750.00 19,147.98 2,274.96 5,876.98 16,873.02 89月 超市软件(医贸黄金 购入 33,600.00 28,560.00 3,360.00 8,400.00 25,200.00 90月 台) 超市软件(医贸连锁) 购入 20,000.00 17,666.62 2,000.04 4,333.42 15,666.58 94月 电脑软件（漆河） 购入 20,000.00 17,499.95 2,000.04 4,500.09 15,499.91 93月 电脑软件（澧县） 购入 20,000.00 17,666.62 2,000.04 4,333.42 15,666.58 94月 电脑软件（桃源） 购入 31,200.00 25,740.00 3,120.00 8,580.00 22,620.00 87月 电脑软件（德山） 购入 15,000.00 14,625.00 1,500.00 1,875.00 13,125.00 105月 电脑软件（三闾） 购入 5,500.00 5,454.17 549.96 595.79 4,904.21 107月 财务软件(制药) 购入 36,270.00 34,456.50 3,627.00 5,440.50 30,829.50 102月 GSP软件(医贸) 购入 77,000.00 68,833.34 7,000.00 7,816.69 8,983.35 68,016.65 106月 医保软件(德山) 购入 8,000.00 8,000.00 666.70 666.70 7,333.30 110月 医保软件(紫桥) 购入 10,000.00 10,000.00 333.32 333.32 9,666.68 116月 紫桥店软件 购入 5,500.00 5,500.00 366.64 366.64 5,133.36 112月 用友财务软件（药 购入 21,560.00 21,560.00 898.35 898.35 20,661.65 115月 材） 安乐湖水面养殖使用 购入 11,168,200.00 10,926,222.42 223,363.92 465,341.50 10,702,858.50 575月 权 青山湖水面养殖使用 购入 13,635,000.00 13,612,275.00 272,700.00 295,425.00 13,339,575.00 587月 权 王家厂水面养殖使用权 购入 21,739,000.00 21,304,219.98 434,780.04 869,560.06 20,869,439.94 576月 安徽黄湖水面养殖使用 购入 60,353,600.00 60,353,600.00 704,169.00 704,169.00 59,649,431.00 593月 权 桃林贵宾楼土地使用权 投入 1,200,000.00 1,200,000.00 27,533.52 27,533.52 1,172,466.48 511月 桃林贵宾楼土地使用权 购入 10,038,731.76 10,038,731.76 247,360.92 247,360.92 9,791,370.84 475月 存货系统软件 购入 87,250.00 66,164.68 8,724.96 29,810.28 57,439.72 79月 医贸土地使用权 购入 2,428,200.00 2,332,401.48 67,769.52 163,568.04 2,264,631.96 401月 洞庭大道土地使用权 投入 4,936,324.00 4,205,881.61 136,266.82 866,709.21 4,069,614.79 371月 落路口土地使用权 投入 1,006,911.00 862,862.28 25,172.78 169,221.50 837,689.50 371月 制药土地使用权 购入 5,422,400.00 5,422,400.00 135,560.40 135,560.40 5,286,839.60 468月 制药土地使用权(德 购入 12,755,040.00 12,755,040.00 160,000.00 160,000.00 12,595,040.00 456月 山) 合 计 252,417,201.27 157,413,503.85 84,412,431.76 5,692,927.95 16,284,193.61 236,133,007.66 注：(1)、本期增加安徽省宿松县黄湖水面养殖使用权 60,353,600.00 元系 本公司收购宿松县黄湖 17.80 万亩 50 年水面养殖权所致，该水面养殖权价值经 中商资产评估有限责任公司按收益现值法评估。 (2)、本期增加无形资产土地使用权 11,238,731.76 元系本公司之控股子公 司常德桃林酒店有限公司于 2003 年 12 月从常德市人民政府购入土地 17.93 亩 10,038,731.76 元和其股东以 1.875 亩 1,200,000.00 元投入，其土地使用权价 值分别经北京北方亚事资产评估有限责任公司柳州分公司和湖南万源评估咨询有 限公司常德分公司按市场比较法和基准地价系数修正法评估。 (3)、本期增加无形资产土地使用权 12,755,040.00 元系本公司之控股子 公司湖南德海制药有限公司于 2004 年 4 月由在建工程中已完工程转入所致。 (4)、报告期内无形资产无需计提减值准备的情形。 14、长期待摊费用： 本期 本期增 本期 累计摊 剩余摊 项目 原始发生额 期初余额 转 期末余额 加额 摊销额 销额 销年限 出额 房屋装修费 463,119.20 463,119.20 92,623.84 92,623.84 370,495.36 4年 城市雕塑工程 830,000.00 498,000.00 166,000.00 498,000.00 332,000.00 2年 同心湖开发费用 2,255,000.00 1,803,999.96 225,500.00 676,500.04 1,578,499.96 7年 40 西湖渔池改造费用 2,392,682.79 1674,878.13 239,268.30 957,072.96 1,435,609.83 6年 网围网箱养殖费 182,414.95 72,965.98 36,483.00 145,931.97 36,482.98 1年 筑造公路 603,183.00 452,387.39 30,159.12 180,954.73 422,228.27 14 年 护坡 1,865,667.22 1,097,613.77 156,801.96 924,855.41 940,811.81 6年 三百亩渔池改造费用 477,500.00 453,625.00 47,750.00 71,625.00 405,875.00 102 月 租赁固定资产改良支出 378,893.00 327,298.81 101,581.85 153,176.04 225,716.96 27 月 围湖堤 2,773,709.90 2,103,174.32 277,463.00 947,998.58 1,825,711.32 79 月 七里湖改造 316,047.00 284,442.30 63,209.40 94,814.10 221,232.90 42 月 清淤工程费 7,699,031.00 6,159,224.82 769,903.08 2,309,709.26 5,389,321.74 7年 租赁鱼池改良支出 89,512.55 67,127.55 8,400.00 37,763.78 51,748.78 37,763.77 1年 邓曹垸渔池改造 890,169.26 581,005.60 304,281.26 58,588.80 63,471.20 826,698.06 107 月 租赁固定资产改良支出 291,026.00 218,269.40 29,102.64 101,859.24 189,166.76 78 月 租赁固定资产改良支出 275,003.00 209,526.05 52,381.56 117,858.51 157,144.49 3年 租赁固定资产改良支出 424,545.00 328,680.00 82,170.00 178,035.00 246,510.00 3年 租赁固定资产改良支出 332,679.00 210,113.13 70,037.64 192,603.51 140,075.49 2年 药品经营权 1,699,999.94 1,499,999.90 200,000.04 400,000.08 1,299,999.86 78 月 德山店装修 162,466.50 154,343.13 32,493.33 40,616.70 121,849.80 45 月 三闾店装修 32,000.00 30,933.34 6,399.96 7,466.62 24,533.38 46 月 紫桥店装修 93,500.00 93,500.00 12,466.64 12,466.64 81,033.36 52 月 租赁固定资产改良支出 33,024.80 19,814.76 19,814.76 33,024.80 0 北民湖开发费用 291,045.91 244,963.41 29,104.44 75,186.94 215,858.97 89 月 合 计 24,852,220.02 18,492,386.75 869,300.46 2,837,067.14 8,327,599.95 16,524,620.07 15、短期借款： 种 类 期末数 期初数 保证借款 332,282,550.00 254,000,000.00 信用借款 54,692,550.00 抵押借款 58,750,000.00 合 计 391,032,550.00 308,692,550.00 注：短期借款期末余额较期初余额增加 82,340,000.00 元，增幅为 27%系本 期新增借款。 16、应付票据： 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 11,450,000.00 75,050,000.00 合 计 11,450,000.00 75,050,000.00 注：应付票据均为将于一年内到期的无息银行承兑汇票，且无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 17、应付账款： 应付账款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 一年以内 15,481,370.56 94.02 11,920,204.05 94.35 一至二年 347,863.93 2.11 232,164.83 1.84 二至三年 153,739.65 0.93 133,599.76 1.06 三年以上 483,364.22 2.94 347,595.22 2.75 合 计 16,466,338.36 100 12,633,563.86 100 注 1：期末较期初增加 3,832,774.50 元系本公司未支付的货款。 41 注 2：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 18、预收账款： 预收账款账龄 期末数 期初数 账龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 一年以内 5,632,618.90 69.24 3,749,103.25 62.53 一至二年 490,277.61 6.03 1,819,775.58 30.35 二至三年 2,005,546.22 24.65 426,562.35 7.12 三年以上 6,372.10 0.08 合 计 8,134,814.83 100 5,995,441.18 100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 。 19、应付工资 项 目 期末数 期初数 经营绩效考核工资 1,772,181.39 2,053,824.21 合 计 1,772,181.39 2,053,824.21 20、应付股利： 单位名称 期末数 期初数 未支付原因 常德桥南市场开发总公司 175,831.73 175,831.73 年末分配利润未付 中国水产科学研究院 263,782.22 245,302.22 年末分配利润未付 湖南泓鑫控股有限公司 873,200.00 369,841.00 年末分配利润未付 常德市财政局 137,920.00 年末分配利润未付 安乡水产养殖有限公司 264,000.00 年末分配利润未付 常德明珠物业管理有限公司 42,000.00 30,000.00 年末分配利润未付 常德鼎城区武陵镇农村信用合作社 14,400.00 年末分配利润未付 社会公众 1,600,000.00 年末分配利润未付 合 计 3,371,133.95 820,974.95 21、应交税金： 项 目 期末数 期初数 计缴标准 增 值 税 -1,141,081.48 4,209,688.64 17%.13% 营 业 税 391,519.76 190,653.03 5% 房 产 税 4,495.26 24,867.54 *** 农林特产税 94,389.86 337,650.80 企业所得税 212,455.57 6,667,203.14 0%、33% 个人所得税 1,631,959.78 1,682,118.83 超额累进税率 城市维护建设税 216,021.84 394,928.39 7% 车船使用税 1,842.00 1,490.00 *** 土地使用税 30,035.27 42,255.77 *** 印花税 1,618.75 0 合 计 1,443,256.61 13,550,856.14 22、其他应交款 项 目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 252,104.36 470,783.03 按实际缴纳流转税的 3% 合 计 252,104.36 470,783.03 23、其他应付款： (1)其他应付款账龄 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 一年以内 9,143,936.78 55.71 18,238,724.73 72.67 一至二年 4,142,278.26 25.23 3,989,568.48 15.90 42 二至三年 488,416.85 2.98 586,246.83 2.34 三年以上 2,640,197.50 16.08 2,282,529.96 9.09 合计 16,414,829.39 100 25,097,070.00 100 注：本账户无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 24、预提费用： 项 目 期末数 期初数 结存原因 租赁费 16,000.00 0 未结算的门面租金 合 计 16,000.00 0 25、长期借款： 种类 借款起始日 借款到期日 期末数 期初数 保证借款 2003 年 12 月 24 日 2008 年 12 月 24 日 55,200,000.00 55,400,000.00 信用借款 抵押借款 合计 55,200,000.00 55,400,000.00 26、股本： 单位：股 本次变动增减（+，－） 项 目 期初值 配 送 增 其 期末值 公积金转股 小计 股 股 发 他 一、未上市流通股份 1.发起人股份 33,000,000 33,000,000 33,000,000 66,000,000 其中： 国家持有股份 3,448,000 3,448,000 3,448,000 6,896,000 境内法人持有股份 29,552,000 29,552,000 29,552,000 59,104,000 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 33,000,000 33,000,000 33,000,000 66,000,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 40,000,000 40,000,000 40,000,000 80,000,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 40,000,000 80,000,000 三、股份总数 73,000,000 73,000,000 73,000,000 146,000,000 27、资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 312,452,346.72 73,000,000.00 239,452,346.72 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 758,696.58 1,378,685.32 2,137,381.90 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 860,625.26 860,625.26 合 计 314,071,668.56 1,378,685.32 73,000,000.00 242,450,353.88 43 注 1：报告期内本公司之控股子公司湖南德海制药有限公司参股的北京天惠 药业股份有限公司增加资本公积 6,743,138.91 元，按投资比例计算调整湖南德海 制药有限公司资本公积 1,414,036.23 元，本公司按对湖南德海制药有限公司的投 资比例计算增加资本公积 1,378,685.32 元。 注 2：根据 2003 年度股东大会关于 2003 年度利润分配及公积金转增股本的 决议，按 2003 年末总股本 73,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，本期减少资本公积 73,000,000.00 元。 28、盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,178,926.19 5,242,302.01 18,421,228.20 法定公益金 6,589,463.11 2,621,150.99 9,210,614.10 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合 计 19,768,389.30 7,863,453.00 27,631,842.30 29、未分配利润： 项 目 期末数 期初数 净利润 37,554,441.95 19,423,553.86 加：年初未分配利润 53,766,296.00 38,821,103.86 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,242,302.01 2,985,574.48 提取法定公益金 2,621,150.99 1,492,787.24 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,920,000.00 未分配利润 80,537,284.95 53,766,296.00 30、主营业务收入及主营业务成本： （1）主营业务收入 项 目 本年数 上年数 水产品分部 124,173,510.92 87,245,164.83 药业分部 81,876,249.89 93,014,873.53 食品分部 46,747,630.70 48,697,947.91 其他 51,135,521.11 80,915,373.88 合 计 303,932,912.62 309,873,360.15 (2)主营业务成本 项 目 本年数 上年数 水产品分部 53,158,241.87 41,884,871.79 药业分部 64,571,883.63 75,427,139.56 食品分部 26,272,671.44 32,984,115.45 其他 42,696,195.42 75,299,575.72 合 计 186,698,992.36 225,595,702.52 （3）主营业务地区分部 本年数 上年数 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 合 计 303,932,912.62 186,698,992.36 309,873,360.15 225,595,702.52 中南地区 274,881,168.86 173,791,414.19 289,327,281.91 215,820,692.58 44 西南地区 10,394,240.13 4,889,527.47 5,852,719.62 3,059,070.84 华东地区 11,074,578.98 5,026,879.75 3,637,461.03 1,893,658.02 华北地区 118,692.65 89,547.32 1,082,343.59 622,806.48 东北地区 7,464,232.00 2,901,623.63 9,973,554.00 4,199,474.60 （4）业务销售前五名客户的销售收入为 31,245,053.60 元，占销售总额比例 的 10.28% 31、主营业务税金及附加： 项 目 本期数 上期数 计缴标准 根据财政部、国家税务总局财税[2004]120 号文 农林特产税 0 1,167,571.26 件规定，取消农林特产税。 营业税 758,517.98 148,224.07 按租金收入等的 5%。 城建税 255,904.94 154,753.55 按实际缴纳流转税的 7%。 教育费附加 10,172.81 63,470.81 按实际缴纳流转税的 3%。 合 计 1,024,595.73 1,534,019.69 32、其他业务利润： 本期数 上期数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 材料让售 465,199.97 134,584.58 330,615.39 365,824.26 113,553.41 252,270.85 出租收入 1,555,777.10 589,662.69 966,114.41 253,790.50 1,095,077.43 -841,286.93 合 计 2,020,977.07 724,247.27 1,296,729.80 619,614.76 1,208,630.84 -589,016.08 33、财务费用： 项 目 本期数 上期数 利息支出 20,650,932.29 14,966,973.19 减：利息收入 2,293,750.93 2,513,210.24 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费等 183,893.61 201,315.70 票据贴现息 合 计 18,541,074.97 12,655,078.65 34、投资收益： 本期数 上期数 项 目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 股票投资收益 135,991.42 135,991.42 236,028.27 236,028.27 按权益法核算的投资收益 1,337,975.18 1,337,975.18 1,557,837.03 1,557,837.03 减：股权投资差额摊销 155,704.40 155,704.40 155,704.40 155,704.40 短期投资跌价准备 495,415.01 495,415.01 投资损失 合 计 -359,423.59 1,182,270.78 822,847.19 236,028.27 1,402,132.63 1,638,160.90 注：本期投资收益汇回不存在重大限制。 35、营业外收入 项 目 类 别 本期数 上期数 罚没收入 15,418.71 55,755.18 处理固定资产收益 150,766.93 其他 5,257.00 93,326.50 合 计 171,442.64 149,081.68 45 36、营业外支出 项 目 类 别 本期数 上期数 固定资产盘亏 358,508.90 34,833.60 处理固定资产净损失 214,228.21 172,609.16 罚款支出 75,261.17 60,055.08 捐赠支出 150,468.00 123,612.00 其他 192,339.70 199,231.97 合 计 990,805.98 590,341.81 37、所得税 根据湖南省地方税务局、安徽省安庆市国家税务局企业所得税减免税审批通 知，本公司 2004 年度减免水产品养殖业部分企业所得税 14,084,287.20 元。 38、现金流量表有关项目说明 (1)、其他与经营活动有关的现金： 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 为 6,270,442.81 元 系 存 款 利 息 2,293,750.93 元及收回经营性款项 3,976,691.88 元。 支付的其他与经营活动有关的现金为 38,425,540.65 元系管理费用、营业费 用等。其中支付大额费用如下： 项 目 金 额 差旅费 1,832,550.86 市场开拓费 2,031,292.03 办公费 3,025,663.92 广告费 1,37,706.07 业务费 1,651,712.74 （2）、其他与投资活动有关的现金： 本期支付金额 34,807,865.00 元中大额款项如下： 湘泉集团酒业公司 21,207,865.00 湖南洞庭帆蚌开发有限公司 8,500,000.00 典当拍卖行 1,000,000.00 银天电脑公司 1,100,000.00 （3）其他与筹资活动有关的现金： 本期支付金额 8,450,000.00 元系支付长期应付款项。 附注六、母公司会计报表主要项目附注 1、 应收账款： （1）应收账款账龄 期 末 数 期 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 计提 计提 比例 账面净额 账面净额 金 额 金 额 比例 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) (%) (%) 1 年以内 4,018,622.99 74.05 200,931.15 5 3,817,691.84 5,000.00 0.12 250.00 5 4,750.00 1-2 年 0 0 5 0 2,668,758.64 63.84 133,437.93 5 2,535,320.71 2-3 年 6,000.00 0.11 600.00 10 5,400.00 8,582.00 0.20 858.20 10 7,723.80 3 年以上 1,402,088.34 25.84 140,208.83 10 1,261,879.51 1,498,227.89 35.84 149,822.79 10 1,348,405.10 合 计 5,426,711.33 100 341,739.98 5,084,971.35 4,180,568.53 100 284,368.92 3,896,199.61 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 46 项； 注 2 ：本账户前五名金额合计数为 4,936,999.18 元，占应收帐款总额的 90.96%。 2、其他应收款： （1）其他应收款账龄 期 末 数 期 初 数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄 计提 计提 比例 账面净额 比例 账面净额 金 额 金 额 比例 金 额 金 额 比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 108,409,159.74 86.81 1,413,684.92 5 106,995,474.82 143,835,724.69 92.39 1,535,700.46 5 142,300,024.23 1-2 年 6,955,140.23 5.57 347,757.01 5 6,607,383.22 3,940,619.80 2.53 197,030.99 5 3,743,588.81 2-3 年 2,497,543.73 2.00 249,754.37 10 2,247,789.36 3,355,187.10 2.16 335,518.71 10 3,019,668.39 3 年以上 7,025,891.01 5.62 702,589.10 10 6,323,301.91 4,557,439.24 2.92 455,743.92 10 4,101,695.32 合 计 124,887,734.71 100 2,713,785.40 122,173,949.31 155,688,970.83 100 2,523,994.08 153,164,976.75 注 1：本账户中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款项； 注 2：本账户前五名金额合计数为 87,690,667.97 元，占应收帐款总额的 70.22%。 3、长期投资： （1）长期投资分类 期初数 期末数 减 减 项 目 值 本期增加 本期减少 值 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 准 准 备 备 长期股权投资 235,555,710.47 235,555,710.47 124,063,052.16 3,083,376.94 356,535,385.69 356,535,385.69 其中:股票投资 对子公司投资 152,557,037.84 152,557,037.84 99,643,052.16 2,927,672.54 249,272,417.46 249,272,417.46 对合营公司投资 对联营公司投资 78,568,592.70 78,568,592.70 24,420,000.00 102,988,592.70 102,988,592.70 其他股权投资 股权投资差额 4,430,079.93 4,430,079.93 155,704.40 4,274,375.53 4,274,375.53 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 其他债权投资 其他长期投资 合 计 235,556,710.47 235,556,710.47 124,063,052.16 3,083,376.94 356,536,385.69 356,536,385.69 (2)长期股权投资 占被投 资单位 核算 被投资单位名称 注册资 投资成本 追加投资额 期初余额 本期增减额 累计增加额 期末余额 方法 本比例 (%) 湖南德海制药有 97.5 78,000,000.00 90,968,723.17 3,523,926.08 16,492,649.25 94,492,649.25 权益法 限公司 湖南德山酒业营 99 9,900,000.00 24,632,327.80 6,327,370.27 21,059,698.07 30,959,698.07 权益法 销有限公司 常德桃林酒店有 93.5 18,700,000.00 16,800,000.00 1,037,591.46 -2,215,907.22 -3,078,315.76 15,621,684.24 权益法 限公司 常德金德贸易有 95 19,000,000.00 18,761,576.60 -587,168.12 -825,591.52 18,174,408.48 权益法 限公司 湖南洞庭水殖水 90 7,200,000.00 7,200,000.00 0 -81,961.90 -81,961.90 7,118,038.10 权益法 产贸易有限公司 47 湖南东湖渔业有 51 13,005,000.00 14,021,103.01 1,864,929.54 2,881,032.55 15,886,032.55 权益法 限公司 安徽黄湖渔业有 85.78 59,951,200.00 59,951,200.00 0 3,714,674.04 3,714,674.04 63,665,874.04 权益法 限公司 深圳市金晟安智 60 6,000,000.00 6,140,119.00 105,247.83 245,366.83 6,245,366.83 权益法 能系统有限公司 海南中渔生物技 75 1,500,000.00 1,425,676.73 -42,635.30 -116,958.57 1,383,041.43 权益法 术有限公司 上海泓鑫置业有 48.92 66,000,000.00 24,420,000.00 41,465,439.83 -114,560.17 65,885,439.83 权益法 限公司 湖南洞庭水殖置 47.14 32,100,000.00 32,103,152.87 3,152.87 32,103,152.87 权益法 业有限公司 湖南阳光乳业股 16.1 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 份有限公司 合 计 316,356,200.00 108,371,200.00 235,555,710.47 12,608,475.22 40,179,185.69 356,535,385.69 注：本期增加数系本公司新增安徽黄湖渔业有限公司、常德桃林酒店有限公 司、湖南洞庭水殖水产贸易有限公司和上海泓鑫置业有限公司投资及权益增加所 致。 ②、长期股权投资——股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因 公司设立时评估价与帐 湖南德海制药有限公司 5,208,601.93 155,704.40 934,226.40 4,274,375.53 面价的差额 合 计 5,208,601.93 155,704.40 934,226.40 4,274,375.53 4、营业务收入及主营业务成本： (1) 分行业主营业务 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 水产养殖分部 97,901,457.55 38,158,237.16 59,743,220.39 73,499,363.64 33,387,138.10 40,112,225.54 食品类分部 4,655,563.68 4,054,132.63 601,431.05 1,325,404.79 1,232,673.35 92,731.44 其中：关联交易 合 计 102,557,021.23 42,212,369.79 60,344,651.44 74,824,768.43 34,619,811.45 40,204,956.98 内部抵销 合 计 102,557,021.23 42,212,369.79 60,344,651.44 74,824,768.43 34,619,811.45 40,204,956.98 (2) 分产品主营业务收入 本期数 上期数 产吕名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 水产养殖分部 97,901,457.55 38,158,237.16 59,743,220.39 73,499,363.64 33,387,138.10 40,112,225.54 食品类分部 4,655,563.68 4,054,132.63 601,431.05 1,325,404.79 1,232,673.35 92,731.44 合计 102,557,021.23 42,212,369.79 60,344,651.44 74,824,768.43 34,619,811.45 40,204,956.98 (3) 分地区主营业务收入 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 中南地区 95,092,789.23 39,310,746.16 55,782,043.07 64,851,214.43 30,420,336.85 34,430,877.58 东北地区 7,464,232.00 2,901,623.63 4,562,608.37 9,973,554.00 4,199,474.60 5,774,079.40 其中：关联交易 合 计 102,557,021.23 42,212,369.79 60,344,651.44 74,824,768.43 34,619,811.45 40,204,956.98 内部抵销 合 计 102,557,021.23 42,212,369.79 60,344,651.44 74,824,768.43 34,619,811.45 40,204,956.98 注：本期公司向前五名销售商销售的总金额为 15,866,317.48 元，占本年总 销售收入的 15.47%。 5、投资收益： 本期数 上期数 项 目 短期投资 长期投资 合 计 短期投资 长期投资 合 计 股票投资收益 135,991.42 135,991.42 236,028.27 236,028.27 权益法 11,385,494.30 11,385,494.30 8,960,333.60 8,960,333.60 48 减：股权投资差额摊销 155,704.40 155,704.40 155,704.40 155,704.40 短期投资跌价准备 495,415.01 495,415.01 合 计 -359,423.59 11,229,789.90 10,870,366.31 236,028.27 8,804,629.20 9,040,657.47 注：①、本期投资收益汇回不存在重大限制； ②、本期湖南德山酒业营销有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为 6,327,370.27 元，占利润总额的 14.36 %。安徽黄湖渔业有限公司按权益法核算 并合并报表的投资收益为 3,714,674.04 元，占利润总额的 8.43%。湖南德海制药 有限公司按权益法核算并合并报表的投资收益为 2,300,945.16 元，占利润总额的 5.22 %。 附注七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方的基本情况 与本公司 法人 关联方名称 注册地 主营业务 经济性质 关系 代表 湖南德海制药有限公司 常德市 中成药生产、销售 子公司 有限责任公司 周健华 湖南德山酒业营销有限公司 常德市 曲酒、果酒系列产品销售 子公司 有限责任公司 周功武 机算机及 IC 卡、路桥收 深圳市金晟安智能系统有限公司 深圳市 费、自动收发卡机等相关技 子公司 有限责任公司 罗祖明 术开发、销售与安装 生物技术研究、开发，海、 海南中渔生物技术有限公司 琼山市 子公司 有限责任公司 张荣权 淡水养、繁殖加工及销售 淡水动物养殖、加工、销售 湖南东湖渔业有限公司 华容县 子公司 有限责任公司 张学贵 等 五金交电、家用电器、电子 常德金德贸易有限公司 常德市 子公司 有限责任公司 柴爱琴 计算机及其零配件、燃气具 常德桃林酒店有限公司 常德市 餐饮、住宿 子公司 有限责任公司 梁淑敏 水产品养殖、加工、销售及 安徽黄湖渔业有限公司 宿松县 深度综合开发；鱼苗及渔需 子公司 有限责任公司 肖文振 物资购销 销售水产品、珍珠及水产品 湖南洞庭水殖水产贸易有限公司 常德市 子公司 有限责任公司 刘和平 养殖的饮料 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 湖南德海制药有限公司 80,000,000 80,000,000 湖南德山酒业营销有限公司 10,000,000 10,000,000 深圳金晟安智能系统有限公司 10,000,000 10,000,000 海南中渔生物技术有限公司 2,000,000 2,000,000 湖南东湖渔业有限公司 25,500,000 25,500,000 常德桃林酒店有限公司 2,000,000 18,000,000 20,000,000 常德金德贸易有限公司 20,000,000 20,000,000 安徽黄湖渔业有限公司 0 30,000,000 30,000,000 湖南洞庭水殖水产贸易有限公司 0 8,000,000 8,000,000 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 湖南德海制药有限公司 90,968,723.17 3,679,630.48 155,704.40 94,492,649.25 湖南德山酒业营销有限公司 24,632,327.80 6,327,370.27 30,959,698.07 深圳市金晟安智能系统有限公司 6,140,119.00 105,247.83 6,245,366.83 海南中渔生物技术有限公司 1,425,676.73 42,635.50 1,383,041.43 湖南东湖渔业有限公司 14,021,103.01 1,864,929.54 15,886,032.55 常德桃林酒店有限公司 1,037,591.46 16,800,000.00 2,215,907.22 15,621,684.24 常德金德贸易有限公司 18,761,576.60 587,168.12 18,174,408.48 49 安徽黄湖渔业有限公司 0 63,665,874.04 63,665,874.04 湖南洞庭水殖水产贸易有限公司 0 7,118,038.10 7,118,038.10 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 关联方与本公司关系 湖南泓鑫控股有限公司 本公司之股东 常德市财政局 本公司之股东 安乡水产养殖有限公司 本公司之股东 湖南洞庭水殖置业有限公司 本公司之参股公司 上海泓鑫置业有限公司 本公司之参股公司 湖南洞庭白杨林纸有限公司 股东之子公司 北京泓鑫文化传播有限公司 股东之子公司 4、关联交易情况 本公司无需披露关联交易情况 5、关联方应收应付款项 关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他应收款 46,606,763.38 115,780,082.55 162,386,845.93 0 湖南洞庭水殖置业有限公司 615,039.41 82,440,256.60 83,055,296.01 0 上海泓鑫置业有限公司 44,988,423.97 19,044,876.03 64,03,300.00 0 湖南洞庭白杨林纸有限公司 3,300.00 14,294,949.92 14,298,249.92 0 北京泓鑫文化传播有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0 附注八、或有事项 本公司为湖南嘉瑞新材料股份有限公司（原安塑股份）提供了连带责任担 保，因嘉瑞新材向上海浦发银行虹口支行贷款 5000 万元和中信实业银行长沙分 行贷款 1280 万元款到期无力偿还而被有关银行起诉，本公司因担保而被起诉。 上述两笔涉诉担保，本公司已积极应诉。 经咨询法律专家认为本公司解除担保责任的可能性很大。 附注九、承诺事项 报告期内本公司对其他公司提供了连带责任担保 41,910 万元，其中湖南亚 华种业股份有限公司为 21,230 万元、湖南金健米业股份有限公司为 8,400 万 元，湖南嘉瑞新材料股份有限公司 11,280 万元，湖南张家界旅游开发股份有限 公司为 1,000 万元，对亚华种业和金健米业的担保贷款是根据本公司与对方签订 的互保框架协议实施；对嘉瑞新材的有关担保贷款中，上海浦东发展银行虹口支 行借款 5,000 万元和中信实业银行长沙分行借款 1,280 万元因该公司到期无力偿 还而被有关银行起诉，本公司因该两笔担保而被起诉，本公司已积极应诉并力争 依法解除担保责任，至报告期末法院均未判决。 附注十、资产负债表日后事项 本公司董事会研究决定，本年度利润分配预案为：按 2004 年度实现净利润 37,554,441.95 元 提 取 10% 的 法 定 公 积 金 5,242,302.01 元 ， 提 取 法 定 公 益 金 2,621,150.99 元，本年度可供分配利润 29,690,988.95 元，加上上年留成未分配 利润 53,766,296.00 元，本次可供股东分配利润 83,457,284.95 元，本年度拟按 50 2004 年末总股本 146,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元，共计分配利润 2,920,000.00 元，剩余未分配利润结转至下一年度，本年度不 送红股；拟按 2004 年末总股本 146,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 5 股。 附注十一、其他重要事项 1、 报告期内，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后本 公司的总股本由 7,300 万元增加到 14,600 万元。 2、根据财政部、国家税务总局财税[2004]120 号文件规定，本公司及控股 子公司从事水产品养殖业、种植业部分的农业特产税取消。 3、报告期内，本公司与安徽省宿松县人民政府签订收购协议，双方同意按 中商资产评估有限责任公司的评估价值为黄湖水面养殖使用权的收购交易价格， 公司于 2004 年 7 月支付黄湖 50 年 17.8 万亩大湖水面养殖使用权，并组建控股 子公司安徽黄湖渔业有限公司。 4、报告期内本公司与益阳大通湖和平水产有限责任公司等组建湖南洞庭水 殖水产贸易有限公司，公司投资 720 万元并享有其 90%的权益。 5、报告期内，本公司增加 1,680 万元投资常德桃林酒店有限公司，其投资 比例为 93.5%。 6、2004 年 3 月 9 日，根据董事会决议，本公司增加对上海泓鑫置业有限公 司投资 2,442 万元，公司控股比例由原来的 55%下降到 48.92%，本报告期不再 纳入会计报表合并范围，改用权益法核算。该公司期初的流动资产 139,886,479.08 元，固定资产 641,340.91 元，流动负债 65,136,111.21 元；对上 海泓鑫置业有限公司的投资比例减少日的流动资产 144,923,824.84 元，固定资产 616,663.75 元，流动负债 70,148,779.81 元。因该公司尚处于工程开发期，经营 成果无影响。 7、报告期内，公司改聘了会计师事务所，审计机构由原聘的华寅会计师事 务所有限责任公司改为中磊会计师事务所有限责任公司。 附注十二、主要财务指标 项 目 2004 年度 2003 年度 流动比率 1.14 1.50 速动比率 0.78 0.96 资产负债率(%) 49.03 50.23 应收账款周转率(次/年) 4.53 5.85 存货周转率(次/年) 0.91 1.28 净资产收益率(%)—全面摊薄 7.56 4.22 净资产收益率(%)—加权平均 7.83 4.31 每股净利润(元) —全面摊薄 0.26 0.27 每股净利润(元) —加权平均 0.26 0.27 附注十三、利润表附表 本公司 2004 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 51 净资产收益率(%) 每股收益(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 116,209,324.53 23.40 24.24 0.796 0.796 营业利润 43,863,453.34 8.83 9.15 0.300 0.300 净利润 37,554,441.95 7.56 7.83 0.257 0.257 扣除非经常性损 37,995,815.24 7.65 7.93 0.260 0.260 益后的净利润 附注十五、非经常性损益 项 目 2004 年度 各种形式的政府补贴 -183,785.76 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 819,363.34 以前年度已计提的各项减值准备转回 -160,989.28 所得税影响数 -33,215.01 合 计 441,373.29 上述 2004 年度公司合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准 则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的公司 2004 年年度报告正本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管 人员）签名并盖章的会计报表； （三）载有中磊会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 湖南洞庭水殖股份有限公司 董 事 长：罗祖亮 二○○五年四月十七日 52 资 产 负 债 表 2004年12月31日 会企01表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 资 产 合 并 母公司 期 初 数 期 末 数 期 初 数 期 末 数 流动资产： 货币资金 五、1 245,733,596.43 132,842,017.61 211,766,067.61 107,705,783.26 短期投资 五、2 10,011,177.29 10,209,572.15 10,011,177.29 10,209,572.15 应收票据 五、3 970,000.00 632,720.00 应收股利 应收利息 五、4 746,982.50 283,000.00 746,982.50 283,000.00 应收账款 五、5 六、1 59,724,461.41 72,801,618.94 3,896,199.61 5,084,971.35 其他应收款 五、6 六、2 59,906,689.33 63,882,011.68 153,164,976.75 122,173,949.31 预付账款 五、7 59,905,532.05 72,786,526.10 13,131,635.00 36,347,784.44 应收补贴款 存货 五、8 249,547,644.07 159,511,217.44 52,836,948.63 87,210,277.08 待摊费用 五、9 188,506.28 1,288,448.27 17,678.96 12,633.64 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 686,734,589.36 514,237,132.19 445,571,666.35 369,027,971.23 长期投资： 长期股权投资 五、10 六、3 51,732,152.24 119,963,899.07 235,555,710.47 356,535,385.69 长期债权投资 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 长期投资合计 51,733,152.24 119,964,899.07 235,556,710.47 356,536,385.69 其中: 合并价差 其中: 股权投资差额 4,430,079.93 4,274,375.53 4,430,079.93 4,274,375.53 固定资产： 固定资产原价 五、11 96,904,329.75 126,603,993.77 48,883,939.03 46,649,794.77 减：累计折旧 五、11 18,287,699.09 26,589,815.30 8,161,871.75 10,269,046.78 固定资产净值 五、11 78,616,630.66 100,014,178.47 40,722,067.28 36,380,747.99 减：固定资产减值准备 五、11 1,387,809.83 1,334,969.23 1,141,235.25 1,088,394.65 固定资产净额 77,228,820.83 98,679,209.24 39,580,832.03 35,292,353.34 工程物资 在建工程 五、12 46,316,556.52 48,930,562.72 2,856,462.04 9,479,842.48 固定资产清理 固定资产合计 123,545,377.35 147,609,771.96 42,437,294.07 44,772,195.82 无形资产及其他资产： 无形资产 五、13 157,413,503.85 236,133,007.66 130,526,095.83 126,853,026.48 长期待摊费用 五、14 18,492,386.75 16,524,620.07 15,426,280.68 14,000,826.20 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 175,905,890.60 252,657,627.73 145,952,376.51 140,853,852.68 递延税款： 递延税款借项 资产合计 1,037,919,009.55 1,034,469,430.95 869,518,047.40 911,190,405.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 2004年12月31日 会企01表续表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 负债和股东权益 合 并 母公司 期 初 数 期 末 数 期 初 数 期 末 数 流动负债： 短期借款 五、15 308,692,550.00 391,032,550.00 270,000,000.00 341,590,000.00 应付票据 五、16 75,050,000.00 11,450,000.00 52,000,000.00 应付账款 五、17 12,633,563.86 16,466,338.36 256,284.86 2,203,445.15 预收账款 五、18 5,995,441.18 8,134,814.83 132,500.00 2,234,000.00 应付工资 五、19 2,053,824.21 1,772,181.39 1,189,007.05 669,804.05 应付福利费 2,005,240.27 1,680,908.39 569,590.00 677,248.64 应付股利 五、20 820,974.95 3,371,133.95 820,974.95 3,371,133.95 应交税金 五、21 13,550,856.14 1,443,256.61 1,933,037.63 1,860,359.85 其他应交款 五、22 470,783.03 252,104.36 35,629.86 42,318.70 其他应付款 五、23 25,097,070.00 16,414,829.39 7,364,669.19 6,922,613.95 预提费用 五、24 16,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 11,160,000.00 11,160,000.00 其他流动负债 流动负债合计 457,530,303.64 452,034,117.28 345,461,693.54 359,570,924.29 长期负债： 长期借款 五、25 55,400,000.00 55,200,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其它长期负债 8,450,000.00 8,450,000.00 长期负债合计 63,850,000.00 55,200,000.00 63,450,000.00 55,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 521,380,303.64 507,234,117.28 408,911,693.54 414,570,924.29 少数股东权益 55,932,352.05 30,615,832.54 股东权益： 股本 五、26 73,000,000.00 146,000,000.00 73,000,000.00 146,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 五、26 73,000,000.00 146,000,000.00 73,000,000.00 146,000,000.00 资本公积 五、27 314,071,668.56 242,450,353.88 314,071,668.56 242,450,353.88 盈余公积 五、28 19,768,389.30 27,631,842.30 15,261,926.52 20,895,092.82 其中：法定公益金 6,589,463.11 9,210,614.10 5,087,308.83 6,965,030.93 未分配利润 五、29 53,766,296.00 80,537,284.95 58,272,758.78 87,274,034.43 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减: 未确认投资损失 股东权益合计 460,606,353.86 496,619,481.13 460,606,353.86 496,619,481.13 负债和股东权益总计 1,037,919,009.55 1,034,469,430.95 869,518,047.40 911,190,405.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2004年度 会企02表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 合 并 母 公 司 项 目 合 并 母公司 本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数 一、主营业务收入 五、30 六、4 303,932,912.62 309,873,360.15 102,557,021.23 74,824,768.43 减：主营业务成本 五、30 六、4 186,698,992.36 225,595,702.52 42,212,369.79 34,619,811.45 主营业务税金及附加 五、31 1,024,595.73 1,534,019.69 15,586.29 386,615.50 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 116,209,324.53 82,743,637.94 60,329,065.15 39,818,341.48 加：其它业务利润（亏损以“-”号填列） 五、32 1,296,729.80 -589,016.08 781,164.36 -841,286.93 减：营业费用 13,665,946.57 14,849,183.23 214,916.36 820,601.00 管理费用 41,435,579.45 33,469,258.69 19,974,823.35 18,080,982.45 财务费用 五、33 18,541,074.97 12,655,078.65 13,625,851.05 9,551,787.51 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 43,863,453.34 21,181,101.29 27,294,638.75 10,523,683.59 加：投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 六、5 822,847.19 1,638,160.90 10,870,366.31 9,040,657.47 补贴收入 183,785.76 110,000.00 营业外收入 五、35 171,442.64 149,081.68 152,982.63 23,140.00 减：营业外支出 五、36 990,805.98 590,341.81 763,545.74 163,927.20 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 44,050,722.95 22,488,002.06 37,554,441.95 19,423,553.86 减：所得税 五、37 4,188,582.46 2,074,300.57 少数股东损益 2,307,698.54 990,147.63 加: 未确认投资损失 五、净利润（亏损以“-”号填列） 37,554,441.95 19,423,553.86 37,554,441.95 19,423,553.86 加：年初未分配利润 53,766,296.00 38,821,103.86 58,272,758.78 41,762,738.00 其他转入 六、可供分配的利润 91,320,737.95 58,244,657.72 95,827,200.73 61,186,291.86 减：提取法定盈余公积 5,242,302.01 2,985,574.48 3,755,444.20 1,942,355.39 提取法定公益金 2,621,150.99 1,492,787.24 1,877,722.10 971,177.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 83,457,284.95 53,766,296.00 90,194,034.43 58,272,758.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,920,000.00 2,920,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 80,537,284.95 53,766,296.00 87,274,034.43 58,272,758.78 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2004年度 会企03表 单位名称：湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位：人民币元 附 注 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 320,057,991.78 104,583,620.02 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 6,270,442.81 3,037,775.84 现金流入小计 326,328,434.59 107,621,395.86 购买商品、接受劳支付的现金 239,444,956.49 69,004,319.04 支付给职工以及为职工支付的现金 30,014,828.84 11,142,444.93 支付的各项税费 12,946,390.62 684,907.74 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 38,425,540.65 22,073,569.93 现金流出小计 320,831,716.60 102,905,241.64 经营活动产生的现金流量净额 5,496,717.99 4,716,154.22 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 6,806,190.13 6,556,190.13 其中: 出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 135,991.42 135,991.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 460,213.00 257,066.00 收到的其他投资活动有关的现金 现金流入小计 7,402,394.55 6,949,247.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,587,108.90 12,370,395.96 投资所支付的现金 31,173,809.87 114,725,009.87 支付的其他与投资活动有关的现金 五、38 34,807,865.00 33,707,865.00 现金流出小计 177,568,783.77 160,803,270.83 投资活动产生的现金流量净额 -170,166,389.22 -153,854,023.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 5,066,700.00 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 427,090,000.00 387,590,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 432,156,700.00 387,590,000.00 偿还债务所支付的现金 346,110,000.00 318,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,383,856.48 15,902,415.29 其中: 支付少数股东的股利 支付的其他与筹建活动有关的现金 五、38 8,450,000.00 8,450,000.00 其中: 子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 374,943,856.48 342,512,415.29 筹资活动产生的现金流量净额 57,212,843.52 45,077,584.71 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加 -107,456,827.71 -104,060,284.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表(续) 2004年度 会企03表续表 单位名称: 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位: 人民币元 附 注 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 37,554,441.95 37,554,441.95 加: 少数股东损益 2,307,698.54 减: 未确认的投资损失 加: 计提的资产减值准备 2,440,472.45 742,577.39 固定资产折旧 9,922,706.19 3,114,610.31 无形资产摊销 5,692,927.95 4,088,469.35 长期待摊费用摊销 2,837,067.14 2,192,854.94 待摊费用减少(减:增加) -1,099,941.99 5,045.32 预提费用增加(减:减少) 16,000.00 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -111,301.68 -144,030.33 固定资产报废损失 543,261.86 375,715.24 财务费用 20,014,015.48 15,532,574.29 投资损失(减:收益) -822,847.19 -10,870,366.31 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -42,755,450.58 -34,373,328.45 经营性应收项目减少(减:增加) 16,737,005.89 30,570,130.96 经营性应付项目减少(减:减少) -47,779,338.02 -44,072,540.44 其他 经营性活动产生的现金流量净额 5,496,717.99 4,716,154.22 2. 不涉及现金收支的现金流量净额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 132,842,017.61 107,705,783.26 减: 现金的期初余额 240,298,845.32 211,766,067.61 加: 现金的等价物期初余额 减: 现金的等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -107,456,827.71 -104,060,284.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 2004年度 会企01表附表2 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司 金额单位: 人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 一. 股本 年初余额 73,000,000.00 73,000,000.00 本年增加数 73,000,000.00 其中: 资本公积转入 73,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 146,000,000.00 73,000,000.00 二. 资本公积 年初余额 314,071,668.56 314,071,668.56 本年增加数 1,378,685.32 其中: 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,378,685.32 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 73,000,000.00 其中: 转赠股本 73,000,000.00 年末余额 242,450,353.88 314,071,668.56 三. 法定和任意盈余公积 年初余额 13,178,926.19 10,193,351.71 本年增加数 5,242,302.01 2,985,574.48 其中: 从净利润中提取数 5,242,302.01 2,985,574.48 其中: 法定盈余公积 5,242,302.01 2,985,574.48 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中: 弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 18,421,228.20 13,178,926.19 其中:法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四. 法定公益金: 年初余额 6,589,463.11 5,096,675.87 本年增加数 2,621,150.99 1,492,787.24 其中:从净利润中提取数 2,621,150.99 1,492,787.24 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 9,210,614.10 6,589,463.11 五. 未分配利润 年初未分配利润 53,766,296.00 38,821,103.86 本年净利润(净亏损以"-"号填列) 37,554,441.95 19,423,553.86 本年利润分配 10,783,453.00 4,478,361.72 年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 80,537,284.95 53,766,296.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 2004年度 会企01表附表2 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司（母） 金额单位: 人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 一. 股本 年初余额 73,000,000.00 73,000,000.00 本年增加数 73,000,000.00 其中: 资本公积转入 73,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 146,000,000.00 73,000,000.00 二. 资本公积 年初余额 314,071,668.56 314,071,668.56 本年增加数 1,378,685.32 其中: 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,378,685.32 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 73,000,000.00 其中: 转赠股本 73,000,000.00 年末余额 242,450,353.88 314,071,668.56 三. 法定和任意盈余公积: 年初余额 10,174,617.69 8,232,262.30 本年增加数 3,755,444.20 1,942,355.39 其中: 从净利润中提取数 3,755,444.20 1,942,355.39 其中: 法定盈余公积 3,755,444.20 1,942,355.39 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中: 弥补亏损 转赠股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 13,930,061.89 10,174,617.69 其中:法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四. 法定公益金: 年初余额 5,087,308.83 4,116,131.14 本年增加数 1,877,722.10 971,177.69 其中:从净利润中提取数 1,877,722.10 971,177.69 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 6,965,030.93 5,087,308.83 五. 未分配利润 年初未分配利润 58,272,758.78 41,762,738.00 本年净利润(净亏损以"-"号填列) 37,554,441.95 19,423,553.86 本年利润分配 8,553,166.30 2,913,533.08 年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列) 87,274,034.43 58,272,758.78 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2004年度 会企01表附表1 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司(合并) 金额单位: 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一. 坏帐准备合计 7,360,546.62 1,945,057.44 9,305,604.06 其中: 应收帐款 3,691,126.00 1,192,404.70 4,883,530.70 其他应收款 3,669,420.62 752,652.74 4,422,073.36 二. 短期投资跌价准备合计 495,415.01 495,415.01 其中: 股票投资 495,415.01 495,415.01 债券投资 三. 存货跌价准备合计 171,496.45 108,148.68 63,347.77 其中: 库存商品 77,237.43 42,049.25 35,188.18 原材料 94,259.02 66,099.43 28,159.59 四. 长期投资减值准备合计 其中: 长期股权投资 长期债券投资 五. 固定资产减值准备合计 1,387,809.83 52,840.60 1,334,969.23 其中: 房屋. 建筑物 577,912.46 577,912.46 机器设备 780,552.49 50,209.00 730,343.49 六. 无形资产减值准备 其中: 专利权 商标权 七. 在建工程减值准备 八. 委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2004年度 会企01表附表1 编制单位: 湖南洞庭水殖股份有限公司（母） 金额单位: 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一. 坏帐准备合计 2,808,363.00 247,162.38 3,055,525.38 其中: 应收帐款 284,368.92 57,371.06 341,739.98 其他应收款 2,523,994.08 189,791.32 2,713,785.40 二. 短期投资跌价准备合计 495,415.01 495,415.01 其中: 股票投资 495,415.01 495,415.01 债券投资 三. 存货跌价准备合计 其中: 库存商品 原材料 四. 长期投资减值准备合计 其中: 长期股权投资 长期债券投资 五. 固定资产减值准备合计 1,141,235.25 50,738.20 1,090,497.05 其中: 房屋. 建筑物 577,912.46 577,912.46 机器设备 538,366.85 48,106.60 490,260.25 六. 无形资产减值准备 其中: 专利权 商标权 七. 在建工程减值准备 八. 委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：