华夏银行(600015)2004年年度报告

华夏银行股份有限公司 HUA XIA BANK CO., Limited. 二○○四年年度报告 二○○五年四月十五日 目 录 第一节 重 要 提 示 ...........................................................................................................2 第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ..................................................................................3 第四节 股本变动及股东情况 ...........................................................................................7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................11 第六节 公司治理结构 .......................................................................................................16 第七节 股东大会情况简介 ..............................................................................................21 第八节 董事会报告 ...........................................................................................................23 第九节 监事会报告 ...........................................................................................................39 第十节 重要事项 ................................................................................................................41 第十一节 财务报告 ...........................................................................................................43 第十二节 备查文件目录 ..................................................................................................43 第十三节 附 件 ..................................................................................................................44 1 第一节 重 要 提 示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第四届董事会第五次会议于 2005 年 4 月 15 日审议通过了公司《2004 年 年度报告》及摘要。会议应到董事 17 名，实际到会董事 16 名，李汝革董事授权 赵健董事行使表决权。公司 7 名监事列席了本次会议。 公司年度财务会计报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司和安永会计 师事务所分别根据国内和国际审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 华夏银行股份有限公司董事会 公司董事长刘海燕、行长吴建、财务负责人刘熙凤及会计机构负责人张兆良、 孙立国，保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：华夏银行股份有限公司 （简称：华夏银行，下称“公司”） 法定英文名称：Hua Xia Bank Co., Limited 二、法定代表人： 刘海燕 三、董事会秘书： 赵军学（曾用名：赵京学） 证券事务代表：张太旗 联系地址：北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银行大厦 邮政编码：100005 电 话：010-85239938，85238570 传 真：010-85239605 电子信箱：zhdb@hxb.com.cn 四、注册地址：北京市西城区西单北大街 111 号 办公地址：北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银行大厦 邮政编码：100005 国际互联网网址：http://www.hxb.com.cn；http://www.95577.com.cn 电子信箱：zhdb@hxb.com.cn 2 五、选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》； 刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：华夏银行 股票代码：600015 七、其他有关资料： 首次注册登记日期：1998 年 3 月 18 日 首次注册登记地点：国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：1000001002967 税务登记号码：京国税西字 11010210112001X 地税京字 11010410112001X000 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的国内会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 公司聘请的国际会计师事务所名称：安永会计师事务所 办公地址：香港中环夏悫道 10 号和记大厦 八、本报告分别以中、英文编制，在对中外文本理解上发生歧义时， 以中文文本为准。. 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 （单位：人民币千元） 项目 境内审计数 境外审计数 利润总额 1,660,677 1,640,319 净利润 1,016,918 1,030,333 扣除非经常性损益后的净利润 1,119,501 1,030,333 主营业务利润 1,817,441 1,640,319 其他业务利润 0 0 营业利润 1,817,441 1,640,319 投资收益 1,327,514 1,305,020 补贴收入 0 0 营业外收支净额 -156,764 0 经营活动产生的现金流量净额 16,602,408 17,459,785 现金及现金等价物净增加额 12,850,138 12,850,138 注：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号：非经常性损益 （2004 年修订）》 （证监会[2004]4 号）的要求确定和计算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收 3 支净额及以前年度已提准备的转回，二者所得税后影响数共计-102,583 千元。 二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 2004 年 2003 年境内审 2002 年境内审 项目 境内审计数 境外审计数 计数 计数 主营业务收入 10,826,804 10,768,179 8,478,817 6,224,609 净利润 1,016,918 1,030,333 801,588 705,533 总资产 304,325,736 304,121,563 246,828,787 178,146,495 股东权益（不含少数股东权益） 9,608,995 9,220,696 8,627,077 3,601,369 全面摊薄每股收益（元） 0.24 0.25 0.23 0.28 加权平均每股收益（元） 0.24 0.25 0.29 0.28 扣除非经常性损益后的每股收益（元） 0.27 0.25 0.27 0.33 每股净资产（元） 2.29 2.20 2.46 1.44 调整后每股净资产（元） 2.16 2.15 2.32 1.24 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 3.95 4.16 -2.35 8.83 净资产收益率（%） 10.58% 11.17% 9.29% 19.59% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产 收益率（%） 11.65% 11.17% 10.96% 23.05% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） 12.28% 11.44% 18.33% 29.14% 注：1、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号：年度报告的内 容与格式》 （2003 年修订）第 21 条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号：净 资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。 2、境外每股收益是根据国际会计准则 33 号——每股收益计算。 三、境内外审计重要财务数据及差异 （单位：人民币千元） 2004 年净利润 2004 年末净资产 2003 年净利润 2003 年末净资产 基于国内会计准则计算 1,016,918 9,608,995 801,588 8,627,077 按国际财务报告准则所作的调整： 房改摊销 18,585 -24,633 14,069 -43,218 票据贴现、转贴现利息收支 -1,845 -113,107 -96,452 -111,262 短期投资收益 5,081 23,519 -39,404 18,438 开办费冲销 -8,406 -8,406 0 0 待出售投资未实现收益 0 -265,672 0 21,311 调整小计 13,415 -388,299 -121,787 -114,731 境外补充财务报告 1,030,333 9,220,696 679,801 8,512,346 注：1、根据国内会计准则，在取消住房周转金管理制度后，对截止 2000 年 12 月 31 日住房 周转金借方余额，按不超过 5 年的期限分年度摊销。而根据国际财务报告准则，收支的确认 应于发生时一次计入当期费用。 4 2、根据国内会计准则，票据贴现和短期投资利息采用收付实现制核算。而根据国际财务 报告准则，采用权责发生制核算。 3、根据国内会计准则，开办费于机构开业当月一次性计入损益。而根据国际财务报告准 则，开办费于发生日计入损益。 四、境内外会计报表贷款损失准备情况 （单位：人民币千元） 境内审计数 境外审计数 期初余额 3,640,457 3,640,457 报告期计提 1,253,143 1,253,143 报告期转入 18,410 18,410 报告期收回 7,592 7,592 报告期核销 481,316 481,316 报告期转出 29,308 29,308 期末余额 4,408,978 4,408,978 其中：一般准备余额 1,638,775 1,638,775 专项准备余额 2,770,203 2,770,203 注：“报告期转出”为已计提损失准备的贷款转入“待处理抵债资产”，相应的损失准备同时 结转到“待处理抵债资产减值准备”。 五、截止报告期末前三年补充财务数据 （单位：人民币千元） 2004 年 项目 境内审计数 境外审计数 2003 年境内审计数 2002 年境内审计数 总负债 294,716,741 294,900,867 238,201,710 174,545,126 存款总额 267,842,372 269,668,392 209,313,760 147,814,163 其中：长期存款 55,370,859 55,370,859 38,163,203 23,605,377 贷款总额 181,112,202 181,112,202 150,755,759 88,310,982 其中：短期贷款 107,015,852 107,015,852 86,184,436 58,707,094 进出口押汇 1,212,047 1,212,047 1,117,176 683,668 贴现 18,206,993 18,206,993 21,890,618 2,977,495 中长期贷款 48,645,423 48,645,423 36,113,517 21,134,088 逾期贷款 6,031,887 6,031,887 5,450,012 4,808,637 注：存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、存入短期保证金、长期 存款、长期储蓄存款、存入长期保证金；境外审计数还包含汇出汇款、委托资金负债方与资 产方轧差后净额。 长期存款包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金。 贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款。 六、利润表附表 5 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号：净资产收益率和每股收 益的计算及披露》规定，计算 2004 年度境内外净资产收益率和每股收益为： （一）境内审计数 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,817,441 18.91% 19.94% 0.43 0.43 营业利润 1,817,441 18.91% 19.94% 0.43 0.43 净利润 1,016,918 10.58% 11.16% 0.24 0.24 扣除非经常性损益 后净利润 1,119,501 11.65% 12.28% 0.27 0.27 （二）境外审计数 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元/股） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,640,319 17.79% 18.21% 0.39 0.39 营业利润 1,640,319 17.79% 18.21% 0.39 0.39 净利润 1,030,333 11.17% 11.44% 0.25 0.25 扣除非经常性损益 后净利润 1,030,333 11.17% 11.44% 0.25 0.25 七、截止报告期末前三年补充财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 主要指标（％） 标准值 期末 平均 期末 平均 期末 平均 资本充足率 ≥8% 8.61 7.87 10.32 9.28 8.50 8.30 不良贷款率 ≤15% 3.96 3.89 4.23 4.79 5.97 6.59 人民币 ≤75% 62.05 67.20 61.19 67.38 58.23 64.88 存贷款比 外币 ≤85% 59.36 68.56 70.71 54.55 37.80 41.02 例 折人民币 ≤75% 60.82 67.25 61.57 66.63 57.73 62.68 资产流动 人民币 ≥25% 57.21 53.76 54.52 37.26 73.74 49.56 性比例 外币 ≥60% 69.56 71.86 50.95 118.57 68.20 113.89 拆借资金 拆入人民币 ≤4% 0.20 0.35 0.34 0.74 0.18 0.64 比例 拆出人民币 ≤8% 0.20 0.18 0.39 0.66 0.33 0.79 国际商业借款比例 ≤100% 0 0 0 0 0 0 利息回收率 97.82 95.43 95.69 93.73 92.96 92.33 单一最大客户贷款比例 ≤10% 5.31 6.2 6.37 5.93 5.57 8.24 最大十家客户贷款比例 ≤50% 31.81 35.02 30.87 33.97 43.57 45.27 注：不良贷款率按“五级分类”口径，不良贷款率 =（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款） ÷各项贷款余额×100%。 八、报告期内股东权益变动情况 （一）境内审计数 6 （单位：人民币千元） 一般风险 其中：法定 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 准备 公益金 期初数 3,500,000 4,459,620 100,000 396,414 95,147 171,043 8,627,077 本期增加 700,000 152,538 50,846 1,016,918 1,869,456 本期减少 700,000 187,538 887,538 期末数 4,200,000 3,759,620 100,000 548,952 145,993 1,000,423 9,608,995 股东权益主要变动原因： 1.“股本”增加的原因为：公司根据 2004 年 4 月 28 日 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 35 亿股为基数，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积金转增股本 7 亿股。 2.“资本公积”减少的原因同上。 3.“盈余公积”增加是根据本报告期净利润提取法定盈余公积、法定公益金所致。 4.“未分配利润”增加是由于本报告期净利润增加所致；减少是由于分配 2003 年度股利及 提取 2004 年度法定盈余公积、法定公益金所致。 （二）境外审计数 （单位：人民币千元） 待出售投资 一般风险 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 未实现损益 准备 计 （税后） 期初数 3,500,000 4,459,620 100,000 396,414 35,001 21,311 8,512,346 本期增加 700,000 152,538 1,030,333 1,882,871 本期减少 700,000 187,538 286,983 1,174,521 期末数 4,200,000 3,759,620 100,000 548,952 877,796 -265,672 9,220,696 股东权益主要变动原因同上。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 资本公积金转增股本 一、未上市流通股份 1、发起人股份 2,500,000,000 500,000,000 3,000,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 2,500,000,000 500,000,000 3,000,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 7 未上市流通股份合计 2,500,000,000 500,000,000 3,000,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 1,000,000,000 200,000,000 1,200,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 1,000,000,000 200,000,000 1,200,000,000 三、股份总数 3,500,000,000 700,000,000 4,200,000,000 二、股票发行上市情况 （一）截止报告期末公司前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕83 号文核准，公司于 2003 年 8 月 26 日—9 月 3 日分别采取上网定价发行和向二级市场投资者定价配售方式首 次公开发行人民币普通股 10 亿股，其中上网定价发行 4.5 亿股，向二级市场投资 者定价配售 5.5 亿股，发行价格每股 5.60 元。公司公开发行 10 亿股人民币普通股 已于 2003 年 9 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市。 （二）报告期内的股份总数及股份结构变动情况 公司根据 2003 年度股东大会通过并实施的资本公积金转增股本方案，以 2003 年末 35 亿股为基数，向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积金转增 股本，共计转增 7 亿股，转增后股本由原来 35 亿股增加到 42 亿股。股份结构变 动情况详见上述“股份变动情况表”。 （三）报告期内，公司无内部职工股。 三、股东情况 （一）股东总数 报告期末，公司股东总户数为 314,870 户，其中：非流通法人股股东 29 户， 已上市流通股股东 314,841 户。 （二）股权转让情况 2004 年 4 月 22 日，公司非流通法人股股东河北长天集团公司所持公司 1000 万股法人股由法院强制拍卖给北京国际信托投资有限公司。上述股权转让已办理 法定过户登记手续。 （三）前十名股东持股及股份质押、冻结情况 1、公司前十名股东持股情况如下： 8 （单位：万股） 序 持股 股 东 名 称 股权性质 年末持股 年初持股 增减 号 比例 1 首钢总公司 国有法人股 60,000.96 50,000.8 10,000.16 14.29% 2 山东电力集团公司 国有法人股 48,000 40,000 8,000 11.43% 3 玉溪红塔烟草（集团）有限责 国有法人股 42,000 35,000 7,000 10% 任公司 4 联大集团有限公司 国有法人股 36,000 30,000 6,000 8.57% 5 北京三吉利能源股份有限公司 国有法人股 18,000 15,000 3,000 4.29% 6 上海健特生物科技有限公司 一般法人股 16,800 14,000 2,800 4% 7 信远产业控股集团有限公司 一般法人股 13,800 11,500 2,300 3.29% 8 包头华资实业股份有限公司 国有法人股 12,000 10,000 2,000 2.86% 9 上海建工（集团）总公司 国有法人股 9,000 7,500 1,500 2.14% 10 中国进口汽车贸易中心 国有法人股 9,000 7,500 1,500 2.14% 注：（1）上述前十名股东中，除首钢总公司持有的 60,000.96 万股中 9600 股为流通股外,其 余所持股份均为非流通法人股份。 （2）上述前十名股东之间不存在关联关系。 2、公司前十名股东股份质押、冻结情况 （单位：万股） 股份质押 股东名称 原因 质权人/冻结机构 /冻结数 28,900 冻结 山东省高级人民法院 1,000 冻结 深圳市中级人民法院 联大集团有限公司 4,000 冻结 北京市第一中级人民法院 2,100 冻结 北京市第一中级人民法院 7,500 质押 中国民生银行北京三元支行 北京三吉利能源股份有限公司 1,000 冻结 深圳市中级人民法院 1,500 质押 上海银行延安支行 上海健特生物科技有限公司 2,962 质押 上海银行延安支行 3,849 质押 上海银行延安支行 信远产业控股集团有限公司 12,600 质押 中国民生银行 包头华资实业股份有限公司 1,800 质押 中国民生银行太原分行 中国进口汽车贸易中心 3,750 质押 中国民生银行北京阜城门支行 （四）持有公司股权 5％以上的股东情况 公司无控股股东和实际控制人，报告期内公司第一大股东没有发生变更。 1、首钢总公司 首钢总公司成立于 1992 年 10 月 15 日，前身是始建于 1919 年的石景山钢铁 厂，1996 年 9 月，改组为首钢集团，首钢总公司作为集团的母公司，对集团所有 资产行使资产经营权，1999 年 8 月 2 日，经国家经贸委、北京市人民政府批准， 9 首钢总公司作为北京市人民政府授权的国有资产投资实体，改制为国有独资公司。 注册资本 726,394 万元，法定代表人为朱继民。首钢总公司是一家跨行业、跨地区、 跨国经营的大型企业集团，主要业务范围包括：工业、建筑、地质勘探、交通运 输、对外贸易、邮电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、国内商业、 公共饮食、物资供销、仓储、房地产、居民服务、咨询服务、租赁、农、林、牧、 渔业（未经专项许可的项目除外）、授权经营管理国有资产。 公司与第一大股东之间的股权关系图： 北京市国有资产管理监督委员会 100% 首钢总公司 14.29% 华夏银行股份有限公司 2、山东电力集团公司 山东电力集团公司前身是成立于 1958 年 1 月的山东省电力工业局，1989 年改 建为山东省电力公司，1997 年 7 月改组为山东电力集团公司，注册资本 986,000 万元，法定代表人为朱长富。山东电力集团公司主要业务包括：电网经营；电力 生产；电力工程勘测、设计、建设、施工、修造、调试、工程总承包；电力购销； 电力投资，工程监理；电力系统所需原材辅料、燃料、设备的销售（不含专营）； 技术开发，人员培训；信息咨询服务。 3、玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司 玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司是国家烟草专卖局的全资控股公司，于 1995 年 9 月 15 日由玉溪卷烟厂改制而成，注册资本 68,000 万元，法定代表人为 柳万东。该公司是一家主要从事烟草加工生产、销售，烟草工业专用设备制造， 销售，烟草原辅料的购销，并通过对外投资涉足能源、交通、化工、机电、建材、 高新技术等行业的多元化经营的集团公司。 4、联大集团有限公司 联大集团有限公司成立于 1995 年 5 月，注册资本 5,087 万元，法定代表人为 吴晓梦。该公司经山东省经济贸易委员会、山东省计划委员会、山东省体制改革 委员会、山东省财政厅和山东省国有资产管理局鲁经宗字［1995］第 120 号文件 批准进行国有资产授权经营，主要从事工业生产资料（不含专营专控）、百货、 五金交电、电子计算机及配件销售；普通机械、化工产品（不含化学危险品）、 建筑材料、家用电器的生产、销售；科技开发、技术服务；信息咨询服务（不含 10 中介）。 （五）报告期末公司前十名流通股股东情况 序号 股 东 名 称 年末持有 A 股（股） 持股比例 1 博时裕富证券投资基金 9,735,039 0.23% 2 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 8,160,820 0.19% 3 中国高新投资集团公司 5,775,595 0.14% 4 华安上证 180 指数增强型证券投资基金 2,295,371 0.06% 5 林渐娟 2,240,600 0.05% 6 林伟仪 2,236,360 0.05% 7 朱文骐 2,160,000 0.05% 8 天同 180 指数证券投资基金 1,796,444 0.04% 9 王惠强 1,655,630 0.04% 10 广州天广发投资有限公司 1,574,700 0.04% 合计 37,630,559 0.89% 注：公司未知上述前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东与前十名股东之间是否 存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 年初 年末 姓名 职务 性别 出生年月 任期 持股 持股 刘海燕 董事长 男 1941.11 2004.6.29—2007.6.29 0 0 方建一 副董事长 男 1953.07 2004.6.29—2007.6.29 0 0 李汝革 副董事长 男 1963.08 2004.6.29—2007.6.29 0 0 孙伟伟 董事 女 1955.06 2004.6.29—2007.6.29 0 0 赵健 董事 男 1961.12 2004.6.29—2007.6.29 0 0 张萌 董事 女 1958.10 2004.6.29—2007.6.29 0 0 余建平 董事 男 1956.07 2004.6.29—2007.6.29 0 0 吴建 董事、行长 男 1954.03 2004.6.29—2007.6.29 0 0 刘熙凤 董事 女 1950.11 2004.6.29—2007.6.29 0 0 副行长 财务负责人 赵军学 董事 男 1958.04 2004.6.29—2007.6.29 0 0 董事会秘书 姜培维 独立董事 男 1963.08 2004.6.29—2007.6.29 0 0 张利国 独立董事 男 1965.02 2004.6.29—2007.6.29 0 0 高培勇 独立董事 男 1959.01 2004.6.29—2007.6.29 0 0 戚聿东 独立董事 男 1966.09 2004.6.29—2007.6.29 0 0 许铁良 独立董事 男 1963.09 2004.6.29—2007.6.29 0 0 牧新明 独立董事 男 1957.05 2004.6.29—2007.6.29 0 0 11 张明远 独立董事 男 1956.10 2004.6.29—2007.6.29 0 0 成燕红 监事长 女 1958.02 2004.6.29—2007.6.29 0 0 宋斌 监事 男 1965.04 2004.6.29—2007.6.29 0 0 郭建荣 监事 男 1962.08 2004.6.29—2007.6.29 0 0 刘国林 监事 男 1951.03 2004.6.29—2007.6.29 0 0 牛荷生 监事 女 1946.07 2004.6.29—2007.6.29 0 0 何德旭 外部监事 男 1962.09 2004.6.29—2007.6.29 0 0 陈雨露 外部监事 男 1966.11 2004.6.29—2007.6.29 0 0 戴刚 职工监事 男 1957.08 2004.6.29—2007.6.29 0 0 李琦 职工监事 男 1958.08 2004.6.29—2007.6.29 0 0 曾北川 职工监事 男 1963.03 2004.6.29—2007.6.29 0 0 乔瑞 副行长 男 1954.08 2004.6.29—2007.6.29 0 0 李国鹏 副行长 男 1955.02 2004.6.29—2007.6.29 0 0 注：赵军学（曾用名：赵京学） （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位名称 职务 任期 方建一 首钢总公司 总会计师 1998 年 6 月至今 李汝革 山东电力集团公司 副总经理 2003 年 1 月至 2004 年 9 月 孙伟伟 首钢总公司 副总经理 2003 年 11 月至今 赵健 山东鲁能置业集团公司 总经理 2004 年 6 月至今 张萌 玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司 副总会计师 1999 年 6 月至今 余建平 北京三吉利能源股份有限公司 总经理 1999 年 12 月至今 宋斌 信远产业控股集团有限公司 副董事长 2004 年 8 月至今 郭建荣 包头华资实业股份有限公司 总裁助理 2002 年 2 月至今 刘国林 上海建工（集团）总公司 董事、总会计师 1994 年 1 月至今 牛荷生 中国进口汽车贸易中心 常务副总经理 2000 年 10 月至今 （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况 在除股东单位外的其 姓名 主要工作经历 他单位任职或兼职 刘海燕 曾任北京东方红炼油厂厂长，北京燕山石油化工（集团）有限 无 公司总经理、党委书记、董事长，泰康人寿保险股份有限公司 副董事长（兼），中共十五届中央委员会候补委员、中共第八届 北京市委员会委员、北京市副市长，中国企业联合会和中国企 业家联合会副会长，清华大学、中国人民大学、北京石油大学 兼职教授。现任全国政协第十届委员会委员，公司董事长、党 委书记。 方建一 曾任首钢日电电子有限公司总经理助理兼财务部经理，首钢国 信邦投资有限公司董 际经贸部财务处副处长，首钢中首公司业务部财务处副处长， 事长、博迪投资有限 首钢中首公司总经理助理，首钢船务公司副总经理，首钢总公 公司董事长 司海外总部金融财务部融资处处长、副部长，首钢总公司开发 部副部长、财务助理总经理、总经理财务助理。现任首钢总公 司总会计师。 12 李汝革 曾任山东沾化电力实业公司副总经济师兼常务经理，山东荷泽 无 发电厂副厂长、厂长，山东电力燃料公司总经理、党委委员， 山东电力局财务部主任，山东电力集团公司副总会计师、总会 计师、副总经理。现任中国国电集团公司副总会计师。 孙伟伟 曾任山西省太原重型机械（集团）有限公司财务部副部长、部 首钢机电有限公司董 长，山西省太原重型机械（集团）有限公司副总经理、常务副 事长、北京西曼专用 总经理，首钢总公司总经理助理兼集团管理部部长。现任首钢 车有限责任公司董事 总公司副总经理。 长 赵健 曾任山东电力工业局物资公司经营部经理，山东电力集团公司 无 办公室副主任，鲁能英大集团公司总经理、党委委员。现任山 东鲁能置业集团公司总经理。 张萌 曾任玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司工业财务科副科长、 中国太平洋保险公司 科长。现任玉溪红塔烟草（集团）有限责任公司副总会计师。 董事、红塔证券公司 监事、华泰保险公司 董事 余建平 曾任水电部情报所工程师、计划司工程师，国家能源投资公司 北京国利能源投资有 计划司副处长，北京三吉利能源公司总经理。现任北京三吉利 限公司董事长 能源股份有限公司总经理。 吴建 曾任中国工商银行北京分行设备信贷处副处长，中国工商银行 无 北京分行朝阳区办事处副主任、主任，交通银行北京分行副总 经理、党组成员，交通银行北京分行总经理、党组书记，交通 银行党组成员、纪检组长、副行长、党委委员。现任公司董事、 行长、党委副书记。 刘熙凤 曾任首钢建设公司计财处副处长，华夏银行稽核室主任、行长 无 助理、党委副书记兼人事副行长，华夏银行副行长、党组副书 记、机关党委书记。现任公司董事、副行长、财务负责人、党 委委员。 赵军学 曾任中国包装总公司南方公司总经理助理，粤海金融控股有限 无 公司副总经理、总经理，华夏银行深圳分行党组书记、行长。 现任公司董事、董事会秘书。 姜培维 曾任轻工业部昆明三聚磷酸钠厂财务处副处长，中国工商银行 烟台万华聚氨脂股份 华强科技开发实业公司总经理助理、副总经理。现任新华会计 有限公司独立董事 师事务所有限责任公司总经理。 张利国 曾任北京市开元律师事务所律师、合伙人，北京市凯源律师事 新疆中基实业股份有 务所律师、合伙人，北京市国方律师事务所合伙人。现任北京 限公司独立董事、广 市国枫律师事务所合伙人。 东榕泰实业股份有限 公司独立董事 高培勇 曾任天津财经学院财政系讲师、副教授，中国人民大学校长助 上海实业发展独立董 理、教授。现任中国社会科学院财贸所副所长、教授。 事 戚聿东 曾任首都经济贸易大学财政系助教、讲师、副教授，《首都经济 乐凯胶片股份有限公 贸易大学学报》常务副主编兼编辑部主任。现任首都经济贸易 司独立董事 大学产业经济研究中心常务副主任、工商管理学院副院长、企 业管理系副主任、MBA 教育中心常务副主任。 13 许铁良 曾任山东省检察院胜利油田分院检察官、反贪污贿赂局局长， 山东胜利股份有限公 最高人民检察院反贪污贿赂总局干部，中央纪委、监察部处级 司独立董事、香港成 纪检监察员，中国法律服务（香港）有限公司副总经理（副局 报股份有限公司独立 级）、总经理、副董事长。现任香港中国国际法律事务中心总裁， 董事 香港律师公会注册律师，香港一国两制交流协会执行会长，敬 业会计师事务所高级会计师。 牧新明 曾任美国华盛顿世界银行基础设施局，联合国国际开发组织及 无 美国国际开发署投资顾问，菲律宾马尼拉亚洲开发银行项目官 员，美国德克萨斯州立大学教授，美国所罗门公司亚太地区副 总裁。现任摩根斯顿商人银行董事长、康桥投资基金首席执行 官、美国东英投资公司总裁。 张明远 曾任 J.P 摩根纽约企业融资部副总裁，J.P 摩根香港全球债信管 无 理部副总裁，中国国际金融有限公司资本市场部总经理，中银 国际控股有限公司投资银行部董事总经理、行政总监兼财务总 监。现任港基银行副总裁。 成燕红 曾任北京市财政局综合处副处长、债务处副处长、处长、党组 无 成员、副局长；北京证券有限责任公司总经理、党委书记；北 京市委金融工委副书记、书记；中共第九届北京市委员会委员。 现任公司监事长、党委副书记、纪委书记。 宋斌 曾任人民日报社记者，北京信远产业投资公司总经理，信远产 湖南信远智邦置业有 业控股集团有限公司总裁。现任信远产业控股集团有限公司副 限公司总裁、百瑞信 董事长。 托投资有限公司董事 郭建荣 曾任交通银行包头支行副处长、处长。现任包头华资实业股份 无 有限公司总裁助理。 刘国林 曾任上海建筑工程局财务处副处长、处长。现任上海建工（集 无 团）总公司董事、总会计师。 牛荷生 曾任财政部工业交通财务司副处长、处长、副局长，中国进口 无 汽车贸易中心总经理助理兼财务部部长。现任中国进口汽车贸 易中心常务副总经理。 何德旭 曾任中国社会科学院财贸经济研究所助理研究员、科研组织处 无 处长。现任中国社会科学院金融研究中心副主任、财贸经济研 究所研究员、研究生院教授。 陈雨露 曾任中国人民大学财政金融系副主任、副教授，财政金融学院 名流置业股份有限公 副院长、教授。现任中国人民大学财政金融学院院长、教授。 司独立董事、宝盈基 金管理有限公司独立 董事 戴刚 曾任首钢大学团委副书记、培训部副主任，首钢总公司双考委 无 副主任。现任公司党委办公室主任、机关工会主席。 李琦 曾任山东大学法律系教师，中农信山东公司副总经理，山东省 无 英泰集团公司副总经理，华夏银行济南分行稽核法规处处长。 现任公司党委纪检委委员、法律事务部总经理兼资产保全部总 经理。 14 曾北川 曾任中国建设银行房地产信贷部工程师，国家开发银行国际金 无 融局综合处副处长，华夏银行总行营业部党组副书记、副总经 理。现任公司稽核部总经理。 乔瑞 曾任国家外汇管理局中央业务处副处长、外债信息处副处长、 无 外债管理处处长、外资管理司副司长和管理检查司司长，中国 建设银行北京市分行副行长、党委委员，公司董事、副行长、 财务负责人、党委委员。现任公司副行长、党委委员。 李国鹏 曾任中国人民银行山东省分行金融研究所副所长、金融体制改 无 革办公室副主任、调研信息处处长，中国人民银行泰安市分行 行长、党组书记兼国家外汇管理局泰安分局局长，华夏银行济 南分行党组书记、行长，华夏银行行长助理，华夏银行党组成 员、副行长兼总行营业部党组书记、总经理。现任公司副行长、 党委委员。 （四）年度薪酬情况 上表所列由股东单位出任的董事、监事均不在公司领取任何报酬，他们均在 各自的任职单位领取报酬。 根据《华夏银行行员基本工资管理制度》确定公司高级管理人员的基本薪酬 标准，董事会根据对高级管理人员全年考核结果最终确定其薪酬数额。根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《关于独立董事、外部监事报酬和津贴的议案》 ，给 予独立董事、外部监事每人每年 5 万元津贴。 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的人数共 19 人，年度报酬总 额 459.76 万元(含独立董事和外部监事津贴 32.5 万元)。金额最高的前三名高级管 理人员报酬总额 156.60 万元。高级管理人员中，年度报酬总额在 60-65 万元的 1 人，45-50 万元的 4 人。 年度报酬总额 459.76 万元 金额最高的前三名董事的 无 报酬总额 金额最高的前三名高级管 156.60 万元 理人员的报酬总额 独立董事及外部监事津贴 32.5 万元〔7 名独立董事，2 名外部监事，其中 4 人每人领取 5 万元 （税后），5 人因报告期内任职 6 个月每人领取 2.5 万元（税后）〕 独立董事及外部监事其他 无 待遇 不在公司领取报酬、津贴的 方建一、李汝革、孙伟伟、赵健、张萌、余建平、宋斌、郭建荣、刘 董事、监事姓名 国林、牛荷生 高级管理人员报酬区间 人数 60-65 万元 1 45-50 万元 4 （五）离任董事、监事、高级管理人员及离任原因 2004 年 6 月 29 日，公司第三届董事会换届选举，谢明亮、吴晓梦、乔瑞、樊 晡生、秦荣生、王礼国、牛忠光不再担任公司董事；公司第三届监事会换届选举， 15 张燕林、肖建华、刘妙美、周振想、张旭辉不再担任公司监事。 2004 年 6 月 29 日，公司第四届董事会聘任高级管理人员，乔瑞副行长不再兼 任公司财务负责人。 二、员工情况 报告期末，公司共有员工 7007 人，其中管理人员 1207 人，业务人员 5296 人， 行政人员 504 人。员工中具有大专以上学历的 6346 人，占比 90.57％。公司有退 休人员 25 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 2004 年以来，公司不断完善股东大会、董事会、监事会和高级管理层独立运 作、有效制衡的公司治理结构，其核心目标是在尊重和保护存款人利益的前提下， 追求股东价值的长期最大化。公司以上市为契机，在健全和完善公司治理结构的 前提下，以质量效益为中心，以建设精品银行为目标，坚持走高质量发展之路。 报告期内，公司治理情况如下： （一）关于股东和股东大会 1、股东大会召开情况 2004 年，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》 、《公司章程》及《股 东大会议事规则》的规定召集、召开 4 次股东大会。公司建立健全了与股东沟通 的有效渠道，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东对公 司重大事项的知情权、参与权和表决权，充分行使股东的权利。 2、关联交易情况 作为上市银行，规范关联交易不仅是满足监管政策的要求，更是投资者和社 会公众最为关注的问题。因此，公司十分重视强化关联交易管理，防范关联交易 风险。公司在控制和降低关联交易风险方面主要采取了以下措施： （1）公司关联交易严格遵循国家法律、法规、银行监管制度及公司的信贷管 理规定，按照商业原则和公开、公平、公正原则，对所有关联方的信贷业务履行 正常的调查、审查、审批程序，并根据权限提交董事会关联交易委员会审查。 （2）公司关联方申请贷款必须提供符合公司要求的担保条件；公司不对关联 方发放信用贷款；公司对关联方发放担保贷款的条件不优于一般借款人。 （3）公司对关联方发放的贷款严格遵循中国人民银行和银监会有关比例的控 制，对关联方信贷业务进行总量控制，避免关联贷款集中风险。 （4）公司建立了总分行两级“关联交易管理台账”，监控授信额度使用情况 16 和关联交易风险状况。 （5）公司建立了关联交易定期报告制度，每季后 10 个工作日内向中国银行 业监督管理委员会报送关联交易分析报告。同时公司严格按照《商业银行信息披 露暂行办法》的规定履行披露义务。 （二）关于董事和董事会 1、董事会构成及其工作情况 公司董事会由 17 名董事组成，其中独立董事 7 名。董事会在决策程序、授权 程序、表决程序等方面严格执行法律法规以及《公司章程》的规定。2004 年，公 司按照《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定共召开 9 次董事会会议， 全体董事认真出席会议并审议各项议案，勤勉尽职行使董事的权利、履行相应的 义务，注重维护公司和全体股东的利益，董事会形成了有效的决策和监督机制。 2、董事会专门委员会运作情况 2002 年 8 月公司董事会设立了关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会、风险管理委员会等 4 个专门委员会。从 2003 年开始，关联交易控制委 员会正式运作，2004 年以来，4 个专门委员会全面正式运作并依法履行职责。与 此同时，董事会抓紧建立健全专门委员会的议事程序和工作制度，2004 年 10 月 28 日，第四届董事会第四次会议审议通过了各专门委员会工作规则，使各专门委 员会的工作更加有规可依、有章可循。专门委员会的依法高效运作有利于健全董 事会的决策程序和规则，提高董事会决策的科学性和效率。 报告期内，关联交易控制委员会根据商业银行公司治理和关联交易管理的监 管规定，在《公司章程》规定的权限内，遵循诚信、公允、维护公司和全体股东 利益的原则，严格审查关联交易，规范了公司关联交易决策程序，降低了关联交 易风险。薪酬与考核委员会制定了《高管人员年度考核暂行办法》 ，对董事和高级 管理人员履行职责情况进行了考核与评价，完善了对董事、高级管理人员的考核 与激励约束机制。提名委员会在董事会换届选举过程中对董事候选人任职资格和 条件进行了初审，提出候选人名单提交董事会审议，规范了对董事会成员的选聘 程序。风险管理委员会听取了高级管理层关于风险管理情况的全面汇报及修订《华 夏银行呆账核销管理办法》的汇报，提出了修改完善的意见，对指导公司的风险 管理和呆账核销工作发挥了积极作用。 （三）关于监事和监事会 1、监事会构成及其工作情况 公司监事会由 10 名监事组成，其中外部监事 2 名、职工代表监事 4 名，人数 和人员构成符合法律法规的要求。2004 年，监事会按照《公司章程》和《监事会 议事规则》的有关规定共召开 6 次监事会会议，各位监事勤勉尽职，按规定出席 17 会议，依法尽职履行法律法规和《公司章程》赋予的监督检查职责，组织和参加 了专项检查，认真履行监督职能。 2、监事会专门委员会 公司监事会设立了提名委员会和审计委员会，制定了各委员会的工作规则。 2004 年，两个委员会认真工作，发挥了应有的作用。提名委员会对董事和高级管 理人员履行职责情况进行了专项检查；审计委员会分别对总行营业部、成都分行、 上海分行的财务管理、资产质量情况进行了专项检查。 3、外部监事制度 根据中国人民银行颁布的《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》 的规定，公司 2002 年 6 月建立了外部监事制度。报告期内，2 名外部监事按照相 关法律法规和《公司章程》的规定，认真参加监事会会议并审议各项议案，独立 客观地发表专业意见，组织和参与监事会的现场检查工作，并履行了专门委员会 召集人的职责，较好发挥了外部监事的作用。 （四）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护包括存款人、公司员工等利益相关者的合法权益， 共同推动公司持续健康发展。 （五）关于信息披露与透明度 自 2003 年 9 月公司上市以来，根据中国人民银行、中国银监会、中国证监会 和上海证券交易所信息披露方面的监管规定，公司制定了《信息披露工作制度》 和《信息披露实施细则》，指定董事会秘书协调和组织信息披露事务，建立起信息 披露的工作机制，按照公开、公正、公平对待所有股东的原则，真实、准确、完 整、及时地披露信息，提高了经营管理的透明度，加强了市场和社会公众对公司 的监督约束。自 2004 年 12 月 10 日《上海证券交易所股票上市规则（2004 年修订）》 颁布实施以来，公司进一步严格履行信息披露义务，提高信息披露标准。 公司在重视和加强信息披露的同时，努力探索有效开展投资者关系管理工作 的实践，制定了《投资者关系管理办法》 ，董事会秘书为公司投资者关系管理的负 责人和对外发言人。公司通过采取多种形式与各类投资者、证券分析师、财经媒 体沟通，逐步与广大投资者建立起积极互动、以市场为导向、以诚信为基础、倡 导理性投资的信息沟通机制。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和中国人 民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等的规定，公司自 2002 年 6 月建立独立董事制度以来，不断优化独立董事结构，人员构成从财务金融法 18 律专业人士、经济管理方面的知名学者到具有丰富的国际或国内商业银行经营管 理经验的专家。公司董事会有 7 名独立董事，占董事会总人数的三分之一以上， 关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占二分之一以 上，并担任召集人。独立董事按照法律法规和《公司章程》的要求，从保护存款 人和中小股东的利益出发，勤勉尽职，认真参加会议并审议各项议案，针对公司 治理和经营管理活动提出了宝贵的专业意见。 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规 定，公司独立董事对第四届董事会第一次会议关于选举董事长、副董事长和聘任 华夏银行行长及其它高级管理人员等事项发表了独立意见。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 姜培维 9 9 张利国 9 9 许铁良 9 8 1 第三届董事会第十四次 会议许铁良董事委托方 建一副董事长代行表决 权 高培勇 4 4 2004.6.29 起任职 戚聿东 4 3 1 2004.6.29 起任职 第四届董事会第三次会 议戚聿东董事因出差未 参加表决 张明远 4 4 2004.6.29 起任职 牧新明 4 3 1 2004.6.29 起任职 第四届董事会第一次会 议牧新明董事因出差未 参加表决 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 19 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 张明远 第四届董事会第四次会议审 对薪酬与考核委员会和提名 反对 议《关于华夏银行股份有限公 委员会的职责有疑义。 司董事会专门委员会工作规 则的议案》 第四届董事会第四次会议审 对关联交易审批权限有疑义。 反对 议《关于华夏银行股份有限公 司关联交易管理按实行的议案》 在第四届董事会风险管理委 建议设立董事会审计委员会， 建议 员会第一次会议上建议董事 协助董事审查财务报告，确保 会设立审计委员会 稽核部门的独立性和权威性。 第四届董事会第二次会议以 2004 年半年度报告采取通讯 建议 通讯表决方式审议《华夏银行 表决的方式虽无法律和政策 股份有限公司 2004 年半年度 障碍，但从加强董事会与经营 报告》全文及摘要。 管理层沟通的角度出发，今后 不宜通讯表决。 高培勇 第四届董事会第四次会议审 对关联交易审批权限有疑义。 反对 议《关于华夏银行股份有限公 司关联交易管理按实行的议案》 三、公司经营决策体系 公司最高权力机构是股东大会，通过董事会、监事会进行管理和监督。行长 受聘于董事会，在董事会的领导下全面负责日常经营管理。公司实行一级法人、 总分支行垂直管理体制，各分支机构均为非独立核算单位，其经营管理活动根据 总行授权进行，并对总行负责。 公司无控股股东，系整体上市，与股东在人员、资产、财务、机构和业务方 面完全独立，具有独立、完整的业务及自主经营能力，董事会、监事会和内部机 构能够独立运作。 四、对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制 公司选聘高级管理人员主要采取外部招聘和内部选拔两种方式；高级管理人 员由董事会聘任并报中国银监会进行任职资格审查。监事会对高级管理人员进行 离任审计；对高级管理人员执行公司职务时违反法律法规或章程的行为及损害公 司利益的行为进行监督，并要求其予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管 机关报告。 20 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员履行职责情况进行了考 核，考核主要依据董事会下达的公司年度主要经营指标完成情况、中国银监会监 管指标完成情况和董事评议等几项内容，以效益和效率为中心，以成本控制和风 险控制为主线，突出高质量发展主题，体现客观公正、责权对等、奖惩匹配的原 则。此外，监事会专门委员会对高级管理人员履行职责合法合规性情况进行了评 价。董事会薪酬与考核委员会的考核结果和监事会的评价意见，是确定高级管理 人员薪酬及其他激励方式的依据。 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开、决议情况 报告期内公司召开了 4 次股东大会，具体情况如下： （一）2004 年第一次临时股东大会的通知、召集、召开和信息披露情况 公司于 2004 年 2 月 10 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》上刊 载《华夏银行股份有限公司召开 2004 年第一次临时股东大会的通知》 ，公司董事 会就本次股东大会的召开做出了决议并以公告形式通知股东。 2004 年 3 月 11 日，公司 2004 年第一次临时股东大会在北京召开，出席本次 会议的股东代表共 16 人，代表股份 2,261,010,000 股，占总股份的 64.6557%，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票方式审议通过了《关于华 夏银行发行次级定期债务的议案》。 公司 2004 年第一次临时股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 12 日在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊载。 （二）2003 年度股东大会的通知、召集、召开和信息披露情况 公司于 2004 年 3 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上 刊载《华夏银行股份有限公司召开 2003 年度股东大会的通知》，公司董事会就本 次股东大会的召开做出了决议并以公告形式通知股东。 2004 年 4 月 28 日，公司 2003 年度股东大会在北京召开，出席本次会议的股 东代表共 15 人，代表股份 2,095,027,000 股，占总股份的 62.9141%，符合《公司 法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票方式审议通过了如下九项决议:《华 夏银行 2003 年度董事会工作报告》、 《华夏银行 2003 年经营情况的 2004 年工作安 排的报告》、《华夏银行 2003 年度监事会工作报告》 、《华夏银行 2003 年度财务决 算报告》、《华夏银行 2003 年度财务预算报告》 、《华夏银行 2003 年度利润分配的 预案》、 《华夏银行 2003 年度资本公积金转增股本的预案》 《关于聘请 2004 年度会 计师事务所的议案》、《关于修改〈华夏银行股份有限公司章程〉的议案》。 公司 2003 年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 29 日在《中国证券报》、 21 《上海证券报》、《证券时报》上刊载。 （三）2004 年第二次临时股东大会的通知、召集、召开和信息披露情况 公司于 2004 年 5 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上 刊载《华夏银行股份有限公司召开 2004 年第二次临时股东大会的通知》 ，公司董 事会就本次股东大会的召开做出了决议并以公告形式通知股东。 2004 年 6 月 29 日，公司 2004 年第二次临时股东大会在北京召开，出席本次 会议的股东代表共 13 人，代表股份 2,670,009,600 股，占总股份的 63.6261%，符 合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以记名投票方式审议通过了如下两项 决议:《关于华夏银行股份有限公司董事会换届选举的议案》、《关于华夏银行股份 有限公司监事会换届选举的议案》。 公司 2004 年第二次临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 1 日在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊载。 （四）2004 年第三次临时股东大会的通知、召集、召开和信息披露情况 公司于 2004 年 9 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上 刊载《华夏银行股份有限公司召开 2004 年第三次临时股东大会的通知》 ，公司董 事会就本次股东大会的召开做出了决议并以公告形式通知股东。 2004 年 10 月 28 日，公司 2004 年第三次临时股东大会在北京召开，出席本次 股东大会的股东及股东授权委托代表共 36 名，代表股份总数共计 2,749,212,180 股， 占总股份的 65.5135%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并以记 名投票方式逐项表决通过了如下决议： 《关于华夏银行股份有限公司符合增发新股 条件的议案》、 《关于华夏银行股份有限公司增发不超过 8.4 亿股人民币普通股发行 方案的议案》、《关于提请股东大会在决议有效期内授权董事会全权处理本次增发 具体事宜的议案》、《关于华夏银行股份有限公司前次募集资金使用情况的议案》 、 《关于华夏银行股份有限公司增发新股募集资金运用可行性分析的议案》、《关于 华夏银行股份有限公司新老股东共享发行前滚存的未分配利润的议案》。 公司 2004 年第三次临时股东大会决议公告已于 2004 年 10 月 30 日在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊载。 二、选举、更换公司董事、监事情况 2004 年 6 月 29 日，公司 2004 年第二次临时股东大会选举产生第四届董事会 17 名董事：刘海燕、方建一、李汝革、孙伟伟、赵健、张萌、余建平、吴建、刘 熙凤、赵军学、许铁良、姜培维、张利国、高培勇、戚聿东、牧新明、张明远； 其中许铁良、姜培维、张利国、高培勇、戚聿东、牧新民、张明远为独立董事。 第四届董事会成员任期三年。公司第四届董事会第一次会议选举刘海燕为董事长， 22 方建一、李汝革为副董事长。 2004 年 6 月 29 日，公司 2004 年第二次临时股东大会选举产生第四届监事会 10 名监事：成燕红、宋斌、郭建荣、刘国林、牛荷生、戴刚、李琦、曾北川、何 德旭、陈雨露；其中何德旭、陈雨露为外部监事，成燕红、戴刚、李琦、曾北川 为职工代表监事。第四届监事会成员任期三年。公司第四届监事会第一次会议选 举成燕红为监事长。 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务范围 公司主营业务范围是吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结 算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖 政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务； 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；外汇票据的承兑和贴现；自营或代 客外汇买卖；买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；发行或代理发行股票以 外的外币有价证券；外币兑换；外汇担保；外汇租赁；贸易、非贸易结算；资信 调查、咨询、见证业务以及经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 （二）公司经营情况的讨论与分析 2004 年公司坚决贯彻国家宏观调控政策措施和监管部门监管要求，努力实现 质量、效益、速度、结构协调发展，各项业务取得良好业绩。 1、经营状况良好 截至 2004 年末，公司资产总规模达到 3,043.26 亿元，比上年末增加 574.97 亿 元，增长 23.29％；各项存款余额 2,678.42 亿元，比上年末增加 585.28 亿元，增长 27.96％；各项贷款余额 1,811.12 亿元，比上年末增加 303.56 亿元，增长 20.14％； 实现主营业务收入 108.27 亿元，比上年末增加 23.48 亿元，增长 27.69％；实现主 营业务利润 18.17 亿元，比上年末增加 2.89 亿元，增长 18.91％；实现利润总额 16.61 亿元，比上年末增加 2.86 亿元，增长 20.76％；实现净利润 10.17 亿元，比上年末 增加 2.15 亿元，增长 26.86％。股东权益为 96.09 亿元，每股收益为 0.24 元，每股 净资产为 2.29 元，净资产收益率达到 10.58％。 2、信贷风险管理能力增强 公司重点强化信贷运行全过程管理，信贷管理体制得到不断完善。建立风险 预警与快速反应机制，建立重大信贷风险事项报告制度，着重加强对重点信贷客 户的风险监控和提示，并对重要风险点成立专门小组进行风险跟踪和专业指导； 进一步规范集团客户关联交易的授信管理和风险控制，建立信贷专职审批人体制 23 和授信审查审批机制，并实行目标管理责任制和授信尽职问责制，落实客户经理 的信贷管理职责，完善贷后管理与服务责任体制，全面提高授信审查审批工作质 量和效率；运用先进的信贷管理系统，加强对信贷风险的监控和测算，加大清收、 转化和处置不良资产力度，不良贷款率由上年末的 4.23％下降为 3.96％，公司信 贷风险处置能力和抗风险能力得到加强。 3、营销工作出现新面貌 公司强化以客户为中心的营销导向，继续推动集中营销，针对重点客户制订 营销服务方案，加强后续服务，客户数量增加较快；加强银证、银企合作，进一 步拓宽了营销范围；加强品牌营销，加大丽人卡、个人自助贷款等特色服务的营 销力度；加快理财产品的开发推广，推出人民币理财产品“稳盈 1 号”，在各分支 机构成立了理财中心，开办理财业务；成功发行了国际卡，开办了基金代销等多 种新产品，服务水平和服务质量进一步提高。 4、市场份额进一步扩大 根据中国人民银行 2004 年第四季度银行信贷收支报表，在国内 9 家股份制商 业银行中，公司的各项存款占市场份额的 8.62％，比上年末增加 0.26 个百分点。 5、机构建设加快 报告期内筹建了天津、呼和浩特和福州 3 家分行，新开业 24 家同城支行，报 告期末公司已在全国 24 个城市开设了 18 家分行（含总行营业部），1 家直属支行， 5 家异地支行，营业机构总数增至 243 家。 6、国际国内影响扩大 根据 2004 年 7 月出版的英国《银行家》杂志，按一级资本排序的全球前 1000 家商业银行中，公司列第 348 位，比上次排名提前了 92 位。在中国 500 强企业中 排名第 206 位，比上次排名提前了 21 位。 （三）报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 报告期内，公司主营业务收入为 10,826,804 千元，主营业务利润为 1,817,441 千元。 1、按业务种类划分 （单位：人民币千元） 业务种类 业务收入 贷款 7,391,146 拆借、存放等同业业务 902,794 债券投资 1,327,513 其他业务 1,205,351 合计 10,826,804 2、按地区划分 （单位：人民币千元） 24 业务种类 主营业务收入 主营业务利润 华东地区 4,667,637 755,581 华北、东北地区 3,034,203 577,370 华南、华中地区 1,610,454 184,669 西南、西北地区 1,514,510 299,821 合计 10,826,804 1,817,441 3、报告期内主营业务及其结构与前一报告期比较情况 公司根据中国人民银行及中国银行业监督管理委员会批准的经营范围开展各 项业务活动，其中存贷款业务、债券投资业务、同业存放拆放业务以及结算、代 理等业务为公司收入的主要来源。报告期内不存在对利润产生重大影响的其它业 务经营活动，主营业务也未发生较大变化。 （四）主要控股公司及参股公司的经营情况 根据中国人民银行《关于筹建中国银联股份有限公司的批复》 （银复[2001]234 号）的批准，公司对中国银联股份有限公司的投资人民币 5000 万元，占该公司注 册资本的 3.03％，该公司自 2002 年 3 月成立以来，业务发展迅速。 （五）经营中出现的问题、困难和解决方案 一是国家实施宏观调控，部分行业风险加大，增加了银行经营难度。二是银 监会实施新的资本充足率管理办法，资本约束加强。三是央行调整存贷款利率， 利率市场化进程加快，银行面临的利率风险加大。面对上述问题和压力，在公司 董事会的正确领导下，公司采取各种行之有效的措施，全面完成了年度经营目标： 一是落实宏观调控政策，各项业务持续发展。公司根据宏观调控的要求和国 家产业政策以及银监会行业风险提示，继续加大国家重点支持行业的信贷投放力 度，重点行业贷款占比比年初提高 2.51 个百分点，控制压缩限制性行业贷款，使 其占比持续下降；抵质押贷款占比比年初提高 4.11 个百分点，抵抗风险的能力有 所增强；按照“四个一批”的原则进一步优化客户结构，优质客户数量持续增加。 二是加强信贷全过程管理，提高对风险的控制能力。公司完善了专职审批人 制度；强化了信贷运行的事前、事中和事后管理；开发了新的信贷管理系统，构 建了直通式的管理模式和新的信贷风险管理体系，进一步提高对风险的控制能力。 三是坚持风险资产总量控制，发行次级债，保持资本充足。公司进一步加强 资产负债管理，风险资产结构进一步优化。2004 年 8 月成功发行了 42.5 亿元次级 债，用于补充附属资本，保证了公司资本充足率达到了 8％以上，报告期末资本充 足率保持在 8.61 %。 四是加强利率风险管理，优化资产负债结构。公司进一步完善利率管理组织 架构和制度建设，加强对产品定价的审批管理，按照风险和收益匹配原则合理确 定价格，有效提升产品盈利能力。面对市场利率复杂多变的状况，公司加强了对 25 利率变化趋势的预测分析；引入了先进的资产负债管理系统来提高风险管理水平， 实现对利率风险的量化分析和动态模拟，并根据利率变化情况适时调整资产负债 利率结构；完善了内部定价体系，利用价格杠杆合理配置资源，引导资金向低风 险、高收益业务倾斜。 五是深化体制改革，提高竞争力。公司进一步完善了科技与创新体制，成立 科技与创新委员会，增强技术竞争力和产品创新能力；进一步完善了稽核评价体 系，深化稽核体制改革，落实稽核垂直管理；进一步完善了激励考核机制，加大 人力资源改革力度，全面提高工作质量和效率。 三、银行业务数据 （一） 分支机构基本情况 资产规模 机构名称 营业地址 机构数 职员数 (万元) 总 行 北京市东城区建国门内大街 22 号 486 5,629,184 总行营业部 北京市西城区金融大街 11 号国际金融中心 30 872 7,133,767 南京分行 南京市中山路 81 号 30 730 2,622,496 杭州分行 杭州市庆春路 73 号 14 358 1,524,037 上海分行 上海市浦东南路 256 号 18 538 1,909,173 济南分行 济南市纬二路 139 号 24 636 1,626,890 昆明分行 昆明市威远路 98 号华夏大厦 19 389 964,051 深圳分行 深圳市福田区深南中路 3037 号 12 343 991,358 广州分行 广州市五羊新城寺右新马路 111-115 号 7 259 929,725 沈阳分行 沈阳市沈河区迎宾街 32 号 9 257 679,379 武汉分行 武汉市武昌民主路 786 号华银大厦 12 305 915,924 重庆分行 重庆市渝中区上清寺路 6 号 11 315 883,846 成都分行 成都市人民东路 48 号 4 159 504,267 西安分行 西安市碑林区和平路 22 号 4 135 274,259 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市东风路 8 号 2 105 152,275 大连分行 大连市中山区同兴街 25 号 9 168 688,169 青岛分行 青岛市山东路 29 号银河大厦 9 253 581,336 太原分行 太原市迎泽大街 113 号 10 282 1,288,309 温州分行 温州市车站大道神力大厦 9 191 380,034 石家庄支行 石家庄市中山西路 48 号 10 244 754,095 总计 243 7007 30,432,574 （二）资本构成及其变化情况 （单位：人民币亿元） 26 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资本净额 150.78 125.51 66.88 核心资本 91.89 86.27 36.01 附属资本 58.89 43.08 31.57 扣减项 0 3.84 0.70 风险加权资产 1751.77 1215.75 786.82 核心资本充足率 5.25% 6.94% 4.53% 资本充足率 8.61% 10.32% 8.50% 注： 2004 年 12 月 31 日资本充足率根据中国银行业监督管理委员会令（2004 年第 2 号） 发布的《商业银行资本充足率管理办法》计算。2003 年 12 月 31 日前（含 2003 年 12 月 31 日） 资本充足率根据中国人民银行《关于印发商业银行非现场监管指标报表填报说明和商业银行 非现场监管报表报告书的通知》（银发[1997]549 号文件）计算。 （三）贷款五级分类及贷款损失准备情况 1、贷款五级分类及各级贷款损失准备金计提比例： （单位：人民币千元） 贷款 占比 贷款损失准备金计提比例 正常类 157,777,720 87.12% 1% 关注类 16,161,071 8.92% 2% 次级类 5,401,217 2.98% 25%（上下浮动 20%） 可疑类 1,424,305 0.79% 50%（上下浮动 20%） 损失类 347,889 0.19% 100% 贷款总额 181,112,202 100.00% 公司在期末分析各项贷款收回的可能性，并预计可能产生的贷款损失，计提 贷款损失准备。贷款损失准备是按照资产风险分类结果，考虑借款人的还贷能力、 抵（质）押物的合理价值、担保人的代偿能力及公司内部管理等因素，按照实际 可能发生的损失比例进行计提。报告期末，公司贷款损失准备金余额 44.09 亿元。 2、报告期内，公司不良贷款变动情况如下： （单位：人民币千元） 2003 年 12 月 31 日 期间变化情况 2004 年 12 月 31 日 五级分类 占贷款总额 占贷款总额 占贷款总额 余额 余额 余额 比例 比例 比例 次级类 4,098,308 2.72% 1,302,909 0.26% 5,401,217 2.98% 可疑类 1,827,500 1.21% -403,195 -0.42% 1,424,305 0.79% 损失类 444,936 0.30% -97,047 -0.11% 347,889 0.19% （四）贷款分布情况 1、主要行业分布情况 报告期末，公司对公贷款行业分布前 5 位为工业、建筑业、物资流通业、能源 交通业、商业。 （单位：人民币千元） 27 行 业 贷款余额 占全部贷款之比 工 业 47,122,934 26.02% 建筑业 25,086,300 13.85% 物资流通业 19,755,950 10.91% 能源交通业 19,619,507 10.83% 商 业 12,033,574 6.64% 2、贷款地区分布情况 （单位：人民币千元） 行政地区 贷款余额 占全部贷款之比 北 京 33,303,122 18.39% 上 海 15,545,659 8.58% 江 苏 21,751,885 12.01% 浙 江 17,056,556 9.42% 湖 北 8,346,048 4.61% 山 西 7,882,425 4.35% 河 北 6,285,610 3.47% 广 东 17,087,716 9.43% 山 东 17,543,698 9.69% 云 南 8,435,340 4.66% 辽 宁 11,073,841 6.11% 四 川 4,309,751 2.38% 陕 西 2,413,965 1.33% 新 疆 1,243,953 0.69% 重 庆 8,832,633 4.88% （五）前十名客户贷款情况 报告期末，公司前十大贷款客户为山西省交通建设开发投资总公司、湖北清江 水电开发有限责任公司、佛山市路桥建设有限公司、江苏京沪高速公路有限公司、 珠海市城市基础设施投资开发有限公司、上海久事公司、中国远洋运输集团总公 司、常州市交通产业集团有限公司、金东纸业（江苏）有限公司、大连大显集团 有限公司，合计贷款余额为 47.97 亿元，占期末贷款余额的 2.65%。 （六）年末占贷款总额比例超过 20％（含 20％）的贴息贷款情况 报告期内，公司没有发生贴息贷款。 （七）重组贷款年末余额及其中逾期贷款情况 报告期末，公司重组贷款余额为 10.83 亿元人民币，其中逾期金额 0.90 亿元人 民币。 （八）主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款利率 （单位：人民币千元） 28 贷款平均利率（%） 5.12％ 短期贷款 117,227,614 中长期贷款 39,264,630 （九）报告期末所持有金额重大的政府债券情况 （单位：人民币万元） 债券种类 面值 到期日 利率 1996 年记账式国债 1,000 2006.06 11.83 1997 年记账式国债 5,700 2007.09 9.78 1998 年记账式国债 65,583 2005.05 6.8 1999 年记账式国债 22,000 2006.02-2009.04 3.28-4.88 2000 年记账式国债 89,000 2005.06-2010.09 2.45-3.5 2001 年记账式国债 463,000 2006.07-2021.10 2.5-4.69 2002 年记账式国债 651,300 2005.06-2032.05 1.9-2.93 2003 年记账式国债 598,700 2005.11-2018.10 2.3-4.18 2004 年记账式国债 1,145,636 2005.02-2014.08 2.98-4.89 2000 年凭证式国债 12,064 2005.04-2005.11 3.14 2001 年凭证式国债 8,029 2004.04-2006.11 3.14 2002 年凭证式国债 75,709 2005.05-2007.11 2.07-2.74 2003 年凭证式国债 61,419 2005.11-2008.11 2.25-2.63 2004 年凭证式国债 47,999 2007.03-2009.11 2.52-3.81 中国政府境外债券 5,169 2006.05 5.25 合 计 3,252,308 —— —— （十）应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况 （单位：人民币千元） 项 目 金额 损失准备金 计提方法 其他应收款 435,382 248,988 个别认定法 （十一）主要存款类别、月度平均余额及年均存款利率 （单位：人民币千元） 项 目 金 额 各项存款平均余额 209,874,526 其中：企业存款 119,354,488 储蓄存款 20,327,698 其他存款 70,192,340 平均存款年利率（％） 1.72% （十二）逾期未偿债务情况 报告期末，公司没有发生逾期未偿债务情况。 （十三）可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要 情况 从公司经营业务看，可能对财务状况与经营成果造成重大影响的主要为表外业 务和表外应收利息。 29 （单位：人民币千元） 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 57,555,842 40,127,101 开出保函 2,549,975 2,279,188 开出信用证 6,551,416 3,681,466 远期外汇合约 37,571 747,477 即期外汇合约 -- 228,240 表外应收利息 1,549,905 1,387,676 不可撤销贷款承诺 1,719,800 -- 报告期内，公司注重表外业务风险管理，将表外业务纳入企业授信额度统一管 理。坚持表外业务贸易背景的真实性，并视客户资信状况和业务风险程度收取相 应比例的保证金；严格控制融资类保函等高风险表外业务，公司从未授权分支行 办理融资类保函业务。 （十四）抵债资产基本情况 1、余额情况 报告期末公司抵债资产账面余额为 352,021,490.98 元，期初抵债资产的余额 为 284,635,147.25 元。 2、计提减值准备情况 报告期末公司抵债资产计提的减值准备金额为 98,294,540.96 元，期初的减值 准备为 140,058,174.10 元。 3、抵债资产分类情况 在 352,021,490.98 元的抵债资产中，有房产 302,040,675.97 元，占全部抵债资 产的 85.8%；土地使用权 7,000,000.00 元，占全部抵债资产的 1.99%；股权 28,814,381.91 元，占全部抵债资产的 8.18%；汽车 3,963,123.11 元，占全部抵债资 产的 1.13%；其他 10,203,309.99 元，占全部抵债资产的 2.9%。 （十五）集团客户授信业务风险管理情况 报告期内，公司积极加强集团客户授信业务风险管理，管理能力不断增强。 根据银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，公司制定了《华夏银行 集团客户授信管理办法》，明确按照“统一授信、分级管理、重点监控”原则加强 集团客户授信管理。通过“统一授信”，加强集团客户贷款集中风险管理；通过“分 级管理”，建立总分行两级集团客户授信监控体系；通过“重点监控”，详细分析 集团客户风险状况，有针对性的制定风险防控措施。同时，公司不断完善集团客 户管理信息系统，提高集团客户管理电子化水平。 （十六）不良贷款情况及采取的相应措施 报告期末，公司五级分类口径不良贷款余额 71.73 亿元，比年初增加 8.02 亿元； 不良贷款率 3.96%，比年初下降 0.27 个百分点。 30 报告期内，公司为解决不良贷款已采取的措施主要包括以下几个方面：一是初 步建立全面风险管理体系，加强信贷业务的风险识别、评估、预警和控制；二是 进一步完善信贷运行体制，建立统一的放款中心，提高信贷准入质量；三是加强 信贷资产质量责任管理，实行信贷资产质量管理责任制；四是建立授信业务尽职 问责制度，提高各级授信业务人员的责任意识；五是加强信贷政策研究和行业风 险分析，加强高风险行业信贷业务风险管理；六是建立重大信贷风险报告制度， 提高全行集中、统一处理突发性事件的效率和能力；七是继续加大贷款核销力度， 报告期内，按照有关规定核销贷款 4.81 亿元；八是完善信贷管理系统，提升信贷 风险管理电子化手段，增强风险预警、防控能力。 （十七）公司面临的各种风险及相应对策 报告期内，面对各项风险因素，公司坚持稳健经营原则，按照风险识别、风险 评估、风险预警和风险控制四项功能，初步建立了全面风险管理体系，实施覆盖 信用风险、市场风险、操作风险以及其他风险的全面风险管理，各项风险未对公 司带来重大损失。具体风险对策为： 1、信用风险对策：按照全面风险管理原则，建立完整、系统的信用风险识别、 计量、监测和控制管理体系，提高信用风险识别、评估、预警和控制能力；完善 信贷业务决策机制，加强客户调查与业务受理、分析与评价、授信决策与实施、 授信后管理和问题授信处理等全过程管理，提高授信业务运行质量；加强信贷政 策研究，不断优化信贷行业结构、客户结构、担保结构；加强贷款组合管理与行 业风险研究，提高系统风险防范与控制能力；建立金融机构授信评级体系，加强 同业拆借、债券投资业务信用风险管理。 2、市场风险对策：成立专门的市场风险管理部门，完善市场风险管理体系； 上线资金业务交易系统，提高市场风险管理电子化水平；加强对经济政策和金融 市场研究，提高利率风险变动的分析预测能力，加强利率敏感性分析，逐步完善 资本与风险的合理匹配机制；密切关注国际市场的汇率变化规律，强化汇率业务 授权、敞口限额和流程监控管理。 3、操作风险对策：加强专业授权管理，授权内容更为细化和明确；建立客户 统一授信管理体系，采用科学的授信额度管理方法；全面梳理各项业务流程，按 照规范化、标准化要求不断完善业务操作规程；加强对从业人员的相关制度、操 作规程培训，避免发生人为的操作风险；提高各类规章制度的执行力，规范业务 发展；建立授信业务尽职调查制度，明确各环节、各岗位责任，形成制度保障； 加强对分支行的合规性监督，定期对全行制度落实情况进行检查和反馈，确保各 项制度的有效落实。 4、信息化技术风险对策：成立信息安全工作领导小组，加强信息系统安全的 31 统一管理；制定《华夏银行信息安全保障体系框架》，规划信息安全技术体系、 管理体系和保障体系；采用双主机、双电源、双网络的系统结构和客户信息异地 备份，保障系统安全稳定运行和客户信息安全；定期聘请信息安全专业公司对信 息系统进行全面评估和持续改进。 （十八）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 按照相关法律法规的要求，公司建立了一套较为完整、合理和有效的内部控 制制度，在强化一级法人体制、规范经营行为、防范金融风险和保障各项业务稳 健运行等方面起到了积极作用。报告期，公司通过健全治理结构、组织结构和激 励约束机制，进一步改善了内部控制环境。公司设立了履行风险管理职能的专门 机构和部门，借鉴国际先进的风险管理理念、技术和方法，构建了涵盖各项业务 的风险管理系统，能够对信用风险、市场风险等各类风险进行有效地识别、监测 和评估。截止报告期末，公司制订各项内控制度446项，内容涵盖组织结构、授信 业务、会计业务、资金业务、存款及柜台业务、中间业务、法律事务、稽核管理、 计算机安全管理、安全保卫和人力资源管理等经营管理领域；这些制度的建立明 确了各个操作及管理环节的控制程序与措施，在全行范围内统一了业务标准和操 作要求。公司信息交流与反馈机制完善，董事会、监事会、高级管理层、部门、 总分行、员工之间的信息交流反馈顺畅。报告期，公司通过稽核体制改革，初步 建立起垂直管理的稽核体制，充实了稽核力量，提高内控监督与评价的独立性和 权威性。完整、合理及有效的内部控制体系使得公司一级法人体制得到较好落实， 经营管理行为得到全面规范，经营风险得到有效控制，各项业务在依法、合规、 安全、稳健的基础上较快发展，确保公司发展战略与经营目标全面实施和充分实 现。 四、报告期内投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 公司经中国证劵监督管理委员会《关于核准华夏银行股份有限公司公开发行股票 的通知》（证监发行字[2003]83 号）批准，于 2003 年 8 月 26 日至 9 月 3 日在上海证 券交易所向社会公众公开发行人民币普通股股票（A 股）10 亿股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价 5.60 元，扣除上市发行费加上募集资金利息收入后，实际募集 资金净额 54.60 亿元，所募集资金按中国人民银行的批复和招股说明书的承诺，全部 充实公司资本金，提高了公司资本充足率，抗风险的能力显著提高。公司严格按照 募集资金使用计划的承诺，合理运用募集资金，具体情况如下： 1.机构网点建设：计划投入 16.5 亿元，截止报告期末累计拨付分支行营运资金 7.43 亿元。 2.电子化建设：计划投入 10 亿元，截止报告期末累计投入 4.45 亿元。 3.人才培训：计划投入 2 亿元，截止报告期末累计投入 2 亿元。 4.购置固定资产：计划投入 8.5 亿元，截止报告期末累计投入 8.5 亿元。 剩余资金参与公司的日常运营。公司前次募集资金实际使用情况符合招股说明 32 书承诺的使用进度和金额，并充分利用前次募集资金充实了核心资本，改善和优化 了经营环境，增强了盈利能力，促进了各项业务稳健、快速发展。尚未使用的募集 资金 14.62 亿元为机构网点、电子化建设的计划使用资金，所余资金占前次募集资金 总额的 27%，公司将按承诺进度使用。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进展情况 报告期内，公司无非募集资金投资的重大事项。 五、财务状况和经营成果 （一）主要财务指标增减变动幅度及其原因 （单位：人民币千元） 主要财务指标 2004 年报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 304,325,736 23.29%贷款、投资等业务增长 总负债 294,716,741 23.73%存款等业务增长 其中：长期负债 59,666,845 56.35%长期存款增长 股东权益 9,608,995 11.38%未分配利润增加 主营业务利润 1,817,441 18.90%业务规模增长 净利润 1,016,918 26.86%业务规模增长 现金及现金等价物净增加额 12,850,138 480.33%贷款、投资等业务增长 （二）比较式会计报表中变化幅度超过 30%以上项目的情况 （单位：人民币千元） 主要会计项目 报告期末 增减幅度 主要原因 存放中央银行款项 59,115,531 30.61% 存放央行款项增加 存放同业款项 4,522,699 55.55% 存放同业增加 拆放同业 1,239,128 24682.56% 拆放同业增加 拆放金融性公司 430,000 -39.62% 拆放金融性公司业务减少 短期投资 2,332,122 -39.12% 短期投资减少 委托贷款及委托投资 - -100.00% 本期委托业务资产负债方轧差后在负债方 买入返售款项 11,056,523 136.58% 买入返售增加 中长期贷款 48,645,423 34.70% 贷款业务增加 长期债券投资 36,456,353 32.99% 长期债券投资增加 对银联的股权投资由其他长期资产转入长 长期股权投资 50,000 期股权投资科目核算 长期投资净额 36,506,353 33.17% 投资规模增加 固定资产原价 4,644,470 65.95% 工程完工转入 固定资产净值 3,588,500 81.70% 工程完工转入 在建工程 67,412 -95.24% 转入固定资产 固定资产清理 18,181 -51.82% 清理固定资产 待处理抵债资产 253,727 75.50% 待处理抵债资产增加 对银联的股权投资转入长期股权投资科目 其他长期资产 - -100.00% 核算 33 短期储蓄存款 15,416,384 39.96% 短期储蓄业务增加 票据融资 2,504,367 转贴现再贴现业务科目调整 向中央银行借款 - -100.00% 再贴现款项调整到票据融资 卖出回购证券款 1,280,000 -82.89% 卖出回购业务减少 汇出汇款 1,825,519 101.14% 汇出汇款增加 应解汇款及临时存款 273,615 783.94% 应解汇款增加 委托资金 500 -99.99% 本期委托业务资产负债方差额反映 存入短期保证金 33,907,330 52.00% 存入保证金增加 应付利息 1,045,009 46.71% 应付未到期存款利息增加 应付工资 70,670 -43.50% 应付工资减少 应付股利 150 -99.46% 应付股利减少 其他应付款 1,488,032 56.41% 其他应付款增加 一年内到期的长期负债 14,394 一年内到期的长期负债增加 长期存款 42,741,997 42.71% 长期存款业务增加 长期储蓄存款 12,620,907 53.67% 长期储蓄业务增加 存入长期保证金 7,955 存入长期保证金增加 转贷款资金 45,986 转贷款资金增加 发行长期债券 4,250,000 发行次级债 盈余公积 548,952 38.48% 利润分配所致 其中：公益金 145,993 53.44% 利润分配所致 未分配利润 1,000,423 484.90% 利润分配所致 利息收入 8,271,464 30.76% 贷款规模增加 金融机构往来收入 902,794 60.78% 同业业务增加 买入返售收入转到金融机构往来收入科目 其他营业收入 20,389 -71.13% 核算 利息支出 3,613,970 41.90% 存款规模增加 金融机构往来支出 856,891 69.92% 同业业务增加 手续费支出 64,391 77.08% 结算等业务增加 六、经营环境以及宏观政策法规的重大变化及其影响 （一）国家发展改革委员会、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会于 2004 年 4 月 30 日联合发布了《关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合控制 信贷风险有关问题的通知》 ，针对经济运行中部分行业低水平盲目扩张和信贷增长 过快，产业结构失衡等突出问题，强调银行的信贷政策应与产业政策协调配合。 公司根据国家宏观调控的要求，积极贯彻国家产业政策，调整信贷投向，优化信 贷结构，严格按照产业政策和信贷政策发放贷款；合理配置信贷资金，改进信贷 投向管理技术和手段，进一步提高了风险管理能力。 （二）中国银行业监督管理委员会于 2004 年 3 月 1 日起开始实施《商业银行 资本充足率管理办法》。办法参照通行的国际监管标准，规定商业银行的资本充足 率不得低于 8％，核心资本充足率不得低于 4％，并规定 2007 年 1 月 1 日为最后 34 达标期限。为满足办法要求，公司及时发行次级债，补充附属资本，资本充足率 保持在 8％以上。 （三）2004 年 3 月 24 日，中国人民银行发布了《关于实行差别存款准备金率 制度的通知》 （银发[2004]60 号），决定从 2004 年 4 月 25 日起实行差别准备金率制 度。该制度规定，资本充足率低于 4％的金融机构的存款准备金率提高 0.5 个百分 点，按 7.5％执行。公司 2003 年度资本充足率的期末及平均值均高于 4％。该规定 对公司未产生直接影响。 （四）中国人民银行决定从 2004 年 4 月 12 日起，提高存款准备金率 0.5 个百 分点，即存款准备金率由 7％提高到 7.5％。该变化对公司的经营未产生实质性影 响。 （五）中国人民银行从 2004 年 10 月 29 日起，决定上调金融机构存贷款基准 利率，并放宽人民币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮。金融机构一 年期存款基准利率上调 0.27 个百分点，由现行的 1.98%提高到 2.25%，一年期贷款 基准利率上调 0.27 个百分点，由现行的 5.31%提高到 5.58%。其他各档次存、贷款 利率也相应调整，中长期上调幅度大于短期，贷款利率原则上不再设定上限，贷 款利率下浮幅度不变，贷款利率下限仍为基准利率的 0.9 倍，存款利率允许下浮， 即吸收的人民币存款利率，可在不超过各档次存款基准利率的范围内向下浮动。 报告期内，由于人民银行上调人民币存贷款基准利率，增加净利息支出 0.1 亿元。 （六）中国银行业监督管理委员会于 2004 年 9 月 2 日发布了《关于收取银行 业机构监管费和业务监管费的通知》 （银监发[2004]59 号），公司已在报告期内按照 2003 年末实收资本的 0.08%缴纳机构监管费，按照 2003 年末资产总额的 0.02%缴 纳业务监管费，合计缴纳 5028 万元。上述两项费用导致公司报告期内减少利润 5028 万元。 七、新年度的经营计划 （一）新年度公司经营目标 ——资产总额不低于 3320 亿元 ——年末不良贷款率控制在 3.5％以内 （二）新年度公司主要措施 公司将深入贯彻党的十六届三中、四中全会和中央经济工作会议精神，坚持 科学发展观，坚持走质量、效益、速度、结构相协调的发展之路。为全面完成年 度经营目标，公司将着重抓好以下几方面的工作： 1、加强资产负债管理，推动高质量健康发展 35 公司将继续强化资产负债管理，健全经营运行调控体系，合理把握发展节奏， 优化风险资产结构，提升资本盈利水平，确保公司按照“三性”原则健康发展。 同时，积极推动增发工作，为公司可持续发展奠定基础。 2、全面加强营销工作，向开拓市场、服务客户要效益 继续大力开发公司、个人和同业三个市场，加快产品创新，丰富营销手段， 提高服务水平。根据客户的不同特点和需求，提供个性化、全过程、全方位的服 务，实现银行和客户的双赢，切实提高公司的市场竞争力和盈利能力。 3、继续调整优化业务结构，向结构调整要效益 努力优化客户结构，积极发展、开拓基础产业和高新产业客户群，形成有梯 次的客户储备，使公司客户群体不断扩大。同时积极调整资产负债业务结构，大 力发展低风险业务，努力降低资金成本，加强产品定价管理，提高贷款平均收益 率，增强公司整体盈利能力。 4、全面加强风险管理，向提高质量要效益 建立以信贷资产风险管理为主的全面风险管理体系，提高资产质量，强化全 过程风险控制，提高运行质量，力争有效规避信用风险，防范市场风险，控制操 作风险；对利率、汇率等各类市场风险进行量化测算和动态监控，在风险可控前 提下采取战略性、前瞻性地针对措施，进而提高公司整体收益。 5、加强专业管理，向精细管理要效益 加强全面成本管理，牢固树立成本控制意识，减少各项不必要开支；加强岗 位责任制建设，明确各项岗位职责，完善激励约束机制，使员工能够各司其职、 各尽其能；加强公司内控与监督管理的体系建设，提高专业管理执行力；加强基 础管理工作，建立健全客户基础数据库，完善客户关系管理系统，推动会计 ISO9001 质量认证。 6、深化科技开发与流程改造，为业务发展提供有效支撑 坚持科技开发“五统一”，重点加强总行统一规划和集中统一管理，实现全行 科技资源的合理配置，提高科技开发能力，做好业务系统改造与核心系统建设， 进一步规范和优化业务流程，全面提高公司经营管理水平与核心竞争力。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、2004 年 1 月 13 日，公司第三届董事会第十一次会议在北京召开，出席和授 权代理出席会议的董事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通 过了如下决议： 《关于调整董事会四个专门委员会委员的议案》、 《关于华夏银行发行 次级定期债务的议案》、《关于进一步改革现行薪资制度的议案》。 36 2、2004 年 2 月 26 日，公司第三届董事会第十二次会议以通讯表决方式举行， 实际表决的董事 13 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过 了《关于董事会换届及公开征集董事候选人的议案》 。 3、2004 年 3 月 25 日，公司第三届董事会第十三次会议在北京召开，出席和授 权代理出席会议的董事 15 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通 过了如下决议： 《华夏银行 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告》、 《华夏银 行 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、 《华夏银行 2003 年年度报告》、 《华夏银行 2003 年度董事会工作报告》、 《华夏银行 2003 年经营情况和 2004 年工作 安排的报告》、 《关于聘请 2004 年度会计师事务所的议案》、 《关于召开华夏银行 2003 年度股东大会的议案》、《关于修改〈华夏银行股份有限公司章程〉的议案》 。 4、2004 年 4 月 28 日，公司第三届董事会第十四次会议在北京召开，出席和授 权代理出席会议的董事 15 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通 过了如下决议：《华夏银行股份有限公司 2004 年第一季度报告》 、《关于总行机关组 织机构调整的议案》。 5、2004 年 5 月 27 日，公司第三届董事会第十五次会议在北京华夏银行大厦召 开，出席和授权代理出席会议的董事 16 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了如下决议： 《关于办理华夏银行大厦房地产权属登记的议案》 、《关于 华夏银行股份有限公司第三届董事会换届选举的议案》、《关于召开华夏银行股份有 限公司 2004 年第二次临时股东大会的议案》。 6、2004 年 6 月 29 日，公司第四届董事会第一次会议在北京召开，出席和授权 代理出席会议的董事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过 了如下决议： 《关于选举第四届董事会董事长和副董事长的议案》、 《关于董事长提名 聘任华夏银行行长的议案》、《关于行长提名聘任华夏银行副行长和财务负责人的议 案》、《关于董事长提名聘任华夏银行董事会秘书的议案》、《关于调整董事会四个专 门委员会的议案》。 7、2004 年 8 月 12 日，公司第四届董事会第二次会议以通讯表决方式举行，实 际表决的董事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《华 夏银行股份有限公司 2004 年半年度报告》全文及摘要。 8、2004 年 9 月 23 日，公司第四届董事会第三次会议在北京召开，出席和授权 代理出席会议的董事 14 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过 了如下决议： 《公司 2004-2009 年发展规划纲要》、 《关于公司符合增发新股条件的议 案》、《关于公司增发不超过 8.4 亿股人民币普通发行方案的议案》、《关于提请股东 大会在决议有效期内授权董事会全权处理本次增发具体事宜议案》、《关于公司前次 募集资金使用情况的议案》、《关于公司增发新股募集资金运用可行性分析的议案》、 37 《关于公司新老股东共享发行前滚存的未分配利润的议案》、《关于选聘本次增发新 股中介机构的议案》、《关于召开公司 2004 年第三次临时股东大会的议案》。 9、2004 年 10 月 28 日，公司第四届董事会第四次会议在北京召开，出席和授 权代理出席会议的董事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通 过了如下决议：《华夏银行股份有限公司 2004 年第三季度报告》、《关于华夏银行股 份有限公司董事会专门委员会工作规则的议案》、《关于华夏银行股份有限公司关联 交易管理按实行的议案》、《关于华夏 银行股份有限公司天津分行营业办公用房购置的议案》、《关于修订〈华夏银行股份 有限公司呆账核销管理办法〉的议案》。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司董事会根据公司 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配和 资本公积金转增股本方案实施分红和资本公积金转增股本，即以 2003 年末总股本 3,500,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），分 配股利 35,000,000.00 元；资本公积金每 10 股转增 2 股，共计转增股本 700,000,000 股。公告刊登在 2004 年 5 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 上。该资本公积金转增股本和现金分红方案分别于 5 月 24 日和 5 月 27 日实施。 2、公司董事会根据 2004 年第一次临时股东大会审议通过的《关于华夏银行 发行次级定期债务的议案》，进行次级定期债务的申报及发行工作，2004 年 6 月 18 日获《中国银行业监督管理委员会关于华夏银行募集次级定期债务的批复》 （银 监复〔2004〕84 号）批准。报告期内，本次发行的 42.5 亿元次级定期债务全部募 集完毕，并全部计入附属资本。 3、公司董事会根据公司 2004 年第三次临时股东大会审议通过的关于增发新 股的相关决议，目前正在进行申请增发新股的相关准备工作。 九、2004 年度利润分配预案 公司聘请的北京京都会计师事务所、安永会计师事务所出具了标准无保留意 见 的 审 计 报 告 。 公 司 2004 年 度 经 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 后 的 净 利 润 为 1,016,917,571.56 元，经境外会计师事务所审计后的净利润为 1,030,333,000.00 元。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号---金融类公 司境内外审计差异及利润分配基准》（证监会计字[2001]58 号）、财政部《金融企 业会计制度》的规定，公司以经境内会计师事务所审计后的净利润为基础提取法 定盈余公积和法定公益金，根据孰低的利润分配原则以经境外会计师事务所审计 后的可供股东分配利润为基础提取一般准备、任意盈余公积和向股东分配普通股 38 股利。现提出公司 2004 年度利润分配预案如下： 1、按境内会计师事务所审计后 2004 年度净利润 1,016,917,571.56 元的 10%、 5%分别提取法定盈余公积 101,691,757.16 元、法定公益金 50,845,878.58 元。 2、向股东分配普通股股利：2004 年度股利分配按总股本 4,200,000,000 股为 基数，每 10 股现金分红 1.00 元（含税），分配股利 420,000,000 元。2004 年度利 润分配后剩余的未分配利润留待以后年度进行分配。 以上利润分配预案须经公司 2004 年度股东大会审议通过后两个月内实施。 十、其他需要披露的事项 截止报告期末，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发字［2003］56 号）的要求，公司不存在 违反《通知》规定的与关联方资金往来、资金占用情况；公司对外担保业务是经 中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的、经营范围内的常规性银行业 务之一，没有违规担保的情况。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况及决议内容 （一）2004 年 1 月 13 日，公司第三届监事会第九次会议在北京召开，出席和 授权代理出席会议的监事 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议学 习了中国人民银行颁布的《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行独 立董事、外部监事制度指引》和中国证监会颁布的《上市公司治理准则》。 （二）2004 年 2 月 26 日，公司第三届监事会第十次会议以通讯表决方式举行， 实际表决的监事 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过 了《关于监事会换届及公开征集监事候选人的议案》。 （三）2004 年 3 月 25 日，公司第三届监事会第十一次会议在北京召开，出席 和授权代理出席会议的监事 10 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了如下决议： 《华夏银行 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告》、 《华夏银行 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、《华夏银行 2003 年度监事会工作报告》、 《华夏银行 2003 年年度报告》、 《2003 年度监事会对监事的 评价及外部监事的相互评价结果》、《关于修改〈华夏银行股份有限公司章程〉的 议案》。 （四）2004 年 5 月 27 日，公司第三届监事会第十二次会议在北京召开，出席 和授权代理出席会议的监事 8 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了如下决议：《关于华夏银行股份有限公司第三届监事会换届选举的议 39 案》。 （五）2004 年 6 月 29 日，公司第四届监事会第一次会议在北京召开，出席和 授权代理出席会议的监事 9 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审 议通过了如下决议： 《关于推举成燕红女士担任华夏银行股份有限公司第四届监事 会监事长的议案》、 《关于第四届监事会提名委员会和审计委员会人选的决议》、 《关 于 2004 年监事会检查工作计划的决议》。 （六）2004 年 10 月 28 日，公司第四届监事会第二次会议在北京召开，出席 和授权代理出席会议的监事 10 人，会议符合《公司法》及《公司章程》的规定。 会议审议通过了《关于对华夏银行董事、高管人员履行职责合规性评价意见》、 《华 夏银行总行营业部财务管理情况检查报告》。 二、监事会专项检查 （一）监事会于 2004 年 7 月对华夏银行董事和董事会管理的高级管理人员 2003 年度及 2004 年上半年履行职责的合法、合规性情况进行了专项检查，并完成 《关于对华夏银行董事、高管人员履行职责合规性检查的评价意见》。 （二）监事会于 2004 年 9 月对总行营业部财务管理情况进行了专项检查，并 完成《对华夏银行总行营业部财务管理情况检查报告》。 （三）监事会于 2004 年 11 月对上海分行的资产质量及信贷管理工作等情况 进行了专项检查，并完成《华夏银行上海分行资产质量检查报告》。 （四）监事会于 2004 年 12 月对成都分行财务制度执行情况进行了专项检查， 并完成 《华夏银行成都分行财务制度执行情况检查报告》。 上述检查结果均经监事会审议通过，并以书面形式提交董事长和经营管理层。 三、监事会就有关事项发表的独立意见 报告期内，公司共召开次 4 股东大会，9 次董事会会议。监事列席了历次董事 会会议，对公司董事、高级管理人员履行职责的情况进行了监督。 （一）公司依法运作情况 报告期内公司依法运作，决策程序合法有效；没有发现公司董事、高级管理 层履行公司职务时有违法违规，违反章程或损害公司及股东利益的行为。 （二）财务报告的真实性 公司本年度财务报告客观真实地反映了公司财务状况及经营成果。本年度财 务报告经北京京都会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准 则进行审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 （三）公司募集资金使用情况 40 报告期内募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产行为。 （五）关联交易情况 报告期内公司的关联交易公平合理，没有发现损害股东和公司利益的行为。 （六）内部控制制度情况 公司建立了较为完整、合理、有效的内部控制制度。 （七）股东大会决议执行情况 监事会对报告期内董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议，对 股东大会决议的执行情况进行了监督，认为公司董事会认真履行了股东大会的有 关决议。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至 2004 年 12 月 31 日，公司存在 1000 万元以上作为被告的未决诉讼案件 8 件，涉及标的 人民币 12,300 万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失，公司已计提准 备。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 公司不存在控制关系的关联方。 报告期内，公司的关联交易主要为对股东以及关联方的贷款。公司在处理关联 交易时，均严格按照有关法律、法规及公司制定的各项业务管理规章制度进行， 对公司的经营成果和财务状况没有产生负面影响。 （一）持股 5％以上股东的贷款情况 公司对持有公司 5%以上股份股东的贷款情况如下： （单位：人民币千元） 股东名称 持有股权（万股） 2004 年末贷款余额 2003 年末贷款余额 41 首钢总公司 60000.96 249,000 249,000 联大集团有限公司 36000.00 199,000 205,000 注：上述关联方贷款金额均不超过其在公司的投资额。 （二）报告期末，公司持股 5％以上股东及其关联企业、相同关键管理人员的 其他企业仍在履行的 3000 万元以上贷款情况如下： （单位：人民币千元） 关联企业名称 2004 年末贷款余额 占贷款总额比例 首钢总公司 249,000 0.14% 北京首钢建设集团有限公司 96,179 0.05% 北京首钢新钢有限责任公司 137,440 0.08% 北京首钢特殊钢有限公司 118,000 0.06% 北京首钢机电有限公司 138,780 0.08% 中国首钢国际贸易工程公司 40,000 0.02% 联大集团有限公司 199,000 0.11% 山东省经济技术开发中心 99,940 0.06% 山东金安投资有限公司 88,300 0.05% 北京中关村网络发展有限责任公司 80,000 0.04% 北京国利能源投资有限公司 280,000 0.15% 四、重大合同及其履行情况 （一）重大托管、租赁、承包事项 报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产的事项。 （二）重大担保事项 报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他 需要披露的重大担保事项。 （三）委托他人进行现金资产管理事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内公司各项合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。 五、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 公司在首次公开发行股票招股说明书中承诺，公司将对首钢总公司及其子公 司贷款进行压缩，并于 2004 年 12 月 31 日前使该股东及其子公司贷款余额合计与 同期经审计的资本净额之比不超过 10%。截止 2004 年 12 月 31 日，首钢总公司及 其子公司贷款余额 13.56 亿元，与经审计调整后的资本净额 150.78 亿元之比为 8.99 %，已符合上述监管比例的要求。 42 六、聘用、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请北京京都会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务 所承担 2004 年度法定和补充财务报告审计服务工作。公司支付北京京都会计师事 务所有限责任公司 2004 年度审计费、验资费等共计人民币 318 万元，支付安永会 计师事务所 2004 年度审计费人民币 270 万元。 北京京都会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所已为公司提供审计 服务 4 年。 原签字注册会计师李欣、周红更换为卫俏嫔、钱斌。 七、报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受中国证监会稽 查、行政处罚和证券交易所公开谴责的情况发生，也无受其他监管部门和司法部 门处罚的情况。 八、其他重大事项 1、2004 年 9 月 9 日，公司发布关于次级定期债务发行完毕的公告。根据《中 国银行业监督管理委员会关于华夏银行募集次级定期债务的批复》 （银监复〔2004〕 84 号），公司发行 42.5 亿元次级定期债务到账，全部计入附属资本。该事项公告 详见 2004 年 9 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、2004 年 11 月 12 日，公司发布获准开放式证券投资基金代销业务资格的公 告。公司接中国证券监督管理委员会《关于华夏银行股份有限公司开放式证券投 资基金代销业务资格的批复》（证监基金字[2004]181 号），核准公司开办开放式证 券投资基金代销业务资格。该事项公告详见 2004 年 11 月 12 日《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券时报》。 第十一节 财务报告 公司 2004 年度财务会计报告经北京京都会计师事务所有限责任公司审计， 注册会计师卫俏嫔、钱斌签字，出具了“北京京都审字（2005）第 0572 号” 标准 无保留意见审计报告。安永会计师事务所对公司按国际财务报告准则编制的本年 度补充财务报告根据国际审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。 （见 附件一、附件二） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的会计报表。 43 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长签名的年度报告正本。 四、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披 露过的所有文件正本及公告原件。 五、《华夏银行股份有限公司章程》。 第十三节 附 件 附件一：境内审计报告 附件二：境外审计报告 董事长：刘海燕 华夏银行股份有限公司董事会 二〇〇五年四月十五日 44 华夏银行股份有限公司 二〇〇四年度 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 二、会计报表及会计报表附注 1．资产负债表 2．利润表及利润分配表 3．现金流量表 4．会计报表附注 北京京都会计师事务所有限责任公司 电话：(010)65264838 传真：(010)65227521 地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层 邮编：100004 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing Jingdu Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审 计 报 告 北京京都审字（2005）第0572号 华夏银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华夏银行股份有限公司（以下简称华夏银行公司）2004年12月 31日的资产负债表以及2004年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是华夏 银行公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了华夏银行公司2004年12月31日的财务状况以及2004年 度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国·北京 中国注册会计师 二〇〇五年四月十五日 资产负债表 编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004年12月31日 2003年12月31日 流动资产 现金及银行存款 五、1 972,863,036.46 764,663,063.38 存放中央银行款项 五、2 59,115,531,007.85 45,260,805,053.63 存放同业款项 五、3 4,522,699,248.52 2,907,504,080.47 拆放同业 五、4 1,239,128,000.00 5,000,000.00 拆放金融性公司 五、5 430,000,000.00 712,144,629.89 短期贷款 五、6 107,015,852,217.20 86,184,435,830.62 进出口押汇 五、7 1,212,047,290.39 1,117,176,420.38 应收利息 五、8 585,502,938.28 460,233,838.79 其他应收款 五、9 435,381,839.67 356,524,229.77 减：坏账准备 五、10 248,988,436.82 213,977,113.36 应收款项净额 771,896,341.13 602,780,955.20 贴现 五、11 18,206,992,436.66 21,890,617,476.28 短期投资 五、12 2,332,122,194.73 3,830,998,847.36 委托贷款及委托投资 五、13 4,000,153,848.80 买入返售款项 五、14 11,056,523,176.80 4,673,400,000.00 一年内到期的长期债券投资 五、15 5,490,262,699.74 4,663,022,166.25 流动资产合计 212,365,917,649.48 176,612,702,372.26 长期资产： 中长期贷款 五、16 48,645,423,391.29 36,113,516,904.17 逾期贷款 五、17 6,031,887,076.79 5,450,012,334.53 减：贷款损失准备 五、18 4,408,978,163.73 3,640,456,869.73 长期债券投资 五、19 36,456,353,171.15 27,413,446,668.98 长期股权投资 五、20 50,000,000.00 减：长期投资减值准备 长期投资净额 36,506,353,171.15 27,413,446,668.98 固定资产原价 五、21 4,644,469,733.73 2,798,777,917.69 减：累计折旧 五、21 1,055,970,066.59 823,872,884.96 固定资产净值 3,588,499,667.14 1,974,905,032.73 在建工程 五、22 67,412,391.74 1,415,079,584.34 固定资产清理 18,180,516.97 37,733,713.40 长期资产合计 90,448,778,051.35 68,764,237,368.42 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 五、23 522,649,293.25 504,479,360.33 待处理抵债资产 五、24 253,726,950.02 144,576,973.15 其他长期资产 五、25 50,000,000.00 无形资产及其他资产合计 776,376,243.27 699,056,333.48 递延税项： 递延税款借项 五、26 734,664,115.92 752,790,966.77 资产总计 304,325,736,060.02 246,828,787,040.93 法定代表人： 行长： 财务负责人： 资产负债表(续) 编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004年12月31日 2003年12月31日 流动负债： 短期存款 五、27 162,874,183,753.45 137,797,637,366.02 短期储蓄存款 五、28 15,416,384,182.67 11,014,541,346.89 票据融资 五、29 2,504,367,276.00 向中央银行借款 五、30 1,812,101,796.45 同业存放款项 五、31 13,264,115,113.12 11,617,229,796.12 同业拆入 五、32 520,000,000.00 680,000,000.00 卖出回购证券款 五、33 1,280,000,000.00 7,481,592,151.80 汇出汇款 1,825,519,264.44 907,563,848.78 应解汇款及临时存款 273,615,492.90 30,953,610.26 委托资金 五、34 500,000.00 4,000,153,848.80 存入短期保证金 五、35 33,907,329,822.63 22,307,423,867.03 应付利息 五、36 1,045,008,717.54 712,279,494.06 应付工资 70,670,000.00 125,079,810.02 应付福利费 33,243,485.99 30,948,298.66 应交税金 五、37 532,383,606.34 541,659,422.20 应付股利 五、38 150,000.00 27,975,367.92 其他应付款 五、39 1,488,032,021.86 951,366,190.87 一年内到期的长期负债 五、40 14,393,730.60 其他流动负债 流动负债合计 235,049,896,467.54 200,038,506,215.88 长期负债： 长期存款 五、41 42,741,997,485.56 29,950,000,000.00 长期储蓄存款 五、42 12,620,906,913.14 8,213,203,406.93 存入长期保证金 7,954,600.00 转贷款资金 五、43 45,985,604.10 发行长期债券 五、44 4,250,000,000.00 长期负债合计 59,666,844,602.80 38,163,203,406.93 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 294,716,741,070.34 238,201,709,622.81 股东权益： 股本 五、45 4,200,000,000.00 3,500,000,000.00 资本公积 五、46 3,759,619,618.71 4,459,619,618.71 一般风险准备 五、47 100,000,000.00 100,000,000.00 盈余公积 五、48 548,952,305.66 396,414,669.92 其中：公益金 五、48 145,993,768.55 95,147,889.97 未分配利润 五、49 1,000,423,065.31 171,043,129.49 其中：拟分配现金股利 420,000,000.00 35,000,000.00 股东权益合计 9,608,994,989.68 8,627,077,418.12 负债及股东权益总计 304,325,736,060.02 246,828,787,040.93 法定代表人： 行长： 财务负责人： 利 润 表 编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004年度 2003年度 一、营业收入 10,826,803,821.89 8,478,816,861.62 利息收入 五、50 8,271,464,149.39 6,325,491,329.40 金融机构往来收入 五、51 902,793,968.41 561,516,448.04 手续费收入 223,507,786.95 199,690,272.94 汇兑收益 81,135,596.66 112,748,119.79 投资收益 五、52 1,327,513,548.67 1,208,738,182.79 其他营业收入 20,388,771.81 70,632,508.66 二、营业支出 8,534,795,506.04 6,576,676,965.63 利息支出 五、53 3,613,970,185.48 2,546,771,825.79 金融机构往来支出 五、54 856,890,682.33 504,285,440.16 手续费支出 64,391,338.81 36,362,892.81 营业费用 2,734,316,938.26 2,252,801,553.15 其他营业支出 五、55 1,265,226,361.16 1,236,455,253.72 三、营业税金及附加 五、56 474,567,809.77 373,649,384.23 四、营业利润 1,817,440,506.08 1,528,490,511.76 加:营业外收入 五、57 17,526,744.77 17,937,822.49 减:营业外支出 五、58 174,290,519.29 171,232,796.96 五、利润总额 1,660,676,731.56 1,375,195,537.29 减:所得税 五、59 643,759,160.00 573,607,068.64 六、净利润 1,016,917,571.56 801,588,468.65 法定代表人： 行长： 财务负责人： 利润分配表 编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004年度 2003年度 一、净利润 1,016,917,571.56 801,588,468.65 加:年初未分配利润 171,043,129.49 936,163,931.14 二、可供分配的利润 1,187,960,701.05 1,737,752,399.79 减:提取一般风险准备 100,000,000.00 提取法定盈余公积 101,691,757.16 80,158,846.87 提取法定公益金 50,845,878.58 40,079,423.43 三、可供股东分配的利润 1,035,423,065.31 1,517,514,129.49 减:提取任意盈余公积 110,971,000.00 应付普通股股利 35,000,000.00 1,235,500,000.00 四、未分配利润 1,000,423,065.31 171,043,129.49 法定代表人： 行长： 财务负责人： 现金流量表 编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 2004年度 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 收回的中长期贷款 11,240,817,191.60 6,460,992,376.00 吸收的活期存款净额 16,366,423,500.28 21,385,269,807.68 吸收的活期存款以外的其他存款 704,908,998,346.84 465,721,939,058.30 同业存款净额 1,646,885,317.00 (6,968,483,777.85) 向其他金融企业拆入的资金净额 (5,669,326,672.25) 9,165,593,948.25 收取的利息 9,176,196,248.43 6,965,090,252.85 收取的手续费 223,507,786.95 199,690,272.94 收回的已于前期核销的贷款 7,592,121.72 196,102.27 收回的委托资金净额 1,535,791,994.74 499,803,270.61 收到的其他与经营活动有关的现金 1,439,884,403.89 203,566,942.07 现金流入小计 740,876,770,239.20 503,633,658,253.12 对外发放的中长期贷款 25,403,300,962.35 22,088,957,181.96 对外发放的短期贷款净额 23,039,335,393.77 45,815,092,513.28 对外发放的委托贷款净额 1,474,912,660.04 499,803,270.61 支付的活期存款以外的其他存款本金 662,746,809,193.90 427,258,991,866.26 存放同业款项净额 3,867,111,546.62 4,364,150,057.43 拆放其他金融机构资金净额 3,133,878.81 4,660,675,718.83 支付的利息 4,138,131,644.33 3,010,764,382.19 支付的手续费 64,391,338.81 36,362,892.81 支付给职工以及为职工支付的现金 1,041,088,673.98 780,778,015.38 支付的所得税款 617,947,884.44 420,873,789.43 支付的除所得税以外的其他税费 521,745,893.30 308,318,873.59 支付的其他与经营活动有关的现金 1,356,452,883.26 2,619,337,795.97 现金流出小计 724,274,361,953.61 511,864,106,357.74 经营活动产生的现金流量净额 16,602,408,285.59 (8,230,448,104.62) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 13,092,303,971.29 33,147,586,081.62 取得债券利息收入所收到的现金 1,102,450,058.21 1,137,761,620.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 15,293,039.93 66,771,283.17 收到的其他与投资活动有关的现金 252,756,902.25 现金流入小计 14,210,047,069.43 34,604,875,887.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 891,981,052.34 1,085,920,202.31 债券投资所支付的现金 21,256,429,351.16 32,914,657,589.36 现金流出小计 22,148,410,403.50 34,000,577,791.67 投资活动产生的现金流量净额 (7,938,363,334.07) 604,298,095.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 5,600,000,000.00 发行债券所收到的现金 4,250,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 21,660,307.36 现金流入小计 4,250,000,000.00 5,621,660,307.36 分配股利或利润所支付的现金 62,825,367.92 1,214,324,632.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 162,040,688.65 现金流出小计 62,825,367.92 1,376,365,320.73 筹资活动产生的现金流量净额 4,187,174,632.08 4,245,294,986.63 四、汇率变动对现金的影响额 (1,082,034.87) 2,146,218.10 五、现金及现金等价物净增加额 12,850,137,548.73 (3,378,708,804.52) 法定代表人： 行长： 财务负责人： 现金流量表(补充资料） 编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 2004年度 2003年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以其他实物资产偿还债务 融资租赁固定资产 接受捐赠的非现金资产 以投资转贷款 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,016,917,571.56 801,588,468.65 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐及计提的其他资产减值准备 441,508.99 34,726,629.52 计提的投资风险准备 (16,620,731.88) 计提的贷款呆帐准备 1,253,142,981.36 1,067,322,957.94 固定资产折旧 254,076,464.75 202,818,692.33 长期待摊费用摊销 318,204,230.98 266,182,232.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 17,870,043.22 22,764,664.04 投资损失(减收益) (1,327,513,548.67) (1,208,738,182.79) 经营性应收项目的减少（减：增加） (42,609,581,170.69) (70,915,196,248.25) 经营性应付项目的增加（减：减少） 57,678,850,204.09 61,514,703,413.29 经营活动产生的现金流量净额 16,602,408,285.59 (8,230,448,104.62) 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 972,863,036.46 764,663,063.38 减：现金的期初余额 764,663,063.38 621,190,022.16 加：现金等价物的期末余额 50,426,733,149.01 37,784,795,573.36 减：现金等价物的期初余额 37,784,795,573.36 41,306,977,419.10 现金及现金等价物净增加额 12,850,137,548.73 (3,378,708,804.52) 法定代表人： 行长： 财务负责人： 资产减值准备明细表 2004年度 编制单位:华夏银行股份有限公司 项目 年初余额 本年计提 本年转入 已核销收回 本年 一、存放同业准备 4,400,000.00 1,100,000.00 二、拆放同业准备 11,000,000.00 三、拆放金额性公司准备 239,090,770.35 22,700,651.98 764,867.76 19 四、坏账准备合计 213,977,113.36 8,766,275.46 26,384,444.00 其中：应收利息 9,984,377.38 (9,984,377.38) 其他应收款 203,992,735.98 18,750,652.84 26,384,444.00 五、短期投资跌价准备合计 六、长期投资减值准备 七、贷款损失准备 3,640,456,869.73 1,253,142,981.36 18,409,860.00 7,592,121.72 29 八、固定资产减值准备 九、无形资产减值准备 十、在建工程建值准备 十一、 委托贷款及委托投资减值准备 十二、待处理抵债资产减值准备 140,058,174.10 (26,625,418.45) 41,795,170.72 18 十三、预计负债 59,291,900.00 (5,500,000.00) 20 法定代表人： 行长： 财务负 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 会计报表附注 一、基本情况 华夏银行股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为华夏银行，系经中国人民银行 [ 银复（1992）391 号 ]批准，于 1992 年 10 月 14 日由首钢总公司独资组建成立的全国性 商业银行。1996 年 4 月 10 日，中国人民银行下发《关于同意华夏银行变更注册资本并核 准〈华夏银行股份有限公司章程〉的批复》[ 银复（1996）109 号 ],批准华夏银行以发起 方式改制变更为股份有限公司。1998 年 3 月 18 日本公司依法取得了由国家工商行政管理 （注册号为 1000001002967 号），并依法取得中国人民银行 局颁发的《企业法人营业执照》 颁发的《金融机构法人许可证》（编号 B10811000H0001 号）。本公司由 33 家企业法人单位 共同发起设立，注册资本为人民币 25 亿元，业经建银会计师事务所于 1996 年 3 月 13 日出 具建银验字（96）第 2 号验资报告予以验证。 2003 年 7 月 21 日，经中国证劵监督管理委员会[证监发行字（2003）83 号]文批准， 本 公司向社会公众公开发行人民币普通股股票（A 股）10 亿股，每股面值人民币 1.00 元， 每股发行价 5.60 元，扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收入后，共募集资金现金净额 人民币 54.60 亿元。上述股票于 2003 年 9 月 12 日在上海证券交易所上市交易。变更后的注 册资本为人民币 35 亿元，业经北京京都会计师事务所于 2003 年 9 月 5 日出具 [ 北京京都 验字（2003）第 0036 号 ] 验资报告予以验证。 根据 2004 年 4 月 28 日召开的本公司 2003 年度股东大会的决议和修改后章程的规定， 本公司以 2003 年末总股本 35 亿股为基数，按照每 10 股转增 2 股的比例将资本公积金转增 股本 7 亿股。变更后的注册资本为人民币 42 亿元，业经北京京都会计师事务所于 2004 年 5 月 26 日出具 [ 北京京都验字（2004）第 0017 号 ] 验资报告予以验证。 本公司《企业法人营业执照》列示的经营范围包括：吸收人民币存款；发放短期、中 期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政 府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱 服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；外汇票据的承兑和贴现；自营或代客 外汇买卖；买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；发行或代理发行股票以外的外币有 价证券；外币兑换；外汇担保；外汇租赁；贸易、非贸易结算；资信调查、咨询、见证业 务。 1 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司除总行本部、总行营业部外还设有南京分行、杭州 分行、上海分行、济南分行、昆明分行、深圳分行、沈阳分行、广州分行、武汉分行、重 庆分行、成都分行、西安分行、乌鲁木齐分行、太原分行、大连分行、青岛分行、温州分 行。另外，本公司还设有石家庄直属支行、苏州异地支行、无锡异地支行、烟台异地支行、 聊城异地支行、玉溪异地支行。本公司共设立 243 家营业机构。 二、主要会计政策、会计估计 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》 、《企业会计制度》、 《金融企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础及计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司按经营业务涉及不同的币种分别设账核算，业务发生时按各种原币记账，期末 对各种分账核算的外币账户余额按照期末中国人民银行公布的牌价将各种外币折算成美 元并汇总编制美元会计报表，然后将该报表折算成人民币，与人民币会计报表汇总编制成 以人民币金额表示的会计报表。由此而产生的汇兑损益计入当期损益。本公司采用汇率为 中国人民银行发布的基准汇率及国家认可的套算汇率。 6、 汇总报表的编制方法 本公司汇总会计报表系以总行本部、总行营业部及各分行、直属（异地）支行的个别 会计报表及其他资料为基础汇总编制而成的；汇总时，本公司内部之间重大交易及其余额 已相互抵销。 2 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 7、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风 险小的投资、存放同业及中央银行款项（不含存放中央银行准备金）、三个月内到期的拆 放同业款项，其中期限短一般是指原到期日在三个月内。 8、 贷款及贷款损失准备的核算方法 （1）贷款的分类 A、短期及中长期贷款：本公司按贷款的发放期限确定贷款类别。期限在 1 年以内（含 1 年）的贷款列作短期贷款；期限在 1 年以上的贷款列作中长期贷款。 B、逾期贷款：因借款人原因贷款到期（含展期后到期）不能归还的贷款；或贴现业 务因汇票承兑人不能按期支付，并且贴现申请人账户存款不足；或本公司承兑的汇票到期， 承兑申请人存款不足等各种原因形成的被动垫款；或逾期的进出口押汇；或因信用证及担 保等表外业务项下的垫付款项。 （2）本公司贷款以实际发放的金额入账。 （3）本公司采用备抵法核算贷款呆账损失。贷款损失准备的提取范围包括短期贷款、中 长期贷款、逾期贷款、贴现（商业承兑汇票）、进出口押汇。 A、本公司根据中国人民银行《关于印发〈银行贷款损失准备计提指引〉的通知》[ 银 发（2002）98 号 ]和《金融企业会计制度》的规定对上述信贷资产计提各项贷款损失准备。 B、本公司根据《中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》[ 银发 （2001）416 号 ]，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑以及损失五类。正常类贷款是 指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还本息产生不利影响的因素； 次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常的经营收入无法足额偿 还贷款本息，即使执行担保，也有可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额 偿还本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能的措施 或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。本公司按照资产 风险分类的结果，考虑借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押质押物的合理价值、 担保人的情况等因素逐笔估计信贷资产可能发生的损失，并相应计提贷款损失准备。 3 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 核销贷款时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款期后收回时，按已核销的贷款 损失准备金额予以转回。 9、 贴现业务核算方法 贴现主要包括本公司向持有未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴现的款项， 还包括本公司向中国人民银行办理的回购式再贴现款项和向同业或其他金融机构办理的 回购式转贴现款项。票据贴现以票据面值入账。 10、 坏账损失的核算方法 （1）本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账损失的估计采用个别认定法，对已有确实证 据显示回收困难的应收款项，根据其相应的可收回性提取坏账准备。 （2）本公司将符合下列条件之一，致使不能按期收回的应收款项列作坏账： A、因债务人依法宣布破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍不能按期收回 的应收款项； B、债务人逾期三年不能履行偿债义务而无法收回的应收款项。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，首先冲减已计提的坏账准备，已核销 的坏账期后收回时，按已核销的坏账准备金额予以转回。 11、委托业务的核算方法 本公司承办委托业务，包括委托贷款及委托投资。委托贷款由委托人提供资金，并按 照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率而代理发放、监督、使用和协助收回的贷款。 委托投资由委托人提供资金，本公司于资金受托期间在特定的范围之内自主作出投资决 策，为委托人进行投资。所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本公司只收取 手续费，委托贷款和委托投资形成的资产和负债轧差后在资产负债表内反映。 12、买入返售证券和卖出回购证券的核算方法 本公司买入返售证券和卖出回购证券按实际成本计价。利息收入和支出按权责发生制 确认。 4 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 13、投资的核算方法 （1）短期投资 A、本公司短期投资按取得时的实际成本计价。 B、处置短期投资时按账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资损益。 C、本公司期末短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资计算的市价低于成本的 差额作为短期投资跌价准备计入当期损益。 （2）长期债券投资 A、本公司长期债券投资按取得时的实际成本计价。按实际支付的价款扣除支付的税 金、手续费等各项附加费用，以及支付的上一结息日起至购买日止应计利息后的余额作为 实际成本记账，折溢价在债券投资持有期间按直线法分期平均摊销。 B、本公司长期债券投资按期计算应收利息。 C、本公司处置长期债券投资时，按实际取得的价款与长期债券投资账面价值的差额， 确认当期投资损益。 D、本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项 投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 14、固定资产的核算方法 （1）本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、办公设备、运输设备。 （2）本公司固定资产按取得时的成本入账。 （3）与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，在所购建资产达到预定可使用 状态前所发生的，全部资本化计入固定资产的成本。 （4）与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。 5 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 （5）本公司采用年限平均法计提折旧。按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预 计残值率为 3%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 5-40 年 19.40%-2.43% 办公设备 3-12 年 32.33%-8.08% 运输设备 5-10 年 19.40%-9.70% （6）本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单 项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 15、在建工程的核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达 到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 （2）本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重 新开工，或所建在性能、技术上已经落后且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性 及其他足以证明在建工程已经发生减值等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时， 按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 16、长期待摊费用的核算方法 （1）长期待摊费用是指摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项支出，主要包括经营 用房装修支出及其他资本性支出，按实际发生额入账。 （2）经营用房装修支出按预计使用年限平均摊销；租赁费按实际租赁期限平均摊销；其 他支出按照项目的受益期限平均摊销。 （3）不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，本公司将尚未摊销的摊余价值全部 计入当期损益。 （4）新设分行在筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待新设分行开始营 业当月起一次计入当月损益。 6 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 17、待处理抵债资产的核算方法 （1）本公司取得抵债资产时，按实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息作为抵债资产 的入账价值。所对应的贷款损失准备同时结转至抵债资产减值准备。 （2）本公司处置抵债资产时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入 营业外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管 过程中发生的费用直接计入营业外支出；处置过程中发生的费用从处置收入中抵减。 （3）本公司期末对抵债资产逐项进行检查，按账面价值与可回收金额孰低计价，按可收 回金额低于账面价值的差额计提抵债资产减值准备。 18、收入确认原则 （1）利息收入 A、贷款利息收入：贷款利息自结息日起，逾期 90 天（含 90 天）以内的应收未收利息， 计入当期损益；贷款利息逾期 90 天（不含 90 天）以上，无论该贷款本金是否逾期，发生 的应收未收利息不再计入当期损益，在表外核算，对已经纳入损益的应收未收利息，在 其贷款本金或应收利息逾期超过 90 天（不含 90 天）以后，相应冲减利息收入。 B、贴现利息收入：在贴现业务发生时按贴现票据的到期价值与所支付的票据贴现款 项之间的差额，作为贴现利息，计入当期损益。 C、其他利息收入：按权责发生制原则确认。 （2）其他收入 按权责发生制原则确认。 19、支出确认原则 （1）利息支出 A、存款利息支出按权责发生制原则确认。 B、再贴现、转贴现利息支出：在转贴现、再贴现业务发生时所产生的利息支出计入 当期损益。 （2）其他支出 按权责发生制原则确认。 7 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 20、金融衍生工具 本公司进行的衍生交易包括即期合约、远期合约和外汇掉期合约。外汇远期合约是指 在未来某一日期(通常一年以内)按合同约定的具体价格买卖外币的合同承诺。外汇掉期合 约是指将不同货币的现金流进行掉换。本公司待交易合约正式到期交割时确认损益。 21、所得税的会计处理方法 （1）本公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。 （2）以纳税基础计算的资产及负债与其账面价值之间的时间性差异依当前法定税率以债 务法计算递延所得税。当有充分证据表明在未来有足够应纳税所得额可抵销上述时间性差 异时，递延税款借项予以确认。期末根据递延所得税款借项的可收回性适当计提减值准备。 （3）本公司采用纳税影响会计法进行所得税的核算，所确定可能产生时间性差异的主要 事项包括：信贷资产损失准备及其他资产减值准备、开办费摊销。 在逐项考虑上述时间性差异影响所得税的金额以及以后各期可回转的金额等因素的 基础上确认为递延税项借方。 （4）本公司确认递延税项借方具体方法系根据各资产负债表日，依据对当年的有关信贷 资产损失准备及其他资产减值准备及开办费摊销等事项在未来是否能为本公司带来税务 利益的估计作出的。在进行估计时，本公司考虑了现有税收法规的有关规定。 （5）本公司于期末将重新分析有关递延税项资产，拟定递延税款借项转回，借方余额在 可预见的将来获得纳税利益的理由如下： A、信贷资产损失准备及其他资产减值准备 a、形成的信贷资产及其他资产损失，在经税务当局批准允许进行税务抵扣，且已列入 当期税前利润，则其已计提损失准备相关的递延税项借方将会调整当期所得税费用； b、由于市场经济的变化，信贷资产的风险程度降低，其可回收金额增加，则其已计提 的损失准备冲回部分相关的递延税项借方将会调整当期所得税费用。 B、开办费摊销 本公司根据《企业会计制度》的有关规定，开办费在筹建期结束后一次性计入当期损 益，根据税法有关规定，开办费在筹建期结束后分五年摊销，故形成可抵减的时间性差 异，其相关的递延税项借方将会调整以后期间的所得税费用。 8 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 （6）如果有关信贷资产的损失准备、其他资产减值准备及开办费摊销等事项中的部分在 未来不能为本公司带来税务收益，则应对其相关的原已确认递延税款借项计提资产减值准 备，调整当期所得税费用。 （7）根据以上原则，本公司在实际会计处理中，将对在每个会计期间资产负债表日确认 的递延税款借项与前一个资产负债表日确认的递延税款借项之间的差额，调整当期所得税 费用。 三、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 1、会计政策、会计估计的变更 本公司不存在会计政策、会计估计的更正情况。 2、重大会计差错的更正 本公司不存在重大会计差错的更正情况。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 税率 计税依据 营业税 5% 应纳税营业收入 15% 应纳税所得额（深圳地区） 所得税 33% 应纳税所得额（除深圳地区以外） 1% 营业税 5%的部分（深圳地区） 城市维护建设税 7% 营业税 5%的部分（除深圳地区以外） 2、根据国家税务总局于 2004 年 12 月 27 日下发的《国家税务总局关于华夏银行缴纳企业 所得税问题的通知》[ 国税函（2004）1390 号 ]的规定，本公司自 2004 年起，在北京市实 行汇总缴纳企业所得税，所属各分支机构，按年度应纳所得税额 60%的比例就地预交企业 所得税。 9 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 五、会计报表主要项目注释 1、 现金及银行存款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 币 种 原 币 汇 率 折合人民币 原 币 汇 率 折合人民币 人民币 817,593,895.81 -- 817,593,895.81 626,105,910.39 -- 626,105,910.39 美元 9,981,625.46 8.2765 82,612,923.15 10,066,836.90 8.2767 83,320,188.97 港币 37,445,103.10 1.0637 39,830,356.17 32,131,924.10 1.0657 34,242,991.53 日元 163,825,107.00 0.079701 13,057,024.87 163,043,607.00 0.077263 12,597,238.21 欧元 1,686,276.81 11.2627 18,992,029.82 812,196.81 10.3383 8,396,734.28 英镑 48,795.00 15.9198 776,806.64 -- -- -- 972,863,036.46 764,663,063.38 2、存放中央银行款项 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 存放中央银行准备金 14,674,378,432.98 11,013,513,560.74 存放中央银行备付金 44,441,152,574.87 34,247,291,492.89 59,115,531,007.85 45,260,805,053.63 （1）本公司按规定向中国人民银行缴存一般性存款的存款准备金，此款项不能用于日 常业务。缴存存款准备金的范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位 存款、委托业务负债项目轧减资产项目后的贷方余额及其他各项存款。具体缴存比例为： 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 人民币 7.5% 7% 外币 3% 2% （2）存放中央银行备付金系指本公司为保证存款的正常提取和业务的正常开展而存入 中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。 10 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 3、存放同业款项 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 存放境内同业 2,941,475,994.55 1,844,517,898.29 存放境外同业 1,586,723,253.97 1,067,386,182.18 4,528,199,248.52 2,911,904,080.47 减：呆账准备 5,500,000.00 4,400,000.00 4,522,699,248.52 2,907,504,080.47 4、拆放同业 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 拆放境内同业 41,000,000.00 11,000,000.00 拆放境外同业 1,209,128,000.00 5,000,000.00 1,250,128,000.00 16,000,000.00 减：呆账准备 11,000,000.00 11,000,000.00 1,239,128,000.00 5,000,000.00 以上拆放境外同业均已在期后收回。 5、拆放金融性公司 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 租赁公司 15,702,312.03 35,755,344.00 财务公司 71,382,500.00 88,125,871.27 信托投资公司 91,500,853.21 164,510,184.97 证券公司 431,644,000.00 662,844,000.00 610,229,665.24 951,235,400.24 减：呆账准备 180,229,665.24 239,090,770.35 430,000,000.00 712,144,629.89 11 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 6、短期贷款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 保证贷款 62,469,676,473.64 55,518,613,909.39 抵押贷款 24,916,594,240.48 16,293,147,635.28 信用贷款 3,021,988,400.00 1,772,519,000.00 质押贷款 16,607,593,103.08 12,600,155,285.95 107,015,852,217.20 86,184,435,830.62 截至 2004 年 12 月 31 日，短期贷款中有持本公司 5%及 5%以上股份的股东短期贷 款余额折合人民币 44,800 万元。 7、进出口押汇 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 进口押汇 784,853,345.58 759,228,157.80 出口押汇 427,193,944.81 357,948,262.58 1,212,047,290.39 1,117,176,420.38 8、应收利息 （1）按账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 百分比 金 额 百分比 1 年以内 585,502,938.28 100.00% 394,172,832.92 85.65% 1-2 年 -- -- 25,329,806.03 5.50% 2-3 年 -- -- 14,635,325.09 3.18% 3 年以上 -- -- 26,095,874.75 5.67% 585,502,938.28 100.00% 460,233,838.79 100.00% 12 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 （2）按内容分析 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收贷款利息 23,088,664.42 20,977,907.52 应收拆放同业款利息 1,577,300.41 10,540,237.81 应收债券利息 560,054,774.91 427,563,167.41 应收买入返售利息 782,198.54 1,152,526.05 585,502,938.28 460,233,838.79 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，应收利息中无持本公司 5%及 5%以上股份股东的应收利息。 9、其他应收款 （1）按账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 百分比 金 额 百分比 1 年以内 167,774,116.88 38.54% 174,358,972.18 48.91% 1-2 年 122,163,146.63 28.06% 35,502,841.14 9.95% 2-3 年 14,603,049.41 3.35% 85,134,459.71 23.88% 3 年以上 130,841,526.75 30.05% 61,527,956.74 17.26% 435,381,839.67 100.00% 356,524,229.77 100.00% （2）按内容分析 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 法院扣划款 214,507,541.43 158,030,021.52 诉讼费 61,318,424.17 32,684,645.95 备用金 22,158,900.20 10,619,870.57 其他 137,396,973.87 155,189,691.73 435,381,839.67 356,524,229.77 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%及 5%以上股份股东的应收款项。 13 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 10、坏账准备 2003 年 12 月 31 日 本期计提 本期转入 本期转出 本期核销 2004 年 12 月 31 日 213,977,113.36 8,766,275.46 26,384,444.00 -- 139,396.00 248,988,436.82 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司计提坏账准备的应收款项主要为法院扣划款、诉讼 费等。 11、贴现 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 16,022,679,882.37 19,649,037,092.36 商业承兑汇票 2,184,312,554.29 2,241,580,383.92 18,206,992,436.66 21,890,617,476.28 12、短期投资 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 国债 816,360,800.00 470,619,700.00 金融债券 685,590,953.47 3,037,959,000.00 中央银行债券 507,072,000.00 49,410,000.00 其他债券 323,098,441.26 273,010,147.36 2,332,122,194.73 3,830,998,847.36 本公司持有的国债、金融债券和中央银行债券按购入成本计价，考虑未计提应收利 息因素，截至 2004 年 12 月 31 日，本公司认为短期投资不存在减值情况。 13、委托贷款及委托投资 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 委托贷款 --- 4,000,153,848.80 14 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 14、买入返售款项 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 买入返售证券 4,759,850,000.00 4,673,400,000.00 其中：国债 4,759,850,000.00 1,411,400,000.00 中央银行债券 -- 1,000,000,000.00 金融债券 -- 2,262,000,000.00 买入返售贷款 3,000,000,000.00 买入返售票据 3,296,673,176.80 -- 其中：银行承兑汇票 2,519,913,176.80 -- 商业承兑汇票 776,760,000.00 -- 11,056,523,176.80 4,673,400,000.00 两期数据变动超过 30%的主要原因为公司将买入返售票据从期初的“贴现”科目调 整至本科目核算。 15、一年内到期的长期债券投资 （1）按类别列示 债券种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 国债 5,440,669,684.65 4,377,107,277.81 金融债券 49,593,015.09 244,531,388.44 其他债券 -- 41,383,500.00 5,490,262,699.74 4,663,022,166.25 （2）截至 2004 年 12 月 31 日投资明细 债券种类 到期日 年利率 面 值 溢（折）价 应计利息 2004年12月31日 国债 2005.4.20-2005.11.30 1.9%-6.8% 5,409,097,490.00 (1,762,751.91) 33,334,946.56 5,440,669,684.65 金融债券 2005.10.26 -- 51,089,000.00 (1,495,984.91) -- 49,593,015.09 其他债券 -- -- -- -- -- -- 5,460,186,490.00 (3,258,736.82) 33,334,946.56 5,490,262,699.74 15 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 16、中长期贷款 2004 年 12 月 31 日 类 别 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 保证贷款 6,232,537,120.04 4,935,573,451.27 7,825,659,674.04 18,993,770,245.35 抵押贷款 5,302,740,834.01 2,896,395,823.36 13,179,382,732.83 21,378,519,390.20 信用贷款 1,352,500,000.00 1,641,200,000.00 1,197,255,000.00 4,190,955,000.00 质押贷款 1,061,639,640.88 836,408,721.18 2,184,130,393.68 4,082,178,755.74 13,949,417,594.93 10,309,577,995.81 24,386,427,800.55 48,645,423,391.29 2003 年 12 月 31 日 类 别 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 保证贷款 5,263,274,775.38 2,131,353,383.39 8,323,781,608.14 15,718,409,766.91 抵押贷款 5,165,706,958.29 2,167,424,977.46 8,829,567,076.63 16,162,699,012.38 信用贷款 81,860,000.00 231,200,000.00 939,855,900.02 1,252,915,900.02 质押贷款 724,493,565.83 244,362,272.46 2,010,636,386.57 2,979,492,224.86 11,235,335,299.50 4,774,340,633.31 20,103,840,971.36 36,113,516,904.17 截至 2004 年 12 月 31 日，中长期贷款中无持本公司 5%及 5%以上股份股东的中长期贷款。 17、逾期贷款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 保证贷款 3,298,457,813.23 3,359,426,494.70 抵押贷款 1,540,584,112.78 1,367,054,204.20 信用贷款 55,688,798.64 79,101,645.23 质押贷款 1,137,156,352.14 644,429,990.40 6,031,887,076.79 5,450,012,334.53 16 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 18、贷款损失准备 （1）贷款损失准备变动情况 2003 年 12 月 31 日 本期计提 本期转入 核销收回 贷款损失准备 3,640,456,869.73 1,253,142,981.36 18,409,860.00 7,592,121.72 本期核销 本期转出 2004 年 12 月 31 日 481,316,197.64 29,307,471.44 4,408,978,163.73 （2）2004 年度转出准备为已计提损失准备的贷款转入待处理抵债资产，相应的损失准 备同时结转。 （3）经董事会决议及资产负债委员会审批，本公司 2004 年度核销呆账贷款折合人民币 481,316,197.64 元。 19、长期债券投资 （1）按类别列示 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 国债 26,512,245,226.04 18,367,574,678.76 金融债券 9,843,048,485.11 8,893,296,723.44 其他债券 101,059,460.00 152,575,266.78 36,456,353,171.15 27,413,446,668.98 （2）截至2004年12月31日投资明细 债券种类 到期日 年利率 面 值 溢（折）价 应计利息 2004 年 12 月 31 日 国债 2006.2.26-2032.5.24 0-11.83% 26,438,196,600.00 14,811,689.64 59,236,936.40 26,512,245,226.04 金融债券 2006.3.15-2032.1.12 0-9% 9,829,850,500.00 13,197,985.11 -- 9,843,048,485.11 其他债券 2013.5.21-2013.7.8 4.125-5.875% 104,039,000.00 (2,979,540.00) -- 101,059,460.00 36,372,086,100.00 25,030,134.75 59,236,936.40 36,456,353,171.15 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司所持有的债券 128,000.00 万元用于卖出回购证券业 务质押。 （4）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司所持有的债券中有面值人民币 9654.23 万元国债因 法律纠纷被法院冻结。 （5）长期债券投资减值准备 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司认为长期债券投资不存在减值情况。 17 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 20、长期股权投资 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 中国银联股份有限公司 50,000,000.00 -- 截至2004年12月31日，本公司认为长期股权投资不存在减值情况。 21、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类 别 2003年12月31日 在建工程转入 其他增加 本期减少 2004年12月31日 房屋及建筑物 1,507,975,350.80 1,578,976,812.49 80,201,906.43 11,593,241.05 3,155,560,828.67 办公设备 1,085,086,158.11 23,706,395.26 185,244,441.59 21,498,888.28 1,272,538,106.68 运输设备 205,716,408.78 -- 11,276,832.60 622,443.00 216,370,798.38 2,798,777,917.69 1,602,683,207.75 276,723,180.62 33,714,572.33 4,644,469,733.73 A、本期固定资产减少主要原因为房改出售职工住房及办公设备到期报废。 B、本期无抵押、担保的固定资产。 C、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司有原值计人民币 457,600,172.23 元的房屋及建筑物尚 未办理产权证。截至 2005 年 4 月 15 日，以上金额中已有原值计人民币 105,109,700.00 元 取得产权证。 （2）累计折旧 类 别 2003年12月31日 本期增加 本期转入 本期减少 2004年12月31日 房屋及建筑物 138,840,022.14 60,015,045.45 -- 1,162,320.57 197,692,747.02 办公设备 594,097,748.13 175,949,361.62 -- 20,215,958.73 749,831,151.02 运输设备 90,935,114.69 18,112,057.68 -- 601,003.82 108,446,168.55 823,872,884.96 254,076,464.75 -- 21,979,283.12 1,055,970,066.59 （3）截至2004年12月31日，本公司认为固定资产不存在减值情况。 18 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 22、在建工程 （1）主要在建工程情况 工程项目名称 预算数 2003 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他转出 2004 年 12 月 31 日 完工进度 总行营业用房 1,359,490,000.00 821,447,275.13 49,916,512.99 871,363,788.12 -- -- 完工转固 上海分行营业用房 326,550,000.00 284,599,889.76 49,739,259.92 334,339,149.68 -- -- 完工转固 武汉分行营业用房 113,113,200.00 77,513,235.20 30,179,324.61 102,371,219.10 5,321,340.71 -- 完工转固 总行营业部营业用房 285,384,000.00 215,707,308.81 67,843,804.51 283,551,113.32 -- -- 完工转固 全行网络一期工程 54,294,000.00 -- 48,864,600.00 -- -- 48,864,600.00 90.00% 其他 15,811,875.44 32,340,205.79 11,057,937.53 18,546,351.96 18,547,791.74 1,415,079,584.34 278,883,707.82 1,602,683,207.75 23,867,692.67 67,412,391.74 （2）本公司在建工程资金来源为募集资金和自有营运资金。截至2004年12月31日，本公司在 建工程不存在利息资本化情况。 （3）截至2004年12月31日，本公司认为在建工程不存在减值情况。 23、长期待摊费用 项 目 原始金额 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2004 年 12 月 31 日 装修费 431,603,196.72 329,255,637.04 91,300,231.94 86,330,054.10 334,225,814.88 租赁费 532,210,571.14 128,287,343.77 185,542,605.21 196,760,408.79 117,069,540.19 电脑及软件开发费 61,304,887.16 22,596,811.18 34,930,261.68 14,941,378.88 42,585,693.98 新设分行筹建费用 12,546,796.78 -- 12,546,796.78 -- 12,546,796.78 其他 22,341,737.05 24,339,568.34 12,054,268.29 20,172,389.21 16,221,447.42 1,060,007,188.85 504,479,360.33 336,374,163.90 318,204,230.98 522,649,293.25 24、待处理抵债资产 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 待处理抵债资产 352,021,490.98 284,635,147.25 减：待处理抵债资产减值准备 98,294,540.96 140,058,174.10 253,726,950.02 144,576,973.15 19 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 25、其他长期资产 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 中国银联股份有限公司 -- 50,000,000.00 26、递延税款借项 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003年12月31日 贷款损失准备金 586,634,091.15 574,799,082.94 其他资产减值准备金及其他 148,030,024.77 177,991,883.83 734,664,115.92 752,790,966.77 27、短期存款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 活期存款 96,955,125,265.18 83,192,134,269.38 一年以下的定期存款 65,919,058,488.27 54,605,503,096.64 162,874,183,753.45 137,797,637,366.02 28、短期储蓄存款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 活期储蓄存款 10,021,784,639.48 7,384,644,325.49 一年以下定期储蓄存款 5,032,545,123.23 3,304,454,528.19 定活两便储蓄存款 319,014,357.85 248,694,621.59 专项活期储蓄存款 43,040,062.11 76,747,871.62 15,416,384,182.67 11,014,541,346.89 29、票据融资 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 转贴现 2,477,260,000.00 -- 再贴现 27,107,276.00 -- 2,504,367,276.00 -- 两期数据变动超过 30%的主要原因为公司将回购式票据再贴现和转贴现款项调整到 “票据融资”核算。 20 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 30、向中央银行借款 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 再贴现 -- 1,812,101,796.45 两期数据变动超过 30%的主要原因为公司将回购式票据再贴现款项调整到“票据融 资”核算。 31、同业存放款项 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 境内同业存放款项 13,264,115,113.12 11,617,229,796.12 32、同业拆入 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 境内同业拆入 520,000,000.00 680,000,000.00 33、卖出回购 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 卖出回购债券 1,280,000,000.00 3,602,000,000.00 卖出回购票据 -- 3,879,592,151.80 1,280,000,000.00 7,481,592,151.80 34、委托资金 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 委托存款 500,000.00 4,000,153,848.80 35、存入短期保证金 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 承兑汇票保证金 29,813,305,749.59 19,478,510,616.63 信用证开证保证金 1,899,196,771.38 1,273,022,103.85 开出保函保证金 812,505,984.41 520,661,423.42 其他保证金 1,382,321,317.25 1,035,229,723.13 33,907,329,822.63 22,307,423,867.03 21 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 36、应付利息 （1）按账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 百分比 金 额 百分比 1 年以内 954,726,234.90 91.36% 630,511,179.83 88.52% 1-2 年 45,652,152.53 4.37% 43,583,353.80 6.12% 2-3 年 19,430,244.36 1.86% 19,012,737.93 2.67% 3 年以上 25,200,085.75 2.41% 19,172,222.50 2.69% 1,045,008,717.54 100.00% 712,279,494.06 100.00% （2）截至 2004 年 12 月 31 日，应付利息账龄超过三年的原因是应付尚未到期的定期存款 利息。 37、应交税金 税 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 企业所得税 348,846,890.56 341,162,465.85 营业税 162,259,307.78 118,818,187.11 房产税 321,547.06 16,674.56 城建税 10,852,198.72 8,370,482.46 代扣社会公众股所得税 -- 66,066,510.98 其他 10,103,662.22 7,225,101.24 532,383,606.34 541,659,422.20 38、应付股利 股东名称 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司 -- 17,385,367.92 上海赢州实业投资有限公司 -- 3,530,000.00 河北长天集团公司 -- 3,530,000.00 河北长安胜利汽车有限公司 -- 3,530,000.00 珠海振华集团公司 150,000.00 -- 150,000.00 27,975,367.92 22 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 39、其他应付款 （1）按账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 百分比 金 额 百分比 1 年以内 1,292,135,232.64 86.84% 747,901,150.87 78.61% 1-2 年 52,830,653.93 3.55% 183,727,024.24 19.31% 2-3 年 126,872,475.34 8.53% 8,340,059.81 0.88% 3 年以上 16,193,659.95 1.08% 11,397,955.95 1.20% 1,488,032,021.86 100.00% 951,366,190.87 100.00% （2）按内容列示 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 转让债权款 420,521,533.66 324,150,500.00 银团承担费 2,178,102.17 4,356,251.18 代兑付债券款 44,187,226.28 59,932,288.09 不定额本票 663,262,563.24 314,137,511.27 其他 357,882,596.51 248,789,640.33 1,488,032,021.86 951,366,190.87 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司收到转让债权款余额折合人民币为 420,521,533.66 元。 （4）截至 2004 年 12 月 31 日，其他应付款中无欠付持本公司 5%及 5%以上股份股东的款 项。 40、一年内到期的长期负债 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 转贷款资金 14,393,730.60 -- 23 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 41、长期存款 币 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 人民币 42,691,130,039.83 29,950,000,000.00 外币折合人民币 50,867,445.73 -- 42,741,997,485.56 29,950,000,000.00 42、长期储蓄存款 币 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 人民币 11,412,678,324.84 6,530,571,042.03 外币折合人民币 1,208,228,588.30 1,682,632,364.90 12,620,906,913.14 8,213,203,406.93 43、转贷款资金 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 转贷款资金 45,985,604.10 -- 44、发行长期债券 类 别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 次级债 4,250,000,000.00 -- 45、股本 股份类别 2003 年 12 月 31 日 资本公积转增股本 2004 年 12 月 31 日 一、未上市流通股份 发起人股份 2,500,000,000.00 500,000,000.00 3,000,000,000.00 其中: 境内法人持有股份 2,500,000,000.00 500,000,000.00 3,000,000,000.00 未上市流通股份合计 2,500,000,000.00 500,000,000.00 3,000,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 1,000,000,000.00 200,000,000.00 1,200,000,000.00 已上市流通股份合计 1,000,000,000.00 200,000,000.00 1,200,000,000.00 股份总数 3,500,000,000.00 700,000,000.00 4,200,000,000.00 24 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 本公司根据 2004 年 4 月 28 日 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 35 亿股 为基数，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积金转增股本 7 亿股。变更后的注册资 本为人民币 42 亿元。业经北京京都会计师事务所于 2004 年 5 月 26 日出具北京京都验字 （2004）第 0017 号验资报告予以验证。 46、资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 股本溢价 4,459,619,618.71 -- 700,000,000.00 3,759,619,618.71 资本公积本期减少参见五、45[ 会计报表主要项目注释、股本 ]。 47、一般风险准备 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 一般风险准备 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00 48、盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 190,295,779.95 101,691,757.16 -- 291,987,537.11 法定公益金 95,147,889.97 50,845,878.58 -- 145,993,768.55 任意盈余公积金 110,971,000.00 -- -- 110,971,000.00 396,414,669.92 152,537,635.74 -- 548,952,305.66 49、未分配利润 （1）未分配利润明细 项 目 2004 年度 2003 年度 本年净利润 1,016,917,571.56 801,588,468.65 加：年初未分配利润 171,043,129.49 936,163,931.14 其他转入 -- -- 可供分配的利润 1,187,960,701.05 1,737,752,399.79 减：提取一般风险准备 -- 100,000,000.00 提取法定盈余公积 101,691,757.16 80,158,846.87 提取法定公益金 50,845,878.58 40,079,423.43 可供股东分配的利润 1,035,423,065.31 1,517,514,129.49 减：提取任意盈余公积 -- 110,971,000.00 应付普通股股利 35,000,000.00 1,235,500,000.00 期末未分配利润 1,000,423,065.31 171,043,129.49 25 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 （2）本公司经 2004 年 3 月 25 日第三届第十三次董事会决议及 2004 年 4 月 28 日股东大会 审议通过，按境内注册会计师审计后 2003 年度净利润 801,588,468.65 元的 10%、5%分别提 取法定盈余公积金、法定公益金，提取一般准备 100,000,000.00 元，提取任意盈余公积 110,971,000.00 元；2003 年期末按总股本 3,500,000,000 股为基数,每 10 股现金分红 0.10 元(含 税)，分配股利 35,000,000.00 元。 （3）本公司经 2005 年 4 月 15 日第四届第五次董事会决议，拟按境内注册会计师审计后 2004 年度净利润 1,016,917,571.56 元的 10%、5%分别提取法定盈余公积金 101,691,757.16 元、 法定公益金 50,845,878.58 元；2004 年期末拟按总股本 4,200,000,000 股为基数,每 10 股现金分 红 1.00 元(含税)，分配股利 420,000,000.00 元。该利润分配预案尚待 2004 年股东大会审议。 50、利息收入 项 目 2004 年度 2003 年度 贷款利息收入 7,391,145,797.24 5,568,475,298.12 其他利息收入 880,318,352.15 757,016,031.28 8,271,464,149.39 6,325,491,329.40 51、金融机构往来收入 项 目 2004 年度 2003 年度 央行利息收入 455,001,388.82 339,849,529.62 同业利息收入 68,642,317.69 212,507,632.06 转贴现利息收入 378,870,179.90 -- 其他金融机构利息收入 280,082.00 9,159,286.36 902,793,968.41 561,516,448.04 两期数据变动超过 30%的主要原因为公司将转贴现利息收入从“其他业务收入”调 整到本科目核算。 52、投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 短期投资收益 66,469,367.66 20,567,954.60 长期债权投资收益 1,261,044,181.01 1,188,170,228.19 1,327,513,548.67 1,208,738,182.79 26 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 53、利息支出 项 目 2004 年度 2003 年度 活期存款利息支出 724,375,290.60 578,180,787.64 定期存款利息支出 2,889,594,894.88 1,968,591,038.15 3,613,970,185.48 2,546,771,825.79 54、金融机构往来支出 项 目 2004 年度 2003 年度 央行利息支出 7,086,493.13 30,209,021.65 同业利息支出 133,135,585.79 345,224,732.42 吸收次级债务利息支出 80,940,555.56 -- 转贴现利息支出 546,300,320.39 -- 其他金融机构利息支出 89,427,727.46 128,851,686.09 856,890,682.33 504,285,440.16 两期数据变动超过 30%的主要原因为公司将转贴现利息支出从“其他业务支出”调 整到本科目核算。 55、其他营业支出 项 目 2004 年度 2003 年度 计提各项资产减值准备 1,259,084,490.35 1,085,428,855.58 卖出回购利息支出 -- 147,745,007.41 其他 6,141,870.81 3,281,390.73 1,265,226,361.16 1,236,455,253.72 56、营业税金及附加 税 种 2004 年度 2003 年度 营业税 429,879,180.01 338,763,837.09 城建税 28,852,742.47 22,647,808.87 教育费附加 14,286,156.33 11,160,942.19 其他 1,549,730.96 1,076,796.08 474,567,809.77 373,649,384.23 27 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 57、营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 结算罚款收入 3,590,790.21 5,058,362.21 处置固定资产收益 4,627,718.71 3,850,436.38 赔偿款 -- 3,340,000.00 其他 9,308,235.85 5,689,023.90 17,526,744.77 17,937,822.49 58、营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 捐赠支出 1,597,050.00 8,376,957.21 处置固定资产损失 1,069,967.99 1,747,621.63 出售职工住房损失 740,114.37 5,314,282.37 住房补贴 136,727,228.04 98,775,259.68 房改摊销 19,553,196.43 19,553,196.42 涉诉赔偿 1,886,640.54 19,855,398.21 处置抵债资产 1,134,483.14 12,293,260.94 其他 11,581,838.78 5,316,820.50 174,290,519.29 171,232,796.96 有关职工住房事项参见十、1 [ 其他重要事项、职工住房 ]。 59、所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 其他地区（税率 33%） 613,033,567.03 603,034,863.64 深圳地区（税率 15%） 12,598,742.12 2,222,873.69 递延税款 18,126,850.85 (31,650,668.69) 643,759,160.00 573,607,068.64 28 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 六、表外项目 为了准确、全面地反映各项业务，本公司对表外业务设置了专门的会计科目即表外科 目，对此类业务进行核算和披露。 1、表外业务从风险角度可分为两类： （1）无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。 （2）或有风险的表外业务即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务， 主要包括各种银行保函、信用证、银行承兑汇票、不可撤销贷款承诺。本公司或有风险 主要表外项目余额如下： 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 57,555,842,168.99 40,127,100,974.90 开出信用证 6,551,415,743.29 3,681,466,407.05 开出保函 2,549,975,256.32 2,279,187,699.41 不可撤销贷款承诺 1,719,800,000.00 -- 2、或有收益主要包括应收未收利息，余额如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 表外应收利息 1,549,904,997.35 1,387,675,849.53 3、 委托交易 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 委托贷款 5,475,066,508.84 4,000,153,848.80 委托存款 5,475,566,508.84 4,000,153,848.80 4、金融衍生工具 本公司外汇合约名义价值如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 远期外汇合约 37,571,195.92 747,477,239.84 即期外汇合约 -- 228,239,584.10 29 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 七、关联方关系及交易 1、 关联方 本公司的关联方包括：能够直接、间接、共同持有或控制本公司 5%以上股份或表决 权的；与本公司同受某一企业直接、间接控制的；本公司董事、监事、高级管理人员及其 近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司主要关联股东名称及持股情况（单位：人民币万股） 股东名称 股 份 持股比例 首钢总公司 60,000.96 14.29% 山东电力集团公司 48,000.00 11.43% 玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司 42,000.00 10.00% 联大集团有限公司 36,000.00 8.57% 关联方主要情况如下： （1）关联方概况 关联方名称 经济性质 注册地 主 营 业 务 法定代表人 首钢总公司 国有独资 北京市 工业、建筑、地质勘探、交通运输等 朱继民 山东电力集团公司 国有独资 济南市 电网经营、电力生产 、电力工程勘测等 朱长富 玉溪红塔烟草(集团) 国有独资 玉溪市 烟草加工生产、销售，烟草专用设备制 柳万东 有限责任公司 造、销售等 工业生产资料、百货、五金交电、计算 联大集团有限公司 有限责任公司 济南市 机及配件销售；普通机械、化工产品、 吴晓梦 建筑材料、家用电器的生产、销售等 （2）关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 首钢总公司 726,394 -- -- 726,394 山东电力集团公司 986,000 -- -- 986,000 玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司 68,000 -- -- 68,000 联大集团有限公司 5,087 -- -- 5,087 30 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 2、 关联交易（单位：人民币万元） 本公司的关联交易按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 （1）信贷资产余额（包括贷款、贴现、押汇、承兑、信用证、保函） A、关联股东及其关联公司 关联方名称 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 首钢总公司 135,591.66 212,209.37 玉溪红塔烟草(集团)有限责任公司 4,389.20 -- 山东电力集团公司 -- 26,000.00 联大集团有限公司 46,724.00 39,324.00 B、相同关键管理人员的其他企业 关联方名称 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 北京国利能源投资有限公司 28,000.00 18,000.00 （2）利息收入 关联方名称 2004 年度 2003 年度 关联股东及其关联公司 7,119.25 8,555.27 相同关键管理人员的其他企业 1,108.24 1,102.12 八、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司存在 1000 万元以上作为被告的未决诉讼案件为 8 件， 涉及标的人民币 12,300 万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失，本公司已计 提准备。 九、承诺事项 租赁承诺 房屋租赁承诺主要反映本公司根据需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。截 至 2004 年 12 月 31 日，租赁合同约定的租金情况如下： 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计 294,763,596.59 259,259,225.59 228,820,357.76 191,571,350.26 152,876,461.61 631,846,213.12 1,759,137,204.93 31 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 十、其他重要事项 1、 职工住房 本公司以贷款的方式解决职工住房问题，涉及职工住房事项如下： 根据财政部《关于印发〈关于金融企业住房制度改革若干财务问题的规定〉的通知》 [ 财金 （2001）28 号 ]，本公司将截至 2000 年 12 月 31 日住房周转金余额人民币 95,638,037.84 元（借方余额）全部转到固定资产清理账户反映，按不超过 5 年的期限摊销。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司固定资产清理账户余额为人民币 18,180,516.97 元。 截至 2004 年 12 月 31 日，按本公司已与职工签订贷款协议，预计由本公司承担人民 币 1,070,897,379.27 元，逐年计入损益，本公司已累计计入损益人民币 375,343,979.27 元。 2、 发行次级债 根据《中国银行业监督管理委员会关于华夏银行募集次级定期债务的批复》(银监复 [2004]84 号），华夏银行发行次级定期债务总金额 42.5 亿元，发行期限为 6 年，采用浮动 利率方式计息。全部认购资金已于 2004 年 8 月 16 日前到账。 3、 公司股权变化 （1）2004 年 4 月 22 日河北长天集团公司所持华夏银行 1000 万股法人股由法院强制 拍卖给北京国际信托投资有限公司，已办理相关过户手续。 （2）根据上海第一中级法院 2001 年的裁定，中国建设银行上海市徐汇支行获得上海 锦都实业总公司的 300 万股股份的占有及处分权。因目前该笔股权的最终受让方尚未确定 （商业银行的分支行不得投资入股金融机构），故在中国证券登记结算上海分公司办理法 人股托管。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，公司非流通法人股共有 7.9361 亿股被冻结，其中质押 冻结 3.3961 亿股，司法冻结 4.54 亿股。 4、 增发新股 经本公司第四届董事会第三次会议决议审议并通过《关于公司增发不超过 8.4 亿股人 民币普通股发行方案的议案》。本增发方案已于 2004 年 10 月 28 日提交公司 2004 年第三次 临时股东大会审议批准通过。 5、由于本公司系统升级，2005 年度贴现、买入返售票据、票据融资、应计贷款和非应计 贷款的划分等业务进一步细化核算，并进行相应的会计处理。 32 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 6、 公司截至 2004 年 12 月 31 日按币种列示资产负债情况如下（货币单位：人民币百万元） 项 目 美元折 港币折 其他币种 人民币 合 计 人民币 人民币 折人民币 现金及银行存款 817 83 40 33 973 存放中央银行及存放同业 60,750 2,094 425 369 63,638 贷款 171,549 4,348 607 199 176,703 拆放同业 436 1,007 181 45 1,669 债券投资 41,726 2,037 393 123 44,279 其他资产 16,874 168 19 3 17,064 资产合计 292,152 9,737 1,665 772 304,326 存款 258,440 7,330 1,547 525 267,842 向中央银行借款 -- -- -- -- -- 同业存放、拆放 12,702 902 28 152 13,784 其他负债 12,084 828 100 79 13,091 负债合计 283,226 9,060 1,675 756 294,717 资产负债净头寸 8,926 677 (10) 16 9,609 7、本公司截至 2004 年 12 月 31 日资产流动性情况如下（货币单位：人民币百万元） ： 项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计 资产： 现金及银行存款 -- 973 -- -- -- -- 973 存放中央银行及存放同业 -- 63,430 2 165 41 -- 63,638 贷款 2,505 -- 38,672 105,189 27,988 2,349 176,703 拆放 -- -- 1,669 -- -- -- 1,669 债券投资 -- -- 2,141 5,814 20,065 16,259 44,279 其他资产 -- -- 7,304 4,440 2,234 3,086 17,064 资产合计 2,505 64,403 49,788 115,608 50,328 21,694 304,326 负债： 存款 -- 108,436 57,686 56,445 43,272 2,003 267,842 向中央银行借款 -- -- -- -- -- -- -- 同业存放、拆放 -- 13,105 593 86 -- -- 13,784 其他负债 -- 1,826 4,594 1,822 599 4,250 13,091 负债合计 -- 123,367 62,873 58,353 43,871 6,253 294,717 流动性净额 2,505 (58,964) (13,085) 57,255 6,457 15,441 9,609 33 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 8、信贷业务分布情况 （1）按行业列示 行 业 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 工业企业 47,122,934,157.79 39,083,312,557.42 商业企业 12,033,573,503.72 12,115,234,243.74 建筑企业 25,086,299,504.43 24,821,477,633.12 物资流通 19,755,949,504.02 16,142,539,986.98 外事外贸 5,623,671,948.26 6,080,803,619.40 科技企业 5,588,597,178.32 6,200,707,390.10 文卫企业 6,770,857,037.98 4,756,564,241.76 能交企业 19,619,507,470.69 15,347,869,575.65 个人贷款 14,497,040,028.58 8,990,609,389.62 其他行业 25,013,772,078.54 17,216,640,328.19 减:贷款损失准备 4,408,978,163.73 3,640,456,869.73 176,703,224,248.60 147,115,302,096.25 （2）按地区列示 地 区 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 北 京 33,303,122,184.24 24,858,024,719.46 上 海 15,545,659,168.18 15,464,179,403.59 江 苏 21,751,885,287.39 17,147,885,865.57 浙 江 17,056,555,522.00 14,232,910,601.86 湖 北 8,346,048,009.58 5,840,896,722.30 山 西 7,882,425,239.53 7,843,058,341.19 河 北 6,285,610,470.65 5,180,890,893.53 广 东 17,087,716,207.55 14,574,492,298.60 山 东 17,543,698,134.33 16,629,269,559.83 云 南 8,435,339,541.69 6,026,320,124.05 辽 宁 11,073,840,625.45 10,810,467,325.51 四 川 4,309,750,687.86 2,960,853,952.38 陕 西 2,413,965,458.52 2,394,528,274.60 新 疆 1,243,952,829.07 253,258,494.76 重 庆 8,832,633,046.29 6,538,722,388.75 减:贷款损失准备 4,408,978,163.73 3,640,456,869.73 176,703,224,248.60 147,115,302,096.25 34 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 信贷业务包括进出口押汇、贴现、短期贷款、中长期贷款、逾期贷款。 9、存款分布情况 地 区 2004年12月31日 2003年12月31日 北 京 68,465,182,114.67 44,364,412,433.84 上 海 21,197,303,566.41 21,604,846,279.47 江 苏 31,297,647,317.39 23,091,720,633.95 浙 江 22,120,960,922.15 17,131,261,308.89 湖 北 10,472,864,826.36 8,727,785,557.71 山 西 15,332,991,537.81 12,246,875,191.37 河 北 8,305,200,647.91 7,248,886,792.13 广 东 22,147,085,904.43 18,296,740,821.98 山 东 24,250,561,042.22 19,230,695,990.03 云 南 11,167,561,153.05 9,634,081,741.30 辽 宁 13,166,992,772.25 13,579,092,351.43 四 川 5,928,988,343.32 3,949,236,888.47 陕 西 2,914,613,535.21 2,644,993,243.61 新 疆 1,541,849,914.68 448,808,161.38 重 庆 9,532,568,652.49 7,114,322,201.57 267,842,372,250.35 209,313,759,597.13 存款包括短期存款、短期储蓄存款、长期存款、长期储蓄存款、应解汇款及临时存款、 存入短期保证金、存入长期保证金。 10、贷款集中度 本公司截至 2004 年 12 月 31 日最大十家客户信贷资产余额 4,796,537,025.00 元，占信 贷资产总额的 2.65%。 35 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 十一、资产负债表日后事项 经银监会审批，本公司福州分行于 2005 年 1 月 13 日、呼和浩特分行于 2005 年 1 月 18 日、天津分行于 2005 年 1 月 27 日正式对外营业 。 本公司经 2005 年 4 月 15 日第四届第五次董事会决议，拟按境内注册会计师审计后 2004 年度净利润 1,016,917,571.56 元的 10%、5%分别提取法定盈余公积金 101,691,757.16 元、法 定公益金 50,845,878.58 元；2004 年期末拟按总股本 4,200,000,000 股为基数,每 10 股现金分 红 1.00 元(含税)，分配股利 420,000,000.00 元。该利润分配预案尚待 2004 年度股东大会批 准。 除上述事项外，截至 2005 年 4 月 15 日，本公司不存在其他应披露而未披露的资产负 债表日后重大事项。 十二、报表项目变动事项说明 2004 年 12 月 31 日较 2003 年 12 月 31 日变动幅度超过 30%的资产负债项目主要为存放 中央银行款项、存放同业款项、拆放同业、拆放金融性公司、短期投资、买入返售款项、 中长期贷款、长期债券投资、固定资产、在建工程、待处理抵债资产、短期储蓄存款、 汇出汇款、应解汇款及临时存款、存入短期保证金、应付利息、其他应付款、长期存款、 长期储蓄存款；2004 年度较 2003 年度变动幅度超过 30%的损益项目主要为利息收入、金 融机构往来收入、利息支出、金融机构往来支出、手续费支出；以上资产负债项目、损 益项目变动主要原因为业务规模扩大。 36 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 十三、中国会计准则之会计报表与国际会计准则之会计报表差异调节 1、净利润 2004 年度 2003 年度 按中国会计准则编制 1,016,917,571.56 801,588,468.65 调整事项： （1）房改摊销 18,585,313.20 14,068,524.82 （2）票据贴现、转贴现利息收支 (1,844,407.16) (96,452,039.31) （3）短期投资收益 5,080,989.83 (39,403,523.60) （4）开办费冲销 (8,406,353.84) -- 按国际会计准则编制 1,030,333,113.59 679,801,430.56 2、净资产 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 按中国会计准则编制 9,608,994,989.68 8,627,077,418.12 调整事项： （1）房改摊销 (24,633,071.79) (43,218,385.00) （2）票据贴现、转贴现利息收支 (113,106,630.55) (111,262,223.31) （3）短期投资应收息 23,518,862.36 18,437,872.53 （4）待出售投资未实现收益 (265,671,729.36) 21,311,440.56 （5）开办费冲销 (8,406,353.84) -- 按国际会计准则编制 9,220,696,066.50 8,512,346,122.90 37 会计报表附注 华夏银行股份有限公司 十四、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务利润 18.91% 17.72% 19.94% 29.62% 0.4327 0.4367 0.4327 0.5558 营业利润 18.91% 17.72% 19.94% 29.62% 0.4327 0.4367 0.4327 0.5558 净利润 10.58% 9.29% 11.16% 15.53% 0.2421 0.2290 0.2421 0.2915 扣除非经常性损益后 11.65% 10.96% 12.28% 18.33% 0.2665 0.2702 0.2665 0.3439 净利润 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 扣除日常计提资产减值后的各项营业外收入、支出 (162,263,774.52) 收回以前年度已核销资产 7,592,121.72 以前年度已经计提各项减值准备的转回 32,125,418.45 非经常性损益对应的所得税 19,963,386.14 (102,582,848.21) 十五、会计报表的批准 2004年度会计报表及会计报表附注由本公司编制，于2005年4月15日经本公司第四届董 事会第五次会议批准。 华夏银行股份有限公司 二〇〇五年四月十五日 38 华夏银行股份有限公司 已审会计报表 二零零四年十二月三十一日 目 录 页次 一、 国际审计师报告 1 二、 已审会计报表 利润表 2 资产负债表 3 股东权益变动表 4 现金流量表 5 会计报表附注 6 – 40 国际审计师报告 致华夏银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华夏银行股份有限公司（“贵公司”）二零零四年十二月三 十一日的资产负债表及截至该日止年度的利润表和现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。我们是按照我们双方的业务约定条款的规定，仅向全体股 东报告。除此以外，我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容， 对任何其他人士负责或承担任何责任。 我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们计划并实施审计 工作，以合理确信这些会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的 基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局采用的会计政策和 做出的重大会计估计，以及评价会计报表的总体反映。我们相信我们的审计工 作为我们的意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表真实及公允地反映了贵公司二零零四年十二月三十 一日的财务状况，以及截至该日为止会计年度的经营成果和现金流量，并已按 照国际财务报告准则的规定编制。 香港注册会计师 二零零五年四月十五日 1 华夏银行股份有限公司 利润表 截至二零零四年十二月三十一日止会计年度 (单位：人民币千元) 附注 2004 年度 2003 年度 利息收入 4 10,463,536 7,975,086 利息支出 4 4,476,512 3,177,841 净利息收入 4 5,987,024 4,797,245 营业税金及附加 474,568 373,649 贷款损失准备 14(d) 1,253,143 1,067,323 扣除贷款损失准备 及营业税后净利息收入 4,259,313 3,356,273 净手续费及佣金收入 5 159,116 163,327 其他净收入 6 111,422 87,212 营业收入合计 4,529,851 3,606,812 营业费用 7 2,889,532 2,374,998 税前利润 1,640,319 1,231,814 所得税 8 609,986 552,013 净利润 1,030,333 679,801 每股盈利 基本每股盈利(人民币元) 9 0.25 0.20 所附注释为本会计报表的组成部分 2 华夏银行股份有限公司 资产负债表 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 附注 2004-12-31 2003-12-31 资产 现金 972,863 764,663 存放中央银行款项 10 59,115,531 45,260,805 存放同业款项 11 4,522,699 2,907,504 拆放同业及金融性公司款项 12 1,669,128 717,145 买入返售款项 13 11,056,523 5,739,479 客户贷款，扣除贷款损失准备 14 176,703,224 146,049,223 投资 15 43,839,641 35,939,276 固定资产 16 3,922,726 2,304,161 在建工程 17 67,412 1,415,080 其他资产 18 2,251,816 1,784,950 资产总计 304,121,563 242,882,286 负债 向中央银行借款 10 27,107 1,812,102 同业拆入款项 19 520,000 680,000 同业存放款项 13,264,115 11,617,230 卖出回购款项 20 3,757,260 7,481,592 客户存款 21 269,668,392 210,221,323 应付次级定期债务 22 4,250,000 - 其他负债 23 3,413,993 2,557,693 负债总计 294,900,867 234,369,940 股东权益 股本 24 4,200,000 3,500,000 资本公积 25 3,759,620 4,459,620 法定盈余公积 26 291,988 190,296 法定公益金 26 145,993 95,147 任意盈余公积 26 110,971 110,971 一般风险准备 100,000 100,000 未分配利润 28 877,796 35,001 可供出售投资未实现损益，税后 （ 265,672 ) 21,311 股东权益总计 9,220,696 8,512,346 负债及股东权益总计 304,121,563 242,882,286 此会计报表已经董事会批准 董事签名 董事签名 董事签名 华夏银行盖章 所附注释为本会计报表的组成部分 3 华夏银行股份有限公司 股东权益变动表 截至二零零四年十二月三十一日止会计年度 (单位：人民币千元) 可供出售 投资未实现 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 一般风险准备 未分配利润 损益,税后 合计 2003 年 1 月 1 日余额 2,500,000 - 110,137 55,068 - - 921,909 - 3,587,114 上市新增股本 1,000,000 - - - - - - - 1,000,000 股本溢价 - 4,459,620 - - - - - - 4,459,620 本年净利润 - - - - - - 679,801 - 679,801 提取盈余公积及一般风险准备 - - 80,159 40,079 110,971 100,000 ( 331,209) - - 分配股利 - - - - - - (1,235,500) - (1,235,500) 可供出售投资未实现损益，税后 - - - - - - - 21,311 21,311 2003 年 12 月 31 日余额 3,500,000 4,459,620 190,296 95,147 110,971 100,000 35,001 21,311 8,512,346 转增资本 700,000 ( 700,000) - - - - - - - 本年净利润 - - - - - - 1,030,333 - 1,030,333 提取盈余公积 - - 101,692 50,846 - - ( 152,538) - - 分配股利(附注 27) - - - - - - ( 35,000) - ( 35,000) 可供出售投资未实现损益，税后 - - - - - - - ( 286,983) ( 286,983) 2004 年 12 月 31 日余额 4,200,000 3,759,620 291,988 145,993 110,971 100,000 877,796 ( 265,672) 9,220,696 所附注释为会计报表的组成部分 4 华夏银行股份有限公司 现金流量表 截至二零零四年十二月三十一日止会计年度 (单位：人民币千元) 附注 2004 年度 2003 年度 经营活动产生的现金流入/(流出)净额 29 17,459,785 ( 7,310,313) 投资活动： 收回投资所收到的现金 13,092,303 33,147,586 出售固定资产所收到的现金 15,293 66,771 增加固定资产所支付的现金 ( 368,023 ) ( 262,357) 增加在建工程所支付的现金 ( 278,884 ) ( 605,936) 增加投资所支付的现金 (21,256,429 ) (32,914,658) 收购其他金融机构所获得的净现金 29 - 252,757 投资活动产生的现金流出净额 ( 8,795,740 ) ( 315,837) 筹资活动 ： 银行上市收到的现金 - 5,459,620 支付股利 ( 62,825) ( 1,214,325 ) 发行次级债务收到的现金 4,250,000 - 筹资活动产生的现金流入净额 4,187,175 4,245,295 汇率变动对现金的影响额: ( 1,082 ) 2,146 现金及现金等价物净增加/(减少) 12,850,138 ( 3,378,709 ) 现金及现金等价物年初数 38,549,458 41,928,167 现金及现金等价物年末数 51,399,596 38,549,458 现金及现金等价物分析： 现金 972,863 764,663 存放中央银行非限定性存款 44,441,153 34,247,291 三个月内到期的存放同业款项 4,316,452 2,907,504 三个月内到期的拆放同业款项 1,669,128 630,000 51,399,596 38,549,458 所附注释为会计报表的组成部分 5 华夏银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 1. 公司设立说明 华夏银行股份有限公司（以下简称“本公司”），前身为华夏银行，由首钢 总公司出资，经中国人民银行批准于 1992 年 10 月 14 日注册成立为全国性 商业银行。金融机构法人许可证号为 B10811000H0001。1995 年 3 月 3 日，中国人民银行以银复[1995]57 号批准华夏银行改制。1996 年 4 月 10 日，中国人民银行以银复[1996]109 号批准华夏银行采用发起设立的方式， 改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月 18 日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为 1000001002967。 于 2003 年 7 月 21 日，本公司获中国证券监督管理委员会办公厅（以下简 称“证监会”）批准上市发行 10 亿 A 股，于 2003 年 8 月 26 日向公众公开 发行，并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市，上市发行后实收资本增加至人民 币 3,500,000,000 元。该新增股本业经北京京都会计师事务所专项验证，于 2003 年 9 月 5 日出具了北京京都验字（2003）第 0036 号验资报告。 于 2004 年 5 月 21 日，本公司以 2003 年末总股本 35 亿股为基数，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积人民币 700,000,000 元转增资本，转增后 的注册资本为人民币 4,200,000,000 元，该新增股本业经北京京都会计师事 务所专项验证，于 2004 年 5 月 26 日出具北京京都验字（2004）第 0017 号 验资报告。 本公司经营商业银行业务。企业法人营业执照列示的经营范围包括吸收人 民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行 金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆 借；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；外汇存 款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；外汇票据的承兑和贴现；自营或代 客外汇买卖；买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；发行或代理发行 股票以外的外币有价证券；外币兑换；外汇担保；外汇租赁；贸易、非贸 易结算；资信调查、咨询、见证业务。 本公司的注册办公所在地为中国北京市东城区建国门内大街 22 号。本公司 在中国境内经营。于 2004 年 12 月底本公司有员工约 7,000 人。 6 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 2. 重要会计政策 (1) 编制基准 本会计报表乃按以下所开列的会计政策编制。该等会计政策根据国际 会计准则委员会颁布的国际财务报告准则制定。国际财务报告准则包 括了由国际会计准则理事会公布的准则及其释义，以及由国际会计准 则委员会发布的且仍生效的国际会计准则和常设解释委员会的解释公 告。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及 本公司的经营环境需要以及国际财务报告准则的有关披露规定。 本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关 会计准则和财务制度记录账目和编制法定会计报表。编制法定会计报 表所采纳的会计政策和基准与国际财务报告准则在若干重要项目上有 所不同。按照国际财务报告准则重新确认的经营成果和财务状况所产 生之重要差异，已在编制本会计报表时作出相关调整，但并不会反映 在本公司的会计账目中。有关按照国际财务报告准则所作调整之影 响，详列于附注39。 (2) 收入确认 收入是在本公司能获得经济收益及有关收入可以可靠地计量时，按以 下基准确认： （a）利息收入按权责发生制确认； （b）手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地 估算时确认； （c）股利于股东收取股息的权利被确立时确认；及 （d）租金收入在租约持续期间按直线法确认。 (3) 衍生金融工具 衍生金融工具主要为远期外汇合约，以公允价值列示。衍生金融工具 的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取 决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产， 为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收 入。 7 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 2. 重要会计政策（续） (4) 信贷资产及损失准备 信贷资产包括贷款及借贷承诺，而借贷承诺则包括信用证，承兑汇票 及担保承诺等。本公司会对信贷资产按存在的固有损失风险提足准 备。准备金计入当年利润表中。 贷款初始确认时，以其成本进行计量。本公司贷出的款项，其成本为 所借出的金额。当贷款可能出现减值情况时，本公司会估计可收回的 金额，并对差额计提贷款损失准备。可收回的金额以贷款利率对预计 未来现金流量进行折现计算。贷款以本金减去贷款损失准备金的净值 列示。 当贷款本金没有按合同期限归还，则被列为逾期贷款。当贷款本金逾 期超过九十天仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天时，则停止 贷款利息收入的确认。同时将其已入账的利息收入和应收利息予以冲 销，直到实际收回时再确认为收入。 (5) 投资 本公司将投资归类为“可供出售式”资产。“可供出售式”投资指计 划在不确定的期间内持有，且企业能随时因流动性需要或在利率、汇 率或权益价值发生变化的情况下而出售的投资。 可供出售式投资于初始确认时，以其成本进行计量。当初始确认后， 以公允值计量。公允值的变动记入股东权益中，直至该投资被出售、 收回或处理。当投资被出售，收回或处理时，已实现的损益记入利润 表中。 对于在成熟市场中交易活跃的投资，公允值基本上是参考该投资于资 产负债表日在证券交易所的收盘价来确定的。对于没有市场报价的投 资，公允值的合理估计是参考另外一项条件相同的投资的近期市场价 值，即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格，或根据该投资未 来现金流量来决定其公允值。 所有投资的买卖均在交易日进行核算。 8 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 2. 重要会计政策（续） (6) 资产减值 本公司管理层会对资产的账面值作定期审阅，以评估可收回值是否已 跌至低于账面值。当可收回值低于账面值时，则需对该等资产计提减 值准备，资产减值准备在当年利润表中确认为支出。可收回值是以资 产的销售净价与其使用价值两者中的较高者计算。在厘定使用价值 时，由资产产生的预期未来现金流量折现至其现值计算。 (7) 固定资产计价及折旧 固定资产按原价减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为 将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使 用后发生的支出，如修理及保养，一般计入发生年度的损益，若支出 能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产的附加成本。 固定资产折旧根据原价 、预计残值（原价的 3%）和预计可使用年 限，采用直线法计算。固定资产折旧年限和折旧率如下： 折旧年限 折旧率 房屋及建筑物 5-40 年 2.4% - 19.4% 固定资产改良支出 5-10 年 9.7% - 19.4% 办公设备 3-12 年 8.1% - 32.3% 运输设备 5-10 年 9.7% - 19.4% 投资物业资产的预计残值率、折旧率及折旧计算方法参照房屋及建筑 物相关规定执行。 (8) 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括 工程期间的工程直接成本，有关该工程借款的利息予以资本化，当在 建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再资本化。若在建工程的 资金来源于本公司自有资金则无利息资本化。 在建工程自达到预期可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧 政策计提折旧。有关资产完成及可使用前，在建工程不计提折旧。 9 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 2. 重要会计政策（续） (9) 关联方 当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财 务与经营决策发挥重大影响力，则视为关联方。凡受共同控制或受共 同重大影响的也被视作关联方，关联方可能是个人或企业。 (10) 经营租赁 当资产的收益与风险仍属于租赁公司时，则作为经营租赁处理。与经 营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表中。 (11) 税项 中国企业所得税按照适用于中国企业的税率，并以法定的会计报表中 所确认的收入为基础计征，该收入须根据现有的中国税收法规、惯例 及其解释对不应纳入应课税收入和不可抵扣的费用作出相关的调整。 本公司对于资产及负债在计税基础及其会计报表中的核算基础之间的 暂时性差异，以当前的法定税率计提递延所得税。管理层根据递延税 资产的可收回性适当提取估价准备金。 (12) 买入返售及卖出回购交易 买入返售交易为买入证券/票据/贷款时已协议于约定日出售相同之证券 /票据/贷款。卖出回购交易为卖出证券/票据/贷款时已协议于约定日回 购相同之证券/票据/贷款。 对于买入待返售之证券/票据/贷款，买入该等证券/票据/贷款之成本 将作为质押拆出款项，买入之证券/票据/贷款则作为该笔拆出款项之 质押品。 对于卖出待回购之证券/票据/贷款，该等证券/票据/贷款将持续于本 公司的资产负债表上反映，并按照投资或票据之相关会计政策核算。 出售该等证券/票据/贷款所收取之金额将确认为负债。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议中支付之利息支出 分别计入利润表中的利息收入及利息支出。 10 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 2. 重要会计政策（续） (13) 发行债务 发行债务初始以成本计量，该成本为收到款项的公允价值。其后以摊 余成本计量，采用实际利率法于该债务的合约期间摊销成本直至赎回 价值为止。 (14) 退休福利计划 根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及 退休金。本公司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构 管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列账作支出。 (15) 外币交易 本公司采用分账制记录有关人民币及外币的资产及负债交易，会计报 表以人民币列示。 于资产负债表日，以外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民 币列示。以外币列示的利润表项目按本年度平均市场汇价换算成人民 币列示。汇兑差异计入当年损益。 (16) 抵销 在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易以净 额的方式结算时，资产及负债才会被相互抵销。 (17) 现金等价物 在现金流量表中，现金等价物包括本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为可知金额的现金、价值变动风险小的投资，存放中央银行 普通存款余额、期限少于三个月的存放同业及拆放同业。其中，期限 短一般是指原到期日在三个月内。 (18) 估计的运用 因应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求，管理层须对影响会 计报表及附注的金额作出估算及假定。在某种程度上，实际的结果可 能与估计有一定的差异。 11 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 3. 分部报告 本公司的主要业务为商业性贷款及接受公众存款，由于本公司业务只属一 个行业范畴，因此，并无编制行业分部报告。 地区分部报告主要列示本公司五大业务地区的数据。 总资产 (人民币百万元) 2004-12-31 % 2003-12-31 % 北京市 126,515 42 82,374 34 江苏省 26,492 9 21,202 9 山东省 22,019 7 19,708 8 上海市 19,057 6 20,623 8 浙江省 18,905 6 16,065 7 其他 91,134 30 82,910 34 合计 304,122 100 242,882 100 贷款（人民币百万元） 2004-12-31 % 2003-12-31 % 北京市 32,111 20 23,276 18 江苏省 20,356 13 15,257 12 山东省 15,896 10 13,312 10 上海市 12,168 7 12,819 10 浙江省 16,650 10 13,368 11 其他 64,512 40 49,716 39 合计 161,693 100 127,748 100 客户存款（人民币百万元） 2004-12-31 % 2003-12-31 % 北京市 69,165 26 44,564 21 江苏省 31,345 12 23,280 11 山东省 24,412 9 19,263 9 上海市 21,210 8 21,648 11 浙江省 22,606 8 17,241 8 其他 100,930 37 84,225 40 合计 269,668 100 210,221 100 12 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 3. 分部报告（续） 利息收入 (人民币百万元) 2004 年度 % 2003 年度 % 北京市 3,305 32 2,209 28 江苏省 944 9 733 9 山东省 958 9 686 9 上海市 601 6 619 8 浙江省 815 8 657 8 其他 3,841 36 3,071 38 合计 10,464 100 7,975 100 利息支出 (人民币百万元) 2004 年度 % 2003 年度 % 北京市 1,767 39 1,077 34 江苏省 308 7 245 8 山东省 244 6 146 5 上海市 230 5 234 7 浙江省 287 6 229 7 其他 1,641 37 1,247 39 合计 4,477 100 3,178 100 承兑汇票 (人民币百万元) 2004-12-31 % 2003-12-31 % 北京市 7,307 13 6,127 15 江苏省 11,248 20 5,969 15 山东省 7,584 13 5,028 13 上海市 1,961 3 3,497 9 浙江省 5,854 10 3,756 9 其他 23,602 41 15,750 39 合计 57,556 100 40,127 100 13 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 4. 净利息收入 2004 年度 2003 年度 利息收入： 贷款 7,391,146 5,568,475 贴现及进出口押汇 900,878 603,442 存放中央银行 455,001 339,850 存放同业及其他金融机构往来 411,491 284,903 债券投资 1,305,020 1,178,416 10,463,536 7,975,086 利息支出： 活期存款 724,375 578,181 定期存款 2,889,595 1,968,591 向中央银行借款 7,086 30,209 次级定期债务利息 80,941 - 同业存放及其他金融机构往来 774,515 600,860 4,476,512 3,177,841 净利息收入 5,987,024 4,797,245 5. 净手续费及佣金收入 2004 年度 2003 年度 手续费及佣金收入 223,508 199,690 手续费及佣金支出 ( 64,392 ) ( 36,363 ) 净手续费及佣金收入 159,116 163,327 6. 其他净收入 2004 年度 2003 年度 汇兑净收入 81,135 112,748 其他业务净收入/(支出) 30,287 ( 25,536 ) 其他净收入 111,422 87,212 14 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 7. 营业费用 2004 年度 2003 年度 职工费用: 工资及奖金 546,225 498,734 员工福利及费用 218,389 159,366 职工养老保险 49,978 34,908 814,592 693,008 固定资产折旧 340,406 282,305 租赁费 335,697 311,509 办公费 327,937 262,691 差旅费 159,532 138,776 业务招待费 136,200 111,860 宣传费 128,935 98,790 邮电费 56,154 46,569 银监会监管费 50,280 - 专业服务费 43,624 17,512 水电费 39,282 29,148 维修费 36,584 34,358 其他 420,309 348,472 2,889,532 2,374,998 8. 所得税 2004 年度 2003 年度 当年所得税 625,632 605,258 递延所得税 ( 15,646 ) ( 53,245 ) 609,986 552,013 会计报表中列示的所得税与根据法定税率 33%计算得出的金额间所存在的差异如 下： 2004 年度 2003 年度 税前利润 1,640,319 1,231,814 按法定税率 33%计算的所得税 541,305 406,499 增加/(减少)如下: 免税收入及税率调整 ( 331,846 ) ( 293,030) 不得抵扣项目 400,527 438,544 所得税 609,986 552,013 15 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 9. 每股盈利 基本每股盈利是按股东应占利润除以加权平均之实收股本数计算。 2004 年度 2003 年度 基本每股盈利计算: 股东应占利润(人民币千元) 1,030,333 679,801 实收股本(百万股) 4,200 4,200 加权平均之实收股本(百万股) 4,200 3,365 基本每股盈利(人民币元) 0.25 0.20 本公司 2003 年股东大会于 2004 年 4 月 28 日通过 2003 年期末股利分配议 案，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本 7 亿股。因此， 2003 年加权平均之实收股本数量乃按照股本转增后重新计算。 10. 中央银行存放款及借款余额 2004-12-31 2003-12-31 存放中央银行款项： 限定性存款 14,674,378 11,013,514 非限定性存款 44,441,153 34,247,291 59,115,531 45,260,805 向中央银行借款： 票据融资 27,107 1,812,102 限定性存款是本公司在客户存款中按一定百分比计提并缴存人民银行的法 定准备。 11. 存放同业款项 2004-12-31 2003-12-31 境内同业 2,941,476 1,844,518 境外同业 1,586,723 1,067,386 4,528,199 2,911,904 减：损失准备金 ( 5,500 ) ( 4,400) 4,522,699 2,907,504 16 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 12．拆放同业及金融性公司款项 2004-12-31 2003-12-31 境内同业及金融性公司 651,229 962,236 境外同业 1,209,128 5,000 1,860,357 967,236 减：损失准备金 ( 191,229) ( 250,091) 1,669,128 717,145 13．买入返售款项 2004-12-31 2003-12-31 买入返售债券 4,759,850 4,673,400 买入返售票据 3,296,673 1,066,079 买入返售贷款 3,000,000 - 11,056,523 5,739,479 按交易方分类: 银行 9,855,075 4,915,428 其他金融机构 1,201,448 824,051 11,056,523 5,739,479 14. 客户贷款，扣除贷款损失准备 2004-12-31 2003-12-31 贷款（附注 14 (f)） 161,693,163 127,747,965 进出口押汇 1,212,047 1,117,176 162,905,210 128,865,141 贷款损失准备 ( 4,408,978) ( 3,640,457) 158,496,232 125,224,684 票据贴现 18,206,992 20,824,539 176,703,224 146,049,223 17 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 14. 客户贷款，扣除贷款损失准备（续） (a) 贷款构成列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 担保贷款 84,761,905 74,596,450 抵押贷款 47,835,698 33,822,901 质押贷款 21,826,928 16,224,078 信用贷款 7,268,632 3,104,536 161,693,163 127,747,965 (b) 贷款总额按客户所在行业分类如下（人民币百万元）： 2004-12-31 % 2003-12-31 % 房地产企业 21,516 13 20,176 16 工业企业 49,101 30 37,337 29 综合企业 33,107 20 24,702 19 贸易企业 26,675 17 23,986 19 其他企业 31,294 20 21,547 17 161,693 100 127,748 100 (c) 本公司贷款按地区之分析，请参阅附注 3。 (d) 贷款损失准备 2004-12-31 2003-12-31 年初数 3,640,457 2,950,086 本年计提的准备 1,253,143 1,067,323 本年转入/(转出) ( 3,306 ) 1,106 本年核销 ( 481,316 ) ( 378,058) 年末数 4,408,978 3,640,457 18 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 14. 客户贷款，扣除贷款损失准备（续） (e) 逾期贷款 于 2004 年 12 月 31 日，逾期贷款为人民币 6,032 百万元（2003 年：人 民币 5,450 百万元），应收但未确认的利息为人民币 1,550 百万元 （2003 年：人民币 1,387 百万元）。 (f) 本公司与其他金融机构及企业签订了债权转让协议，将本公司部分贷 款合同项下的贷款债权及担保权利转让给该等金融机构及企业。 由于该等债权转让协议含有可回购条款或由于该等协议的法律效力等 原因，致使本公司有可能承担该等债权的最终风险。因此，于 2004 年 年末，该等余额仍在贷款科目中列示。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司因转让债权与该等金融机构及企业而 在贷款科目中列示的余额合计为人民币 420,522 千元（2003 年 12 月 31 日：人民币 324,151 千元），因转让债权而收到的款项则在其他负债科 目中核算（请参见附注 23）。 (g) 于 2004 年 12 月 31 日，本公司所持有的票据中有人民币 2,477,260 千 元票据于卖出回购协议中移交至对手方（2003 年: 人民币 3,591,592 千 元）。 19 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 15．投资 2004-12-31 2003-12-31 可供出售式投资 债券投资-以公允价值计量 政府及金融债券 43,310,168 35,450,119 企业债券及其他 479,473 489,157 43,789,641 35,939,276 非上市股权投资-以成本计量（注） 中国银联股份有限公司 50,000 - 43,839,641 35,939,276 注：由于可供出售式投资中的非上市股权投资没有在活跃市场上标价而同 时其公允价值不能合理计量，因此以成本计量。 债券按本外币列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 本币债券 41,218,622 33,589,079 外币债券 2,571,019 2,350,197 43,789,641 35,939,276 于 2004 年 12 月 31 日，本公司所持有的债券中有人民币 1,280,000 千元债 券于卖出回购证券协议中用作质押（2003 年：人民币 3,890,000 千元）。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司所持有的债券中有人民币 96,542 千元因法律 纠纷被法院冻结 (2003 年：人民币 133,542 千元) 。上述的冻结国债均与未 决诉讼案件有关 (请参见附注 37)。本公司对上述案件可能需要作出承担的 金额已充分计提准备。 20 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 16. 固定资产 房屋及 固定资产 建筑物 改良支出 办公设备 运输设备 投资物业 合计 原价： 2004-1-1 1,201,975 623,922 1,085,087 205,716 306,000 3,422,700 增加 80,202 91,300 185,244 11,277 - 368,023 在建工程转入 (附注 17) 1,578,977 - 23,707 - - 1,602,684 减少 11,593 82,983 21,499 622 - 116,697 2004-12-31 2,849,561 632,239 1,272,539 216,371 306,000 5,276,710 累计折旧： 2004-1-1 135,306 294,667 594,098 90,935 3,533 1,118,539 增加 51,534 86,330 175,949 18,112 8,481 340,406 减少 1,161 82,983 20,216 601 - 104,961 2004-12-31 185,679 298,014 749,831 108,446 12,014 1,353,984 固定资产净值： 2004-12-31 2,663,882 334,225 522,708 107,925 293,986 3,922,726 2003-12-31 1,066,669 329,255 490,989 114,781 302,467 2,304,161 本公司的所有房屋及建筑物均座落于中国。其中于 2004 年 12 月 31 日有人 民币 457,600 千元（2003：人民币 624,610 千元）的房屋建筑已在使用但产 权登记正在办理中。 本公司管理层认为，房屋及建筑物在资产负债表日并无减值。 本公司的投资物业为总行新大楼部分出租或待出租单位，2004 年租金收入 为人民币 11,857 千元。于 2004 年 12 月 31 日，本公司管理层在参考邻近物 业价值后，估计投资物业的公允值与成本值差异不大，因此并未对该投资 物业作出减值准备。 21 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 17. 在建工程 2004-12-31 2003-12-31 年初余额 1,415,080 1,260,852 本年增加额 278,884 608,060 转入固定资产(附注 16) (1,602,684) ( 425,016) 其他转出 ( 23,868) ( 28,816) 年末余额 67,412 1,415,080 本公司管理层认为，在建工程在资产负债表日并无减值。 18. 其他资产 2004-12-31 2003-12-31 应收利息 25,448 22,687 应收债券利息 674,175 455,082 其他应收款项，净值 201,704 173,493 递延税项 (附注 18(a)) 920,885 763,888 抵债资产，净值 (附注 18(b)) 253,727 144,577 中国银联股份有限公司会员费 - 50,000 其他 175,877 175,223 2,251,816 1,784,950 22 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 18. 其他资产（续） (a) 递延税项 递延税项由以下项目构成： 2004-12-31 2003-12-31 贷款损失准备 664,852 574,799 资产减值准备 69,812 177,992 其他（注） 186,221 11,097 920,885 763,888 注：其他主要为可供出售投资未实现损益产生的递延税资产。 (b) 抵债资产 2004-12-31 2003-12-31 抵债资产 352,022 284,635 减：抵债资产减值准备 ( 98,295) (140,058 ) 253,727 144,577 19. 同业拆入款项 2004-12-31 2003-12-31 境内同业拆入 520,000 680,000 20. 卖出回购款项 2004-12-31 2003-12-31 卖出回购债券 1,280,000 3,890,000 卖出回购票据 2,477,260 3,591,592 3,757,260 7,481,592 按交易方分类： 银行 2,750,560 6,781,592 其他金融机构 1,006,700 700,000 3,757,260 7,481,592 23 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 21. 客户存款 2004-12-31 2003-12-31 活期存款及活期储蓄存款 107,339,465 90,902,221 定期存款及定期储蓄存款 126,314,508 96,073,161 保证金存款 33,915,284 22,307,424 应解汇款 273,616 30,953 汇出汇款 1,825,519 907,564 269,668,392 210,221,323 22．应付次级定期债务 本公司于 2004 年 7 月至 8 月发行人民币 42.5 亿元的次级定期债务，期限为 六年，年利率为中国人民银行规定的一年期存款利率加 2.72% 至 2.82%。 本次发债已经由中国银行业监督管理委员会《中国银行业监督管理委员会 关于华夏银行募集次级定期债务的批复》(银监复[2004]84 号)批准。 23. 其他负债 2004-12-31 2003-12-31 应付账款 1,045,010 712,280 其他应付款 1,251,636 736,307 应付贷款债权转让款 (附注 14 (f)) 420,522 324,151 应付工资及福利费(附注 30(a)) 103,913 156,028 应交税金 532,384 541,660 应付股利 150 27,975 其他账项 60,378 59,292 3,413,993 2,557,693 24 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 24. 股本 2004-12-31 2003-12-31 注册资本(每股面值:人民币 1 元) 4,200,000 3,500,000 实收股本(每股面值:人民币 1 元) 4,200,000 3,500,000 中国人民银行于 2002 年 4 月 18 日以《中国人民银行关于华夏银行增资扩 股事宜的批复》（银复（2002）107 号）批准本公司以发行社会公众股的 方式增资扩股，发行规模不超过 10 亿股。 证监会于 2003 年 7 月 21 日批准本公司发行 10 亿 A 股，本公司于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市交易，实收股本增加至人民币 35 亿元。本公司于 2004 年 4 月按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增资本 7 亿股，该等事 项已经股东大会审议通过并由北京京都会计师事务所有限责任公司出具验 资报告。 25. 资本公积 资本公积为 2003 年上市发行时的股本溢价减去转增资本人民币 7 亿元。 26. 盈余公积 根据本公司章程及按照中国会计准则及有关规例，本公司需按公司的净利 润若干百分比提取法定储备，包括法定公益金、法定盈余公积金及任意盈 余公积金。 25 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 26．盈余公积（续） 提取的法定公益金的款项应为按照中国会计准则及有关规例厘定的净利润 5%至 10%。法定公益金的设立乃用以提供雇员设施及其他集体利益予雇 员，除公司结束清算外，不可用作分派。提取的法定盈余公积金的款项应 为按照中国会计准则及有关规例厘定的净利润至少 10%，直至法定盈余公 积金相等于本公司的实收股本或注册资本的 50%为止。提取的任意盈余公 积金的款项应由股东自行决定。盈余公积金经股东批准后可用于弥补累计 亏损或者转化为实收股本。 27. 股利 本公司于 2004 年度分配 2003 年度股利，以发行上市后的总股本 35 亿股为 基数，向全体股东以每 10 股现金分红人民币 0.10 元（含税），分配股利 人民币 35,000 千元。该等利润分配方案已经 2004 年 4 月 28 日召开的公司 2003 年度股东大会审议通过。 28. 未分配利润 按照本公司章程，按中国会计准则确定的利润在 (1) 满足所有税务责任；(2) 弥补以前年度亏损；及 (3) 提取三项基金（包括法定盈余公积金、法定公 益金和任意盈余公积金）及一般准备后，可以利润分配形式分配给股东。 如附注 2、(1)所述，本会计报表按国际财务报告准则编制，并非本公司的 法定会计报表。根据金融类上市公司法规，按照经境内注册会计师审计后 的净利润数，提取法定盈余公积金及法定公益金。但在提取任意盈余公积 金及分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润 数孰低者为基准。 分配利润由本公司股东大会决定，并参考营运结果，财务状况及其他董事 会认为有关的因素而厘定。 26 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 29. 现金流量调节表补充资料 2004 年度 2003 年度 税前利润 1,640,319 1,231,814 现金流入/(流出)与经营活动的调节 包括税前利润中非现金项目及其他调整: 利息收入 (10,463,536) ( 7,975,086 ) 利息支出 4,476,512 3,177,841 折旧 340,406 282,305 计提的各项准备金 1,268,031 1,085,429 出售住房及固定资产清理损失净值 ( 3,557) 6,470 营运资产的净减少/(增加)： 存放中央银行限定性存款 ( 3,660,864) ( 4,364,150 ) 存放同业款项 ( 207,347) 13,425 拆放同业及金融性公司款项 20,574 5,212 买入返售款项 ( 5,317,044) ( 4,673,400 ) 客户贷款 (31,748,081) (61,370,113 ) 其他资产 8,325 ( 97,566) 营运负债的净增加/(减少)： 向中央银行借款 ( 1,784,995) 1,580,002 同业拆入款项 ( 160,000) 432,000 同业存放款项 1,646,885 ( 6,968,483 ) 卖出回购款项 ( 3,724,332) 7,153,592 客户存款 59,447,069 59,290,318 其他负债 189,622 ( 760,226 ) 利息收支前来自经营活动的 净现金流入/(流出) 11,967,987 (11,950,616) 利息收入所收到的现金 10,241,682 7,959,148 利息支出所支付的现金 ( 4,143,782) ( 2,989,804 ) 已支付所得税 ( 606,102) ( 329,041 ) 经营活动产生的现金流入/(流出)净额 17,459,785 ( 7,310,313 ) 27 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 29. 现金流量调节表补充资料（续） 本公司于 2003 年度内收购聊城信用社，有关收购的资产负债情况如下： 资产： 2004 年度 2003 年度 现金 - 5,907 存放中央银行 - 132,762 存放同业 - 277,616 贷款，扣除贷款损失准备 - 1,396,710 债券投资 - 282,866 固定资产，净值 - 37,864 在建工程 - 2,124 其他资产 - 17,664 负债： 同业存放款项 - ( 36) 卖出回购证券 - ( 168,000) 客户存款 - (1,893,153) 其他负债 - ( 61,317) 净资产： - 31,007 收购价值： 现金 - 31,007 收购所支付的现金 - ( 31,007) 收购所获得的现金及现金等价物 - 283,764 收购其他金融机构所获得的净现金 - 252,757 28 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 30. 员工福利计划 (a) 退休福利 本公司已参加由中国政府成立并由本公司设立所在地的有关社会保险 机关所管理的雇员退休福利计划。对于所有按此计划对中国雇员的供 款及所有退休员工的退休金，均由有关的社会保险机关作地方统筹。 本公司需要就有关的雇员退休福利计划向有关的社会保险机关按员工 工资的一定百分比作出供款。供款比例遵循当地政府不同规定从 19% 至 25.5%不等。除上述供款以外，本公司无需为员工的退休福利承担 额外供款的义务。本公司在 2004 年度的员工退休福利供款为人民币 49,978 千元（2003 年度：人民币 34,908 千元）。 (b) 员工住房 本公司通过贷款方式协助员工购买住房。 31. 衍生金融工具 以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值。名义价值为一项衍生金融 工具之相关资产或参考利率之金额，并为量度衍生金融工具价值变动之基 准。名义价值是本公司衍生金融工具交易量之指标，唯其本身并不能测算 任何风险。 名义价值 2004-12-31 2003-12-31 远期外汇合约 37,571 747,477 以上的衍生金融工具合约于资产负债表日的重置成本值不高。 29 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 32. 财务承诺 (a) 资本性支出承诺 2004-12-31 2003-12-31 已签约但未拨备 9,109 185,391 (b) 于 2004 年 12 月 31 日，本公司就不可撤销之楼房租赁协议需缴付的最 低租金为： 2004-12-31 2003-12-31 一年以内 294,764 277,967 一至五年内 832,527 801,322 五年以上 631,846 602,401 1,759,137 1,681,690 33. 表外项目 2004-12-31 2003-12-31 开出之不可撤销信用证 6,551,416 3,681,466 承兑汇票 57,555,842 40,127,101 开出保证凭信 2,549,975 2,279,188 本公司向特定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度均 是有条件且可以撤销的，故此本公司并不需要承担未使用的授信额度。 由于承兑汇票为本公司的主要表外项目，附注 3 中分析列示各主要地区在 承兑汇票方面的承担。 30 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 33. 表外项目（续） 委托交易 2004-12-31 2003-12-31 委托交易 5,475,067 4,000,154 委托交易是指委托存款和委托贷款。委托存款是指存款者向本公司指定特 定的第三者为贷款对象的存款，而贷款相关的信贷风险由指定借款人的存 款者承担。 34. 风险集中的情况 本公司在经营过程中会面对各种不同的风险，以下为几种主要风险的描述 及分析。 (a) 信贷风险 信贷风险主要为因本公司的信贷客户未能或不愿履行其承诺而引起损 失的风险。若客户集中于某一个行业或地区，或具备某一共同特性， 信贷风险会相应提高，因为他们可能受相同的经济、政治或社会因素 影响。 本公司的营业范围仅限于中国境内，但由于中国广大的地域分布，不 同地区经济发展均有其各自的独特性，所以，本公司在中国不同地区 的业务会表现出不同的信用风险。 本公司的客户贷款全部为境内贷款，主要表外项目如承兑汇票亦跟境 内企业有关，这些业务在各主要地区的分布，请参见附注 3。本公司 的贷款客户有不同行业的企业，主要的分布，请参见附注 14(b)。 31 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 34. 风险集中的情况（续） (b) 流动性风险 流动性是指资产在没有价值损失的条件下，具有迅速变现的能力。如 果未来贷款需求大幅增加，会增加对流动性的需求；当存款大幅减 少、贷款到期期限过长或收回困难时会减少流动性的供应；利率变动 较大时，也可能会对流动性产生影响。本公司会根据资产及负债的不 同期限对流动性风险作出控制。 流动性分析表 2004-12-31 人民币百万元 即时 3个 3 个月 1至 5年 已逾期 偿还 月内 至 1 年 5年 以上 总额 资产： 现金 - 973 - - - - 973 存放中央银行及存放同业款项 - 63,430 2 165 41 - 63,638 拆放同业及金融性公司款项 - - 1,669 - - - 1,669 客户贷款，扣除贷款损失准备 2,505 - 38,672 105,189 27,988 2,349 176,703 投资 - 224 2,789 5,746 18,255 16,826 43,840 其他资产 - - 7,432 4,564 2,516 2,787 17,299 资产合计 2,505 64,627 50,564 115,664 48,800 21,962 304,122 负债： 客户存款 - 110,262 57,686 56,445 43,272 2,003 269,668 同业存放及同业拆入款项 - 13,105 593 86 - - 13,784 次级定期债务 - - - - - 4,250 4,250 其他负债 - - 4,374 2,220 605 - 7,199 负债合计 - 123,367 62,653 58,751 43,877 6,253 294,901 流动性净额 2,505 ( 58,740) ( 12,089) 56,913 4,923 15,709 9,221 32 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 34. 风险集中的情况（续） (b) 流动性风险（续） 流动性分析表（续） 2003-12-31 人民币百万元 即时 3 个 3 个月 1至 5年 已逾期 偿还 月内 至 1 年 5年 以上 总额 资产： 现金 - 765 - - - - 765 存放中央银行及存放同业款项 - 48,168 - - - - 48,168 拆放同业及金融性公司款项 82 - 630 5 - - 717 客户贷款，扣除贷款损失准备 3,266 - 37,338 76,752 20,729 7,964 146,049 投资 - - 1,841 6,693 14,931 12,474 35,939 其他资产 - - 5,793 497 2,466 2,488 11,244 资产合计 3,348 48,933 45,602 83,947 38,126 22,926 242,882 负债： 客户存款 - 92,457 39,004 36,986 41,774 - 210,221 同业存放及同业拆入款项 - 11,617 680 - - - 12,297 其他负债 - - 9,873 1,707 272 - 11,852 负债合计 - 104,074 49,557 38,693 42,046 - 234,370 流动性净额 3,348 ( 55,141) ( 3,955) 45,254 ( 3,920) 22,926 8,512 33 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 34. 风险集中的情况（续） (c) 汇率风险 本公司进行的外汇交易以代客买卖为主。 持有的外币资产及负债如现 金及外币存、贷款占整体的资产及负债比重不高。外币交易以美元为 主，而人民币兑美元汇率受中央政府的调控，故于各年内只有小幅波 动，整体汇率风险水平可以接受。 有关资产和负债按币种列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币百万元 人民币 美元 其他 合计 人民币 美元 其他 合计 资产: 现金 817 83 73 973 626 84 55 765 存放中央银行及存放同业款项 60,750 2,094 794 63,638 46,281 1,146 741 48,168 拆放同业及金融性公司款项 436 1,007 226 1,669 683 34 - 717 买入返售款项 11,057 - - 11,057 5,740 - - 5,740 客户贷款，扣除贷款损失准备 171,549 4,348 806 176,703 139,727 5,697 625 146,049 投资 41,186 2,127 527 43,840 33,589 2,004 346 35,939 固定资产 3,923 - - 3,923 2,304 - - 2,304 在建工程 67 - - 67 1,415 - - 1,415 其他资产 2,129 123 - 2,252 1,403 312 70 1,785 资产总计 291,914 9,782 2,426 304,122 231,768 9,277 1,837 242,882 负债: 向中央银行借款 27 - - 27 1,812 - - 1,812 同业拆入款项 520 - - 520 680 - - 680 同业存放款项 12,182 902 180 13,264 11,517 63 37 11,617 卖出回购款项 3,757 - - 3,757 7,482 - - 7,482 客户存款 259,538 7,946 2,184 269,668 200,125 8,633 1,463 210,221 次级定期债务 4,250 - - 4,250 - - - - 其他负债 3,244 163 8 3,415 2,099 153 306 2,558 负债总计 283,518 9,011 2,372 294,901 223,715 8,849 1,806 234,370 资产负债净头寸 8,396 771 54 9,221 8,053 428 31 8,512 34 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 34. 风险集中的情况（续） (d) 利率风险 我国目前的人民币利率由中国人民银行统一制定。本公司在经营中会 对宏观经济形势及市场利率水平进行适时分析和预测，根据预测提前 调整本公司相关资产负债的结构和期限，降低因利率变动而引起的风 险。 本公司按中国人民银行所定的利率进行贷款及存款活动。中国人民银 行在 2004 年内曾对人民币的存贷款利率做出一次调整。本公司人民 币贷款及存款相关的利率如下： 自 2004 年 10 月 29 日起 自 2002 年 2 月 21 日至 2004 年 10 月 28 日 % % 短期贷款 5.22 至 5.58 5.04 至 5.31 中长期贷款 5.76 至 6.12 5.49 至 5.76 逾期贷款 在借款合同载明贷款利率 日利率万分之二点一 水平上加收 30%-50% 个人和企业活期存款 0.72 0.72 个人定期存款(3 个月至 5 年) 1.71 至 3.6 1.71 至 2.79 企业通知存款(1 至 7 日) 1.08 至 1.62 1.08 至 1.62 企业定期存款 1.71 至 3.6 1.44 至 1.98 与中央银行往来： 存款 1.89 1.89 再贴现 2.97 2.97 根据中国人民银行的规定，从 2004 年 10 月 29 日起进一步放宽贷款利 率浮动区间，贷款利率原则上不再设定上限（2003 年的上限为 30%， 2004 年利率调整前上限为 70%），贷款利率下浮幅度不变，最低下浮 幅度仍为 10%。 贴现利率在再贴现利率基础上加点确定，但最高不得超过同档次贷款 利率（含浮动）。 同业间拆借、拆放利率由市场决定。 35 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 35. 金融工具的公允价值 公允价值是指在公平交易中，交易双方在认知及自愿的情况下进行资产转 换或结算负债的金额。 管理层认为贷款及存款为本公司的主要资产及负债。本公司的人民币短期 贷款以固定利率为主，外币贷款则以浮动利率为主，但外币贷款只占整体 贷款额极少部份。贷款当中主要为短期贷款，因此长期固定利率贷款因利 率变动而引起的公允值跟账面值之差异，对整体贷款的公允值影响不大。 存款乃按不同种类使用固定或浮动利率。存款期限主要为活期及一年内的 定期存款，因此长期固定利率存款因利率变动而引起的公允值跟账面值之 差异对整体存款的公允值影响不大。 管理层估计于年末，本公司的贷款及存款的公允价值及账面值之间的因利 率变动而引起的差异并不大。 管理层认为在考虑了上述因素及损失准备和资产减值准备后，本公司的资 产及负债的公允价值与其账面值相近。 36 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 36. 关联交易 (a) 股东及其关联公司 由于本公司并无控股股东，下列作为关联人士之股东是指拥有本公司 5%及以上股权的股东及其关联公司。 持有本公司 5%及以上股权的股东及其关联公司的关联交易如下 年末余额 2004-12-31 2003-12-31 贷款 1,462,697 1,936,059 存款 1,841,398 2,659,156 开出之不可撤销信用证 4,835 253,291 承兑汇票 293,292 554,500 开出保证凭信 106,226 31,484 年度交易 2004 年度 2003 年度 利息收入 71,193 85,553 利息支出 14,433 22,025 (b) 相同关键管理人员的其他企业的关联交易如下 年末余额 2004-12-31 2003-12-31 贷款 280,000 180,000 存款 - 410 年度交易 2004 年度 2003 年度 利息收入 11,082 11,021 利息支出 - 30 贷款给股东、其他关联公司、小股东（拥有少于 5%的股权）及相同关键 管理人员的其他企业均按一般的商业交易条件进行。 37 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 37. 或有负债 于 2004 年 12 月 31 日，本公司尚有作为被告的主要未决诉讼案件，涉案金 额共约人民币 1.73 亿元。当中约有人民币 0.59 亿元的诉讼案件被法院冻结 本公司国债约共人民币 0.97 亿元，而有关案件均处于再审、重审或中止审 理等阶段。另外约有人民币 1.14 亿元的诉讼案件分别处于一审、二审或再 审的阶段。 本公司管理层在咨询律师意见后，对未决诉讼案件可能遭受的损失进行了 预计并计提足够准备。 38. 期后事项 本公司的福州、呼和浩特及天津分行分别于 2005 年 1 月 13 日、1 月 18 日 和 1 月 27 日正式挂牌营业。 38 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 39. 按照中国会计准则与国际财务报告准则所造成报告期税后净利润及年末净 资产差异调节表及说明 (a) 净利润差异调节表 2004 年度 2003 年度 净利润- 按中国会计准则编制 1,016,918 801,588 住房改革摊销 18,585 14,069 投资利息收益 5,081 ( 39,404) 票据贴现及其他利息收支摊销 ( 1,845) ( 96,452) 开办费冲销 ( 8,406) - 净利润- 按国际财务报告准则编制 1,030,333 679,801 (b) 净资产差异调节表 2004-12-31 2003-12-31 净资产- 按中国会计准则编制 9,608,995 8,627,077 住房改革摊销 ( 24,633) ( 43,218) 投资应收利息 23,519 18,438 票据贴现及其他利息收支摊销 ( 113,107) ( 111,262) 可供出售投资未实现损益 ( 265,672) 21,311 开办费冲销 ( 8,406) - 净资产- 按国际财务报告准则编制 9,220,696 8,512,346 上述调节项为本公司分别按国际财务报告准则和中国会计准则对有关 项目进行确认及计量所产生的税后差异。 39 华夏银行股份有限公司 会计报表附注（续） 二零零四年十二月三十一日 (单位：人民币千元) 40. 比较数字 若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈报形式。 41．会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会于 2005 年 4 月 15 日批准。 40