大龙地产(600159)*ST宁窖2002年年度报告的更正公告

股票代码：600159 股票简称：*ST 宁窖 编号：2003-023 宁城老窖生物科技股份有限公司 关于 ２００２ 年年度报告更正的公告 公司于 2003 年 8 月 27 日公布了 2002 年年度报告和 2003 年第一季 度报告，现经核查发现由于工作人员报送材料的疏忽，披露的 2002 年 年度中审计报告部分与报送交易所的正式版本存在一些错误，现予以更 正。 特此向广大投资者致歉！ 原审计报告报告内容为： 审 计 报 告 1、如会计报表附注五.3 所述，宁窖公司年末应收宁城集团公司及其子公司（以 下简称宁城集团）各种款项共计人民币 4.95 亿元，宁窖公司考虑宁城集团年末净资 产已为负数，且其生产经营处于不正常情况，现金流量严重不足，经宁窖公司董事 会决议全额计提坏账准备。由于受审计范围的限制，我们无法实施其他审计程序， 以获取充分、适当的审计证据。 2、宁窖公司的往来账款，长期未清理核对，且存在对外投资挂账、对账差额 挂账、虚计收益挂账等情况。截止报告日，我们寄发的询证函大部分未能回函，也 无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。 3、宁窖公司库存包装物因产品的不断更新而长期积压，且质量较差，经董事 会决议按年末余额的 60％计提了减值准备。对其他存货和固定资产是否存在减值未 进行估算，账面反映的减值准备是 2001 年度按 2000 年末的资产额的 15％计提的。 我们无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据确定存货及固定资产的 -- 1 减值准备是否合理。 4、如会计报表附注五.12 所述，无形资产中有葡萄园基地的土地使用权和山杏 林基地的林权共 5,000 万元，经公司董事会决议本年将摊余价值 4,700 万元全额核 销。审计时我们未取得土地使用权证和林权证原件。我们分别发函至宁城县土地管 理局（土地使用权证发证部门）、宁城县人民政府（林权证发证部门），截止报告日 均未收到回函。 5、如会计报表附注二.19 所述，宁窖公司对已核实的重大会计差错进行了调整， 但未能按规定作追溯调整。对年初数及本年调整数中涉及以前年度的影响程度，我 们未能实施相应的审计程序，以合理确定其正确性。 现在更正为： 审 计 报 告 1、如会计报表附注五.3 所述，宁窖公司年末应收宁城集团公司及其子公司各 种款项共计人民币 4.95 亿元，其中宁城集团公司与宁城集团新义酒厂均不生产经 营，年末净资产均为负数，现金流量严重不足，经宁窖公司董事会决议全额计提坏 账准备合计 4.74 亿元。由于受审计范围的限制，我们无法实施相应的审计程序，以 获取充分、适当的审计证据，以确认该款项的合法性和真实性及坏账准备计提是否 恰当。 2、如会计报表附注五.3、五.4 所述，宁窖公司的往来账款，存在对外投资挂账、 对账差额挂账、虚计收益挂账等情况。截止报告日，我们寄发的询证函大部分未能 回函。我们也无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据，以确认上述 款项的合法性和真实性。 3、如会计报表附注五.5、五.9 所述，宁窖公司库存包装物因产品的不断更新而 长期积压，且质量较差，经董事会决议按年末余额的 60％计提了减值准备。但 2002 年未对其他存货和固定资产是否存在减值进行估算。我们无法实施相应的审计程 序，以确定年末存货及固定资产的减值准备计提是否恰当。 4、如会计报表附注五.12 所述，无形资产中有葡萄园基地的土地使用权和山杏 -- 2 林基地的林权共 5,000 万元，经公司董事会决议本年将摊余价值 4,700 万元全额核 销。审计时我们未能对土地使用权证和林权证原件进行验证。我们分别发函至宁城 县土地管理局（土地使用权证发证部门）、宁城县人民政府（林权证发证部门），截 止报告日均未收到回函。我们无法实施其他审计程序，以确定上述资产的真实性及 全额核销的合理性。 5、如会计报表附注二.19 所述，宁窖公司对已核实的重大会计差错进行了更正， 但未能按规定作追溯调整。对年初数及本年发生数中涉及以前年度的调整事项，因 审计范围限制，我们未能实施相应的审计程序，以合理确定其正确性。 宁城老窖生物科技股份有限公司董事会 二 OO 三年八月二十七日 -- 3