西昌电力(600505)2004年年度报告

四川西昌电力股份有限公司 600505 2004 年年度报告 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 15 八、董事会报告 .................................................................... 16 九、监事会报告 .................................................................... 24 十、重要事项 ...................................................................... 25 十一、财务会计报告 ................................................................ 28 十二、备查文件目录 ................................................................ 89 1 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、副董事长罗俊先生，因工作原因未能出席本次董事会，授权委托董事王成珍女士代为出席并 行使表决权。董事李众江先生，因工作原因未能出席本次董事会，授权委托董事长张斌先生代为出席 并行使表决权。董事谭启先生，因工作原因未能出席本次董事会。 3、四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张斌先生，主管会计工作负责人王成珍女士，会计机构负责人鞠晓玲女士声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川西昌电力股份有限公司 公司英文名称：Sichuan Xichang Electric Power Co., Ltd. 公司英文名称缩写：XCEP 2、公司法定代表人：张斌 3、公司董事会秘书：张光华 联系地址：四川省西昌市老西门街 13 号 电话：0834-3830505 传真：0834-3830169 E-mail：xcdlgs@163.net 公司证券事务代表：韩亚能 联系地址：四川省西昌市老西门街 13 号 电话：0834-3830101 传真：0834-3830169 E-mail：xcdlgs@163.net 4、公司注册地址：四川省西昌市老西门街 13 号 公司办公地址：四川省西昌市老西门街 13 号 邮政编码：615000 公司国际互联网网址：www.xcpjs.com 公司电子信箱：xcdlgs@163.net 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西昌电力 公司 A 股代码：600505 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 8 日 公司首次注册登记地点：西昌市老西门街 13 号 公司变更注册登记日期：2003 年 8 月 15 日 公司变更注册登记地点：西昌市老西门街 13 号 公司法人营业执照注册号：5134001800972 公司税务登记号码：513401213000346 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 2 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 41,497,145.35 净利润 33,083,886.04 扣除非经常性损益后的净利润 30,154,718.63 主营业务利润 133,703,836.12 其他业务利润 -45,004.41 营业利润 39,142,065.98 投资收益 2,909,352.40 补贴收入 营业外收支净额 -583,719.56 经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65 现金及现金等价物净增加额 -169,700,446.14 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益 2,909,352.40 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -583,719.56 以前年度已经计提各项减值准备的转回 515,976.64 所得税影响数 87,557.93 合计 2,919,167.41 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 228,609,098.29 185,633,668.27 23.15 163,924,087.44 利润总额 41,497,145.35 39,796,878.09 4.27 26,285,833.04 净利润 33,083,886.04 34,048,988.90 -2.83 22,647,379.47 扣除非经常性损益的净利润 30,154,718.63 32,167,141.48 -6.26 22,614,303.45 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 1,683,020,498.07 1,507,230,540.23 11.66 1,155,678,543.84 股东权益 574,954,582.30 570,135,209.59 0.85 529,828,039.36 经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65 99,592,688.82 34.88 90,369,561.65 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.11 0.11 0.00 0.13 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 5.75 5.97 -3.69 4.02 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 5.24 5.64 -7.09 3.77 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.45 0.34 32.35 0.55 每股收益（加权平均） 0.11 0.15 -26.67 0.16 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.10 0.10 0.00 0.13 （全面摊薄） 3 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.10 0.14 -28.57 0.15 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 5.80 6.05 -4.13 4.99 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 5.28 5.72 -7.69 4.68 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 1.94 1.92 1.04 3.21 调整后的每股净资产 1.85 1.91 -3.14 3.12 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.25 23.43 0.45 0.45 营业利润 6.81 6.86 0.13 0.13 净利润 5.75 5.80 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 5.24 5.28 0.10 0.10 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 297,000,000.00 149,295,772.56 33,748,477.89 12,680,540.95 77,410,418.19 570,135,209.59 数 本期 1,435,486.67 3,349,312.70 1,674,656.35 33,083,886.04 39,644,823.99 增加 本期 34,723,969.05 34,825,451.28 减少 期末 297,000,000.00 150,731,259.23 37,097,790.59 14,355,197.30 75,770,335.18 574,954,582.30 数 1)、资本公积变动原因：1、本公司控股子公司布拖牛角湾电力公司 2005 年 1 月 26 日董事会决 议通过利润分配方案，对布拖牛角湾电力公司 2003 年以前留存的未分配利润有 83.00%的所有权而原 股权调整合同为 60.83%，由此导致新增投资成本小于被投资单位所有者权益份额之间的差额（贷方 差额）1,197,709.56 元，根据财政部[财会（2003）10 号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则 有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积（股权投资准备）；2、德铁集团公司将无法支付的款 项转入资本公积后按持股比例计算应增加的股权投资准备增加 106,606.61 元；3、康西铜业公司将被 豁免对外债务转入资本公积后按持股比例计算应增加的股权投资准备 131,170.50 元。 2)、盈余公积变动原因：年度提取 3)、法定公益金变动原因：年度提取 4)、未分配利润变动原因：实现利润及利润分配 4 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,693,180 72,693,180 其中： 国家持有股份 54,549,720 54,549,720 境内法人持有股份 18,143,460 18,143,460 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 120,356,820 120,356,820 3、内部职工股 4,950,000 4,950,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 198,000,000 198,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 99,000,000 99,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 99,000,000 99,000,000 三、股份总数 297,000,000 297,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2002-05-15 4.36 55,000,000 2002-05-30 55,000,000 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1、2002 年 5 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】21 号文核准，公司向社 会公众发行了 5,500 万股人民币普通股（A 股）。公司总股本由 11000 万股增至 16500 万股，其中： 国家股 3030.54 万股，占总股本的 18.37％，社会法人股 7694.46 万股，占总股本的 46.63％，内部 职工股 275 万股，占总股本的 1.67％，社会公众股 5500 万股，占总股本的 33.33％。 2、2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会审议通过公司 2002 年度资本公积金转增股本方案， 以 2002 年末的股本总额 16500 万股为基数,向全体股东用资本公积金每 10 股转增 8 股。股权登记日 为 2003 年 7 月 4 日，除权日为 2003 年 7 月 7 日，实施后，公司总股本为 29700 万股，其中：国家股 5454.972 万股，占总股本的 18.37％，社会法人股 13850.028 万股，占总股本的 46.63％，内部职工 股 495 万股，占总股本的 1.67％，社会公众股 9900 万股，占总股本的 33.33％。 5 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 3、股权质押情况：①2004 年 3 月 18 日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称"朝华集团公司"） 将其持有的本公司社会法人股中的 630.00 万股，质押给成都光大银行彩虹桥支行，质押期限一年； ②2003 年 4 月 28 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的 3,712.84 万股，质押给中国 建设银行重庆渝涪支行申请金额为 4,500.00 万元的贷款，质押期限三年，2003 年 4 月 28 日在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记；③2004 年 8 月 3 日，朝华集团公司将其 持有的本公司社会法人股中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限两个月， 2004 年 8 月 3 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登记；该项质押于 2005 年 1 月 4 日解除质押。与此同时因融资的需要朝华集团公司将持有的这部分股权继续质押给该银行，质押 期限半年，上述解除质押和继续质押均于 2005 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司 办理证券质押登记手续。 ④本公司股东朝华科技（集团）股份有限公司于 2005 年 1 月 4 日将其持有 的本公司部分社会法人股 3712.90 万股质押给深圳市商业银行海滨支行。因贷款纠纷，深圳市中级人 民法院向中国证券登记结算有限公司上海分公司发出协助执行通知书，冻结了上述股权，冻结期限 2005 年 4 月 1 日起至 2006 年 4 月 1 日止。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 1994-06-08 1 1,375,000 公司现存职工股 495 万股。公司 1994 年 3 月 30 日四川省体改委以川体改（1994）183 号文件批 准、1994 年 6 月 18 日设立定向募集股份公司时，内部职工以现金 137.5 万元认购 137.5 万股，占总 股本 5500 万股的 2.5％；1996 年 6 月，根据川府发(1996)141 号《四川省人民政府关于原有股份有 限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》精神，经董事会提议并经股东特别大会通过，经省体 改委以川经体改[1996]129 号文批准，公司按 1:l 的比例、每股 1.80 元的价格向原有股东增资扩 股，增资扩股后内部职工股增至 275 万股，占总股本 11000 万股的 2.5％；2003 年 5 月 15 日公司 2002 年年度股东大会审议通过公司 2002 年度资本公积金转增股本方案，以 2002 年底的股本总额 16500 万股为基数,对全体股东用资本公积金每 10 股转增 8 股，实施后内部职工股增至 495 万股，占 总股本 29700 万股的 1.67％。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 34,167 户其中非流通股股东 11 户，流通 A 股股东 34,156 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年度内增 年末持股情 质押或冻结 （国有股 股东名称(全称) 比例(%) （已流通 减 况 情况 东或外资 或未流 股东） 通） 朝华科技（集团）股份有限公 质押 80,589,420 27.13 未流通 法人股东 司 80,557,420 凉山州国有资产经营管理有限 54,549,720 18.37 未流通 国有股东 责任公司 四川西昌泸山铁合金有限责任 18,167,400 6.12 未流通 法人股东 公司 西昌东方航天城旅游(集团)有 14,400,000 4.85 未流通 法人股东 限公司 凉山州信托投资公司 7,200,000 2.42 未流通 法人股东 宁南县电力公司 5,543,460 1.87 未流通 法人股东 普格县电力公司 3,600,000 1.21 未流通 法人股东 6 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 四川会理大铜有限责任公司 3,600,000 1.21 未流通 法人股东 凉山州石广矿产公司 1,800,000 0.61 未流通 法人股东 西昌市开源财务公司 1,800,000 0.61 未流通 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 第 2—9 名股东与第 1 名股东之间无关联关系，第 2—9 名股东之间是否由关联关系不详，也未知 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 朝华科技（集团）股份有限公司，深圳证券交易所上市公司，成立于 1994 年 2 月，法定代表 人：张良宾；注册资本：人民币 34821.09 万元；公司注册地址：重庆市涪陵江东群沱子路 31 号。主 营业务为电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子镇流器的制造、销售；计算机信息 系统集成、软件开发销售；数码电子产品的研发、制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广播 电视服务。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：朝华科技（集团）股份有限公司 法人代表：张良宾 注册资本：348,210,900 元人民币 成立日期：1994 年 2 月 1 日 主要经营业务或管理活动：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子镇流器的制 造、销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品的研发、制造和销售；电子商务及网 络应用服务；数字广播电视服务。 （2）实际控制人情况 公司名称：四川立信投资有限责任公司 法人代表：张良宾 注册资本：180,000,000 元人民币 成立日期：1995 年 6 月 23 日 主要经营业务或管理活动：开展投资、资产经营方面咨询，项目投资；销售计算机、化工原料、 建筑材料、金属材料等。 四川立信投资有限责任公司，法定代表人：张良宾；注册资本：人民币 18000 万元；经营范围: 开展投资、资产经营方面咨询、项目投资，销售计算机、化工原料、建筑材料、金属材料（不含贵稀 金属）、五金、交电、普通机械、针纺织品、百货、日用杂品、电器机械及器材、汽车零部件、农副 产品。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 本公司控股股东及实际控制人关系图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 凉山州国有资产经营管理有 2001-12- 国有资产经营、管理、咨 曲木史哈 100,000,000 限责任公司 06 询、投资。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 李光辉 560,000 A股 李国安 439,820 A股 申艳 435,383 A股 刘兆州 418,340 A股 升通公司 408,800 A股 尚乃明 244,890 A股 多丽萍 207,340 A股 程瑞元 202,000 A股 郁宏增 182,700 A股 罗树英 164,563 A股 未知前十名流通股东之间是否有关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人。 8 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 张斌 董事长 男 35 2003-05-15 2006-05-15 39,600 39,600 副董事 罗俊 长、总 男 54 2003-05-15 2006-05-15 41,400 41,400 经理 董事、 副总经 王成珍 女 57 2003-05-15 2006-05-15 41,400 41,400 理、总 会计师 张良宾 董事 男 42 2003-05-15 2006-05-15 祝剑秋 董事 男 42 2003-05-15 2006-05-15 冯德荣 董事 男 56 2003-05-15 2006-05-15 39,600 39,600 杨承斌 董事 男 51 2003-05-15 2006-05-15 9,000 9,000 李众江 董事 男 41 2003-05-15 2006-05-15 41,400 41,400 谭启 董事 男 41 2003-05-15 2006-05-15 郝江波 董事 男 45 2003-05-15 2006-05-15 谢飞 董事 男 47 2003-05-15 2006-05-15 独立董 吴大器 男 50 2003-05-15 2006-05-15 事 独立董 魏现州 男 39 2003-05-15 2006-05-15 事 独立董 陈野华 女 56 2003-06-30 2006-05-15 事 独立董 王波 男 41 2003-06-30 2006-05-15 事 独立董 庞小锋 男 41 2003-06-30 2006-05-15 事 独立董 彭启发 男 40 2003-06-30 2006-05-15 事 监事会 窦林强 男 50 2003-05-15 2006-05-15 41,400 41,400 主席 兰翔 监事 男 49 2003-05-15 2006-05-15 9,900 9,900 王帮旭 监事 男 41 2003-05-15 2006-05-15 肖铭 监事 男 38 2003-05-15 2006-05-15 5,400 5,400 刘伦强 监事 男 34 2003-05-15 2006-05-15 副总经 余学之 男 57 2003-05-15 2006-05-15 41,400 41,400 理 副总经 周智 男 39 2003-05-15 2006-05-15 12,600 12,600 理 副总经 罗诚 男 45 2004-04-09 2006-05-15 12,600 12,600 理 董事会 张光华 男 49 2003-05-15 2006-05-15 秘书 9 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)张斌：1999 年至 2004 年任深圳市正东大实业有限公司董事长、总经理；朝华科技（集团） 股份有限公司董事；2003 年 5 月起任西昌电力公司董事长。 (2)罗俊：1999 年至 2004 年任西昌电力公司副总经理，总经理，副董事长。 (3)王成珍：1999 至 2004 年任西昌电力公司财务部经理、公司副总经理、总会计师。 (4)张良宾：1999 年 2004 年任四川立信投资有限责任公司董事长，2002 年 7 月至今任朝华科技 （集团）股份有限公司董事长。 (5)祝剑秋：1999 年至 2004 年历任上海方正延中科技集团股份有限公司董事、副董事长、总 裁，朝华科技（集团）股份有限公司董事、总裁。 (6)冯德荣：1999 年至 2004 年任四川立信投资有限责任公司副总裁，朝华科技（集团）股份有 限公司董事。 (7)杨承斌：1999 年至 2004 年任西昌泸山铁合金总厂厂长，四川西昌泸山铁合金有限责任公司 董事长、总经理。 (8)李众江：1999 年至 2004 年历任乐捷网络应用服务有限公司董事长，朝华科技（集团）股份 有限公司董事、四川立信投资有限责任董事，重庆涪陵建筑陶瓷集团有限责任公司董事长。 (9)谭启：1999 年至 2004 年任朝华科技（集团）股份有限公司董事， 并曾任董事长。 (10)郝江波：1999 年至 2004 年任四川立信投资有限责任公司常务代总裁、朝华科技（集团）股 份有限公司董事。 (11)谢飞：1999 年至 2004 年曾任四川省凉山州国有资产管理局副局长，凉山州国有资产经营管 理有限责任公司总经理。 (12)吴大器：1999 年 1 月至 2004 年 5 月任上海电力学院副院长，2004 年 5 月至今，上海金融学 院副院长。教授、硕士研究生导师，工商管理和会计学科学术带头人、中国注册会计师协会会员、上 海市政协委员、民盟中央委员兼上海市高教委副主任，先后任上市公司宁波杉杉、上海电力、上海邮 通的独立董事。 (13)魏现州，1999 年 1 月至 2001 年 8 月任北京市嘉华律师事务所律师，2001 年 9 月至今任北京 市金诚同达律师事务所律师，北京市律师协会证券期货专业委员会委员，北京仲裁委员会仲裁员。上 市公司桂冠电力独立董事。 (14)陈野华：1999 年至 2004 年任西南财经大学中国金融研究中心副主任，经济学教授，博士生 导师。 (15)王波：1999 至 2004 年历任湘财证券有限责任公司成都营业部副总经理，2002 年 4 月至 2005 年 3 月任湘财证券有限责任公司西南地区总部副总经理，2005 年 3 月至今任湘财证券有限责任 公司西南业务总部总经理。 (16)庞小锋：1999 年至 2004 年任重庆御一药业有限公司董事长，2002 年 12 月至今任重庆三九 药业有限公司副董事长、副总经理。 (17)彭启发：1999 年至 2004 年任重庆工学院财务管理系系主任，经济学副教授，重庆天健财经 顾问有限责任公司副总经理。 (18)窦林强：1999 年至 2004 年历任凉山州信托投资公司副经理，现任凉山州信托投资公司总经 理。 (19)兰翔：1999 年至 2004 年任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 (20)王帮旭：1999 年至 2004 年历曾任甘洛县律师事务所主任，西昌东方航天城旅游（集团）有 限公司总经理。 (21)肖铭：1999 年至 2004 年历任西昌电力公司总经办副主任，人力资源部经理。 (22)刘伦强：1999 年至 2004 年历任涪陵建筑陶瓷股份有限公司财务部长，朝华科技（集团）股 份有限公司财务总监。 (23)余学之：1999 年至 2004 年历任西昌电力公司西昌电冶公司经理，供电公司经理、公司副总 经理。 (24)周智：1999 年至 2004 年历任西昌电力公司供电公司副经理、供电公司经理、总经理助理。 公司副总经理。 (25)罗诚：1999 年至 2004 年历任西昌电力公司企管部副经理，供电公司经理、公司副总经理。 10 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 (26)张光华：1999 年至 2003 年 5 月任朝华科技（集团）股份有限公司董事会秘书，2003 年 5 月 起任西昌电力公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 凉山州国有资产经营 谢飞 总经理 2001-12-06 是 管理有限责任公司 窦林强 凉山州信托投资公司 总经理 1999-01-01 是 四川西昌泸山铁合金 杨承斌 董事长、总经理 1999-01-01 是 有限责任公司 朝华科技（集团）股 张良宾 董事长 2004-06-12 2007-06-12 是 份有限公司 朝华科技（集团）股 祝剑秋 总裁 2004-06-12 2007-06-12 是 份有限公司 朝华科技（集团）股 谭启 副董事长 2004-06-12 2007-06-12 是 份有限公司 朝华科技（集团）股 李众江 副总裁 2004-06-12 2007-06-12 是 份有限公司 朝华科技（集团）股 刘伦强 财务总监 2004-06-12 2007-06-12 是 份有限公司 西昌东方航天城旅游 是 王帮旭 总经理 1999-01-01 （集团）有限公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 四川立信投资有限责 冯德荣 副总裁 1999-01-01 是 任公司 四川立信投资有限责 郝江波 代总裁 2002-01-01 是 任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：高级管理人员年薪收入由基本年薪和业绩收入两部 分组成，将公司的经营业绩与其业绩收入挂钩，年底严格按照考核评定程序对其进行考评后，确定公 司高级管理人员的业绩收入。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按公司现行的高级管理人员工资制度实行年薪制。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,067,956 金额最高的前三名董事的报酬总额 1,009,204 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 1,009,204 独立董事的津贴 40,000 独立董事的其他待遇 无 11 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谢飞 是 窦林强 是 杨承斌 是 张良宾 是 祝剑秋 是 谭启 是 李众江 是 刘伦强 是 王帮旭 是 冯德荣 是 郝江波 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 260000—360000 3 100000—260000 5 60000—100000 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 曹靖 监事 工作调动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 899 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 618 技术人员 48 销售人员 94 财务人员 23 行政人员 38 其他 78 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科 48 大专 334 中专 79 高中 177 其他 261 12 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要 求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司法人治理结构的实际情况基本 符合《上市公司治理结构准则》等规范性文件的要求。本报告期，公司治理的基本情况如下： 1、股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司建立健全了和 股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表 决权。 2、控股股东与独立性：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面全部分开，公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会现由 17 名董事组成，其中，独立董事 6 名，人员构成比例符合法律法规的要求。报告期内董事能够认真 履行职责，维护公司和全体股东的利益。 4、监事和监事会：公司监事会现由 5 名监事组成，其中职工监事 2 名，人员比例构成符合法 律、法规的要求。报告期内，公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的态度，对公司财 务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高管人员的聘任符合法律法规的规定，公司将进一步完 善绩效评价标准、程序与激励约束机制。 6、关于信息披露：公司制定了较完善的信息披露制度，加强披露、接待股东来访和咨询工作； 公司能够严格按照法律、法规和公司章程及本公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴大器 6 5 1 魏现州 6 4 2 王波 6 6 彭启发 6 6 陈野华 6 6 庞小锋 6 4 2 报告期内公司六名独立董事积极参与公司决策，结合公司的实际情况，为公司重大决策提供专业 及建设性建议，并认真监督管理层的工作，针对公司关联交易、重大投资事项均发表了独立意见，较 好地履行公司章程赋予的职权，维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司的经营业务独立于控股股东，且与股东单位在业务上不存在任何竞争，公 司业务结构完整，自主经营。 13 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 2)、人员方面：公司在人事管理、劳动、工资方面完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员都属专职人员,均在公司领取报酬,也未在控股股东方面兼 职。 3)、资产方面：公司的电力生产、电力供应等所有重要业务都拥有独立的体系、辅助系统和配套 设施。 4)、机构方面：公司设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立运行的、高效精简的组织职能 机构，并形成了一个有机的整体，能够做到各司其职、独立地履行其职能。 5)、财务方面：公司建立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，开立了独立的银行帐户， 并及时办理纳税登记。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的具体 分工进行细分，按年度进行检查与考核。 14 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 24 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公告了召开 2003 年度股东大会的 通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 28 日在公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 23 人，代表股份 18794.61 万股，占公司总股 29700 万股的 63.28%。董事长张斌先生主持会议，公司董 事、监事及其他高级管理人员出席了会议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 1）《公司 2003 年度董事会报告》； 2）《公司 2003 年度监事会报告》； 3）《公司 2003 年度总经理工作报告》； 4）《公司 2003 年度财务决算报告》； 5）《公司 2003 年度利润分配预案》： 公司 2003 年度实现净利润 34,048,988.90 元，按 10%提取法定公积金 3,515,396.01 元，按 5% 提取法定公益金 1,757,698.01 元后，加上 2002 年度可供股东分配利润 81,634,523.31 元，减除实 施 2002 年度利润分配方案，派发现金股利 3300 万元后，公司累计可供股东分配利润 77,410,418.19 元。考虑每年为股东的回报， 2003 年度利润分配预案为：以 2003 年 12 月 31 日的股份总额 29700 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1.00 元（含税）。 6）《公司关于募集资金项目牛角湾三级电站节约资金投向瓦都水库工程建设项目的预案》； 7）《公司关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为审计机构的预案》； 公司聘请了重庆源伟律师事务所律师见证 2003 年度股大会，并就本次股东大会出具了法律意见书， 该所认为：本次年度股东大会召开的程序符合《公司法》、《公司章程》及《规范意见》的规定，出 席会议的股东具有合法有效资格，会议的表决程序合法有效。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 29 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 10 月 19 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上公告了召开 2004 年第一次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 11 月 19 日在四川省西昌市公司三楼会议室召开，出席会 议的股东及股东代表 16 人，代表股份 16992.45 万股，占公司总股 29700 万股的 57.21%。董事长张 斌先生主持会议，公司董事、监事及其他高级管理人员并出席了会议，会议的召开符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 1）《关于收购会理县电力有限责任公司的议案》； 2）《关于建设木里-沙湾 220 千伏输电线路的议案》； 3）《关于投资建设永宁河四级电站的议案》； 4）《关于投资建设沙湾电站的议案》； 5）《关于列支董事会基金的议案》； 6）《关于牛角湾三级电站资产抵押的议案》； 7）《公司第四届监事会关于更换监事的议案》。 本公司聘请了重庆源伟律师事务所律师见证 2004 年第一次临时股东大会，并就出席本次会议人 员资格的合法性、会议的表决程序、过程及表决结果出具了法律意见书，该法律意见书认为出席会议 的股东具有合法有效资格，会议的表决程序合法有效。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券日报 上。 15 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年是公司二次创业，实现新跨越的关键一年。公司紧紧抓住国家西部大开发，建设西部水 电基地机遇，在积极开发中、小水电资源，不断完善地方电网建设，努力开拓主营业务，参与地区内 水电资产重组等方面取得了重大突破，不仅提升了公司的市场竞争力，也为做大做强主营业务奠定了 基础。 1、公司根据国家电价调整政策的规定，经四川省、凉山州物价局批准，西昌地方电网从 2004 年 12 月起综合销售电价调增 0.0239 元/kwh（此次调价不含居民生活用电）。 2、继续推行管理层经营承包目标责任制和风险抵押措施，激励了管理层的开拓创新精神，推行 全员绩效考核，有效的调动了广大员工的积极性。2004 年公司发、供、售电量均取得历史性好成 绩，公司主营业务收入有了较大幅度上升。 3、加大主营业务拓展力度，积极整合州内优势水电资源，逐步实施公司发展战略。充分利用凉 山州丰富的水电资源优势，以几条较大流域的水电开发为依托，加快水电开发建设力度，着手建设一 批具有年、季调节能力的中型水电站，使公司在 3-5 年内形成 100 万 KW 的发电装机能力。同时积极 参与整合州内水电优势资源，把公司的电力主业做大做强，提升公司在同行业中的市场竞争能力。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期内，公司利用自身水力发电站和输电网络服务于四川凉山州和云南巧家等 14 个县、市。 随着首发募集资金投资项目全面发挥效益，公司 2004 年的生产经营取得历史性好成绩，全年完成发 电量 58526.1 万千瓦时，同比增长 24.7％；供电量 88701.4 万千瓦时，同比增长 29.2％；售电量 80313.3 万千瓦时，同比增长 29.2％；综合线损率 9.46％，同比下降 0.598％；实现主营业务收入 22860.9 万元，同比增长 23.15％；实现净利润 3308.38 万元，同比下降 2.83％；实现经营活动产生 的现金流量净额 13433.4 万元。公司主营业务增长净利润下降的主要原因是：①公司 2003 年末投资 购买华西证券股权与 2005 年 4 月转让华西证券股权形成的价差，已在本年度计提了坏帐准备；②公 司本年度因建设电站、电网投入了 2.8 亿元使本年度财务费用上升幅度较大。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 电力 226,521,036.32 99 133,703,836.12 100 其中:关联交易 73,668,275.29 32.22 合计 / / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 37,270,393.35 元。 公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。 (3)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 16 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 电力 226,521,036.32 85,422,239.16 62.29 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 布拖县牛角湾电力 电力 电力 104,670,000.00 167,850,000.00 677,000.00 有限责任公司 生产 （2）公司参股 28.25％的西昌康西铜业有限责任公司主要从事有色金属冶炼与销售业务，注册 资本 10000 万元，总资产 27442.3 万元，实现净利润 415.8 万元。 （3）公司参股 21.80%的德昌铁合金（集团）有限责任公司，主要从事铁合金的生产与销售业 务，注册资本 5500 万元，总资产 25393.7 万元，实现净利润 795.9 万元。 （4）公司参股 34%的四川华电西溪河水电开发有限公司，主要从事水电资源的开发与销售业 务，注册资本 1800 万元，现正从事布拖县西溪河流域水电资源开发。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 25,654,970.00 占采购总额比重 63.34 前五名销售客户销售金额合计 88,154,196.24 占销售总额比重 38.55 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）随着国家电力工业体制改革的不断深入，厂网分开，竞价上网的逐步实施，电力市场竞争 将不断加剧，对公司未来的生产经营带来一定的影响和冲击。 （2）由于公司电网基本上系水力发电，每年受枯水季节的影响很大，调峰能力有限，为了保证 现有供电市场不断增长的用电需求，公司外购电量达 30418.01 万千瓦时，占公司总供电量的 34.29 ％。面临虽然收入增加，成本费用却上升的严峻现实，为扭转这种局面，创造更好的经济效益，公司 采取了以下措施： ①加速公司发展战略步伐。通过独资、合资投入水能资源开发和资产重组方式来积极开拓供电市 场，不断提升公司竞争能力，随着国家西部大开发战略的实施，四川攀西能源供应基地开发战略的启 动，电力需求将持续高速增长。目前全国许多省市缺电情况严重，凉山州电力基础设施的发、供电能 力也未必能满足州内经济发展的需求，公司供电系统枯水期供电负荷也不能满足实际需求。因此，充 分利用凉山州丰富的水力资源优势，在 3－5 年内建设一批具有年、季调节能力且装机容量较大，发 电设备利用小时较高的中型水电站及整合州内相关县市的优势水电资源，数年后参与国内电力大市场 竞争势在必行。为抓住这个历史发展机遇，做大做西昌电力，公司积极贯彻执行董事会审议通过的 《四川西昌电力股份有限公司发展规划》，以几条较大流域为依托，开发建设一批具有年、季调节能 力的中型水电站，使公司不断拓展供电市场，在短期内的盈利能力得到迅速提高，以更好的业绩回报 股民，为社会经济的发展作出贡献。 ②为解决公司近期在供电峰期和枯水期的供求矛盾，公司正积极完善供电网络和发电站的水库等 配套设施建设。 ③强化内部管理，控制成本，开源节流，把各种费用降到最低限度。 17 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 ④进一步明确作为电力供应商、社会服务者的商业定位，通过改善服务意识，提高服务质量，努 力服务于社会，营造你为我、我为他，人人为西电，西电为大家的宽松和谐的内部环境，在社会上树 立良好形象，进一步提升公司的市场竞争力。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 28,005.00 万元人民币，比上年增加 15,872.17 万元人民币，增加的比例 为 130.82％。投入新建水力发电站及相关工程建设。 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年 5 月 15 日年通过首次发行股票募集资金 23,241.57 万元人民币，已累计使用 23,241.57 万元人民币，其中本年度已使用 825.71 万元人民币 。 延续至本期的募集资金使用情况：牛角湾三级电站建设完成后节约募集资金 825.71 万元，经公 司第四届八次董事会和 2003 年度股东大会同意用于投入瓦都水库工程归还贷款。 2、非募集资金项目情况 （1）永宁河三级电站：经公司董事会第四届七次会议同意，并经公司 2002 年度股东大会审议通 过开工建设，该项目装机 2.5 万千瓦，项目总投资 14412.58 万元，目前该工程进展顺利，已完成工 程总量的 75％以上，预计该电站将于 2005 年 9 月左右投运发电。 （2）为开发木里县理塘河（又称木里河）多级水电站，经公司董事会四届十一次会议同意， 2004 年第一次临时股东大会审议通过建设沙湾-盐源 220KV 输电线路，该项目总投资 16294.83 万 元，全长 155Km，本工程于 2004 年 3 月开工建设，2004 年 10 月竣工。现通过该路线倒送电解决沙湾 电站建设的施工电源。 （3）经公司四届十一次董事会通过，2004 年第一次临时股东大会审议批准，报经凉山州发改委 以凉计交能（2004）394 号文《关于盐源县永宁河四级可行性研究报告的批复》同意建设的永宁河四 级电站装机规模为 2.4 万千瓦，年发电量 11940 万千瓦时，工程总投资为 15328.16 万元，该项目已 于 2004 年 11 月开工建设，截止 2004 年末已完成投资 4770 万元，目前工程进展顺利，预计 2006 年 一季度投运发电。 （4）经公司四届十一次董事会和 2004 年每一次临时股东大会审议通过，报经四川省发改委批准 建设的沙湾电站系木里县理塘河（又称木里河）上水电规划开发的第三级水电站，电站采用引水式开 发，装机规模 24 万元千瓦，年发电量 11.684 亿千瓦时，具有日调节能力，工程静态总投资为 190787.17 万元，建设周期约 3 年，该项目已于 2004 年 10 月开工，目前完成投资 7052 万元。 （5）经公司四届十一次董事会会议和 2004 年第一次临时股东大会决议通过，公司拟按 1:1 的价 格受让会理县人民政府持有的会理县电力有限责任公司国有股 1632 万元，并出资 6500 万元参与该公 司增资扩股，扩股后该公司的总股本由 3200 万元增加至 9700 万元，增资扩股后本公司将持有会理县 电力有限责任公司股权 8132 万元，占该公司总股本的 83.82％，成为会理县电力有限责任公司的控 股股东。本公司已架设完成甸沙关至会理县的 220KV 输电线路一条，并于 2005 年 1 月 27 日由本公司 开始向会理供电，预计 2005 年度本公司向会理县的供电量将达 1.1 亿千瓦时以上，增加了本公司电 力销售收入渠道。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,683,020,498.07 1,507,230,540.23 175,789,957.84 11.66 主营业务利润 133,703,836.12 116,027,351.41 17,676,484.71 15.23 净利润 33,083,886.04 34,048,988.90 -965,102.86 -2.83 现金及现金等价物净增 - -169,700,446.14 80,740,497.57 -310.18 加额 250,440,943.71 股东权益 574,954,582.30 570,135,209.59 4,819,372.74 0.78 18 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 1、本年度主营业务收入较上年增加 23.15％，主要原因是由于：（1）电价上调 a、根据凉山州 物价局凉价工（2004）3 号《关于对西昌电力股份有限公司调整地方电网部份销售电价》的批复同意 西昌电力除居民生活、农业生产（含贫困县农业排灌）、化肥生产用电外，其余各类用电在现行电价 标准上增加 0.008 元/Kwh，从 2004 年 1 月起执行;b、经凉山州物价局凉价工（2004）205 号《关于 对西昌电力股份有限公司调整地方网部份销售电价的批复》，从 2004 年 12 月起综合销售电价增加 0.0239 元/Kwh（居民生活用电除外）(2)、本年度售电量较去年同期增加 18168.54 万千瓦时。 2、本年度主营业务利润增加主要是由于销售电量增加而使主营业务收入增加所致。 3、本年度现金及现金等价物净增加额为负且增幅较大主要是由于本年度电站建设投资额较高所 致。 （五）新年度经营计划 1、生产经营计划 公司根据现有生产规模及凉山电力市场发展情况，提出 2005 年生产计划： （1）发电量：70000 万千瓦时，比 2004 年实际发电量增加 19.6%； （2）总供电量：100000 万千瓦时，比 2004 年总供电量增加 12.74%； （3）总售电量：90200 万千瓦时，比 2004 年总售电量增加 12.3%。 （4）综合网损率：9.8%； 2、加速实施公司发展战略。加大对水电资源开发，发供电基础设施配套建设投入，积极参与州 内水电企业资产重组，以促进供电市场的拓展。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ①公司第四届董事会第八次会议于 2004 年 4 月 6 日在成都市岷山饭店二楼会议室召开，审议通 过： 1)《公司 2003 年年度报告》和《公司 2003 年年度报告摘要》，同意提交 2003 年年度股东大会 审议； 2)《公司二 OO 三年度总经理工作报告》，同意提交 2003 年年度股东大会审议； 3)《公司二 OO 三年度财务决算报告》，同意提交 2003 年年度股东大会审议； 4)《公司二 OO 三年度利润分配预案》：本年度公司实现净利润 34,048,988.90 元，按 10%提取 法定公积金 3,515,396.01 元，按 5%提取法定公益金 1,757,698.01 元后，加上 2002 年度可供股东分 配利润 81,634,523.31 元，扣除 2002 年度公司已向全体股东派发的现金红利 33,000,000.00 元，实 际可供股东分配的利润共计 77,410,418.19 元。2003 年度利润分配方案为：按 2003 年 12 月 31 日的 股本总额 29,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元(含税)，共计派发现金股利 29,700,000.00 元，剩余利润 47,710,418.19 元转入下一会计年度。同意将本预案提交 2003 年年度 股东大会审议。 5)《公司 2004 年经营班子经营承包方案》； 6)《增聘公司高管人员的议案》：聘任罗诚先生为公司副总经理（简历见附件一）； 7)《公司关于募集资金项目牛角湾三级电站节约资金改投向瓦都水库的议案》，同意提交 2003 年年度股东大会审议； 8)《公司关于会计政策、会计估计变更的议案》； 9)《公司关于续聘四川君和会计师事务所的议案》：拟续聘四川君和会计师事务所为公司 2004 年度审计机构，其报酬根据工作量确定为 30-40 万元，并同意提交 2003 年年度股东大会审议； 10)《公司关于机构调整方案的议案》； 11)《关于永宁河三级站有关情况说明的议案》； 12)《公司关于核销坏帐损失的议案》：同意核销坏帐损失共计 1,269,600.60 元。。 ②公司第四届董事会第九次会议于 2004 年 4 月 22 日以通迅表决方式召开，审议通过： 1）同意《四川西昌电力股份有限公司二 00 四年第一季度报告》。 2）定于 2004 年 5 月 28 日(星期五)在本公司会议室召开 2003 年度股东大会。。 ③公司于 2004 年 5 月 28 日（以通迅表决方式）召开了第四届董事会第十次会议，审议通过： 19 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 同意将公司拥有的位于凉山州布拖县境内的牛角湾三级电站经评估后的价值 19053 万元资产，向 凉山州工商行政管理局申请办理抵物押登记，用于向中国农业银行西昌市支行申请最高额度 13300 万 元人民币贷款抵押，抵押期五年。 ④公司第四届董事会第十一次会议于 2004 年 8 月 18 日在成都市岷山饭店二楼会议室召开，审议 通过： 1）同意《四川西昌电力股份有限公司 2004 年半年度报告》和《四川西昌电力股份有限公司 2004 年半年度报告摘要》； 2）同意《四川西昌电力股份有限公司人力资源改革方案》； 3）同意《四川西昌电力股份有限公司关于建设木里-沙湾 220 千伏输电线路的议案》； 4）同意《四川西昌电力股份有限公司投资建设永宁河四级电站的议案》； 5）同意《四川西昌电力股份有限公司关于投资建设沙湾电站的议案》； 6）同意《四川西昌电力股份有限公司关于列支董事会基金的议案》。 同意将本次董事会通过的第三、四、五、六项议案尚需提交公司股东大会审议。。 ⑤公司第四届董事会第十二次会议于 2004 年 10 月 16 日在成都市岷山饭店二楼会议室召开，审 议通过： 1）修改公司的发展规划； 2）公司 2004 年～2008 年基本建设计划； 3）公司 2005 年以前的基建计划和资金安排计划； 4）收购会理县电力有限责任公司； 5）收购喜德县电力有限责任公司； 6）其他事宜： A、上述事宜授权经营班子办理； B、上述第四项议题需提交股东大会审议通过； C、定于 2004 年 11 月 19 日召开公司 2004 年临时股东大会。 ⑥四川西昌电力股份有限公司第四届董事会第十三次会议于 2004 年 10 月 25 日以通迅表决方式 召开，审议通过：同意《四川西昌电力股份有限公司二 00 四年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司二 00 三年度利润分配方案经二 00 四年五月二十八日召开的公司 2003 年度股东大会审议通 过：以 2003 年末公司总股本 297,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含 税)，共计 29,700,000.00 元；剩余未分配利润转入以后年度分配。 董事会于 2004 年 7 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上发布了分红派 息公告，截至 2004 年 7 月 20 日，分红派息工作实施完毕。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 以 2004 年末股本总额为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），派发现金共计 29,700,000.00 元。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 君和审字（2005）第 1077 号 关于四川西昌电力股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 20 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上市公司 对外担保若干问题的通知》第一条第三款规定，我们在对四川西昌电力股份有限公司（以下简称“西 昌电力公司”）2004 年度会计报表进行审计后，根据该文件第一条第一款和第二款的规定事项，就 西昌电力公司控股股东及其他关联方占用西昌电力公司资金的情况作如下专项说明： 一、西昌电力公司大股东及其他重要关联方的基本情况 1、 存在控制关系的关联方 与本公司 性质 企业名称 注册地 主营业务 法人代表 关系 类别 电子计算机及电子网络服务器、微晶玻璃板 材、节能灯及电子镇流器的制造、销售，计 算机信息系统集成、软件开发销售；数码电 子产品研发、制造和销售；电子商务及网络 重庆市涪陵 应用服务；数字广播电视服务；经营本企业 股份 朝华科技（集团）股 江东群沱子 生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪 第1大股东 有限 张良宾 份有限公司 路31号 器仪表，零配件的进口业务及相关技术服 公司 务；轻工业品的出口业务；以上经营范围中 法律法规规定应经审批的、获得审批后方可 经营：水力发供电、市政基础设施建设。 有限 四川省布拖县牛角湾 布拖县交际 电力生产销售，电力设备安装、检修、调 子公司 责任 张斌 电力有限责任公司 河牛角湾乡 试，房地产开发，矿产品，汽车运输。 公司 铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企 有限 德昌铁合金（集团） 德昌县凤凰 业自产的铁合金产品、自营进口本企业生产 实际控制 责任 张斌 有限责任公司 路18号 的科研所需的材料、设备、仪表等 公司 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 持有本公司第1大股东朝华科技（集团）股份有限公司21.39%的 四川立信投资有限责任公司 股权，为该公司的第1大股东 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 本公司第2大股东，持有本公司18.37%的股权 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 本公司第3大股东，持有本公司6.12%的股权 四川西昌东方航天旅游有限公司 本公司第4大股东，持有本公司4.85%的股权 普格吉乐电力有限责任公司 本公司持有其30%股权，2003年末已将该股权转让 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其34%股权 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其28.25%的股权 四川诚信投资开发有限责任公司 四川立信投资有限责任公司持有该公司55.00%的股权 四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司持有该公司90.00%的股权 其第1大股东四川立信投资有限责任公司系本公司控股股东朝华 西昌锌业有限责任公司 科技（集团）股份有限公司的第1大股东； 四川立应科技股份有限公司 本公司第1大股东持有其25.90%的股权 21 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 二、截止 2004 年末，西昌电力公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用的时点金 额、全年累计占用金额、偿还占用资金的情况，包括以现金和非现金方式偿还的具体情况 全年借方 占用 全年贷方发 偿还方式 项目 年末数 年初数 发生额 原因 生额 具体情况 应收票据 四川西昌泸山铁合金 -- 3,000,000.00 1,000,000.00 欠电费 4,000,000.00 兑付 有限责任公司 德昌铁合金（集团） 1,165,000.00 3,885,100.00 9,520,000.00 欠电费 12,240,100.00 兑付 有限责任公司 西昌锌业有限责任公 -- 1,810,000.00 69,592,000.00 欠电费 71,402,000.00 兑付 四川康西铜业有限责 1,702,000.00 2,460,537.00 7,429,383.88 欠电费 8,187,920.88 兑付 应收账款 四川西昌泸山铁合金 2,213,468.43 -15,558.86 14,161,581.80 欠电费 11,932,554.51 应付电量款 有限责任公司 四川康西铜业有限责 银行承兑汇 -- 812,632.71 10,225,256.07 欠电费 11,037,888.78 任公司 票与现金 银行承兑汇 西昌锌业有限责任公 6,369,508.27 4,251,739.53 43,606,360.22 欠电费 41,488,591.48 票与现金偿 司 付 德昌铁合金（集团） 银行承兑汇 4,800,000.00 -112,368.46 18,198,684.00 欠电费 13,286,315.54 有限责任公司 票与现金 其他应收款 四川诚信投资开发有 -- 6,310.03 1,000,000.00 暂借款 1,006,310.03 收现 限责任公司 其中 53,500,000.00 四川佳信房地产开发 -- 4,551,732.00 53,625,948.64 元为暂借款, 58,177,680.64 收现 有限责任公司 其余为代垫 管理费用 德昌铁合金（集团） 342,227.60 342,227.60 -- -- -- -- 有限责任公司 应收股利 德昌铁合金（集团） 1,388,218.74 -- 1,388,218.74 2004 年股利 -- -- 有限责任公司 特此说明。 四川君和会计师事务所有限责任公司 日期：2005 年 4 月 20 日 22 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 经审核，我们认为：四川君和会计师事务所出具的《四川西昌电力股份有限公司大股东及关 联方资金占用和担保情况专项审计意见》所反映的情况属实，公司的对外担保符合中国证监会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求。 23 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第四届监事会第三次会议于 2004 年 4 月 6 日在成都市岷山饭店二楼会议室召开,审议通 过： ①《公司 2003 年年度报告》和《公司 2003 年年度报告摘要》。 ②《公司二 OO 三年度总经理工作报告》。 ③《公司二 OO 三年度财务决算方案》。 ④《公司二 OO 三年度利润分配预案》。 ⑤《公司关于募集资金项目牛角湾三级电站节约资金改投向瓦都水库建设工程项目的议案》。 2、公司第四届监事会第四次会议于 2004 年 8 月 18 日在成都市岷山饭店二楼会议室召开，审议 通过: ①《四川西昌电力股份有限公司 2004 年半年度报告》和《四川西昌电力股份有限公司 2004 年半 年度报告摘要》； ②《四川西昌电力股份有限公司关于建设木里-沙湾 220 千伏输电线路的议案》； ③《四川西昌电力股份有限公司投资建设永宁河四级电站的议案》； ④《四川西昌电力股份有限公司关于投资建设沙湾电站的议案》； ⑤《四川西昌电力股份有限公司关于列支董事会基金的议案》。。 3、公司第四届监事会第五次会议于 2004 年 10 月 16 日在成都市岷山饭店二楼会议室召开，审议 通过: ①公司监事曹靖因工作调整，不能继续履行监事职务，已向监事会提出辞去监事职务的申请。监 事会同意曹靖先生的辞职申请。 ②根据《公司章程》规定的监事会人数要求，提名刘伦强为补选监事的候选人。 ③以上议案提交股东大会审议。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依据有关法律、法规和《公司章程》规定赋予的职责，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情 况及公司日常生产经营活动进行了监督，切实有效的发挥了应有的作用，维护了公司和股东的合法权 益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司经营业绩已经四川君和会计师事务所审计，2004 年度资产负债表、利润及利润分配表、现 金流量表等已经四川君和会计师事务所审计并出具了审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成 果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本一致，变更的部分募集资金投入项目变 更程序合法，变更后的投入项目合理。募集资金投入项目和变更募集资金投入项目均已完成，并产生 了良好的经济效益。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现任何内幕交易，也没有发现损害股东权益或造 成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易本着公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司的利益。 24 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)2005 年 4 月 3 日，四川西昌电力股份有限公司向四川科联博科技有限公司转让华西证券有限 责任公司 500 万元股权，该资产的帐面价值为 5,000,000.00 元人民币，实际出售金额为 5,250,000 元人民币，产生损益 250,000 元人民币，有利于公司回收资金发展主业。全部股权转让款已付清，有 关股权变更手续正在办理之中。 2）根据 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年度股东大会决议，2003 年 11 月 17 日，本公司与成都 电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司分别签订《股权转让 协议》，截止 2003 年末已分别向上述三家出让公司支付总计为 17,600.00 万元的股权收购款，受让 其持有的华西证券公司总计 16,000.00 万股股权。经公司第四届董事会第十四次会议通过，2005 年 4 月 3 日本公司分别与四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责 任公司签订《股权转让协议》，转让上述华西证券公司股权总计 16,000.00 万股，转让单价为每股人 民币 1.05 元，股权转让总金额为 16,800.00 万元。上述股权转让的 1.6 亿元股权 2003 年购买价为 每 1 元股权 1.1 元，本次转让价为每 1 元股权 1.05 元，转让价差 800 万元，公司蒙受了一定的投资 损失。但本次转让把公司已投入的股权转让资金及时收回用于发展主业，实现把主业做大做强的发展 战略，将对公司今后财务状况产生积极影响。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类交 关联交 关联交易定价 关联交易 结算 市场 对公司利润 关联方 关联交易金额 易额的比 易内容 原则 价格 方式 价格 的影响 重(％) 关联方之间的 四川西昌 采购货物、接 泸山铁合 采购电 受劳务均采用 10,080,571.81 24.89 现金 金有限责 力 市场价格进行 任公司 结算。 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 占同类 对公司 关联交易内 关联交易 交易额 市场价 关联方 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式 利润的 容 价格 的比重 格 影响 (％) 关联方之间的采购 四川西昌泸山 货物、接受劳务均 铁合金有限责 电力销售 12,103,916.07 5.34 现金 采用市场价格进行 任公司 结算。 关联方之间的采购 德昌铁合金 货物、接受劳务均 （集团）有限 电力销售 15,554,430.77 6.87 现金 采用市场价格进行 责任公司 结算。 关联方之间的采购 西昌锌业有限 货物、接受劳务均 电力销售 37,270,393.35 16.45 现金 责任公司 采用市场价格进行 结算。 关联方之间的采购 四川康西铜业 货物、接受劳务均 电力销售 8,739,535.10 3.86 有限责任公司 采用市场价格进行 结算。 25 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 上述电力销售与采购业务均系持续性的日常生产经营业务，公司在所有定期报告中均作了详细披 露。 关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的单价根据物价局、 州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物价局[川价工（2001）39 号]《关于 进一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》对高耗能企业的生产用电执行浮动电价；根据用电季 节及用电时段不同执行协议电价。 3、其他重大关联交易 （1）根据 2004 年 3 月 3 日本公司总经理办公会决议通过，购买位于西昌市胜利路 61 号的凉山 宾馆整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004 年 4 月 2 日本公司与四川佳信房地产开发有限责任公 司（以下简称"四川佳信公司"）联合以 4,316.00 万元的价格竞买所得凉山宾馆所处地块的国有土地 使用权及地上建筑物，并支付土地拍卖佣金 43.16 万元及相关税费 129.48 万元，合计总成交价为 4,488.64 万元。该地块面积为 16,695.02 平方米，土地使用权出让年限为 40 年。2004 年 5 月 19 日 本公司与四川佳信公司签订关于凉山宾馆所处地块的土地使用权的分割协议，其中本公司分得土地面 积为 12,028.35 平方米，四川佳信公司分得土地面积为 4,666.67 平方米； 2004 年 7 月 7 日本公司 与四川佳信公司另签订地上建筑物分割协议，以土地所对应的地上建筑物为原则进行分割。对四川佳 信公司所分得土地及地上建筑物的作价方法，以总成交价 4,488.64 万元除以该地块的总面积 16,695.02 平 方 米 作 为 均 价 ， 计 算 出 四 川 佳 信 公 司 应 付 所 分 得 土 地 及 地 上 建 筑 物 的 款 项 为 12,546,855.63 元，截止 2004 年年末四川佳信公司已付清全部款项。土地使用权证的过户手续已办 理完毕。 （2）本公司与四川西昌泸铁公司签订《租赁经营合同》，由本公司提供月华电冶厂 1000KVA 矿 热炉一台及双方认为必需的附属设备、场地、房屋、构筑物供四川西昌泸铁公司使用，2004 年收到 租金 60,000.00 元。 （3）截止至报告期末，朝华科技（集团）股份有限公司为本公司提供担保贷款余额为 36300 万 元，除上述担保情况外，本公司于 2004 年 10 月 18 日向上海浦东发展银行成都分行提示承兑银行承 兑汇票，承兑汇票金额为 2,500.00 万元，该承兑汇票以及由此产生的逾期利息和相关费用（扣除保 证金）由朝华集团公司为本公司提供保证担保。 （4）截止至报告期末，重庆涪陵建筑陶瓷集团有限公司以机器设备为本公司抵押贷款余额为 2700 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 26 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 见会计报表附注第 9 项：承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构， （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、本公司 2000 年经西昌市人民政府西府土（2000）51 号文批准同意以出让方式取得位于西昌 市城南开发区 C-10 面积 23,977.35 平方米、期限为 50 年的土地使用权，由于各种客观原因本公司一 直未开发，西昌市人民政府 2003 年以西府发（2003）151 号文收回该宗土地，并于 2004 年 4 月进行 拍卖，该宗土地截止 2004 年 4 月末的摊余价值为 5,818,322.38 元。2005 年 3 月 18 日西昌市土地资 产管理委员会在"关于支付西昌电力股份有限公司土地本金的函"中同意于 2005 年 6 月 30 日退还城南 开发区 C-10 土地本金及利息。。 27 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 君和审字（2004）第 1078 号 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川西昌电力股份有限公司（以下简称"西昌电力公司"）二○○四年十二月三 十一日的资产负债表以及二○○四年度的利润表和现金流量表。 这些会计报表的编制是西昌电力公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了西昌电力公司二○○三年十二月三十一日的财务状况以及二○○三年度的经营成 果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平、鲍乐 中国、四川、成都 2005 年 4 月 20 日 （二）财务报表 28 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 1 183,285,456.53 13,585,010.39 183,083,126.12 13,577,419.98 短期投资 应收票据 2 19,737,785.45 6,003,483.20 19,737,785.45 6,003,483.20 应收股利 3 1,388,218.74 6,844,028.30 应收利息 应收账款 4 1 22,025,109.09 30,601,162.00 22,265,578.79 30,983,516.77 其他应收款 5 2 35,781,578.01 197,273,644.41 76,201,468.56 238,957,846.00 预付账款 6 182,370,701.56 75,787,342.70 182,616,891.40 75,579,435.20 应收补贴款 存货 7 8,204,066.98 5,463,342.17 7,884,553.43 5,202,164.73 待摊费用 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 451,404,697.62 330,102,203.61 491,789,403.75 377,147,894.18 长期投资： 长期股权投资 8 3 58,857,245.22 60,616,155.99 129,256,244.96 127,168,600.02 长期债权投资 长期投资合计 58,857,245.22 60,616,155.99 129,256,244.96 127,168,600.02 其中：合并价差 其中：股权投资差 额 固定资产： 固定资产原价 9 4 1,114,527,670.58 1,148,378,160.44 926,265,506.63 959,441,467.41 减：累计折旧 9 4 192,928,634.19 232,112,864.52 167,791,758.33 200,821,159.63 固定资产净值 921,599,036.39 916,265,295.92 758,473,748.30 758,620,307.78 减：固定资产减值 10 4,904,134.25 4,874,687.72 4,064,651.67 4,052,705.14 准备 固定资产净额 916,694,902.14 911,390,608.20 754,409,096.63 754,567,602.64 工程物资 11 3,652,033.61 22,223,614.87 3,652,033.61 22,223,614.87 在建工程 12 44,503,031.16 311,794,118.75 44,503,031.16 311,794,118.75 固定资产清理 固定资产合计 964,849,966.91 1,245,408,341.82 802,564,161.40 1,088,585,336.26 无形资产及其他 资产： 无形资产 13 23,998,630.42 38,945,796.55 22,549,418.19 37,028,389.13 长期待摊费用 14 8,120,000.06 7,948,000.10 4,850,000.06 4,750,000.10 其他长期资产 29 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产及其他资 32,118,630.48 46,893,796.65 27,399,418.25 41,778,389.23 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,507,230,540.23 1,683,020,498.07 1,451,009,228.36 1,634,680,219.69 流动负债： 短期借款 15 527,000,000.00 403,000,000.00 527,000,000.00 403,000,000.00 应付票据 16 25,000,000.00 25,000,000.00 应付账款 17 41,448,651.76 72,535,860.79 41,150,831.54 77,166,072.83 预收账款 18 692,064.08 1,028,546.57 692,064.08 1,028,546.57 应付工资 19 1,746,696.62 1,746,696.62 应付福利费 20 2,408,524.64 3,309,258.94 1,770,914.11 2,657,663.93 应付股利 21 19,910.30 应交税金 22 3,387,644.52 12,450,642.33 2,622,592.44 12,124,788.61 其他应交款 23 460,863.60 473,967.18 457,727.19 463,581.97 其他应付款 24 48,734,337.67 93,205,768.11 42,479,380.62 86,797,702.25 预提费用 25 1,777,350.25 6,509,793.44 1,543,887.75 6,509,793.44 预计负债 一年内到期的长期 26 48,000,000.00 104,000,000.00 48,000,000.00 104,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 675,656,133.14 721,533,747.66 667,464,094.35 718,748,149.60 长期负债： 长期借款 27 198,677,339.37 326,677,339.37 198,677,339.37 326,677,339.37 应付债券 长期应付款 28 430,133.33 430,133.33 专项应付款 29 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 216,107,472.70 343,677,339.37 216,107,472.70 343,677,339.37 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 891,763,605.84 1,065,211,087.03 883,571,567.05 1,062,425,488.97 少数股东权益 45,331,724.80 42,854,828.74 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 30 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 297,000,000.00 本）净额 资本公积 31 149,295,772.56 150,731,259.23 149,295,772.56 150,731,259.23 盈余公积 32 46,429,018.84 51,452,987.89 41,996,414.97 46,958,652.38 其中：法定公益金 12,680,540.95 14,355,197.30 11,203,006.31 12,857,085.45 30 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 未分配利润 33 5 77,410,418.19 75,770,335.18 79,145,473.78 77,564,819.11 拟分配现金股利 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 570,135,209.59 574,954,582.30 567,437,661.31 572,254,730.72 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,507,230,540.23 1,683,020,498.07 1,451,009,228.36 1,634,680,219.69 计 公司法定代表人：张斌 主管会计工作负责人:王成珍 会计机构负责人: 鞠晓玲 31 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 34 6 228,609,098.29 185,633,668.27 232,495,618.42 190,279,618.27 减：主营业务成本 35 7 91,166,489.90 67,046,127.36 100,527,094.17 78,141,433.61 主营业务税金及附加 36 3,738,772.27 2,560,189.50 3,573,430.77 2,508,090.41 二、主营业务利润（亏损 133,703,836.12 116,027,351.41 128,395,093.48 109,630,094.25 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 37 -45,004.41 -1,404,633.01 -45,004.41 -1,404,633.01 以“-”号填列） 减: 营业费用 38 3,318,529.02 3,386,576.92 3,318,529.02 3,386,576.92 管理费用 39 52,953,165.14 45,346,235.20 51,047,928.98 43,305,993.65 财务费用 40 38,245,071.57 27,806,672.00 35,699,535.38 24,464,283.54 三、营业利润（亏损以 39,142,065.98 38,083,234.28 38,284,095.69 37,068,607.13 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 41 8 2,909,352.40 2,778,314.61 3,320,896.69 3,510,096.20 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 42 307,285.00 106,405.24 307,285.00 106,405.24 减：营业外支出 43 861,558.03 1,171,076.04 771,627.87 1,171,076.04 四、利润总额（亏损总额 41,497,145.35 39,796,878.09 41,140,649.51 39,514,032.53 以“-”号填列） 减：所得税 8,148,255.37 5,276,676.22 8,059,066.77 5,091,854.00 减：少数股东损益 265,003.94 471,212.97 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 33,083,886.04 34,048,988.90 33,081,582.74 34,422,178.53 ”号填列） 加：年初未分配利润 77,410,418.19 81,634,523.31 79,145,473.78 82,886,622.03 其他转入 六、可供分配的利润 110,494,304.23 115,683,512.21 112,227,056.52 117,308,800.56 减：提取法定盈余公积 3,349,312.70 3,515,396.01 3,308,158.27 3,442,217.85 提取法定公益金 1,674,656.35 1,757,698.01 1,654,079.14 1,721,108.93 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 105,470,335.18 110,410,418.19 107,264,819.11 112,145,473.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29,700,000.00 33,000,000.00 29,700,000.00 33,000,000.00 转作股本的普通股股利 32 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 八、未分配利润(未弥补 75,770,335.18 77,410,418.19 77,564,819.11 79,145,473.78 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍 会计机构负责人: 鞠晓玲 33 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 265,046,159.03 268,909,330.13 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 44 1,990,789.69 1,919,845.28 现金流入小计 267,036,948.72 270,829,175.41 购买商品、接受劳务支付的现金 40,328,324.98 52,518,990.78 支付给职工以及为职工支付的现金 32,335,502.95 29,493,979.79 支付的各项税费 48,276,855.32 44,114,128.28 支付的其他与经营活动有关的现金 45 11,761,927.82 11,362,134.65 现金流出小计 132,702,611.07 137,489,233.50 经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65 133,339,941.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 500,000.00 500,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 51,600 13,100.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 46 8,495,421.20 8,493,640.36 现金流入小计 9,047,021.20 9,006,740.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 342,425,900.47 341,837,861.39 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 47 现金流出小计 342,425,900.47 341,837,861.39 投资活动产生的现金流量净额 -333,378,879.27 -332,831,121.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 690,600,000.00 690,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 48 37,525,678.27 37,525,678.27 现金流入小计 728,125,678.27 728,125,678.27 偿还债务所支付的现金 630,600,000.00 630,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,181,582.79 67,540,205.29 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 49 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 698,781,582.79 698,140,205.29 34 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 29,344,095.48 29,985,472.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -169,700,446.14 -169,505,706.14 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,083,886.04 33,081,582.74 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 265,003.94 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 10,667,939.62 10,814,303.45 固定资产折旧 39,805,337.85 33,444,682.34 无形资产摊销 944,030.26 855,068.45 长期待摊费用摊销 171,999.96 99,999.96 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 652,573.87 571,400.35 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 38,195,008.27 35,650,040.18 投资损失（减：收益） -2,065,852.40 -2,477,396.69 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -1,960,074.56 -2,018,410.67 经营性应收项目的减少(减：增加) -3,480,471.40 -1,026,953.73 经营性应付项目的增加(减：减少) 18,054,956.20 24,345,625.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 134,334,337.65 133,339,941.91 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 13,585,010.39 13,577,419.98 减：现金的期初余额 183,285,456.53 183,083,126.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -169,700,446.14 -169,505,706.14 公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍 会计机构负责人:鞠晓玲 35 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 8,338,830.55 11,997,969.73 1,269,600.60 1,269,600.60 19,067,199.68 其中：应收账 2,494,270.93 2,222,221.51 4,716,492.44 款 其他应 5,844,559.62 9,775,748.22 1,269,600.60 1,269,600.60 14,350,707.24 收款 短期投资跌价 准备合计 其中：股票投 资 债券投 资 存货跌价准备 790,039.68 486,530.11 486,530.11 303,509.57 合计 其中：库存商 664,580.55 486,530.11 486,530.11 178,050.44 品 原材料 125,459.13 125,459.13 长期投资减值 843,500.00 843,500.00 843,500.00 准备合计 其中：长期股 843,500.00 843,500.00 843,500.00 权投资 长期债 权投资 固定资产减值 4,904,134.25 29,446.53 29,446.53 4,874,687.72 准备合计 其中：房屋、 1,171,701.68 1,171,701.68 建筑物 机器设 3,732,432.57 29,446.53 29,446.53 3,702,986.04 备 无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值 准备 委托贷款减值 准备 资产减值合计 14,876,504.48 11,997,969.73 486,530.11 2,142,547.13 2,629,077.24 24,245,396.97 公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍 会计机构负责人:鞠晓玲 36 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转回数 转出数 合计 坏账准备合计 10,566,277.98 12,144,333.56 1,068,600.60 1,068,600.60 21,642,010.94 其中：应收账 2,504,477.43 2,236,420.64 4,740,898.07 款 其他应 8,061,800.55 9,907,912.92 1,068,600.60 1,068,600.60 16,901,112.87 收款 短期投资跌价 准备合计 其中：股票投 资 债券投 资 存货跌价准备 790,039.68 486,530.11 486,530.11 303,509.57 合计 其中：库存商 664,580.55 486,530.11 486,530.11 178,050.44 品 原材料 125,459.13 125,459.13 长期投资减值 843,500.00 843,500.00 843,500.00 准备合计 其中：长期股 843,500.00 843,500.00 843,500.00 权投资 长期债 权投资 固定资产减值 4,064,651.67 11,946.53 11,946.53 4,052,705.14 准备合计 其中：房屋、 1,106,701.68 1,106,701.68 建筑物 机器设 2,957,949.99 11,946.53 10,000.00 2,947,949.99 备 无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值 准备 委托贷款减值 准备 资产减值合计 16,264,469.33 12,144,333.56 486,530.11 1,924,047.13 2,410,577.24 25,998,225.65 公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍 会计机构负责人: 鞠晓玲 37 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 297,000,000.00 165,000,000.00 本期增加数 132,000,000.00 其中：资本公积转入 132,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 297,000,000.00 297,000,000.00 二、资本公积 期初余额 149,295,772.56 275,037,591.23 本期增加数 1,435,486.67 6,258,181.33 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,435,486.67 6,258,181.33 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 132,000,000.00 其中：转增资本（或股本） 132,000,000.00 期末余额 150,731,259.23 149,295,772.56 三、法定和任意盈余公积 期初余额 33,748,477.89 30,233,081.88 本期增加数 3,349,312.70 3,515,396.01 其中：从净利润中提取数 3,349,312.70 3,515,396.01 法定盈余公积 3,349,312.70 3,515,396.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 37,097,790.59 33,748,477.89 其中：法定盈余公积 28,608,076.96 25,258,764.26 储备基金 企业发展基金 38 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 四、法定公益金 期初余额 12,680,540.95 10,922,842.94 本期增加数 1,674,656.35 1,757,698.01 其中：从净利润中提取数 1,674,656.35 1,757,698.01 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 14,355,197.30 12,680,540.95 五、未分配利润 期初未分配利润 77,410,418.19 81,634,523.31 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 33,083,886.04 34,048,988.90 本期利润分配 34,723,969.05 38,273,094.02 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 75,770,335.18 77,410,418.19 公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人:王成珍 会计机构负责人:鞠晓玲 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 49,844,400.80 出口退税 进项税额转出 1,287,344.28 转出多交增值税 3．进项税额 8,314,558.77 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 42,817,186.31 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 4,936,247.44 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 42,817,186.31 3．本期已交数 39,543,266.62 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 8,210,167.13 公司法定代表人:张斌 主管会计工作负责人: 王成珍 会计机构负责人:鞠晓玲 39 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 公司概况 四川西昌电力股份有限公司（以下简称"本公司"）的原企业凉山州西昌电力公司是 1980 年 7 月 经国家电力部批准，由国家电网划转地方成立的，以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网 联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。本公司是 1994 年 3 月经原四川省体改委[川体改（1994） 183 号]批准进行股份制企业试点，由凉山州西昌电力公司与四川省凉山州信托投资公司、宁南县电 力公司、普格县电力公司、昭觉县电力公司共同发起采用定向募集方式设立的股份有限公司，1994 年 6 月 18 日正式成立，领取注册号为 21300807 的企业法人营业执照，成立时的注册资本为 5,500.00 万元。1996 年 6 月，本公司董事会根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关于原 有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》的文件精神提出并经特别股东大会批准通 过，在原股东范围内按 1：1 扩股的议案，该议案于 1996 年 12 月经原四川省体改委[川经体改 （1996）129 号]批准后实施，1997 年又募集了 5,500 万股本。1997 年 4 月 30 日，向四川省凉山彝 族自治州工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后的注册资本为 11,000.00 万元，其中国家股 2,915.50 万元，占 26.50%；法人股 7,809.50 万元，占 71.00%；内部职工股 275.00 万元，占 2.50%。2001 年 5 月 10 日，西昌市群星水电开发合作社与凉山州国有资产经营管理有限责任公司签 订股权转让协议书，西昌市群星水电开发合作社将其持有的本公司法人股 115.04 万股转让给凉山州 国有资产经营管理有限责任公司。该项股权转让于 2001 年 5 月 14 日经凉山州财政局确认，凉山州国 有资产经营管理有限责任公司所购股权与原授权管理股权合并，纳入国家股授权管理。2001 年 5 月 10 日，西昌市群星水电开发合作社与四川会理大铜有限责任公司签订股权转让协议书，西昌市群星 水电开发合作社将其持有的本公司法人股 200 万股转让给四川会理大铜有限责任公司。上述股权转让 后，本公司股本结构变为国家股 3,030.54 万元，占 27.55%；法人股 7,694.46 万元，占 69.95%；内 部职工股 275.00 万元，占 2.50%。 2002 年 2 月 7 日，经中国证监会[证监发行字（2002）21 号]核准，同意本公司向社会公开发行 人民币普通股 5,500 万股。发行后的股权结构为国家股 3,030.54 万元，占 18.37%；法人股 7,694.46 万元，占 46.63%；社会公众股 5,500.00 万元，占 33.33%；内部职工股 275.00 万元，占 1.67%。 2002 年 5 月 22 日，本公司办理工商变更登记，变更后的企业法人营业执照注册号为[5134001800972 （3-3）]，注册资本为 16,500.00 万元，住所为西昌市老西门街 13 号，法定代表人为李良龙；经营 范围是生产、开发电力产品及发、供、用设备，发电、供电、电力、电子设计、安装、调试。电力科 技开发、矿产品、金属材料。2002 年 5 月 30 日，本公司社会公众股经上海证券交易所[上证上字 (2002)95 号]批准在上海证券交易所上市流通。 2003 年 7 月，本公司实施 2002 年年度股东大会决议通过的以 2002 年底的股本总额 16,500 万股 为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股的转增方案，转增后股本总额由 16,500 万股增加到 29,700 万股。2003 年 8 月 15 日，本公司办理工商变更登记，变更后的企业法人营业执照注册号为 [5134001800972（3）]，注册资本是 29,700.00 万元，住所为西昌市老西门街 13 号，法定代表人是 张斌。 本公司进行股份制改革以来，是发展最快、成效最好的时期，先后获得"全国优秀地方电网"、" 国家民委重点联系改革试点企业"、"四川省级先进企业"、"四川省百强企业"、"四川省电力行业最大 经营规模、最佳经济效益双十强企业"等 20 多个荣誉称号。目前拥有 7 个直属水力发电厂和 1 个控股 水力发电厂，总装机容量 101,020 千瓦，拥有 110 千伏变电站 4 座，35 千伏变电站 7 座，变电总容 量 290,200 千伏安；现有 220 千伏线路 210 公里，110 千伏线路 678.73 公里；35 千伏线路 233.26 公 里；形成了以西昌市为中心，市郊 4 座 110 千伏变电站及 110 千伏线路为骨架，辐射 104 座水力发电 厂、5 座 110 千伏变电站和 7 座 35 千伏变电站，连接凉山彝族自治州普格、宁南、布拖等 12 县 1 市 并与国家电网并网运行的地方电力系统，担负着凉山州境内一半以上用电负荷的供电和西昌卫星发射 中心的部分供电任务，2003 年 1 月取得四川省经济贸易委员会颁发编号为川丙-023 的《供电营业许 可证》。 2004 年度本公司主要从事发电、供电业务。本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过决议，为充分 发挥公司水力发供电资源优势，提高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口 有限公司经营，租赁期从 2003 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁费为每年 900,000.00 元。本年度的铁合金销售收入是销售的以前年度库存的铁合金产品。 40 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制原则作为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期末余额按照 外币期末市场汇价折合为人民币，按外币期末市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额的差额 作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益， 在固定资产达到预定可使用状态前，记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益， 计入财务费用。 6、各主要财务报表项目的折算汇率，以及外币报表折算差额的处理方法 对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报表日的市场汇 率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民 币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类项目 与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独 反映，年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。利润表和利润分配表中有关反映发生额的项 目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表和利润分配 表的数额列示。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民 币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于变现及价 值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到 期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息 时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。 对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以市价 低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。在处置短期投资时，将其账面价值与实际 取得价款的差额，作为当期投资损益。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。报告期末，根据以往经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对应收款项（包括应收账款和其他应 收款）按账龄分析法计提；对出现异常的应收款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账 准备，计入当年度损益。坏账准备的计提比例如下： 应收账款 其他应收款 账龄 比率 账龄 比率 1 月以内* 0％ 2－12 月 6％ 1 年以内 6％ 1－2 年 10％ 1－2 年 10％ 41 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 2－3 年 15％ 2－3 年 15％ 3－4 年 20％ 3－4 年 20％ 4－5 年 50％ 4－5 年 50％ 5 年以上 100％ 5 年以上 100％ *本公司是电力企业，经营生产特点是本月实现的电力销售收入在次月收回，因此中期期末或年 度终了的当月发生的应收账款不计提坏账准备。其他非电力销售形成应收款项的账龄不作这种区分。 10、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、三材、紧 固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。存货中原材料采用计划价格进行日常核算，月 末按当月实际领用数分配价格差异，调整当月生产成本；低值易耗品按实际成本核算于领用时一次性 摊销；库存产品按实际成本计价，按移动平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于 其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债 券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资 溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊 销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价 款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资 企业有投票表决权资本总额 20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资 本总额 20％以上或虽不足 20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权 资本总额 50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并 会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投 资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额）按 10 年摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10 号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。采 用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按 应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。 （3）报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则 将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，按个别投资项目的可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资根据以下迹象判断是否计提减值准备： ①影响被投资单位经营活动的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务的市场需求发生变化，导致被投资单位财务状况发生严 重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况 发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法 42 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提的利息到期不能收 回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。报告期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象 表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。 13、固定资产计价及折旧方法，固定资产减值准备的确认标准、计提方法。 固定资产以实际成本计价，固定资产标准是单位价值在 2,000 元以上，使用年限 1 年以上的房屋及建 筑物、发电设备、供电设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备、器具工具等。不属于生 产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产核算。 按照财政部[财会（2003）10 号]《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二） 的通知》规定，从 2003 年起对固定资产发生的装修费支出，在“固定资产”科目下单设“固定资产 装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折 旧。该项变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算。固定资产折旧采用直线法分类计算： （1）对未计提减值准备的按固定资产类别的原价、估计使用年限和预计 5％的残值率确定折旧 率如下： 类别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 2.70% 固定资产装修 10 9.50% 专用设备： 其中：输电线路 35 2.70% 配电线路 26 3.70% 发电设备 22 4.30% 变电设备 22 4.30% 配电设备 26 3.70% 用电设备 10 9.50% 通用设备： 其中：检修设备 20 4.75% 生产管理用工具 5 19.00% 机械设备 35 2.70% 运输设备 10 9.50% 其他设备 10 9.50% （2）对已计提减值准备的固定资产按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已 计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和预计 5%的残值来确定 折旧率和折旧额。 （3）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。 （4）对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础 上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提折旧，待更新改造项目达到 预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。 （5）报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值 准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 43 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态 前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资 产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按 决算数调整暂估价和已计提折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在 建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用主要是长、短期银行借款和应付债券的利息支出，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及 因外币借款而发生的汇兑差额。按所筹集资金的用途分别核算。为购建固定资产而专门借入的款项所 发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发 生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以 下公式计算资本化金额： 资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 记入有关固定资产的购建成本；除此以外的借款费用记入当期损益。 16、无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、计提方法。 无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权按其权证所列使用期限或购买时的剩余使用 年限平均摊销。 报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由 于无形资产预计带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则 将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况 时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按 受益期限平均摊销。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 经批准发行债券时，应付债券是实际发行的债券及应付的利息。实际发行债券价格与债券面值之 间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处 理原则处理。 19、收入确认原则 （1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关成本能够可靠的 计量时，确认营业收入的实现。 （2）电力供应销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完 成的。供电部门（各供电所及变电所）每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费 收入并编制“应收电费汇总表”（分别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、 44 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 化肥农膜、临时用电、特殊用电），并登记“主营业务收入”账户；财务部同时根据供电部门报来的 “实收电费汇总表”冲销“应收账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账款”或“预收货款” 反映。 （3）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项 的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收 入。 （4）他人使用资产：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议 规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 （5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收入和 费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成 本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用， 不确认合同收入。 20、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 21、合并会计报表的编制方法 合并范围按照财政部[财会字（1995）11 号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字 (1996)2 号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和 纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项 目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公 司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生 变化的，按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通知》 的有关解答进行会计处理。 （四）税项 本公司应缴纳的税项及税率如下： 1、企业所得税：（1）根据《企业所得税暂行条例》第 8 条规定，经四川省人民政府[川府函 （2000）256 号]《对四川省西昌电力股份有限公司所得税优惠政策的批复》同意，本公司从 2000 年 1 月起，5 年内所得税减按 15%征收。（2）控股子公司四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（原牛 角湾电力联营公司）地处凉山州布拖县属少数民族地区，根据财政部、国家税务总局[（94）财税字 第 001 号]规定，国家确定的革命老根据地、少数民族地区、边远山区、贫困地区新办企业，经主管 税务机关批准后，可减征或免征所得税 3 年。经四川省布拖县地方税务局[布地税发（1999）60 号、 布地税发（1999）64 号]同意，四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 1997 年至 1999 年 3 个年度免 征企业所得税。经布拖县人民政府[布府函（2000）30 号]同意，对该公司所得税的征收从 2000 年起 5 年内企业所得税减按 15%征收。 2、增值税：（1）本公司按电力销售、铁合金销售、材料销售等收入的 17%计算销项税额抵扣 当期进项税额后的差额缴纳；（2）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、牛角湾二级电站、布拖 县牛角湾电站发电分公司、瓦都水库水利分公司按电力销售收入的 17%计算缴纳；拉青发电分公 司、越西铁马电力开发分公司按电力销售收入的 6%计算缴纳。（3）水库供水收入按 6%计算缴纳。 3、附加税费：除四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司及本公司所属牛角湾二级电站、拉青发 电分公司、越西铁马电力开发分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳增值税的 1%计缴外，其它按 实际交纳增值税、营业税款的 7%计缴城市维护建设税，按实际交纳增值税、营业税款的 3%计缴教 育费附加；按实际交纳增值税、营业税款的 1%计缴四川省地方教育附加。 4、其他税项按国家规定计缴。 （五）所属经营单位、控股子公司及合营企业 （一）所属经营单位概况 45 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围 西昌市老西门 生产、销售电力冶金炉料产品、销售矿产 电冶分公司* 1998.08.03 夏义文 街 13 号 品及金属材料。 生产开发电力产品及发、供、用设备，发 布拖县交际河 牛角湾二级电站 2002.12.12 蒲革 电、供电、电力、电子设计、安装、调 区牛角湾乡 试。电力科技开发、矿产品、金属材料。 水力发电、电力生产及发、供、用设备经 布拖县牛角湾电 布拖县牛角湾 2004.09.02 张斌 营，发电、供电、电力、电子设计、施 站发电分公司 乡 工、安装、调试。 水资源开发经营，水库水利分配调度，电 布拖县瓦都水库 布拖县拖觉镇 2003.09.16 李飞 力开发营运，农村水利水电投资开发，电 水利分公司 气设计、施工、安装、调试。 水力发电、电力生产及发、供、用设备经 西昌市三岔口 拉青发电分公司 2002.11.27 刘平 营、发电、供电、电力、电子设计、施 东路 231 号 工、安装、调试。 电力投资开发、农村水利投资开发经营； 越西铁马电力开 电气设计、施工、农装、调试；建筑材 越西县乃托镇 2003.12. 10 张斌 发分公司 料、金属材料经营、农副食品生产、加工 及销售。养殖业、种植业。 *根据 2003 年 5 月 16 日本公司第 4 届董事会第 1 次会议通过的关于公司机构调整、设置方案， 决定撤消电冶分公司，工商注销手续正在办理之中。 以上 6 个所属专业分公司的会计报表由本公司汇总编制本公司会计报表。 （二）控股子公司概况 注册资本 实际投资额 拥有权益 公司名称 注册地 主要业务 （万元） （万元） （%） 电力生产销售，电力设备安 四川省布拖县牛角湾 布 拖 县 交 际 河 10,467.00 6,367.30 60.83 装、检修、调试，房地产开 电力有限责任公司 牛角湾乡 发，矿产品，汽车运输。 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（简称“牛角湾电力公司”）前身为牛角湾电力联营公 司，是 1996 年本公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为 4,000.00 万元，其中本公司出资 3,320.00 万元，占注册资本的 83%；布拖县人民政府出资 680.00 万 元，占 17.00%。2002 年 12 月 17 日，本公司与布拖县人民政府签订布拖县牛角湾一级电站（即牛角 湾电力联营公司）股权调整合同，经 2003 年 4 月 11 日本公司第 3 届董事会第 7 次会议通过。合同约 定，布拖县人民政府以其拥有的牛角湾大堰进水口至电站前池及该段渠道附属工程，经四川振华会计 师事务所[川振会（评 2003）第 312 号评估报告]评估的价值按双方确认的数额 4,136.00 万元增资投入 牛角湾电力公司；本公司以牛角湾至西昌 110 千伏输电线路工程，经四川振华会计师事务所[川振会 （评 2003）第 312 号评估报告]评估的价值按双方确认的数额 2,331.00 万元增资投入。增资后牛角湾 电力公司资本总额为 10,467.00 万元，同时布拖县人民政府将其拥有的股权 716.30 万元按 1：1 的价 格转让给本公司。股权调整后本公司投资额为 6,367.30 万元，持有股权比例由原来的 83.00%调整为 60.83%；布拖县人民政府投资额为 4,099.70 万元，持有股权比例由原来的 17.00%调整为 39.17%，该 股权调整自 2003 年 1 月 1 日起。2003 年 11 月 26 日，办理了工商变更登记，变更后的企业名称为四 川省布拖县牛角湾电力有限责任公司，企业法人营业执照注册号为[51342918000060]；注册资本为 10,467.00 万元；住所为四川省布拖县交际河牛角湾乡；法定代表人为张斌；经营范围为电力生产销 售、电力设备安装、检修、调试，房地产开发，矿产品，汽车运输。 （六）合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 46 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 项目 年末数 年初数 现金 9,289.03 51,760.54 银行存款 8,569,321.36 183,233,695.99 其他货币资金* 5,006,400.00 -- 合计 13,585,010.39 183,285,456.53 货币资金年末余额较上年末减少 169,700,446.14 元，主要是由于本年度工程投资性支出大幅增加 所致。 *其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金。 注 2、应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 6,003,483.20 18,737,785.45 商业承兑汇票 -- 1,000,000.00 合计 6,003,483.20 19,737,785.45 应收票据年末余额较上年末减少 13,734,302.25 元，主要是由于本年度为提高收款能力直接收到 货款减少银行承兑汇票结算所致，其明细项目如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 承兑方式 背书转让单位 常州减速机总厂有限公司 2004.07.27 2005.01.27 100,000.00 银行承兑 德昌铁合金(集团)有限责任公司 攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.09.23 2005.01.13 700,000.00 银行承兑 德昌铁合金(集团)有限责任公司 上虞华新轴承有限公司 2004.11.02 2005.04.30 250,000.00 银行承兑 德昌铁合金(集团)有限责任公司 河南安阳永兴钢铁有限责任 2004.12.03 2005.06.03 50,000.00 银行承兑 德昌铁合金(集团)有限责任公司 公司 河北宇田机械有限公司 2004.08.10 2005.02.10 65,000.00 银行承兑 德昌铁合金(集团)有限责任公司 新疆生产建设兵团农业建设 2004.10.20 2005.04.19 500,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 第八师 149 团 亚新科美联（廊坊）制动系 2004.12.07 2005.05.07 280,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 统有限公司 常州市森翔装饰材料有限公 2004.10.28 2005.04.28 20,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 司 亚新科美联（廊坊）制动系 2004.12.13 2005.05.13 100,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 统有限公司 广东雄塑科技实业有限公司 2004.11.04 2005.05.04 602,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 平邑县天源摩托车服务部 2004.08.05 2005.02.05 100,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.12.16 2005.03.24 100,000.00 银行承兑 四川康西铜业有限责任公司 厦门千信和进出口有限公司 2004.10.19 2005.04.19 1,866,883.20 银行承兑 广东省冶金进出口公司 2004.12.03 2005.03.02 100,000.00 银行承兑 冕宁北大方正稀土新材料有限公司 广东省冶金进出口公司 2004.12.03 2005.03.02 100,000.00 银行承兑 冕宁北大方正稀土新材料有限公司 47 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 重庆诚信华荣新金属材料有 2004.12.20 2005.06.20 369,600.00 银行承兑 德昌县福德工业硅有限责任公司 限公司 句容市申华纸业有限公司 2004.08.20 2005.02.20 700,000.00 银行承兑 西昌市旺发稀土实业有限公司 合计 6,003,483.20 2004 年年末余额中除常州减速机总厂有限公司应收票据 100,000.00 元已于 2005 年 1 月 28 日收讫 外，其他应收票据全部于 2005 年 1 月 5 日贴现。应收票据的期后承兑情况详见本附注十资产负债表 日后事项 1（1）。 应收票据本年末余额中无应收持有本公司 5%以上股权股东单位款项。 注 3、应收股利 根据德昌铁合金（集团）有限责任公司（以下简称“德铁集团公司”）董事会通过的 2004 年度 利润分配方案，将 2004 年可供股东分配的利润 6,367,975.86 元全部按持股比例进行分配。本公司持 股比例为 21.80%，2004 年应分配的现金股利为 1,388,218.74 元。 注 4、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 月以内 12,661,997.98 35.85 -- 8,653,158.59 35.29 -- 2-12 月以 13,012,357.90 36.84 780,741.47 8,963,028.44 36.55 537,781.70 内 1-2 年 4,239,925.71 12.01 423,992.57 3,116,048.73 12.71 311,604.87 2-3 年 1,718,780.79 4.87 257,817.12 359,828.72 1.47 53,974.31 3-4 年 324,776.62 0.92 64,955.32 409,159.07 1.67 81,831.81 4-5 年 341,658.97 0.97 170,829.49 3,018,156.47 12.31 1,509,078.24 5 年以上 3,018,156.47 8.54 3,018,156.47 -- -- -- 合计 35,317,654.44 100.00 4,716,492.44 24,519,380.02 100.00 2,494,270.93 账面价值 30,601,162.00 22,025,109.09 应收账款本年末余额较上年末增加 10,798,274.42 元，上升 44.04%，主要是由于本年度增加的售 电收入尚未结算所致。 应收账款本年末余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 西昌锌业有限责任公司 电费 6,369,508.27 本年度发生 越西县电力有限责任公司 电费 5,066,097.16 近 3 年陆续发生 德昌铁合金（集团）有限责任公司 电费 4,800,000.00 本年度发生 西昌市建昌水泥有限公司 电费 3,849,581.08 本年度发生 四川西昌市良在特殊合金有限公司 电费 977,210.30 本年度发生 小计 21,062,396.81 占总额的 59.64% 48 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 应收账款本年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 电费、材料款 2,213,468.43 本年度发生 注 5、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内* 183,984,021.48 86.94 8,479,041.29 19,049,422.23 45.76 1,142,965.34 1-2 年 9,619,665.47 4.55 961,966.55 5,027,613.28 12.08 502,761.33 2-3 年 3,553,872.60 1.68 533,080.89 13,072,638.62 31.41 1,960,895.79 3-4 年 12,003,367.50 5.67 2,400,673.50 2,337,024.51 5.61 467,404.90 4-5 年 974,959.18 0.46 487,479.59 737,813.47 1.77 368,906.74 5 年以上** 1,488,465.42 0.70 1,488,465.42 1,401,625.52 3.37 1,401,625.52 合计 211,624,351.65 100.00 14,350,707.24 41,626,137.63 100.00 5,844,559.62 账面价值 197,273,644.41 35,781,578.01 其他应收款年末余额较上年末增加 169,998,214.02 元，主要是由于本年度将上年预付购买华西证 券有限责任公司（以下简称“华西证券公司”）部分股权收购款自“预付账款”转入本科目所致。 *根据 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年度股东大会决议，2003 年 11 月 17 日，本公司与成都电业 局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司分别签订《股权转让协 议》，分别以 8,800 万元、5,500 万元和 3,300 万元共计 17,600 万元的价格，受让上述三家公司分别 持有的华西证券公司 8,000 万元、5,000 万元和 3,000 万元股权。截止 2003 年末已分别向上述 3 家企 业陆续支付 8,800.00 万元、5,500.00 万元和 3,300.00 万元，合计 17,600.00 万元的股权收购款。由于 目前中国证监会对收购股权事项未予批准，2005 年 4 月 3 日本公司分别与四川富临实业集团有限公 司、四川省新力投资有限公司、四川和易达投资有限责任公司签订《股权转让协议》，转让华西证券 股权 8,000、5,000、3,000 万股，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 16,800.00 万 元。根据转让协议，应从上述三家受让企业收回股权转让款 16,800.00 万元，低于原收购股权款 17,600.00 万元的差额 8,000,000.00 元作为坏账准备已计入本年度损益。截止 2005 年 4 月 20 日，已从 四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司和四川和易达投资有限责任公司分别收回股权 转让款 6,300.00 万元、3,895.00 万元和 2,250.00 万元，合计 12,445.00 万元。详见会计报表附注十资 产负债表日后事项 1（2）。 **包括：①根据本公司 2004 年 4 月 9 日第 4 届董事会第 8 次会议决议通过，对逾期五年以上的 难以收回其他应收款进行核销，其中包括四川民族饭店 750,000.00 元，安宁河总公司 318,600.60 元， 攀西合邦公司 201,000.00 元，合计 1,269,600.60 元。②将预付账款中预付凉山州西昌水产开发公司青 龙寺土地款分别转入 5 年以上 1,140,728.84 元和 1 年以内 108,679.00 元。 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，其中 欠款金额较大的单位是： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 账龄 应收出让华西证券公司股权款 转让股权款 176,000,000.00 2003 年发生 西昌氯碱厂 借款及利息 7,588,300.00 2001 年发生 西昌市土地资产管理委员会① 转让土地款 5,818,322.38 本年度发生 49 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 木里县财政局② 履约保证金 5,000,000.00 2003 年度发生 西昌合金电冶厂 暂借款 1,681,739.29 2000 年度发生 合计 196,088,361.67 占总额的 92.66% ①详见本附注八或有事项 5； ②2003 年 7 月 31 日，本公司与木里藏族自治县人民政府签订木里水洛河、木里河（理塘河）流 域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发期限内独家享有木里县境 内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。本合同签订 1 年以内本公司完成水洛 河、木里河（理塘河）流域规划报告，并根据经批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里河（理 塘河）流域开发规划报告一经批准，将在规划报告批准之日起 5 年内完成 30 万 KW 装机规模的工程 建设，10 年内完成 100 万 KW 装机规模的工程建设，15 年完成全部装机规模的工程建设。截止 2004 年末根据合同约定支付履约保证金 500.00 万元，该保证金在本公司完成 30 万 KW 的装机规模工程建 设后，连本带息返还给本公司。 注 6、预付账款 预付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 71,529,435.20 94.39 180,987,565.22 99.24 1-2 年 4,020,000.00 5.30 4,500.00 0.01 2-3 年 -- 0 207,907.50 0.11 3 年以上 237,907.50 0.31 1,170,728.84 0.64 合计 75,787,342.70 100.00 182,370,701.56 100.00 预付账款本年末余额较上年末减少 106,583,358.86 元，主要是由于预付购买华西证券公司部分股 权收购款因出让而转入“其他应收款”所致。 预付账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，其中金 额较大的单位如下： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 备注 都江堰紫坪建筑安装工程有限公司 预付工程款 39,000,000.00 本年发生 中国水利水电第三工程局 预付工程款 31,400,000.00 本年发生 四川西昌农垦有限责任公司 预付购地款 4,000,000.00 2003 年发生 童武 预付购车款 1,129,435.20 本年发生 四川东风电机厂有限公司 预付设备款 197,947.50 2001 年发生 合计 75,727,382.70 占总额的 99.92% 50 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 7、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备* 原材料 5,015,395.13 125,459.13 5,811,040.89 125,459.13 库存商品 751,456.61 178,050.44 3,183,065.77 664,580.55 合计 5,766,851.74 303,509.57 8,994,106.66 790,039.68 账面价值 5,463,342.17 8,204,066.98 存货本年末余额较上年末减少 35.88%，主要是本年销售电冶分公司库存硅铁产品减少。 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。 注 8、长期股权投资 1、长期投资项目如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备* 长期股权投资 59,700,745.22 843,500.00 3,147,782.50 2,232,371.73 60,616,155.99 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 59,700,745.22 843,500.00 3,147,782.50 2,232,371.73 60,616,155.99 -- 长期投资本年增加 3,147,782.50 元，包括：（1）按权益法核算计算的对四川康西铜业有限责任 公司（以下简称“康西铜业公司”）的损益调整 1,174,731.97 元；（2）按权益法核算计算的对康西 铜业公司的股权投资准备 131,170.50 元；（3）按权益法核算计算的对德铁集团公司的损益调整 1,735,273.42 元；（4）按权益法核算计算的对德铁集团公司的股权投资准备 106,606.61 元。 长期投资本年减少 2,232,371.73 元，包括：（1）对康西铜业公司的股权投资差额摊销 844,152.99 元；（2）根据德铁集团公司 2004 年度利润分配方案应分得股利为 1,388,218.74 元。 *长期股权投资减值准备详见本附注六、注 3。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 52,100,745.22 -- 3,147,782.50 2,232,371.73 53,016,155.99 -- 其他股权投资 7,600,000.00 843,500.00 -- -- 7,600,000.00 -- 其中：股票投资 600,000.00 -- -- -- 600,000.00 -- 其他股权投资 7,000,000.00 -- -- -- 7,000,000.00 -- 合计 59,700,745.22 843,500.00 3,147,782.50 2,232,371.73 60,616,155.99 -- 51 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 （2）对联营企业投资 占被投资单位 减值 被投资企业名称 投资期限 投资额 注册资本比例 准备 四川康西铜业有限责任公司 1996.09.03—永久 31,116,900.89 28.25% -- 2002.06.27- 德昌铁合金(集团)有限责任公司 16,799,255.10 21.80% -- 2022.06.27 四川华电西溪河水电开发有限公司 2003.11.27-永久 5,100,000.00 34.00% -- 小计 53,016,155.99 -- 详细情况详见附注六母公司会计报表主要项目注释、注 3。 （3）其他股权投资 ①股票投资 股份 股票数量 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 减值准备 备注 类别 （万股） 注册资本比例* 交通银行攀枝花支行 法人股 40.00 -- 400,000.00 -- 成本法 四川天华股份有限公司 法人股 20.00 -- 200,000.00 -- 成本法 合计 60.00 600,000.00 -- *由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资企业名称 投资期限 投资额 减值准备 注册资本比例 1999.12.28- 四川华诚实业有限公司 2,000,000.00 13.33% -- 2016.12.15 华西证券有限责任公司 5,000,000.00 0.50% -- 合计 7,000,000.00 -- 详细情况详见附注六母公司会计报表主要项目注释、注 3。 注 9、固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧年末余额明细项目如下： 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋建筑物 536,740,668.67 12,919,978.89 -- 549,660,647.56 专用设备 530,215,695.47 17,402,705.26 153,990.00 547,464,410.73 通用设备 11,317,471.61 660,224.02 89,977.00 11,887,718.63 运输设备 25,065,390.42 3,498,203.38 687,871.69 27,875,722.11 其他设备 11,188,444.41 301,217.00 -- 11,489,661.41 合计 1,114,527,670.58 34,782,328.55 931,838.69 1,148,378,160.44 累计折旧 房屋及建筑物 71,821,160.32 15,425,060.38 -- 87,246,220.70 专用设备 100,736,771.66 19,335,427.78 103,808.50 119,968,390.94 通用设备 5,792,220.67 1,466,619.80 85,478.15 7,173,362.32 52 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 运输设备 8,752,880.85 2,309,091.88 431,820.87 10,630,151.86 其他设备 5,825,600.69 1,269,138.01 -- 7,094,738.70 合计 192,928,634.19 39,805,337.85 621,107.52 232,112,864.52 净值 921,599,036.39 916,265,295.92 固定资产减值 4,904,134.25 29,446.53 4,874,687.72 准备 固定资产净额 916,694,902.14 911,390,608.20 固定资产原值本年增加数 34,782,328.55 元，包括：①在建工程完工转入固定资产 12,310,961.30 元，主要是锅黄 110 千伏线路工程、德昌变电站 2 期工程、电容器补偿工程等项目完工转固；②直接 购买增加 22,471,367.25 元，主要包括房屋建筑物 12,652,528.12 元、发电机组设备 991,963.35 元、输 配变电设备 4,804,019.25 元、运输设备 3,498,203.38 元。 固定资产原值本年减少数 931,838.69 元，为本年报废固定资产而减少的固定资产，原值为 931,838.69 元，累计折旧为 621,107.52 元。 截止 2004 年末，固定资产中有 64,459.74 万元的原值分别向凉山州工商局办理川工商凉抵登字 （1999）字第 11-2 号、川工商凉抵登（2002）字第 010-1 号、川工商凉抵登（2003）字第 05-2 号和 川工商凉抵登（2004）字第 010-1 号企业抵押物登记证，向银行最高限额抵押担保借款 53,337.00 万 元人民币，除此外未用固定资产向其他单位提供任何抵押和担保。 注 10、固定资产减值准备 固定资产减值准备，是根据本公司董事会通过的关于计提资产减值准备的决议和《企业会计制 度》及财政部[财会（2001）17 号]规定计提的。通过对固定资产进行全面清查，根据资产的使用情 况、新旧程度及现状，对固定资产进行价值评估，由于固定资产市场价格下跌、技术陈旧等原因，部 分固定资产实质上已经发生了减值，其可收回金额已低于账面价值，对这部分可收回金额已低于账面 价值的差额作为固定资产减值计提减值准备，计提情况如下： 类别 账面原值 账面净值 可收回金额 计提金额* 计提原因 房屋建筑物 34,731,904.13 28,840,600.69 27,668,899.01 1,171,701.68 砖混结构、陈旧性减值 机器设备 33,083,764.58 21,585,537.88 19,635,341.12 1,950,196.76 市场价格下跌减值 配电设备 1,324,702.45 594,806.24 146,933.95 447,872.29 市场价格下跌减值 输配电线路 25,975,160.46 8,095,181.70 7,800,790.05 294,391.65 市场价格下跌减值 用电设备 71,868.18 39,164.52 24,612.34 14,552.18 市场价格下跌减值 运输设备 9,731,942.34 4,606,958.39 4,220,210.97 386,747.42 市场价格下跌减值 技术落后及市场价格下 管理用工具设备 800,966.43 353,087.74 164,590.08 188,497.66 跌减值 技术落后及市场价格下 电子通讯设备 5,737,938.93 2,878,648.89 2,457,920.81 420,728.08 跌减值 合计 111,458,247.50 66,993,986.05 62,119,298.33 4,874,687.72 *按可收回金额低于账面价值的差额计提。 本年转回固定资产减值准备 29,446.53 元，是报废固定资产已计提的减值准备。 53 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 11、工程物资 项目 年末数 年初数 电器零附件及其他 2,096,864.87 3,652,033.61 预付大型设备款 20,126,750.00 -- 合计 22,223,614.87 3,652,033.61 工程物资年末余额较上年末增加 18,571,581.26 元，主要是因修建电站增加预付设备款所致。 注 12、在建工程 在建工程年末余额明细项目如下： 预算数 本年 本年 完工 资金 工程名称 年初数 其他减少* 年末数 (万元) 增加额 转固数 程度 来源 永宁河三级电站 24,503.00 16,762,519.71 85,570,431.66 -- -- 102,332,951.37 73% 借款 其中：利息资本化 223,061.79 3,349,168.13 -- -- 3,572,229.92 永宁河三级电站至盐源 5,858.30 -- 816,000.00 -- -- 816,000.00 前期 自筹 220KV 线路 西昌罗家沟变电站至盐源 8,764.15 -- 1,112,257.18 -- -- 1,112,257.18 前期 自筹 220KV 线路 永宁河四级电站 15,328.16 474,740.00 47,232,243.57 -- -- 47,706,983.57 前期 借款 其中：利息资本化 -- 791,699.15 -- -- 791,699.15 木里沙湾电站 190,787.17 12,657,422.58 42,588,450.36 -- -- 55,245,872.94 前期 借款 其中：利息资本化 -- 120,902.09 -- -- 120,902.09 木里沙湾电站-盐源 220KV 16,294.83 490,000.00 78,685,745.68 -- -- 79,175,745.68 85% 借款 线路 其中：利息资本化 -- 156,645.00 -- -- 156,645.00 西溪 10KV 及 0.4KV 改造 208,507.11 1,979,316.70 -- -- 2,187,823.81 95% 自筹 日姑日达河流域工程 480.00 1,294,548.70 70,000.00 -- -- 1,364,548.70 前期 自筹 城网改造 1,208.00 67,368.38 4,407,681.67 -- -- 4,475,050.05 60% 自筹 锅盖梁-410 钢厂 35kV 送 153,021.23 -- -- 153,021.23 -- 前期 自筹 电线路 锅黄 110 千伏线路工程 900.00 1,440,924.00 5,570,143.47 7,011,067.47 -- -- 100% 自筹 觉撒水库工程 1,415,387.97 -- -- -- 1,415,387.97 前期 自筹 罗家沟变电站 9,889.28 291,430.00 718,448.42 -- -- 1,009,878.42 前期 自筹 螺吉山-凉钢 35KV 送电线 130,000.00 2,628,789.32 -- -- 2,758,789.32 90% 自筹 路 11,948.60 水洛河前期工程 839.00 250,000.00 -- -- 261,948.60 前期 自筹 盐源-梅雨 110KV 送电线 298,000.00 -- -- 298,000.00 -- 前期 自筹 路 德昌变电站二期工程 266.00 -- 997,593.97 997,593.97 -- -- 100% 自筹 西昌大营变电站至螺吉山 -- 90,000.00 -- -- 90,000.00 前期 自筹 变电站 35KV 甸沙关至会理 220KV 线路 -- 3,077,811.37 -- -- 3,077,811.37 50% 自筹 54 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 综合楼 6,185,878.80 -- -- -- 6,185,878.80 95% 自筹 梅泸线改造 1,660,000.00 -- -- -- 1,660,000.00 前期 自筹 安装考核箱 158,585.01 -- 158,585.01 -- -- 100% 自筹 办公楼改造 20.00 82,065.00 -- 82,065.00 -- -- 100% 自筹 电网规划 148,000.00 -- -- -- 148,000.00 前期 自筹 城大 35KV 线路工程 640.00 -- 112,612.99 -- -- 112,612.99 前期 自筹 德昌变电站-德昌冶炼厂 -- 299,966.32 -- -- 299,966.32 前期 自筹 35KV 线路工程 黄联镇 973 线 10KV 改造 -- 11,487.38 -- -- 11,487.38 前期 自筹 其他零星工程 334,632.67 4,072,141.46 4,061,649.85 -- 345,124.28 自筹 合计 44,503,031.16 280,053,070.12 12,310,961.30 451,021.23 311,794,118.75 其中：利息资本化 223,061.79 4,418,414.37 -- -- 4,641,476.16 本年借款利息资本化的资本化率分别为：①永宁河三级电站借款利息资本化的资本化率为 5.6144%；②永宁河四级电站借款利息资本化的资本化率为 5.3902%；③木里沙湾电站-盐源 220KV 线路借款利息资本化的资本化率为 5.31%；④木里沙湾电站借款利息资本化的资本化率为 5.49%。 在建工程其他减少数是本公司决定不再投资建设锅盖梁-410 钢厂 35KV 送电线路、盐源-梅雨 110KV 送电线路项目后，将该项目已发生的前期费用转入本年营业外支出。 注 13、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 土地使用权 41,846,954.13 23,998,630.42 21,709,518.77 5,818,322.38 944,030.26 2,901,157.58 38,945,796.55 土地使用权原始价值中包括： （1）有 16 宗土地使用权 91,269.79 平方米计 3,096,375.00 元是 1994 年改制时由原西昌电力公司 投入的经评估确认的价值，本公司成立时作为国家股股份投入，其中①调度楼占用土地 1 宗 2,940.02 平方米计 135,131.50 元；②办公楼占用土地 1 宗 5,933.36 平方米计 721,319.75 元；③月华电厂占用土 地 1 宗 21,853.40 平方米计 324,010.11 元；④东河电厂占用土地四宗 13,426.73 平方米计 126,396.71 元；⑤东郊变电站、礼州供电站、螺髻山变电站、小庙变电站、松林供电站、泸沽变电站等占用土地 九宗 47,116.28 平方米计 1,789,516.93 元。 （2）有 7 宗土地使用权计 9,701,385.80 元是为电冶分公司和新建电站、引水渠、变电站等陆续 征用的土地价值，其中：①电冶分公司生产经营占用土地 20,888.93 平方米计 1,628,079.00 元；②牛 角湾电力有限责任公司(牛角湾一级电站)占用土地 65,903.56 平方米计 3,395,946.72 元；③牛角湾二级 电站占用土地 49,538.10 平方米计 2,439,501.87 元；④黄水变电站、大营变电站、礼州变电站等占用 土地 12,931.30 平方米计 2,237,858.21 元。所有征用的土地使用权（除牛角湾二级电站蓄水工程占用 和淹没的土地尚在征用过程中，土地使用权证未办理外）均与凉山州土地管理局签订了土地使用权出 让合同，并办理了出让后的土地使用权证，取得了土地使用权。 （3）2000 年新增土地使用权价值 6,400,639.45 元，其中①本公司所属牛角湾二级电站补付复耕 及青苗赔偿费 106,631.00 元和征地管理费 15,000.00 元；②征用西昌市城南大道土地 23,977.35 平方米 价值 6,279,008.45 元，用于本公司在城南开发区修建供电调度大楼用地。 （4）2001 年度将牛角湾二级站蓄水工程占地转入工程成本 1,000,000.00 元。 （5）2002 新增土地使用权价值 9,299,342.34 元，其中①购买西昌市胜利南路的 5,573.36 平方米 土地支付土地出让金 3,979,755.13 元，并变更其用途支付变更出让金 772,690.63 元；②根据国家有关 规定，西昌市人民政府[西府发（2000）151 号]批准撤销西昌市南宁电管所，南宁电管所供区和配电 网络移交给本公司，其中包含黄联镇土地 1,143.85 平方米，价值 141,036.00 元；③收购拉青水电厂增 加的土地使用权价值 4,405,860.58 元，明细项目如下： 55 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 土地使用权 国有土地使用证号 入账价值 剩余摊销期限 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 434,355.41 2002.10-2044.09 征用 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 538,990.83 2002.10-2044.09 征用 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 183,374.13 2002.10-2044.09 征用 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 868,659.76 2002.10-2044.09 征用 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第拉电-1 号 6,762.71 2002.10-2050.02 征用 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第拉电-2 号 2,373,717.74 2002.10-2050.02 征用 合计 4,405,860.58 上述拉青水电厂土地使用权均按东方资产评估事务所[东评司评报字（2002）第 037 号]评估价值 作为受让价格，评估结果报经四川省财政厅[川财企（2002）97 号]核准。东方资产评估事务所采用成 本逼近法分别测算各宗地的地价，并作为以上各宗地的最终价格。 （6）2003 新增土地使用权价值 3,671,147.00 元，其中①支付布拖县牛角湾乡政府土地赔偿金 120,000.00 元；②原拉青水电厂相关土地办理过户手续支付 901,076.00 元，相应增加土地使用权价 值，明细项目如下： 土地使 新增价值 取得 国有土地使用证号 原入账价值 本年新增* 年末价值 用权 摊销期限 方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 434,355.41 88,684.95 523,040.36 2002.11-2052.10 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 538,990.83 110,048.99 649,039.82 2002.11-2052.10 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 183,374.13 37,440.59 220,814.72 2002.11-2052.10 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 868,659.76 177,359.47 1,046,019.23 2002.11-2052.10 出让 昭国用（2002）字第让拉电-1 Ⅴ宗地 6,762.71 1,385.06 8,147.77 2002.11-2052.10 出让 号 昭国用（2002）字第让拉电-2 Ⅵ宗地 2,373,717.74 486,156.94 2,859,874.68 2002.11-2052.10 出让 号 合计 4,405,860.58 901,076.00 5,306,936.58 ③根据凉山彝族自治州国土资源局[凉国土资函（2003）25 号]缴纳黄水变电站等 21 宗土地的出 让金 2,650,071.00 元。 （7）2004 新增土地使用权价值包括： ①根据 2004 年 3 月 3 日本公司总经理办公会决议决定，购买位于西昌市胜利路 61 号的凉山宾馆 整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004 年 4 月 2 日本公司与四川佳信房地产开发有限责任公司 （以下简称“四川佳信公司”）联合以 4,316.00 万元的价格竞买所得凉山宾馆所处地块的国有土地使 用权及地上建筑物，并支付土地拍卖佣金 43.16 万元及相关税费 129.48 万元，合计总成交价为 4,488.64 万元。该地块面积为 16,695.02 平方米，土地使用权出让年限为 40 年。本公司同意在 2004 年 10 月 2 日之前动工建设，不能按期开工建设的，应提前 30 日向四川省凉山州国土资源局提出延建 申请，但延建时间最长不得超过 1 年。2004 年 5 月 19 日，本公司与四川佳信公司签订关于凉山宾馆 所处地块的土地使用权的分割协议，其中本公司分得土地面积为 12,028.35 平方米，四川佳信公司分 得 4,666.67 平方米； 2004 年 7 月 7 日本公司与四川佳信公司另签订地上建筑物分割协议，以土地所 对应的地上建筑物为原则进行分割。对四川佳信公司所分得土地及地上建筑物的作价方法，以总成交 价 4,488.64 万元除以该地块的总面积 16,695.02 平方米作为均价，计算出四川佳信公司应付所分得土 地及地上建筑物的款项为 12,546,855.63 元。截止 2004 年年末四川佳信公司已付清全部款项。扣除四 川佳信公司应付款后本公司实际承担的凉山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物的购买价为 32,339,544.37 元， 以 2003 年 6 月 28 日凉山精诚会计事务所出具的[凉精会评报字（2003）10 号]评估 报告为依据，按土地、地上建筑物分别的评估价值占两项资产总评估价值的比例分摊购买价，分摊后 56 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 的土地入账价值为 21,489,860.00 元，房屋建筑物入账价值为 10,849,684.37 元。②补缴 1999 年-2002 年购买土地的契税 219,658.77 元。 （8）土地使用权本年转出数 5,818,322.38 元，是本公司拥有的西昌市城南开发区 C—10 原值为 5,860,407.89 元，面积为 23,977.35 平方米的土地使用权截止 2004 年 4 月末的摊余价值。2000 年经西 昌市人民政府西府土（2000）51 号文批准同意以出让方式取得位于该宗土地土地使用权，期限为 50 年，由于各种客观原因本公司一直未开发，西昌市人民政府[西府发（2003）151 号]2003 年收回该宗 土地，并于 2004 年 4 月进行了拍卖。 截止 2004 年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下： 土地使用权 国有土地使用证号 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 出让 注 14、长期待摊费用 长期待摊费用本年末余额明细项目如下： 原始 本年 本年 本年 累计 剩余摊销 项目 年初数 年末数 发生额 增加 转出数 摊销额 摊销额 期限(月) 林木补偿费 3,600,000.00 3,270,000.00 -- -- 72,000.00 402,000.00 3,198,000.00 533 供水补偿费 5,000,000.00 4,850,000.06 -- -- 99,999.96 249,999.90 4,750,000.10 570 合计 8,600,000.00 8,120,000.06 -- -- 171,999.96 651,999.90 7,948,000.10 林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为尽快恢复植被，保持良好的生 态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，本公司一次性支付给布拖县政府用于电站山坡植树造林 的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12 号]承诺，以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用 在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连接，利用了铁 马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作量，为保证铁马二级电站 能正常顺利发电运行，本公司与越西县电力有限责任公司签订供水协议，越西县电力有限责任公司承 诺，保证本公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此本公司一次性支付给越西 县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用 5,000,000.00 元，将其作为长期待摊费 用在其受益期内平均摊销，受益期参照工业企业水电站大坝的折旧年限（45-55 年）确认为 50 年。 注 15、短期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 信用借款 -- -- 以固定资产、无形资产抵押；重庆市涪陵 抵押借款 156,000,000.00 126,000,000.00 建筑陶瓷集团有限公司以机器设备抵押； 由朝华科技（集团）股份有限公司和西昌 保证借款 247,000,000.00 401,000,000.00 锌业公司提供担保； 质押借款 -- -- 合计 403,000,000.00 527,000,000.00 57 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 短期借款本年末余额较上年末余额减少 23.53%，主要是由于为修建电站借入长期专项贷款大幅 度增加所致。短期借款明细项目如下： 借款 贷款单位 借款期限 年利率 条件 金额 2004.04.28-2005.04.27 5.31% 保证 30,000,000.00 2004.07.01-2005.06.30 5.31% 保证 46,000,000.00 中国工商银行凉山州分行 2004.11.17-2005.11.16 5.859% 保证 20,000,000.00 2004.11.18-2005.11.17 5.859% 保证 20,000,000.00 2004.12.09-2005.12.08 5.58% 保证 6,000,000.00 2004.01.09-2005.01.08 5.31% 抵押 *10,000,000.00 2004.01.14-2005.01.13 5.31% 抵押 *15,000,000.00 2004.01.17-2005.01.16 5.31% 抵押 *20,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2004.03.29-2005.03.28 5.31% 抵押 *20,000,000.00 2004.07.09-2005.07.08 5.31% 抵押 6,000,000.00 2004.07.23-2005.07.22 5.31% 抵押 20,000,000.00 2004.07.26-2005.07.25 5.31% 抵押 10,000,000.00 中国建设银行凉山分行营业部 2004.09.01-2005.08.31 5.31% 抵押 28,000,000.00 招商银行成都分行清江支行 2004.07.28-2005.05.28 6.372% 保证 45,000,000.00 中国光大银行成都彩虹桥支行 2004.07.22-2005.07.22 5.31% 保证 40,000,000.00 2004.04.26-2005.04.26 5.31% 保证 5,000,000.00 上海浦东发展银行成都分行 2004.10.15-2005.10.14 5.31% 保证 35,000,000.00 上海浦东发展银行重庆分行涪陵 2004.04.01-2005.03.31 4.779% 抵押 13,500,000.00 支行 2004.04.01-2005.03.31 4.779% 抵押 13,500,000.00 合计 403,000,000.00 *分别已于 2005 年归还的期后还款情况，详见本附注十资产负债表日后事项 1（3）。 注 16、应付票据 应付票据本年末余额为 25,000,000.00 元，全部为 2004 年 10 月 18 日开出应付中国水利水电第五 工程局沙湾水电站项目工程指挥部的银行承兑汇票，于 2005 年 4 月 18 日到期。 应付票据本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 注 17、应付账款 应付账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 43,852,174.61 60.46 20,874,121.52 50.36 1-2 年 8,955,014.90 12.35 19,000,438.11 45.84 2-3 年 18,392,741.84 25.36 362,275.76 0.87 58 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 3 年以上 1,335,929.44 1.83 1,211,816.37 2.93 合计 72,535,860.79 100.00 41,448,651.76 100.00 应付账款本年末余额较上年末增加 31,087,209.03 元，上升 75.00%；主要是由于新建木里沙湾电 站-盐源 220KV 线路、甸沙关至会理 220KV 线路应付材料款尚未结算所致。应付账款本年末余额中 金额较大的单位如下： 欠款性质、内 单位名称 欠款金额 备注 容 成都鑫成鹏实业有限公司 材料款 9,402,526.06 本年度发生 四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心 应付电费 8,062,250.77 本年度发生 自贡塞维尔钢化玻璃绝缘子有限公司 材料款 3,055,800.00 本年度发生 四川省岳池送变电工程有限公司 农网工程款 2,336,553.64 2002 年陆续发生 武胜明星建筑安装工程有限公司 农网工程款 2,124,856.00 2003 年陆续发生 合计 24,981,986.47 占总额的 34.44% 应付账款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 18、预收账款 预收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 672,146.57 65.35 441,664.08 63.82 1-2 年 356,400.00 34.65 250,400.00 36.18 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 1,028,546.57 100.00 692,064.08 100.00 预收账款本年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 19、应付工资 种类 年末数 年初数 备注 工效挂钩工资 -- 1,746,696.62 应付工资本年减少 1,746,696.62 元，是 2004 年实际支付给职工工效挂钩期间结存的应付未付工 资。 注 20、应付福利费 种类 年末数 年初数 备注 企业福利费 3,309,258.94 2,408,524.64 应付福利费是按规定以工资总额的 14%提取尚未使用完的福利费金额。 59 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 21、应付股利 主要投资者 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未上市流通股： -- 19,800,000.0 19,800,000.0 -- 1、发起人股份 -- 7,269,318.00 7,269,318.00 -- 国家股 -- 5,454,972.00 5,454,972.00 -- 境内法人股 -- 1,814,346.00 1,814,346.00 -- 2、募集法人股 -- 12,035,682.00 12,035,682.00 -- 3、内部职工股 -- 495,000.00 495,000.00 -- 4、社会公众股 -- -- -- -- 已上市流通股： -- 9,900,000.00 9,900,000.00 -- 1、人民币普通股 -- 9,900,000.00 9,900,000.00 -- 小计 29,700,000.00 29,700,000.00 -- 布拖县人民政府 -- 1,544,190.44 1,524,280.14 19,910.30 合计 -- 31,244,190.44 31,224,280.14 19,910.30 本年增加数 31,244,190.44 元包括：①根据 2004 年 4 月 6 日本公司第 4 届董事会第 8 次会议“关 于 2003 年利润分配方案”的决议，以 2003 年年末的股份总额为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利 1.00 元（含税），共计派发现金 2,970.00 万元，2004 年 5 月 28 日本公司召开 2003 年年度股东 大会决议通过该利润分配预案。②本公司控股子公司布拖牛角湾电力公司 2005 年 1 月 26 日董事会决 议通过利润分配方案，布拖县人民政府对牛角湾电力公司留存的未分配利润按持股比例计算应分得 1,544,190.44 元；截止 2004 年末上述股利分配已支付 31,224,280.14 元。 注 22、应交税金 项目 年末数 年初数 税率 增值税 8,210,167.13 4,936,247.44 17%、6% 营业税 77,756.00 56,040.00 5% 城建税 114,243.94 143,343.10 7%、1% 企业所得税 1,795,054.98 -2,084,606.35 15% 个人所得税 2,245,920.28 336,620.33 房产税 7,500.00 -- 合计 12,450,642.33 3,387,644.52 应交税金年末余额较上年末增加 9,062,997.81 元，主要是由于下列原因所致：①因收入上升增加 应交增值税 3,273,919.69 元和企业所得税 3,879,661.33 元；②因实行年薪制和调整工资增加个人所得 税增加 1,909,300.05 元。 注 23、其他应交款 项目 年末数 年初数 计缴比例 教育费附加 114,358.18 130,824.51 实交流转税的 3% 交通建设费附加 33,694.50 33,694.50 前期余额未交 能源交通建设基金 177,806.75 177,806.75 前期余额未交 60 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 预算调节基金 118,537.84 118,537.84 前期余额未交 四川省地方教育附加* 29,569.91 -- 合计 473,967.18 460,863.60 *根据凉山州财政局、凉山州地方税务局[凉财综（2004）19 号]《关于转发的通知》，四川省地方教育附加按缴纳的增值税、营业 税、消费税的 1%计缴，从 2004 年 5 月 1 日起征收。 注 24、其他应付款 其他应付款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 53,807,907.61 57.73 22,997,713.28 47.19 1-2 年 14,710,431.52 15.78 12,032,567.68 24.69 2-3 年 11,587,120.94 12.43 728,809.41 1.50 3-4 年 701,220.96 0.75 7,274,537.65 14.93 4-5 年 6,728,377.43 7.22 3,697,861.08 7.59 5 年以上 5,670,709.65 6.09 2,002,848.57 4.10 合计 93,205,768.11 100.00 48,734,337.67 100.00 其他应付款本年末余额较上年末增加 91.25%，主要是由于与四川立信投资有限责任公司暂借往 来款项增加所致。 其他应付款本年末余额较大的单位列示如下： 债权单位 金额 性质或内容 四川立信投资有限责任公司 39,279,718.15 往来款项 职工安置费* 9,289,605.29 安置职工款结余 中国水利水电第三工程局 3,200,000.00 履约保证金 西昌电力开发实业公司 1,690,234.82 临时周转借款不计利息 布拖县人民政府 1,350,000.00 青苗补偿费 合计 54,809,558.26 占总额的 58.50% *根据本公司董事会第三届五次会议决议决定收购拉青水电厂，2002 年 9 月 29 日，凉山彝族自 治州人民政府[凉府函（2002）125 号]同意由本公司收购并同意将收购拉青水电厂的收购款 2,400.13 万元返还本公司，用于安置拉青水电厂全部职工（包括离退休职工），2002 年 9 月 30 日收到返还 款。2004 年末余额 9,289,605.29 元是尚未使用的金额，已经凉山州国资局确认。 其他应付款本年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 25、预提费用 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 利息费用 1,777,350.25 28,608,324.54 23,875,881.35 6,509,793.44 61 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 26、一年内到期的长期负债 借款条件 年末数 年初数 备注 信用借款 -- -- 抵押借款 104,000,000.00 48,000,000.00 以固定资产抵押 保证借款 -- -- 质押借款 -- -- 合计 104,000,000.00 48,000,000.00 一年内到期的长期负债明细如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 2002.06.21- 5.49% 抵押 10,000,000.00 2005.06.20 2002.06.24- 5.49% 抵押 20,000,000.00 2005.06.23 2002.08.21- 5.49% 抵押 14,000,000.00 中国农业银行 2005.08.21 西昌市支行 2002.09.20- 5.49% 抵押 20,000,000.00 2005.09.19 2002.09.24- 5.49% 抵押 20,000,000.00 2005.09.23 2002.10.08- 5.49% 抵押 20,000,000.00 2005.10.07 合计 104,000,000.00 注 27、长期借款 长期借款年末余额明细项目如下： 借款种类 年末数 年初数 备注 信用借款* 4,817,339.37 4,817,339.37 抵押借款 137,000,000.00 125,000,000.00 以固定资产、无形资产抵押 由朝华科技（集团）股份有限 保证借款 116,000,000.00 -- 公司提供担保 质押借款** 68,860,000.00 68,860,000.00 电费收益权质押 合计 326,677,339.37 198,677,339.37 长期借款本年末余额较上年末增加 64.43%，主要是本年为修建永宁河三级电站、四级电站、木 里沙湾电站、木里沙湾电站-盐源 220KV 线路增加专项贷款所致。 *其中包括城网改造工程国债转贷借款 2,400,000.00 元，根据四川省财政厅[川财投（2003）111 号]文件，转贷期限及利率确定后再签订正式转贷协议。 **是四川水利电力产业集团有限责任公司（简称“四川水电产业集团”）统贷统还的农网改造资 金 68,860,000.00 元。根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]规定，本公司承担的农网 改造工程原在西昌市农业银行分贷的农网改造资金，已于 2003 年 1 月 15 日前分次转贷到四川水电产 业集团，由其统贷统还，转为统贷后，还本付息由四川水电产业集团统一承担，同时根据财政部[财 企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电网经营企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量扣除应免征 电量后的全部电量，征收标准为 0.02 元/度。 62 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 长期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率 借款条件 金额 2003.03.19-2006.03.18 5.49% 抵押 10,000,000.00 2003.09.27-2006.09.26 5.49% 抵押 11,000,000.00 2004.10.13-2007.10.11 5.49% 抵押 15,000,000.00 中国农业银行西昌市支行 2004.10.21-2007.10.19 5.49% 抵押 15,000,000.00 2004.10.27-2007.10.25 5.49% 抵押 14,000,000.00 2004.11.03-2007.11.01 5.76% 抵押 15,000,000.00 2004.11.10-2007.11.08 5.76% 抵押 15,000,000.00 中国建设银行凉山彝族自治州分行 2004.03.08-2006.03.07 6.039% 抵押 42,000,000.00 营业部 工商银行凉山彝族自治州分行* 2004.06.01-2009.05.31 5.58% 保证 116,000,000.00 四川水利电力产业集团有限公司 2002.01.29-长期 质押 6,320,000.00 四川水利电力产业集团有限公司 2003.01.15-长期 质押 62,540,000.00 中国农业银行西昌市支行营业部 2,400,000.00 凉山州信托投资公司 1989.05-逾期 7.728% 信用 500,000.00 凉山州信托投资公司 1989.06-逾期 7.728% 信用 429,180.00 凉山州水利局 1988.09-逾期 7.605% 信用 270,000.00 四川川投资产管理有限责任公司** 1985-逾期 7.605% 信用 1,183,159.37 凉山州水利局拨款 长期 信用 35,000.00 合计 326,677,339.37 逾期借款均为 2002 年度收购原凉山州拉青水电厂时增加，本公司将继续对其进行清理。 *根据 2004 年 6 月 1 日与工商银行凉山彝族自治州分行签订的《固定资产借款合同》的约定：[1] 该项贷款利率分段计算①2004 年 6 月 1 日至 2005 年 5 月 31 日按季调整，执行结息日中国人民银行公 布的五年期贷款基准利率；②2006 年 6 月 1 日至 2009 年 5 月 31 日借款利率执行 1 年 1 定，每年 6 月 1 日前确定，并于借款利率变更之日起 30 日内书面通知本公司，但通知送达与否不影响执行。[2]该 项贷款分次还本，具体还本金额和日期如下所示： 还本时间 还本金额（元） 2006 年 12 月 31 日 20,000,000.00 2007 年 12 月 31 日 20,000,000.00 2008 年 12 月 31 日 20,000,000.00 2009 年 5 月 31 日 56,000,000.00 合计 116,000,000.00 **2003 年 4 月 16 日，四川省投资集团公司（以下简称“川投资产管理公司”）“关于凉山州拉 青水电厂请求减免贷款报告的复函”，经川投资产管理公司董事会同意，原凉山州拉青水电厂（现为 本公司所属拉青发电分公司）向川投资产管理公司（原四川省能源交通投资公司经四川省政府[川府 函（1991）120 号]批准更名为四川省投资集团公司）借款本金 1,540,000.00 元，在 2003 年 5 月 16 日 63 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 前归还借款本金 500,000.00 元后，其余部分本息暂作挂账处理，川投资产管理公司不再追偿，待以后 统一办理豁免手续。2003 年 5 月 8 日，拉青发电分公司已归还川投资产管理公司 500,000.00 元。 注 28、长期应付款 长期应付款年初余额为 430,133.33 元，是水利行业“中央级基本建设经营性基金”本息余额，其 中本金 400,000.00 元，利息 30,133.33 元。根据国家发展计划委员会、财政部[计投资（2002）686 号] 《关于将水利行业中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金的批复》规定经营性基金本息 余额应转为“国家资本金”。但文件日期是 2002 年 5 月 8 日，本公司股权管理方案批准时间早于其 发文时间，且中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金迄今未明确股份持有人，折股比率 也未经国有资产管理部门批准，未经股东大会审议通过。国家有关部门就上市公司“中央级基本建设 经营性基金”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以 2003 年年末暂记入“长期应付款”科目， 待国家有关部门明确后再作处理。2004 年 12 月 27 日中国水利投资公司收回该基金本息。长期应付 款年末余额为 0.00 元。 注 29、专项应付款 项目 年末数 年初数 农网改造地方财政拨款 17,000,000.00 17,000,000.00 是根据四川省发展计划委员会[川计能源（2001）558 号]《关于下达 2001 年第一批农村电网建设 与改造工程基建投资计划的通知》，由凉山州水利局拨给本公司用于农村电网建设的地方财政专项拨 款。在工程未完工前，暂记入本科目。待工程完工后按财政部[财会（2002）18 号]《关于执行（企业 会计制度）和相关会计准则有关问题解答》的通知规定进行会计处理。截止 2001 年末，本公司共计 收到凉山州水利局拨给的专项拨款 54,356,000.00 元，所建农网工程形成的资产总额 129,562,913.91 元 经验收转固后，其配套拨款 51,856,000.00 元已转入资本公积，2001 年末余额 2,500,000.00 元，2002 年收到凉山州水利局拨给的专项拨款 14,500,000.00 元，2002 年末余额 17,000,000.00 元，至今无变 动。 注 30、股本 本年变动增减（+，-） 项目 年初数 配 送 其 年末数 公积金转股 小计 股 股 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 72,693,180.00 -- -- -- -- -- 72,693,180.00 国家股 54,549,720.00 -- -- -- -- -- 54,549,720.00 境内法人股 18,143,460.00 -- -- -- -- -- 18,143,460.00 2、募集法人股 120,356,820.00 -- -- -- -- -- 120,356,820.00 3、内部职工股 4,950,000.00 -- -- -- -- -- 4,950,000.00 4、社会公众股 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 198,000,000.00 -- -- -- -- -- 198,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 99,000,000.00 -- -- -- -- -- 99,000,000.00 已上市流通股份合计 99,000,000.00 -- -- -- -- -- 99,000,000.00 三、股份总数 297,000,000.00 -- -- -- -- -- 297,000,000.00 股权质押情况：①2004 年 3 月 18 日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称“朝华集团公 司”）将其持有的本公司社会法人股中的 630.00 万股，质押给成都光大银行彩虹桥支行，质押期限 64 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 一年；②2003 年 4 月 28 日，朝华集团公司将其持有的本公司社会法人股中的 3,712.84 万股，质押给 中国建设银行重庆渝涪支行申请金额为 4,500.00 万元的贷款，质押期限三年，2003 年 4 月 28 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记；③2004 年 8 月 3 日，朝华集团公司将 其持有的本公司社会法人股中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限两个月， 2004 年 8 月 3 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登记；该项质押于 2005 年 1 月 4 日解除质押。与此同时因融资的需要朝华集团公司将持有的这部分股权继续质押给该银行，质押 期限半年，上述解除质押和继续质押均于 2005 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司 办理证券质押登记手续。 注 31、资本公积 资本公积本年增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 90,961,458.23 -- -- 90,961,458.23 接受捐赠非现金资产准备 220,133.00 -- -- 220,133.00 接受现金捐赠 -- -- -- -- 股权投资准备 6,258,181.33 1,435,486.67 -- 7,693,668.00 拨款转入 51,856,000.00 -- -- 51,856,000.00 外币资本折算差额 -- -- -- -- 关联交易差价 -- -- -- -- 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 149,295,772.56 1,435,486.67 -- 150,731,259.23 本年增加数 1,435,486.67 元，包括：①控股子公司牛角湾电力公司 2005 年 1 月 26 日董事会决议 通过利润分配方案，对牛角湾电力公司 2003 年以前留存的未分配利润有 83.00%的所有权而原股权调 整合同为 60.83%，由此导致新增投资成本小于被投资单位所有者权益份额之间的差额（贷方差额） 1,197,709.56 元，根据财政部[财会（2003）10 号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题 解答（二）》的规定，记入资本公积（股权投资准备）；②德铁集团公司将无法支付的款项转入资本 公积后按持股比例计算应增加的股权投资准备增加 106,606.61 元；③康西铜业公司将被豁免对外债务 转入资本公积后按持股比例计算应增加的股权投资准备 131,170.50 元。 注 32、盈余公积 盈余公积本年增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 25,258,764.26 3,349,312.70 -- 28,608,076.96 法定公益金 12,680,540.95 1,674,656.35 -- 14,355,197.30 任意盈余公积 8,489,713.63 -- -- 8,489,713.63 合计 46,429,018.84 5,023,969.05 -- 51,452,987.89 注 33、未分配利润 项目 年末数 年初数 一、净利润 33,083,886.04 34,048,988.90 加：年初未分配利润 77,410,418.19 81,634,523.31 其他转入 -- -- 65 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 二、可供分配的利润 110,494,304.23 115,683,512.21 减：提取的法定盈余公积 3,349,312.70 3,515,396.01 提取的法定公益金 1,674,656.35 1,757,698.01 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 105,470,335.18 110,410,418.19 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利* 29,700,000.00 33,000,000.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 75,770,335.18 77,410,418.19 *2004 年 5 月 28 日，本公司 2003 年年度股东大会审议通过，以 2003 年 12 月 31 日的股本总额为 基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），共计派发现金股利 29,700,000.00 元，截止 2004 年末已支付完毕。 注 34、主营业务收入 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额（元） 数量（kw.h） 金额（元） 电力销售 803,132,757 226,521,036.32 621,447,400 181,770,515.75 其中：自发电收入 527,717,743 148,841,108.78 419,955,841 122,835,158.39 外购电收入 275,415,014 77,679,927.54 201,491,559 58,935,357.36 铁合金销售收入 -- 2,088,061.97 -- 3,863,152.52 合计 -- 228,609,098.29 -- 185,633,668.27 本年度主营业务收入较上年增加 23.15%，主要是由于下列原因所致：①根据四川省物价局转发 《国家发展改革委关于调整电价的通知》精神，2004 年 1 月 9 日，经凉山彝族自治州物价局[凉价工 （2004）3 号]《关于对西昌电力股份有限公司调整地方电网部分销售电价》的批复，同意本公司除 居民生活、农业生产（含贫困县农业排灌）、化肥生产用电外，其余各类用电均在现行电价标准上每 千瓦时加价 8 厘，从 2004 年 1 月抄见电量起执行。②布拖县牛角湾电站发电分公司 2003 年 9 月投入 运行后上网电量为 44,419,320 kw.h；2004 年度全年运行上网电量为 151,651,170 kw.h；净增加本年售 电量 107,231,850 kw.h，以 2004 年度售电均价 0.2820 元/ kw.h 计算导致售电收入增加 3,023.94 万元。 ③由于本年新增对西昌市良在特殊合金有限公司等特殊用电户峰时段供电，使电力销售结构中居民及 商业用电量所占的比重下降，影响 2004 年度售电均价 0.2820 元/ kw.h 较 2003 年度售电均价 0.2925 元 / kw.h 下降 0.0105 元/ kw.h，导致售电收入下降 554.10 万元。④本年因外购电量增加而增加售电收入 1,874.46 万元。⑤因改变经营方式电冶分公司本年铁合金销售收入减少 177.51 万元。 本年收入前五名客户的收入总额以及所占比例： 66 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 客户名称 金额 占收入的比例 西昌锌业有限责任公司 37,270,393.35 16.30% 德昌铁合金（集团）有限责任公司 15,554,430.77 6.80% 四川西昌市良在特殊合金有限公司 13,057,909.29 5.71% 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 12,103,916.07 5.29% 四川西昌信和硅业有限公司 10,167,546.76 4.45% 合计 88,154,196.24 38.55% 注 35、主营业务成本 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额（元） 数量（kw.h） 金额（元） 电力销售成本 803,132,757 85,422,239.16 621,447,400 59,461,925.28 其中：自发电成本 527,717,743 44,918,654.73 419,955,841 36,792,471.40 外购电成本 275,415,014 40,503,584.43 201,491,559 22,669,453.88 供水成本* -- 3,312,641.58 -- 3,830,393.05 铁合金销售成本** -- 2,431,609.16 -- 3,753,809.03 合计 -- 91,166,489.90 -- 67,046,127.36 主营业务成本本年发生数较上年同期数增加 2,412.04 万元，上升 35.98%，主要是由于下列原因 所致：①布拖县牛角湾电站发电分公司 2003 年 9 月转入固定资产计提折旧费用，而 2004 年度全年计 提折旧费用增加发电成本 161.06 万元；②由于发电量上升增加农网还贷基金 410.20 万元；③2004 年 6 月新增向外购四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心购电，本年累计购电量为 5,017.76 万度，累计 增加外购电成本 857.65 万元； *是瓦都水库水利分公司的大坝及辅助设施等构筑物的折旧费和相关费用，其销售给布拖牛角湾 电力公司的供水收入在合并时与该公司的发电成本抵销。 **根据本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优势，提高现有生产 设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营。因改变经营方式电冶分公司本 年销售成本为销售前期库存商品的成本。 注 36、主营业务税金及附加 类别 本年数 上年数 计缴比例 城市维护建设税 2,206,063.44 1,705,635.48 1%、7% 教育费附加 1,263,536.14 854,554.02 3% 地方教育附加 269,172.69 -- 1% 合计 3,738,772.27 2,560,189.50 注 37、其他业务利润 本年数 上年数 类别 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售收入 1,841,755.70 1,843,249.80 -1,494.10 7,295,379.55 7,526,437.78 -231,058.23 67 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 对外劳务收入 990,762.31 433,726.66 557,035.65 515,216.00 303,147.30 212,068.70 租赁收入* 1,360,331.20 2,074,610.41 -714,279.21 942,280.00 2,438,563.26 -1,496,283.26 其他 124,621.87 10,888.62 113,733.25 184,626.03 73,986.25 110,639.78 合计 4,317,471.08 4,362,475.49 -45,004.41 8,937,501.58 10,342,134.59 -1,404,633.01 *主要包括本公司董事会第 3 届第 7 次会议通过的决议，为发挥水力发供电资源优势，提高现有 生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营，租赁期从 2003 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁费为每年 900,000.00 元。 注 38、营业费用 本年度营业费用明细如下所示： 类别 本年数 上年数 工资及福利费 2,318,433.57 2,459,988.95 办公费 206,463.73 215,802.53 材料费 102,077.06 58,014.33 运输费 147,919.88 216,418.92 差旅费 166,223.92 127,215.30 招待费 -- 39,118.00 劳动保护费 71,355.00 126,213.36 其他 306,055.86 143,805.53 合计 3,318,529.02 3,386,576.92 注 39、管理费用 类别 本年数 上年数 工资及福利费 11,048,698.03 9,908,624.27 折旧费 15,769,130.88 13,125,038.38 办公费 1,686,078.78 2,215,908.88 修理、材料费 145,945.26 299,151.60 运输费 952,753.63 1,056,823.30 宣传费 591,605.50 401,544.70 印花税、车船使用税等税费 683,402.50 382,774.47 劳动保险费 4,278,127.67 6,565,033.05 无形资产摊销 944,027.26 655,116.94 差旅费 821,928.22 1,081,462.55 招待费 576,737.30 752,722.70 工会经费 383,085.34 374,643.23 职工教育费 146,861.29 139,412.12 劳动保护费 88,825.00 821,277.23 68 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 董事会基金 156,513.52 3,446,640.00 坏账准备 11,973,621.89 2,212,647.24 中介机构费用 1,813,125.00 350,000.00 存货跌价准备 -486,530.11 155,111.86 其他 1,379,228.18 1,402,302.68 合计 52,953,165.14 45,346,235.20 注 40、财务费用 类别 本年数 上年数 利息支出 41,438,488.67 28,807,055.81 减：利息收入 3,243,480.40 1,107,700.85 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 50,063.30 107,317.04 合计 38,245,071.57 27,806,672.00 本年度发生数较上年度增加 37.54%，主要是由于本年为修建电站大幅增加贷款所致。 注 41、投资收益 本年度投资收益明细项目如下： 联营或合营 年末调整的被投资 股票投资 债权投资 项目 公司分来的 公司所有者权益净 合计 收益 收益 利润 增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 长期投资 -- -- -- 2,909,352.40 2,909,352.40 合计 -- -- -- 2,909,352.40 2,909,352.40 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额包括：①按权益法核算计算的对康西铜业公司的 损益调整 1,174,731.97 元；②对康西铜业公司的股权投资差额摊销为-844,152.99 元；③按权益法核算 计算的对德铁集团公司的损益调整 1,735,273.42 元；④因出让对华西证券公司的股权而转回计提的长 期股权投资减值准备 843,500.00 元。 注 42、营业外收入 类别 本年数 上年数 处理固定资产收益 26,285.00 90,713.24 罚款及滞纳金收入 -- 8,520.00 停电损失赔偿收入 250,000.00 -- 其他收入 31,000.00 7,172.00 合计 307,285.00 106,405.24 69 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 43、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 227,837.64 134,896.86 固定资产盘亏 -- -- 罚款及滞纳金支出 109,397.05 31,133.01 捐赠支出 3,742.71 30,000.00 固定资产减值准备 -- -- 出售无形资产损失* -- 546,291.60 其他 520,580.63 428,754.57 合计 861,558.03 1,171,076.04 *本公司与四川佳信房地产开发有限责任公司签订《土地使用权转让协议书》，将位于西昌市胜 利南路 5,573.29 平方米的土地使用权，以 4,219,034.00 元的价格转让给四川佳信房地产开发有限责任 公司，转让成本 4,554,373.90 元为账面摊余价值，转让税金 210,951.70 元。土地使用权证的过户手续 已办理完毕。 注 44、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 1,990,789.69 元，包括：（1）收到厦门信和进出口有限 公司的控股子公司西昌信和硅业有限公司租赁电冶分公司租赁收入 540,000.00 元；（2）收到其他租 金及保证金 252,400.94 元；（3）收到凉山州国资经营公司往来款 600,000.00 元；（4）收到职工风险 金 476,933.00 元；（5）收到西昌电力开发实业公司往来款 121,455.75 元。 注 45、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 11,761,927.82 元，主要是： 项目 本年发生数 运输费 985,747.40 差旅费 1,092,246.26 招待费 439,157.30 水电费 372,234.29 办公费 1,187,317.47 退休费 946,974.91 维修费 510,137.21 宣传费 188,605.50 审计、评估费 567,830.00 董事会经费 656,070.88 公告费 360,000.00 咨询费 1,201,900.00 会理县电力有限公司往来款 300,000.00 职工借款 1,740,231.33 合计 10,548,452.55 70 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 46、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到的其他与投资活动有关的现金为 8,495,421.20 元。包括：（1）收西昌市群星水电开 发合作社退回工程款 771,287.48 元；（2）收工程质保金 3,323,300.00 元；其中主要是收到中国水利 水电第三工程局履约保证金 3,200,000.00 元。（3）收康西铜业公司往来款 1,128,778.88 元；（4）收 银行存款利息 3,272,054.84 元。 注 47、支付的其他与投资活动有关的现金 本年支付的其他与投资活动有关的现金为 0.00 元。 注 48、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金为 37,525,678.27 元，包括：（1）收到四川立信投资有限 责任公司暂借款 36,171,297.63 元；（2）收四川佳信房地产开发有限责任公司暂借款 1,354,380.64 元。 注 49、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为 0.00 元。 （七）母公司会计报表主要项目注释 注 1、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 月以内 12,661,997.98 35.44 -- 8,653,158.59 34.93 -- 2-12 月以 13,419,118.30 37.56 805,147.10 9,290,741.44 37.51 557,444.49 内 1-2 年 4,239,925.71 11.87 423,992.57 3,074,064.03 12.41 307,406.40 2-3 年 1,718,780.79 4.81 257,817.12 324,776.62 1.32 48,716.49 3-4 年 324,776.62 0.90 64,955.32 409,159.07 1.65 81,831.81 4-5 年 341,658.97 0.97 170,829.49 3,018,156.47 12.18 1,509,078.24 5 年以上 3,018,156.47 8.45 3,018,156.47 -- -- -- 合计 35,724,414.84 100.00 4,740,898.07 24,770,056.22 100.00 2,504,477.43 账面价值 30,983,516.77 22,265,578.79 应收账款余额中欠款金额较大的单位如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 西昌锌业有限责任公司 电费 6,369,508.27 本年度发生 越西县电力有限责任公司 电费 5,066,097.16 近 3 年陆续发生 德昌铁合金（集团）有限责任公司 电费 4,800,000.00 本年度发生 西昌市建昌水泥有限公司 电费 3,849,581.08 本年度发生 四川西昌市良在特殊合金有限公司 电费 977,210.30 本年度发生 小计 21,062,396.81 占总额的 58.96% 71 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 应收账款本年末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 欠款原因 欠款金额 备注 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 电费、材料款 2,213,468.43 本年度发生 注 2、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 228,454,366.29 89.29 11,147,261.98 62,912,237.96 74.66 3,774,734.28 1-2 年 9,594,665.47 3.75 959,466.55 4,380,277.53 5.20 438,027.75 2-3 年 3,553,872.60 1.39 533,080.89 13,042,559.98 15.48 1,956,384.00 3-4 年 12,003,367.50 4.69 2,400,673.50 2,087,969.90 2.48 417,593.98 4-5 年 784,114.13 0.31 392,057.07 730,326.40 0.87 365,163.20 5 年以上* 1,468,572.88 0.57 1,468,572.88 1,109,897.34 1.31 1,109,897.34 合计 255,858,958.87 100.00 16,901,112.87 84,263,269.11 100.00 8,061,800.55 账面价值 238,957,846.00 76,201,468.56 其他应收款本年末余额较上年末增加 171,595,689.76 元，主要是由于本年度将预付购买华西证券 公司部分股权收购款从“预付帐款”转入本科目所致。详见会计报表附注五注 5 其他应收款和附注十 资产负债表日后事项 1（2）。 *包括：①根据本公司 2004 年 4 月 9 日第四届董事会第八次会议决议通过，对逾期五年以上的难 以收回其他应收款进行核销，其中包括四川民族饭店 750,000.00 元，安宁河总公司 318,600.60 元，攀 西合邦公司 201,000.00 元，合计 1,269,600.60 元。②将预付账款中预付凉山州西昌水产开发公司青龙 寺土地款分别转入五年以上 1,140,728.84 元和一年以内 108,679.00 元。 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，其中 欠款金额较大的单位是： 单位名称 欠款性质、内容 欠款金额 账龄 应收出让华西证券公司股权款 转让股权款 176,000,000.00 2003 年发生 西昌氯碱厂 借款及利息 7,588,300.00 2001 年发生 西昌市土地资产管理委员会① 转让土地款 5,818,322.38 本年度发生 木里县财政局② 履约保证金 5,000,000.00 2003 年度发生 西昌合金电冶厂 暂借款 1,681,739.29 2000 年度发生 合计 196,088,361.67 占总额的 76.64% ①详见本附注八或有事项 5； ②2003 年 7 月 31 日，本公司与木里藏族自治县人民政府签订木里水洛河、木里河（理塘河）流 域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发期限内独家享有木里县境 内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。本合同签订一年以内本公司完成水洛 河、木里河（理塘河）流域规划报告，并根据经批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里河（理 塘河）流域开发规划报告一经批准，本公司在规划报告批准之日起 5 年内完成 30 万 KW 装机规模的 工程建设，10 年内完成 100 万 KW 装机规模的工程建设，15 年完成全部装机规模的工程建设。截止 2004 年末根据合同约定支付履约保证金 500.00 万元，该保证金在本公司完成 30 万 KW 的装机规模工 程建设后，连本带息返还给本公司。 72 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 注 3、长期投资 1、长期投资项目如下： 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 130,099,744.96 843,500.00 3,559,326.79 6,490,471.73 127,168,600.02 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 130,099,744.96 843,500.00 3,559,326.79 6,490,471.73 127,168,600.02 -- 长期投资本年增加数 3,559,326.79 元，包括：（1）按权益法核算计算的对布拖牛角湾电力公司 的损益调整 411,544.29 元；（2）按权益法核算计算的对康西铜业公司的损益调整 1,174,731.97 元； （3）按权益法核算计算的对康西铜业公司的股权投资准备 131,170.50 元；（4）按权益法核算计算的 对德铁集团公司的损益调整 1,735,273.42 元；（5）按权益法核算计算的对德铁集团公司的股权投资 准备 106,606.61 元。 长期投资本年减少数 6,490,471.73 元，包括：（1）根据牛角湾电力公司 2004 年度利润分配方案 应分得股利为 4,258,100.00 元，（2）对康西铜业公司的股权投资差额摊销 844,152.99 元；（3）根据 德铁集团公司 2004 年度利润分配方案应分得股利为 1,388,218.74 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 70,398,999.74 -- 411,544.29 4,258,100.00 66,552,444.03 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 52,100,745.22 -- 3,147,782.50 2,232,371.73 53,016,155.99 -- 其他股权投资 7,600,000.00 843,500.00 -- -- 7,600,000.00 -- 其中：股票投资 600,000.00 -- -- -- 600,000.00 -- 其他股权投资 7,000,000.00 -- -- -- 7,000,000.00 -- 合计 130,099,744.96 843,500.00 3,559,326.79 6,490,471.73 127,168,600.02 -- ①对子公司投资 被投资单位 累计分得的 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 年末数 权益增减额 现金红利 布拖牛角湾电力有限责任公司 33,200,000.00 30,473,000.00 27,830,473.82 24,951,029.79 66,552,444.03 对牛角湾电力公司采用权益法核算，本年末投资成本为 63,673,000.00 元，累计损益调整为 2,879,444.03 元，本年末余额为 66,552,444.03 元。 73 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 ②对联营企业投资 占被投资单位 减值 被投资企业名称 投资期限 投资额 注册资本比例 准备 四川康西铜业有限责任公司[1] 1996.09.03—永久 31,116,900.89 28.25% -- 2002.06.27- 德昌铁合金(集团)有限责任公司[2] 16,799,255.10 21.80% -- 2022.06.27 四川华电西溪河水电开发有限公司[3] 2003.11.27-永久 5,100,000.00 34.00% -- 小计 53,016,155.99 -- [1] 康西铜业公司 1996 年 9 月 3 日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 10,000.00 万元，注册地址为西昌市安宁镇，法定代表人为何昌明，经营范围为：铜系列产品、稀有 稀贵金属产品、金银提炼、硫酸及其化工产品（不含危险品）、其它有色金属产品、技术开发服务、 产品对外合作、自营进出口业务。 经本公司第 2 届 7 次、第 3 届 3 次董事会审议通过，决定投资康 西铜业公司技改或参与资产重组。为此：①2001 年 9 月 20 日本公司与凉山国资经营公司签订股权转 让协议，即投资收购凉山州国资经营公司持有康西铜业公司 40%股权中的 8.25%；转让价格为根据凉 山金达会计师事务所[凉金会师审字（2001）第 381 号]审计报告，截止 2001 年 6 月 30 日康西铜业公 司的净资产为 10,461 万元，本公司出资 990.00 万元，占其净资产的 9.46%。按凉山州国资经营公司 要求，股权转让款在 90 天内 1 次性划入其指定账户，截止 2001 年末，本公司已预付股权收购款 989.14 万元。②2001 年 10 月 29 日本公司与凉山国资经营公司再次签订股权转让协议，收购其持有 康西铜业公司 31.75%股权中的 2.00%；转让价格为经双方协商同意以 1：0.9 元的价格转让，即人民 币 180.00 万元。根据凉山金达会计师事务所[凉金会师审字（2001）第 381 号]审计报告，2001 年 6 月 30 日康西铜业公司的净资产为 10,461 万元，本公司出资 180 万元，占其净资产的 1.70%。截止 2002 年末，本公司已累计支付凉山州国资经营公司股权收购款 1,169.14 万元，累计向凉山州国资经营公司 购买康西铜业公司股权 10.25%。③2002 年 8 月 24 日本公司与甘孜州人民政府签订股权转让协议，收 购其持有康西铜业公司 38.12%股权中的 18.00%；转让价格为根据凉山金达会计师事务所[凉金会师审 字（2001）第 381 号]审计报告，截止 2001 年 6 月 30 日康西铜业公司的净资产为 10,461.00 万元，本 公司出资 1,620.00 万元，占其净资产的 15.48%。按甘孜州人民政府要求，股权转让款将在 5 天内 1 次性划入其指定账户，截止 2002 年末已支付甘孜州人民政府股权收购款 1,620.00 万元。以上三次收 购行为完成后，本公司持有康西铜业公司 28.25%的股权，对其采用权益法核算。2004 年末初始投资 成本为 24,416,266.09 元，初始股权投资差额为 3,475,133.91 元；累计损益调整为 3,789,357.18 元，累 计股权投资差额摊销为 695,026.79 元，累计股权投资准备为 131,170.50 元；年末余额为 31,116,900.89 元。 [2] 2003 年 12 月 26 日，经第 4 届第 7 次董事会决议通过，本公司出资 12,000,000.00 元投资德铁 集团公司。2003 年 12 月 27 日本公司、四川诚信投资开发有限责任公司和德昌县国有资产管理办公 室签订《股权投资协议书》，对德铁集团公司共同投资 5,500.00 万元，增资扩股后德铁集团公司资本 由 2,317.90 万元增加到 5,500.00 万元，该出资已经凉山精诚会计师事务所[凉精会验（2003）122 号验 资报告]验证。增资扩股后股权结构为本公司出资 1,200.00 万元，占注册资本的 21.80%；四川诚信投 资开发有限责任公司出资 1,983.60 万元，36.10%；德昌县国有资产管理办公室出资 2,316.40 万元，占 42.10%。德铁集团公司已向德昌县工商行政管理局办理变更登记，变更后的企业法人营业执照为 [5134241800144]，注册资本为 5,500.00 万元，注册地址为德昌县凤凰路 18 号，法定代表人为张斌， 经营范围为：铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企业自产的铁合金产品、自营进口本企业生产 的科研所需的材料、设备、仪表、制氧。对该公司采用权益法核算，2004 年末初始投资成本为 16,345,593.81 元，累计损益调整为 347,054.68 元，累计股权投资准备为 106,606.61 元，其中本年度损 益调整为 347,054.68 元，股权投资准备为 106,606.61 元，年末余额为 16,799,255.10 元。 [3] 2003 年 12 月 16 日，本公司第 2 次临时股东大会决议通过，与中国华电集团公司签署的《四 川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水电开发有限责任公司。注 册资本为 1,500.00 万元；中国华电集团公司出资 990.00 万元，占注册资本的 66.00%，本公司出资 74 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 510.00 万元，占 34.00%，双方出资已经四川金达会计师事务所[验字（2003）第 292 号验资报告]验 证，2003 年 11 月 27 日向凉山州工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照为[5134001801132（2- 2）]，注册资本为 1,500.00 万元，注册地址为西昌市三岔口西路，法定代表人为王宁，经营范围为： 水能资源的开发、投资、建设；水电的生产和销售；水利水电工程技术服务。截止 2004 年末该公司 正在进行四川省西昌市西溪河水电开发的前期准备工作。对其投资采用权益法核算，2004 年末投资 成本为 5,100,000.00 元，累计损益调整为 0.00 元，年末余额为 5,100,000.00 元。 ③长期股票投资 股份 股票数量 占被投资公司 减值 被投资公司名称 投资金额 备注 类别 （万股） 注册资本比例* 准备 交通银行攀枝花支行 法人股 40.00 -- 400,000.00 -- 成本法 四川天华股份有限公司 法人股 20.00 -- 200,000.00 -- 成本法 合计 60.00 600,000.00 *由于占被投资单位的股权比例很小故未标明比例。 ④其他股权投资 占被投资单位 被投资企业名称 投资期限 投资额 减值准备[3] 注册资本比例 1999.12.28- 四川华诚实业有限公司[1] 2,000,000.00 13.33% -- 2016.12.15 华西证券有限责任公司[2] 5,000,000.00 0.50% -- 合计 7,000,000.00 -- [1] 由原西南诚达实业开发有限公司更名为四川华诚实业有限公司，是本公司与华诚投资管理有 限公司和北京华诚企业发展总公司共同投资设立的有限责任公司，1999 年 12 月 28 日经成都市工商 行政管理局登记注册成立。注册资本为 1,500.00 万元，注册地址为成都市通锦桥 87 号，法定代表人 为汪纯宏，经营范围为房地产开发和经营、旧城改造和工程承包，传统工业改造和高新技术产品的开 发和销售；批发零售代购代销石化产品、建筑材料、医疗器械、汽车零部件、电器机械、普通机械、 办公机械、五金交电、日用百货、针纺织品、副食品、物业管理，汽车维修，打字、复印。 [2] 华西证券公司是经中国证监会批准成立的从事证券代理买卖、证券的承销和上市推荐、证券 投资咨询、证券代保管、鉴证等业务的证券公司，2000 年 7 月 20 日正式成立，注册资本为 101,311.37 万元人民币，由四川华信（集团）会计师事务所[川华信（2000）综字 002 号验资报告]验 证并经四川省成都市第三律师事务所核查确认有效。本公司先后两次收购其股权：①2000 年 3 月 24 日 1999 年度股东年会通过决议，决定投资 4,000.00 至 6,000.00 万元参股华西证券公司。根据签订的 股东出资协议书规定，本公司以现金出资 5,500.00 万元占其注册资本的 5.43%，2000 年 7 月 20 日取 得由该公司签发的 006 号出资证明书。对其投资采用成本法核算。2002 年 2 月 21 日本公司第 3 届 3 次董事会决议通过，同意将本公司持有的华西证券公司 5,500.00 万元股权进行部分转让。2002 年 4 月 1 日与重庆市涪陵投资集团公司签订《股权转让协议书》，将本公司持有的华西证券公司 5,000.00 万元股权转让给重庆市涪陵投资集团公司，股权转让价格为人民币 5,000.00 万元。按照协议规定首期 股权转让价款 2,000.00 万元在股权转让协议生效之日起 5 日内由重庆市涪陵投资集团公司支付给本公 司，余款在股权过户手续办理完毕之日起 30 日内付清，2002 年 4 月 8 日收到股权转让款 2,500.00 万 元，2003 年 4 月 1 日收到股权转让款的剩余部份 2,500.00 万元，2004 年 3 月 9 日将上述股权过户给 重庆市涪陵投资集团公司。股权转让完成后，本公司仍持有华西证券公司 500.00 万元股权，占其注 册资本的 0.50%。②2005 年 4 月 3 日本公司与四川科联博科技有限公司签订《股权转让协议》，转让 华西证券股权 500 万股，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 525.00 万元。该公司 委托四川和易达投资有限责任公司分别于 2005 年 4 月 5 日、13 日付款 105.00 和 420.00 万元，至此全 部股权转让款已付清；有关股权变更手续正在办理之中。 [3]根据上述股权转让协议确定本公司所持有的华西证券公司 500.00 万股股权的可收回金额为 525.00 万元，高于原收购股权款 500.00 万元，转回原计提的减值准备 84.35 万元。 注 4、固定资产及累计折旧 75 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产及累计折旧年末余额明细项目如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋建筑物 404,580,658.42 12,536,460.81 -- 417,117,119.23 专用设备 479,448,016.38 16,863,969.26 153,990.00 496,157,995.64 通用设备 10,948,304.84 564,949.02 89,977.00 11,423,276.86 运输设备 20,813,701.78 3,498,203.38 344,871.69 23,967,033.47 其他设备 10,474,825.21 301,217.00 -- 10,776,042.21 合计 926,265,506.63 33,764,799.47 588,838.69 959,441,467.41 累计折旧 房屋及建筑物 56,043,857.48 11,518,487.36 -- 67,562,344.84 专用设备 93,893,366.34 17,458,019.68 103,808.50 111,247,577.52 通用设备 5,656,831.79 1,328,241.30 85,478.15 6,899,594.94 运输设备 6,755,892.66 1,951,214.17 225,994.39 8,481,112.44 其他设备 5,441,810.06 1,188,719.83 -- 6,630,529.89 合计 167,791,758.33 33,444,682.34 415,281.04 200,821,159.63 净值 758,473,748.30 758,620,307.78 固定资产减值准备 4,064,651.67 11,946.53 4,052,705.14 固定资产净额 754,409,096.63 754,567,602.64 注 5、未分配利润 项目 年末数 年初数 一、净利润 33,081,582.74 34,422,178.53 加：年初未分配利润 79,145,473.78 82,886,622.03 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 112,227,056.52 117,308,800.56 减：提取的法定盈余公积* 3,308,158.27 3,442,217.85 提取的法定公益金* 1,654,079.14 1,721,108.93 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 107,264,819.11 112,145,473.78 减：应付优先股股利 -- -- 76 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 29,700,000.00 33,000,000.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 77,564,819.11 79,145,473.78 *根据 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届 15 次董事会通过的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度 实现净利润提取 10%法定盈余公积 3,308,158.27 元、提取 5%法定公益金 1,654,079.14 元。 注 6、主营业务收入 本年数 上年数 类别 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 电力销售收入 802,849,034 226,181,901.89 621,161,691 181,570,784.62 其中：自发电收入 401,022,530 112,977,701.65 321,876,957 94,087,340.72 外购电收入 401,826,504 113,204,200.24 299,284,734 87,483,443.90 供水收入 -- 2,088,061.97 -- 4,845,681.13 铁合金销售收入 -- 4,225,654.56 -- 3,863,152.52 合计 -- 232,495,618.42 -- 190,279,618.27 注 7、主营业务成本 本年数 上年数 类别 数量(kw.h) 金额 数量(kw.h) 金额 电力销售成本 802,849,034 94,782,843.43 621,161,691 70,557,231.53 其中：自发电成本 401,022,530 34,534,514.91 321,876,957 26,379,559.88 外购电成本 401,826,504 60,248,328.52 299,284,734 44,177,671.65 供水成本 -- 3,312,641.58 -- 3,830,393.05 铁合金销售成本 -- 2,431,609.16 -- 3,753,809.03 合计 -- 100,527,094.17 -- 78,141,433.61 注 8、投资收益 本年投资收益明细项目如下： 年末调整的被投资 股票投 债权投 联营或合营公 项目 公司所有者权益净 合计 资收益 资收益 司分来的利润 增减的金额 短期投资 -- -- -- -- -- 长期投资 -- -- -- 3,320,896.69 3,320,896.69 合计 -- -- -- 3,320,896.69 3,320,896.69 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额包括：①是按权益法核算计算的对牛角湾电力公 司的损益调整 411,544.29 元；②按权益法核算计算的对康西铜业公司的损益调整 1,174,731.97 元；③ 对康西铜业公司的股权投资差额摊销为-844,152.99 元；④按权益法核算计算的对德铁集团公司的损 益调整 1,735,273.42 元；⑤因出让对华西证券公司的股权而转回计提的长期股权投资减值准备 843,500.00 元。 77 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 （八）关联方关系及关联交易 （一）关联方及其关系 1、存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 与西昌电 性质 法人 企业名称 注册地 主营业务 力股份公 类别 代表 司关系 电子计算机及电子网络服务器、微晶玻璃板材、 节能灯及电子镇流器的制造、销售，计算机信息 系统集成、软件开发销售；数码电子产品研发、 重庆市涪 股份 朝华科技（集 制造和销售；电子商务及网络应用服务；数字广 陵江东群 有限 团）股份有限公 播电视服务；经营本企业生产、科研所需的原辅 第1大股东 张良宾 沱子路31 责任 司 材料，机械设备，仪器仪表，零配件的进口业务 号 公司 及相关的技术服务；轻工业品的出口业务；以下 经营范围中法律法规规定应经审批的、获得审批 后方可经营：水力发供电、市政基础设施建设。 四川省布拖县牛 布拖县交 有限 电力生产销售，电力设备安装、检修、调试，房 角湾电力有限责 际河牛角 子公司 责任 张斌 地产开发，矿产品，汽车运输。 任公司 湾乡 公司 德昌铁合金（集 德昌县 铁合金产品、相关原辅材料、自营出口本企业自 有限 团）有限责任公 凤凰路18 产的铁合金产品、自营进口本企业生产的科研所 实际控制 责任 张斌 司 号 需的材料、设备、仪表、制氧 公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 朝华科技（集团）股份有限公司 348,210,900.00 -- -- 348,210,900.00 布拖县牛角湾电力有限责任公司 104,670,000.00 -- -- 104,670,000.00 德昌铁合金（集团）有限责任公司 55,000,000.00 -- -- 55,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比率% 金额 比率% 金额 比率% 金额 比率% 布拖县牛角湾电力有限 63,673,000.00 60.83 -- -- -- -- 63,673,000.00 60.83 责任公司 朝华科技（集团）股份 80,589,420.00 27.13 -- -- -- -- 80,589,420.00 27.13 有限公司 德昌铁合金（集团）有 12,000,000.00 21.80 -- -- -- -- 12,000,000.00 21.80 限责任公司 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 持有本公司第 1 大股东朝华科技（集团）股份有限公司 21.39% 四川立信投资有限责任公司 的股权，是其第 1 大股东 重庆市涪陵金昌经贸公司 四川立信投资有限公司持有其 95.00%的股权 西昌锌业有限责任公司 四川立信公司持有其 43.98%的股权，是其第 1 大股东 本公司第 1 大股东朝华科技（集团）股份有限公司持有其 重庆市涪陵建筑陶瓷集团有限公司 19.00%的股权 78 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 凉山州国有资产经营管理有限责任公司 是本公司第 2 大股东，持有西昌电力股份公司 18.37%的股权 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 是本公司第 3 大股东，持有西昌电力股份公司 6.12%的股权 四川西昌东方航天旅游有限公司 是本公司第 4 大股东，持有西昌电力股份公司 4.85%的股权 四川立应科技股份有限公司 本公司第 1 大股东持有其 25.90%的股权 金信信托投资股份有限公司 本公司第 1 大股东持有其 9.833%的股权 西昌锌业有限责任公司持有其 55.00%的股权；四川立信投资有 四川诚信投资开发有限责任公司 限责任公司持有其 45.00%的股权。 四川佳信房地产开发有限责任公司 四川诚信投资开发有限责任公司持有其 90.00%的股权 四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其 34.00%股权 四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其 28.25%的股权 （二）关联方交易 1、关联交易价格 关联方之间的采购货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中电力供应的单价根据物价局、 州水利局的文件按大、中工业用户电度电价执行；根据四川省物价局[川价工（2001）39 号]《关于进 一步明确四川电网优惠电价措施的补充通知》对高耗能企业的生产用电执行浮动电价；根据用电季节 及用电时段不同执行协议电价。 2、向关联方采购货物 本公司向关联方采购（不含税）的有关情况如下（单位：元） 本年数 上年数 企业名称 数量 金额 数量 金额 普格吉乐电力有限责任公司* -- -- 5,310,720kw.h 643,965.60 四川西昌泸山铁合金有限责任公司** 107,574,596.00kw.h 10,080,571.81 73,724,212kw.h 4,125,109.83 西昌锌业有限责任公司*** -- -- 917.055 T 6,033,818.84 合计 10,080,571.81 10,802,903.71 *普格吉乐电力有限责任公司是本公司、普格县电力公司和西昌东方航天旅游公司共同投资设立 的有限责任公司。2003 年 5 月 9 日本公司与普格县电力公司签订股权转让协议，将本公司持有的普 格吉乐电力有限责任公司 900,000.00 股股份全部转让给该公司，2003 年 12 月 16 日已收到上述股权 转让款 900,000.00 元，股权转让后该公司不再是本公司的关联方。 **是向关联方采购电力。 ***是向关联方采购锌锭。 3、向关联方销售货物 本年数 上年数 企业名称 数量（kw.h） 金额 数量（kw.h） 金额 西昌锌业有限责任公司 114,227,125.00 37,270,393.35 89,185,299 30,170,794.23 德昌铁合金（集团）有限责任公司 90,992,200.00 15,554,430.77 84,316,664 12,971,794.46 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 98,430,940.00 12,103,916.07 64,421,930 7,206,180.38 四川康西铜业有限责任公司 21,666,385.00 8,739,535.10 18,011,591 7,397,538.10 合计 325,316,650.00 73,668,275.29 255,935,484 57,746,307.17 79 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 向关联方销售货物是销售本公司的电力。 4、其他交易事项 （1）根据 2004 年 3 月 3 日本公司总经理办公会决议通过，购买位于西昌市胜利路 61 号的凉山 宾馆整体资产，拟改建为电力调度大厦。2004 年 4 月 2 日本公司与四川佳信公司联合以 4,316.00 万 元的价格竞买所得凉山宾馆所处地块的国有土地使用权及地上建筑物，并支付土地拍卖佣金 43.16 万 元及相关税费 129.48 万元，合计总成交价为 4,488.64 万元。该地块面积为 16,695.02 平方米，土地使 用权出让年限为 40 年。本公司同意在 2004 年 10 月 2 日之前动工建设，不能按期开工建设的，应提 前 30 日向四川省凉山州国土资源局提出延建申请，但延建时间最长不得超过一年。2004 年 5 月 19 日本公司与四川佳信公司签订关于凉山宾馆所处地块的土地使用权的分割协议，其中本公司分得土地 面积为 12,028.35 平方米，四川佳信公司分得土地面积为 4,666.67 平方米； 2004 年 7 月 7 日本公司与 四川佳信公司另签订地上建筑物分割协议，以土地所对应的地上建筑物为原则进行分割。对四川佳信 公司所分得土地及地上建筑物的作价方法，以总成交价 4,488.64 万元除以该地块的总面积 16,695.02 平方米作为均价，计算出四川佳信公司应付所分得土地及地上建筑物的款项为 12,546,855.63 元，截 止 2004 年年末四川佳信公司已付清全部款项。土地使用权证的过户手续已办理完毕。 （2）本公司与四川西昌泸铁公司签订《租赁经营合同》，由本公司提供月华电冶厂 1000KVA 矿热炉一台及双方认为必需的附属设备、场地、房屋、构筑物供四川西昌泸铁公司使用，2004 年收 到租金 60,000.00 元。 （3）朝华科技（集团）股份有限公司（以下简称“朝华集团公司”）为本公司提供担保情况如 下： 贷款额 授信额度 贷款银行 （万 贷款期限 保证期限 保证合同号 （万元） 元） 2003 年凉保字第 007 4,600.00 2004.07.01—2005.06.30 10,000.00 2003.06.30—2005.06.30 号 3,000.00 2004.04.28—2005.04.27 中国工商银行 2,000.00 2004.11.17—2005.11.16 2004 年工银凉保字 10,000.00 2004.04.26—2006.04.26 凉山州分行 第 003 号 2,000.00 2004.11.18—2005.11.17 600.000 2004.12.09—2005.12.08 2004年凉保字 11,600.00 2004.06.01—2009.05.31 11,600.00 2004.06.01—2009.05.31 （005）号 招商银行成都 （2003）年授字第 4,500.00 2004.07.28—2005.05.28 4,900.00 2003.07.28—2004.07.28 分行清江支行 21030781号 中国光大银行 成都彩虹桥支 4,000.00 2004.07.22—2005.07.22 4,000.00 2004.07.22—2005.07.22 06（04）210保—015 行 2003.04.29—2004.04.29 期限内签署的一系列贷 上海浦东发展 500.00 2004.04.26—2005.04.26 20,000.00 CD003010081—4 款合同,且每笔贷款不超 银行成都分行 过一年的贷款本金 3,500.00 2004.10.15—2005.10.14 6,000.00 2004.10.15—2005.10.18 7301200428511101—4 合计 36,300.00 66,500.00 除上述担保情况外，本公司于 2004 年 10 月 18 日向上海浦东发展银行成都分行提示承兑银行承 兑汇票，承兑汇票金额为 2,500.00 万元，该承兑汇票以及由此产生的逾期利息和相关费用（扣除保证 金）由朝华集团公司为本公司提供保证担保。 （4）重庆涪陵建筑陶瓷集团有限公司以机器设备为本公司抵押贷款情况如下： 80 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 贷款额 授信额度 保证合 贷款银行 贷款期限 抵押期限 （万元） （万元） 同号 为抵押登记日至贷款 终止日后两年，即存 83082004280 1,350.00 2004.04.01—2005.03.31 1,350.00 上海浦东发 续期间到期日为 2007 007-B 展银行重庆 年4月1日 分行涪陵支 为抵押登记日至贷款 行 终止日后两年，即存 83082004280 1,350.00 2004.04.01—2005.03.31 1,350.00 续期间到期日为 2007 008-B 年4月1日 合计 2,700.00 2,700.00 5、关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 应收票据： 德昌铁合金（集团）有限责任公司 1,165,000.00 3,885,100.00 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 -- 3,000,000.00 四川康西铜业有限责任公司 1,702,000.00 2,460,537.00 西昌锌业有限责任公司 -- 1,810,000.00 应收账款： 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 2,213,468.43 118,258.03 四川康西铜业有限责任公司 -- 812,632.71 西昌锌业有限责任公司 6,369,508.27 4,251,739.53 德昌铁合金（集团）有限责任公司 4,800,000.00 -- 其他应收款： 德昌铁合金（集团）有限责任公司 342,227.60 229,859.14 四川诚信投资开发有限责任公司 -- 6,310.03 四川佳信房地产开发有限责任公司 -- 4,551,732.00 应付账款： 四川立应科技股份有限公司 -- 100,000.00 其他应付款 四川立信投资有限责任公司 39,279,718.15 2,685,012.00 短期借款 金信信托投资股份有限公司 -- 100,000,000.00 （九）或有事项 1、截止 2004 年末，固定资产中有 64,459.74 万元的原值分别向凉山州工商局办理川工商凉抵登 字（1999）字第 11-2 号、川工商凉抵登（2002）字第 010-1 号、川工商凉抵登（2003）字第 05-2 号 和川工商凉抵登（2004）字第 010-1 号企业抵押物登记证，向银行最高限额抵押担保借款 53,337.00 万元人民币，除此外未用固定资产向其他单位提供任何抵押和担保。 81 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 2、截止 2004 年末，土地使用权用于贷款抵押情况如下： 土地使用权 国有土地使用证号 取得方式 Ⅰ宗地 普国用（1994）字第 0564 号 出让 Ⅱ宗地 普国用（1994）字第 0565 号 出让 Ⅲ宗地 普国用（1994）字第 0566 号 出让 Ⅳ宗地 普国用（1994）字第 0567 号 出让 Ⅴ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-1 号 出让 Ⅵ宗地 昭国用（2002）字第让拉电-2 号 出让 3、经 2004 年 5 月 28 日第 4 届董事会第 10 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次临时股东 大会决议通过，拟与中国农业银行西昌市支行签订最高额度为 13,337 万元人民币，期限为 5 年的 《最高额度抵押合同》，抵押物为凉山州布拖县境内的牛角湾三级电站，经四川大友房地产评估咨询 事务所有限责任公司[川友房估凉 20040026（X）K 号]评估后价值为 19,053.00 万元。 4、本公司于 2005 年 1 月 5 日将下列应收票据贴现： 出票单位 出票日 到期日 金额 承兑方式 上虞华新轴承有限公司 2004.11.02 2005.04.30 250,000.00 银行承兑 河南安阳永兴钢铁有限责任公司 2004.12.03 2005.06.03 50,000.00 银行承兑 亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.07 2005.05.07 280,000.00 银行承兑 常州市森翔装饰材料有限公司 2004.10.28 2005.04.28 20,000.00 银行承兑 亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.13 2005.05.13 100,000.00 银行承兑 广东雄塑科技实业有限公司 2004.11.04 2005.05.04 602,000.00 银行承兑 重庆诚信华荣新金属材料有限公司 2004.12.20 2005.06.20 369,600.00 银行承兑 合计 1,671,600.00 5、本公司 2000 年经西昌市人民政府西府土（2000）51 号文批准同意以出让方式取得位于西昌 市城南开发区 C—10 面积 23,977.35 平方米、期限为 50 年的土地使用权，由于各种客观原因本公司 一直未开发，西昌市人民政府 2003 年以西府发（2003）151 号文收回该宗土地，并于 2004 年 4 月进 行拍卖，该宗土地截止 2004 年 4 月末的摊余价值为 5,818,322.38 元。2005 年 3 月 18 日西昌市土地资 产管理委员会在“关于支付西昌电力股份有限公司土地本金的函”中同意于 2005 年 6 月 30 日前退还 城南开发区 C-10 土地本金。 6、本公司为开发木里水洛河、木里河（理塘河）流域水能资源和日姑日达河流域水能资源，分 别与这些流域所在的木里藏族自治县人民政府和布拖县人民政府签订水能资源投资开发合同（详见附 注九、8 和九、9），根据这两个合同分别支付履约保证金 500.00 万元和 100.00 万元，这些保证金要 在本公司完成合同约定的装机规模建设工程后，合同对方才能返还履约保证金本息。 7、华西证券公司股权收购情况：根据 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年度股东大会决议，2003 年 11 月 17 日，本公司与成都电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有 限公司（以下简称“三家出让公司”）分别签订《股权转让协议》，截止 2003 年末已分别向上述三 家出让公司支付总计为 17,600.00 万元的股权收购款，受让其持有的华西证券公司总计 16,000.00 万股 股权。2005 年 4 月 3 日本公司分别与四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、四川 和易达投资有限责任公司（以下简称“三家受让公司”）签订《股权转让协议》，转让上述华西证券 公司股权总计 16,000.00 万股，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 16,800.00 万 元。在该转让协议中约定下列事项：①如三家受让公司实际行使《股权托管协议》全部权利和义务之 时的华西证券公司负债及担保责任大于 2003 年 11 月 17 日时的负债及担保责任，则以该差额乘以受 让股权所占华西证券公司总股份的百分比后的数额，应当由本公司承担，三家受让公司有权从转让款 82 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 中相应扣减；如果三家受让公司已经支付完毕转让款，本公司应当向其返还；②协议经双方授权代表 签字并加盖公章后成立，自中国证监会下达不批准本公司受让华西证券公司股权的书面文件时生效， 如该协议最终未能生效，则本公司应当在中国证监会下达批准本公司受让华西证券公司股权的书面文 件后三日内，返还三家受让公司已支付款项。 （十）承诺事项 1、经本公司 2003 年 4 月 11 日第 3 届董事会第 7 次会议和 2003 年 5 月 15 日 2002 年年度股东大 会审议通过，投资开发盐源县泸沽湖二级电站项目；由于泸沽湖是受知识产权保护的专用名词，所以 经项目审批主管机关同意原泸沽湖二级电站的项目名称更改为永宁河三级电站。已取得凉山彝族自治 州发展计划委员会、凉山彝族自治州水利局联合下发的[凉计交能（2003）217 号]《关于盐源县永宁 河三级电站可行性研究报告的批复》和[凉水发（2003）110 号]《关于盐源县永宁河三级电站初步设 计报告的批复》、2004 年 7 月 29 日取得凉山彝族自治州发展计划委员会[凉计交能（2004）435 号] 《关于盐源县永宁河三级电站调增装机容量的批复》确定该电站装机容量为 5.00 万千瓦。该电站概 算总投资为 24,503.00 万元，2004 年末完成投资额 10,230.30 万元；目前该电站工程完工进度为 73%。 2、经本公司 2004 年 8 月 20 日第 4 届董事会第 11 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次临 时股东大会决议通过，建设盐源永宁河四级电站项目。永宁河四级电站项目已由凉山州水利电力勘测 设计院编制完成了可行性研究报告，并经凉山彝族自治州发展计划委员会以[凉计交能（2004）394 号]出具了《关于盐源县永宁河四级电站可行性研究报告的批复》，永宁河四级电站位于盐源县长柏 乡境内永宁河段上，电站装机规模为 2.40 万千瓦，年发电量 11,940 万千瓦·时，工程总投资为 15,328.16 万元。项目建设资金来源为自筹解决。该电站于 2004 年 11 月动工，2004 年末已完成投资 4,770.70 万元，目前该电站正在作截流准备，预计 2005 年 11 月底第一台机组将投入运行。 3、经本公司 2003 年 12 月 16 日 2003 年第 2 次临时股东大会审议通过，与中国华电集团公司签 署的《四川华电西溪河开发有限公司投资协议书》，共同出资成立四川华电西溪河水电开发有限责任 公司，其注册资本为 1,500.00 万元。其中中国华电集团公司出资 990.00 万元，占注册资本的 66.00%，本公司出资 510.00 万元，占 34.00%。建设经营西溪河梯级水电站，规划容量约 55 万千 瓦，首期建设洛古、联补两个梯级电站，总装机容量 29 万千瓦，工程投资总额 25 亿人民币，项目资 本金为工程投资总额的 20.00%暂定为人民币 5 亿元，由公司股东会根据工程进展情况决定分期到位 时间。目前首期工程中总装机容量 13 万千瓦的联补电站已由四川省发改委[川发改能源（2005）82 号] 核准，电站工程已完成三通一平，并进入导流渠施工；联补电站工程投资总额 89,396.00 万元人民 币；预计 2007 年建成投产。 4、经本公司 2004 年 8 月 20 日第 4 届董事会第 11 次会议决议通过，建设沙湾水电站项目。沙湾 水电站位于凉山州木里藏族自治县境内，系木里河（也称里塘河）水电规划的第三级电站，电站采用 引水式开发，装机 24 万千瓦，年发电量 11.684 亿千瓦·时，具有日调节能力。沙湾水电站工程静态 总投资为 190,787.17 万元。沙湾电站建设资金来源拟采取以公司投入与吸收信托基金投入构成资本金 启动。项目资本金占 20.00%，为 38,200.00 万元，本公司拟出资 7,254.00 万元，占 19.00%，国内信 托基金出资 27,200.0 万元，占 81.00%。项目建设资金来源为自筹解决。 5、经本公司 2004 年 8 月 20 日第 4 届董事会第 11 次会议决议通过，新建一条凉山州木里县沙湾 乡至盐源县的 220 千伏高压输电线路，线路总长 155.00 千米。项目建设资金来源为自筹解决，工程 动态投资 16,294.83 万元，2004 年完成投资额 7,917.57 万元；目前工程完工进度为 85%。 6、经本公司 2004 年 10 月 19 日第 4 届董事会第 12 次会议和 2004 年 11 月 19 日 2004 年第 1 次临 时股东大会决议通过，本公司拟按 1：1 的价格受让会理县人民政府持有的会理县电力有限责任公司 国有股 1,632.00 万元，并出资 6,500.00 万元参与该公司增资扩股，扩股后该公司的总股本由 3,200.00 万元增加至 9,700.00 万元，增资扩股后将持有会理县电力有限责任公司股权 8,132.00 万元，占股本的 83.84%。 7、经本公司 2004 年 10 月 19 日第 4 届董事会第 12 次会议决议通过，喜德县电力有限责任公司 系喜德县人民政府全资子公司，本公司拟购买喜德县人民政府持有的喜德县电力有限责任公司的全部 股权，购买价格以会计师事务所审计的最近一期《审计报告》和《资产评估报告》确认的账面净资产 83 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 值作价，初步调查转让价约 2,500 万元。因收购喜德县电力有限责任公司的股权一直未得到政府的批 准而无法实施，因此结束本次收购事宜。 8、根据 2003 年 7 月 31 日本公司与木里藏族自治县人民政府签订木里水洛河、木里河（理塘 河）流域水能资源投资开发合同，木里藏族自治县人民政府授权本公司在约定开发期限内独家享有木 里县境内水洛河、木里河（理塘河）干流水能资源及水库建设开发权。本合同签订一年以内本公司完 成水洛河、木里河（理塘河）流域规划报告，并根据经批准的流域开发规划建设电站。水洛河、木里 河（理塘河）流域开发规划报告一经批准，本公司在规划报告批准之日起 5 年内完成 30 万 KW 装机 规模的工程建设，10 年内完成 100 万 KW 装机规模的工程建设，15 年完成全部装机规模的工程建 设。截止 2003 年末根据合同约定支付履约保证金 500.00 万元，该保证金在完成 30 万 KW 的装机规 模工程建设后，木里藏族自治县人民政府连本带息返还给本公司。 9、根据 2003 年 6 月 18 日，本公司与布拖县人民政府签订布拖县日姑日达河流域水能资源投资 开发合同，布拖县人民政府授权本公司独家享有布拖县境内日姑日达河流域水能资源及上游水库建设 开发权。本合同签订后本公司在 2003 年 12 月完成流域规划报告，布拖县人民政府 2004 年 2 月底前 组织相关部门完成流域规划报告审批，2004 年 6 月前开工建设。本公司计划在 2006 年下半年完成其 中一级电站建设，2008 年完成两个电站及水库建设，截止 2003 年末根据合同约定支付履约保证金 100.00 万元。该项保证金在日姑日达河流域首级电站建成后，布拖县人民政府连本带息（按银行同期 存款利率）退还本公司。 （十一）资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）应收票据日后回款情况如下： A、应收常州减速机总厂有限公司票据 100,000.00 元已于 2005 年 1 月 28 日收讫。 B、本公司于 2005 年 1 月 5 日将下列应收票据贴现，明细如下所示： 出票单位 出票日 到期日 金额 承兑方式 攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.09.23 2005.01.13 700,000.00 银行承兑 上虞华新轴承有限公司 2004.11.02 2005.04.30 250,000.00 银行承兑 河南安阳永兴钢铁有限责任公司 2004.12.03 2005.06.03 50,000.00 银行承兑 河北宇田机械有限公司 2004.08.10 2005.02.10 65,000.00 银行承兑 新疆生产建设兵团农业建设第八师 149 团 2004.10.20 2005.04.19 500,000.00 银行承兑 亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.07 2005.05.07 280,000.00 银行承兑 常州市森翔装饰材料有限公司 2004.10.28 2005.04.28 20,000.00 银行承兑 亚新科美联（廊坊）制动系统有限公司 2004.12.13 2005.05.13 100,000.00 银行承兑 广东雄塑科技实业有限公司 2004.11.04 2005.05.04 602,000.00 银行承兑 平邑县天源摩托车服务部 2004.08.05 2005.02.05 100,000.00 银行承兑 攀枝花新钢钒股份有限公司 2004.12.16 2005.03.24 100,000.00 银行承兑 厦门千信和进出口有限公司 2004.10.19 2005.04.19 1,866,883.20 银行承兑 广东省冶金进出口公司 2004.12.03 2005.03.02 100,000.00 银行承兑 广东省冶金进出口公司 2004.12.03 2005.03.02 100,000.00 银行承兑 重庆诚信华荣新金属材料有限公司 2004.12.20 2005.06.20 369,600.00 银行承兑 句容市申华纸业有限公司 2004.08.20 2005.02.20 700,000.00 银行承兑 合计 5,903,483.20 84 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 （2）根据 2003 年 5 月 15 日本公司 2002 年度股东大会决议，2003 年 11 月 17 日，本公司与成都 电业局都江堰电力公司、四川剑南春融信投资有限公司和成都金骊实业有限公司分别签订《股权转让 协议》，分别以 8,800 万元、5,500 万元和 3,300 万元共计 17,600 万元的价格，受让上述三家出让公 司分别持有的华西证券公司 8,000 万元、5,000 万元和 3,000 万元股权。截止 2003 年末已分别向上述 3 家企业陆续支付 8,800.00 万元、5,500.00 万元和 3,300.00 万元，合计 17,600.00 万元的股权收购款。 2005 年 4 月 3 日本公司分别与四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、四川和 易达投资有限责任公司签订《股权转让协议》，转让上述华西证券公司股权 8,000、5,000、3,000 万 股，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 168,000,000.00 元。协议中约定在该协议签 订之日起三日内，三家受让公司支付 20%的预付转让价款；在该协议生效后，且本公司向三家受让 公司提供中国证监会不批准本公司受让华西证券公司股权的书面文件后 30 日内，三家受让公司支付 剩余的 80%转让价款。截止 2005 年 4 月 20 日，已收股权转让款情况如下： 股权转让数 股权转让款 已付款金额 未付款金额 单位名称 备注 （万股） （万元） （万元） （万元） 四川富临实业集 2005 年 4 月 5 日、13 日分别付 8,000.00 8,400.00 6,300.00 2,100.00 款 1,680.00 和 4,620.00 万元 团有限公司 四川省新力投资 2005 年 4 月 5 日、13 日分别付 5,000.00 5,250.00 3,925.00 1,325.00 款 1,050.00 和 2,875.00 万元 有限公司 四川和易达投资 2005 年 4 月 5 日、13 日分别付 3,000.00 3,150.00 2,250.00 900.00 款 630.00 和 1,620.00 万元 有限责任公司 合计 16,000.00 16,800.00 12,475.00 4,325.00 （3）累计归还农业银行西昌市支行短期借款 65,000,000.00 元，即： 借款 贷款单位 借款期限 年利率 金额 还款日 条件 2004.01.09- 5.31% 抵押 10,000,000.00 2005.01.07 2005.01.08 2004.01.14- 5.31% 抵押 15,000,000.00 2005.01.13 2005.01.13 中国农业银行西昌市支行 2004.01.17- 5.31% 抵押 20,000,000.00 2005.01.14 2005.01.16 2004.03.29- 5.31% 抵押 20,000,000.00 2005.03.24 2005.03.28 合计 65,000,000.00 （4）2004 年 8 月 3 日，朝华科技（集团）股份有限公司（简称“朝华集团公司”）将其持有的 本公司社会法人股中的 3,712.90 万股，质押给深圳市商业银行海滨支行，质押期限两个月，2004 年 8 月 3 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理证券质押登记；该项质押于 2005 年 1 月 4 日解 除质押。与此同时因融资的需要朝华集团公司将持有的这部分股权继续质押给该银行，质押期限半 年，上述解除质押和继续质押均于 2005 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理证 券质押登记手续。 （5）根据 2004 年 9 月 28 日本公司与会理县人民政府签订的《会理县电力有限责任公司资产重 组协议书》，双方达成以下协议：①会理县电力有限责任公司（以下简称“会理电力公司”）现有的 总股本状况为 3,200.00 万元，其中：国家股 1,632.00 万元，占总股本的 51.00%；企业法人股 253.76 万元，占总股本的 7.93%；职工个人股 1,314.24 万元，占总股本的 41.07%；本公司以现金出资 1,632.00 万元购买会理县电力有限责任的国家股 1,632.00 万股。②在甸沙关至会理城北 220KV 输电 线路建成后，以现金出资 6,500.00 万元对会理电力公司进行增资扩股，增资扩股后该公司的总股本为 9,700.00 万元，股本结构为本公司持有 8,132.00 万元，占总股本的 83.84%；企业法人股 253.76 万 85 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 元，占总股本的 2.62%；职工个人股 1, 314.24 万元，占总股本的 13.54%。③在投资建成 220KV 输电 线路后，本公司支付国家股股权转让价款并办理工商变更登记及其相关手续后行使股东权利。会理电 力公司将成为本公司的控股子公司之一，统一经营会理县电力供应市场。该收购行为已经 2004 年 11 月 19 日 2004 年第一次临时股东大会决议通过。2005 年 1 月 27 日本公司所属的凉山州地方电网与会 理县电网并网并开始向会理县电网供电；2005 年 2 月 22 日支付购买会理县电力有限责任的国家股 1,632.00 万股的股权收购款 1,632.00 万元。 （6）经 2003 年 4 月 11 日第 3 届董事会第 7 次会议通过决议，为发挥公司发供电资源优势，提 高现有生产设备利用率，将电冶分公司整体租赁给厦门信和进出口有限公司经营，租赁期从 2003 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁费为每年 900,000.00 元。2005 年 1 月 6 日收到欠交 2004 年 度租赁费 360,000.00 元。 （7）2005 年 4 月 3 日本公司与四川科联博科技有限公司签订《股权转让协议》，转让华西证券 股权 500 万股，转让单价为每股人民币 1.05 元，股权转让款总金额为 525.00 万元。该公司委托四川 和易达投资有限责任公司分别于 2005 年 4 月 5 日、13 日付款 105.00 和 420.00 万元，至此全部股权转 让款已付清；有关股权变更手续正在办理之中。 （8）2005 年 4 月 20 日，本公司第 4 届 15 次董事会审议通过了本公司 2004 年度报告及报告摘 要，并作出 2004 年度利润分配的预案，以 2004 年末股本总额为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元 （含税），派发现金共计 29,700,000.00 元。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 根据 2005 年 4 月 20 日本公司第 4 届 15 次董事会通过的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度 实现净利润提取 10%法定盈余公积 3,308,158.27 元、提取 5%法定公益金 1,654,079.14 元。 （十二）其他重要事项 根据本公司第 4 届董事会第 8 次及 2003 年度股东大会决议通过，将首发募集资金项目牛角湾三 级电站节约资金 825.71 万元，用于投入瓦都水库建设工程项目归还贷款。 （十三）补充资料 （一）本公司电力销售收入中的自发电销售收入和外购电销售收入划分原则如下： 1、自发电销售收入和外购电销售收入的划分原则是根据本公司生产技术经济指标完成情况表， ①合并数以直属电厂和发电分公司以及控股子公司的上网电量，归集为自发电量，各小水电及国家电 网的上网电量归集为外购电量，并按外购电量所占总供电量的比例和本公司实际售电收入，计算外购 电收入。②本公司以直属电厂和发电分公司的上网电量，归集为自发电量，控股子公司的上网电量和 各小水电及国家电网的上网电量归集为外购电量，并按本公司当年自发电量所占总供电量的比例和实 际售电收入计算自发电收入。 2、自发电销售收入和外购电销售收入的划分比例，根据上述收入划分原则计算自发电销售收入 和外购电销售收入占电力销售收入的比例为： （1）合并数 本年数 上年数 项目 电力销售收入 比例% 电力销售收入 比例% 自发电销售收入 148,841,108.78 65.71 122,835,158.39 67.58 外购电销售收入 77,679,927.54 34.29 58,935,357.36 32.42 合计 226,521,036.32 100.00 181,770,515.75 100.00 86 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 （2）母公司数 本年数 上年数 项目 电力销售收入 比例% 电力销售收入 比例% 自发电销售收入 112,977,701.65 49.95 94,087,340.72 51.82 外购电销售收入 113,204,200.24 50.05 87,483,443.90 48.18 合计 226,181,901.89 100.00 181,570,784.62 100.00 （二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》规定，按全面摊薄和加权 平均计算的 2004 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.25% 23.43% 0.4502 0.4502 营业利润 6.81% 6.86% 0.1318 0.1318 净利润 5.75% 5.80% 0.1114 0.1114 扣除非经常性损益后的净利润 5.24% 5.28% 0.1015 0.1015 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》规定， 计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2003 年和 2004 年的非经常性损益项目列示 如下： 非经常性损益项目 2004 年 2003 年 所得税影响 坏账准备转回数 -- -- 考虑所得税影响 存货跌价准备转回数 486,530.11 -- 不考虑所得税影响 投资收益 2,909,352.40 2,778,314.61 不考虑所得税影响 营业外收入 307,285.00 106,405.24 考虑所得税影响 营业外支出 861,558.03 1,171,076.04 考虑所得税影响 其中：资产减值准备 -29,446.53 -56,686.65 不考虑所得税影响 其他 -- -- 考虑所得税影响 合计 2,929,167.41 1,881,847.42 （四）主要会计报表项目变动幅度达 30%以上的变动原因： 1、货币资金年末数较年初数减少 16,970.04 万元，下降 92.59%；主要是由于本年度工程投资性 支出大幅增加所致。 2、应收票据年末数较年初数减少 1,373.43 万元，下降 69.58%；主要是由于本年度为提高收款能 力直接收到货款减少银行承兑汇票结算所致。 3、应收账款年末数较年初数增加 1,079.83 元，上升 44.04%；主要是由于本年度增加的售电收入 尚未结算所致。 4、其他应收款年末数较年初数增加 16,999.82 万元，上升 408.39%；主要是由于本年度将预付购 买华西证券公司部分股权收购款转入所致。 5、预付账款年末数较年初数减少 10,658.34 元，下降 58.44%；主要是由于预付购买华西证券公 司部分股权收购款转入其他应收款所致。 87 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 6、存货年末数较年初数减少 322.72 万元，下降 35.88%；主要是由于本年销售电冶分公司库存 硅铁产品减少。 7、工程物资年末数较年初数增加 1,857.16 万元，上升 508.53%；主要是因新建电站增加工程领 用所致。 7、在建工程年末数较年初数增加 26,729.11 万元，上升 600.61%；主要是由于本年新开工下列工 程增加工程支出所致：①永宁河三级电站 8,554.04 万元，②永宁河四级电站 4,723.22 万元，③木里沙 湾电站 3,831.26 万元，④木里沙湾电站-盐源 220KV 线路 7,868.57 万元。 8、无形资产年末数较年初数增加 1,494.72 万元，上升 62.28%；主要是由于购买增加位于西昌市 胜利路 61 号凉山宾馆所处地块的土地使用权所致。 9、应付账款年末数较年初数增加 3,108.72 万元，上升 75.00%；主要是由于新建木里沙湾电站- 盐源 220KV 线路、甸沙关至会理 220KV 线路应付材料款尚未结算所致。 10、应付工资年末数较年初数减少 174.67 万元，下降 100.00%；是由于本年实际支付给职工工 效挂钩期间结存的应付未付工资。 11、应付福利费年末数较年初数增加 90.07 万元，上升 37.40%；主要是由于实行年薪制和调整 工资增加职工工资，因而增加应付福利费。 12、应交税金年末数较年初数增加 906.30 万元，上升 267.53%；主要是由于收入上升增加应交 增值税 327.39 万元、企业所得税增加 388.00 万元和由于实行年薪制和调整工资增加个人所得税增加 190.93 万元所致。 13、其他应付款年末数较年初数增加 4,447.14 万元，上升 91.25%；主要是由于与四川立信投资 有限责任公司暂借往来款项增加所致。 14、预提费用年末数较年初数增加 473.24 万元，上升 266.26%；主要是由于预提利息支出的增 加所致。 15、长期借款年末数较年初数增加 12,800.00 万元，上升 64.43%；主要是本年为修建永宁河三级 电站、四级电站、木里沙湾电站、木里沙湾电站-盐源 220KV 线路增加专项贷款所致。 16、主营业务成本本年发生数较上年同期数增加 2,412.04 万元，上升 35.98%，主要是由于下列 原因所致：①布拖县牛角湾电站发电分公司 2003 年 9 月转入固定资产计提折旧费用，而 2004 年度全 年计提折旧费用增加发电成本 161.06 万元；②由于发电量上升增加农网还贷基金 410.20 万元；③ 2004 年 6 月新增向外购四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心购电，本年累计购电量为 5,017.76 万 度，累计增加外购电成本 857.65 万元。 17、主营业务税金及附加本年发生数较上年同期数增加 117.86 万元，上升 46.03%；主要是由于 收入上升增加所致。 18、其他业务利润本年发生数较上年同期数增加 135.96 万元，上升 96.80%；主要是由于下列原 因所致：①和兴证券经纪有限责任公司承租本公司所属二号商场下半年房租费 20.00 万元；②本公司 与四川西昌泸铁公司签订《租赁经营合同》，由本公司提供月华电冶厂 1000KVA 矿热炉一台及双方 认为必需的附属设备、场地、房屋、构筑物供其使用，2004 年收到租金 6.00 万元。③西昌生博饲料 有限公司租赁本公司厂房、设备及相应配套设施支付租赁费 6.50 万元。④将电冶分公司整体租赁给 厦门信和进出口有限公司经营后，各项生产费用下降导致租赁成本减少 36.40 万元；⑤收德昌福德工 业硅有限公司施工收入 30.00 万元。 19、财务费用本年发生数较上年同期数增加 1,043.84 万元，上升 37.54%；主要是由于本年贷款 规模增加所致。 （五）资产减值准备明细表，详见会计报表会企 01 表附表 1。 （六）合并会计报表与母公司会计报表主要差异 1、净收益差异 88 四川西昌电力股份有限公司 2004 年年度报告 项目 2004 年 2003 年 母公司净收益 33,081,582.74 34,422,178.53 减：坏账准备抵销数 -2,303.30 373,189.63 合并净收益 33,083,886.04 34,048,988.90 2、净资产差异 项目 2004 年 2003 年 母公司净资产 572,254,730.72 567,437,661.31 减：坏账准备抵销数 -2,303.30 373,189.63 加：以前年度坏账准备 2,697,548.28 3,070,737.91 合并净资产 574,954,582.30 570,135,209.59 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张斌 四川西昌电力股份有限公司 2005 年 4 月 20 日 89