紫江企业(600210)2004年年度报告

上海紫江企业集团股份有限公司 600210 2004 年度报告 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 21 十、重要事项 ...................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................ 25 十二、备查文件目录 ................................................................ 70 1 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席了董事会会议。 3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长李彧先生、副董事长兼总经理郭峰先生、财务总监秦正余先生、会计机构负责人 乔松友先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海紫江企业集团股份有限公司 公司英文名称：SHANGHAI ZI JIANG ENTERPRISE GROUP CO.,LTD 公司英文名称缩写：ZJQY 2、公司法定代表人：李彧 3、公司董事会秘书：高军 联系地址：上海市虹桥路 2272 号上海虹桥商务大厦 7 楼 C 座 电话：021-62377118 传真：021-62377327 E-mail：zjqy @zijiangqy.com 公司证券事务代表：黄冰 联系地址：上海市虹桥路 2272 号上海虹桥商务大厦 7 楼 C 座 电话：021-62377118-808 传真：021-62377327 E-mail：zjqy@zijiangqy.com 4、公司注册地址：上海市莘庄工业区申富路 618 号 公司办公地址：上海市虹桥路 2272 号上海虹桥商务大厦 7 楼 C 座 邮政编码：200336 公司国际互联网网址：http://www.zijiangqy.com 公司电子信箱：zjqy @zijiangqy.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海虹桥路 2272 号上海虹桥商务大厦 7 楼 C 座投资者关系部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：紫江企业 公司 A 股代码：600210 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 30 日 公司首次注册登记地点：上海市沪闵路 5481 号 公司变更注册登记日期：2004 年 11 月 26 日 公司法人营业执照注册号：企股沪总副字第 000352 号（市局） 公司税务登记号码：国税沪字 310112607221205 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一） 本报告期主要财务数据 1 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 利润总额 300,700,772.29 净利润 215,820,475.11 扣除非经常性损益后的净利润 171,477,134.56 主营业务利润 555,592,715.63 其他业务利润 18,470,982.06 营业利润 217,582,739.19 投资收益 37,304,563.11 补贴收入 188,613.20 营业外收支净额 45,624,856.79 经营活动产生的现金流量净额 510,592,589.06 现金及现金等价物净增加额 -327,434,611.70 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 主要会计数据 2004 年 2003 年 期增减 2002 年 (%) 主营业务收入 2,797,179,125.51 2,307,219,017.75 21.24 1,821,347,043.89 利润总额 300,700,772.29 332,739,613.29 -9.63 319,613,318.06 净利润 215,820,475.11 237,362,182.90 -9.08 252,490,004.23 扣除非经常性损益的净利 171,477,134.56 230,375,745.14 -25.57 252,954,560.97 润 2003 年末 本期比上 2004 年末 期增减 2002 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 6,733,533,572.77 5,481,847,833.92 5,475,042,955.62 22.92 4,541,941,541.46 股东权益 2,686,861,279.97 2,661,133,922.96 2,661,133,922.96 0.97 1,557,269,981.67 经营活动产生的现金流量 510,592,589.06 452,597,270.53 12.81 530,557,374.20 净额 本期比上 主要财务指标 2004 年 2003 年 期增减 2002 年 (%) 每股收益（全面摊薄） 0.15 0.37 -59.46 0.462 净资产收益率（全面摊 8.03 8.92 -9.98 16.21 薄）（%） 扣除非经常性损益的净利 润的净资产收益率（全面 6.38 8.66 -26.33 16.24 摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金 0.36 0.71 -49.30 0.97 流量净额 每股收益（加权平均） 0.15 0.43 -65.12 0.462 扣除非经常性损益的净利 润的每股收益（全面摊 0.12 0.36 66.67 0.463 薄） 扣除非经常性损益的净利 润的每股收益（加权平 0.12 0.42 -71.43 0.463 均） 净资产收益率（加权平 8.22 12.90 -36.28 15.81 均）（%） 2 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益的净利 润的净资产收益率（加权 6.53 12.52 -47.84 15.84 平均）（%） 本期比上 2004 年末 2003 年末 期增减 2002 年末 (%) 每股净资产 1.87 4.15 -54.94 2.85 调整后的每股净资产 1.83 4.11 -55.47 2.81 注 1：以上指标中涉及到每股的数据，2002 年度股本按 54640.0071 万股计算，2003 年度股本按 64140.0071 万股计算，2004 年度股本按 143673.6158 万股计算。 注 2：以上数据和指标均按合并会计报表数填列、计算。 （三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.68 21.16 0.387 0.387 营业利润 8.10 8.29 0.151 0.151 净利润 8.03 8.22 0.150 0.150 扣除非经常性损益后的净利润 6.38 6.53 0.119 0.119 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 目 期 初 641,400,071 1,585,453,881.50 145,556,534.35 48,518,844.80 288,723,436.11 2,661,133,922.96 数 本 期 795,336,087 35,447,070.22 11,815,690.08 25,727,357.01 增 加 本 期 793,009,183.81 12,046,616.40 减 少 期 末 1,436,736,158 792,444,697.69 181,003,604.57 60,334,534.88 276,676,819.71 2,686,861,279.97 数 1、股本增加、资本公积金减少原因为： 1）、实施经公司 2004 年 3 月 16 日召开的 2004 年度股东大会审议通过的资本公积金转增股本的预案 （以 2003 年度末总股本 641,400,071 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股），本次共 转增股本计 384,840,042 股。 2）、实施经公司 2004 年 9 月 6 日召开的 2004 年度第二次临时股东大会审议通过的资本公积金转增 股本的预案（以 2004 年 6 月 30 日总股本 1,026,240.113 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转 增 4 股）本次共转增股本计 410,496,045 股。 2、盈余公积增加原因为：母公司按比例计提额及子公司计提的盈余公积中本公司按持有股权比例应 享有的份额。 3 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、法定公益金增加原因：根据董事会 2004 年度利润分配预案，按 5％提取法定公益金。 4、未分配利润减少原因：分配现金股利。 5、股东权益增加原因：2004 年度实现的利润转入未分配利润。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 238,446,039 295,673,088 295,673,088 534,119,127 境外法人持有股份 136,603,119 169,387,867 169,387,867 305,990,986 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 375,049,158 465,060,955 465,060,955 840,110,113 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 266,350,913 330,275,132 330,275,132 596,626,045 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 266,350,913 330,275,132 330,275,132 596,626,045 三、股份总数 641,400,071 795,336,087 795,336,087 1,436,736,158 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 增发 2003-12-11 9.45 95,000,000 2003-12-26 95,000,000 公司于 2003 年 12 月 5 日公布增发招股说明书，增发 9500 万股人民币普通股，发行日为 2003 年 12 月 11 日，每股价格为 9.45 元，实际募集资金净额为 866,439,399.92 元，获准上市交易数量 9500 万股，于 2003 年 12 月 26 日上市。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1)、根据公司 2003 年度股东大会决议，公司在报告期内完成了 2003 年度利润分配及资本公积金 转增股本的方案，即以 2003 年底股本为基数，每 10 股转增 6 股，股权登记日为 2004 年 3 月 24 日， 4 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 除权除息日为 2004 年 3 月 25 日，新增流通股份上市流通日为 2004 年 3 月 26 日。本次转增完成后的 股份总数及股本结构变更情况如下（单位：股）： 股本类别 本次转增前 比例 本次转增 本次转增后 比例 一、尚未流通股份 境内法人股 238,446,039 37.17% 143,067,623 381,513,662 37.17% 境外法人股 136,603,119 21.30% 81,961,871 218,564,990 21.30% 尚未流通股份合计 375,049,158 58.47% 225,029,494 600,078,652 58.47% 二、已流通股份 社会公众股 266,350,913 41.53% 159,810,548 426,161,461 41.53% 已流通股份合计 266,350,913 41.53% 159,810,548 426,161,461 41.53% 三、股份总数 641,400,071 100% 384,840,042 1,026,240,113 100% 2)、根据公司 2004 年第二次临时股东大会决议，公司在报告期内完成了 2004 年中期资本公积金转增 股本的方案，即以 2004 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股转增 4 股，股权登记日为 2004 年 9 月 22 日，除权日为 2004 年 9 月 23 日，新增流通股份上市流通日为 2004 年 9 月 24 日。本次转增完成后的 股份总数及股本结构变更情况如下（单位：股）： 股本类别 本次转增前 比例 本次转增 本次转增后 比例 一、尚未流通股份 境内法人股 381,513,662 37.17% 152,605,465 534,119,127 37.17% 境外法人股 218,564,990 21.30% 87,425,996 305,990,986 21.30% 尚未流通股份合计 600,078,652 58.47% 240,031,461 840,110,113 58.47% 二、已流通股份 社会公众股 426,161,461 41.53% 170,464,584 596,626,045 41.53% 已流通股份合计 426,161,461 41.53% 170,464,584 596,626,045 41.53% 三、股份总数 1,026,240,113 100% 410,496,045 1,436,736,158 100% (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末，股东总数为 58,838 户，其中，非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 58,833 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年末持股情 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通 况 结情况 或外资股 或未流 东） 通） 上海紫江(集团)有限公司 292,922,640 529,150,576 36.83 未流通 无 法人股东 外资法人股 珅氏达投资(香港)有限公司 169,387,867 305,990,986 21.30 未流通 无 东 社会公众股 中信经典配置证券投资基金 22,040,904 22,040,904 1.53 已流通 未知 东 社会公众股 华泰证券有限责任公司 20,228,200 20,228,200 1.41 已流通 未知 东 社会公众股 金鑫证券投资基金 3,687,063 12,163,351 0.85 已流通 未知 东 社会公众股 全国社保基金一零二组合 9,145,666 9,456,777 0.66 已流通 未知 东 通用技术集团投资管理有限 9,334,370 9,334,370 0.65 已流通 未知 社会公众股 5 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司 东 社会公众股 安顺证券投资基金 1,264,531 9,000,000 0.63 已流通 未知 东 兴业可转债混合型证券投资 社会公众股 6,191,407 6,191,407 0.43 已流通 未知 基金 东 社会公众股 全国社保基金一零八组合 5,314,025 5,705,136 0.40 已流通 未知 东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 说明 1、法人股股东上海紫江(集团)有限公司、珅氏达投资（香港）有限公司不存在关联关系。 说明 2、公司未发现流通股股东存在关联关系及一致行动人情况。 说明 3、报告期内，持有公司 5%以上股份的法人股股东股份增加为公司资本公积金转增股本所致，未 有冻结或质押的情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：上海紫江（集团）有限公司 法人代表：沈雯 注册资本：300,000,000 元人民币 成立日期：1991 年 2 月 27 日 主要经营业务或管理活动：主要从事投资控股、资产经营、国内贸易（除专项规定之外）等业务 （2）实际控制人情况 上海紫江（集团）有限公司有股东 32 名，其中法人股东 3 名，其余为 29 名自然人股东。其中， 上海杰纳投资管理有限公司持有 20%股权，上海吉雨投资管理有限公司持有 10%股权，上海祥峰投资 发展有限公司持有 5.56％股权；29 名自然人股东合计拥有 64.44%股权，其中最大股东为沈雯先生， 持有 35.0306%股权。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈 雯 持有 35.0306％股权 上海紫江（集团）有限公司 持有 36.83％股权 上海紫江企业集团股份有限公司 6 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:港币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 珅氏达投资（香港）有 1994-06- 10,000,100 主要从事投资业务 限公司 28 5、前十名流通股股东持股情况 单位:股 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中信经典配置证券投资基金 22,040,904 A股 华泰证券有限责任公司 20,228,200 A股 金鑫证券投资基金 12,163,351 A股 全国社保基金一零二组合 9,456,777 A股 通用技术集团投资管理有限公司 9,334,370 A股 安顺证券投资基金 9,000,000 A股 兴业可转债混合型证券投资基金 6,191,407 A股 全国社保基金一零八组合 5,705,136 A股 上海宝钢设备检测公司 5,661,873 A股 大成价值增长证券投资基金 5,407,501 A股 公司未发现流通股股东存在关联关系及一致行动人情况。 未发现前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 任期起始日 任期终止日 姓名 职务 别 龄 期 期 李彧 董事长 男 35 2002-04-09 2005-04-08 郭峰 副董事长兼总经理 男 47 2002-04-09 2005-04-08 周洁碧 董事 女 56 2002-04-09 2005-04-08 曾春曜 董事 男 35 2002-04-09 2005-04-08 沈国兴 董事 男 45 2002-04-09 2005-04-08 钟家杰 董事 男 42 2002-04-09 2005-04-08 严其汾 独立董事 男 63 2002-04-09 2005-04-08 张鸣 独立董事 男 47 2002-04-09 2005-04-08 袁恩桢 独立董事 男 67 2003-03-28 2005-04-08 朱福良 监事长 男 58 2002-04-09 2005-04-08 唐继锋 监事 男 32 2002-04-09 2005-04-08 侯郁 监事 男 42 2002-04-09 2005-04-08 吴国庆 常务副总经理 男 45 2002-04-09 2005-04-08 赵娅琦 副总经理 女 49 2002-04-09 2005-04-08 罗履平 副总经理 男 53 2002-04-09 2005-04-08 高军 副总经理兼董秘 男 35 2002-04-09 2005-04-08 秦正余 财务总监 男 39 2002-04-09 2005-04-08 (1)公司董事、监事、高级管理人员均不持有公司股票。 (2)董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 7 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 (1)李彧，现任本公司董事长、上海紫江（集团）有限公司（以下简称“紫江集团”）副董事 长、执行副总裁，上海青年企业家协会副会长。历任紫江集团总裁特别助理、总裁助理、本公司副董 事长等职。 (2)郭峰，现任本公司副董事长、总经理、紫江集团副董事长。历任上海广播器材厂厂长助理、 紫江集团总工程师、本公司董事长。 (3)周洁碧，现任上海紫泉包装有限公司总经理、紫江集团董事，第五届中国包协金属容器委员 会常务委员，中国包装技术协会（中国包装联合会）理事。曾任松江县人民政府工业副县长等职。 (4)曾春曜，现任本公司董事、珅氏达投资（香港）有限公司董事兼财务总监。曾任香港黛丽斯 国际有限公司会计经理。 (5)沈国兴，现任本公司董事、武汉紫江包装有限公司总经理。历任上海紫江企业有限公司行政 总监、武汉紫江包装有限公司常务副总经理。 (6)钟家杰，现任上海紫燕合金应用科技有限公司总经理。曾任总参谋部测绘局参谋，北京亚都 科技股份有限公司市场总监，江西远东企业发展有限公司总经理、上海紫江(集团)有限公司总裁室高 级经理。 (7)严其汾，现任上海达安金融票据传递有限公司董事长。曾任中国农业银行上海市分行工商信 贷处副处长、处长，副总经济师、总经济师、副行长、党委书记、行长。 (8)张鸣，现任上海财经大学会计学院副院长、博士生导师 、教授，并担任中国会计学会、美国 会计学会、中国注册会计师协会、中国中青年财务成本研究会、上海会计学会理事和会员。 (9)袁恩桢，现任上海市经济学会会长、上海社会科学院经济研究所顾问、华东理工大学工商经 济学院院长、上海汇丽建材股份有限公司和上海交运股份有限公司独立董事。曾任上海社科院经济研 究所所长、上海市政协经济委员会副主任、上海市工商联副会长。 (10)朱福良，现任本公司监事长、上海紫江(集团)有限公司党委副书记。历任紫江集团监事长、 总裁助理、监察保卫部部长。 (11)唐继锋，现任上海紫江（集团）有限公司投资部总经理。历任上海广电股份有限公司总经理 秘书，紫江集团总裁室经理，研究部经理，证券部副总经理，资产管理部副总经理。 (12)侯郁，现任本公司人力资源总监。历任上海农海实业总公司总经理助理，本公司人事行政经 理。 (13) 吴国庆，现任本公司副总经理。历任上海有色合金线材厂电脑室主任、上海市有色金属总 公司计算中心主任、上海市有色金属总公司综合计划处调研员、日本日清食品集团副总经理、日本佳 能企业股份集团中国华东大区任市场营销总监、副总经理。 (14) 赵娅琦，现任紫江企业副总经理。历任上海华侨西服厂厂长、上海华绅西服厂经营部经 理、本公司销售总监。曾获上海市优秀青年厂长经理称号。 (15)罗履平，现任本公司副总经理兼总工程师。历任上海重型机械厂工艺处主任工程师、锻压工 艺室主任、本公司董事。 (16) 高军，现任本公司副总经理兼董事会秘书。历任哈尔滨飞机制造公司财务处职员、东方集 团财务公司证券部经理、东方集团股份有限公司股票管理办公室副主任、东方集团董事局秘书处副处 长、上海紫江（集团）有限公司证券部总经理。 (17)秦正余，现任本公司财务总监。历任安徽建筑工业学院讲师、上海同吉预应力工程有限公司 会计主管、金华信托投资股份有限公司投资银行部高级经理。 2、在股东单位任职情况 是否在股东单位 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 领取报酬津贴 上海紫江(集团)有限 副董事长、执行副总 李 彧 2004-11 2007-11 是 公司 裁 上海紫江(集团)有限 郭峰 副董事长 2004-11 2007-11 否 公司 上海紫江(集团)有限 周洁碧 董事 2004-11 2007-11 否 公司 曾春曜 珅氏达投资（香港） 董事 2003-12 -- 是 8 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 有限公司 财务总监 2004-3 -- 会计经理 1997-12 2004-02 上海紫江(集团)有限 朱福良 党委副书记 1995 至今 是 公司 上海紫江(集团)有限 是 唐继锋 投资部总经理 2004 至今 公司 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 严其汾 上海达安金融票据传递有限公司 董事长 张鸣 上海财经大学会计学院 副院长、博士生导师 上海经济学会 会长 袁恩桢 上海社会科学院经济研究所 顾问 周洁碧 上海紫泉包装有限公司 法定代表人、总经理 沈国兴 武汉紫江包装有限公司 总经理 钟家杰 上海紫燕合金应用科技有限公司 总经理 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会考核。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司制定的工资标准发放，奖金根据公司经营情 况按照绩效经董事会考核发放。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,455,897 金额最高的前三名董事的报酬总额 648,408 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 1,011,984 独立董事的津贴 每人每年税后 4 万元人民币 出席董事会和股东大会的差旅费以及根据《公司 独立董事的其他待遇 章程》行驶职权所需费用，在公司据实报销。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 董事：李彧、周洁碧、沈国兴、钟家杰、曾春曜 是 监事：朱福良、唐继锋 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 13-20 万元 6 20-30 万元 1 50-60 万元 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2004 年 4 月 21 日召开公司二届董事会第十七次会议聘任高军先生担任公司副总经理兼董事会秘 书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 679 人，无需承担费用的离退休职工。 9 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 346 供销人员 22 技术人员 193 财务人员 11 行政人员 107 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士研究生 12 大学 55 大专 85 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求， 以建立健全完备的法人治理结构， 从建设基本制度、规范日常运作、加强信息披露等方面入手，持 之以恒地推进公司治理机制的建设。目前，公司已参照《上市公司治理准则》的要求建立了符合现代 企业制度要求的较为规范的法人治理 框架，完善了股东大会、董事会、监事会、经营层相互制衡的 管理体制。 2004 年，公司按照证券监督部门的要求，及时对照规范治理的要求，积极采取措施推进公司治 理的改善，进一步提升公司治理水准。公司董事会认为，公司治理的实际状况与《上市公司治理准 则》的要求基本符合。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席 备注 名 次数 （次） （次） （次） 因公务无法出 严其汾 9 8 0 1 席 因公务无法出 张鸣 9 6 0 3 席 因公务无法出 袁恩桢 9 3 3 3 席 1、截止报告期末，公司董事会共有 3 名独立董事，占公司董事会全体董事的三分之一，专业涵 盖了经济、会计和金融，完善了公司董事会的专业结构，为董事会科学合理的决策奠定了良好的基 础，符合《公司章程》及有关法律法规的规定。 2、公司独立董事认真参加了公司董事会会议和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，实地 考察了公司及其子公司，分别从专业角度对公司的各项议案发表了专业意见与建议，为公司的管理出 谋划策，对董事会科学客观地决策起到了积极的作用，切实维护了公司及全体股东，尤其中小股东的 利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 10 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面完全独立，设立独立的人事职能部 门。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均未在股东单位担任行政职务和 领取报酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统和辅助设施，公司采购、生产、销售均由公司独立拥 有。 4)、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，在生产、财务、人事等方面均独立运作，与控 股股东完全分开。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在 银行开户，并独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 1、绩效考评机制：包括绩效评估体系和综合管理能力评价体系。通过建立绩效评估体系，并根 据各项经济指标进行考核；综合管理能力评价体系包括工作方法的创新、组织协调、人才培养、业绩 改进及人格品行等方面的考核评定。 2、激励机制：公司建立了完善的薪资体系和奖励办法，实行基薪和加薪的薪酬办法，对考核突出的 高管人员给予进修培训、职务晋升等方面的激励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年度股东大会通知刊登在 2004 年 2 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上，并于 2004 年 3 月 16 日在公司会议室召开，出席会议的股东及其代理人共 25 名， 代表股份 388,396,923 股，占公司总股本的 60.55％。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第一次临时股东大会的召集、召开情况： 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 6 月 25 日在上海市莘庄工业区申富路 618 号公司会 议室召开。12 名股东及其代理人出席了会议，代表股份 654,069,977 股，占公司总股本的 63.73％ 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》上。 2)、第二次临时股东大会的召集、召开情况： 公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 9 月 6 日在上海市莘庄工业区申富路 618 号公司会议 室召开。17 名股东及其代理人出席了会议，代表股份 619,308,978 股，占公司总股本的 60.35％。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 9 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券 时报》上。 2)、第三次临时股东大会的召集、召开情况： 公司 2004 年第三次临时股东大会于 2004 年 11 月 26 日在上海市莘庄工业区申富路 618 号公司会 议室召开。8 名股东和股东代理人出席了会议，代表股份 840,174,125 股，占公司总股本的 58.48 ％。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和 《证券时报》上。 11 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司经历了原材料价格持续上涨的严峻考验，在公司董事会的领导下，公司经营层及 全体员工面对挑战，千方百计通过目标成本管理、绩效考核、努力开拓市场等措施，使得公司各项生 产经营工作取得了一定的业绩。 报告期公司实现主营业务收入 27.97 亿元，比上年同期增长 21.24％，主营业务成本 22.40 亿 元，比上年同期增长 31.14％，实现净利润 2.16 亿元，比上年同期下降 9.08％。 2004 年公司经营管理层主要做了以下工作： 1、 加强资源整合与管理，构建合理的产业布局 面对原材料的持续上涨和激烈的市场竞争，公司以可持续发展为宗旨，加强管理与资源整合，根 据行业发展的态势，结合实际情况，对公司生产布局进行合理规划与调整，加快优势产业的发展步 伐，以 OEM 饮料为龙头，来带动整个产业链的互动；整合薄膜业务，组建薄膜基材事业部，并着手准 备分拆相关业务海外上市；通过调整产品结构，提高产品档次，扩大出口；加快皇冠盖等居行业龙头 地位业务的全国布点，以规模求效益，稳固优势地位。 2、以技术创新与管理创新为动力，炼好内功。 公司积极进行技术创新，开发新工艺，研制新产品，优化产品结构，提升产品科技含量，降低单 位产品的消耗；同时，采用招投标和集中采购等方式努力降低辅料的采购成本，降低生产能耗；公司 利用自身的竞争优势，纵向拓展业务领域，积极拓展非饮料 PET 容器包装市场，加大了食用油 PET 瓶 领域的投资力度。 3、增强服务意识，扩大优质客户群 由于饮料市场的激烈竞争，客户对产品的要求越来越高，公司以客户增值服务为导向，以互利 双赢，共同发展为合作理念，依托行业领导者的地位，以诚信的态度赢得了客户的信赖，发展壮大了 优质客户群，与百事可乐、可口可乐、统一、养生堂、乐百氏、强生、柯达、肯德基、雀巢、联合利 华等多家国内外知名企业形成了长期、稳定的策略联盟合作关系。 4、加强募集资金的使用管理，加快募集资金项目建设 公司对 2003 年末增发新股所募集资金的使用本着认真、负责的态度，履行了审慎的职责，以提 高股东和公司的利益为出发点，根据市场环境的变化和公司纵向拓展业务的需要，及时调整募集资金 项目，以提高募集资金的使用效率和项目的收益率。募集资金使用项目按照承诺基本完工并产生效 益，部分项目变更后，正在抓紧建设，以求早日产生效益。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 主营业务范围：生产和销售各种 PET 瓶及瓶坯、瓶盖、标签、喷铝纸及纸板、PE 流延膜、高档 油墨、多色网印塑胶容器、BOPET 薄膜、CPP 薄膜及其它新型材料。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 工业 3,487,030,466.64 99.47 541,079,053.90 98.05 旅游饮食服务业 18,626,815.89 0.53 10,766,813.68 1.95 其中:关联交易 95,696,084.46 2.73 12,350,257.57 2.24 合计 3,505,657,282.53 / 551,845,867.58 / 内部抵消 708,478,157.02 / -5,222,704.46 / 合计 2,797,179,125.51 100 557,068,572.04 100 12 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) PET 瓶及瓶坯 1,845,634,140.68 52.65 219,046,631.98 39.69 皇冠盖及标签 438,126,037.72 12.50 84,782,042.20 15.36 喷铝纸及纸板 202,469,297.50 5.78 48,150,647.52 8.73 薄膜 583,395,297.59 16.64 101,571,877.70 18.41 塑料防盗盖 136,189,344.25 3.88 34,582,052.98 6.27 彩色纸包装印刷 199,176,746.88 5.68 42,854,163.06 7.77 其中:关联交易 95,696,084.46 2.73 12,350,257.57 2.24 合计 3,505,657,282.53 / 551,845,867.58 / 内部抵消 708,478,157.02 / -5,222,704.46 / 合计 2,797,179,125.51 557,068,572.04 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 华东地区 2,829,118,554.94 80.70 499,813,823.45 90.57 华南地区 102,279,665.43 2.92 5,759,065.77 1.04 华北地区 173,848,785.20 4.96 6,899,914.28 1.25 华中地区 238,427,698.34 6.80 32,042,114.03 5.81 西南地区 82,786,739.07 2.36 2,243,117.80 0.41 东北地区 79,195,839.55 2.26 5,087,832.25 0.92 小计 3,505,657,282.53 100.00 551,845,867.58 100.00 其中:关联交易 95,696,084.46 2.73 12,350,257.57 2.24 合计 3,505,657,282.53 / 551,845,867.58 / 内部抵消 708,478,157.02 / -5,222,704.46 / 合计 2,797,179,125.51 557,068,572.04 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 主要产品 市场占有率 占可口可乐和百事可乐在国内对外采购量的 40％，占统一在国内对外采 PET 瓶及瓶坯 购量的 70％。 皇冠盖 占全国市场 30%份额 标签 占全国市场 15%份额 喷铝纸及纸板 占全国市场 9%份额 薄膜 占全国市场 10-12%份额 塑料防盗盖 占全国市场 25%份额 占 KFC 国内对外采购量 45％，占飞利浦照明国内对外采购量 70％，占柯达 彩色纸包装印刷 国内对外采购量 100％。 13 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 工业 3,487,030,466.64 2,945,951,412.74 15.52 PET 瓶及瓶坯 1,845,634,140.68 1,626,587,508.70 11.87 皇冠盖及标签 438,126,037.72 353,343,995.52 19.35 薄膜 583,395,297.59 481,823,419.89 17.41 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1) 主要控股公司的经营情况及业绩 各主要控股公司经营稳定，业绩优良，财务状况良好，其 2004 年主要情况如下： 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 上海紫泉 包装 包装有限 生产销售 PVC,PE,铁瓶盖等 USD2,520 65,762.92 2,967.00 类 公司 上海紫日 包装 包装有限 生产销售塑料瓶盖及包装 USD1,570 29,654.83 1,274.98 类 公司 上海紫江 喷铝包装 包装 生产销售真空喷铝包装材料 USD1,500 31,789.97 1,810.34 材料有限 类 公司 上海紫东 包装 生产双向拉伸聚脂膜,销售 化工材料 USD3,300 71,755.75 5,802.85 类 自产产品 有限公司 上海紫藤 包装 包装材料 生产销售流延聚丙烯薄膜等 USD1,690 25,306.97 443.48 类 有限公司 上海紫丹 包装 生产彩印纸包装产品，销售 印务有限 USD1,200 24,521.36 1,389.98 类 自产产品 公司 上海虹桥 服务 房屋出租、物业管理、商务 商务大厦 34,200 48,649.06 1,606.79 类 咨询、楼宇清洗。 有限公司 高新技术行业投资(信息技 上海紫江 咨询 术、新材料、环保、新能 创业投资 服务 29,000 31,871.89 742.64 源、生物技术)，企业管理 有限公司 业 咨询 上海紫江 生产无机非金属材料及制品 包装 特种瓶业 (高性能复合材料)销售自产 USD1,200 28,172.34 2,304.13 类 有限公司 产品) 武汉紫江 包装 生产销售饮料容器及其他塑 包装有限 USD850 15,507.74 1,405.26 类 料制品 公司 14 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 武汉紫海 包装 生产和销售 PET 瓶及其他塑 塑料制品 USD500 9,533.98 230.84 类 料制品 有限公司 广州紫江 包装 生产销售 PET 新材料,容器 包装有限 8,000 11,976.00 12.33 类 包装 公司 南昌紫江 包装 PET 新材料包装容器生产、 包装有限 5,000 7,341.6 224.31 类 销售 公司 合肥紫江 包装 新型包装材料、PET 瓶容器 包装有限 5,000 5,245.28 133.61 类 包装的生产、销售 公司 上海紫泉 生产开发果蔬饮料、蛋白饮 饮料 饮料工业 料、茶饮料、咖啡饮料及相 USD1,600 24,912.86 119.24 OEM 有限公司 关产品、销售自产产品 （2）主要参股公司经营情况 公司主要参股企业上海紫江彩印包装有限公司、上海 DIC 油墨有限公司、天津实发—紫江包装有 限公司、上海威尔泰工业自动化股份有限公司、上海数讯信息技术有限公司、杭州紫江包装有限公司 等在 2004 年也取得了较好的经营业绩，公司在 2004 年共获投资收益 2795.99 万元。另外，公司参股 的上海紫竹科学园区发展有限公司经过三年多的建设，已凸显“生态、人文、科技”特色，网通南方 公司、日本东丽纤维研究所（中国）有限公司、INTEL 研发中心、微软、ＳＭＣ（中国）有限公司等 公司先后入驻园区。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 885,837,600.78 占采购总额比重 48.85 前五名销售客户销售金额合计 462,916,453.80 占销售总额比重 16.55 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，国际市场原油价格的持续上升导致公司主要原材料 PET 聚酯切片价格的不断上涨，致 使公司原材料采购成本大幅上升。对此,公司与客户公司充分沟通，多次上调售价。另外，公司积极 实行目标成本管理，挖掘内部潜力，降低生产能耗，尽可能减少成本与各项费用的支出。 （三）公司投资情况 截止 2004 年 12 月 31 日公司母公司长期投资余额为 257,467.87 万元人民币，比上年增加 88,365.83 万元人民币，增加比例为 52.26％。 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年末通过增发募集资金 86,643.94 万元人民币，已累计使用 74,569.44 万元人民 币，尚未使用 12,074.50 万元人民币，存于银行。 15 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 实际投入金 承诺项目名称 拟投入金额 实际收益 进展情况 额 1、PET 聚酯包装瓶（瓶坯）增资扩产及设立新的生 产基地 （1）投资新建公司瓶坯中心二期项目 24,800 24,800 1896.36 完工 （2）对控股子公司武汉紫江企业有限公司增资 13,819.5 9,970 -235.54 完成增资 （3）公司在国内投资拓展 PET 瓶生产/销售网络 1）对控股子公司沈阳紫江包装有限公司增资 5,000 2,500 -221.75 完成增资 2）对控股子公司南昌紫江包装有限公司增资 2,000 2,000 -64.21 完成增资 3）对控股子公司合肥紫江包装有限公司增资 2,000 2,000 -19.98 完成增资 4）对控股子公司广州紫江包装有限公司增资 2,000 2,000 14.77 完成增资 5）对控股子公司成都紫江包装有限公司增资 2,000 2,000 -106.77 完成增资 6）对控股子公司郑州紫江包装有限公司增资 1,992 1,992 -70.75 完成增资 尚未产生效 7）投资设立控股子公司济南紫江包装有限公司 4,500 减少投入注 3 尚未投入 益 2、参与控股子公司上海紫日包装有限公司增资 7,025 3,000 210.86 完成投资 3、参与上海紫泉饮料工业有限公司增资 8,764.8 8,764.8 78.70 完成投资 4、参与对控股子公司上海紫泉包装有限公司增资 6,225 6,225 725.31 完成投资 5、补充公司流动资金 3,000 3,000 变更后新增项目拟 试生产阶 6、投资宁波紫泉工业有限公司 3,726 -- 投入 3726 段 预计 2005 变更后新增项目拟 7、投资南京紫泉工业有限公司 2,591.64 -- 年二季度 投入 2591.64 投产 合计 95,238.8 74,569.44 2207 注 1、未达计划进度说明：本次增发 9500 万股的募集资金实际到位时间比招股说明书中项目计划进 度晚；公司实际募集资金净额为 86643.9 万元，较预期少 8594.9 万元，且因市场变化，部分项目推 迟投入，因此，实际投入比项目计划进度相应推迟，项目产生的实际收益比预计收益也相应推迟。 注 2、上述“实际收益”为增资该公司或该项目实现的净利润按上市公司股权比例计算所得。 注 3、根据公司 2004 年第三次临时股东大会审议通过的《关于缩减及变更部分募集资金项目的议 案》，对济南紫江包装有限公司投资由 4500 万元缩减为 1700 万元。 3、募集资金变更原因及变更程序说明： （1）根据募集资金招股说明书，公司新股增发募集资金项目计划总投资 95238.8 万元，但实际募集 资金比计划募集资金少 8594.86 万元，因此，公司决定对募集资金使用计划项目中的“投资 4500 万 元设立控股子公司长沙紫江包装有限公司及参与控股子公司上海紫东化工塑料有限公司增资 375 万美 元（合人民币 3112.5 万元）”取消募集资金投入，合计金额 7612.5 万元。 （2）由于市场的变化，对济南紫江包装有限公司投资由 4500 万元缩减为 1700 万元，另外，取消投 资 4500 万元设立控股子公司西安紫江包装有限公司项目，合计金额为 7300 万元，扣除上述（1）中 因实际募集资金到位不足的部分资金 982.36 万元，实际变更金额为 6317.64 万元，拟投资于宁波紫 泉饮料工业有限公司和南京紫泉饮料工业有限公司。 以上变更均已经公司 2004 年 11 月 26 日召开的 2004 年第三次临时股东大会审议通过，并报备 中国证监会。 4、募集资金变更项目情况 1)、投资宁波紫泉饮料工业有限公司 变更后新项目拟投入 3,726 万元人民币，实际投入 3,726 万元人民币，目前项目处于试生产阶 段。 16 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 宁波紫泉饮料工业有限公司于 2004 年 2 月成立，位于宁波北仑区宁波经济技术开发区，经营范 围为生产开发果蔬饮料、蛋白饮料、茶饮料、咖啡饮料及相关产品，销售自产产品；注册资本 1200 万元美元，公司持有 75％股权。该公司在 2007 年达产后，年产饮料 3.32 亿瓶，项目达纲年销售收 入 2.64 亿元，税后利润为 2058 万元，内部收益率 12.42%。 2)、投资南京紫泉饮料工业有限公司 变更后新项目拟投入 2,591.64 万元人民币，实际投入 2,591.64 万元人民币，预计 2005 年第二 季度投产。 南京紫泉饮料工业有限公司于 2004 年 5 月成立，位于南京高新技术产业开发区，经营范围为生 产开发果蔬饮料、蛋白饮料、茶饮料、咖啡饮料及相关产品，销售自产产品；注册资本 1000 万美 元，公司持有 75％股权。该公司预计在 2007 年达产后，年产饮料 2.49 亿瓶，项目达纲年销售收入 1.98 亿元，税后利润为 1401 万元，内部收益率 10.25%。 4、非募集资金项目情况 （1）公司投资 900 万美元与华达企业投资（香港）有限公司共同设立宁波紫泉饮料工业有限公司， 该公司注册资本 1200 万美元，公司持有 75%股权，其中，用变更募集资金投入 3726 万元人民币，其 余为公司自筹资金投入。该公司主要为品牌饮料公司提供饮料代加工（OEM）业务。目前该公司处于 试生产阶段。 （2）公司投资 750 万美元与华达企业投资（香港）有限公司共同设立南京紫泉饮料工业有限公司， 该公司注册资本 1000 万美元，公司持有 75%股权，其中，用变更募集资金投入 2591.64 万元，其余 为公司自筹资金投入。该公司主要为品牌饮料公司提供饮料代加工（OEM）业务。该公司将于 2005 年 第二季度投产。 （3）公司自筹资金 1,353,130.93 美元收购上海紫江（集团）有限公司（以下简称“紫江集团”）所 持有上海紫泉饮料工业有限公司 8.46％股权并无偿受让紫江集团所持有的紫泉饮料 0.54％股权之出 资权利。相关收购和出资工作已经完成，该公司 2004 年实现净利润 119.24 万元。 （4）公司自筹资金向控股子公司上海紫江创业投资有限公司增资 1.29 亿元，公司控股子公司上海紫 江特种瓶业有限公司自筹资金 4930 万元参与增资，成都紫江包装有限公司自筹资金 4060 万元参与增 资，武汉紫海塑料制品有限公司自筹资金 2110 万元参与增资。相关增资工作已经完成，该公司 2004 年实现净利润 742.64 万元。 （5）公司为购置上市公司总部办公用房并建立不动产出租业务平台，与控股子公司上海紫江创业投 资有限公司共同出资 399,897,249.72 元收购上海虹桥商务大厦有限公司 100％股权。股权收购工作 已完成，该公司 2004 年实现净利润 1606.79 万元。 （6）公司自筹资金投资 921.2 万美元人民币与日本东洋纺织株式会社合资设立上海紫东化工材料有 限公司（以下简称“紫东材料”）。紫东材料注册资本 5000 万美元，主要经营范围为双向拉伸尼龙 薄膜的生产及销售；多层复合薄膜等新型薄膜材料的生产及销售；以及以上各项的附属业务。目前， 该项目处于建设期。 （7）公司自筹资金相当于 180 万美元的人民币与华达企业投资（香港）有限公司共同投资设立成都 紫泉饮料工业有限公司（以下简称“成都紫泉”）。成都紫泉注册资本为 200 万美元，该公司经营范 围为生产开发果蔬饮料、蛋白饮料、茶饮料、咖啡饮料及相关产品，销售自产产品。目前，该项目处 于建设期。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:万元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 673,353.36 548,184.78 125,168.58 +22.83 主营业务利润 55,559.27 59,848.52 -4,289.25 -7.17 净利润 21,582.05 23,736.22 -2,154.17 -9.08 17 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 -32,743.46 29,307.76 -62,051.22 -211.73 股东权益 268,686.13 266,113.39 2,572.74 +0.97 应收账款 52,880.03 36,731.21 16,148.82 +43.96 其它应收款 1,706.61 4,976.72 -3,270.12 -65.71 预付账款 8,557.14 4,781.69 3,775.45 +78.96 长期股权投资 73,797.93 45,037.03 28,760.9 +63.86 在建工程 45,309.88 28,549.85 16,760.03 +58.70 无形资产 22,628.64 12,089.64 10,539 +87.17 长期待摊费用 3,548.09 1,258.11 2,289.98 +182.02 短期借款 151,289.62 93,565.69 57,723.93 +61.69 应付票据 22,431.27 14,360.98 8,070.29 +56.20 应交税金 2,407.13 1,700.66 706.47 +41.54 其他应付款 7,798.51 4,947.59 2,850.92 +57.62 一年内到期的长期负债 41,693.36 14,600 27,093.36 +185.57 股本 143,673.62 64,140.00 79,533.62 +124 主营业务成本 224,011.06 170,812.27 53,198.79 +31.14 其他业务利润 1,847.10 662.12 1,184.98 +178.97 营业外收入 4,919.10 31.73 4,887.37 +15402.99 投资活动产生的现金流量净额 -125,155.36 -62,391.87 -62,763.49 +100.59 (1)应收账款的增加主要是由于销售增长和沪闵路老厂年末应收土地转让款 3840 多万元。 (2)其它应收款的减少主要是对上海紫泉饮料工业有限公司增资手续年内完成转作投资款。 (3)预付账款的增加主要是宁波、南京紫泉饮料预付工程款增加。 (4)长期股权投资变化的增加是由于对上海紫东化工材料有限公司投资和收购上海虹桥商务大厦 有限公司股权带入及产生的股权投资差额。 (5)在建工程变化的增加主要是募股项目投入尚未完工。 (6)无形资产变化的增加主要是收购虹桥商务大厦股权而增加的土地使用权价值。 (7)长期待摊费用的增加主要是收购虹桥商务大厦股权而增加的虹桥商务楼和阳光大酒店的装修 费用。 (8)短期借款变化的主要原因是日益扩大规模的生产经营的需要增加补充流动资金借款。 (9)应付票据的增加主要是由于严格控制资金支付时间并采用票据结算。 (10)应交税金的增加主要是由于年末应交未交所得税增加。 (11)其他应付款的增加主要是在建工程应付未付款。 (12)一年内到期的长期负债的增加主要是 2005 年内到期中长期借款增加。 (13)股本变化的主要原因是系报告期内实施两次资本公积金转增股本所致。 (14)主营业务成本变化的主要原因是本年度主营业务收入较上年度增加导致相应成本同时增加以 及产品原料、能源价格等成本上升所致。 (15)其他业务利润的增加主要是由于材料和废料销售价格上涨所致。 (16)营业外收入变化的主要原因是：公司莘庄镇 80 号地块（原沪闵路 5481 号厂区），按照市政 规划需要，已委托上海市闵行区房屋土地资源管理局进行公开招标出让，2004 年度获得该地块净收 益 48,460,928.85 元 (其中：转让净收入为 96,214,139.12 元，相关税金 3,970,455.43 元，相关地 块帐面摊余金额 43,782,754.84 元) 。2004 年度已收回土地转让款 58,000,000.00 元，其余款项 38,214,139.12 元于 2005 年 3 月全部收回。 (17)投资活动产生的现金流量净额的流出数增加的主要原因是募股项目投资建设和收购虹桥商务 大厦股权所致。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 18 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 1、根据“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”的有关规定，企业 以应收债权向银行等金融机构申请贴现的，如在企业与银行等金融机构签订的协议或约定中有规定， 在贴现的应收债权到期，债务人未按期偿还时，申请贴现的企业负有向银行等金融机构还款的责任， 由于应收债权可能产生的风险仍由申请贴现的企业承担，属于以应收债权为质押取得的借款，申请贴 现的企业应按照以应收债权为质押取得借款的规定进行会计处理，并进行追溯调整。企业以应收票据 向银行等金融机构贴现，应比照上述规定处理。 2、本次会计政策变更累计影响数： 年初已贴现的商业承兑汇票金额为 31,713,385.44 元，本次同时调增资产负债表中“应收票据”和 “短期借款”年初余额。其中属于合并会计报表范围内开具的已贴现商业承兑汇票计 24,908,507.14 元，已在合并会计报表中作为内部往来抵销。本次追溯调整不影响母公司及合并会计报表上年净利润 及年初留存收益。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 1 月 8 日以通讯方式召开董事会临时会议，审议通过了《关于自筹资金在浙江宁波 设立宁波紫泉饮料工业有限公司的议案》。 2)、2004 年 2 月 13 日在公司会议室召开二届董事会第十五次会议，审议通过了（1）公司 2003 年度总经理业务报告（2）公司 2003 年度董事会工作报告（3）公司 2003 年度财务决算报告及 2004 年度财务预算报告（4）公司 2003 年度报告及年报摘要（5）公司 2003 年度利润分配及资本公积金转 增股本预案（6）关于聘任公司会计师事务所的议案（7）关于召开公司 2OO3 年度股东大会的决定。 3)、2004 年 3 月 16 日在公司会议室召开二届董事会第十六次会议，审议通过了（1）关于公司 对宁波紫泉饮料工业有限公司增资的议案（2）关于公司投资设立南京紫泉饮料工业有限公司（暂定 名）的议案。 4)、2004 年 4 月 21 日在公司会议室召开二届董事会第十七次会议，审议通过了（1）公司 2004 年第一季度报告（2）关于为公司控股子公司提供担保的议案（3）关于上海紫江创业投资有限公司对 外短期投资权限的议案（4） 关于聘任高军先生为公司副总经理的议案。 5)、2004 年 5 月 24 日在公司会议室召开二届董事会第十八次会议，审议通过了（1）关于收购 上海紫泉饮料工业有限公司 8.46％股权并无偿受让其 0.54％股权之出资权利的议案（2）关于向控股 子公司上海紫江创业投资有限公司增资的议案（3） 关于公司及控股子公司上海紫江创业投资有限公 司收购上海虹桥商务大厦有限公司股权的议案。 6)、2004 年 8 月 3 日在公司会议室召开二届董事会第十九次会议，审议通过了（1）公司 2004 年半年度报告及其摘要（2）关于 2004 年中期资本公积金转增股本的预案（3）关于合资设立上海紫 东化工材料有限公司的议案(4)关于为公司控股子公司上海紫江喷铝包装材料有限公司提供担保的议 案(5)关于修改公司章程的议案(6)关于召开公司 2004 年第二次临时股东大会的议案。 7)、2004 年 10 月 26 日在公司会议室召开二届董事会第二十次会议，审议通过了（1）公司 2004 年第三季度报告（2）关于缩减及变更部分募集资金项目的议案（3）关于合资设立成都紫泉饮料工业 有限公司的议案（4）关于召开公司 2004 年第三次临时股东大会的议案。 8)、2004 年 11 月 26 日在公司会议室召开二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于为公 司控股子公司上海紫江喷铝包装材料有限公司提供担保的议案》。 9)、2004 年 12 月 6 日在公司会议室召开二届董事会第二十二次会议，审议通过了（1）、公司 控股子公司上海紫东化工塑料有限公司更名及股本结构变更的议案（2）、关于公司所属企业到境外 上市是否符合《通知》的议案（3）、关于紫东股份拟定境外上市外资股发行方案的议案（4）、关于 股东大会授权董事会办理与本次发行有关一切事宜的议案（包括但不限于）（5）、关于公司维持独 立上市地位和持续盈利能力的说明与前景的议案（6）、关于会议决议有效期的议案（7）、关于召开 公司二 OO 五年第一次临时股东大会的决定。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会以公平公正、保护股东利益为指导思想，严格执行股东大会通过的决议，按照 股东大会的授权，以认真负责的态度使用募集资金，并根据市场环境的变化调整募集资金项目，以提 19 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 高募集资金的收益率；按决议要求制定发展规划，规范公司运行机制；并完成了公司 2003 年度股东 大会审议通过的每 10 股派发现金红利 3 元（含税）的利润分配预案和每 10 股转增 6 股的资本公积金 转增股本的议案，以及公司 2004 年第二次临时股东大会通过的 2004 年中期每 10 股转增 4 股的资本 公积金转增股本的议案。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年度共实现 净利润 215,820,475.11 元，按照《公司法》和《公司章程》以及股份制企业会计制度的有关规定， 按 10％提取法定盈余公积金 23,631,380.14 元，按 5％提取法定公益金 11,815,690.08 元；加上年初 未分配利润 288,723,436.11 元，扣除 2004 年 3 月已分配普通股股利 192,420,021.29 元，本年度可 供分配利润为 276,676,819.71 元，考虑到股东的利益和公司发展需要，拟作如下分配：以 2004 年度 末总股本 1,436,736,158 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元(含税)，共计分配现金 红利 107,755,211.85 元，占本次可供分配利润的 38.95%，余额 168,921,607.86 元结转下一年度。 （八）其他披露事项 公司信息披露的指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 公司审计机构上海立信长江会计师事务所有限公司出具了信长会师函字（2005）第 135 号关于 《公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明》，内容如下： 上海紫江企业集团股份有限公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2004 年 12 月 31 日的关联方占用贵公司资金 情况及贵公司对外担保情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会和国有资产监 督管理委员会共同颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（2003－56 号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外 担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有 关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2003 －56 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况 及对外担保情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施 了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、关联方占用资金情况： （一）截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的关联方占用资金余额为：1,072.57 万元。 其中： 1、投资 50%以下的联营公司上海紫江彩印包装有限公司购货款 73.12 万元； 2、投资 50%以下的联营公司天津实发紫江包装有限公司购货款 882.14 万元； 3、同受一第一大股东控制上海紫江国际贸易有限公司购货款 82.72 万元； 4、同受一第一大股东控制上海紫华彩印包装有限公司购货款 25.62 万元； 5、投资 50%以下的联营公司上海紫华容器包装有限公司垫付款 8.17 万元； 6、投资 50%以下的联营公司上海紫都置业有限公司垫付款 0.62 万元； 7、投资 50%以下的联营公司上海 DIC 油墨有限公司销货款 0.18 万元。 8、年末余额中无第一大股东上海紫江（集团）有限公司占用资金。 以上内容详见后附“资金占用情况表”。 （二）控股子公司占用资金已作合并抵销，2004 年年初合并抵销内部往来 14,920.11 万元，年末合 并抵销内部往来 62,382.98 万元。 详见后附“存在控制关系的关联方资金占用情况表”。 二、股份公司为其他公司提供担保的情况： 贵公司对外担保总额占公司 2004 年报净资产的 39.88%，未超过净资产的 50%。截止 2004 年 12 月 31 日贵公司对外担保总额为 107,157.86 万元，其中：人民币 93,630.00 万元；美元 391.28 万元，折合 20 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 人民币 3,238.41 万元；欧元 323.40 万元，折合人民币 3,642.39 万元；日元 83,400.00 万元，折合 人民币 6,647.06 万元。 截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司及其控股子公司无违规担保情况。 上海立信长江会计师事务所有限公司 二 OO 五年四月二十一日 关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 与上市公司 本年增加 本年减少 占用方 占用原 偿还方 资金占用方 期初数 期末数 关系 数 数 式 因 式 上海紫江彩印包 联营公司 131.21 58.09 73.12 采购 生产 结算 装有限公司 上海紫江彩印包 资金周 联营公司 0.98 0.98 0 垫付 结算 装有限公司 转 天津实发紫江包 联营公司 580.81 301.33 882.14 采购 生产 结算 装有限公司 杭州紫江包装有 联营公司 396.96 396.96 0 采购 生产 结算 限公司 上海紫江国际贸 母公司的控 0 82.72 82.72 采购 生产 结算 易有限公司 股子公司 上海紫华彩印包 母公司的控 0 25.62 25.62 采购 生产 结算 装有限公司 股子公司 上海紫华彩印包 母公司的控 资金周 0.98 0.98 0 垫付 结算 装有限公司 股子公司 转 上海紫泉饮料工 控股子公司 733.42 733.42 0 采购 生产 结算 业有限公司 上海紫泉饮料工 未确认 确认 控股子公司 3,505.98 3,505.98 0 划转 业有限公司 投资 投资 上海利士包装有 溢交投 联营公司 1.1 1.1 0 投资 退回 限公司 资款 上海紫华容器包 溢交投 装有限公司 联营公司 8.17 0 0 8.17 投资 资款 退回 上海紫都置业有 资金周 联营公司 0 0.62 0.62 垫付 结算 限公司 转 上海 DIC 油墨有 联营公司 0 0.18 0.18 销售 生产 结算 限公司 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 精神，我们本着认真负责的态度，对公司对外担保的情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如 下： 公司严格按照《公司章程》等的规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风险。报告期内， 未发现公司有对控股子公司以外担保行为，公司对控股子公司的担保属于公司生产经营及资金合理利 用所需要，担保决策程序合法、合理、公允，公司也及时履行了相关的信息披露义务，没有损害公司 及公司股东尤其是中小股东的利益。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第二届监事会于 2004 年 2 月 13 日在公司会议室举行第八次会议，审议通过了（1）公司 2003 年度监事会工作报告（2）公司 2003 年度报告及年报摘要。 21 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、公司第二届监事会于 2004 年 5 月 24 日在公司会议室举行第九次会议，审议通过了（1）关于 收购上海紫泉饮料工业有限公司 8.46％股权并无偿受让其 0.54％股权之出资权利的议案（2）关于向 紫江创业投资有限公司增资的议案（3）关于公司为购置上市公司总部办公用房并建立不动产出租业 务平台，与控股子公司上海紫江创业投资有限公司共同收购上海虹桥商务大厦有限公司股权的议案。 3、公司第二届监事会于 2004 年 10 月 26 日在公司会议室举行第十次会议，审议通过了《关于缩 减及变更部分募集资金项目的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事及高级管理人员能认真落实股东大会决议，决策程序合法、合理、科学，并建立了较为 完善的内部控制制度，执行公司职务时克尽职守，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真检查了公司财务情况，会计师事务所出具的审计报告真实可靠，财务报告真实反映了 公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司对 2003 年 12 月完成的增发新股所募集资金的使用本着认真、负责的态度，履行了审慎的职 责。公司 2004 年 11 月 26 日召开的 2004 年第三次临时股东大会审议通过了缩减和变更部分募集资金 项目，变更部分的资金使用适应了市场环境的变化，符合公司纵向拓展业务的需要，有利于提高募集 资金的使用效率，有利于全体股东和公司的利益，独立董事针对该事项也发表了意见，程序合法有 效，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 其他非变更项目均已按招股说明书的承诺投入并完工产生效益。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司的投资行为均未发现有内幕交易行为，交易价格合理，符合公平公正的原则，没 有损害其他股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司进行的关联交易公平合理，有利于公司的管理，满足公司发展所需要，没有损害 全体股东的权益，没有使公司资产流失。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 上海立信长江会计师事务所有限公司对公司 2004 年度的财务状况出具了标准无保留意见的审计 报告。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 内容：请参见“第八节、董事会报告”中“（三）、公司投资情况”中的“4、非募集资金投资 项目情况”。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、 购买商品、接受劳务的重大关联交易 报告期，公司没有购买商品、接受劳务的重大关联交易。 2、 销售商品、提供劳务的重大关联交易 报告期，公司没有销售商品、提供劳务的重大关联交易。 3、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司自筹资金 1,353,130.93 美元向控股股东收购紫江集团所持有上海紫泉饮料工业有限公 司（以下简称“紫泉饮料”）8.46％股权并无偿受让紫江集团所持有的紫泉饮料 0.54％股权之出资 22 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 权利。该出资额以紫江集团对紫泉饮料的实际出资额为定价依据；公司无偿受让紫江集团所持有紫泉 饮料 0.54％股权之出资权利，即由公司承继 86,869.03 美元的出资义务。该事项已于 2004 年 5 月 25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 2)、本公司向控股子公司上海紫江创业投资有限公司增资 1.29 亿元；公司控股子公司上海紫江 特种瓶业有限公司自筹资金 4930 万元参与增资，成都紫江包装有限公司自筹资金 4060 万元参与增 资，武汉紫海塑料制品有限公司自筹资金 2110 万元参与增资。定价的原则是以实收资本为确定依 据。该事项已于 2004 年 5 月 25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。 3)、本公司为购置上市公司总部办公用房并建立不动产出租业务平台，与控股子公司上海紫江创 业投资有限公司共同收购上海虹桥商务大厦有限公司股权，交易标的金额为 399,879,249.72 元人民 币，定价的原则是以上海众华评估师事务所有限公司出具的截止 2004 年 4 月 30 日虹桥商务大厦资产 评估报告为定价依据。该资产的帐面价值为 339,244,577.92 元人民币，资产的评估价值为 399,879,249.72 元人民币，该事项已于 2004 年 5 月 25 日刊登在《上海证券报》、《中国证券 报》、《证券时报》上。 4、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供 向关联方提供资金 资金 关联方 关联关系 收取的资 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 上海利士包装有限公司 联营公司 1.10 0 0 0 0 上海紫华容器包装有限 联营公司 8.17 0 0 0 公司 上海紫都置业有限公司 联营公司 0.62 0.62 0 0 0 上海紫华彩印包装有限 母公司的控股子公 0.98 0 0 0 0 公司 司 上海紫江彩印包装有限 联营公司 0.98 0 0 0 公司 合计 / 3.68 8.79 / 0 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.62 万元人民币，上市公司向控股 股东及其子公司提供资金的余额 0.62 万元人民币。 关联债权债务形成原因：溢交投资款等。 关联债权债务清偿情况： 尚未清偿。 与关联债权债务有关的承诺： 2005 年第二季度收回。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 无 5、其他重大关联交易 无其他重大关联交易 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本报告期内，未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的 事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 23 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 80,537.86 报告期末对控股子公司担保余额合计 107,157.86 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 107,157.86 担保总额占公司净资产的比例 39.88 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 0 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司没有承诺事项。 公司控股股东上海紫江（集团）有限公司在本公司收购上海虹桥商务大厦有限公司股权时承诺： 自公司及上海紫江创业投资有限公司收购虹桥商务大厦股权实施之日起至 2005 年末，以本次股权转 让净资产评估值为净资产测算依据，紫江集团保证虹桥商务大厦年净资产收益率不低于 8.4％。若低 于 8.4％，则不足部分由股权出让方按股权比例支付给本公司及上海紫江创业投资有限公司。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 本报告期内，聘任上海立信长江会计师事务所有限公司担任公司 2004 度财务审计工作，支付年 度审计费 140 万元，验资、募集资金专项审计等其他费用 1.6 万元，差旅费 9.8 万元，上述费用的支 付没有影响到注册会计师的审计独立性。 上海立信长江会计师事务所有限公司自 1999 年公司上市起已连续 6 年为公司提供审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 本报告期内公司董事、监事及高级管理人员遵纪守法，没有任何受监管部门处罚的情况发生。 24 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （八）其它重大事项 公司分拆控股子公司上海紫东化工材料有限公司海外上市之事宜已经 2005 年 1 月 17 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 信长会师报字（2005）第 11048 号 上海紫江企业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海紫江企业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以 及 2004 年度的现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钱志昂、郑先弘 中国·上海 二 OO 五年四月二十二日 25 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 编制单位:上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期初数 期末数 期初数 期末数 司 流动资产： 货币资金 (一) 791,162,346.38 463,727,734.68 442,711,646.47 108,475,463.01 短期投资 (二) 5,648,527.30 6,049,855.00 12,060.00 应收票据 (三) 102,120,466.49 89,851,056.40 100,671,531.44 141,314,133.99 应收股利 (四) 4,378,231.86 31,568,998.89 应收利息 应收账款 (五) (一) 367,312,136.51 528,800,325.32 77,458,153.65 123,919,827.79 其他应收款 (六) (二) 49,767,235.63 17,066,066.43 72,913,371.49 121,322,614.17 预付账款 (七) 47,816,892.48 85,571,371.23 17,399,680.43 19,736,597.02 应收补贴款 存货 (八) 508,172,759.06 633,867,062.95 252,542,472.05 262,853,540.86 待摊费用 (九) 1,694,906.53 952,658.58 48,319.46 99,724.03 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,873,695,270.38 1,830,264,362.45 963,757,234.99 809,290,899.76 长期投资： 长期股权投资 (十) (三) 450,370,319.38 737,979,259.13 1,691,020,377.11 2,574,678,677.35 长期债权投资 长期投资合计 (十) 450,370,319.38 737,979,259.13 1,691,020,377.11 2,574,678,677.35 其中：合并价差 (十) 3,574,370.99 159,618,119.25 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 (十一) 3,446,485,731.09 4,489,353,527.75 1,113,643,087.94 1,119,009,803.55 减：累计折旧 (十一) 751,462,243.63 1,038,929,673.66 236,215,744.34 289,504,750.66 固定资产净值 2,695,023,487.46 3,450,423,854.09 877,427,343.60 829,505,052.89 减：固定资产减值准 备 固定资产净额 2,695,023,487.46 3,450,423,854.09 877,427,343.60 829,505,052.89 工程物资 在建工程 (十二) 285,498,533.97 453,098,761.42 3,950,136.98 7,520,811.12 固定资产清理 43,782,754.84 43,782,754.84 固定资产合计 3,024,304,776.27 3,903,522,615.51 925,160,235.42 837,025,864.01 无形资产及其他资 产： 无形资产 (十三) 120,896,417.52 226,286,435.01 5,312,593.41 5,163,134.30 长期待摊费用 (十四) 12,581,050.37 35,480,900.67 7,795,601.84 6,693,235.15 其他长期资产 无形资产及其他资产 133,477,467.89 261,767,335.68 13,108,195.25 11,856,369.45 合计 递延税项： 26 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 递延税款借项 资产总计 5,481,847,833.92 6,733,533,572.77 3,593,046,042.77 4,232,851,810.57 流动负债： 短期借款 (十五) 935,656,901.46 1,512,896,187.20 367,278,556.29 706,241,044.80 应付票据 (十六) 143,609,757.04 224,312,651.87 128,349,145.98 198,334,126.00 应付账款 (十七) 155,196,850.56 206,349,054.33 24,964,724.37 8,681,796.13 预收账款 (十八) 5,200,523.50 6,052,528.65 4,131,603.25 34,838,135.50 应付工资 (二十) 3,849,550.10 5,630,414.64 应付福利费 68,489.09 353,920.50 应付股利 (二十一) 525,742.16 525,742.16 应交税金 (二十二) 17,006,633.50 24,071,302.42 5,604,506.85 23,469,515.66 其他应交款 (二十三) 50,706.74 66,336.37 其他应付款 (十九) 49,475,907.94 77,985,147.79 34,006,135.73 31,041,463.44 预提费用 (二十四) 2,769,420.52 3,752,790.71 985,458.77 1,401,819.40 预计负债 一年内到期的长期负 (二十五) 146,000,000.00 416,933,555.00 80,000,000.00 40,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 1,459,410,482.61 2,478,929,631.64 645,320,131.24 1,044,007,900.93 长期负债： 长期借款 (二十六) 964,418,145.10 1,098,747,239.25 280,000,000.00 500,184,375.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 (二十七) 4,005,231.25 2,846,759.63 其他长期负债 长期负债合计 968,423,376.35 1,101,593,998.88 280,000,000.00 500,184,375.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,427,833,858.96 3,580,523,630.52 925,320,131.24 1,544,192,275.93 少数股东权益 392,880,052.00 466,148,662.28 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） (二十八) 641,400,071.00 1,436,736,158.00 641,400,071.00 1,436,736,158.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 641,400,071.00 1,436,736,158.00 641,400,071.00 1,436,736,158.00 净额 资本公积 (二十九) 1,585,453,881.50 792,444,697.69 1,585,453,881.50 792,444,697.69 盈余公积 (三十) 145,556,534.35 181,003,604.57 144,451,782.33 176,105,793.51 其中：法定公益金 (三十) 48,518,844.80 60,334,534.88 48,150,594.13 58,701,931.19 未分配利润 (三十一) 288,723,436.11 276,676,819.71 296,420,176.70 283,372,885.44 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东 2,661,133,922.96 2,686,861,279.97 2,667,725,911.53 2,688,659,534.64 权益）合计 负债和所有者权益 5,481,847,833.92 6,733,533,572.77 3,593,046,042.77 4,232,851,810.57 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 李彧 主管会计工作负责人: 秦正余 会计机构负责人: 乔松友 27 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 2,797,179,125.51 2,307,219,017.75 845,986,701.49 804,394,404.23 减：主营业务成本 2,240,110,553.47 1,708,122,705.74 716,144,156.67 611,800,962.13 主营业务税金及附加 1,475,856.41 611,145.40 二、主营业务利润（亏损以 555,592,715.63 598,485,166.61 129,842,544.82 192,593,442.10 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 18,470,982.06 6,621,150.38 9,912,393.31 8,300,557.79 “-”号填列） 减: 营业费用 75,248,680.54 58,652,710.54 2,664,879.21 3,075,218.08 管理费用 157,804,693.18 127,355,721.62 22,298,903.75 18,729,017.49 财务费用 123,427,584.78 114,894,920.81 47,451,894.89 55,703,924.30 三、营业利润（亏损以“-” 217,582,739.19 304,202,964.02 67,339,260.28 123,385,840.02 号填列） 加：投资收益（损失以“-” 37,304,563.11 30,187,598.09 125,710,208.87 144,864,772.49 号填列） 补贴收入 188,613.20 133,521.00 18,093.00 133,521.00 营业外收入 49,191,030.14 317,306.47 48,474,328.08 45,454.48 减：营业外支出 3,566,173.35 2,101,776.29 480,406.90 8,457.18 四、利润总额（亏损总额以 300,700,772.29 332,739,613.29 241,061,483.33 268,421,130.81 “-”号填列） 减：所得税 43,170,975.49 56,262,135.43 30,034,742.12 29,825,157.30 减：少数股东损益 41,709,321.69 39,115,294.96 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 215,820,475.11 237,362,182.90 211,026,741.21 238,595,973.51 填列） 加：年初未分配利润 288,723,436.11 251,590,746.19 296,420,176.70 257,533,620.52 其他转入 六、可供分配的利润 504,543,911.22 488,952,929.09 507,446,917.91 496,129,594.03 减：提取法定盈余公积 23,631,380.14 24,206,314.45 21,102,674.12 23,859,597.35 提取法定公益金 11,815,690.08 12,103,157.23 10,551,337.06 11,929,798.68 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 469,096,841.00 452,643,457.41 475,792,906.73 460,340,198.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 192,420,021.29 163,920,021.30 192,420,021.29 163,920,021.30 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 276,676,819.71 288,723,436.11 283,372,885.44 296,420,176.70 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 28 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李彧 主管会计工作负责人: 秦正余 会计机构负责人: 乔松友 现金流量表 编制单位:上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,374,449,225.10 1,094,233,204.29 收到的税费返还 5,820,065.81 18,093.00 收到的其他与经营活动有关的现金 15,423,017.04 3,215,241.10 现金流入小计 3,395,692,307.95 1,097,466,538.39 购买商品、接受劳务支付的现金 2,429,091,910.27 803,456,656.07 支付给职工以及为职工支付的现金 152,790,847.85 35,796,435.29 支付的各项税费 179,952,420.74 59,615,893.92 支付的其他与经营活动有关的现金 123,264,540.03 41,595,037.17 现金流出小计 2,885,099,718.89 940,464,022.45 经营活动产生的现金流量净额 510,592,589.06 157,002,515.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 14,990,258.21 1,128,465.93 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 23,386,427.05 104,679,635.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 156,791,161.67 98,339,489.32 收到的其他与投资活动有关的现金 15,652,111.18 现金流入小计 210,819,958.11 204,147,590.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 881,597,730.14 56,568,352.19 投资所支付的现金 580,775,834.80 915,705,208.53 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,462,373,564.94 972,273,560.72 投资活动产生的现金流量净额 -1,251,553,606.83 -768,125,970.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 36,177,504.36 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 36,177,504.36 借款所收到的现金 3,083,394,296.72 1,645,126,070.90 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,330,000.00 现金流入小计 3,121,901,801.08 1,645,126,070.90 偿还债务所支付的现金 2,346,612,833.17 1,125,979,207.39 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 361,196,477.01 240,682,316.50 其中：支付少数股东的股利 35,320,862.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,688,471.62 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 2,710,497,781.80 1,366,661,523.89 筹资活动产生的现金流量净额 411,404,019.28 278,464,547.01 四、汇率变动对现金的影响 2,122,386.79 -1,577,276.26 五、现金及现金等价物净增加额 -327,434,611.70 -334,236,183.46 29 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 215,820,475.11 211,026,741.21 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 41,709,321.69 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,142,418.04 -1,078,640.42 固定资产折旧 309,663,371.85 94,357,552.71 无形资产摊销 4,901,255.06 149,459.11 长期待摊费用摊销 4,696,429.60 1,102,366.69 待摊费用减少（减：增加） 809,800.06 -51,404.57 预提费用增加（减：减少） -1,397,550.99 -3,769.12 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -46,871,531.43 -47,994,318.43 固定资产报废损失 财务费用 127,636,950.63 50,259,701.22 投资损失（减：收益） -37,304,563.11 -125,710,208.87 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -117,507,887.42 -10,412,749.37 经营性应收项目的减少(减：增加) -63,643,328.85 -113,951,134.77 经营性应付项目的增加(减：减少) 68,937,428.82 99,308,920.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 510,592,589.06 157,002,515.94 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 463,727,734.68 108,475,463.01 减：现金的期初余额 791,162,346.38 442,711,646.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -327,434,611.70 -334,236,183.46 公司法定代表人: 李彧 主管会计工作负责人: 秦正余 会计机构负责人: 乔松友 （三）2004 年度会计报表附注 一、公司简介： 上海紫江企业集团股份有限公司前身系上海紫江企业有限公司。一九九九年三月经批准改制为中 外合资股份有限公司，根据中国证券监督管理委员会 1999 年 7 月 8 日颁发的证监发行字（1999）82 号通知，同意上海紫江企业集团股份有限公司向社会公众发行人民币普通股 8,500 万股，一九九九年 八月二十四日在上海证券交易所上市。截止 2004 年 12 月 31 日，股本总额 1,436,736,158.00 元，其 中：发起人法人股 840,110,113 股，人民币普通股 596,626,045 股。所属行业为工业类。公司经营范 围为生产 PET 瓶及瓶坯等容器包装、各种瓶盖、标签、涂装材料和其他新型包装材料；销售自产产品 （涉及许可经营的凭许可证经营）。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 30 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三）记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币市场汇价中间价作为折算汇率，折合 成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场中间汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款 帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本 化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差 额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》，除所有者权益 类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益 类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产 负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、 相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐 价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资 10％以上，则按 单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应 收项目。 （九）坏帐核算方法 1、坏帐的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无 遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证 据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法 采用备抵法核算，按帐龄分析法估算坏帐损失，并结合个别认定法估算坏帐损失。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例 按期末应收账款、其他应收款余额的账龄分析法提取坏账准备。具体如下： 31 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 逾期 6 个月（含 6 个月）以内的，按其余额的 0.3%计提； 逾期 6 个月到 1 年（含 1 年），按其余额的 1%计提； 逾期 1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提； 逾期 2-3 年（含 3 年），按其余额的 10%计提； 逾期 3-4 年（含 4 年），按其余额的 40%计提； 逾期 4-5 年（含 5 年），按其余额的 80%计提； 逾期 5 年以上，按其余额的 100%计提。 注：应收款项的信用期一般为 2 个月，具体根据合同的约定，对帐龄超过规定信用期限的应收 款项，视为逾期。 对于明显存在坏帐风险的款项，不以帐龄为限，单独认定提取坏帐准备。 （十）存货核算方法 1、存货分类 存货分类为：原材料、在产品（含自制半成品）、产成品、库存商品、委托加工物资、低值易 耗品、包装物、在途物资等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。上海紫泉包装有限公司原材料按 计划成本核算，月末结算成本差异将计划成本调整为实际成本。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币 性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用领用时一次摊销法； 包装物采用领用时一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。中期末及年末，公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的 存货的价值计入当年损益类帐项。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，对于因库存存货遭受毁损、陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本不可收回的部分按单个存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以 抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以 换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控 制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权 投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊 销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。2003 32 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 年以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文 处理。 33 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价 或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会（2004）3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准： 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的房 屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 2、固定资产的分类： 房屋及建筑物、专用设备、通用设备、经营租入固定资产改良支出、固定资产装修、运输设备及 其他设备。 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货 币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作 为入帐值。 4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值 率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 注：从 2003 年起发生的固定资产装修费用及经营租赁方式租入的固定资产改良支出计入固定 资产核算，之前发生的仍在长期待摊费用核算。 34 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 具体如下： 类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10% 4.50% *灌装设备 15 年 10% 6.00% 其他专用设备 10 年 10% 9.00% 通用设备 5-10 年 10% 18.00%-9.00% 运输设备 5年 10% 18.00% 其他设备 5年 10% 18.00% 已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。 *本期子公司新增主营灌装饮料的生产和销售，其相应的灌装设备根据行业经验预计使用年限 为 15 年。 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十三）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定 资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术 上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十四）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入帐。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非 货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数 的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平 均摊销，其中：土地使用权按 50 年摊销。 35 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或 下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准 备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十五）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计 入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经 发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项 目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平 均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十七）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 36 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入 实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收 入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为 收入。 （十九）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （二十）本年度发生的主要会计政策变更： 1、根据“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”的有关规定，企业 以应收债权向银行等金融机构申请贴现的，如在企业与银行等金融机构签订的协议或约定中有规定， 在贴现的应收债权到期，债务人未按期偿还时，申请贴现的企业负有向银行等金融机构还款的责任， 由于应收债权可能产生的风险仍由申请贴现的企业承担，属于以应收债权为质押取得的借款，申请贴 现的企业应按照以应收债权为质押取得借款的规定进行会计处理，并进行追溯调整。企业以应收票据 向银行等金融机构贴现，应比照上述规定处理。 2、本次会计政策变更累计影响数： 年初已贴现的商业承兑汇票金额为 31,713,385.44 元，本次同时调增资产负债表中“应收票据” 和“短期借款”年初余额。其中属于合并会计报表范围内开具的已贴现商业承兑汇票计 24,908,507.14 元，已在合并会计报表中作为内部往来抵销。本次追溯调整不影响母公司及合并会计 报表上年净利润及年初留存收益。 （二十一）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财 会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对 内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债 务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计 报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项 （一）公司主要税种和税率为 税 种 计 税 基 础 税 率 适 用 范 围 增值税 商品（产品）销售收入 17% 一般商品和产品 营业税 咨询收入等 5% 城市维护建设税 营业税（或已交增值 1-7% 37 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 税） 企业所得税 应纳税所得额 26.4%等 （二）税负减免： 上海紫江企业集团股份有限公司下属控股子公司属于外商投资企业的，隶属制造业，分别被评 定为先进技术企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》分别享受 “二免三减半”的税收优惠政策，其中： 根据上海市税务局闵行区分局闵税免（99）第 19－45 号和上海市闵行区国家税务局闵税免－3 （2001）字第 19－15 号减免税通知书，上海紫日包装有限公司自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日减半征收企业所得税和地方所得税，所得税率减按 13.5％； 根据武汉市国家税务局武汉经济技术开发区分局武经国税确认字[2004]010 号受理涉税事项确 认书，武汉紫江包装有限公司 2004 年度所得税减按 10％计征； 根据上海市闵行区国家税务局闵税免－3（2001）字第 19－21 号减免税通知书，上海紫江喷铝 包装材料有限公司自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止，减半征收企业所得税和地方所得税， 所得税减按 13.5％计征； 根据上海市闵行区国家税务局闵税免－3（2002）字第 19－14 号减免税收通知书，上海紫藤包 装材料有限公司自 2001 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 1 日止，免征地方所得税；自 2004 年 1 月 1 日起 至 2006 年 12 月 31 日止，减半征收企业所得税和地方所得税。所得税减按 12％计征； 根据上海市闵行区国家税务局闵税免（2002）字第 19－61 号减免税通知书，上海紫东化工制品 有限公司自 2001 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日免征企业所得税，自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日减半征收企业所得税；根据上海市闵行区国家税务局闵税免－3（2002）字第 19－14 号减 免税通知书，2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日减免地方所得税；根据上海市闵行区国家税务局 闵税追免 2003 字 001 号，对追加投资项目所取得的所得,就其按税法有关规定确定的减免税年限自 2002 年 1 月 1 日后的剩余年限享受企业所得税优惠政策； 根据上海市闵行区闵税所免（2003）098 号减免税通知书，上海紫丹印务有限公司自 2002 年 1 月至 2003 年 12 月免征所得税，2004 年 1 月至 2006 年 12 月减半征收； 38 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条及第八条规定，沈阳紫泉包 装有限公司自 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日免征所得税，2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日减半征收企业所得税，所得税减按 7.5％计征； 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七十五条规定，武汉紫海塑料制 品有限公司自 2000 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日止，免征所得税，2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日减半征收所得税，所得税减按 7.5％计征； 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七十五条规定，郑州紫江包装有 限公司自 2000 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日止，免征所得税，2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日减半征收所得税，所得税减按 7.5％计征； 根据成都市新都区国家税务局新都国税税登字(2003)第 0043 号批复，成都紫江包装有限公司 自 2001 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日止，免征所得税，2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日减 半征收所得税，所得税减按 7.5%计征。 根据上海市税务局闵行区分局闵税所免（2004）字第 MS014 号减免税通知书，上海紫江特种瓶 业有限公司自 2003 年 1 月至 2004 年 12 月两年免征企业所得税和地方所得税，2005 年 1 月至 2007 年 12 月三年减半征收企业所得税和地方所得税； 根据南昌市国家税务局国际税务管理分局洪国税发(2004)第 024 号批复，南昌紫江包装有限公 司自 2003 年 8 月至 2004 年 12 月两年免征企业所得税和地方所得税，2005 年 1 月至 2007 年 12 月三 年减半征收企业所得税和地方所得税； 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定，上海紫泉标签有限公 司自 2004 年 1 月至 2005 年 12 月两年免征企业所得税和地方所得税，2006 年 1 月至 2008 年 12 月三 年减半征收企业所得税和地方所得税； （三）公司主要税费附加和费率为 税费附加 计税基础 费 率 教育费附加 营业税（或实交增值税） 3% 河道管理费 营业税（或实交增值税） 0.5-1% 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民币）： 1、公司所控制的所有子公司情况及其合并范围 被投资单位全称 注册资本（万 经营范围 母公司控股比例 合并范围内控股比例 是否合并 备注 元） 上海紫泉包装有限公司 USD2,520 生产销售 PVC,PE,铁瓶盖 75% 75% 是 --- 等 沈阳紫泉包装有限公司 USD500 生产销售 PVC,PE,铁瓶盖 --- 75% 是 注1 等 上海紫泉标签有限公司 USD720 生产各类标签及包装装潢 --- 75% 是 注1 印刷制品，销售自产产品 上海紫日包装有限公司 USD1,570 生产销售塑料瓶盖及包装 75% 75% 是 --- 武汉紫江包装有限公司 USD850 生产销售饮料容器及其他 56% 56% 是 --- 塑料制品 上海紫江喷铝包装材料 USD1,500 生产销售真空喷铝包装材 75% 75% 是 --- 有限公司 料 上海紫华企业有限公司 USD1,500 生产销售塑料容器及塑料 72% 72% 是 --- 包装制品 上海紫藤包装材料有限 USD1,690 生产销售流延聚丙烯薄膜 75% 75% 是 --- 公司 等 39 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 郑州紫江包装有限公司 USD740 生产销售饮料容器及塑料 83.11% 83.11% 是 --- 制品 成都紫江包装有限公司 USD1,003 生产销售 PET 瓶等容器 98.95% 98.95% 是 --- 上海紫江创业投资有限 29,000 高新技术行业投资(信息 60% 98.28% 是 --- 公司 技术、新材料、环保、新 能源、生物技术)，企业 管理咨询 上海紫晶集成电路技术 1,000 集成电路的设计、生产、 --- 60% 是 注2 有限公司 测试和销售等 上海紫珊光电技术有限 3,000 光电产品的开发、生产、 --- 86% 是 注2 公司 销售及相关的技术服务咨 询 广州紫江包装有限公司 8,000 生产销售 PET 新材料,容 98.125% 100% 是 --- 器包装 上海紫东化工塑料有限 USD3,300 生产双向拉伸聚脂膜,销 74.70% 75% 是 --- 公司 售自产产品 南昌紫江包装有限公司 5,000 PET 新材料包装容器生 95% 100% 是 --- 产、销售 上海紫丹印务有限公司 USD1,200 生产彩印纸包装产品，销 75% 75% 是 --- 售自产产品 沈阳紫江包装有限公司 5,000 新型 PET 瓶及其包装容器 95% 100% 是 --- 制造；自产产品销售 福州紫江包装有限公司 4,000 生产 PET 瓶及瓶呸等包装 90% 100% 是 --- 容器,瓶盖,标签,涂装材 料等 合肥紫江包装有限公司 5,000 新型包装材料、PET 瓶容 97% 100% 是 --- 器包装的生产、销售 上海紫燕合金应用科技 USD1,690 研制、生产射出成型镁合 60% 60% 是 --- 有限公司 金新型材料及制品，精密 模具的设计、制造，汽车 零部件及汽车油箱等塑料 制品的制造，销售自产产 品 上海紫江特种瓶业有限 USD1,200 生产无机非金属材料及制 75% 75% 是 --- 公司 品(高性能复合材料)销售 自产产品) 武汉紫江企业有限公司 USD2,400 生产高阻隔、高耐热、高 75% 75% 是 --- 强度工程塑料、塑料合金 及相关产品，销售自产产 品 武汉紫海塑料制品有限 USD500 生产和销售 PET 瓶及其他 75% 75% 是 --- 公司 塑料制品 上海紫泉饮料工业有限 USD1,600 生产开发果蔬饮料、蛋白 75% 75% 是 --- 公司 饮料、茶饮料、咖啡饮料 及相关产品、销售自产产 品 40 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 宁波紫泉饮料工业有限 USD1,200 生产开发果蔬饮料、蛋白 75% 75% 是 --- 公司 饮料、茶饮料、咖啡饮料 及相关产品、销售自产产 品. 南京紫泉饮料工业有限 USD1,000 生产开发果蔬饮料、蛋白 75% 75% 是 --- 公司 饮料、茶饮料、咖啡饮料 及相关产品、销售自产产 品. 上海紫江食品容器包装 USD500 生产无机非金属材料和制 75% 75% 是 --- 有限公司 品 天津紫江食品容器包装 USD300 无机非金属材料和制品 75% 75% 是 --- 有限公司 (高性能复合材料)的生 产、销售 上海虹桥商务大厦有限 34,200 房屋出租、物业管理、商 40% 100% 是 注2 公司 务咨询、楼宇清洗。 上海阳光大酒店有限公 5,500 客房,棋牌,美发,饭菜(不 --- 57% 是 注3 司 含外送),酒吧,寄售进口 烟,零售国产卷烟、内销 金银饰品，销售食品（不 含熟食）、工艺美术品、 纺织品、字画（除文 物）、日用百货、自行 车。） 上海紫星阁餐饮有限公 200 饭菜（不含外送），干 --- 75% 是 注4 司 点，湿点，饮料，熟食， 堂饮酒（限零售） 成都紫泉饮料工业有限 USD200 生产开发果蔬饮料、蛋白 90% 90% 是 公司 饮料、茶饮料、咖啡饮料 及相关产品、销售本公司 产品。 沈阳紫泉饮料工业有限 1,000 软饮料、矿物质水、纯净 --- 100% 是 注5 公司 水的生产销售；新型 PET 瓶及其包装容器的生产销 售；纸制、木制包装材料 的生产销售。 广东紫泉包装有限公司 USD500 筹办无机非金属材料及制 --- 75% 是 注1 品（特种密封材料）（涉 限产品除外，生产过程不 得含印刷工序）项目。 （筹办期不得经营） 哈尔滨紫泉包装有限公 500 新型 PVC、非 PVC、特种 --- 100% 是 注1 司 容器的密封包装材料生 产、销售（涉及许可经营 的凭许可证经营） 注 1：系股份公司子公司上海紫泉包装有限公司投资的控股公司 注 2：系股份公司子公司上海紫江创业投资有限公司投资的控股公司 注 3：系股份公司二级子公司上海虹桥商务大厦有限公司投资的控股公司 注 4：系股份公司三级子公司上海阳光大酒店有限公司投资的控股公司 注 5：系股份公司子公司沈阳紫江包装有限公司投资的控股公司 41 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二）本年度合并报表范围的变更情况 1、本期增加合并范围 12 户，为上海紫泉饮料工业有限公司、南京紫泉饮料工业有限公司、宁波 紫泉饮料工业有限公司、上海紫江食品容器包装有限公司、天津紫江食品容器有限公司、成都紫泉饮 料工业有限公司、沈阳紫泉饮料工业有限公司、广东紫泉包装有限公司、哈尔滨紫泉包装有限公司、 上海虹桥商务大厦有限公司及其控股公司上海阳光大酒店有限公司、上海紫星阁餐饮有限公司。其中 上海紫泉饮料工业有限公司因单向增资及收购股权而纳入合并会计报表范围；上海虹桥商务大厦有限 公司及其控股子公司上海阳光大酒店有限公司、上海紫星阁餐饮有限公司因收购股权而纳入合并会计 报表范围；其余公司均为新设公司。 2、本期无减少合并范围的公司。 （三）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司 上海紫泉饮料工业有限公司（以下简称紫泉饮料）原注册资本为 1,200 万美元，由上海紫江（集 团）有限公司（以下简称紫江集团）和华达企业投资（香港）有限公司（以下简称华达）共同出资成 立。其中：紫江集团应出资 900 万美元，占注册资本的 75%，紫江集团实际出资 1,353,130.93 美 元；华达应出资 300 万美元，占注册资本的 25%，华达实际出资美元 45.1 万。紫泉饮料于 2004 年 2 月 2 日取得“关于上海紫泉饮料工业有限公司新增投资方、调整股权比例及增资等事宜的批复”，同 意紫江集团将美元 756 万的出资权转让给上海紫江企业集团股份有限公司（以下简称公司），同时同 意紫泉饮料注册资本增加至 1,600 万美元，调整后紫泉饮料的投资构成为：紫江集团应出资美元 144 万，占注册资本的 9%；华达应出资美元 400 万，占注册资本的 25%；公司应出资美元 1,056 万元，占 注册资本的 66%。公司已于 2004 年 1 月底支付了投资款折合美元 1,056 万元，并于 2004 年 2 月 24 日取得了商外资沪闵合资字[2002]1880 号批准证书。后紫泉饮料于 2004 年 8 月 25 日取得“关于上 海紫泉饮料工业有限公司股权转让的批复”，同意紫江集团将持有紫泉饮料 9%的股权转让给公司， 其中 8.46%为到位资金的股权，0.54%为未到位资金的出资权。公司于 2004 年 6 月底出资折合 1,353,130.93 美元收购紫江集团持有的紫泉饮料 8.46%股权，并于 2004 年 8 月 27 日取得了变更后的 批准证书。公司本期记入 3-8 月、9-12 月的分段收益共计 35.99 万元。 上海虹桥商务大厦有限公司（以下简称虹桥商务）注册资本为人民币 34,200 万元，由紫江集 团、上海紫泰酒店管理有限公司（以下简称紫泰酒店）和上海祥峰投资发展有限公司（以下简称祥峰 投资）共同出资。其中：紫江集团出资 32,490 万元，占注册资本的 95%；紫泰酒店出资 500 万元， 占注册资本的 1.462%；祥峰投资出资 1,210 万元，占注册资本的 3.538%。根据股权转让协议，本年 股份公司受让紫江集团 35%股权、紫泰酒店 1.462%股权以及祥峰投资 3.538%股权，股份公司控股子 公司上海紫江创业投资有限公司受让紫江集团 60%股权，股权转让价格以评估价值为定价依据。根据 上海众华资产评估有限公司出具的沪众评报字（2004）0012 号评估报告，虹桥商务截至 2004 年 4 月 30 日之净资产评估价值为 399,879,249.72 元人民币，上述股权转让事宜业经公司 2004 年第一次临 时股东大会审议通过。2004 年 6 月股份公司与其控股子公司上海紫江创业投资有限公司分别支付上 述股权受让款 159,951,699.89 元和 239,927,549.83 元，2004 年 7 月取得虹桥商务变更后营业执 照。收购完成后，股份公司因合并持有虹桥商务 100%股权而致使虹桥商务及其控股子公司上海阳光 大酒店有限公司、上海紫星阁餐饮有限公司纳入合并会计报表范围。股份公司本期计入虹桥商务 7- 12 月收益 1,530.25 万元。 购买子公司名称 购买日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 流动负债 长期负债 上海紫泉饮料工业有限公司 2004 年 3 月 1 日 25,910,662.13 --- 191,713,379.90 --- 33,052,368.40 80,000,000.00 42 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海虹桥商务大厦有限公司 2004 年 7 月 1 日 及其控股子公司 29,694,909.72 142,413,454.99 220,567,600.22 132,241,461.05 166,753,973.49 --- 购买子公司名称 购买至报告期 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 上海紫泉饮料工业有限 2004 年 3-12 月 64,870,783.23 9,990,477.24 1,192,353.49 --- 1,192,353.49 公司 上海虹桥商务大厦有限 2004 年 7-12 月 17,918,815.89 9,108,778.94 16,298,090.98 --- 16,067,928.15 公司及其控股子公司 五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初 数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 625,905.37 647,861.97 银行存款 444,243,386.16 780,018,929.97 其他货币资金 18,858,443.15 10,495,554.44 合 计 463,727,734.68 791,162,346.38 其中美元：外币金额 5,041,135.14 3,245,490.82 折算汇率 8.2765 8.2767 折合人民币 41,722,954.99 26,861,952.87 日元：外币金额 649,843.00 22,354,608.00 折算汇率 0.079701 0.077263 折合人民币 51,793.14 1,727,184.08 欧元：外币金额 862,906.01 682,857.34 折算汇率 11.2627 10.3383 折合人民币 9,718,651.46 7,059,584.06 港币：外币金额 3,820.00 5,770.02 折算汇率 1.0637 1.0657 折合人民币 4,063.33 6,149.11 英镑：外币金额 7,815.20 --- 折算汇率 15.9310 --- 折合人民币 124,503.95 --- （二）短期投资和短期投资跌价准备： 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 股票投资 6,049,855.00 --- 482,527.30 --- 其他债券投资 --- --- 5,166,000.00 --- 合计 6,049,855.00 --- 5,648,527.30 --- 1、股票投资年末数： 股 票 名 称 股 数 投 资 成 本 年末每股市价 年末市价总额 南山转债 4,690 469,000.00 99.40 466,186.00 振华港机 637,812 5,580,855.00 9.18 5,855,114.16 小计 6,049,855.00 6,321,300.16 43 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、投资变现无重大限制。 （三）应收票据 种类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 24,575,655.89 51,285,456.03 商业承兑汇票 65,275,400.51 50,835,010.46 合 计 89,851,056.40 102,120,466.49 年末贴现的商业承兑汇票金额为 76,917,373.99 元，其中属于合并会计报表范围内开具的已贴 现商业承兑汇票金额为 47,647,596.41 元，已在合并会计报表中作为内部往来抵销。 （四）应收股利 项目 金额 性质和内容 尚未收取的已作董事会 上海紫江彩印包装有限公司 4,378,231.86 利润分配决议股利款 （五）应收帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 513,724,533.31 95.17% 0.3%-1% 844,896.72 348,002,790.68 92.52% 0.3%-1% 383,854.89 1－2 年 8,164,643.87 1.51% 5% 408,232.21 5,454,095.07 1.45% 5% 272,704.77 2－3 年 3,752,710.97 0.70% 10% 375,271.10 4,807,650.59 1.28% 10% 480,765.05 3－4 年 4,878,366.14 0.90% 40% 1,951,346.46 16,524,843.99 4.39% 40% 6,609,937.59 4－5 年 9,299,087.58 1.72% 80% 7,439,270.06 1,350,092.38 0.36% 80% 1,080,073.90 5 年以上 4,547.27 --- 100% 4,547.27 --- --- 100% --- 合 计 539,823,889.14 100.00% --- 11,023,563.82 376,139,472.71 100.00% --- 8,827,336.20 2、年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 102,845,945.71 元，占应收帐款总金额的 19.05%。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计 提 比 例 理 由 富阳雪达造纸厂 276.79 40% 按公司会计政策计提 瑞安市剑峰塑料制品厂 300.51 40% 按公司会计政策计提 石家庄荣华塑料制品有限公司 1,596.91 40% 按公司会计政策计提 丹阳长江印务有限公司 5,000.00 40% 按公司会计政策计提 金坛东方彩印厂 5,000.00 40% 按公司会计政策计提 温州瓯海 5,302.58 40% 按公司会计政策计提 嘉定区南翔镇中心小学校办厂 7,305.92 40% 按公司会计政策计提 南京舒雅乐纸制品有限公司 12,621.16 40% 按公司会计政策计提 北京倍舒特妇幼用品有限公司 12,736.19 40% 按公司会计政策计提 宁夏吴中市瑞特纸业有限公司 15,063.10 40% 按公司会计政策计提 上海东明塑料制品厂 15,332.06 40% 按公司会计政策计提 丹阳宏昌复合材料有限公司 15,733.38 40% 按公司会计政策计提 广州统一企业食品有限公司 19,056.99 40% 按公司会计政策计提 上海双健保温制品有限公司 36,258.09 40% 按公司会计政策计提 锡山市塑料彩印厂 39,819.20 40% 按公司会计政策计提 海南通合实业有限公司 54,366.64 40% 按公司会计政策计提 44 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 邯郸特日欣卫生用品有限公司 59,653.14 40% 按公司会计政策计提 上海快通塑料包装制品有限公司 224,624.33 40% 按公司会计政策计提 成都统一企业食品有限公司 234,542.05 40% 按公司会计政策计提 河北旭日保健制品有限公司 4,113,777.10 40% 按公司会计政策计提 四川百事可乐饮料有限公司 66,866.20 80% 按公司会计政策计提 宁夏吴中市瑞特纸业有限公司 119,134.63 80% 按公司会计政策计提 无锡盛道包装材料有限公司 121,914.86 80% 按公司会计政策计提 武汉绿之源生物工程有限公司 269,500.00 80% 按公司会计政策计提 河北旭日保健制品有限公司 4,843,031.43 80% 按公司会计政策计提 河北旭日集团有限责任公司 3,878,640.46 80% 按公司会计政策计提 吴县市塑料彩色印刷厂 4,547.27 100% 按公司会计政策计提 合计 14,182,000.99 4、对金额较大或帐龄较长的应收帐款不计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例为 5％及以下的说 明： 公司应收款项的信用期一般为 2 个月，具体根据合同的约定。对帐龄超过规定信用期限的应收款 项，视为逾期，逾期 6 个月(含 6 个月)以内的，按其余额的 0.3%计提；逾期 6 个月到 1 年（含 1 年），按其余额的 1%计提；逾期 1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提。公司能够定期与客户对 帐，及时催收，且主要客户为可口可乐、百事可乐等著名公司，信誉较高，坏帐可能性较小。 5、年末应收帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （六）其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 占总额 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 比 例 计提比例 计提比例 1 年以内 87.90% 48,412,834.65 96.80% 0.3-1％ 19,516.63 15,351,776.47 0.3%-1% 30,153.25 1－2 年 7.23% 611,045.31 1.22% 5% 30,552.26 1,262,677.47 5% 63,133.88 2－3 年 2.06% 785,662.12 1.57% 10% 78,566.22 359,702.90 10% 35,970.29 3－4 年 113,214.43 0.22% 40% 45,285.77 328,206.87 1.88% 40% 131,282.75 4－5 年 92,000.00 0.19% 80% 73,600.00 121,214.43 0.69% 80% 96,971.54 5 年以上 --- --- 100% --- 42,000.00 0.24% 100% 42,000.00 合 计 17,465,578.14 100.00% --- 399,511.71 50,014,756.51 100.00% --- 247,520.88 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 8,345,315.62 元，占其他应收款总金 额的比例为 47.78%。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 上海斯柏克林公司 350.00 40% 按企业会计政策计提 环太通信设备公司 400.00 40% 按企业会计政策计提 李维钧 1,500.00 40% 按企业会计政策计提 陆宠骅 1,900.00 40% 按企业会计政策计提 上海海关押金 24,056.87 40% 按企业会计政策计提 上海莘辛园艺有限公司 300,000.00 40% 按企业会计政策计提 45 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海马桥电缆厂 330.00 80% 按企业会计政策计提 武汉市东西湖区电力局 884.43 80% 按企业会计政策计提 闵行区房屋土地管理局 24,000.00 80% 按企业会计政策计提 电力开发费保证金 46,000.00 80% 按企业会计政策计提 档案保证金 50,000.00 80% 按企业会计政策计提 电力开发费保证金 42,000.00 100% 按企业会计政策计提 合计 491,421.30 4、年末对金额较大或帐龄较长的其他应收款不计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例为 5％及以 下的说明： 公司应收款项的信用期一般为 2 个月，具体根据合同的约定。对帐龄超过规定信用期限的应收款 项，视为逾期，逾期 6 个月(含 6 个月)以内的，按其余额的 0.3%计提；逾期 6 个月到 1 年（含 1 年），按其余额的 1%计提；逾期 1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提。其他应收款户数多，余额 小，大部分为备用金性质或定金的暂付款。 5、年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 海关 7,000,804.15 海关保证金 闵行法院 403,156.35 保证金 广东第二建筑工程公司 351,225.52 押金 上海莘辛园艺有限公司 300,000.00 押金 上海闵行供电局 290,129.60 保证金 6、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （七）预付帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 85,115,006.81 99.47% 46,819,735.48 97.91% 1－2 年 70,764.42 0.08% 471,500.00 0.99% 2－3 年 169,000.00 0.20% 195,600.00 0.41% 3 年以上 216,600.00 0.25% 330,057.00 0.69% 合 计 85,571,371.23 100.00% 47,816,892.48 100.00% 2、年末预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、一年以上的预付账款： 欠款人名称 金额 未回收原因 上海欧亚广告发展有限公司 21,000.00 预付 CI 设计费 合肥科力达轻工技术有限公司 30,000.00 预付配套设备款 上海鸿润科技有限公司 40,764.42 预付辅助配件款 杭州现代货梯厂 57,600.00 预付工程款 上海建勋装饰有限公司 60,000.00 预付工程款 上海三信液压有限公司 247,000.00 预付设备货款 小计 456,364.42 46 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （八）存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 在途物资 --- --- 3,108,933.48 --- 原材料 228,456,249.13 496,875.10 161,226,572.71 92,406.79 在产品 255,253,231.52 --- 254,644,812.76 --- 包装物 5,977,008.53 --- 2,999,402.29 --- 低值易耗品 1,536,762.51 --- 1,252,549.97 --- 产成品 141,334,601.67 402,847.39 84,281,748.65 --- 库存商品 1,807,200.05 --- 117,697.39 --- 委托加工物资 401,732.03 --- 633,448.60 --- 合计 634,766,785.44 899,722.49 508,265,165.85 92,406.79 （九）待摊费用 类 别 年 初 数 本年增加 本年摊销 年 末 数 年末结存原因 保险费 336,712.82 995,659.51 912,831.96 419,540.37 跨期摊配 养路费 227,176.03 1,121,775.08 1,075,264.11 273,687.00 跨期摊配 租赁费 --- 14,911.00 --- 14,911.00 跨期摊配 其 他 1,131,017.68 720,102.56 1,606,600.03 244,520.21 跨期摊配 合 计 1,694,906.53 2,852,448.15 3,594,696.10 952,658.58 （十）长期投资： 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 737,979,259.13 --- 450,370,319.38 --- A．成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额 注册资本比例 上海数讯信息技术有限公司 30 年 13.72% 15,260,000.00 --- 15,260,000.00 上海紫竹科学园区发展有限公司 不约定 19.00% 95,000,000.00 --- 95,000,000.00 产权交易所席位费 --- --- 200,000.00 --- 200,000.00 上海阅览海科技有限公司 --- 5.00% 250,000.00 --- 250,000.00 紫江农产品交易中心 --- 0.67% --- 1,000,000.00 1,000,000.00 上海紫江地产有限公司 --- 0.67% --- 2,000,000.00 2,000,000.00 上海紫贝商务有限公司 --- 5.00% --- 2,800,000.00 2,800,000.00 合 计 110,710,000.00 5,800,000.00 116,510,000.00 B、权益法核算的对联营企业股权投资： 本年权益增减额 年末余额 投资 占被投资单位 其中 被投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本年合计 股权投资 初始投资 累计增减 合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 准备 - 上海 DIC 油墨有限公司 40 年 35.00% 49,369,431.19 -4,058,046.05 --- 8,268,953.95 --- --- 29,626,406.58 15,684,978.56 45,311,385.14 12,327,000.00 47 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海利士包装有限公司 30 年 45.00% 53,579,508.55 -2,192,525.82 --- -455,461.02 -36,172.17 144,900.90 -1,845,793.53 48,099,860.00 3,287,122.73 51,386,982.73 上海紫江彩印包装有限公司 50 年 40.00% 116,548,559.75 -4,295,254.82 --- 966,262.33 -883,285.29 --- -4,378,231.86 115,880,919.40 -3,627,614.47 112,253,304.93 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 53 年 22.01% 14,204,089.98 4,809,672.97 --- 4,809,672.97 --- --- --- 7,324,177.64 11,689,585.31 19,013,762.95 天津实发紫江包装有限公司 30 年 35.00% 34,560,759.75 -2,612,483.77 --- 4,781,545.36 45,686.93 40,610.47 -7,480,326.53 21,108,345.12 10,839,930.86 31,948,275.98 杭州紫江包装有限公司 50 年 26.00% 14,544,269.13 396,735.23 --- 1,731,569.61 121,165.62 --- -1,456,000.00 12,970,474.62 1,970,529.74 14,941,004.36 天津利士包装有限公司 50 年 20.45% 7,884,400.00 292,693.90 --- 292,693.90 --- --- --- 7,884,400.00 292,693.90 8,177,093.90 上海紫华容器包装有限公司 30 年 49.32% 28,933,138.72 -2,750,622.99 --- -2,490,567.37 -260,055.62 --- --- 29,798,280.00 -3,615,764.27 26,182,515.73 上海紫东化工材料有限公司 50 年 49.00% --- 76,243,118.00 76,243,118.00 --- --- --- --- 76,243,118.00 --- 76,243,118.00 上海霍普光通信有限公司 12 年 37.40% 7,203,963.68 -913,950.82 --- -747,106.76 -244,052.64 77,208.58 --- 11,473,829.00 -5,183,816.14 6,290,012.86 武汉华工电气自动化有限公司 50 年 20.625% 9,257,827.64 -467,856.29 --- -371,437.13 -96,419.16 --- --- 9,146,280.00 -356,308.65 8,789,971.35 上海紫都置业发展有限公司 50 年 35.00% --- 61,313,711.95 39,984,199.36 21,329,512.59 --- --- --- 37,902,321.63 23,411,390.32 61,313,711.95 - 小计 336,085,948.39 125,765,191.49 116,227,317.36 38,115,638.43 -1,353,132.33 262,719.95 407,458,411.99 54,392,727.89 461,851,139.88 27,487,351.92 C、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销额 本年其他减少 年末余额 上海紫华企业有限公司 2,311,397.58 溢价收购 10 年 1,398,851.49 --- 231,139.75 --- 1,167,711.74 郑州紫江包装有限公司（注 1） 217,132.32 溢价收购 10 年 387,501.80 --- 48,946.03 130,226.11 208,329.66 上海紫藤包装材料有限公司 -729,091.12 折价收购 10 年 -456,229.89 --- -72,909.12 --- -383,320.77 上海紫江喷铝包装材料有限公司 -231,668.59 折价收购 10 年 -177,612.58 --- -23,166.86 --- -154,445.72 上海紫东化工塑料有限公司（注 3,430,095.28 溢价收购 10 年 2,695,672.44 587.11 344,915.24 9,405.38 2,341,938.93 2） 上海紫丹印务有限公司 461,715.58 溢价收购 10 年 369,372.46 --- 46,171.56 --- 323,200.90 武汉紫海塑料制品有限公司 -728,133.66 折价收购 10 年 -643,184.73 --- -72,813.36 --- -570,371.37 成都紫江包装有限公司 1,297.57 外币折算差额 一次摊销 --- 1,297.57 1,297.57 --- --- 上海紫江特种瓶业有限公司 192.83 外币折算差额 一次摊销 --- 192.83 192.83 --- --- 上海紫泉饮料工业有限公司 3,993,398.95 溢价收购 10 年 --- 3,993,398.95 340,990.20 --- 3,652,408.75 沈阳紫江包装有限公司 13,104.25 溢价增资 一次摊销 --- 13,104.25 13,104.25 --- --- 广州紫江包装有限公司 3,307.40 溢价增资 一次摊销 --- 3,307.40 3,307.40 --- --- 上海虹桥商务大厦有限公司 61,576,756.50 溢价收购 10 年 --- 61,576,756.50 3,078,837.81 --- 58,497,918.69 上海紫珊光电技术有限公司（注 461,629.44 溢价增资 10 年 --- 461,629.44 23,081.47 --- 438,547.97 3） 上海阳光大洒店有限公司（注 3） 98,267,039.63 溢价收购 10 年 --- 96,629,255.63 4,913,352.00 --- 91,715,903.63 上海紫江创业投资有限公司 2,505,575.62 溢价增资 10 年 --- 2,505,575.62 125,278.78 --- 2,380,296.84 合肥紫江包装有限公司 38,328.64 --- 38,328.64 38,328.64 --- --- 小计 171,592,078.22 3,574,370.99 165,223,433.94 9,040,054.19 139,631.49 159,618,119.25 注 1：因本年度单项增资而产生股权投资差额贷差 130,226.11 元，根据有关规定股权投资差额按摊余价值重新计 算，并按摊余年限进行摊销。 注 2：上海紫东化工塑料有限公司本年度因转让 0.3%股权，结转相应投资成本，其中包括股权投资差额 9,405.38 元。 注 3：系新增纳入合并会计报表范围子公司上海虹桥商务大厦有限公司带入。 （十一）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年 初 原 价 本 年 增 加（注） 本 年 减 少 年 末 原 价 房屋及建筑物 888,768,090.55 453,296,182.79 21,140,168.32 1,320,924,105.02 通用设备 233,135,593.38 35,630,889.66 22,195,162.38 246,571,320.66 48 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 专用设备 2,259,500,570.36 731,445,091.69 159,130,563.62 2,831,815,098.43 运输工具 56,020,062.31 17,497,903.49 1,443,932.80 72,074,033.00 经营租入固定资产改良支出 1,465,579.51 3,992,659.61 --- 5,458,239.12 固定资产装修费支出 356,462.32 3,456,522.60 --- 3,812,984.92 其他 7,239,372.66 1,653,388.98 195,015.04 8,697,746.60 合 计 3,446,485,731.09 1,246,972,638.82 204,104,842.16 4,489,353,527.75 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 631,912,903.91 元。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加（注） 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 72,521,559.62 25,368,402.77 45,909,179.05 1,833,676.54 141,965,464.90 通用设备 74,056,179.56 1,114,626.77 27,432,323.22 14,811,113.83 87,056,568.43 专用设备 572,530,591.57 10,855,751.02 225,515,447.63 42,890,353.26 766,746,884.25 运输工具 29,094,332.47 362,042.36 8,765,240.95 888,724.52 37,332,891.26 经营租入固定资产改良支出 17,795.19 --- 751,036.74 --- 768,831.93 固定资产装修费支出 8,512.90 269,157.29 425,354.34 --- 703,024.53 其他 3,233,272.32 175,010.32 1,118,446.91 170,721.19 4,356,008.36 合 计 751,462,243.63 38,144,990.53 309,917,028.84 60,594,589.34 1,038,929,673.66 注：因本年度新增纳入合并会计报表范围的子公司带入的固定资产原价计 443,492,635.17 元及 累计折旧计 38,144,990.53 元。 3、已提足折旧仍继续使用的固定资产 类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋及建筑物 37,422.24 33,680.02 3,742.22 通用设备 15,027,902.36 13,457,922.80 1,569,979.56 专用设备 13,619,170.23 12,257,835.20 1,361,335.03 运输工具 14,827,233.16 13,344,509.89 1,482,723.27 其他 1,765,660.26 1,589,094.49 176,565.77 小计 45,277,388.25 40,683,042.40 4,594,345.85 4、无暂时闲置的固定资产 5、无准备处置的固定资产 6、固定资产年末数比年初数增加 1,042,867,796.66 元，增加比例为 30.26%，增加原因为：新 增纳入合并会计报表范围内子公司所带入的固定资产净值 405,347,644.64 元以及本年因扩产需要新 购建机器设备安装调试后转入固定资产。 （十二）在建工程 本年减少 工程项目名称 年初数 本年增加（注） 转入固定资产 其他减少 年 末 数 资金来源 瓶坯中心待安装设备 3,806,636.98 35,071,540.91 31,357,366.77 --- 7,520,811.12 募集资金 长春分公司待安装设备 143,500.00 159,867.00 159,867.00 143,500.00 --- 其他 紫华房屋建筑物改造 138,734.15 --- 23,592.00 46,854.95 68,287.20 其他 紫泉和紫泉标签待安装设备 48,506,819.34 81,817,368.50 101,414,959.40 --- 28,909,228.44 募集资金及其他 紫泉和紫泉标签厂房建造及附属工程 69,807,867.20 29,661,478.09 81,375,622.29 --- 18,093,723.00 金融机构借款及其他 皇冠盖改建工程 2,049,552.56 10,140.00 2,049,552.56 --- 10,140.00 募集资金 武汉包装待安装设备 311,749.43 4,472,102.90 4,594,956.25 188,896.08 --- 其他 紫日包装厂房 194,944.00 8,322,163.62 6,614,924.62 --- 1,902,183.00 募集资金及其他 紫日待安装设备 56,531,622.27 25,188,360.26 56,672,522.27 --- 25,047,460.26 金融机构借款 紫江喷铝待安装设备 135,756.00 31,864.00 66,677.00 --- 100,943.00 其他 紫江喷铝二期厂房技改项目 13,596,002.55 61,910,899.27 55,409,379.68 --- 20,097,522.14 金融机构借款 成都紫江待安装设备 6,341,420.08 9,380,022.36 9,810,281.91 --- 5,911,160.53 募集资金 49 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 成都紫江厂房建造及附属工程 --- 1,092,979.85 392,979.85 --- 700,000.00 募集资金 南开大学建实验室 500,000.00 --- 500,000.00 --- --- 其他 郑州紫江待安装设备 65,919.89 3,285,896.88 2,782,268.46 --- 569,548.31 募集资金 紫藤绿化工程 381,294.00 31,233.00 --- 412,527.00 --- 其他 紫藤待安装设备 238,165.57 10,972,480.35 295,750.00 --- 10,914,895.92 金融机构借款及其他 广州紫江厂房及附属工程 5,562,795.90 260,000.00 --- --- 5,822,795.90 募集资金 广州紫江待安装设备 13,473,460.93 17,007,677.37 14,189,913.30 11,356.57 16,279,868.43 募集资金 紫燕合金待安装设备 5,139,973.71 18,763,796.97 23,768,040.20 4,560.68 131,169.80 金融机构借款及其他 紫东化工 POPET 一期 --- 400,000.00 400,000.00 --- --- 其他 紫东化工厂房建造 --- 6,213,666.00 --- --- 6,213,666.00 其他 紫东化工 BOPET 三期工程 10,186,778.75 130,369,199.15 81,448.78 --- 140,474,529.12 金融机构借款 南昌紫江车间隔断工程 248,400.00 27,600.00 276,000.00 --- --- 募集资金 南昌紫江待安装设备 442,913.38 106,328.00 542,941.38 6,300.00 --- 募集资金 合肥紫江待安装设备 145,024.00 --- 145,024.00 --- --- 募集资金 福州紫江厂房 1,214,419.10 2,208,606.50 --- --- 3,423,025.60 其他 福州紫江风道系统工程 --- 1,018,200.00 1,018,200.00 --- --- 其他 沈阳紫江厂房建造及附属工程 909,219.75 18,041,903.79 11,948,271.54 204,000.00 6,798,852.00 募集资金 沈阳紫江待安装设备 2,414,208.79 13,592,523.58 6,474,726.45 --- 9,532,005.92 募集资金 紫丹印务待安装设备 2,087,032.92 17,363,223.63 16,433,194.13 --- 3,017,062.42 金融机构借款及其他 武汉紫江企业房屋建造 16,919,316.48 12,159,751.81 29,079,068.29 --- --- 募集资金 武汉紫江企业设备建造 7,458,103.80 58,774,752.13 64,926,297.25 --- 1,306,558.68 募集资金 特种瓶业待安装设备 16,365,622.44 52,988,999.09 59,159,724.12 --- 10,194,897.41 金融机构借款及其他 特种瓶业房屋建筑物 --- 2,065,205.00 2,065,205.00 --- --- 金融机构借款及其他 武汉紫海待安装设备 181,280.00 61,199.00 242,479.00 --- --- 其他 紫泉饮料房屋建造 --- 21,017,360.95 14,441,487.05 --- 6,575,873.90 募集资金 紫泉饮料待安装设备 --- 27,661,262.93 10,255,391.74 --- 17,405,871.19 募集资金 南京饮料房屋建造 --- 13,796,000.40 --- --- 13,796,000.40 募集资金 南京饮料待安装设备 --- 2,404,189.77 --- --- 2,404,189.77 募集资金 宁波饮料房屋建造 --- 30,079,441.46 --- --- 30,079,441.46 其他 宁波饮料待安装设备 --- 37,241,514.73 284,178.00 --- 36,957,336.73 募集资金及其他 上海容器待安装设备 --- 26,157,622.84 4,599,265.07 --- 21,558,357.77 金融机构借款及其他 天津容器待安装设备 --- 13,773,305.05 13,773,305.05 --- --- 其他 天津容器装修费 --- 3,048.00 3,048.00 --- --- 其他 沈阳紫泉饮料待安装设备 --- 5,566,351.50 4,284,995.50 --- 1,281,356.00 募集资金及其他 合计 285,498,533.97 800,531,126.64 631,912,903.91 1,017,995.28 453,098,761.42 注：因本年度新增纳入合并会计报表范围的子公司带入的在建工程 14,383,061.48 元。 其中：借款费用资本化金额 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产额 年 末 数 资本化率 紫泉标签厂房建造及附属工程 1,165,838.86 941,625.00 2,107,463.86 --- 5.022% 紫泉标签待安装设备 935,246.40 2,088,315.00 3,023,561.40 --- 5.022% 紫日待安装设备（压塑模具） 1,619,019.43 --- 1,619,019.43 --- 4.779% 紫江喷铝二期厂房技改项目 239,358.18 1,946,463.86 1,582,193.80 603,628.24 5.022% 紫东化工 BOPET 三期工程 46,804.11 452,897.58 --- 499,701.69 0.74% 特种瓶业待安装设备 --- 326,918.99 261,862.71 65,056.28 3.45% 特种瓶业待安装设备 --- 156,368.71 156,368.71 --- 3.4422% 特种瓶业待安装设备 --- 1,643,260.99 1,320,588.09 322,672.90 汇兑损益 合计 4,006,266.98 7,555,850.13 10,071,058.00 1,491,059.11 （十三）无形资产 1、项目 取得方式 原 值 年 初 数 本年增加(注 1) 本年转出(注 2) 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销期限 土地使用权 购入及投入 250,945,362.72 120,101,073.68 113,240,660.84 8,086,776.04 5,272,383.45 22,876,011.65 219,982,575.03 37 年 4 个月-49 年 50 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 软件 购入 2,145,926.04 795,343.84 890,650.00 --- 625,581.86 1,085,514.06 1,060,411.98 1 个月-5 年 技术转让费 购入 5,617,980.00 --- 5,617,980.00 --- 374,532.00 374,532.00 5,243,448.00 4 年 8 个月 合 计 258,709,268.76 120,896,417.52 119,749,290.84 8,086,776.04 6,272,497.31 24,336,057.71 226,286,435.01 注 1：因本年度新增纳入合并会计报表范围的子公司带入的无形资产 109,805,360.28 元。 注 2：本年度转出的无形资产系股份公司子公司上海紫藤包装材料有限公司出售老厂房转出摊余 金额 8,086,776.04 元。 （十四）长期待摊费用 项 目 年 初 数 本年增加（注） 本年摊销 年 末 数 租入固定资产改良支出 432,087.21 --- 53,454.00 378,633.21 固定资产大修理支出 4,872,810.23 --- 689,055.85 4,183,754.38 供电贴费 1,740,813.89 --- 237,010.08 1,503,803.81 广播及弱电 350,904.80 --- 39,353.76 311,551.04 南京分公司内部装潢 690,307.52 --- 126,953.04 563,354.48 开办费 -241,686.94 4,801,650.13 428,674.76 4,131,288.43 电力增容费 1,246,637.21 --- 266,835.84 979,801.37 装修费 615,635.10 15,923,606.85 1,633,900.30 14,905,341.65 自来水增容费 82,958.34 --- 18,100.08 64,858.26 临时设施 --- 6,435,292.50 330,015.00 6,105,277.50 场地改造费 602,829.29 --- 82,004.04 520,825.25 其他 2,187,753.72 435,730.42 791,072.85 1,832,411.29 合计 12,581,050.37 27,596,279.90 4,696,429.60 35,480,900.67 注：因本年度新增纳入合并会计报表范围的子公司带入长期待摊费用 22,436,100.77 元，其中 装修费带入 15,923,606.85 元；临时设施带入 6,435,292.50 元，其他长期待摊费用带入 77,201.42 元。 （十五）短期借款： 1、借款类别 年末数 年初数 信用借款 694,314,762.15 317,243,516.02 质押借款 5,512,227.19 --- 保证借款 736,151,823.87 586,700,000.00 商业承兑汇票贴现 76,917,373.99 31,713,385.44 合 计 1,512,896,187.20 935,656,901.46 其中：年末外币借款的美元金额为 51,407,185.41 元，折算汇率 8.2765，折合人民币 425,471,570.06 元；欧元金额为 4,272,320.86 元，折算汇率 11.2627，折合人民币 48,117,868.16 元。 2、短期借款年末数比年初数增加 577,239,285.74 元，增加比例为 61.69%，主要是因日益扩大 规模的生产经营的需要增加流动资金借款。 3、按照“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”的有关规定，已贴 现商业承兑汇票本年度已作为质押借款处理，并作追溯调整。年初已贴现商业承兑汇票金额为 31,713,385.44 元，年末已贴现商业承兑汇票金额为 76,917,373.99 元。 51 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （十六）应付票据 种类 年 末 数 年 初 数 商业承兑汇票 24,561,475.87 61,996,655.84 银行承兑汇票 199,751,176.00 81,613,101.20 合计 224,312,651.87 143,609,757.04 （十七）应付帐款 年末数 年初数 206,349,054.33 155,196,850.56 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、无帐龄超过三年的大额应付帐款。 （十八）预收帐款 年末数 年初数 6,052,528.65 5,200,523.50 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 2、无帐龄超过一年的大额预收帐款。 （十九）其他应付款： 年末数 年初数 77,985,147.79 49,475,907.94 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款为 50,390.40 元。详见附 注七 2、无帐龄超过三年的大额其他应付款。 3、金额较大的其他应付款： 债权人名称 金额 性质或内容 宁波华丰建设集团股份有限公司 16,594,619.82 工程款 上海三丰投资发展有限公司 10,000,000.00 暂收款 上海华亮装饰工程有限公司 4,555,553.00 工程款 光河机械(上海)有限公司 2,148,841.00 (工艺管道系统)设备尾款 ILLOCHROMA LABELLING GROUP 1,689,405.00 技术转让费 （二十）应付工资 年末数 年初数 5,630,414.64 3,849,550.10 （二十一）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 年初欠付股利金额 新上海国际（集团）有限公司 525,742.16 525,742.16 系股份公司控股子公司上海紫泉包装有限公司根据董事会决议进行 2003 年度利润分配，尚未支 付的应分配外方股东的利润。 52 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二十二）应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 报告期执行的法定税率 增值税 2,036,074.80 2,168,968.45 17% 营业税 4,125,262.34 448,780.93 5% 城建税 18,631.38 5,226.46 1%-7% 企业所得税 17,328,956.79 14,111,390.69 见税负附注 个人所得税 343,663.88 175,805.76 --- 土地使用税 49,461.00 --- --- 印花税 -9,982.86 -16,351.51 --- 房产税 179,235.09 112,812.72 --- 合 计 24,071,302.42 17,006,633.50 （二十三）其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 计 缴 标 准 教育费附加 18,096.09 12,350.48 3% 堤围费 42,449.30 35,175.96 0.13% 河道管理费 4,944.12 1,989.85 1% 水利基金 846.86 1,190.45 收入的 0.06% 合 计 66,336.37 50,706.74 （二十四）预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 利息 3,016,539.38 2,088,393.05 租金 20,833.33 --- 运费 67,543.00 132,870.90 电费 426,375.00 478,914.28 其他 221,500.00 69,242.29 合计 3,752,790.71 2,769,420.52 （二十五）一年内到期的长期负债 借款条件 年 末 数 年 初 数 信用借款 49,000,000.00 --- 保证借款 367,933,555.00 146,000,000.00 合计 416,933,555.00 146,000,000.00 注：其中外币借款的美元金额为 538,000.00 元、折算汇率 8.2765，折合人民币 4,452,757.00 元，日元金额为 198,000,000.00 元、折算汇率 0.079701，折合人民币 15,780,798.00 元。 （二十六）长期借款 借款条件 年末数 年初数 信用借款 439,684,375.00 308,000,000.00 保证借款 659,062,864.25 656,418,145.10 53 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 合计 1,098,747,239.25 964,418,145.10 注：其中外币借款的美元金额为 8,750,000.00 元，折算汇率 8.2765，折合人民币 72,419,375.00 元；日元金额为 636,000,000.00 元、折算汇率 0.079701，折合人民币 50,689,836.00 元。 （二十七）专项应付款 拨 款 用 途 年 末 数 年 初 数 上海科学院下下拨滤波器研究专款 135,000.00 785,000.00 财政部863传感项目拨款 1,157,380.60 557,380.60 闵行区科学技术协会 15,000.00 15,000.00 上海市科委 53,000.00 53,000.00 上海市科技型中小企业技术创新基金 90,000.00 90,000.00 高新技术开发补贴 --- 1,389,850.65 105型聚脂薄膜项目经费 15,000.00 15,000.00 106型高透明聚酯薄膜三项科技经费 --- 500,000.00 108型亚光型聚脂薄膜项目经费 --- 500,000.00 重点新产品资助 --- 100,000.00 104S 型高透明烫金用聚酯薄膜应用技术研 1,379.03 --- 究与开发资金 108 型亚光聚酯薄膜重点新产品匹配资金 125,000.00 --- 104S 型高透明烫金用聚酯薄膜国家新产品 25,000.00 --- 匹配资金 2003 年机电产品专项资金 1,000,000.00 --- "037252014#项目拨款 80,000.00 --- 科技发展基金拨款 150,000.00 --- 合 计 2,846,759.63 4,005,231.25 （二十八）股本 本年变动增减 年 初 数 （＋，－） 年 末 数 金 额 比例 公积金转股 金 额 比例 1、未上市流通股份 发起人股份 375,049,158.00 58.47% 465,060,955.00 840,110,113.00 58.47% 其中：境内法人持有股份 238,446,039.00 37.17% 295,673,088.00 534,119,127.00 37.17% 境外法人持有股份 136,603,119.00 21.30% 169,387,867.00 305,990,986.00 21.30% 未上市流通股份合计 375,049,158.00 58.47% 465,060,955.00 840,110,113.00 58.47% 2、已上市流通股份 人民币普通股 266,350,913.00 41.53% 330,275,132.00 596,626,045.00 41.53% 已上市流通股份合计 266,350,913.00 41.53% 330,275,132.00 596,626,045.00 41.53% 3、股份总数 641,400,071.00 100.00% 795,336,087.00 1,436,736,158.00 100.00% 股本年末数比年初数增加 795,336,087.00 元，增加比例为 124.00%，增加原因为： 1、公司于 2004 年 2 月 13 日第二届董事会第十五次会议审议通过的资本公积金转增股本的预案 已经公司 2004 年 3 月 16 日召开的 2004 年度股东大会审议通过，同意以 2003 年度末总股本 641,400,071 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。本期共转增股本计 384,840,042 54 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 股。业经上海立信长江会计师事务所有限公司出具的信长会师报字（2004）第 10879 号验资报告验 证。 2、公司于 2004 年 8 月 3 日第二届董事会第十九次会议审议通过的资本公积金转增股本的预案已 经公司 2004 年 9 月 6 日召开的 2004 年度第二次临时股东大会审议通过，同意以 2004 年 6 月 30 日总 股本 1,026,240.113 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。本期共转增股本计 410,496,045 股。业经上海立信长江会计师事务所有限公司出具的信长会师报字（2004）第 11270 号 验资报告验证。 （二十九）资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,585,311,775.13 --- 795,336,087.00 789,975,688.13 股权投资准备 142,106.37 2,326,903.19 --- 2,469,009.56 合计 1,585,453,881.50 2,326,903.19 795,336,087.00 792,444,697.69 1、本年用资本公积金转增股本计 795,336,087 股。详见附注五（二十八） 2、本年由于对被投资企业的初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额计入资本公 积（股权投资准备）2,326,903.19 元。 3、资本公积年末数比年初数减少 793,009,183.81 元，减少比例为 50.02％，减少原因为资本公 积转增股本。 （三十）盈余公积 项目 年初数 本年增加 年末数 法定盈余公积 97,037,689.55 23,631,380.14 120,669,069.69 公益金 48,518,844.80 11,815,690.08 60,334,534.88 合 计 145,556,534.35 35,447,070.22 181,003,604.57 本年提取盈余公积 35,447,070.22 元系母公司按比例计提额及子公司计提的盈余公积中股份公 司按拥有所有权比例应享有的份额。 （三十一）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 288,723,436.11 --- 加：本年净利润 215,820,475.11 --- 减：提取法定盈余公积 23,631,380.14 10% 提取法定公益金 11,815,690.08 5% 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 192,420,021.29 --- 转作股本的普通股股利 --- --- 年末未分配利润 276,676,819.71 --- 经公司 2004 年 3 月 16 日召开的 2004 年度股东大会审议通过，以 2003 年度末总股本 641,400,071 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），共计分配股利 192,420,021.30 元。2004 年 3 月 30 日已实施完毕。 （三十二）主营业务收入、主营业务成本 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 务 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 55 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 分 1.工业 3,487,030,466.64 2,822,005,106.61 2,945,951,412.74 2,232,859,198.40 541,079,053.90 589,145,908.21 部 2.商业 --- --- --- --- --- --- 3.房地产业 --- --- --- --- --- --- 4.旅游饮食服务业 18,626,815.89 2,527,100.00 7,860,002.21 --- 10,766,813.68 2,527,100.00 5. 施工企业 --- --- --- --- --- --- 小计 3,505,657,282.53 2,824,532,206.61 2,953,811,414.95 2,232,859,198.40 551,845,867.58 591,673,008.21 公司内各业务分部相互抵销 708,478,157.02 517,313,188.86 713,700,861.48 524,736,492.66 -5,222,704.46 -7,423,303.80 合计 2,797,179,125.51 2,307,219,017.75 2,240,110,553.47 1,708,122,705.74 557,068,572.04 599,096,312.01 华东地区 2,829,118,554.94 2,328,132,944.82 2,329,304,731.49 1,814,057,156.18 499,813,823.45 514,075,788.64 华南地区 102,279,665.43 81,367,707.91 96,520,599.66 76,601,062.11 5,759,065.77 4,766,645.80 华北地区 173,848,785.20 83,358,922.99 166,948,870.92 70,273,229.62 6,899,914.28 13,085,693.37 地 华中地区 238,427,698.34 199,297,976.10 206,385,584.31 155,531,219.10 32,042,114.03 43,766,757.00 区 西南地区 分 82,786,739.07 92,484,907.20 80,543,621.27 80,019,699.47 2,243,117.80 12,465,207.73 部 东北地区 79,195,839.55 39,889,747.59 74,108,007.30 36,376,831.92 5,087,832.25 3,512,915.67 小计 3,505,657,282.53 2,824,532,206.61 2,953,811,414.95 2,232,859,198.40 551,845,867.58 591,673,008.21 公司内各地区分部相互抵销 708,478,157.02 517,313,188.86 713,700,861.48 524,736,492.66 -5,222,704.46 -7,423,303.80 合计 2,797,179,125.51 2,307,219,017.75 2,240,110,553.47 1,708,122,705.74 557,068,572.04 599,096,312.01 公司向前五名客户销售总额为 462,916,453.80 元，占公司本年全部主营业务收入的 16.55%。 主营业务成本本年发生额比上年发生额增加 531,987,847.73 元，增加比例为 31.14%，增加原因 为：本年度主营业务收入较上年度增加 489,960,107.76 元导致相应成本同时增加以及 PET 瓶原料、 能源价格等成本上升所致。 （三十三）主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5% 896,536.74 126,355.00 城建税 1、7% 251,646.98 137,801.11 教育费附加 3% 302,313.85 317,517.15 地方水利基金 收入的 0.06% 25,358.84 29,472.14 合 计 1,475,856.41 611,145.40 （三十四）其他业务利润 类 别 本年发生数 上年发生数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 1、材料、半成品销售 86,443,703.50 82,382,727.82 4,060,975.68 56,677,641.77 61,250,909.92 -4,573,268.15 2、提供劳务 3,181,896.04 3,098,753.80 83,142.24 242,526.24 31,956.52 210,569.72 3、受托加工 2,066,662.89 1,410,151.79 656,511.10 1,922,428.58 1,909,932.86 12,495.72 4、废料销售 16,098,777.23 3,426,221.37 12,672,555.86 10,915,102.10 1,929,125.21 8,985,976.89 5、其他 1,303,426.63 359,362.44 944,064.19 2,128,083.91 142,707.71 1,985,376.20 6、租赁收入 820,460.08 766,727.09 53,732.99 --- --- --- 合计 109,914,926.37 91,443,944.31 18,470,982.06 71,885,782.60 65,264,632.22 6,621,150.38 （三十五）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 56 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 利息支出 125,946,613.83 118,214,056.76 减：利息收入 6,298,520.19 4,349,557.44 汇兑损失 3,765,732.59 573,344.11 减：汇兑收益 2,075,559.96 892,528.89 其 他 2,089,318.51 1,349,606.27 合 计 123,427,584.78 114,894,920.81 （三十六）投资收益 1、本年发生数： 股票、基金投资收益 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的股权 股权投资 股权转让 类 别 合 计 收益 股权投资收益 投资收益 差额摊销 处置收益 短期投资 9,344,637.90 --- --- --- --- --- 9,344,637.90 长期股权投资 --- --- 274,400.00 38,115,638.43 -10,393,186.52 -36,926.70 27,959,925.21 合计 9,344,637.90 --- 274,400.00 38,115,638.43 -10,393,186.52 -36,926.70 37,304,563.11 2、上年发生数： 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 类 别 减值准备 合 计 收 益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 短期投资 986,632.82 --- --- --- --- 484,976.00 1,471,608.82 长期股权投资 --- --- --- 30,380,354.47 -1,664,365.20 --- 28,715,989.27 合计 986,632.82 --- --- 30,380,354.47 -1,664,365.20 484,976.00 30,187,598.09 3、投资收益汇回无重大限制。 （三十七）补贴收入 内容 本年发生数 上年发生数 增值税税款返还 18,093.00 133,521.00 出口商品贴息 170,520.20 --- 合计 188,613.20 133,521.00 （三十八）营业外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 48,637,948.28 115,606.60 赔偿及罚款收入 441,410.47 136,962.86 固定资产盘盈 --- 4,160.26 其他 111,671.39 36,563.01 废品收入 --- 24,013.74 合 计 49,191,030.14 317,306.47 1、占报告期利润总额 10%（含 10%）以上的营业外收入： 项目及内容 金额 莘庄镇 80 号地块净收益 48,460,928.85 2、营业外收入本年发生数比上年发生数增加 48,873,723.67 元，增加比例为 15402.69%，主要 原因为：公司莘庄镇 80 号地块（原沪闵路 5481 号厂区），按照市政规划需要，经上海市闵行区房 屋土地资源管理局进行公开招标出让，2004 年度获得该地块净收益 48,460,928.85 元 (其中：转让 净收入为 96,214,139.12 元，相关税金 3,970,455.43 元，相关地块帐面摊余金额 43,782,754.84 元) 。2004 年度已收回土地转让款 58,000,000.00 元，其余款项 38,214,139.12 元于 2005 年 3 月全 部收回。 57 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三十九）营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理损失 1,766,416.85 1,928,708.85 捐赠 110,050.00 12,000.00 罚款支出 99,294.65 107,379.08 其 他 18,321.12 53,688.36 赔偿支出 1,572,090.73 --- 合 计 3,566,173.35 2,101,776.29 （四十）收到的其他与经营活动有关的现金 15,423,017.04 元 其中： 项 目 金 额 经营租赁收入 820,460.08 财务费用－利息收入 6,298,520.19 营业外收入 553,081.86 补贴收入－其他 170,520.20 其他企业间往来 7,580,434.71 合 计 15,423,017.04 （四十一）支付的其他与经营活动有关的现金 123,264,540.03 元 其中： 项 目 金 额 经营租赁支出 995,022.25 费用支出 118,380,442.77 财务费用－其他 2,089,318.51 营业外支出 1,799,756.50 合计 123,264,540.03 （四十二）收到的其他与投资活动有关的现金 15,652,111.18 元 其中： 项 目 金 额 因增资而新纳入合并报表范围的上海紫泉饮料工 7,141,494.77 业有限公司带入现金余额 因收购股权而新纳入合并报表范围的上海虹桥商 5,993,215.78 务大厦有限公司带入现金余额 因收购股权而新纳入合并报表范围的上海阳光大 2,226,640.77 酒店有限公司带入现金余额 因收购股权而新纳入合并报表范围的上海紫星阁 290,759.86 餐饮有限公司带入现金余额 合计 15,652,111.18 （四十三）收到的其他与筹资活动有关的现金 2,330,000.00 元 58 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 收到的专项拨款 2,330,000.00 （四十四）支付的其他与筹资活动有关的现金 2,688,471.62 元 项 目 金 额 专项拨款支出 2,688,471.62 六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明 年初数的均为年末数） （一）应收帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年内 122,761,102.65 98.86% 0.3%-1% 90,438.85 74,604,829.39 94.44% 0.3%-1% 58,001.83 1－2 年 974,511.69 0.78% 5% 48,725.59 581,170.74 0.74% 5% 29,058.54 2－3 年 190,242.74 0.15% 10% 19,024.27 253,599.04 0.32% 10% 25,359.90 3－4 年 253,599.04 0.21% 40% 101,439.62 3,551,624.58 4.50% 40% 1,420,649.83 合 计 124,179,456.12 100.00% --- 259,628.33 78,991,223.75 100.00% --- 1,533,070.10 1、 年末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 71,490,184.82 元，占应收帐款总金额的 57.57%。 2、 本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计 提 比 例 理 由 成都统一企业食品有限公司 234,542.05 40% 按会计政策计提 广州统一企业食品有限公司 19,056.99 40% 按会计政策计提 3、 对金额较大或帐龄较长的应收帐款不计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例为 5％及以下的说 明： 公司应收款项的信用期一般为 2 个月，具体根据合同的约定。对帐龄超过规定信用期限的应收款 项，视为逾期，逾期 6 个月(含 6 个月)以内的，按其余额的 0.3%计提；逾期 6 个月到 1 年（含 1 年），按其余额的 1%计提；逾期 1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提。公司能够定期与客户对 帐，及时催收，且主要客户为可口可乐、百事可乐等著名公司，信誉较高，坏帐可能性较小。 4、年末应收帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （二）其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 占总额 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 比 例 计提比例 计提比例 1 年以内 121,221,939.92 99.83% 0.3%-1% 86,466.77 72,727,281.45 99.73% 0.3%-1% 460.38 1－2 年 71,922.54 0.06% 5% 3,596.13 196,160.44 0.27% 5% 9,808.02 2－3 年 131,942.90 0.11% 10% 13,194.29 --- --- 10% --- 3－4 年 --- --- 40% --- 330.00 --- 40% 132.00 4－5 年 330.00 --- 80% 264.00 --- --- 80% --- 合 计 121,426,135.36 100.00% --- 103,521.19 72,923,771.89 100.00% --- 10,400.40 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 94,187,191.82 元，占其他应收款总金 额的比例为 77.57%。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 59 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 上海马桥电缆厂 330.00 80% 按会计政策计提 4、对金额较大或帐龄较长的其他应收款不计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例为 5％及以下的 说明： 公司应收款项的信用期一般为 2 个月，具体根据合同的约定。对帐龄超过规定信用期限的应收款 项，视为逾期，逾期 6 个月(含 6 个月)以内的，按其余额的 0.3%计提；逾期 6 个月到 1 年（含 1 年），按其余额的 1%计提；逾期 1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提。其他应收款户数多，余额 小，大部分为备用金性质或定金的暂付款。 5、年末金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 宁波紫泉饮料工业有限公司 35,000,000.00 未确认投资款 上海紫日包装有限公司 30,000,000.00 暂借款 武汉紫江企业有限公司 25,000,000.00 未确认投资款 上海紫江特种瓶业有限公司北京怀柔分公司 2,555,996.25 暂借款 上海浦东机场海关 1,631,195.57 保证金 6、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （三）长期投资 项 目 年 末 数 年 初 数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 2,574,678,677.35 --- 1,691,020,377.11 --- A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额 注册资本比例 上海数讯信息技术有限公司 30 年 13.72% 15,260,000.00 --- 15,260,000.00 上海紫竹科学园区发展有限公司 不约定 19.00% 95,000,000.00 --- 95,000,000.00 合计 110,260,000.00 --- 110,260,000.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 本年权益增减额 年末余额 投资 占被投资单位 其中 投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本年合计 股权投资 初始投资 累计增减 合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 准备 上海紫华企业有限公司 50 年 72.00% 60,163,554.59 -11,711,058.39 --- -11,496,544.62 -231,139.75 16,625.98 --- 62,799,605.72 -14,347,109.52 48,452,496.20 上海紫泉包装有限公司 50 年 75.00% 113,299,162.45 61,472,158.84 62,075,250.00 22,286,816.92 --- --- -22,889,908.08 151,380,966.01 23,390,355.28 174,771,321.29 武汉紫江包装有限公司 50 年 56.00% 51,815,694.11 -4,376,400.44 --- 7,869,446.72 --- --- -12,245,847.16 39,553,718.28 7,885,575.39 47,439,293.67 上海紫日包装有限公司 40 年 75.00% 75,152,478.87 31,938,285.10 29,565,712.04 9,562,351.61 --- --- -7,189,778.55 78,818,529.36 28,272,234.61 107,090,763.97 上海紫江喷铝包装材料有限公司 40 年 75.00% 80,534,580.01 13,600,698.92 --- 13,577,532.06 23,166.86 --- --- 63,359,452.96 30,775,825.97 94,135,278.93 成都紫江包装有限公司 50 年 98.95% 67,341,199.94 11,033,123.40 19,947,101.54 -3,788,623.03 -1,297.57 12,729.06 -5,136,786.60 82,126,366.68 -3,752,043.34 78,374,323.34 上海紫江创业投资有限公司 50 年 60.00% 32,618,465.69 137,638,137.92 130,973,021.64 6,609,984.31 --- 55,131.97 --- 175,973,021.64 -5,716,418.03 170,256,603.61 郑州紫江包装有限公司 50 年 75.00% 34,921,183.79 15,117,627.20 19,864,080.00 -1,262,536.00 -48,946.03 --- -3,434,970.77 50,989,080.00 -950,269.01 50,038,810.99 60 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海紫藤包装材料有限公司 40 年 75.00% 76,862,203.44 20,694,078.56 17,295,075.20 3,326,094.24 72,909.12 --- --- 105,357,191.39 -7,800,909.39 97,556,282.00 广州紫江包装有限公司 不约定 98.13% 58,654,065.07 20,122,019.54 20,003,307.40 118,712.14 --- --- --- 78,503,307.40 272,777.21 78,776,084.61 上海紫燕合金应用科技有限公司 40 年 60.00% 45,610,015.85 -10,092,436.56 --- -10,092,436.56 --- --- --- 63,266,142.07 -27,748,562.78 35,517,579.29 上海紫东化工塑料有限公司 50 年 74.70% 213,042,500.55 36,790,827.59 30,036,153.30 43,521,344.93 -344,915.24 --- -36,421,755.40 203,132,848.74 46,700,479.40 249,833,328.14 南昌紫江包装有限公司 50 年 95.00% 29,794,099.82 1,030,981.00 --- 2,130,965.85 --- --- -1,099,984.85 28,500,000.00 2,325,080.82 30,825,080.82 合肥紫江包装有限公司 50 年 97.00% 31,783,153.99 18,575,784.68 20,038,328.64 1,269,331.03 --- --- -2,731,874.99 48,538,328.64 1,820,610.03 50,358,938.67 福州紫江包装有限公司 10 年 90.00% 32,269,447.22 -1,953,791.11 --- -1,953,791.11 --- --- --- 36,000,000.00 -5,684,343.89 30,315,656.11 沈阳紫江包装有限公司 50 年 95.00% 22,720,899.27 20,808,000.35 25,013,104.25 -4,205,103.90 --- --- --- 47,513,104.25 -3,984,204.63 43,528,899.62 上海紫丹印务有限公司 50 年 75.00% 87,672,974.90 -238,020.62 --- 10,424,821.03 -46,171.56 --- -10,616,670.09 69,472,135.04 17,962,819.24 87,434,954.28 武汉紫江企业有限公司 30 年 75.00% 35,250,000.00 36,715,624.83 39,450,000.00 -2,734,375.17 --- --- --- 74,700,000.00 -2,734,375.17 71,965,624.83 上海紫江特种瓶业有限公司 50 年 75.00% 77,696,547.68 14,098,495.31 --- 17,280,966.37 -192.83 18,595.87 -3,200,874.10 61,200,000.00 30,595,042.99 91,795,042.99 武汉紫海塑料制品有限公司 62 年 75.00% 33,933,992.80 -1,709,274.19 --- 1,731,327.14 72,813.36 5,017.01 -3,518,431.70 32,424,336.04 -199,617.43 32,224,718.61 上海紫泉饮料工业有限公司 50 年 75.00% --- 98,622,506.51 98,603,612.08 359,884.63 -340,990.20 --- --- 98,603,612.08 18,894.43 98,622,506.51 - 上海虹桥商务大厦有限公司 20 年 40.00% --- 165,151,005.53 159,951,699.89 6,427,171.26 3,669.51 --- 159,951,699.89 5,199,305.64 165,151,005.53 1,231,535.13 南京紫泉饮料工业有限公司 50 年 75.00% --- 46,581,750.00 46,581,750.00 --- --- --- --- 46,581,750.00 --- 46,581,750.00 宁波紫泉饮料工业有限公司 50 年 75.00% --- 37,355,000.00 37,355,000.00 --- --- --- --- 37,355,000.00 --- 37,355,000.00 上海紫江食品容器包装有限公司 15 年 75.00% --- 30,948,490.06 30,948,490.06 --- --- --- --- 30,948,490.06 --- 30,948,490.06 天津紫江食品容器有限公司 10 年 75.00% --- 14,713,699.56 15,170,000.00 -456,300.44 --- --- --- 15,170,000.00 -456,300.44 14,713,699.56 成都紫泉饮料工业有限公司 50 年 90.00% --- 14,897,700.00 14,897,700.00 --- --- --- --- 14,897,700.00 --- 14,897,700.00 - 小计 1,261,136,220.04 817,825,013.59 817,769,386.04 110,507,039.41 111,769.40 -108,486,882.29 1,957,116,386.25 121,844,847.38 2,078,961,233.63 2,076,298.97 C．权益法核算的对联营企业股权投资： 本年权益增减额 年末余额 投资 占被投资单位 其中 被投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本年合计 股权投资 初始投资 累计增减 合计 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 准备 上海 DIC 油墨有限公司 40 年 35.00% 49,369,431.19 -4,058,046.05 --- 8,268,953.95 --- --- -12,327,000.00 29,626,406.58 15,684,978.56 45,311,385.14 上海利士包装有限公司 30 年 45.00% 53,579,508.55 -2,192,525.82 --- -455,461.02 -36,172.17 144,900.90 -1,845,793.53 48,099,860.00 3,287,122.73 51,386,982.73 上海紫江彩印包装有限公司 50 年 40.00% 116,548,559.75 -4,295,254.82 --- 966,262.33 -883,285.29 --- -4,378,231.86 115,880,919.40 -3,627,614.47 112,253,304.93 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 53 年 22.01% 14,204,089.98 4,809,672.97 --- 4,809,672.97 --- --- --- 7,324,177.64 11,689,585.31 19,013,762.95 天津实发紫江包装有限公司 30 年 35.00% 34,560,759.75 -2,612,483.77 --- 4,781,545.36 45,686.93 40,610.47 -7,480,326.53 21,108,345.12 10,839,930.86 31,948,275.98 杭州紫江包装有限公司 50 年 26.00% 14,544,269.13 396,735.23 --- 1,731,569.61 121,165.62 --- -1,456,000.00 12,970,474.62 1,970,529.74 14,941,004.36 天津利士包装有限公司 50 年 20.45% 7,884,400.00 292,693.90 --- 292,693.90 --- --- --- 7,884,400.00 292,693.90 8,177,093.90 上海紫华容器包装有限公司 30 年 49.32% 28,933,138.72 -2,750,622.99 --- -2,490,567.37 -260,055.62 --- --- 29,798,280.00 -3,615,764.27 26,182,515.73 上海紫东化工材料有限公司 50 年 49.00% --- 76,243,118.00 76,243,118.00 --- --- --- --- 76,243,118.00 --- 76,243,118.00 小计 319,624,157.07 65,833,286.65 76,243,118.00 17,904,669.73 -1,012,660.53 185,511.37 -27,487,351.92 348,935,981.36 36,521,462.36 385,457,443.72 61 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （四）主营业务收入及主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 工业收入 963,969,825.43 882,800,259.12 834,801,118.38 689,936,986.77 129,168,707.05 192,863,272.35 公司内行业间 117,983,123.94 78,405,854.89 118,656,961.71 78,136,024.64 -673,837.77 269,830.25 相互抵减 合计 845,986,701.49 804,394,404.23 716,144,156.67 611,800,962.13 129,842,544.82 192,593,442.10 （五）投资收益： 1、本年发生数： 类 别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 合 计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收 益 短期投资 149,985.93 --- --- --- --- --- 149,985.93 长期股权投资 --- --- 274,400.00 128,411,709.14 -3,088,959.50 -36,926.70 125,560,222.94 合计 149,985.93 --- 274,400.00 128,411,709.14 -3,088,959.50 -36,926.70 125,710,208.87 2、上年发生数： 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 减值准备 合 计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 短期投资 212,403.67 --- --- --- --- 303,435.08 515,838.75 长期股权投资 --- --- --- 145,672,827.14 -1,323,893.40 --- 144,348,933.74 合计 212,403.67 --- --- 145,672,827.14 -1,323,893.40 303,435.08 144,864,772.49 3、投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 投资控股、资产经 上海紫江（集团）有限公司 中国上海市七莘路1388号 营、国内贸易（除 第一大股东 有限责任公司 沈雯 专项规定之外） （2）受本公司控制的关联方： 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）： 企 业 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 上海紫江（集团）有限公司 30,000.00 --- --- 30,000.00 上海紫泉包装有限公司 USD1,520.00 USD1,000.00 --- USD2,520.00 沈阳紫泉包装有限公司 USD500.00 --- --- USD500.00 上海紫泉标签有限公司 USD720.00 --- --- USD720.00 上海紫日包装有限公司 USD1,570.00 --- --- USD1,570.00 武汉紫江包装有限公司 USD850.00 --- --- USD850.00 上海紫江喷铝包装材料有限公司 USD1,500.00 --- --- USD1,500.00 上海紫华企业有限公司 USD1,500.00 --- --- USD1,500.00 上海紫藤包装材料有限公司 USD1,690.00 --- --- USD1,690.00 郑州紫江包装有限公司 USD500.00 USD240.00 --- USD740.00 成都紫江包装有限公司 USD1,003.00 --- --- USD1,003.00 62 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海紫江创业投资有限公司 5,000.00 24,000.00 --- 29,000.00 上海紫晶集成电路技术有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 上海紫珊光电技术有限公司 1,950.00 1,050.00 --- 3,000.00 广州紫江包装有限公司 6,000.00 2,000.00 --- 8,000.00 上海紫东化工塑料有限公司 USD2,800.00 USD500.00 --- USD3,300.00 南昌紫江包装有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00 上海紫丹印务有限公司 USD1,200.00 --- --- USD1,200.00 沈阳紫江包装有限公司 2,500.00 2,500.00 --- 5,000.00 福州紫江包装有限公司 4,000.00 --- --- 4,000.00 合肥紫江包装有限公司 3,000.00 2,000.00 --- 5,000.00 上海紫燕合金应用科技有限公司 USD1,690.00 --- --- USD1,690.00 上海紫江特种瓶业有限公司 USD1,200.00 --- --- USD1,200.00 武汉紫江企业有限公司 USD2,400.00 --- --- USD2,400.00 武汉紫海塑料制品有限公司 USD500.00 --- --- USD500.00 上海紫泉饮料工业有限公司 USD1,600.00 --- --- USD1,600.00 宁波紫泉饮料工业有限公司 --- USD1,200.00 --- USD1,200.00 南京紫泉饮料工业有限公司 --- USD1,000.00 --- USD1,000.00 上海紫江食品容器包装有限公司 --- USD500.00 --- USD500.00 天津紫江食品容器包装有限公司 --- USD300.00 --- USD300.00 上海虹桥商务大厦有限公司 10,000.00 24,200.00 --- 34,200.00 上海阳光大酒店有限公司 934.00 4,566.00 -- 5,500.00 上海紫星阁餐饮有限公司 200.00 --- ---- 200.00 成都紫泉饮料工业有限公司 --- USD200.00 -- USD200.00 沈阳紫泉饮料工业有限公司 --- 1,000.00 --- 1,000.00 广东紫泉包装有限公司 --- USD500.00 --- USD500.00 哈尔滨紫泉包装有限公司 --- 500.00 --- 500.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 企业名称 年 初 数 本年增加数 本 年 减 少 年 末 数 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 上海紫江（集团）有限公司 63,566.70 36.83 --- --- --- --- 63,566.70 36.83 上海紫泉包装有限公司 USD 1,140 75 USD 750 --- --- --- USD 1,890 75 沈阳紫泉包装有限公司 USD375 75 --- --- --- --- USD375 75 上海紫泉标签有限公司 USD540 75 --- --- --- --- USD540 75 上海紫日包装有限公司 USD820.34 75 USD357.16 --- --- --- USD1,177.5 75 武汉紫江包装有限公司 USD 476 56 --- --- --- --- USD 476 56 上海紫江喷铝包装材料有限公司 USD806.25 75 USD168.75 --- --- --- USD975 75 上海紫华企业有限公司 USD781.01 72 --- --- --- --- USD781.01 72 上海紫藤包装材料有限公司 USD955.13 75 USD 208.96 --- --- --- USD1,164.09 75 郑州紫江包装有限公司 USD 375 75 USD 240 --- --- --- USD615 75 成都紫江包装有限公司 USD751.49 98.62 USD241 0.33 --- --- USD992.49 98.95 上海紫江创业投资有限公司 4,500.00 90 24,000.00 8.28 --- --- 28,500.00 98.28 上海紫晶集成电路技术有限公司 600 60 --- --- --- --- 600 60 上海紫珊光电技术有限公司 1,530.00 78.46 1,050 7.54 --- --- 2,580.00 86 广州紫江包装有限公司 6,000.00 100 2,000 --- --- --- 8,000.00 100 上海紫东化工塑料有限公司 USD 2,100 75 USD 375 --- --- --- USD 2,475 75 南昌紫江包装有限公司 3,000.00 100 --- --- --- --- 3,000.00 100 上海紫丹印务有限公司 USD 900 75 --- --- --- --- USD 900 75 沈阳紫江包装有限公司 2,500.00 100 2,500.00 --- --- --- 5,000.00 100 福州紫江包装有限公司 4,000.00 100 --- --- --- --- 4,000.00 100 合肥紫江包装有限公司 3,000.00 100 2,000.00 --- --- --- 5,000.00 100 上海紫燕合金应用科技有限公司 USD764.10 60 --- --- --- --- USD764.10 60 上海紫江特种瓶业有限公司 USD739.36 75 USD160.64 --- --- --- USD900.00 75 武汉紫江企业有限公司 USD425.88 75 USD476.63 --- --- --- USD902.51 75 63 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 武汉紫海塑料制品有限公司 USD375.00 75 --- --- --- --- USD375.00 75 上海紫泉饮料工业有限公司 --- --- USD1,191.31 75 --- --- USD1,191.31 75 宁波紫泉饮料工业有限公司 --- --- USD451.32 75 --- --- USD451.32 75 南京紫泉饮料工业有限公司 --- --- USD562.82 75 --- --- USD562.82 75 上海紫江食品容器包装有限公司 --- --- USD373.91 75 --- --- USD373.91 75 天津紫江食品容器包装有限公司 --- --- USD183.28 75 --- --- USD183.28 75 上海虹桥商务大厦有限公司 --- --- 34,200 100 --- --- 34,200 100 上海阳光大酒店有限公司 --- --- 3,135 57 --- --- 3,135 57 上海紫星阁餐饮有限公司 --- --- 150 75 --- --- 150 75 成都紫泉饮料工业有限公司 --- --- USD 180 90 --- --- USD 180 90 沈阳紫泉饮料工业有限公司 --- --- 1,000 100 --- --- 1,000 100 广东紫泉包装有限公司 --- --- USD 184.85 75 --- --- USD 184.85 75 哈尔滨紫泉包装有限公司 --- --- 500 100 --- --- 500 100 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企 业 名 称 与本公司的关系 上海 DIC 油墨有限公司（中外合资） 联营企业 上海紫江彩印包装有限公司（中外合资） 联营企业 上海利士包装有限公司（中外合资） 联营企业 天津实发—紫江包装有限公司（中外合 联营企业 资） 武汉华工电气自动化有限责任公司 联营企业 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 联营企业 上海霍普光通信有限公司 联营企业 杭州紫江包装有限公司（中外合资） 联营企业 上海紫华容器包装有限公司（中外合资） 联营企业 天津利士包装有限公司（中外合资） 联营企业 上海紫东化工材料有限公司 联营企业 上海紫都置业发展有限公司 联营企业 上海紫江国际贸易有限公司 受同一第一大股东控制 上海紫江科技产业园区股份有限公司 受同一第一大股东控制 上海紫华彩印包装有限公司 受同一第一大股东控制 上海紫泰酒店管理有限公司 受同一第一大股东控制 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、向关联方采购货物： （1）交易规模： 企业名称 本 年 度 上 年 度 金额 金额 天津实发—紫江包装有限公司 14,253,506.49 39,872,037.18 上海 DIC 油墨有限公司 4,232,575.55 2,488,594.11 杭州紫江包装有限公司 152,668.89 119,380.48 上海紫江国际贸易有限公司 6,585,799.07 170,000.00 64 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海紫江彩印包装有限公司 507,459.24 --- 合计 25,732,009.24 42,650,011.77 （2）采购价格的确定依据：按同类市场价格（从非关联方采购） 3、向关联方销售货物： （1）交易规模： 企业名称 本年度 上年度 金额 金额 杭州紫江包装有限公司 57,448,173.41 50,366,689.32 天津实发—紫江包装有限公司 44,469,366.04 60,780,147.88 上海紫江彩印包装有限公司 5,530,350.26 10,520,653.91 上海紫华彩印包装有限公司 2,880,963.91 3,355,220.94 上海霍普光通信有限公司 180,000.00 63,000.00 上海紫江国际贸易有限公司 2,033,699.97 --- 上海紫泉饮料工业有限公司（注） 2,511,676.93 14,213,875.77 上海利士包装有限公司 1,897.09 --- 合计 115,056,127.61 139,299,587.82 注：上海紫泉饮料工业有限公司上年度为关联方，本年度股权变更后纳入合并范围。公司 2004 年 1-2 月向上海紫泉饮料工业有限公司销售货物 2,511,676.93 元。2004 年 3 月份以后发生的内部交 易已作合并抵销。 （2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理： 基本上按同类市场价格（销售给非关联方）或参考公司近两年加权平均成本利润率定价。如产生 需计入资本公积的关联交易差价，按照财政部财会〖2001〗64 号文《关联方之间出售资产等有关会 计处理问题暂行规定》处理。 4、关联方应收应付款项余额： 项 目 本年末 上年末 应收账款 天津实发—紫江包装有限公司 8,821,446.56 5,808,105.29 上海紫江彩印包装有限公司 731,246.61 1,312,110.81 杭州紫江包装有限公司 --- 3,969,633.67 上海紫泉饮料工业有限公司 （注） --- 7,334,165.34 上海紫江国际贸易有限公司 827,207.39 --- 上海紫华彩印包装有限公司 256,211.14 --- 其他应收款 上海紫江彩印包装有限公司 --- 9,767.00 上海紫泉饮料工业有限公司 --- 35,059,842.00 上海紫华彩印包装有限公司 --- 9,767.00 上海利士包装有限公司 --- 10,974.97 上海紫华容器包装有限公司 81,720.00 81,720.00 上海紫都置业有限公司 6,184.14 --- 65 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 应收票据 天津实发—紫江包装有限公司 14,000,000.00 3,103,964.57 杭州紫江包装有限公司 --- 6,000,000.00 预付账款 上海 DIC 油墨有限公司 1,772.49 --- 应付账款 天津实发—紫江包装有限公司 594,000.00 2,752,373.21 上海 DIC 油墨有限公司 341,038.28 479,620.08 上海紫江国际贸易有限公司 1,315,148.00 3,025,294.44 上海紫江彩印包装有限公司 75.28 75.28 上海紫华彩印包装有限公司 317.97 317.97 预收账款 上海紫江彩印包装有限公司 --- 106,107.32 其他应付款 上海紫江（集团）有限公司 50,390.40 50,390.40 上海紫江国际贸易有限公司 91,732.31 --- 注：上海紫泉饮料工业有限公司上年度为关联方，本年度股权变更后纳入合并范围。 5、其他关联方交易事项：。 （1）股份公司决定自筹资金受让上海紫江（集团）有限公司（以下简称“紫江集团”）在上海 紫泉饮料工业有限公司（以下简称紫泉饮料）764.64 万美元的出资权，并且出资 1,353,130.93 美元 收购紫江集团所持有的紫泉饮料 8.46％的股权，该出资额以紫江集团对紫泉饮料的实际出资额为定 价依据。于 2004 年 6 月股份公司已支付股权转让款 11,200,000.00 元，并于 2004 年 8 月取得相关部 门的批复和批准。详见附注四（三） （2）根据股份公司及控股子公司上海紫江创业投资有限公司（以下简称紫江创投）与关联方上 海紫江（集团）有限公司、上海紫泰酒店管理有限公司于 2004 年 5 月 24 日签署《上海虹桥商务大厦 有限公司股权转让协议》：公司出资 139,957,737.40 元协议受让紫江集团所持有的虹桥商务大厦 35 ％股权，出资 5,846,234.63 元人民币协议受让紫泰酒店所持有的虹桥商务大厦 1.462%的股权，紫江 创投出资 239,927,549.83 元协议受让紫江集团所持有的 60%的股权。2004 年 6 月公司及紫江创投已 全额支付股权转让款，并于 2004 年 7 月办妥工商变更手续。 （3）根据 04 年 10 月签署的《出让土地协议》，公司控股子公司上海紫藤包装材料有限公司将 该公司所拥有的上海市闵行区七莘路 1478 号面积为 34,666 平方米的土地使用权转让给上海紫江集团 有限公司，转让价格为 12,670,925.47 元，该土地地上附着物帐面净值为 4,584,149.43 元，该土地 使用权帐面摊余价值为 8,086,776.04 元。此项交易未发生相关损益。 （4）公司转让天津实发－紫江包装有限公司冷水机组一台，转让价格为 135,998.50 元。该设备 帐面净值 135,998.50 元。此项交易未发生相关损益。 （5）公司控股子公司沈阳紫江包装有限公司委托上海紫江国际贸易有限公司代理进口空压机等 设备计 3,889,164.75 元。 （6）上海紫江集团有限公司本年末为公司借款提供担保共计 643,496,626.06 元，其中：人民币 借款 610,500,000.00 元，美元借款 3,986,785.00 元，折合人民币 32,996,626.06 元。 （7）上海紫华彩印包装有限公司本年末为公司借款提供担保共计 13,000,000.00 元。 （8）为关联方提供担保情况： 详见附注八。 66 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 八、或有事项： （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债： 上海紫江企业集团股份有限公司（以下简称股份公司）诉河北旭日保健制品有限公司（以下简 称旭日保健），河北旭日集团有限责任公司买卖合同（以下简称旭日集团）纠纷一案[（2003）苏 中民初二字第 219 号]中（涉案标的为 818.93 万元），原审法院苏州市中级人民法院作出一审判 决，被告旭日保健归还紫江企业货款归还股份公司货款 818.93 万元；被告旭日集团在其出资不到 位的 15,737 万元范围内对旭日保健归还上述债务不足部分承担赔偿责任。 旭日集团不服原审判决，向江苏省高级人民法院提起上诉。江苏省高级人民法院经审理，终审 判决[(2004)苏民二终字第 282 号]驳回旭日集团上诉。 因旭日保健、旭日集团未自觉履行上述生效判决，股份公司依法向苏州市中级人民法院申请对 旭日保健、旭日集团强制执行。现该案正在强制执行过程中。 另外，公司诉旭日保健、旭日集团买卖合同纠纷案[（2001）苏中二初字第 200 号]已执行完 毕，公司已收到执行款 612 万元（含诉讼费）。除上述已应诉的 818.93 万元货款外，公司的下属 子公司还有对旭日保健公司 323.81 万元的债权（净额）。 （二）截止 2004 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债： 1、股份公司为控股子公司提供担保的借款 对本公司财务状 被担保单位 币种 担保金额 担保到期日 况的影响 成都紫江包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 6 月 8 日 无 成都紫江包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 11 月 11 日 无 成都紫江包装有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 12 月 1 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 7 月 5 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 8 月 17 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 10 月 20 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 6 月 14 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 14,700,000.00 2005 年 6 月 24 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 23,000,000.00 2005 年 4 月 25 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 8 月 10 日 无 上海紫燕合金应用科技有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 8 月 24 日 无 上海紫华企业有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 4 月 15 日 无 上海紫华企业有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 6 月 27 日 无 郑州紫江包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 9 月 20 日 无 郑州紫江包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 5 月 12 日 无 宁波紫泉饮料工业有限公司 人民币 12,400,000.00 2005 年 12 月 27 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 789,035.20 2005 年 3 月 5 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 193,000.00 2005 年 3 月 31 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 358,473.50 2005 年 5 月 31 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 848,200.00 2005 年 3 月 31 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 52,400.00 2005 年 3 月 31 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 192,918.00 2005 年 3 月 31 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 欧元 800,000.00 2005 年 12 月 30 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 美元 412,775.00 2005 年 3 月 8 日 无 上海紫江特种瓶业有限公司 美元 500,000.00 2005 年 12 月 30 日 无 67 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 4,000,000.00 2005 年 3 月 15 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 4,500,000.00 2005 年 6 月 10 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 6,000,000.00 2005 年 7 月 15 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 7,000,000.00 2005 年 9 月 29 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 30,000,000.00 2005 年 4 月 25 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 8,000,000.00 2005 年 7 月 25 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 8,000,000.00 2005 年 6 月 25 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 4 月 10 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2006 年 10 月 10 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2007 年 10 月 14 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2008 年 10 月 14 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 5,000,000.00 2007 年 10 月 14 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 2 月 20 日 无 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 3 月 25 日 无 广州紫江包装有限公司 人民币 20,000,000.00 2006 年 11 月 20 日 无 上海紫日包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 2 月 17 日 无 上海紫日包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 2 月 18 日 无 上海紫日包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 7 月 7 日 无 上海紫日包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 1 月 14 日 无 上海紫日包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 1 月 8 日 无 上海紫日包装有限公司 人民币 20,000,000.00 2006 年 6 月 24 日 无 上海紫丹印务有限公司 美元 3,000,000.00 2005 年 2 月 8 日 无 上海紫丹印务有限公司 人民币 8,000,000.00 2005 年 9 月 9 日 无 上海紫丹印务有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 4 月 5 日 无 上海紫丹印务有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 4 月 7 日 无 上海紫丹印务有限公司 人民币 6,900,000.00 2005 年 4 月 9 日 无 上海紫丹印务有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 8 月 4 日 无 南昌紫江包装有限公司 人民币 4,000,000.00 2006 年 3 月 30 日 无 南昌紫江包装有限公司 人民币 3,000,000.00 2006 年 3 月 30 日 无 南昌紫江包装有限公司 人民币 3,000,000.00 2006 年 3 月 30 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 5 月 24 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 12 月 2 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 6 月 16 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 9 月 23 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 11,500,000.00 2005 年 9 月 27 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 10 月 25 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 20,000,000.00 2006 年 4 月 9 日 无 上海紫泉包装有限公司 人民币 20,000,000.00 2006 年 4 月 10 日 无 上海紫泉饮料有限公司 人民币 20,000,000.00 2005 年 3 月 21 日 无 上海紫泉饮料有限公司 人民币 9,000,000.00 2005 年 1 月 26 日 无 上海紫泉饮料有限公司 人民币 11,000,000.00 2005 年 2 月 3 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 9,000,000.00 2005 年 2 月 20 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 9,000,000.00 2005 年 2 月 19 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 4 月 20 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 7 月 20 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 8 月 25 日 无 68 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 20,000,000.00 2005 年 12 月 15 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2006 年 7 月 31 日 无 上海紫藤包装材料有限公司 人民币 15,000,000.00 2006 年 7 月 16 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 1 月 25 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 20,000,000.00 2005 年 4 月 25 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 9 月 30 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 10 月 25 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 7,000,000.00 2005 年 5 月 12 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 8,000,000.00 2005 年 5 月 10 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 9 月 11 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 1 月 29 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 2 月 11 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 2 月 10 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 2 月 4 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 2 月 18 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2005 年 7 月 20 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 5,000,000.00 2005 年 7 月 20 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 15,000,000.00 2005 年 11 月 25 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 日元 834,000,000.00 2007 年 5 月 8 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 20,000,000.00 2007 年 10 月 25 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 1 月 13 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 2 月 25 日 无 上海紫东化工塑料有限公司 人民币 10,000,000.00 2006 年 2 月 27 日 无 福州紫江包装有限公司 人民币 4,800,000.00 2005 年 4 月 29 日 无 福州紫江包装有限公司 人民币 13,000,000.00 2005 年 11 月 10 日 无 合计 人民币 914,800,000.00 美元 3,912,775.00 欧元 3,234,026.70 日元 834,000,000.00 2、控股子公司为控股子公司提供担保的借款： 对本公司财务状况 被担保单位 币种 担保金额 担保到期日 的影响 上海紫江喷铝包装材料有限公司 人民币 7,500,000.00 2005 年 6 月 30 日 无 武汉紫海塑料制品有限公司 人民币 10,000,000.00 2007 年 12 月 27 日 无 武汉紫海塑料制品有限公司 人民币 2,400,000.00 2005 年 3 月 28 日 无 武汉紫海塑料制品有限公司 人民币 1,600,000.00 2005 年 5 月 26 日 无 合计 21,500,000.00 无 九、承诺事项： （一）对外经济担保事项详见附注八。 （二）其他重大财务承诺事项： 公司借款 5,512,227.19 元，系出口押汇借款。 69 上海紫江企业集团股份有限公司 2004 年年度报告 十、资产负债表日后事项： （一）经董事会分配预案，以 2004 年度末总股本 1,436,736,158 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.75 元。 （二）公司拟将其控股子公司上海紫东化工塑料有限公司（以下简称紫东化工）分拆到境外公 开发行股票及上市，按照有关规定，紫东化工拟变更设立为股份有限公司，名称暂定为上海紫东薄 膜材料股份有限公司。上述事宜已经 2005 年 1 月 17 日召开 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 十一、其他事项说明： 无其他需要披露的重要事项： 十二、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－） 项 目 金 额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工 46,834,604.73 程、无形资产、其他长期资产产生的损益 （二）各种形式的政府补贴 188,613.20 （三）短期投资损益，但经国家有关部门批准设 立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益 9,344,637.90 除外 （四）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 -1,246,674.64 的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 （五）以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,642,103.51 （六）减：所得税影响额 12,670,311.22 （七）减：扣除少数股东损益的影响 749,632.93 合 计 44,343,340.55 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李彧 上海紫江企业集团股份有限公司 2005 年 4 月 23 日 70