张家界(000430)2002年年度报告

张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 张家界旅游开发股份有限公司 ２００２ 年年度报告 ２００３ 年 ３ 月 1 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介……………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要……………………………4 三、 股本变动及股东情况…………………………………6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………9 五、 公司治理结构…………………………………………11 六、 股东大会情况简介……………………………………12 七、 董事会报告……………………………………………13 八、 监事会报告……………………………………………21 九、 重要事项………………………………………………22 十、 财务报告………………………………………………27 十一、备查文件目录…………………………………………59 2 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。独 立董事陈谦、董事孙权因公出差未出席会议，陈谦授权董事李旭行使表决权，孙 权授权董事李智勇行使表决权。 公司负责人李旭先生、主管会计工作负责人任宝岩先生、会计机构负责人张 剑先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司简介 １、公司法定中文名称：张家界旅游开发股份有限公司 公司法定英文名称：ZHANG JIA JIE TOURISM DEVELOPMENT CO.，LTD 公司法定英文名称缩写： ZTDC ２、公司法定代表人：李 旭先生 ３、公司董事会秘书：张儒平先生 公司董事会证券事务代表：王安祺先生 联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦 ２０ 楼 电话：０７３１－４３３１１６５ 传真：０７３１－４３３１１６５ 邮政编码：４１０００５ 电子信箱：ｓｚ０００４３０＠ｈｏｔｍａｉｌ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：湖南省张家界市南庄坪 １ 号花园 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路海东青大厦 ２０ 楼 公司邮政编码：４１０００５ 公司电子信箱：ｓｚ０００４３０＠ｈｏｔｍａｉｌ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路海东青大厦 ２０ 楼公司董秘办 ６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：张家界 股票代码：０００４３０ 3 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 ７、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：１９９２ 年 １２ 月 １７ 日 地点：张家界市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：１９９８ 年 ４ 月 １６ 日 地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：４３００００１００２８７０ 税务登记号码：国税湘字 ４３０８０２５２０８０１００１ 地税湘字 ４３０８００１８６８８１４０－７ 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路 ４９０ 号 二、会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度主要财务指标 （单位：人民币元） 财务指标 金 额 利润总额 １８，６６２，９１５．１０ 净利润 １５，３６８，３５２．４８ 扣除非经常性损益后的净利润 １５，１４０，６７８．５４ 主营业务利润 ４２，７０７，５３８．６５ 其他业务利润 －４，７４６．５０ 营业利润 ２１，２３４，４１６．２９ 投资收益 －１，９５５，６９５．２７ 补贴收入 － 营业外收支净额 －６１５，８０５．９２ 经营活动产生的现金流量净额 ３９，０９０，６１９．４５ 现金及现金等价物净增加额 －４，００６，５４０．３０ 4 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 注：扣除非经常性损益项目及其金额如下： 营业外收支净额： －６１５，８０５．９２ 收取的资金占用费：８４３，４７９．８６ ２、截止本报告期末前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 ２００２ ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 ７６，４０１，８９７．１１ ４９，４６２，０９９．７３ ３３，８９５，０８８．６０ 净利润 １５，３６８，３５２．４８ １７，００２，９４６．４７＊ －９４，４１０，７０９．５０ 总资产 ３７４，０４６，３４１．８０ ３５２，４８６，４８９．１０ ３５４，４１４，２３０．９４ 股东权益 ２２０，１６７，９１９．４８ ２０８，０３３，４２０．９８ ８５，７８７，３３９．６６ 每股收益 ０．０８４ ０．０９３ －０．５１４ 扣除非经常性损益后 ０．０８２ ０．０２ －０．３２ 的每股收益 每股净资产 １．２０ １．１３ ０．４６７ 调整后的每股净资产 １．１２ １．０５ ０．４４６ 每股经营活动产生的 ０．２１ ０．８３ －０．０９８ 现金流量净额 净资产收益率（摊薄） ６．９８％ ９．２６％ －１１０．０５％ 净资产收益率（加权） ７．１２％ １５．３１％ －６４．０７％ 净资产收益率（扣除 ７．０１％ ３．０９％ －４４．１１％ 非经常损益加权） ＊２００１ 年净利润及 ２００２ 年初未分配利润调减了 ３８６，０７７．４３ 元，系根据张家界地 税局张地稽字（０１４）号税务稽查决定公司本部应补缴的 ２００１ 年度相关税金。 ３、利润表附表（单位：人民币元） 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９．４０％ １９．８０％ ０．２３ ０．２３ 营业利润 ９．６４％ ９．８４％ ０．１２ ０．１２ 净利润 ６．９８％ ７．１２％ ０．０８４ ０．０８４ 扣除非经常性损 ６．８８％ ７．０１％ ０．０８２ ０．０８２ 5 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 益后的净利润 ４、年内股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １８３６０００００ １１５７５５１７１．１７ ７９６４５６８．４２ ７１７３０２４．７１ －１０６４５９３４３．３２ ２０８０３３４２０．９８ 本期增加 １８６７０４７．２８ ９３３５２３．６５ １２１４４１６１８．３７ １２１３４４９８．５ 本期减少 ９８１０８６９７．４７ ７９６４５６８．４２ ７３９０５７０．９３ 期末数 １８３６０００００ １９００２６１９．７２ １８６７０４７．２８ ８１０６５４８．３６ ７５９１７０４．１２ ２２０１６７９１９．４８ 变动主要 以资本公积弥 以盈余公积 从净利润中提 以公积金弥补亏 本年度盈利 原因 补亏损 弥补亏损 取法定公益金 损、本年度盈利 三、股本变动和股东情况 １、股本变动情况 股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减（＋、－） 期末数 期初数 配 送 公积金 增 小 其他 股 股 转股 发 计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 ９３９４２０００ ９３９４２０００ 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 ９３９４２０００ ９３９４２０００ 外资法人持有股份 其 他 ２、募集法人股 １５３０００００ １５３０００００ ３、内部职工股 ０ ０ ４、优先股或其他 尚末流通股合计 １０９２４２０００ １０９２４２０００ 二、已流通股份 6 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 １、境内上市的人民币普 ７４３５８０００ ７４３５８０００ 通股 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 ７４３５８０００ ７４３５８０００ 三、股份总数 １８３６０００００ １８３６０００００ 注：报告期内公司无送股、转增股本、内部职工股上市及其他导致公司股份 总数及结构发生变动的情形。 ２、股东情况介绍 （１）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司共有股东 ３８８４０ 名。 （２）截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司前十名股东持股情况如下： 持股数量（股） 股东名称 比例（％） 持股种类 期初数 期末数 张家界旅游经济开发有限公司 ５６６１００００ ５６６１００００ ３０．８３ 法人股 湖南省天通置业有限公司 １５３０００００ １５３０００００ ８．３３ 法人股 张家界市金龙房地产开发公司 １１１９９６００ １１１９９６００ ６．１０ 法人股 张家界市土地房产开发公司 ７７７２４００ ７７７２４００ ４．２３ 法人股 张家界市中兴房地产开发公司 ６１２００００ ６１２００００ ３．３３ 法人股 工行张家界旅游经济开发区房地 ６１２００００ ６１２００００ ３．３３ 法人股 产公司 张家界华发房地产综合开发公司 ６１２００００ ６１２００００ ３．３３ 法人股 范群英 不详 ４１５０００ ０．２２ 流通股 聂尚政 ８６６１８１ ３９３９２９ ０．２１ 流通股 朱贞陵 ４９４４８４ ３９０６８４ ０．２１ 流通股 （３）控股股东情况简介 张家界旅游经济开发有限公司（以下简称“张经开公司”）成立于 １９９８ 年 ３ 月 １８ 日，注册地址为湖南省张家界市南庄坪，法定代表人为候军，注册资本为人 7 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 民币 ２０００ 万元，其中上海鸿仪投资发展有限公司持股 ９９％，刘汉宝持股 １％；经营 范围：百货、五金交电化工、建筑材料、其他食品销售。 （４）实际控制人情况 上海鸿仪投资发展有限公司（以下简称“鸿仪投资”）成立于 ２０００ 年 ３ 月， 注册地址为上海浦东金桥路 １３８９ 号 ３１０ 室，法定代表人为胡硕凡。注册资本为４．３８ 亿元。经营范围为对旅游景点及基础设施、铝材业、高新技术、教育业的投资、 开发、经营和对其他实业的投资，本系统资产管理及其以上相关业务的咨询服务， 国内贸易（专项审批除外）、房地产开发经营。 （５）实际控制人的主要股东情况 １、岳阳鸿仪实业有限公司（以下简称“岳阳鸿仪”），系鸿仪投资的控股股东， 持有鸿仪投资 ６９．８７％的股权，该公司成立于 １９９９ 年 １２ 月，注册资本 １ 亿元，法定代 表人李健，注册地址为岳阳市岳兴公路岳阳师范南侧，经营范围为生产铝合金扁 材、棒材、板材、空调多孔铝扁管、铂泊、不锈钢制品、机械模具、五金配件制 作及安装；铝合金门窗、幕墙、货柜架及招牌灯箱、起重电磁铁、电磁除铁器、 电缆卷筒、链条、金属结构件、一二类压力容器、冶金设备机械加工、电磁搅拌 器制造销售及出口业务；经营企业生产科研所需且政策允许的原辅材料、机械设 备、仪器仪表及其零配件和技术的进口业务，开展该企业中外合营，合作生产及“三 来一补”业务。其权益构成为湖南鸿仪投资发展有限公司（以下简称“湖南鸿仪”） 持有 ９９％，徐敏持有 １％。 ２、湖南鸿仪系岳阳鸿仪的控股股东。该公司成立于 １９９９ 年 ９ 月，注册资本 １．４ 亿元，法定代表人候军，注册地址为长沙市雨花区城南东路附 ３３５ 号，经营范围 为对旅游产业、实业、教育产业的投资；发行人投资企业的资产管理及其以上相 关业务的咨询服务；国家法律法规和政策允许的国内贸易。其权益构成为候军持 有 ５９．２％，许玲持有 ２２．９％，徐丹持有 １０．７％，刘琼持有 ７．２％。 3、控股股东的实际控制人的有关情况 候军：男，34 岁，中国籍。本科学历。曾任海南福利科工贸有限公司总经理助 理，湖南国光瓷业集团股份有限公司董事。现任湖南鸿仪董事长、张经开公司董 事长，鸿仪投资董事。候军先生为鸿仪投资的实际控制人，并通过鸿仪投资的子 8 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 公司——张经开公司间接控制本公司。同时候军先生还通过鸿仪投资持有湖南国 光瓷业集团股份有限公司（股票简称：国光瓷业，股票代码：600286）28.42%的 法人股（3240 万股，第一大股东）从而间接控制该公司。 （６）持股 ５％以上股东所持股份质押或冻结情况 张经开公司已将其所持有的本公司的股份共计 ５，６６１ 万股，质押给中国银行 长沙市松桂园支行。湖南省天通置业有限公司（以下简称“天通置业”）已将其所 持有的本公司的股份共计 １，５３０ 万股，质押给中国银行长沙市松桂园支行。其他 持股 ５％以上股东所持股份无质押或冻结情况。 （６）报告期内控股股东或实际控制人变化情况 报告期内，本公司控股股东及实际控制人无变化。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、 董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 期初 期末 姓 名 职务 任期 别 龄 股数 股数 李旭 董事长 男 ４４ ２００２．５－２００３．２ ０ ０ 李智勇 副董事长 男 ４４ ２０００．２－２００３．２ ０ ０ 张儒平 董事、副总裁、董秘 男 ３８ ２００２．１－２００３．２ ０ ０ 周芳坤 董事、副总裁 男 ２８ ２００１．７－２００３．２ ０ ０ 于立群 董事 男 ４１ ２００２．１－２００３．２ ０ ０ 夏育林 董事 男 ３４ ２００１．３－２００３．２ ０ ０ 李巨龙 董事 男 ３９ ２００２．１－２００３．２ ０ ０ 胡尼勇 董事 男 ３８ ２００２．５－２００３．２ ０ ０ 张林 董事 男 ４０ ２０００．２－２００３．２ ３３６６ ３３６６ 田少彬 董事 男 ３９ ２０００．２－２００３．２ ０ ０ 孙权 董事 男 ３８ ２０００．２－２００３．２ ０ ０ 禹华初 董事 男 ３９ ２０００．２－２００３．２ ０ ０ 9 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 张正祥 独立董事 男 ５７ ２００２．５－２００３．２ ０ ０ 王广明 独立董事 男 ５９ ２００２．５－２００３．２ ０ ０ 杨志文 副总裁 男 ４０ ２００２．６－２００３．２ ０ ０ 任宝岩 财务总监 男 ４０ ２００２．８－２００３．２ ０ ０ 朱为 监事会召集人 男 ２８ ２００２．１－２００３．２ ０ ０ 陈传焕 监事 男 ３８ ２００２．１－２００３．２ ０ ０ 王安祺 监事 男 ２４ ２０００．２－２００３．２ ０ ０ 注：董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职务 任期 李智勇 张家界市土地房产开发公司 董事长 不详 工行张家界旅游经济开发区 张林 董事长 不详 房地产公司 ２、年度报酬情况 （１）现任董事、监事和高级管理人员的年度薪酬总额为 ４３ 万元；金额最高的 前三名董事的薪酬总额为 １８ 万元、金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总额为 １６ 万元。 （２）薪酬数额区间：７ 万元－ ８ 万元的 １ 人， ５ 万元－７ 万元的 ５ 人，３ 万元 －４ 万元的 ３ 人。 （３）董事李智勇、于立群、夏育林、李巨龙、禹华初、张林、田少彬、孙权， 监事朱为、陈传焕不在公司领取薪酬。其中于立群、李巨龙、朱为、陈传焕在鸿仪 投资领取薪酬。 ３、报告期内离任董事、监事、高级管理人员 姓 名 原任职务 离任原因 李健 董事长 工作变动 殷明坤 董事、总裁 工作变动 晏小平 董事、副总裁、董秘 工作变动 杨成宇 副总裁 工作变动 10 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 ４、公司员工情况 １、公司现有员工 ５３９ 人（含控股子公司），其中总部 ３３ 人。公司无离、退休 员工。 ２、专业构成：管理和技术人员 １１５ 人，工人和后勤人员 ４２４ 人。 ３、教育程度：本科及本科以上学历 ２１ 人，大专学历 ５６ 人，中专及中专以下 学历 ４６２ 人。 五、公司治理结构 １、公司治理结构的现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中 国证监会有关法规的要求，修改、制定了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《董事会专门委员会议事规则》等一系列企业内部规章制度，不 断完善公司的法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内， 根据中国证监会和国家经贸委联合下发的《关于开展上市公司建立现代企业制度 检查的通知》的要求，公司还相应开展了上市公司建立现代企业制度的自查工作。 公司目前的实际运作状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。 ２、独立董事履行职责情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》及相关公司治理的要求建立独立董事制度，有效改善了董事会的人员结构， 进一步提高了董事会决策水平。报告期内，公司所聘请的两名独立董事勤勉尽责， 能够按时出席董事会，遇不能出席的情况，能够委托其他独立董事代为行使职权。 在董事会闭会期间两位独立董事经常深入了解公司经营运作情况，对公司报告期 内所发生的重大事项能够站在独立、客观、公正的立场上发表意见，维护了公司 的整体利益和中小股东的合法权益。 ３、关于公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 （１）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，总裁、副总裁、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要 11 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 职务； （２）资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施，控股 股东投入公司的资产独立完整、权属清晰； （３）财务方面：公司拥有独立的财务机构，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，在银行独立开设帐户，独立进行纳税申报和缴纳； （４）机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股 股东合署办公的情况。 （５）业务独立方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，完全独立于 控股股东。 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了五次股东大会，分别为 ２００１ 年年度股东大会， ２００２ 年第一次临时股东大会、２００２ 年第二次临时股东大会、２００２ 年第三次临时 股东大会、２００２ 年第四次临时股东大会。 １、公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《第 四届董事会第十五次会议决议及召开 ２００２ 年第一次临时股东大会的通知公告》。 ２００２ 年第一次临时股东大会于 ２００２ 年 １ 月 ２０ 日在张家界国际酒店召开，与会股 东 ２ 名，代表股权 ７１９１ 万股，占总股本 １８３６０ 万股的 ３９．１６％，符合《公司法》 和公司《章程》的有关规定，会议以记名方式表决审议通过了以下决议： （１）同 意谢新源、曾宏坤、刘汉宝辞去本公司董事职务；（２）同意补选殷明坤、于立群、 张儒平、李巨龙为本公司董事；（３）同意潘立贤、王奇凤辞去本公司监事职务； （４）同意补选朱为、陈传焕为本公司监事；本次股东大会决议披露在 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 2、公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日在《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《第 四届董事会第十九次会议决议及召开 ２００１ 年年度股东大会通知公告》。２００１ 年年 度股东大会于 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日在长沙市芙蓉中路海东青大厦 ２０ 楼会议室召开， 与会股东及股东代理人 ６ 名，代表股份 ７１９４１００１ 股，占总股本 １８３６０ 万股的 ３９．１８％，符合《公司法》和公司《章程》的有关规定，会议以记名方式表决审议 12 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 通过了以下决议： （１）《２００１ 年度董事会工作报告》；（２）《２００１ 年度监事会工作 报告》；（３）《２００１ 年度总裁工作报告》；（４）《２００１ 年度财务决算报告》；（５） 《２００１ 年度利润分配及公积金转增股本方案》；（６） 《关于以公积金弥补亏损的议 案》；（７）《关于修改公司＜章程＞部分条款的议案》；（８）同意李健、晏小平辞去 董事职务；（９）补选李旭、胡尼勇为公司董事；（１０）选举张正祥、王广明为公 司独立董事；（１１）《关于发放独立董事津贴的议案》；（１１）《股东大会议事规 则》；（１３） 《董事会议事规则》。本次股东大会决议披露在 ２００１ 年 ５ 月 ２５ 日在《证 券时报》和《上海证券报》上。 3、公司于 ２００２ 年 ５ 月 ２５ 日在《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《第 四届董事会第二十次会议决议及召开 ２００２ 年第二次临时股东大会通知公告》。 ２００２ 年第二次临时股东大会于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日在张家界国际酒店二楼会议室召 开，与会股东 ２ 名，代表股权 ７１９１ 万股，占总股本 １８３６０ 万股的 ３９．１６％，符合 《公司法》和公司《章程》的有关规定，会议以记名方式表决审议通过了以下决 议： （１）同意殷明坤辞去董事职务；（２）补选周卫国为公司董事。本次股东大会 决议披露在 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日在《证券时报》和《上海证券报》上。 4、公司于 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日在《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《第 四届董事会第二十二次会议决议及召开 ２００２ 年第三次临时股东大会通知公告》。 ２００２ 年第三次临时股东大会于 ２００２ 年 ９ 月 １０ 日在长沙市芙蓉中路海东青大厦 ２０ 楼会议室召开，与会股东 ２ 名，代表股权 ７１９１ 万股，占总股本 １８３６０ 万股的 ３９．１６％，符合《公司法》和公司章程的有关规定，会议以记名方式表决审议通过 了以下决议：《关于修改公司经营范围的议案》。本次股东大会决议披露在 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日在《证券时报》和《上海证券报》上。 5、公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日在《证券时报》和《上海证券报》上刊登了《第 四届董事会第二十四次会议决议及召开 ２００２ 年第四次临时股东大会通知公告》。 ２００２ 年第四次临时股东大会于 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日在长沙市芙蓉中路海东青大厦 ２０ 楼会议室召开，与会股东 ２ 名，代表股权 ７１９１ 万股，占总股本 １８３６０ 万股的 ３９．１６％，符合《公司法》和公司章程的有关规定，会议以记名方式表决（关联方 股东回避表决）审议通过了以下决议： 《关于收购德夯公司 ８０％股权的议案》。本 次股东大会决议披露在 ２００２ 年 １１ 月 ２７ 日在《证券时报》和《上海证券报》上。 13 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 七、董事会报告 １、公司报告期经营情况的讨论和分析 随着公司 ２００１ 年重大资产重组的全面完成，公司的资产质量和盈利能力得到 了极大的改善。报告期内，公司内部管理不断规范，营销整合初见成效，企业面 貌焕然一新，经营业绩快速增长。２００２ 年度公司实现主营业务收入 ７，６４０．２０ 万元， 实现主营业务利润 ４，２７０．７５ 万元，分别较去年同期增长 ５４．５％和 ８０．０５％，圆满完 成了年初制定的主营业务收入较上一年度增长 ２０％的经营目标；报告期内实现净利 润 １，５３６．８４ 万元，扣除非经常性损益盈利 １，５１４．０７ 万元，较去年同期增长 ３４１．５３％。公司置入的优质旅游类资产在报告期内经营情况良好，旅游业在公司主 营业务收入中所占的比重由置换前的 １６．３６％提升到 ６９．５０％，重现了旅游类上市公 司本色。报告期内，公司更进一步强化对旅游主业的投资，增持了多家旅游企业 的股权，并控股了吉首德夯旅游实业有限公司，初步形成了在大湘西区域内旅游 资源投资的战略布局。 ２、公司报告期内的经营情况 （１）公司主营业务的范围及其经营情况 公司所处行业为旅游业，旗下拥有宝峰湖、猛洞河、十里画廊、德夯等位于张 家界和湘西自治州的著名景点，目前已经形成了以旅游景点经营为主，以旅游基 础设施建设、旅游配套服务、产业投资等为补充的业务架构。 （２）报告期内旅游主营业务收入和主营业务利润的构成情况 按行业分类的主营业务构成情况（单位：万元） 业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 旅游业收入 ５，３０９．９１ １，６７０．４５ ６８．５４％ 土地销售收入 ２，２７５．９５ １，５０６．５７ ３３．８０％ Ａ．公司主营业务构成发生重大变化的情况说明： 由于 ２００１ 年 １０ 月公司进行了重大资产重组，置换进入的旅游类资产只有当年 14 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 １１ 月、１２ 月的损益情况与公司并表，因此所占比例相对较小。２００１ 年度，旅游业 在公司主营业务收入和主营业务利润中所占比重分别为 １６．３６％和 ２２．３８％；２００２ 年旅游业在主营业务收入和主营业务利润中所占比重分别上升到为 ６９．５％和 ８１．１５％。土地销售收入在 ２００１ 年度主营业务收入和主营业务利润中所占比重分别 为 ８３．６２％和 ８１．５１％，２００２ 年度土地销售收入在主营业务收入和主营业务利润中所 占比重则分别下降为 ２９．７９％和 １７．７８％。 Ｂ．公司经营成果和利润构成发生重大变化的情况说明： 公司 ２００１ 年度实现净利润 １，７００．２９ 万元，其中包括长期股权投资处置收益 １，３９８．３５ 万元，营业外收支净额－４０．９７ 万元，扣除非经常性损益后的净利润为 ３４２．９１ 万元。２００２ 年度重组置换进入的旅游类资产全面产生效益，实现净利润 １，５３６．８４ 万元，比去年同期下降 ９．６％，但是扣除非经常性损益后的净利润为 １，５１４．０７ 万元，比去年同期增长 ３４１．５３％，非经常性损益在净利润中所占比重由 ２００１ 年的 ８０％下降到 ２００２ 的 １．５％，这表明公司的资产状况和盈利能力在重大资产 重组后已经得到彻底的改观，主营业务得到了极大的加强。 （３）公司主要控股子公司的经营情况及业绩 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（以下简称“宝峰湖公司”）地处武陵源 风景区以南 ２ 公里宝峰湖风景区，经营范围为宾客提供餐饮、住宿、娱乐及旅游 服务、经营配套的零售商场、出租写字楼、从事房地产开发和自建房产销售、租 赁。主要经营项目有宝峰湖公园的门票收益权。注册资本为 １９０５．９２ 万元。２００２ 年本公司增持了宝峰湖公司 ２４％的股权，共计持有该公司 ９９％的股权。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，宝峰湖公司总资产为 ７，００５．８８ 万元，净资产为 ２，６６７．８６ 万元； ２００３ 年度该公司共实现主营业务收入 １，９８６．８７ 万元，净利润 ５１１．５１ 万元。 湘西猛洞河旅游开发有限公司（以下简称“猛洞河公司”）地处湖南省永顺县 王村镇，经营范围为猛洞河旅游开发经营及宾馆、餐饮、娱乐和旅游咨询。主要 经营项目有“天下第一漂”——猛洞河漂流、灵溪生态游和芙蓉镇观光。注册资 本为人民币 ５，０００ 万元。２００２ 年本公司增持了猛洞河公司 ２１％的股权，共计持有 该公司 ９６％的股权。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，猛洞河公司总资产为 ６，８３２．７０ 万元， 净资产为 ５，１２１．７３ 万元；２００２ 年度该公司共实现主营业务收入 １，７０６．４５ 万元， 实现净利润 １２３．８６ 万元。 15 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 吉首德夯旅游实业有限公司（以下简称“德夯公司”）位于湘西土家族苗族自 治州首府吉首市矮寨镇。注册资本人民币 1000 万元，本公司持有其 80%的股份，。 公司主要经营项目是对德夯风景区的经营与开发（经营期限为 2002 年 1 月—2051 年 8 月）。截止 2002 年 12 月 31 日，德夯公司总资产为 1,778.02 万元，净资产为 1,020.76 万元；由于本公司收购德夯公司股权的过户手续于 2002 年 12 月完成，因 此该公司 2002 年度收益未对本公司产生影响。 （4）经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中主要出现以下困难： A．刚刚经历过重大资产重组，对各分、子公司进行业务、人员方面整合有一 定难度，管理力度有待加强； B．从 2001 年起，张罗、吉罗公路全封闭施工，导致进入猛洞河景区的游客 数量下降，对公司下属猛洞河公司的经营业绩产生了一定的负面影响； C．重组后的公司迅速发展壮大，但在一定程度上还缺少从事旅游管理、规划、 营销等方面的专业性人才； 针对上述情况，公司采取了以下对策： A.根据公司实际情况研究并制定《控股子公司管理办法》，对各成员公司全面 推行目标责任管理体系，完善公司目标考核与激励、监管机制，确保公司资产的 保值和增值； B．加强景区建设，改善接待设施，提高服务水平，加大宣传力度，为 2003 年张罗、吉罗公路竣工后游客人数回升作好准备； C．加大人才的吸引、储备和培训力度，引进职业经理人，特别是旅游行业专 业人才，加强管理团队建设。 ３、公司投资情况 （１） 募集资金投资的项目 报告期内，公司未有新募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续至本 报告期内的情况。 （２）报告期末，公司长期投资合计 １１，５４７ 万元，较上年减少了 ２．４％，减少 原因系原湖南张家界武陵源旅游实业有限公司变更为分公司。报告期内公司为了 16 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 进一步强化旅游主业，增持了湖南张家界武陵源旅游实业有限公司（现本公司武 陵源分公司）１％的股权，宝峰湖公司 ２４％的股权、猛洞河 ２１％的股权，投资并控股 了德夯公司。 报告期初 报告期末 报告期初 报告期末 公司名称 投资额 投资额 持股比例 持股比例 主要经营活动 （万元） （万元） （％） （%） 为宾客提供餐 饮、住宿、娱乐 及旅游服务、经 张家界宝峰湖 营配套的零售 旅游实业发展 7,331.57 10,053.55 75 99 商场、出租写字 有限公司 楼、从事房地产 开发和自建房 产销售、租赁 猛洞河旅游开 湘西猛洞河旅 发经营及宾馆、 游开发有限公 6,055.89 7,850.73 75 96 餐饮、娱乐和旅 司 游咨询 吉首德夯旅游 吉首德夯风景 实业发展有限 0 2,012 0 80 区的经营和开 公司 发 ４、公司财务状况 公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润，较上一报告期增 减变动情况如下（单位：万元）： 项目 ２００２ 年（末） ２００１ 年（末） 同比增、减（％） 变动主要原因 本年度盈利及负 总资产 ３７，４０４．６３ ３５，２４８．６５ ＋６．１１％ 债增加 17 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 股东权益 ２２，０１６．７９ ２０，８０３．３４ ＋５．８３ 本年度盈利 重组置入的旅游 主营业务收入 ７，６４０．１９ ４，９４６．２１ ＋５４．５％ 资产收入并表 主营业务收入增 主营业务利润 ４，２７０．７５ ２，４９１．６１ ＋８０．０５％ 加且毛利率较高 本期无股权处置 净利润 １，５３６．８４ １，７００．２９ －９．６１％ 的非经常性损益 现金及现金等 投资活动现金流 －４００．６５ ４，９６９．３５ －１０８．０６％ 价物净增加额 出增加 销售土地结转开 存货 ６９９．７８ １，５２１．７５ －５４．０２％ 发产品成本 原武陵源子公司 变更为分公司其 无形资产 ５，０１９．６７ ２，２６３．３２ ＋１２１．７９％ 股权投资差额转 为经营权 ５、新年度的经营计划 ２００３ 年，公司将着重做好以下几方面工作：以资本市场为纽带，优化资产结构， 积极开展项目开发与投资并购，迅速增强企业综合实力；加强景区建设和旅游产 品开发，加大营销推广力度，提升企业市场竞争力；建立健全公司内控制度，加 强成本管理，进一步完善公司目标考核与激励、监管机制，提升企业经济效益．通 过以上举措，公司力争在 ２００３ 年实现主营业务收入较 ２００２ 年上升 ２０％，成本费用 的增幅争取控制在主营业务收入增幅以内，确保公司的平稳、健康、持续发展。 ６、董事会日常工作情况 报告期内，公司共召开了九次董事会： 公司第四届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 １ 月 ２５ 日在张家界宝峰湖旅游实业 发展有限公司会议室召开。会议应到董事 １３ 人，实到 ８ 人，２ 名董事委托其他与 会董事表决，监事会 １ 名成员列席了会议。会议由董事长李健主持。会议的召开 符合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议审议通过了《张家界旅游开发股 份有限公司关于控股子公司及项目的管理模式》。本次董事会决议披露在 ２００２ 年 １ 18 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 月 ２９ 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第四届董事会第十七次会议暨 2001 年度董事会年会于 2002 年 3 月 3 日在 湘西永顺县王村镇召开。会议应到董事 13 人,实到 9 人，董事李智勇、张林、田少 彬、禹华初因公出差未能出席会议。监事会 3 名成员列席了会议。会议由董事长 李健主持。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通 过了如下决议： （1） 《2001 年度董事会工作报告》； （2） 《2001 年度经营工作报告》； （3） 《2001 年度财务决算报告》； （4） 《2001 年度利润分配及公积金转增股本预案》； （5） 《关于以公积金弥补亏损的议案》；（6） 《2002 年度利润分配政策》；（7） 《2001 年年度报告》及其摘要；（8）《关于申请撤消公司股票特别处理的议案》。本次董 事会决议披露在 ２００２ 年 ３ 月 ６ 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第四届董事会第十八次会议于 2002 年 3 月 15 日召开,会议采取通讯表决方 式,会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决 议：（1）同意李健因工作变动原因辞去公司董事长、董事职务；（2）同意提名李 旭为公司董事候选人。本次董事会决议披露在 ２００２ 年 ３ 月 １６ 日的《证券时报》 和《上海证券报》上。 公司第四届董事会第十九次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２３ 日在长沙海东青大厦 ２０ 楼 召开。会议应到董事 １３ 人，实到 ９ 人，１ 名董事委托其他与会董事表决，监事会 ３ 名成员列席了会议。会议由李健主持。会议的召开符合《公司法》和本公司章程 的有关规定。会议审议通过了如下决议： （１） 《２００２ 年第一季度报告》； （２） 《关于 修改＜公司章程＞部分条款的议案》； （３）公司《股东大会议事规则（修订稿）》； （４） 公司《董事会议事规则（修订稿）》； （５）公司《信息披露管理制度（修订稿）》； （６） 同意提名王广明、张正祥为公司第四届董事会独立董事候选人； （７） 《关于发放独 立董事津贴的议案》；（８）同意晏小平辞去公司董事、副总裁、董事会秘书职务； （９）同意聘任张儒平为公司副总裁； （１０）同意聘任张儒平为公司董事会秘书； （１１） 同意提名胡尼勇为董事候选人； （１２） 《关于召开 ２００１ 年年度股东大会相关事宜的 议案》。本次董事会决议披露在 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日的《证券时报》和《上海证券报》 上。 公司第四届董事会第二十次会议于 ２００２ 年 ５ 月 ２４ 日在长沙海东青大厦 ２０ 楼 召开。会议应到董事 １５ 人，实到董事 １０ 人，１ 名董事委托其他与会董事表决，监 事会 ２ 名成员列席了会议。会议由李旭主持。会议的召开符合《公司法》和本公 司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议：（１）选举李旭为公司董事长、法 定代表人；（２）同意殷明坤辞去公司董事、总裁职务；（３）同意周芳坤辞去公司 副董事长职务；（４）同意提名周卫国先生为公司第四届董事会董事候选人；（５） 同意杨成宇先生辞去公司副总裁职务；（６）《关于召开 ２００２ 年第二次临时股东大 会相关事宜的议案》。本次董事会决议披露在 ２００２ 年 ５ 月 ２５ 日的《证券时报》和 《上海证券报》上。 19 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 公司第四届董事会第二十一次会议于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日在张家界国际大酒店二 楼会议室召开。会议应到董事 １５ 人，实到董事 ８ 人，２ 名董事委托其他与会董事 表决，监事会 ２ 名成员列席了会议。会议由董事长李旭主持。会议的召开符合《公 司法》和本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议： （１） 《张家界旅游开 发股份有限公司建立现代企业制度自查报告》； （２）决定聘任杨志文为公司副总裁。 本次董事会决议披露在 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第四届董事会第二十二次会议于 ２００２ 年 ８ 月 ７ 日在湘西自治州吉首市召 开。会议应到董事 １５ 人，实到董事 １０ 人，１ 名董事委托其他与会董事表决，监事 会 ２ 名成员列席了会议。会议由董事长李旭主持。会议的召开符合《公司法》和 本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议：（１）决定聘任任宝岩为公司 财务总监，公司副总裁周芳坤不再兼任财务负责人； （２） 《２００２ 年半年度报告》及 摘要；（３）决定设立战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个董事 会专门委员会； （４）公司《战略委员会议事规则》；（５）公司《审计委员会议事规 则》； （６）公司《薪酬与考核委员会议事规则》； （７）决定对公司章程第十三条“经 营范围”做出修改； （８）决定依法召集 ２００２ 年第三次临时股东大会。本次董事会 决议披露在 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第四届董事会第二十三次会议于 ２００２ 年 ９ 月 １７ 日在长沙市海东青大厦 ２０ 楼会议室召开。会议应到董事 １５ 人，实到董事 ９ 人，２ 名董事委托其他与会董事 表决，监事会 １ 名成员列席了会议。董事长李旭因公出差未能出席会议，经其本 人书面授权，会议由张儒平主持。会议的召开符合《公司法》和本公司章程的有 关规定。会议审议通过了如下决议：（１）同意以公司与 ＣＯＯＭＡ（ＧＲＯＵＰ）ＬＩＭＩＴＥＤ （以下简称“柯玛公司”）协商确定的价格 ２，４２２ 万元收购其所持有的宝峰湖公司 ２４％的股权； （2）同意设立北京分公司。本次董事会决议披露在 ２００２ 年 ９ 月 １８ 日 的《证券时报》和《上海证券报》上。 公司第四届董事会第二十四次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日在长沙市海东青大厦 ２０ 楼会议室召开。会议应到董事 １５ 人，实到董事 １１ 人，２ 名董事委托其他与会 董事表决，监事会 ３ 名成员列席了会议。会议由董事长李旭主持。会议的召开符 合《公司法》和本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议：（１）同意以 1,681 万元为交易价格收购 BLOOMING RISE INVESTMENT AND DEVELOPMENT LIMITED（振 升投资发展有限公司）所持有的猛洞河公司 ２１％的股权；（２）同意以 2,012 万元为 交易价格收购湖南鸿源投资发展有限公司所持有的德夯公司 ８０％的股权；（３） 《２００２ 年第三季度报告》；（４）《关于召开 ２００２ 年第四次临时股东大会相关事宜 的议案》。本次董事会决议披露在 ２００２ 年 １０ 月 ２６ 日的《证券时报》和《上海证 券报》上。 ７、董事会对股东大会决议的执行情况 20 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 报告期内，董事会按照《公司法》和本公司章程的有关要求，严格执行了历 次股东大会的有关决议。 （１） 根据 ２００１ 年年度股东大会的决议，２００１ 年度利润不分配，不转增。 （２） 根据 ２００１ 年第三次临时股东大会的授权，在 ２００２ 年 １ 月全面完成了有关 此次重大资产重组的产权过户、信息披露、材料报备等相关事宜。 ８、2002 年利润分配和资本公积金转增股本预案 以 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １８３６０ 万股为基数，向全体股东每 １０ 股派发 ０．２５ 元现金红利（含税），派发现金总额为 ４，５９０，０００ 元，剩余未分配利润 ７，５９１，７０４．１２ 元结转以后年度分配。公司本年度不实施资本公积金转增股本。 ９、２００２ 年度利润分配政策 （１）公司拟在 2003 年度分配利润一次； （２）公司 ２００３ 年度实现净利润用于股利分配的比例不低于 １０％； （３）公司 ２００２ 年度未分配利润用于下一年度股利分配的比例不低于 １０％； （３）分配主要采用派发现金的方式； （５）董事会保留根据实际情况 ２００３ 年度利润政策进行调整的权利。 八、监事会报告 １、报告期内监事会会议情况以及决议内容： 本年度监事会共召开了三次会议： 公司第四届监事会第十次会议于 ２００２ 年 １ 月 ２８ 日在长沙市城南东路附 ３３５ 号召开。会议应到监事 ３ 人，实到 ３ 人。会议由朱为先生主持，会议的召开符合 《公司法》和本公司章程的有关规定，会议审议通过了以下决议：选举朱为为本 公司监事会召集人。 公司第四届监事会第十一次会议暨 ２００１ 年监事会年会于 ２００２ 年 ３ 月 ３ 日在 湘西永顺县王村镇召开。会议应到监事 ３ 人，实到 ３ 人，会议由监事会召集人朱为 主持，会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决 议：（１）《２００１ 年监事会工作报告》；（２）《２００１ 年年度报告》及其摘要。 公司第四届监事会第十二次会议于 ２００２ 年 ８ 月 ７ 日在湘西自治州吉首市召开。 会议应到监事 ３ 人，实到 ２ 人。会议由监事会召集人朱为主持。会议的召开符合 《公司法》和本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议：（１） 《２００２ 年半 年度报告》及摘要；（２）对 ２００２ 年上半年公司运作情况发表独立意见。 ２、监事会对下列事项发表独立意见： 21 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 （１） 公司依法运作情况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》和《公司章程》及国家有关上市公 司的法律、法规，依法运作，公司决策程序合法，董事会及全体董事做出重大决 策的过程中履行了诚信义务，公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。报告期内，公司通过修改公司章 程部分条款、引进独立董事，建立董事会专门委员会，完善股东大会议事规则、 董事会议事规则、信息披露管理办法建立等措施健全了公司法人治理结构，提高 了公司治理水准。 （２） 检查公司财务的情况。 报告期内，公司的财务管理与费用开支合法，无违法违纪现象。报告期末公 司的财务报告经湖南开元有限责任会计师事务所审计，该所出具了无保留意见的 审计报告。该财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （３）有关收购、出售资产及关联交易的情况 报告期内，公司增持了控股子公司宝峰湖公司 ２５％的股权、猛洞河公司 ２１％的 股权，上述收购行为发生前，公司均聘请了具备证券资格的会计师事务所对拟收 购资产进行审计和评估，并按照市场公允原则，以评估价为基础与出让方达成股 权收购协议。在收购过程中，公司董事会严格按照程序审慎决策，并及时履行了 信息披露义务。通过上述股权收购行为公司进一步强化了旅游主业。 报告期内，公司与湖南鸿源投资发展有限公司发生关联交易，公司向其收购 了德夯公司 80%的股权。在进行该项关联交易前，公司聘请了具备证券资格的会 计师事务所对德夯公司进行了审计和评估，并按照中介机构的评估价格与鸿源投 资达成了股权收购协议。在董事会决策过程中，关联方董事回避了表决，独立董 事站在客观公正的立场上对关联交易发表了独立意见。深圳南方民和会计师事务 所为此次关联交易出具了独立财务顾问报告。按照深交所股票上市规则的有关要 求，此次关联交易提交了公司股东大会审议批准，关联股东回避了股东大会对该 事项的表决。监事会认为本次关联交易符合《公司法》、《证券法》等相关法律、 法规的规定，充分体现了公开、公平、公正的原则 ，对全体股东是公平合理的， 并且有助于扩大公司旅游业收入规模，增强企业综合实力，为今后的长期稳定发 展打下良好的基础。 九、重要事项 １、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 ２、报告期内的收购、出售资产事项 22 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 （１）收购宝峰湖公司 ２４％的股权 宝峰湖公司系本公司之控股子公司，本公司持有其 ７５％的股份，主要经营项目 是宝峰湖景区的经营权。宝峰湖风景区处于武陵源景区的核心地带，是世界自然 遗产—张家界风景名胜区精品游览线之一，并于 ２００１ 年 １０ 月被列为国家地质公 园，风景区以高峡平湖绝景、宝峰飞瀑、深山古寺及环山栈道而闻名。２００２ 年宝 峰湖景区接待中外游客与去年同期相比增长 ６４％。经与 COOMA GROUP LIMITED （柯玛公司）协商并报经公司四届二十三次董事会审议批准，本公司出资 ２，４２２ 万元收购柯马公司持有的宝峰湖公司 ２４％的股权。报告期内，本次股权收购所有手 续均已办理完毕，本公司目前共持有宝峰湖公司 ９９％的股权。本次股权收购行为增 加了公司对优质旅游资源性企业的投资，进一步强化了旅游主业。 （2）收购猛洞河公司 21%的股权 猛洞河公司系本公司之控股子公司，本公司持有其 ７５％的股份。该公司经营范 围为猛洞河旅游开发经营及宾馆、餐饮、娱乐和旅游咨询。主要经营项目有“天 下第一漂”——猛洞河漂流、灵溪生态游和芙蓉镇观光。猛洞河公司所处景区位 于张家界—猛洞河—凤凰—德夯湘西黄金旅游线路的轴心部位，其主要经营项目 ——猛洞河漂流以峡谷幽深、景色秀丽、滩急浪险著称，中国国际旅行社总社将 其评为我国仅有的两条四星级漂流之一，在国内外享有极高的知名度。1994 年， “天下第一漂”商标在国家工商局注册。随着 ２００３ 年张罗公路、吉罗公路全线竣 工，猛洞河景区的交通状况将大为改善，预计猛洞河公司业绩将因此出现较大幅 度增长，为了获得良好的投资回报，公司决定增持猛洞河公司的股权。 经与 BLOOMING RISE INVESTMENT AND DEVELOPMENT LIMITED（振升投资发展有限公司）协商 并报经公司四届二十四次董事会审议通过，本公司出资 １，６８１ 万元收购振升投资 发展有限公司持有的猛洞河公司 ２１％的股权。报告期内，本次股权收购所有手续均 已办理完毕，本公司目前共持有猛洞河公司 ９６％的股权。 ３、报告期内重大关联交易事项 （１）关联交易方：湖南鸿源投资发展有限公司（以下简称“鸿源投资”） （２）关联关系：鸿仪投资是本公司的实际控制人；鸿仪投资持有鸿源投资 ５７．６７％ 的股份，为鸿源投资的控股股东；故本公司和鸿源投资构成关联关系。 （３）交易内容：本公司收购鸿源投资持有的德夯公司 ８０％的股权。 （４）定价原则：本次关联交易价格根据天职孜信会计师事务所对本次股权收 购出具的德夯公司资产评估报告 ——天孜湘评报（２００２）２－１０ 号确定。截至 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日，德夯公司帐面净资产 １，０００．４６ 万元，由于资源性旅游企业的 自身特点，其旅游资源租赁经营权未能完整反映在公司帐面上，而旅游资源租赁 23 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 经营权能为该公司带来持续稳定增长的收益，因此本次资产评估采用收益现值法。 按照收益现值法评估值为 ２，５１４．６５ 万元，评估增值率 １５１．３５％。根据该评估结果， 经公司与鸿源投资协商确定德夯公司 ８０％股权的转让价格为 ２，０１２ 万元。 （５）交易目的及对公司的影响：德夯公司拥有德夯风景区 ５０ 年的独家经营权， 随着国内旅游经济的快速发展，带有垄断性质的旅游景区经营权已经成为稀缺的 经济资源，其为企业带来的长远经济利益是显而易见的。本次关联交易有助于扩 大公司旅游业收入规模，增强企业综合实力，为今后的长期稳定发展打下良好的 基础。由于 ２００２ 年 １２ 月德夯公司的股权过户手续才完成，因此未对公司 ２００２ 年 度收益产生影响。 ４、重大合同及其履行情况 （１）重大担保：报告期末，本公司仍涉及的担保事项如下：为湖南三门软件有 限责任公司（以下简称“三门软件”）在工商银行长沙市东塘支行贷款 １，２３０ 万 元提供连带责任担保。由于三门软件 ９０％的股权均已过户至控股股东张经开公司名 下，导致了本公司为大股东的下属企业提供担保的状况违反了《关于上市公司为 他人提供担保有关问题的通知》的有关规定（见重要期后事项）；。 （２）报告期内无重大托管、承包、租赁事项； （３）报告期内无委托理财事项； （４）公司控股子公司旅游景区经营权租赁情况： １、猛洞河风景名胜区经营权租赁情况：湖南省永顺县人民政府于 １９９９ 年 １１ 月 １２ 日与振升投资发展有限公司签订《猛洞河风景名胜区经营权转让合同》，振 升投资发展有限公司取得了猛洞河风景名胜区 ５０ 年的经营权。猛洞河公司与振升 投资发展有限公司签订《租赁“猛洞河风景名胜区经营权”合同书》，双方约定： 猛洞河公司向振升投资发展有限公司租赁猛洞河风景名胜区经营权独家经营，租 赁期限为 １９９９ 年 １２ 月 ２２ 日至 ２０４９ 年 １２ 月 ２１ 日。租赁费共计人民币 ２９，８３４ 万元，支付方式为首期 ５ 年，每年 ４２０ 万元，此后每五年租赁费上调 ５％，直至合 同期满。 ２、宝峰湖风景名胜区经营权租赁情况：张家界市武陵源区人民政府（以下简 称“武陵源区政府”）、马来西亚保利实业贸易有限公司（以下简称“保利实业”） 分别于 １９９４ 年 １ 月 １８ 日、１９９５ 年 ４ 月 １ 日签订了《宝峰公园租赁经营承包合同》 及《宝峰公园租赁经营承包补充合同》，保利实业取得了宝峰公园 ６０ 年的经营权。 武陵源区政府、保利实业、湖南武陵旅游实业股份有限公司、英国柯马公司于 ２００１ 年 ８ 月 ２０ 日签订《关于转让〈宝峰公园租赁经营承包合同〉》，协议约定：武陵源 区政府同意保利实业将宝峰公园的经营权租赁给原保利（湖南）实业发展有限公司 （现已更名为张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司）独家经营，租赁期限为 １９９４ 年 24 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 ２ 月 １ 日至 ２０５４ 年 １ 月 ３１ 日。租赁费头 ５ 年每年 １００ 万元人民币，此后每五年租 赁费上调 ５％，直至 ２０３４ 年 １ 月 ３１ 日。从 ２０３４ 年 ２ 月 １ 日至 ２０５４ 年 １ 月 ３１ 日其 租赁费以 ４０ 年期满上缴基数为准，不再往上递增，直至合同期满。 ３、德夯风景名胜区经营权租赁情况：吉首市人民政府、湖南武陵旅游实业股 份有限公司于 ２００１ 年 ８ 月 １５ 日签订了《合资协议》，协议约定双方共同组建合资 公司（即吉首德夯旅游实业发展有限公司）独家租赁经营德夯风景名胜区，租赁 经营期限为合同签订之日起至 ２０５１ 年 ８ 月 ３１ 日止，共计五十年。租赁费共计 ２０００ 万元，在合同签订之日起支付 ２００ 万元，此后五年内不再支付，从租赁期第六年 起，每年支付 ４０ 万元，直至合同期满。 ４、重要承诺事项 （1）公司董事会原定 ２００２ 年度利润不分配，但考虑到公司 ２００２ 年度经营情 况良好，资金状况能够满足公司后续发展需要，具备了利润分配的基本条件。鉴 于上述情况，从公司全体股东利益出发，董事会提出了进行现金分红的预案。 （２）本公司实际控制人——鸿仪投资公开承诺三年内不转让本公司的控股权 （实际控制权），目前鸿仪投资仍是本公司的实际控制方； （３）本公司曾于 ２００１ 年 １１ 月 ２ 日在《证券时报》和《上海证券报》上承诺 在 ２００１ 年第三次临时股东大会批准本次重组方案后的 ４５ 天内解决重组过程中存 在的若干法律瑕疵。截止本报告披露之日，本公司已经依法定程序将持有的张家 界国际酒店股权予以解冻，并在规定的期限内完成了该股权出售的过户手续。中 加学校学生公寓的产权已经过户至本公司名下。为大股东及其关联企业提供的担 保事项也已经取得很大进展，报告期内已解除了金额为 ３，２９０ 万元的关联担保（见 ２００２ 年 １ 月 １８ 日和 ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日的《上海证券报》和《证券时报》的《重大 事项公告》），报告期末未解除的关联担保金额尚余 １，２３０ 万元（见重要期后事项）； （４）公司 ２００１ 年末合并报表的其他应收款中包括鸿仪投资欠款 15,890,807.77 元，该项债权形成原因是在本公司收购猛洞河公司股权之前该公司应收鸿仪投资 的往来款，鸿仪投资曾作出书面承诺（见 ２００２ 年 ３ 月 ２１ 日《上海证券报》和《证 券时报》的《关于 ２００１ 年年度报告的补充公告》）：在 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前归还 该笔款项，其中 ２００２ 年第三季度还款 ７，０００，０００ 元，２００２ 年第四季度还清余款 ８，８９０，８０７．７７ 元。鸿仪投资已经按照承诺在 ２００２ 年第三季度前以现金偿还了所有 欠款。 ５、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务审计机构，该 所（包括其前身—湖南省会计师事务所）自 １９９３ 年起为本公司提供审计服务，至 今已有 １０ 年。报告期内公司共支付该所 ２００２ 年年报审计费用 ３５ 万元。 25 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 ６、报告期内更改股票简称及股票代码事项 由于公司《２００１ 年年度报告》显示公司财务状况已经恢复正常，经公司申请， 深圳证券交易所自 ２００２ 年 ３ 月 ７ 日起撤消对本公司股票实施的特别处理，股票简 称由“ＳＴ 张家界”改为“张家界”。 ７、重要期后事项 （1） 董事、监事、高管人员变动情况 ２００３ 年 １ 月 ２４ 日，公司分别召开四届二十五次董事会、四届十三次监事会审 议通过有关公司董事会、监事会换届选举的议案。２００３ 年 ２ 月 ２５ 日，公司召开 ２００３ 年第一次临时股东大会，选举产生了公司第五届董事会、监事会。第五届董 事会由李旭、李智勇、赵邵安、于立群、段军、孙权、张正祥、郑焱、陈谦组成， 其中张正祥、郑焱、陈谦为独立董事。第五届监事会由刘丛友、张林、肖子明（经 职工代表大会选举产生）组成。２００３ 年 ２ 月 ２５ 日，公司分别召开五届一次董事会 和五届一次监事会。选举李旭为公司董事长，李智勇、赵邵安为公司副董事长， 聘任任宝岩为公司总裁兼临时财务负责人，聘任张儒平、胡尼勇为副总裁，聘任 张儒平为董事会秘书。选举刘丛友为监事会召集人。上述有关事项已经披露在 ２００３ 年 １ 月 ２５ 日和 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日的《证券时报》和《上海证券报》上。 （２）解除关联担保情况 由于三门软件已经履行了还款义务，２００３ 年 ３ 月 ２６ 日，工商银行长沙市东塘 支行同意解除本公司为三门软件所做的连带责任担保，其最高额担保合同也一并 撤消。截至本报告披露之日，本公司涉及的关联担保和未履行的承诺事项已经全 部得到解决。上述有关事项已经披露在 ２００３ 年 ３ 月 ２８ 日的《证券时报》和《上 海证券报》上。 十、财务报告 １、 审计报告 26 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 湖南开元有限责任会计师事务所 HUNAN KAIYUAN C.P.A. COMPANY LIMITED 开元所股审字（ ２００３） 第 ０３０ 号 审 计 报 告 张家界旅游开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了张家界旅游开发股份有限公司（以下简称贵公司）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表以及合并资产负债表、２００２ 年度的利润及利润分配表 以及合并利润及利润分配表、２００２ 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些 会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及合并财务 状况、２００２ 年度的经营成果以及合并经营成果、２００２ 年度的现金流量情况以及合 并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩 湖南 · 长沙 中国注册会计师：王卫华 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日 合并资产负债表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 会企 ０１ 表 27 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：人民币元 附 资 产 注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5-1 ５０，３７８，０１４．７６ ５４，３８４，５５５．０６ 短期投资 5-2 １９，７４０．００ 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5-3 ７，００７，６１０．４９ １１，１０２，３４０．８９ 其他应收款 5-4 ４２，８７６，３７５．８４ ５０，２１６，２７７．２７ 预付账款 5-5 １０，３０１，１９６．６７ ９，９９７，７４９．８８ 应收补贴款 存货 5-6 ６，９９７，７６６．４２ １５，２１７，５３１．６６ 待摊费用 5-7 ８，１２２．００ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 １１７，５８８，８２６．１８ １４０，９１８，４５４．７６ 长期投资： 长期股权投资 5-8 １１５，４３６，４９４．９５ １１８，３１５，６８５．３１ 长期债权投资 5-8 ３３，５００．００ ３３，５００．００ 长期投资合计 １１５，４６９，９９４．９５ １１８，３４９，１８５．３１ 其中：合并价差 5-8 １１５，４１６，２９４．９５ １１８，２９５，４８５．３１ 固定资产： 固定资产原价 5-9 ７３，３９９，１２６．６４ ５９，８１５，６５７．０６ 减：累计折旧 5-9 １１，３６５，０６０．９０ ９，４９６，５５３．２４ 固定资产净值 5-9 ６２，０３４，０６５．７４ ５０，３１９，１０３．８２ 减：固定资产减值准备 5-9 固定资产净额 5-9 ６２，０３４，０６５．７４ ５０，３１９，１０３．８２ 工程物质 在建工程 5-10 １４，６０７，６７４．７６ ５，６６６，５１９．２３ 固定资产清理 固定资产合计 ７６，６４１，７４０．５０ ５５，９８５，６２３．０５ 无形资产及其他资产： 无形资产 5-11 ５０，１９６，６９６．０５ ２２，６３３，２２５．９８ 长期待摊费用 5-12 １４，１４９，０８４．１２ １４，６００，０００．００ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ６４，３４５，７８０．１７ ３７，２３３，２２５．９８ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ３７４，０４６，３４１．８０ ３５２，４８６，４８９．１０ 企业法定代表人：李旭 财务负责人： 任宝岩 会计主管:张剑 合并资产负债表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 会企 ０１ 表 28 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5-13 ４４，５６０，０００．００ ５６，８９０，０００．００ 应付票据 应付账款 5-14 １，７３２，０８３．０８ ２，３０９，１７５．９８ 预收账款 5-15 ２０６，８３７．０７ １，８０７，３０５．４５ 应付工资 －９５，４８０．５３ ４２２，７６８．９６ 应付福利费 ２０９，７５５．９５ ３６３，４２８．１３ 应付股利 5-16 ４，５９０，０００．００ １，７３７，４８２．０７ 应交税金 5-17 ３，０００，９６０．４４ ４，６３０，９０５．５５ 其他应交款 5-18 ３２，１３３．２７ １８，４６７．３９ 其他应付款 5-19 １７，７４４，６６２．６８ １３，９３３，４１６．７３ 预提费用 5-20 ２，６９３，３４２．５５ １，１５９，２４０．２８ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 ７４，６７４，２９４．５１ ８３，２７２，１９０．５４ 长期负债： 长期借款 5-21 ７４，６１６，２４０．００ ４１，５００，０００．００ 应付债券 长期应付款 ２０６，８５２．７０ １４３，８３６．３８ 专项应付款 其他长期付债 长期负债合计 ７４，８２３，０９２．７０ ４１，６４３，８３６．３８ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １４９，４９７，３８７．２１ １２４，９１６，０２６．９２ 少数股东权益 ４，３８１，０３５．１１ １９，５３７，０４１．２０ 股东权益： 股本 5-22 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 减：已归还投资 5-22 股本净额 5-22 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 资本公积 5-23 １９，００２，６１９．７２ １１５，７５５，１７１．１７ 盈余公积 5-24 ９，９７３，５９５．６４ １５，１３７，５９３．１３ 其中：法定公益金 5-24 ８，１０６，５４８．３６ ７，１７３，０２４．７１ 未分配利润 5-25 ７，５９１，７０４．１２ －１０６，４５９，３４３．３２ 股东权益合计 ２２０，１６７，９１９．４８ ２０８，０３３，４２０．９８ 负债和股东权益总计 ３７４，０４６，３４１．８０ ３５２，４８６，４８９．１０ 企业法定代表人： 李旭 财务负责人： 任宝岩 会计主管:张剑 合并资产减值准备明细表 ２００２ 年度 会企 ０１ 表附表 １ 29 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初数 本年增加数 本年转回数 期末数 一、坏账准备合计 ２，３８１，３５５．３９ ６８６，６３５．９９ １，４２５，４５９．２２ １，６４２，５３２．１６ 其中：应收账款 ３５６，４３４．０６ １２１，９３２．９９ ２３４，５０１．０７ 其他应收款 ２，０２４，９２１．３３ ６８６，６３５．９９ １，３０３，５２６．２３ １，４０８，０３１．０９ 二、短期投资跌价准备合计 ２６０．００ ２６０．００ 其中：股票投资 ２６０．００ ２６０．００ 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人：李旭 财务负责人：任宝岩 会计主管：张剑 合并股东权益增减变动表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 ２００２ 年度 单位：人民币元 30 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 项目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 本期增加数 年末余额 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 二、资本公积 年初余额 １１５，７５５，１７１．１７ １０，５１２，０３６．３２ 本期增加数 １，３５６，１４６．０２ １０５，２４３，１３４．８５ 其中：股本溢价 关联交易差价 ４７５，５８３．６６ 接受现金捐赠 股权投资准备 ８８０，５６２．３６ ７５８，４４２．０５ 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 １０４，４８４，６９２．８０ 本年减少数 ９８，１０８，６９７．４７ 其中：转增股本 年末余额 １９，００２，６１９．７２ １１５，７５５，１７１．１７ 三、法定和任意盈余公积 年初余额 ７，９６４，５６８．４２ ７，５５７，８３７．２９ 本期增加数 １，８６７，０４７．２８ ４０６，７３１．１３ 其中：从净利润中提取 １，８６７，０４７．２８ ４０６，７３１．１３ 其中：法定盈余公积 １，８６７，０４７．２８ ４０６，７３１．１３ 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公积金转入数 本年减少数 ７，９６４，５６８．４２ 其中：弥补亏损 ７，９６４，５６８．４２ 转增股本 弥补住房周转金亏损 分派股票股利 年末余额 １，８６７，０４７．２８ ７，９６４，５６８．４２ 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 ７，１７３，０２４．７１ ６，９６９，６６２．１２ 本期增加数 ９３３，５２３．６５ ２０３，３６２．５９ 其中：从净利润中提取 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 ８，１０６，５４８．３６ ７，１７３，０２４．７１ 五、未分配利润 年初未分配利润 －１０６，４５９，３４３．３２ －１２２，８５２，１９６．０７ 本年净利润 １５，３６８，３５２．４８ １７，００２，９４６．４７ 其他转入 １０６，０７３，２６５．８９ 合并利润及利润分配表 会企 ０２ 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 ２００２ 年度 单位：人民币元 31 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-26 ７６，４０１，８９７．１１ ４９，４６２，０９９．７３ 减：主营业务成本 5-27 ３１，９５８，１６９．１６ ２４，９１６，１３９．３１ 主营业务税金及附加 5-28 １，７３６，１８９．３０ ８２６，４４３．３８ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ４２，７０７，５３８．６５ ２３，７１９，５１７．０４ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） －４，７４６．５０ 减：营业费用 ２，２６５，０７４．８８ １６７，４２９．００ 管理费用 １２，５９２，９４２．９１ ５，０９０，９２８．０３ 财务费用 5-29 ６，６１０，３５８．０７ １，９７９，１７７．８５ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ２１，２３４，４１６．２９ １６，４８１，９８２．１６ 加：投资收益（损失以“－”号填列） 5-30 －１，９５５，６９５．２７ １，１９８，２９２．５１ 补贴收入 营业外收入 ８１，８９０．２２ ３９０．００ 减：营业外支出 ６９７，６９６．１４ ４１０，０６４．４８ 四、利润总额 １８，６６２，９１５．１０ １７，２７０，６００．１９ 减：所得税 ２，３９９，０８８．０６ ５９２，２３６．１４ 少数股东损益 ８９５，４７４．５６ －３２４，５８２．４２ 五、净利润（净亏损以＂－＂号填列） １５，３６８，３５２．４８ １７，００２，９４６．４７ 加：年初未分配利润 －１０６，４５９，３４３．３２ －１２２，８５２，１９６．０７ 其他转入 5-25 １０６，０７３，２６５．８９ 六、可供分配的利润 １４，９８２，２７５．０５ －１０５，８４９，２４９．６０ 减：提取法定盈余公积 １，８６７，０４７．２８ ４０６，７３１．１３ 提取法定公益金 ９３３，５２３．６５ ２０３，３６２．５９ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 １２，１８１，７０４．１２ －１０６，４５９，３４３．３２ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ４，５９０，０００．００ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 ７，５９１，７０４．１２ －１０６，４５９，３４３．３２ 补充资料： 项 目 本年数 上年数 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 １３，９８３，４６１．４９ ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 企业法定代表人： 李旭 财务负责人：任宝岩 会计主管：张剑 合并现金流量表 ２００２ 年度 会企 03 表 32 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ７９，０１８，０９２．１２ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ６，７３５，９２７．３５ 现金流入小计 ８５，７５４，０１９．４７ 购买商品、接受劳务支付的现金 １７，５２６，５２４．２０ 支付给职工以及为职工支付的现金 ８，１５１，７８９．９９ 支付的各项税费 ５，８４９，８８０．４６ 支付的其他与经营活动有关的现金 5-31 １５，１３５，２０５．３７ 现金流出小计 ４６，６６３，４００．０２ 经营活动产生的现金流量净额 ３９，０９０，６１９．４５ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １０７，６８０．０６ 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ４，７７６，６５３．３６ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ４，８８４，３３３．４２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １８，７９９，８２２．９７ 投资所支付的现金 ５２，４００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ７１，１９９，８２２．９７ 投资活动产生的现金流量净额 －６６，３１５，４８９．５５ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ２０，０００．００ 借款所收到的现金 ６６，４６０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ６６，４８０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ３９，０９０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４，１５３，８６２．０５ 支付的其他与筹资活动有关的现金 17,808.15 现金流出小计 ４３，２６１，６７０．２０ 筹资活动产生的现金流量净额 ２３，２１８，３２９．８０ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 －４，００６，５４０．３０ 企业法定代表人： 李旭 财务负责人： 任宝岩 会计主管：张剑 合并现金流量表补充资料 单位：人民币元 项 目 2002 年度 33 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 １、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 １５，３６８，３５２．４８ 加：少数股东损益 ８９５，４７４．５６ 计提的资产减值准备 －７３８，５６３．２３ 固定资产折旧 ３，８４１，２４５．０４ 无形资产摊销 １，８４４，６２５．４９ 长期待摊费用摊销 ４，２６２，０４２．８６ 待摊费用减少（减：增加） －８，１２２．００ 预提费用增加（减：减少） １，５３４，１０２．２７ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ４５５，０１９．８４ 固定资产报废损失 财务费用 ６，６１０，３５８．０７ 投资损失（减：收益） １，９５５，６９５．２７ 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） １５，００８，７３７．８６ 经营性应收项目的减少（减：增加） －９，５４６，３５０．７６ 经营性应付项目的增加（减：减少） －２，３９１，９９８．３０ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ３９，０９０，６１９．４５ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ５０，３７８，０１４．７６ 减：现金的期初余额 ５４，３８４，５５５．０６ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －４，００６，５４０．３０ 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 34 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 ４５，６３０，９９７．９８ １，６２７，７３２．５６ 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6-1 ６，４６６，１６６．２４ ９，６１２，５００．００ 其他应收款 6-2 ３３，３３８，１１７．５３ ３８，８２８，２４４．８９ 预付账款 １０，２２０，８０８．０７ 应收补贴款 存货 ６９，９００．００ １５，１３５，６３５．０５ 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 ９５，７２５，９８９．８２ ６５，２０４，１１２．５０ 长期投资： 长期股权投资 6-3 １９９，１８２，９９２．８１ １９１，７１０，２９７．９３ 长期债权投资 6-3 ３３，５００．００ ３３，５００．００ 长期投资合计 6-3 １９９，２１６，４９２．８１ １９１，７４３，７９７．９３ 其中：股权投资差额 6-3 １１５，４１６，２９４．９５ １１８，２９５，４８５．３１ 固定资产： 固定资产原价 ２９，７４３，４３３．７０ １６，８３２，３００．６２ 减：累计折旧 ４，５９１，２７０．８１ ３，１９５，４６９．７８ 固定资产净值 ２５，１５２，１６２．８９ １３，６３６，８３０．８４ 减：固定资产减值准备 固定资产净额 ２５，１５２，１６２．８９ １３，６３６，８３０．８４ 工程物质 在建工程 ８２３，６１６．４５ 固定资产清理 固定资产合计 ２５，９７５，７７９．３４ １３，６３６，８３０．８４ 无形资产及其他资产： 无形资产 ４６，４０２，８２１．３８ １，１８８，０００．００ 长期待摊费用 ２６６，２１７．０４ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ４６，６６９，０３８．４２ １，１８８，０００．００ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ３６７，５８７，３００．３９ ２７１，７７２，７４１．２７ 企业法定代表人：李旭 财务负责人： 任宝岩 会计主管：张剑 资产负债表 35 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 ２８，１６０，０００．００ ４７，８９０，０００．００ 应付票据 应付账款 １，２７２，１２０．７２ １２３，５２２．６９ 预收账款 应付工资 １１，５９８．００ 应付福利费 －３０１，６０７．９５ －３６６，３７５．８３ 应付股利 ４，５９０，０００．００ 应交税金 ８２４，９３２．２８ ９９３，５８６．８９ 其他应交款 ３６，８３８．４２ １７，０３２．９７ 其他应付款 ７７，０２３，６３９．６０ ８，１５８，６２３．９８ 预提费用 ２，２１８，２３７．１９ １，１２４，０３９．９５ 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 １１３，８２４，１６０．２６ ５７，９５２，０２８．６５ 长期负债： 长期借款 ３５，５００，０００．００ ７，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 １３５，２３４．４４ 专项应付款 其他长期付债 长期负债合计 ３５，６３５，２３４．４４ ７，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １４９，４５９，３９４．７０ ６４，９５２，０２８．６５ 股东权益： 股本 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 减：已归还投资 股本净额 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 资本公积 １９，００２，６１９．７２ １１５，７５５，１７１．１７ 盈余公积 ８，５９５，７８４．２４ １４，５２７，４９９．４１ 其中：法定公益金 ７，６４７，２７９．８７ ６，９６９，６６２．１２ 未分配利润 ６，９２９，５０１．７３ －１０７，０６１，９５７．９６ 股东权益合计 ２１８，１２７，９０５．６９ ２０６，８２０，７１２．６２ 负债和股东权益总计 ３６７，５８７，３００．３９ ２７１，７７２，７４１．２７ 企业法定代表人： 李旭 财务负责人： 任宝岩 会计主管：张剑 36 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值准备明细表 2002 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 期初数 本年增加数 本年转回数 期末数 一、坏账准备合计 １，４９９，０２９．４０ ６８６，６３５．９９ ９２２，２９５．９１ １，２６３，３６９．４８ 其中：应收账款 ２９７，５００．００ ９７，５１５．４８ １９９，９８４．５２ 其他应收款 １，２０１，５２９．４０ ６８６，６３５．９９ ８２４，７８０．４３ １，０６３，３８４．９６ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人：李旭 财务负责人：任宝岩 会计主管：张剑 利润及利润分配表 2002 年度 会企 02 表 37 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司 （母公司） 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-4 ３８，２７８，３７６．９３ ４５，２６２，７２１．００ 减：主营业务成本 6-5 １６，７５３，９９８．０２ ２２，９３１，８３０．６０ 主营业务税金及附加 ５２０，８７０．７９ ６２４，５４２．４３ 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ２１，００３，５０８．１２ ２１，７０６，３４７．９７ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 减：营业费用 １２，８１３．５０ 管理费用 ５，３４２，３０６．８６ ２，２１６，７２８．５８ 财务费用 ３，６１９，６５５．９９ １，７１８，６７７．９３ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） １２，０４１，５４５．２７ １７，７５８，１２７．９６ 加：投资收益（损失以“－”号填列） 6-6 ３，１７６，３８１．３３ ８２４，３８２．５１ 补贴收入 营业外收入 ３，５２３．６２ 减：营业外支出 ６６５，１７７．３９ ３９４，８４９．６７ 四、利润总额 １４，５５６，２７２．８３ １８，１８７，６６０．８０ 减：所得税 １５，２２５．７８ １１７，３８４．７１ 少数股东损益 五、净利润（净亏损以＂－＂号填列） １４，５４１，０４７．０５ １８，０７０，２７６．０９ 加：年初未分配利润 －１０７，０６１，９５７．９６ －１２５，１３２，２３４．０５ 其他转入 １０６，０７３，２６５．８９ 六、可供分配的利润 １３，５５２，３５４．９８ －１０７，０６１，９５７．９６ 减：提取法定盈余公积 １，３５５，２３５．５０ 提取法定公益金 ６７７，６１７．７５ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 １１，５１９，５０１．７３ －１０７，０６１，９５７．９６ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ４，５９０，０００．００ 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 ６，９２９，５０１．７３ －１０７，０６１，９５７．９６ 补充资料： 项 目 本年数 上年数 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 １３，９８３，４６１．４９ ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 企业法定代表人： 李旭 财务负责人：任宝岩 会计主管：张剑 38 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 现 金 流 量 表 ２００２ 年度 会企 03 表 编制单位：张家界旅游开发股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 附 项 目 金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４７，１５０，４９７．９７ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ９１，００２，１５１．０３ 现金流入小计 １３８，１５２，６４９．００ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，０２０，３１５．５３ 支付给职工以及为职工支付的现金 １，３８３，２１３．２５ 支付的各项税费 １，０３７，５３８．３０ 支付的其他与经营活动有关的现金 １２，７５１，９０８．９３ 现金流出小计 １６，１９２，９７６．０１ 经营活动产生的现金流量净额 １２１，９５９，６７２．９９ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 １０７，６８０．０６ 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ４，７６３，６５３．３６ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ４，８７１，３３３．４２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６，９６４，３４５．４８ 投资所支付的现金 ５２，２９２，３１９．９４ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ６９，２５６，６６５．４２ 投资活动产生的现金流量净额 －６４，３８５，３３２．００ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ６，６６０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ６，６６０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 １７，９９０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２，３４６，２１２．６３ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２，５４３．００ 现金流出小计 ２０，３３８，７５５．６３ 筹资活动产生的现金流量净额 －１３，６７８，７５５．６３ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ４３，８９５，５８５．３６ 企业法定代表人：李旭 财务负责人： 任宝岩 会计主管：张剑 现金流量表补充资料（母公司） 单位：人民币元 39 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002 年度 １、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 １４，５４１，０４７．０５ 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 －２１４，２５８．４７ 固定资产折旧 １，５９０，４９８．９６ 无形资产摊销 １，５８２，６６６．８３ 长期待摊费用摊销 ２１，９００．８６ 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） ７０８，０９７．２４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） ４５５，０１９．８４ 固定资产报废损失 财务费用 ３，６１９，６５５．９９ 投资损失（减：收益） －３，１７６，３８１．３３ 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） １５，０６５，７３５．０５ 经营性应收项目的减少（减：增加） ３１，３６３，１３４．４３ 经营性应付项目的增加（减：减少） ５６，４０２，５５６．５４ 其他 经营活动产生的现金流量净额 １２１，９５９，６７２．９９ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ４５，６３０，９９７．９８ 减：现金的期初余额 １，７３５，４１２．６２ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ４３，８９５，５８５．３６ 40 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 ２、 会计报表附注 附注一、公司概况 张家界旅游开发股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省体改委湘股改字（１９９２） １６ 号文批准，于 １９９２ 年 １２ 月 １７ 日，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、 张家界市土地房产开发公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、 张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同 发起，采取募集方式设立的股份有限公司。 经湖南省人民政府湘政办函（１９９６）５０ 号文同意，并经中国证监会证监发字 １９９６（１４３） 号文和证监发字 １９９６（１４４）号文批准于 １９９６ 年 ８ 月 １３ 日向社会公开发行人民币普通股 １０００ 万股，并于 １９９６ 年 ８ 月 ２９ 日开始，连同原内部职工股 ５００ 万股，共计 １５００ 万股在深圳证券 交易所上市交易。１９９６ 年 １２ 月 ２３ 日，经湖南省证监会湘证监字［１９９６］６８ 号文同意，以总股 本 ６０００ 万股为基数向全体股东以 １０：８ 的比例由资本公积金转增股本，共计 ４８００ 万股。转 增股本后，公司股本总额 １０８００ 万股。１９９８ 年 ４ 月 １６ 日经湖南省工商行政管理局核准变更登 记，企业法人营业执照注册号：１８３８０２３８－Ｘ（３－１），注册资本人民币壹亿零捌佰万元。１９９９ 年 ４ 月 １６ 日经公司 １９９８ 年度股东大会审议通过 １９９８ 年度利润分配方案为：以 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日总股本 １０８００ 万股为基数，每 １０ 股送红股 ６ 股，共送红股 ６４８０ 万股，每 １０ 股用资本公 积金转增 １ 股，共转增 １０８０ 万股，送红股及转增股本后，总股本由 １０８００ 万股增至 １８３６０ 万 股。１９９９ 年 ５ 月 ６ 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记，企业法人营业执照注册号： ４３００００１００２８７０，注册资本人民币壹亿捌仟叁佰陆拾万元。公司主要经营：旅游资源开发，旅 游基础设施建设，旅游配套服务，与旅游有关的高科技开发，提供证券投资咨询服务。 ２００１ 年 １０ 月 ２９ 日经本公司股东大会决议通过，根据本公司与张家界旅游经济开发有限 公司、湖南武陵旅游实业股份有限公司、湖南鸿升置业有限公司签订的《张家界旅游开发股 份有限公司重大资产出售、购买协议 》，本公司将拥有的湖南湘财三门软件有限公司 ９０％的股 权、张家界国际大酒店 ５３％的股权及其他部分资产出售给张家界旅游经济开发有限公司，同时 收购湖南张家界武陵源旅游实业有限公司 ９９％的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司 ７５％的股 权、张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 ７５％的股权及其他资产。前述五家公司已办理工商变 更登记。 本公司于 ２００２ 年 ９ 月和 １０ 月分别与英国柯玛公司、振升投资发展有限公司和湖南鸿 源投资发展有限公司签定了股权转让协议，分别收购了张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 ２４％的股权、湘西猛洞河旅游开发有限公司 ２１％的股权和吉首德夯旅游实业有限公司 ８０％的股 41 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 权。本公司于 ２００２ 年 ３ 月收购了湖南张家界武陵源旅游实业有限公司 １％的股权并将其改设分 公司。 本公司下设武陵源分公司和张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司、湘西猛洞河旅游开发 有限公司、吉首德夯旅游实业有限公司等三家子公司。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、 会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、 会计年度 本公司采用公历年制，公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 ３、 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 ４、 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制作为记账基础，以历史成本作为计价原则。 ５、 外币业务核算方法 发生外币业务时按当日市场汇率折合人民币记账，期末按期 末汇率折合人民币与原账面人民币金额之差作为汇兑损益入账。 汇兑损益分别按下列情况处理： （１） 筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； （２） 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行 处理，计入相关资产价值； （３） 除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 因银行结售、购入外汇或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的 差额，按上述原则，分别计入长期待摊费用、在建固定资产成本或财务费用。 ６、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，将本公司拥有过半数以上 （不含半数）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他企业，纳入合并会计报表 范围。 本公司于 ２００２ 年分别收购了湖南张家界武陵源旅游实业有限公司 １％、张家界宝峰湖旅游 42 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 实业有限公司 ２４％、湘西猛洞河旅游开发有限公司 ２１％及吉首德夯旅游实业有限公司 ８０％的股 权，其中湖南张家界武陵源旅游实业有限公司变更为本公司的分公司，在编制合并会计报表 时，分别将上述公司的年末资产负债表及股权购买日后的损益表纳入本公司的合并或汇总范 围。 ７、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 ８、坏账核算方法 １）坏账确认原则： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产仍不足全部清偿时；因债务人逾期未履 行偿债义务且具有明显特征表明不能收回时，确认坏账损失发生。 ２）本公司坏账采用备抵法核算。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）根据 债务单位的财务状况、现金流量等情况于中期期末或年末按账龄分析法计提坏账准备并记入 损益类账项。提取比例为：账龄 １ 年（含 １ 年，以下类推）以内的，按其余额的 ３％计提；账 龄 １－２ 年的，按其余额的 ５％计提；账龄 ２－３ 年的，按其余额的 １０％计提；账龄 ３ 年以上的， 按其余额的 ３０％计提。但公司董事会或股东大会在计提权限范围内可根据实际情况对 ３ 年以 上，确实无法收回的应收款项计提 １００％的坏账准备。 ９、存货核算方法 （１）存货包括土地开发成本、库存商品、发出商品、材料物资、低值易耗品等。 （２）存货按实际成本核算，存货发出的计价方法：采用个别计价法，低值易耗品采用一 次摊销法。 （３）本公司中期期末或年末计提存货跌价准备，本公司的存货按成本与可变现净值孰低 计量，按单个存货项目可变现价值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，预计的存货跌 价损失计入当年度损益类账项。 １０、投资核算方法 （１）长期股权投资 本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 ２０％以下，或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额 ２０％ 或 ２０％以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％，但有重大影响时，采用权益法核算。 43 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 （２）长期债权投资 本公司购入的长期债券按实际支付的价款扣除税金和手续费等各项附加费用以及支付 的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入账，各项附加费用计入当期财 务费用，债券投资的溢价或折价在债券存续期内采用直线法摊销。长期债权投资收益按权责 发生制原则确认。 （３）本公司对外投资形成的长期股权投资差额按经营期限与景区经营权租赁期限孰短 的期限内平均摊销。 （４）本公司中期期末或年末计提长期投资减值准备。按预计可收回金额低于长期投资 账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。 １１、固定资产计价和折旧方法 （１）使用年限在一年以上的房屋、建筑物和机器、机械、运输工具，以及单位价值在 ２０００ 元以上、使用年限在两年以上的非生产经营用设备和器具、工具，作为固定资产核算。 （２）固定资产按历史成本计价，采用直线法分类计提折旧。各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ３０－４０ 年 ２％ ２．４５％－３．２７％ 机器设备 １０ 年 １％ ９．９０％ 运输设备 ８年 １％ １９．８０％ 其他 １０ 年 １％ ９．９０％ （３）固定资产减值准备 本公司计提固定资产减值准备。按固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备，计入当期损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： １） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ２） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ３） 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ４） 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ５） 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程是指正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产，按成本值入账。包括 44 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 建筑、安装直接成本，以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。在建工程在已达到预定 可使用状态时，对尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产核算，待办理了峻工决算手续后再作调整。 （２）在建工程减值准备 本公司计提在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值 准备，计入当期损益。在存在下列一项或若干项情况下提取在建工程减值准备：长期停建， 并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经 落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形。 １３、无形资产计价和摊销方法 （１）无形资产的计价 Ａ、 土地使用权 本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权按照实际支付的价款作为实际 成本，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值 转入相关在建工程成本或存货成本。 Ｂ、 专利技术等其他无形资产，购入或按法律程序申请取得的按实际支付的价款入账； 投资转入的，按投资各方确认的价值作为实际成本。 （２）无形资产的摊销方法 在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中的较短年限内， 自取得当月起采用直线法平均摊销。 （３）无形资产减值准备 按无形资产的可收回金额低于账面价值部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的 减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 １３、长期待摊费用摊销方法 （１）长期待摊费用是本公司已经支出，但摊销期限在 １ 年以上（不含 １ 年）的各项费 用。按费用的受益期限分期平均摊销； （２）所有筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中归集，待公 司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 １４、借款费用的会计处理方法 借款费用是指专门借款发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等）， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其 45 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 他借款费用均于发生当期确认为财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用， 在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资 产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。 １５、收入确认原则 本公司在已将产品、商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方，不再对该产品、 商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该产 品、商品相关的收入、成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 １６、所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。 附注三：税项 （一）流转税及其他地方税： 按照国家现行有关税法规定由税务部门核定计缴。主要税种及税率如下： 税 种 税 率 计税依据 Ａ、增值税 ６％ 动物食品销售收入 Ｂ、营业税 ５％ 旅游、餐饮、客房等 ３％ 建筑安装收入、交通运输收入 Ｃ、城建税 ７％ 增值税、营业税应纳税额 Ｄ、教育费附加 ＊ 增值税、营业税应纳税额 ＊公司本部、湖南张家界武陵源旅游实业有限公司按增值税、营业税应纳税额的 ３％计缴 教育费附加。 湘西猛洞河旅游开发有限公司、张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 ２００２ 年仍享受外 商投资企业的税收优惠政策免征城建税及教育费附加，从 ２００３ 年 １ 月 １ 日起按有关税法规定 计缴城建税及教育费附加。 （二）所得税 本公司所得税率为 ３３％。 湖南张家界武陵源旅游实业有限公司 ２００１ 年 １１ 月份以前系外商投资企业，所得税按 １５％ 的税率征收，自 ２００１ 年 １１ 月 １ 日起，变更为内资企业，按 ３３％税率征收所得税。本公司于 ２００２ 年 ３ 月收购了该公司 １％的股权，同年 ４ 月将其变更为本公司的分公司，与本部合并计缴 所得税。 46 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司、湘西猛洞河旅游开发有限公司 ２００２ 年仍按外商投 资企业所得税率 ３０％征收。从 ２００３ 年 １ 月 １ 日起按 ３３％计缴所得税。 附注四、控股子公司 子公司名称 注册地 注册资本 本公司 所占比 经营范围 投资额 例 张家界宝峰湖旅 张家界市武陵 １９０５．９１５ 万 １８８６．８６ 万元人 ９９％ 旅游服务及房地产开发 游实业发展有限 源区画卷路 ８ 号 元人民币 民币 公司 湘西猛洞河旅游 湘西自治州永 ５０００ 万元人 ４８００ 万元人民 ９６％ 猛洞河漂流独家开发经营和其他 开发有限公司 顺县王村镇 民币 币 旅游景点建设及旅游资源开发；旅 游基础设施投资、宾馆、餐饮等 吉首德夯旅游实 吉首市矮寨镇 １０００ 万元人 ８００ 万元人民币 ８０％ 旅游资源、旅游设施开发与经营， 业有限公司 民币 旅游咨询与服务 湘西自治州湘西 吉首市人民北 ３０ 万元人民 ２６．８８ 万元人民 ８９．６％ 国内旅游服务 之旅旅行社有限 路 ７０ 号 币 币 公司＊ 本公司于 ２００２ 年 ３ 月收购了湖南张家界武陵源旅游实业有限公司 １％的股权，同年 ４ 月将 其变更为本公司的分公司。 本公司于 ２００２ 年 ９ 月 １７ 日与英国柯玛公司签定了《长期投资转让协议》，收购了张家界 宝峰湖旅游实业发展有限公司 ２４％的股权。 本公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日与振升投资发展有限公司签定了《股份转让协议》，收购了 湘西猛洞河旅游开发有限公司 ２１％的股权。 本公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日与湖南鸿源投资发展有限公司签定了《股份转让协议》，收 购了吉首德夯旅游实业有限公司 ８０％的股权。 ＊湘西自治州湘西之旅旅行社有限公司系湘西猛洞河旅游开发有限公司控股 ９３．３％的子公 司。 附注五、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） １、货币资金 47 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期末数 期初数 现 金 １６１，９６９．４６ ５０，８０１．３０ 银行存款 ５０，２１６，０４５．３０ ５４，３３３，７５３．７６ 合 计 ５０，３７８，０１４．７６ ５４，３８４，５５５．０６ ２、短期投资 项目 期末数量 金额 期末市价 跌价准备 期末净值 基金投资 ２０，０００．００ ２０，０００．００ ０．９８７ ２６０．００ １９，７４０．００ 基金的期末市价来自深圳证券交易所公布的报表日最近一个交易日收盘价。 ３、应收账款 坏账准备计 期末数 期初数 账 龄 提比例 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３％ ７，０６３，３１４．１７ ９７．５３ ２１１，８９８．９５ １１，２７６，３００．３６ ９８．４１ ３３８，２８９．０１ １－２ 年 ５％ １７，４２４．００ ０．２４ ８７１．２０ １６６，２０８．３０ １．４５ ８，３１０．４２ ２－３ 年 １０％ １５５，１５８．３０ ２．１４ １５，５１５．８３ ７，１４６．２９ ０．０６ ７１４．６３ ３－４ 年 １００％ ６，２１５．０９ ０．０９ ６，２１５．０９ ９，１２０．００ ０．０８ ９，１２０．００ 合 计 ７，２４２，１１１．５６ １００ ２３４，５０１．０７ １１，４５８，７７４．９５ １００．００ ３５６，４３４．０６ ＊应收账款欠款前五名金额合计为 ６，９０９，８６０．４７ 元，占应收账款总金额的 ９５．４１％。 ＊＊ 应收账款年末比年初减少 ４，２１６，６６３．３９ 元，减幅为 ３６．８０％，系本期收回前期销货款所致。 ＊＊＊ 应收账款中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位欠款。 ４、其他应收款 坏账准备计 期末数 期初数 账 龄 提比例 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 １ 年以内 ３％ ４２，０５１，２３５．４６ ９４．９６ １，２６１，５３７．０７ ３７，７７５，６７９．８８ ７２．３１ １，１３３，２７０．４０ １－２ 年 ５％ １，５３６，４６２．８２ ３．４７ ７６，８２３．１５ １３，７９２，０１８．７２ ２６．４０ ６８９，６００．９３ ２－３ 年 １０％ ６９６，７０８．６５ １．５７ ６９，６７０．８７ ３－４ 年 ３０％ ６７３，５００．００ １．２９ ２０２，０５０．００ 合 计 ４４，２８４，４０６．９３ １００ １，４０８，０３１．０９ ５２，２４１，１９８．６０ １００ ２，０２４，９２１．３３ ＊其他应收款欠款前五名金额合计为 ３８，７２９，８４７．８６ 元，占其他应收款总金额的 ８７．４６％。 ＊＊其他应收款中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位欠款。 48 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 ５、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 １０，３００，０９１．６７ ９９．９９ ９，９５３，４８４．８８ ９９．５６ １—２ 年 １，１０５．００ ０．０１ ４４，２６５．００ ０．４４ 合计 １０，３０１，１９６．６７ １００ ９，９９７，７４９．８８ １００．００ ＊预付账款中无持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位欠款。 ６、存货及存货跌价准备 项 目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 库存商品 １２２，６０８．２３ ７３，３２５．０４ 原材料 ７１，１８０．６７ ６３，２８２．１３ 开发产品成本 ６，７８８，９７２．６２ １５，０６５，７３５．０５ 发出商品 低值易耗品 １５，００４．９０ １５，１８９．４４ 合 计 ６，９９７，７６６．４２ １５，２１７，５３１．６６ ＊本公司存货不存在可变现净值低于成本的情况。 ＊＊存货年末比年初减少 ８，２１９，７６５．２４ 元，减幅为 ５４．０２％，原因主要系本期销售南庄坪土地结 转开发产品成本所致。 ７、待摊费用 类别 期末数 期初数 保险费 ８，１２２．００ 合 计 ８，１２２．００ ８、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末数 长期股权投资 １１８，３１５，６８５．３１ ３３，３５６，９３３．７３ １，９５５，４３５．２７ ３４，２８０，６８８．８２ １１５，４３６，４９４．９５ 其中： １１８，２９５，４８５．３１ ３３，３５６，９３３．７３ １，９５５，４３５．２７ ３４，２８０，６８８．８２ １１５，４１６，２９４．９５ 对子公司投资 其他股权投资 ２０，２００．００ ２０，２００．００ 长期债权投资 ３３，５００．００ ３３，５００．００ 合 计 １１８，３４９，１８５．３１ ３３，３５６，９３３．７３ １，９５５，４３５．２７ ３４，２８０，６８８．８２ １１５，４６９，９９４．９５ 其中：合并价差 49 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 被投资单位 期初数 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末数 摊销期限 湘西猛洞河旅游开 25,043,515.99 4,778,778.17 483,661.43 29,338,632.73 ４７ 年 １ 个月 发有限公司 张家界宝峰湖旅游 58,708,257.32 16,624,251.17 1,208,750.66 74,123,757.83 ５１ 年 ３ 个月 实业发展有限公司 湖南张家界武陵源 34,543,712.00 263,023.18 34,280,688.82 旅游实业有限公司 吉首德夯旅游实业 11,953,904.39 11,953,904.39 ４８ 年 有限公司 合 计 118,295,485.31 33,356,933.73 1,955,435.27 34,280,688.82 115,416,294.95 ９、固定资产及累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 ４６，４３２，４３７．４７ １０，４９６，１６８．５９ ４，７６３，６５３．３６ ５２，１６４，９５２．７０ 机器设备 １，４４８，７１７．６９ ６４２，５５６．２３ ２３０，２３５．００ １，８６１，０３８．９２ 电子设备 １，１０６，１８１．８７ ５０１，５２７．５０ １７６，１７９．７０ １，４３１，５２９．６７ 运输工具 １０，３４０，５３５．３７ ８，０１３，８３５．３２ ８５７，０２５．００ １７，４９７，３４５．６９ 其 他 ４８７，７８４．６６ ６４，６７２．００ １０８，１９７．００ ４４４，２５９．６６ 小 计 ５９，８１５，６５７．０６ １９，７１８，７５９．６４ ６，１３５，２９０．０６ ７３，３９９，１２６．６４ 累计折旧 房屋及建筑物 ４，５１６，７９７．９５ １，８６１，６１３．８９ ６９４，８９７．０７ ５，６８３，５１４．７７ 机器设备 ９８５，４９７．１３ ５６１，４７０．９２ ２３０，２３５．００ １，３１６，７３３．０５ 电子设备 ４７８，２６３．７４ １４７，０８６．２２ １９７，３１３．２６ ４２８，０３６．７０ 运输工具 ３，３４９，４２６．６３ １，２９２，１４８．５０ ８５７，０２４．９９ ３，７８４，５５０．１４ 其 他 １６６，５６７．７９ ４５，４８６．１７ ５９，８２７．７２ １５２，２２６．２４ 小 计 ９，４９６，５５３．２４ ３，９０７，８０５．７０ ２，０３９，２９８．０４ １１，３６５，０６０．９０ 固定资产净值 ５０，３１９，１０３．８２ ６２，０３４，０６５．７４ ＊固定资产与累计折旧年初明细分类金额与上年期末数不一致，系上年末湖南张家界武陵源旅 游实业有限公司的固定资产与累计折旧分类有误。 ＊＊本公司已于 ２００２ 年 １２ 月末对固定资产进行了彻底清查，未发现减值情况。 １０、在建工程 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 资金来源 工程名称 其中：资 其中 ：资 本 其中：资本 其中 ：资 本 金额 金额 金额 金额 本化利息 化利息 化利息 化利息 牛路河接待站 402，494.19 2,262,330.9 2 1,192.00 2,664,825.11 1,192.00 借款及其它 抚哈公路整修 309,800.00 109,800.00 200,000.00 借款及其它 猛洞河办公楼厕所 10,000.00 10,000.00 借款及其它 牛路河配套设施 1,495,000.00 1,495,000.00 借款及其它 哈尼宫候漂厅 249,882.05 233,639.00 52,747.00 430,774.05 借款及其它 小龙洞宿舍 774,985.60 326.40 774,985.60 326.40 借款及其它 猛洞河宾馆装修 3,472,873.60 3,837.60 3,472,873.60 3,837.60 借款及其它 配电改造 200000.00 43,437.7 5 243,437.75 借款及其它 牛山坡项目 633,466.51 39,550.00 673,016.51 其它 电车改造项目 4,007,753.23 4,007,753.23 其它 白虎堂项目 150,599.94 150,599.94 其它 德夯旅游配套设施 4,215,092.09 35,199.49 4,215,092.09 35,199.49 借款及其它 海东青第 ２０ 楼 8,010,237.00 8,010,237.00 其它 宝峰湖水坝装修 254,746.80 254,746.80 其它 其他 22,323.31 22,323.31 其它 合计 5,666,519.23 21,121,692.76 40,555.49 12,180,537.23 14,607,674.76 40,555.49 本公司于 ２００２ 年 １２ 月末对在建工程进行了彻底清查，未发现减值情况。 50 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 本期资本化利息金额 ４０，５５５．４９，资本化利率 ０．２８％。 １１、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 南庄坪土地使用权 1,350,000.00 1,188,000.00 1,161,000.00 27,000.00 “天下第一漂”商标 2,920.00 2,920.00 292.00 292.00 2,628.00 9年 土地使用权 7,673,564.00 6,788,972.62 6,788,972.62 索张公路收益权* 15,700,000.00 14,653,333.36 1,046,666.64 2,093,333.28 13,606,666.72 13 年 武陵源分公司旅游资 33,566,821.51 33,566,821.51 770,666.85 770,666.85 32,796,154.66 32 年 源租赁经营权** 德夯土地使用权 3,836,000.00 3,836,000.00 44,753.33 44,753.33 3,791,246.67 39 年 合计 22,633,225.98 37,402,821.51 7,949,972.62 1,889,378.82 2,909,045.46 50,196,696.05 ＊索张公路收益权按剩余收益期限摊销，剩余摊销期限 １３ 年。 ＊＊武陵源分公司旅游资源租赁经营权系 ２００１ 年 １０ 月收购湖南张家界武陵源旅游实业有限 公司（简称“武陵源公司”）９９％股权时，对武陵源公司按收益现值法评估增值部分所确认的 股权投资差额，本年收购武陵源公司 １％的股权后将其变更为分公司，考虑该经营权是武陵源 分公司持续经营的前提条件，故将该股权投资差额转化成武陵源分公司旅游资源租赁经营权， 按剩余经营期限予以摊销。 １２、长期待摊费用 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 德夯资产维修费 ２５３，３５１．９７ ２５３，３５１．９７ ５，４１５．０３ ２４７，９３６．９４ ９．８ 年 德夯资源使用费 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ３６６，６６６．６３ １，６３３，３３３．３７ ４．１ 年 本部装修费 ２８８，１１７．９０ ２８８，１１７．９０ ２１，９００．８６ ２６６，２１７．０４ ４．６ 年 宝峰湖房屋改造 １２１，７３８．７７ １２１，７３８．７７ １０，１４４．９０ １１１，５９３．８７ ４．６ 年 宝峰湖购置舞蹈道具 １２０，０００．００ １２０，０００．００ ２９，９９７．１０ ９０，００２．９０ ２．２ 年 猛洞河经营权租赁费 ２２，１００，０００．００ １４，６００，０００．００ １，４００，０００．００ ４，２００，０００．００ １１，８００，０００．００ ３．２ 年 合计 ２４，８８３，２０８．６４ １４，６００，０００．００ ４，１８３，２０８．６４ ４，６３４，１２４．５２ １４，１４９，０８４．１２ １３、短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 ２，４００，０００．００ ４４，３８０，０００．００ 保证借款 人民币 ４１，５００，０００．００ １２，５１０，０００．００ 信用借款 人民币 ６６０，０００．００ 合 计 ４４，５６０，０００．００ ５６，８９０，０００．００ １４、应付账款 51 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 账 龄 期末数 比例％ 期初数 比例％ １ 年以内 １，４２３，８９９．３１ ８２．２１ ２，００９，７３０．９８ ８７．０３ １－２ 年 ２０８，１８３．７７ １２．０２ ２９９，４４５．００ １２．９７ ２－３ 年 １００，０００．００ ５．７７ 合计 １，７３２，０８３．０８ １００ ２，３０９，１７５．９８ １００ 应付账款中无欠持本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 １５、预收账款 账 龄 期末数 比例％ 期初数 比例％ １ 年以内 ９９．８３ １，８０７，３０５．４５ １００ ２０６，４９３．６２ １－２ 年 ０．１７ ３４３．４５ 合计 １００ １，８０７，３０５．４５ １００ ２０６，８３７．０７ 预收账款中无欠持本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东单位款项。 １６、应付股利 主要投资者名称 期末数 期初数 湖南国光瓷业集团股份公司 １，７３７，４８２．０７ 张家界旅游经济开发有限公司 １，４１５，２５０．００ 湖南省天通置业有限公司 ３８２，５００．００ 张家界市金龙房地产开发公司 ２７９，９９０．００ 张家界市土地房产开发公司 １９４，３１０．００ 张家界市中兴房地产开发公司 １５３，０００．００ 工行张家界旅游经济开发区房地产公司 １５３，０００．００ 张家界华发房地产综合综合开发公司 １５３，０００．００ 流通股股东 １，８５８，９５０．００ 合 计 ４，５９０，０００．００ １，７３７，４８２．０７ 年初应付股利系上期收购的控股子公司湘西猛洞河旅游开发有限公司欠付其原股东的股 利。 年末应付股利系根据本公司第五届董事会第三次会议暨 ２００２ 年度董事会年会决议分配的 ２００２ 年度利润，每 １０ 股派现金红利 ０．２５ 元（含税）。该分配方案尚需经股东大会讨论通过。 １７、应交税金 项 目 期末数 期初数 税率 增值税 －４，８５０．４１ ６％ １７１，２８０．２５ 个人所得税 ５８，３３８．０５ ７７，４４９．６６ 52 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 营业税 １，０４６，５０８．３６ ５％、３％ １，１０７，０３０．７９ 企业所得税 ３，２３９，２９１．７１ ３０％、３３％ １，５９６，５２８．９８ 城市维护建设税 ４３，０９０．５８ ７％ ６８，１３４．０９ 代交建安税 ２３，０８３．８２ －２９４，９０５．６６ 水利建设基金 ２９，６３７．６３ ２９，６３７．６３ 印花税 ８２，４６３．８６ ８１，８７９．００ 房产税 ９９，０５１．８４ ４９，６３７．８１ 土地使用税 ６３，３６５．００ ６３，３６５．００ 车船使用税 ９２４．００ ９２４．００ 合计 ３，０００，９６０．４４ ４，６３０，９０５．５５ １８、其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 ３２，１３３．２７ １８，４６７．３９ ３％ １９、其他应付款 账 龄 期末数 期初数 １ 年以内 １３，３９２，４２７．１０ ８，３７９，９６７．３６ １－２ 年 ４０３，９８２．８９ １，９１０，６４８．０５ ２－３ 年 ２，０５７，９８０．８１ ５，３１９．１８ ３ 年以上 １，８９０，２７１．８８ ３，６３７，４８２．１４ 合 计 １７，７４４，６６２．６８ １３，９３３，４１６．７３ 其他应付款中有欠持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项。见附注 ７：关联方往来。 ２０、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 ２，６９３，３４２．５５ １，１５９，２４０．２８ 合 计 ２，６９３，３４２．５５ １，１５９，２４０．２８ 预提费用比年初增加 １，５３４，１０２．２７ 元，增幅为 １３２．３４％，系预提借款利息所致。 ２１、长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 ７，４００，０００．００ １４，５００，０００．００ 保证借款 人民币 ４１，８１６，２４０．００ ２７，０００，０００．００ 质押借款 人民币 ２５，４００，０００．００ 合 计 ７４，６１６，２４０．００ ４１，５００，０００．００ ２２、股本 53 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 93,942,000.00 93,942,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 93,942,000.00 93,942,000.00 外资法人持有股份 其 他 ２、募集法人股 15,300,000.00 15,300,000.00 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 尚末流通股合计 109,242,000.00 109,242,000.00 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普 74,358,000.00 74,358,000.00 通股 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 74,358,000.00 74,358,000.00 三、股份总数 183,600,000.00 183,600,000.00 ２３、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ８，６２４，２５９．０３ ８，６２４，２５９．０３ 股权投资准备＊ ７５８，４４２．０５ ８８０，５６２．３６ １，６３９，００４．４１ 关联交易差价＊＊ ４７５，５８３．６６ ４７５，５８３．６６ 其他资本公积 １０６，３７２，４７０．０９ ９８，１０８，６９７．４７ ８，２６３，７７２．６２ 其中： 资产评估增值准备 １，８８７，７７７．２９ １，８８７，７７７．２９ 无法支付的款项 ４，５８６，０４１．６９ ４，５８６，０４１．６９ 债务豁免＊＊＊ ９９，８９８，６５１．１１ ９８，１０８，６９７．４７ １，７８９，９５３．６４ 合计 １１５，７５５，１７１．１７ １，３５６，１４６．０２ ９８，１０８，６９７．４７ １９，００２，６１９．７２ ＊股权投资准备本期增加 ８８０，５６２．３６ 元，系本公司控股子公司湘西猛洞河旅游开发有限 公司向上海鸿仪投资发展有限公司（本公司关联方）收取的资金占用费中超过按一年期银行存 款利率（１．９８％）计算的部分为 ８５２，０６３．０６ 元，另外该子公司无法支付的款项为 ６５，１８９．４０ 元， 54 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 本公司按持股比例增加股权投资准备 ８８０，５６２．３６ 元。 ＊＊关联交易差价本期增加 ４７５，５８３．６６ 元，系本公司向张家界国际大酒店（本公司关联方） 收取的资金占用费中，超过按一年期银行存款利率（１．９８％）计算的部分。 ＊＊＊其他资本公积中债务豁免本期减少 ９８，１０８，６９７．４７ 元，说明详见附注 ５－２５。 ２４、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积＊ ７，９６４，５６８．４２ １，８６７，０４７．２８ ７，９６４，５６８．４２ １，８６７，０４７．２８ 法定公益金 ７，１７３，０２４．７１ ９３３，５２３．６５ ８，１０６，５４８．３６ 合计 １５，１３７，５９３．１３ ２，８００，５７０．９３ ７，９６４，５６８．４２ ９，９７３，５９５．６４ ＊法定盈余公积本期减少 ７，９６４，５６８．４２ 元，说明详见附注 ５－２５。 ２５、未分配利润 项 目 本年数 净利润 １５，３６８，３５２．４８ 加：年初未分配利润＊ －１０６，０７３，２６５．８９ 调整年初未分配利润 －３８６，０７７．４３ 其他转入＊＊ １０６，０７３，２６５．８９ 减：提取法定盈余公积 １，８６７，０４７．２８ 提取法定公益金 ９３３，５２３．６５ 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利＊＊＊ ４，５９０，０００．００ 未分配利润 ７，５９１，７０４．１２ ＊年初未分配利润在本期调减了 ３８６，０７７．４３ 元，系根据张地稽字（０１４）号税务稽查决定， 公司本部应补缴的 ２００１ 年度相关税金。 ＊＊ 其他转入 １０６，０７３，２６５．８９ 元系根据本公司 ２００１ 年年度股东大会决议，本期分别用资 本公积 ９８，１０８，６９７．４７ 元和法定盈余公积 ７，９６４，５６８．４２ 元弥补以前年度亏损。 ＊＊＊ 应付普通股股利系根据本公司第五届董事会第三次会议暨 ２００２ 年度董事会年会决 议分配的 ２００２ 年度利润，每 １０ 股派现金红利 ０．２５ 元（含税）。该分配方案尚需经股东大会 讨论通过。 ２６、主营业务收入 55 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 本年数 上年数 土地销售收入 ２２，７５８，４９３．４１ ４１，３５８，７２１．００ 旅游收入 ５３，０９９，１４９．９０ ８，０９２，６７８．７３ 房屋租赁收入 ５４４，２５３．８０ 合计 ７６，４０１，８９７．１１ ４９，４６２，０９９．７３ 主营业务收入本年比上年增加 ２６，９３９，７９７．３８，增幅 ５４．５％，主要系旅游收入的增长所致， 其原因为上年的旅游收入只包含重组后仅二个月的旅游营业收入。 ２７、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 土地销售成本 １５，０６５，７３５．０５ ２２，０２４，４２６．６０ 旅游成本 １６，７０４，４６２．６７ ２，７８３，６１８．３１ 房屋租赁成本 １８７，９７１．４４ 合计 ３１，９５８，１６９．１６ ２４，９１６，１３９．３１ ２８、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 营业税 １，７１３，６８３．２１ ７６４，８８５．４１ ５％、３％ 城市维护建设税 １５，７５４．２６ ４３，０９０．５８ ７％ 教育费附加 ６，７５１．８３ １８，４６７．３９ ３％ 合 计 １，７３６，１８９．３０ ８２６，４４３．３８ ２９、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 ７，７７９，９６６．３９ ４，３５３，２９７．２４ 减：利息收入 １，１８７，０６６．３２ ２，３７６，８６１．６９ 汇兑收益 金融机构手续费 １７，４５８．００ ２，７４２．３０ 合计 ６，６１０，３５８．０７ １，９７９，１７７．８５ 本年财务费用比上年增加 ４，６３１，１８０．２２ 元，增幅 ２３４％，主要系本期长期借款增加所致。 ３０、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 －１，９５５，４３５．２７ －７５０，９１３．９１ 长期股权投资处置收益 １３，９８３，４６１．４９ 56 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 被投资单位本期亏损 －１２，０３４，２５５．０７ 计提基金投资减值准备 －２６０．００ 合计 －１，９５５，６９５．２７ １，１９８，２９２．５１ ３１、支付的其他与经营活动有关的现金 主要系支付的差旅费 ２，２１９，６９７．９０ 招待费 ５８９，７５２．８０ 办公费 ２，１６８，７５９．４０ 低值易耗品 １，３６８，１４２．６０ 广告费 １，７９８，０２３．４０ 中介机构费 ６０７，６０２．９８ 修理费 ５０４，６５４．９６ 附注六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： １、应收账款 坏账准备计 比例 账 龄 期末数 坏账准备 期初数 比例％ 坏账准备 提比例 ％ １ 年以内 ３％ ６，６６６，１５０．７６ １００ １９９，９８４．５２ ９，９００，０００．００ ９９．９０ ２９７，０００．００ １－２ 年 ５％ １０，０００．００ ０．１０ ５００．００ 合 计 ６，６６６，１５０．７６ １００ １９９，９８４．５２ ９，９１０，０００．００ １００．００ ２９７，５００．００ ２、其他应收款 坏账准备计提 账 龄 期末数 比例％ 坏账准备 期初数 比例％ 坏账准备 比例 １ 年以内 ３％ ３２，９３０，３０２．０７ ９５．７２ ９８７，９０９．０６ ３９，９９７，９６５．６９ ９９．２１ １，１９９，９３８．９７ １－２ 年 ５％ １，４３２，８８２．９２ ４．１７ ７１，６４４．１５ ３１，８０８．６０ ０．７９ １，５９０．４３ ２－３ 年 １０％ ３８，３１７．５０ ０．１１ ３，８３１．７５ 合 计 ３４，４０１，５０２．４９ １００ １，０６３，３８４．９６ ４０，０２９，７７４．２９ １００．００ １，２０１，５２９．４０ ３、长期投资 （１）长期股权投资 Ａ、长期股权投资 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投 １９９，１８２，９９２．８１ １９１，７１０，２９７．９３ 57 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 资 Ｂ、 长期股权投资单位 占被投资单位 本期权益增减 累计权益增减 被投资公司名称 投资期限 初始投资额 追加投资额 期末数 注册资本比例 额 额 张家界宝峰湖旅游 ２００１ 年 １０ 月 ７３，３１５，７３７．７５ ２４，２２０，０００．００ ９９％ ４，１０３，９９５．０４ ４，３９６，４１８．５１ １００，５３５，５３９．１８ 实业发展有限公司 －２０６３ 年 １１ 月 湘西猛洞河旅游开 ２００１ 年 １１ 月 ６０，５５８，８５６．６８ １６，８１０，０００．００ ９６％ １，３５４，９２６．２５ ７０，０１０．６３ ７８，５０７，２５３．６３ 发有限公司 －２０４９ 年 １２ 月 吉首德夯旅游实业 ２００２ 年 １２ 月 ２０，１２０，０００．００ ８０％ ２０，１２０，０００．００ 有限公司 －２０５１ 年 ８ 月 湘潭彩虹公司 ２０，２００．００ ２０，２００．００ 合计 １５４，０１４，７９４．４３ ４１，０３０，０００．００ ５，４５８，９２１．２９ ４，４６６，４２９．１４ １９９，１８２，９９２．８１ Ｃ、长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 摊销期限 形成原因 张家界宝峰湖旅游实 溢价购买 74,487,109.58 58,708,257.32 1,208,750.66 1,396,617.08 74,123,757.83 ５１ 年 ３ 个月 业发展有限公司 湘西猛洞河旅游开发 溢价购买 29,344,032.53 25,043,515.99 483,661.43 570,618.09 29,338,632.73 ４７ 年 １ 个月 有限公司 吉首得夯旅游实业有 溢价购买 11,953,904.39 11,953,904.39 ４８ 年 限公司 湖南张家界武陵源旅 34,543,712.00 263,023.18 34,280,688.82＊ ＊累计摊销额系 游实业有限公司 本期转出 合计 １１５，７８５，０４６．５０ １１８，２９５，４８５．３１ １，９５５，４３５．２７ ３６，２４７，９２３．９９ １１５，４１６，２９４．９５ （２） 长期债权投资 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期债权投资 ３３，５００．００ ３３，５００．００ ４、主营业务收入 项 目 本年数 上年数 土地销售收入 ２２，７５８，４９３．４１ ４１，３５８，７２１．００ 旅游收入 １４，９７５，６２９．７２ ３，９０４，０００．００ 房屋租赁收入 ５４４，２５３．８０ 合 计 ３８，２７８，３７６．９３ ４５，２６２，７２１．００ ５、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 土地销售成本 １５，０６５，７３５．０５ ２２，０２４，４２６．６０ 旅游成本 １，５００，２９１．５３ ９０７，４０４．００ 房屋租赁成本 １８７，９７１．４４ 合 计 １６，７５３，９９８．０２ ２２，９３１，８３０．６０ ６、投资收益 58 张家界旅游开发股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 本年数 上年数 股权投资权益法收益 ５，１３１，８１６．６０ －３７３，９１０．００ 摊销股权投资差额 －１，９５５，４３５．２７ －７５０，９１３．９１ 股权投资处置收益 １３，９８３，４６１．４９ 被投资单位本期亏损 －１２，０３４，２５５．０７ 合计 ３，１７６，３８１．３３ ８２４，３８２．５１ 十一、备查文件目录 １、载有董事长李旭先生亲笔签名的 ２００２ 年年度报告正本； ２、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表； ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿； ４、公司章程。 董事长：李 旭 张家界旅游开发股份有限公司 董 事 会 二ＯＯ三年三月二十七日 59