*ST松江(600225)天香集团2004年年度报告

华通天香集团股份有限公司 2004 年年度报告 编报时间：2005 年 4 月 23 日 目 录 第一章 公司基本情况简介……………………………………………………………３ 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………４ 第三章 股本变动及股东情况…………………………………………………………６ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………8 第五章 公司治理结构 …………………………………………………………………9 第六章 股东大会情况简介……………………………………………………………10 第七章 董事会报告……………………………………………………………………11 第八章 监事会报告……………………………………………………………………18 第九章 重要事项………………………………………………………………………19 第十章 财务会计报告…………………………………………………………………21 第十一章 备查文件目录……………………………………………………………53 1 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、福州闽都有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人薛仕成，主管会计工作负责人范林录，会计机构负责人（会计主管人 员）潘龙淼声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：华通天香集团股份有限公司 公司英文名称：HuaTongTianXiang Group Co.,Ltd 公司英文名称缩写：HTTX 2、公司法定代表人：薛仕成 3、公司董事会秘书：吴云韶 联系地址：上海市宁波路 1 号申华金融大厦 17 楼 电话：021---63372066 传真：021---63372100 E-mail：txjt600225@sina.com 公司证券事务代表：兰瑞光 联系地址：福州市杨桥路中闽大厦 B 座九楼 电话：0591---87616387 传真：0591---87557949 E-mail：txjt@sina.com 4、公司注册地址：上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路 351 号 2 号楼 公司办公地址：上海市黄浦区宁波路 1 号申华金融大厦 17 楼 邮政编码：200002 公司电子信箱：txjt600225@sina.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市黄浦区宁波路 1 号申华金融大厦 17 楼 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：天香集团 公司 A 股代码：600225 7、其他有关资料 2 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 8 日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001 年 12 月 21 日 公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3100001006800 公司税务登记号码：310115734546571 公司聘请的境内会计师事务所名称：福州闽都有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市六一中路 102 号 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 22,457,973.32 净利润 8,353,582.94 扣除非经常性损益后的净利润 -40,325,051.43 主营业务利润 34,587,376.94 其他业务利润 411,769.69 营业利润 -36,678,466.00 投资收益 57,271,994.38 补贴收入 1,006,702.56 营业外收支净额 857,742.38 经营活动产生的现金流量净额 -74,922,867.93 现金及现金等价物净增加额 -34,325,444.86 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 55,337,456.80 各种形式的政府补贴 1,006,702.56 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 2,920,970.33 短期投资收益 467,986.81 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 857,742.38 所得税影响数 4,547,682.68 减：少数股东损益 7,344,435.02 合计 45,689,469.05 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 352,163,564.89 427,153,926.31 427,153,926.31 420,000,708.33 420,000,708.33 利润总额 22,457,973.32 27,106,395.07 22,768,685.36 39,847,434.99 39,847,434.99 净利润 8,353,582.94 16,245,793.35 12,025,241.18 22,243,202.47 21,291,686.66 3 扣除非经常性损益的 -37,335,886.11 -19,126,892.82 -16,689,406.9 18,810,026.34 17,858,510.53 净利润 2003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,176,304,511.04 1,397,759,662.02 1,400,550,532 1,279,298,968.08 1,279,298,968.08 股东权益 429,367,882.27 421,014,299.33 431,733,950.42 419,614,569.24 418,663,053.1 经营活动产生的现金 -74,922,867.93 -47,076,878.34 -47,076,878.34 -88,862,524.54 -88,862,524 流量净额 2003 年 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 每股收益（全面摊 0.038 0.073 0.054 0.111 0.106 薄） 最新每股收益 净资产收益率（全面 1.95 3.86 2.79 5.30 5.09 摊薄）（%） 扣除非经常性损益的 净利润的净资产收益 -8.70 -4.54 -3.87 4.48 4.27 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的 -0.3389 -0.2129 -0.2129 -0.4421 -0.4421 现金流量净额 每股收益（加权平 0.038 0.077 0.057 0.111 0.106 均） 扣除非经常性损益的 净利润的每股收益 -0.1689 -0.087 -0.075 0.094 0.089 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的 净利润的每股收益 -0.1689 -0.091 -0.079 0.094 0.089 （加权平均） 净资产收益率（加权 1.96 3.80 2.83 5.45 5.22 平均）（%） 扣除非经常性损益的 净利润的净资产收益 -8.78 -4.47 -3.92 4.61 4.38 率（加权平均）（%） 2003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 每股净资产 1.94 1.90 1.95 2.09 2.08 调整后的每股净资产 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.06 8.13 0.156 0.156 营业利润 -8.54 -8.63 -0.166 -0.166 净利润 1.95 1.96 0.038 0.038 扣除非经常性损益后的净利润 -8.70 -8.78 -0.169 -0.169 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 221,100,100 135,022,030.65 15,338,666.2 7,383,081.66 49,553,601.48 421,014,299.33 4 本期增加 1,253,037.44 417,679.15 8,353,582.94 9,606,620.38 本期减少 1,253,037.44 1,253,037.44 期末数 221,100,100 135,022,030.65 16,591,703.64 7,801,560.81 56,654,146.98 429,367,882.27 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 19,470,000 19,470,000 境内法人持有股份 106,481,926 106,481,926 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 125,951,926 125,951,926 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 95,148,075 95,148,075 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 95,148,075 95,148,075 三、股份总数 221,100,001 221,100,001 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 27,852 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增 年末持股情 比例(%) 股份类别 质押或冻结 股东性质 5 减 况 股份类别 情况 （国有股 （已流通 东或外资 或未流 股东） 通） 质押 福建华通置业有限公司 44,220,000 20 未流通 法人股东 44,220,000 华通国际招商集团股份有限公 质押 29,007,000 13.12 未流通 法人股东 司 29,007,000 福清市国有资产营运投资有限 19,470,000 8.81 未流通 未知 国有股东 公司 福清市粮食经济开发总公司 7,241,405 3.28 未流通 未知 法人股东 景宁畲族自治县金泰商贸有限 5,678,288 2.57 未流通 未知 法人股东 公司 福建华兴信托投资公司 4,950,000 2.24 未流通 未知 法人股东 浙江耀江投资管理有限公司 3,981,233 1.80 未流通 未知 法人股东 杭州国梁经济信息咨询有限公 1,650,000 0.75 未流通 未知 法人股东 司 海城市第一粮库 1,650,000 0.75 未流通 未知 法人股东 福州市粮食购销有限公司 1,320,000 0.60 未流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司第二大股东华通国际招商集团股份有限公司系公司第一大股东福建华通置业有 限公司的控股股东，两者合并持有我司 33.12%的股份。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：福建华通置业有限公司 法人代表：姜东溟 注册资本：11,180 万元人民币 成立日期：1994 年 12 月 12 日 主要经营业务或管理活动：项目投资、开发、管理、房地产经营，物业管理，咨询 服务等。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：高扬瑜 国籍：中国 最近五年内职业：华通国际招商集团股份有限公司董事长兼总裁 福建华通置业有限公司控股股东为华通国际招商集团股份有限公司，华通国际招商 集团股份有限公司控股股东为新沃科技发展（深圳）有限公司，持有华通国际招商集团 股份有限公司 51.64%股份；新沃科技发展（深圳）有限公司系香港新亚（中国）国际集 团有限公司全资子公司；香港新亚（中国）国际集团有限公司实际控制人为高扬瑜。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 100% 51.64% 45.17% 高扬瑜 香港新亚（中国）国际 新沃科技发展 华通国际招商集团 福建华通置 集团有限公司 (深圳)有限公司 股份有限公司 业有限公司 13.12% 20% 华通天香集团股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 汤成朝 660,006 A股 郑华 653,976 A股 罗莲红 474,213 A股 刘招贤 440,469 A股 周德芬 335,400 A股 林瑞英 328,690 A股 王逵 323,705 A股 耿唯豪 315,709 A股 海安县投资发展有限公司 289,400 A股 张彩兰 240,990 A股 未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人。 未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 董事、 薛仕成 男 40 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 董事长 董事、 林彬 副董事 男 46 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 长 姜东溟 董事 男 49 2003-05-30 2006-05-30 24,750 24,750 0 高扬瑜 董事 男 37 2003-05-30 2004-12-24 0 0 0 曹鸿波 董事 男 41 2003-05-30 2004-12-24 0 0 0 董事、 卢少辉 男 43 2004-12-24 2006-05-30 0 0 0 总经理 李泉 董事 男 46 2004-12-24 2006-05-30 0 0 0 董事、 范林录 财务总 男 41 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 监 7 独立董 尤家荣 男 50 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 事 独立董 胡建绩 男 57 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 事 独立董 郑庆昌 男 52 2003-05-30 2006-05-30 8,250 8,250 0 事 董事会 吴云韶 女 35 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 秘书 监事会 高扬敏 男 46 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 主席 林文琰 监事 男 49 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 黄浩 监事 男 28 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 薛云 监事 女 39 2003-05-30 2006-05-30 11,550 11,550 0 黄峰 监事 男 44 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 总工程 李庭华 男 60 2003-05-30 2006-05-30 0 0 0 师 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)薛仕成，1999 年 6 月起任北京国恒科技股份有限公司执行副董事长，2003 年 5 月至今任华通天香集团股份有限公司董事长 。 (2)林彬，1998 年起担任福建佳润股份有限公司总经理，2003 年至今任华通天香集 团股份有限公司副总经理、副董事长 。 (3)姜东溟，福建华通置业有限公司董事长。 (4)高扬瑜，华通国际招商集团股份有限公司董事长。 (5)曹鸿波，北京国恒科技集团股份有限公司。 (6)卢少辉，1999 年起担任福建华通置业有限公司常务副总经理，2004 年起任华通 天香集团股份有限公司总经理。 (7)李泉，曾任中国铁路工程总公司总裁助理，现任华通国际招商集团股份有限公司 副总裁。 (8)范林录，曾在西北师范大学经济学院从事会计教学工作，2003 年 1 月起任华通 天香集团股份有限公司财务总监。 (9)尤家荣，上海财经大学教授、审计处处长。 (10)胡建绩，复旦大学管理学院教授。 (11)郑庆昌，福建农学院教授。 (12)吴云韶，曾任华晨集团股份有限公司(现申华控股股份有限公司)总裁助理兼办 公室主任、泰阳证券有限责任公司上海总部综合部经理，2002 年 4 月起任华通天香集团 股份有限公司董事会秘书。。 (13)高扬敏，福建华通置业有限公司总经理。 (14)林文琰，福清市国有资产营运投资公司总经理。 (15)黄浩，福建华兴信托投资公司投资部副经理。 (16)薛芸，华通天香集团股份有限公司审计部任职。 8 (17)黄峰，华通天香集团股份有限公司办公室主任。 (18)李庭华，华通天香集团股份有限公司总工程师。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 福建华通置业有限公 姜东溟 董事长 1994-02-01 是 司 华通国际招商集团股 高扬瑜 董事长 1999-12-01 是 份有限公司 华通国际招商集团股 李泉 副总裁 2004-08-10 是 份有限公司 福建华通置业有限公 高扬敏 总经理 2003-06-01 是 司 福建华兴信托投资公 黄浩 投资部副经理 2005-05-01 是 司 福清市国有资产营运 是 林文琰 总经理 1998-10-01 投资公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 尤家荣 上海财经大学 审计处处长，教授 是 胡建绩 复旦大学 教授 是 郑庆昌 福建农学院 教授 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董、监事津贴经股东大会批准；高 级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬确定依据同行业上市 公司平均水平；高级管理人员报酬确定依据由基本工资(根据同行业上市公司平均水平) 及奖金(根据公司当年度经营情况及个人贡献)组成。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 131.3 金额最高的前三名董事的报酬总额 68.9 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 71.4 独立董事的津贴 9 参加公司董事会会议、股东大会差旅 独立董事的其他待遇 费按公司规定予以报销 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 高扬瑜 是 高扬敏 是 9 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 25-35 万元 1 15-25 万元 5 15 万元以下 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 高扬瑜 董事 辞职 曹鸿波 董事 辞职 孙全平 总经理 辞职 顾颖 副总经理 辞职 聘任卢少辉为总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 356 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政管理 27 技术人员 70 财务人员 32 生产人员 192 销售人员 35 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 11 本科生 118 大中专生 133 其他 94 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理机构，逐步规范公司运作。 报告期内，公司依法重新修订了《公司章程》，制订了信息披露内控制度，加强了 公司的管理，完善了法人治理结构。 公司董事会现有成员 9 名，其中独立董事 3 名。公司董事会和监事会的人数及人员 构成符合有关法律、法规的要求，其决策科学、运作规范。报告期内，公司设立了董事 10 会战略委员会、审计领导工作小组、人事薪酬领导工作小组，目前公司正在积极完成其 他专门委员会的设立。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 尤家荣 13 13 0 0 胡建绩 13 13 0 0 郑庆昌 13 13 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司有独立、完整的业务能力和自主经营能力，在采购、销售和管 理等各个环节都独立运作。 2)、人员方面：公司有完全独立的劳动、人事和薪酬制度；公司高级管理人员全部 在公司领取薪酬，均不在股东单位任职。 3)、资产方面：公司拥有独立、完整的财产权，控股股东没有干预公司的经营管 理。 4)、机构方面：公司董事会和监事会独立运作，公司设立各个职能部门和业务子公 司对公司董事会和管理层负责，与控股股东无上下级关系。 5)、财务方面：公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行独立开户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理 人员承担董事会下达的经营目标，董事会根据利润完成情况和经营管理情况，对照各项 目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 (1) 股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 4 月 17 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了关于 召开 2003 年度股东大会的通知公告，并于 2004 年 5 月 18 日在公司上海管理总部会议室 召开了公司 2003 年度股东大会。参加会议的股东及股东代理人共 6 人，代表股份 92,712,500 股，占公司股份总数的 41.93%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 (2)股东大会通过的决议及披露情况： 11 1) 公司 2003 年度报告及年报摘要； 2) 公司 2003 年度董事会工作报告； 3) 公司 2003 年度监事会工作报告； 4) 公司 2003 年度财务决算报告； 5) 公司 2003 年度利润分配方案； 6) 关于续聘 2004 年度会计师事务所的议案； 7) 关于公司 2003 及 2004 年度董、监事津贴的议案； 8) 关于增加公司经营范围并相应修改公司章程的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况: (1)第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 11 月 13 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了关于 召开 2004 年第一次临时股东大会的通知公告，并于 2004 年 12 月 24 日在公司（福州） 会议室召开了公司 2004 年第一次临时股东大会。参加会议的股东及股东代理人共 4 人， 代表股份 97,647,000 股，占公司股份总数的 44.16%，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。 (2)股东大会通过的决议及披露情况： 1) 关于更换公司董事的议案； 2) 关于设立董事会战略委员会的议案。 (3)选举更换公司董事、监事情况： 1) 选举李泉先生为公司第五届董事会董事； 2) 选举卢少辉先生为公司第五届董事会董事。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 2、第 2 次临时股东大会情况： (1) 第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 11 月 24 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登了关于 召开 2004 年第二次临时股东大会的通知公告，并于 2004 年 12 月 24 日在公司（福州） 会议室召开了公司 2004 年第二次临时股东大会。参加会议的股东及股东代理人共 3 人， 代表股份 78,177,000 股，占公司股份总数的 35.36%，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。 (2)股东大会通过的决议及披露情况： 12 1)关于以我司在厦门天香置业有限公司 80%的股权（约合人民币 4000 多万元）置换 上海华育置业有限公司在深圳华天投资发展有限公司（以下简称"深圳华天"）的出资 5000 万元，置换方式为以各自股权所拥有的经会计师事务所审计确认的净资产金额相互 抵冲，差额部分以现金弥补的议案。 2)关于以货币形式代替原实物出资 4750 万元设立福建天香实业有限公司的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 依据本届董事会和经营班子确定的公司近三年发展规划，报告期内公司进一步加强 了内部规范管理，努力提高公司规范运作能力；积极解决历史遗留问题；完善公司的治 理整顿、盘活公司的存量资源。这一年内，为配合公司战略布局，公司进一步调整了发 展战略和经营策略，加强了资产整合和主业经营。 资产整合方面，为突出主业，实现公司新的战略布局，通过剥离、出售、承包等多 种形式，一方面处置经营状况不佳或无经济效益、无前景的公司（项目），从而减少公 司的包袱；另一方面处置了部分与战略布局不符的潜力企业（项目），提前收益，从而 夯实了基础，大大增强了抗风险能力。 处理历史遗留问题方面，消化了大量历史债务，不断缩减公司银行短期借款，并通过资 产置换等方式，解决了长期困扰公司的历史遗留的税务问题，为企业发展搞活环境。 与此同时，公司在进行资产整合的背景下，不断寻找符合主业方向的新利润增长 点。报告期内，公司通过增资扩股和并购等方式，成功控股四川盛裕种业有限公司和四 川蜀龙种业有限公司。该两个公司分别拥有多个自主知识产权的杂交水稻(蜀稻一号、二 号等)、杂交玉米（蜀龙一号、二号等）、小麦等品种，市场覆盖全国 20 多个省区，并 在东南亚地区有良好的市场基础。公司的这一成功举措，顺利实现了抓住新农业科技导 向，布局种业，扎实主业的目标，为公司来年开拓了新的经济增长点。 另外，公司直属三山畜牧场在加强生产管理的基础上，注重与周边环境的协调发 展，针对目前国内尚未有成熟的畜牧业环保治理问题，召集专家多次研究探讨，上马了 多项针对能源环保的治理工程，为畜牧场的生态可持续发展打开前景。同时，作为国家 生猪活体储备基地场，报告期末生猪活体增加 2000 头，除食品系统外单位储备量排名全 国第三位，圆满完成了国家下达的储备任务，被国家商务部评为“2004 年度国家储备肉 活畜储备管理工作先进单位”。 13 经过报告期的治理整顿，我司虽在以上方面有了显著发展，但应该看到由于前几年 的盲目扩张，导致对外担保居高不下，在目前宏观紧缩背景下，对我司进一步发展形成 了一定程度上的制约，也使经营中的风险徒然增加。 在新的一年中，公司领导层将充分总结上述经验教训，采取各种措施防范和化解财 务风险。主要措施有： 1、进一步做实、做强主业，夯实企业经营基础，增强企业抗风险能力。 根据国家有关向农业政策倾斜的大环境变化，公司正在逐渐退出与主业无关的弱势 项目，重新做强公司主业，进一步增强公司主业核心竞争优势，从而切实提高企业赢利 能力。 2、坚决杜绝新的违规担保产生，采取各种措施降低违规担保产生的风险。 3、合理安排资金，提高资金使用效率，将资金集中于主业和赢利能力强的项目。 4、进一步压缩贷款规模，降低财务费用。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 我司经过 2004 年年度调整，目前形成了以饲料、养殖、种子的生产与销售为主的主 营业务体系，特别是种子行业，报告期内我司收购了四川盛裕、四川蜀龙两家种业公 司，将为公司带来更大的主营业务增长空间。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 食品加工业 10,848,878.08 3.08 861,174.91 2.46 饲料行业 173,202,856.79 49.18 5,494,523.92 15.7 畜牧养殖业 54,640,213.75 15.52 12,043,804.55 34.41 房地产行业 126,739.00 0.04 133,537.77 0.38 生物制药业 17,383,861.01 4.94 9,466,159.95 27.04 贸易业 62,924,597.97 17.87 568,374.28 1.62 农作物 33,036,418.29 9.38 6,434,623.34 18.38 其中:关联交易 22,268,052.33 6.32 合计 352,163,564.89 / 35,002,198.72 / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 27,091,837.34 元。 14 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 华北地区 17,383,861.01 4.94 9,466,159.95 27.04 华东地区 300,925,866.82 85.45 18,041,808.30 51.55 华南地区 18,078.00 0 15,405.60 0.04 西南地区 33,835,759.06 9.61 7,478,824.87 21.37 其中:关联交易 22,268,052.33 6.32 合计 352,163,564.89 / 35,002,198.72 / 内部抵消 / / 合计 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 饲料行业 173,202,856.79 167,708,332.87 3.17 畜牧养殖业 54,640,213.75 42,596,409.2 22.04 生物制药业 17,383,861.01 7,917,701.06 54.45 贸易业 62,924,597.97 62,356,223.69 0.9 农作物 33,036,418.29 26,601,794.95 19.48 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品或服 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 务 厦门华商贸易 商贸、进出口 609.14 3,891.43 9.75 有限公司 及转口贸易等 厦门中润粮油 饲料工业有限 粮油、饲料等 3,600.00 5,498.95 -0.30 公司 北京天香胜利 生物技术开发 生物技术有限 2,998 8,520.58 -103.82 等 公司 深圳华天投资 投资控股及资 16,000 21,163.97 2,934.79 发展有限公司 产管理等 福建天润粮油 粮油、饲料及 饲料工业有限 1,600 7,189.88 -10.19 添加剂加工等 公司 四川中农科技 农作物、种子 3,000 5,017.68 -167.24 有限公司 等 福建天香实业 项目投资开发 5,000 18,471.45 -23.46 有限公司 管理等 福清市天香畜 畜牧饲料销售 牧养殖发展有 2,000 8,533.47 85.66 等 限公司 15 四川盛裕种业 农作物种子生 多菌灵、调花 1,888 2,453.96 173.39 有限公司 产 宝、多效唑等 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市 参股公司贡献 公司净 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 的投资收益 利润的 比重(%) 深圳华天投资发展 投资控股及 29,347,910.75 23,478,328.60 281.06 有限公司 资产管理等 北京金伟凯医学生 生物制药 4,732,956.80 2,839,774.08 33.99 物技术有限公司 四川盛裕种业有限 农作物种子 多菌灵、调花 1,733,935.70 988,343.35 11.83 公司 生产 宝、多效唑等 福清市天香畜牧养 畜牧饲料销售等 856,631.12 813,799.56 9.74 殖发展有限公司 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 8,950.25 占采购总额比重 28.22 前五名销售客户销售金额合计 10,814.56 占销售总额比重 30.71 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 12,726.00 万元人民币，比上年增加 10,991.00 万元人民 币，增加的比例为 633.19％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） - 总资产 1,176,304,511.04 1,397,759,662.02 -15.84 221,455,150.98 主营业务利润 34,587,376.94 42,964,412.25 -8,377,035.31 -19.50 净利润 8,353,582.94 16,245,793.35 -7,892,210.41 -48.58 16 现金及现金等价物净增 -34,325,444.86 -1,913,873.98 -32,411,570.88 1,693.51 加额 股东权益 429,367,882.27 421,014,299.33 8,353,582.94 1.98 总资产期末比期初减少 15.84％，主要系公司出售资产及归还银行大额贷款所致。公 司通过出售部分资产，对现有的资产进行进一步整合，同时可获得 2.3 亿的现金流，为 企业后续发展带来充分的资金支持。 主营业务利润较上年减少 19.5％，主要系本期油脂厂因行业竞争激烈，公司于 2004 年 5 月将该厂出租经营，其次由于饲料行业受农产品收购价格上涨的影响，盈利空间也 有所下降。 净利润比上期下降 48.58％，主要系食品行业竞争激烈，公司已将油脂厂出租经营； 生物制药业也由于竞争的原因，盈利空间有所下降。 现金及现金等价物减少较大，主要系本期归还银行短期贷款及应付票据。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 重大会计差错及其影响：母公司补交税金调减年初留存收益 7,656,394.57 元；母公 司因子公司追溯调整坏帐调减年初留存收益 1,855,491.35 元；母公司对子公司采用权益 法 核 算 调 减 年 初 留 存 收 益 3,735,494.08 元 。 追 溯 调 整 坏 帐 调 增 年 初 留 存 收 益 2,527,728.91 元。以上会计差错调减年初留存收益 10,719,651.09 元，其中：未分配利 润调减 9,111,703.44 元，盈余公积调减 1,607,947.65 元。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司五届董事会第五次会议于 2004 年 4 月 15 日在公司（上海）会议室召开，应 到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过如下议案： 1) 审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； 2) 审议通过公司 2003 年度报告及年报摘要； 3) 审议通过公司 2003 年度财务决算报告； 4) 审议通过公司 2003 年度利润分配方案； 5) 审议通过续聘 2004 年度会计师事务所的议案； 6) 审议通过公司 2004 年度董事津贴的议案； 7) 审议通过关于召开公司 2003 年度股东大会的议案。。 (2)公司五届董事会第六次会议于 2004 年 4 月 27 日在公司（上海）会议室召开，应 到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过公司 2004 年 第一季度报告。 17 (3)公司五届董事会第七次会议于 2004 年 5 月 9 日在公司（上海）会议室召开，应 到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议就 2004 年 4 月 25 日《证券市场周刊》上刊登的《八问天香集团》一文进行讨论并就文中所列的问题书 面答复。 (4)公司五届董事会第八次会议于 2004 年 6 月 17 日在公司（上海）会议室召开，应 到董事 9 名，实到 9 名，其中关联董事 4 名回避表决，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。审议通过如下议案： 1)审议通过华通天香集团股份有限公司信息披露内控制度； 2)审议通过关于受让新沃科技发展（深圳）有限公司在北京天香园生物科技投资有 限公司 1260.48 万元出资的议案。 (5)公司五届董事会第九次会议于 2004 年 7 月 15 日在公司（上海）会议室召开，应 到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过如下议案： 1)审议通过更换公司董事的议案：同意高扬瑜先生辞去董事职务，提名卢少辉先生 为公司第五届董事会侯选董事。 2)会议同意姜东溟先生辞去公司副董事长职务，选举林彬为公司副董事长。 3)会议同意林彬先生辞去公司副总经理职务。 4)审议通过关于聘任公司常务副总经理的议案：聘任卢少辉先生为公司常务副总经 理。 5)审议通过关于聘任公司财务总监的议案：免去范林录先生财务副总监职务，聘任 其为公司财务总监。 (6)公司五届董事会第十次会议于 2004 年 8 月 19 日在公司（上海）会议室召开，应 到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过公司 2004 年 半年度报告及摘要。 (7)公司五届董事会第十一次会议于 2004 年 9 月 10 日在公司（上海）会议室召开， 应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过如下议 案： 1)同意总经理孙全平辞去总经理职务。 2)审议通过在总经理孙全平离职审计期间（2004 年 9 月 10 日至 9 月 30 日），由常 务副总经理卢少辉主持工作，行使总经理一切职权。 3)审议通过由监事会主席高扬敏牵头，邵晖、潘龙淼负责总经理孙全平的离职审计 工作。 (8)公司五届董事会第十二次会议于 2004 年 9 月 28 日在公司（上海）会议室召开， 应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过关于聘任 卢少辉为公司总经理的议案。 18 (9)公司五届董事会第十三次会议于 2004 年 10 月 28 日在公司（上海）会议室召 开，应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过公司 2004 年第三季度报告。 (10)公司五届董事会第十四次会议于 2004 年 11 月 11 日在公司（上海）会议室召 开，应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过如下 议案： 1)审议通过关于更换公司董事的议案：同意曹鸿波辞去董事职务，提名李泉先生为 公司第五届董事会侯选董事。 2)审议通过设立董事会战略委员会的议案：选举卢少辉为该委员会主任，林彬、尤 家荣为副主任，范林录、郑庆昌为委员。 3)审议通过关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案。 (11)公司五届董事会第十五次会议于 2004 年 11 月 22 日在公司（上海）会议室召 开，应到董事 9 名，实到 9 名，其中关联董事 4 名回避表决，符合《公司法》和《公司 章程》的规定。审议通过如下议案： 1)审议通过关于以我司在厦门天香置业有限公司 80%的股权（约合人民币 4000 多万 元）置换上海华育置业有限公司在深圳华天投资发展有限公司（以下简称"深圳华天"） 的出资 5000 万元，置换方式为以各自股权所拥有的经会计师事务所审计确认的净资产金 额相互抵冲，差额部分以现金弥补的议案。置换后，我司在深圳华天的出资为 12800 万 元，占深圳华天注册资金的 80%；我司在厦门天香置业有限公司股权数为 0。 2)审议通过关于以货币形式代替原实物出资 4750 万元设立的福建天香实业有限公司 的议案。 3)审议通过关于延迟召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案。 4)审议通过关于召开 2004 年度第二次临时股东大会的议案。 (12)公司五届董事会第十六次会议于 2004 年 12 月 15 日在公司（福州）会议室召 开，应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》和《公司章程》的规定。审议通过如下 议案： 1)同意下属公司"福建天香实业有限公司"投资 1256.7386 万元人民币收购四川蜀龙 种业有限公司 70%的股权； 2)审议批准福建天香实业有限公司与福建阳光实业发展股份有限公司签订股权转让 合同，以人民币 1140.78 万元受让四川蜀龙种业有限公司的 57.16%股权； 3)审议批准福建天香实业有限公司与陈希拉女士签订股权转让合同，以人民币 115.9586 万元受让四川蜀龙种业有限公司的 12.84%股权。 (13)公司五届董事会第十七次会议于 2004 年 12 月 29 日在公司（上海）会议室召 开，应到董事 9 名，实到 8 名，董事范林录因出差未出席本次会议，会议符合《公司 19 法》和《公司章程》的规定。审议通过如下议案： 1)审议通过关于我司控股子公司深圳市华天投资发展有限公司转让其所持有的中关 村证券股份有限公司 1.5 亿股股权给北京宁馨儿经贸有限公司的议案。本次转让价格为 每股 1.27 元人民币，转让总价款为人民币 1.905 亿元。 2)审议通过关于将我司持有的北京金伟凯医学生物技术有限公司 60%的股权转让给 福州开发区鸿宇实业有限公司的议案。北京金伟凯医学生物技术有限公司经评估后净资 产值为 6524.20 万元，我司持有的该司 60%股权作价 3800 万元出售给福州开发区鸿宇实 业有限公司。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年度股东大会通过的《关于修改公司章程的议案》，董事会已完成了对 《公司章程》的修改。 董事会对所有股东大会决议都作了执行。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因国家实施宏观控制、银行收紧银 根，使我司面临较大的资金压力。为保证企业正常发展的需要、控制风险，故本期未提 出现金利润分配预案。 公司未分配利润的用途和使用计划:将未分配的利润用于企业流动资金周转及新项目 投资。， （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 华通天香集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对华通天香集团股份有限公司（以下简称“华通天香”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见审 计报告[闽都所(2005)审一字第 052 号]。在华通天香 2004 年度财务会计报告进行审计工 作中，我们对截止 2004 年 12 月 31 日华通天香与关联方资金往来及对外担保情况进行了 审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对外担保情况是贵公司的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对贵公司提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专 项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 20 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上市 本年增加 本年减少 占用方 占用 偿还 资金占用方 公司关 期初数 期末数 数 数 式 原因 方式 系 华通国际招商集团股份 控股股 资 金 -514.91 1,941.36 1,129.00 297.45 暂借款 有限公司 东 往来 其他关 资 金 上海华育置业有限公司 61.20 7,058.14 6,934.81 184.53 暂借款 联人 往来 北京天香园生物科技有 参股子 资 金 -369.51 16,935.97 10,458.96 6,107.50 暂借款 限公司 公司 往来 北京天香园生物科技有 参股子 未 结 4,297.23 4,297.23 预付款 限公司 公司 算 四川农大高科农业发展 参股子 资 金 500.00 500.00 暂借款 有限公司 公司 往来 上海树丰企业发展有限 参股子 - 资 金 9,471.02 7,480.73 721.51 暂借款 公司 公司 1,268.78 往来 上海树丰企业发展有限 参股子 预付货 未 结 74.97 74.97 公司 公司 款 算 上海树丰企业发展有限 参股子 2,578.80 2,578.80 公司 公司 控股子 资 金 海南天勤贸易有限公司 100.00 100.00 暂借款 公司 往来 福州保税区华健实业有 其他关 资 金 680.22 680.22 暂借款 限公司 联人 往来 福州保税区华健实业有 其他关 未 结 586.00 586.00 预付款 限公司 联人 算 其他关 资 金 福州大全贸易有限公司 -493.22 7,826.80 6,699.31 634.27 暂借款 联人 往来 其他关 福州大全贸易有限公司 1,951.14 486.64 2,437.78 联人 其他关 未 结 福州大全贸易有限公司 350.00 350.00 预付款 联人 算 福清粮食经济开发总公 参股股 资 金 108.21 108.21 暂借款 司 东 往来 北京华商通置业有限公 其他关 1,360.00 7,268.00 8,628.00 司 联人 其他关 资 金 厦门天香置业有限公司 2,257.54 2,142.94 114.60 暂借款 联人 往来 福建建欧天香绿色食品 其他 3,829.00 414.00 50.00 有限公司 福建天香绿色食品有限 其他 247.55 3,215.27 1,905.91 公司 福建天香绿色食品有限 其他 4,075.60 32.06 公司 福建天香绿色食品有限 其他 176.73 1.57 公司 成都利创软件有限责任 控股子 2,700.00 2,700.00 公司 公司 成都利创软件有限责任 控股子 未 结 1,530.00 480.00 1,050.00 预付款 公司 公司 算 北京天香隆兴农业科技 参股子 - 资 金 1,570.00 0.31 暂借款 有限公司 公司 1,569.69 往来 北京金伟凯医学生物技 其他 -40.00 150.00 术有限公司 厦门象屿华健实业有限 其他关 1,104.70 1,104.70 暂借款 资 金 21 公司 联人 往来 未 结 南充隆盛种业有限公司 其他 124.42 24.71 99.71 销货款 算 我司关联方资金占用中控股股东占用 297.45 万元，形成原因系因报告期内宏观紧 缩，导致我司资金紧张，我司向控股股东短期借款金额较大，临时拆借金额较多，因拆 借和偿还过程中形成与控股股东之间的临时性债权关系；其次，因报表合并范围发生较 大变化，合并进来的原属控股股东控股的公司带入了历史遗留债权、债务，故形成了对 大股东的债权。对大股东关联方的债权形成原因同前。上述资金占用经与大股东协商， 将在 2005 年上半年度内解决。 北京天香园生物科技投资有限公司系我司丰台园土地开发的项目公司，该企业的资 金占用系我司土地开发过程中正常开发经营资金的往来。 其他关联方往来均系我司与控股子公司及相关业务单位之间的正常资金调拨及业务 往来。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知（证监发[2003]56 号）的精神，我们本着认真负责的态度，对公司累计 和当期担保情况及执行前述规定的情况进行了认真核查，现就有关问题发表如下独立意 见： 一、报告期内，公司累积对外担保总额人民币 33965 万元，其中为控股股东关联方 担保 4500 万元；为其他关联方担保 4100 万元；为持股 50%以下的子公司担保 6465 万 元；其余均为非关联方和控股子公司的担保。 二、报告期内，公司担保均按《公司章程》等的规定履行了法定的审批程序。 我们认为：截止报告期末，公司对外担保总额为 33965 万元，占 2004 年度公司净资产的 79%，（其中对控股子公司担保额为 900 万元，扣除对控股子公司担保后的担保总额占净 资产 77％），不符合证监发[2003]56 号文中“对外担保总额不得超过最近一个会计年度 合并会计报表净资产的 50%”的规定。 根据公司管理层所述：2004 年因国家实施宏观控制、银行普遍收紧银根，一定程度 上给企业资金状况带来压力。因此，尽管公司采取了相应措施以降低对外担保比例，但 担保总额依然超过证监发[2003]56 号文之相关规定。考虑到公司持续发展需要，我们要 求公司在对外担保方面应进行大力整改，拿出切实可行的防风险措施，迅速降低担保额 度，以控制企业财务风险。 22 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司五届监事会第三次会议于 2004 年 4 月 15 日下午在公司会议室召开，应到监 事 5 名，实到 3 名，监事薛云委托高扬敏代为表决，监事黄浩委托黄峰代为表决，会议 符合《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案： (1)审议通过 2003 年度报告及摘要； (2)审议通过 2003 年度监事会工作报告； (3)审议通过 2003 年度审计报告相关内容； (4)审议通过 2003 年财务决算报告； (5)审议通过 2003 年度利润分配预案； (6)审议通过 2004 年度监事津贴的议案； (7)审议通过 2004 年 5 月 18 日召开 2003 年度股东大会。 2、公司五届监事会第四次会议于 2004 年 8 月 19 日下午在公司会议室召开，应到监 事 5 名，实到 4 名，会议符合《公司章程》的规定。审议通过公司 2004 年半年度报告及 摘要。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、内容：2004 年 12 月 15 日，本公司全资子公司福建天香实业有限公司向福建阳 光实业发展股份有限公司、陈希拉购买四川蜀龙种业有限责任公司 70％的股份，实际购 买金额为 1,256.74 万元人民币，该事项已于 2005 年 1 月 4 日刊登在中国证券报、上海 证券报上。 2、出售资产情况 1)、2004 年 12 月 8 日，本公司控股子公司深圳市华天投资发展有限公司向北京宁 馨儿经贸有限公司转让中关村证券股份有限公司 1.5 亿股股权，该资产的帐面价值为 15,537.5 万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0 万元人民 币。实际出售金额为 19,050 万元人民币，产生损益 2,810 万元人民币，本次出售价格的 确定依据本次交易是在充分考虑了中关村证券的净资产、目前市场上证券公司的基本溢 23 价水平及对证券公司未来发展的预测等诸多因素，经交易双方协商一致达成的价格。， 该事项已于 2005 年 1 月 4 日刊登在中国证券报、上海证券报上。自 2003 年以来，受国 家宏观金融政策紧缩的影响，我司现金流较为紧张。同时，我司拟进一步扩大在农业和 房地产等利润率较高行业的投资。中关村证券虽为我司的优质资产，但近年来一直未产 生红利，故公司董事会批准了上述转让事宜。，通过本次交易，我司子公司深圳华天将 取得 1.905 亿元的净现金流，为企业后续发展带来充分的资金支持；同时可获得 2500 余 万元的净利润，将进一步改善该司和我司的经营状况。， 2)、2004 年 12 月 29 日，本公司控股子公司北京金伟凯医学生物技术有限公司向福 州开发区鸿宇实业有限公司转让北京金伟凯医学生物技术有限公司 60%的股权，该资产 的帐面价值为 2,123.88 万元人民币，评估价值为 3,914.52 万元人民币，年初起至出售 日该资产为上市公司贡献的净利润为 283.98 万元人民币。实际出售金额为 3,800 万元人 民币，产生损益 1,676.12 万元人民币，本次出售价格的确定依据本次交易定价以福州联 合资产评估责任有限公司榕联评(2004)第 180 号评估报告确认的净资产值 6524.2 万元为 定价依据。我司持有该司 60%股权作价 3800 万元转让给受让方。，该事项已于 2005 年 1 月 8 日刊登在中国证券报、上海证券报上。虽然生物制药行业目前前景乐观，公司投资 北京金伟凯以来，资产也在逐渐增值，但目前国家对农业方面优惠政策支持力度更大， 且公司在农业科技方面基础较好，故在投资战略上向农业科技方面倾斜更有利于公司的 实际获益。恰逢此次福州开发区鸿宇实业有限公司有意涉足生物医药行业，提出的股权 转让价格较合理，可以实现公司的战略投资收益并有利于配合公司的整体战略布局。， 该交易完成后，预计获得损益 29,313,801.13 元，完成本次交易后，公司将取得 3800 万 元净现今流入，为企业后续发展带来更多的资金支持并可获得 2900 余万元的投资收益； 同时还可以节省公司的所得税成本，减少税赋现今流出，从而改善公司的经营状况。， 截止年度报告披露日，上述资产过户手续正在办理中；尚有人民币 2430 万元未到 帐。。 3、资产置换情况 1)、2004 年 11 月 22 日，本公司其他关联人上海华育置业有限公司将持有的厦门天 香置业有限公司 80%的股权及现金差额与公司其他关联人华通天香集团股份有限公司持 有的深圳华天投资发展有限公司 5000 万元出资进行置换，本次置换价格的确定依据按经 审 计 的 帐 面 净 资 产 ， 公 司 置 出 资 产 的 的 帐 面 价 值 为 4,215.08 万 元 人 民 币 ， 作 价 4,215.08 万元人民币，置入资产的的帐面价值为 5,000 万元人民币，作价 5,000 万元人 民币，差价 738.89 万元人民币现金补足，该事项已于 2004 年 11 月 23 日刊登在中国证 券报、上海证券报上。该笔资产置换理顺了上市公司与大股东之间的股权关系；为上市 24 公司注入了优质资产。，该笔资产置换对公司的经营业绩产生了积极的影响。，完成， 置入资产自置换日起至年末为上市公司贡献的净利润为 878.125 万元人民币。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 易内容 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 上海华 育置业 金属产 略低于 应 付 帐 2,580 2,580 有限公 品贸易 市场价 款 司 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向控股股东新沃科技发展（深圳）有限公司新沃科技发展（深圳）有限公司 和华通天香集团股份有限公司于 2004 年 5 月 8 日在北京签署了关于转让新沃科技发展 （深圳）有限公司在北京天香园生物科技投资有限公司的出资 1260.48 万元的出资转让 协议书。该事项已于 2004 年 6 月 19 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 1)、华通天香集团股份有限公司将除 300T/D 大豆、菜籽油技改生产线以外的经营性 资产租赁给福建省新世纪经贸发展有限公司，该资产涉及的金额为 2,205 万元人民币， 租赁的期限为 2004 年 3 月 25 日至 2009 年 3 月 25 日，租金为 184 万元人民币，租金的 确定依据是第一年租金 30 万元，第二年租金 33 万元，第三年租金 36 万元、第四年租金 40 万元，第五年租金 45 万元。，因行业竞争激烈，油脂生产赢利空间逐步减小，虽租 赁收益并不巨大，但避免了继续经营所带来的进一步亏损。， 4、担保情况 25 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 上海树丰企业 连带责 2004-11-30～ 2004-11-30 1,465 否 否 发展有限公司 任担保 2005-08-25 北京华商通置 连带责 2004-07-20～ 业发展有限公 2004-07-20 4,100 否 是 任担保 2005-07-19 司 上海华育置业 连带责 2004-04-03～ 2004-04-03 4,500 否 是 发展有限公司 任担保 2005-04-02 北京金伟凯医 连带责 2004-04-01～ 学生物技术有 2004-04-01 400 是 否 任担保 2005-03-31 限公司 北京天香园生 连带责 2004-09-06～ 物科技投资有 2004-09-06 5,000 否 否 任担保 2005-09-06 限公司 成都利创软件 连带责 2004-12-11～ 2004-12-11 500 否 否 有限责任公司 任担保 2005-12-10 中国华源集团 连带责 2004-04-26～ 2004-04-26 5,000 否 否 有限公司 任担保 2005-04-25 神州学人集团 连带责 2004-05-25～ 2004-05-25 3,000 否 否 股份有限公司 任担保 2005-05-24 福建三木集团 连带责 2004-08-25～ 2004-08-25 2,000 否 否 股份有限公司 任担保 2005-07-15 福建三农集团 连带责 2004-10-25～ 2004-10-25 7,000 否 否 股份有限公司 任担保 2005-10-25 福建省东征投 连带责 2004-05-28～ 资股份有限公 2004-05-28 2,000 否 否 任担保 2005-05-27 司 报告期内担保发生额合计 33,065 报告期末担保余额合计 33,065 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 900 报告期末对控股子公司担保余额合计 900 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 33,965 担保总额占公司净资产的比例 79 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 10,965 的金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 是 违规担保总额 10,965 1)、2004 年 11 月 30 日，华通天香集团股份有限公司为上海树丰企业发展有限公司 提供担保，担保金额为 1,465，担保期限为 2004 年 11 月 30 日至 2005 年 8 月 25 日。 2)、2004 年 7 月 20 日，华通天香集团股份有限公司为其他关联人，北京华商通置 业发展有限公司提供担保，担保金额为 4,100，担保期限为 2004 年 7 月 20 日至 2005 年 7 月 19 日。 3)、2004 年 4 月 3 日，华通天香集团股份有限公司为其他，上海华育置业发展有限 26 公司提供担保，担保金额为 4,500，担保期限为 2004 年 4 月 3 日至 2005 年 4 月 2 日。 4)、2004 年 4 月 1 日，华通天香集团股份有限公司为北京金伟凯医学生物技术有限 公司提供担保，担保金额为 400，担保期限为 2004 年 4 月 1 日至 2005 年 3 月 31 日，已 履行完毕。 5)、2004 年 9 月 6 日，华通天香集团股份有限公司为北京天香园生物科技投资有限 公司提供担保，担保金额为 5,000，担保期限为 2004 年 9 月 6 日至 2005 年 9 月 6 日。 6)、2004 年 12 月 11 日，华通天香集团股份有限公司为成都利创软件有限责任公司 提供担保，担保金额为 500，担保期限为 2004 年 12 月 11 日至 2005 年 12 月 10 日。 7)、2004 年 4 月 26 日，华通天香集团股份有限公司为中国华源集团有限公司提供 担保，担保金额为 5,000，担保期限为 2004 年 4 月 26 日至 2005 年 4 月 25 日。 8)、2004 年 5 月 25 日，华通天香集团股份有限公司为神州学人集团股份有限公司 提供担保，担保金额为 3,000，担保期限为 2004 年 5 月 25 日至 2005 年 5 月 24 日。 9)、2004 年 8 月 25 日，华通天香集团股份有限公司为福建三木集团股份有限公司 提供担保，担保金额为 2,000，担保期限为 2004 年 8 月 25 日至 2005 年 7 月 15 日。 10)、2004 年 10 月 25 日，华通天香集团股份有限公司为福建三农集团股份有限公 司提供担保，担保金额为 7,000，担保期限为 2004 年 10 月 25 日至 2005 年 10 月 25 日。 11)、2004 年 5 月 28 日，本公司控股子公司，福建中润粮油饲料工业有限公司为福 建省东征投资股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000，担保期限为 2004 年 5 月 28 日至 2005 年 5 月 27 日。 由于前几年公司战略上的盲目扩张，导致公司资金面临一定程度的压力，进而使得 公司对外担保总额累积上升。 由于对外担保一般均为不可撤销的担保，均存在连带责任风险。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 27 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 2004 年 5 月,公司收到中国证监会上海监管局关于对我司 2003 年年报有关问题的整 改函。 2004 年 6 月,公司受到上海证券交易所内部通报批评的处罚。 2004 年 12 月,公司收到中国证监会上海监管局限期整改通知书。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 闽都所(2005)审一字第 052 号 华通天香集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华通天香集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表 和资产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、2004 年度的合 并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是华通天香集团股份有限公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了华通天香集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 福州闽都有限责任会计师事务所 中国注册会计师：邱秋星、谢炜春 福州市六一中路 102 号 2005 年 4 月 18 日 28 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 125,077,350.03 90,751,905.17 58,396,549.70 44,780,296.94 短期投资 14,508,930.42 170,513.48 11,344,944.42 应收票据 1,500,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 81,191,449.89 52,413,296.40 55,027,948.36 23,255,154.71 其他应收款 401,556,016.84 434,637,906.40 181,290,741.82 307,978,383.43 预付账款 304,062,546.02 214,339,323.52 229,657,920.77 164,532,694.55 应收补贴款 191,807.60 191,807.60 存货 60,327,509.85 43,682,842.18 19,922,901.88 1,786,209.43 待摊费用 208,667.32 11,849.50 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 51,120,000.00 7,000,000.00 18,120,000.00 7,000,000.00 流动资产合计 1,038,244,277.97 844,699,444.25 573,761,006.95 549,332,739.06 长期投资： 长期股权投资 213,892,193.40 214,015,391.47 415,994,746.67 507,655,686.62 长期债权投资 长期投资合计 214,286,187.72 214,471,708.28 415,994,746.67 507,655,686.62 其中：合并价差 393,994.32 456,316.81 其中：股权投资差 额 固定资产： 固定资产原价 155,191,262.11 136,817,735.32 129,770,640.23 78,812,534.09 减：累计折旧 28,375,182.51 29,206,637.51 22,916,326.34 16,973,917.99 固定资产净值 126,816,079.60 107,611,097.81 106,854,313.89 61,838,616.10 减：固定资产减值 7,564,510.48 7,564,510.48 7,564,510.48 5,691,861.25 准备 固定资产净额 119,251,569.12 100,046,587.33 99,289,803.41 56,146,754.85 工程物资 在建工程 3,734,176.20 3,256,690.99 2,626,760.05 2,590,442.79 固定资产清理 固定资产合计 122,985,745.32 103,303,278.32 101,916,563.46 58,737,197.64 无形资产及其他 资产： 无形资产 14,373,223.61 9,283,876.62 5,633,834.58 1,895,004.17 29 长期待摊费用 7,870,227.40 4,546,203.57 1,396,326.07 914,778.31 其他长期资产 无形资产及其他资 22,243,451.01 13,830,080.19 7,030,160.65 2,809,782.48 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,397,759,662.02 1,176,304,511.04 1,098,702,477.73 1,118,535,405.80 流动负债： 短期借款 575,967,639.97 438,736,974.00 490,500,000.00 414,000,000.00 应付票据 189,900,000.00 76,092,500.00 98,300,000.00 5,000,000.00 应付账款 16,865,380.11 15,936,569.17 7,089,583.37 4,667,145.56 预收账款 10,857,048.99 4,717,252.13 2,240,785.61 2,203,762.80 应付工资 542,733.81 539,197.58 512,733.81 524,234.63 应付福利费 239,170.98 878,336.96 5,119.33 320,500.01 应付股利 8,051,163.70 8,051,098.90 8,051,163.70 8,051,098.90 应交税金 23,143,721.48 13,738,165.09 12,292,020.90 21,718.28 其他应交款 365,691.57 334,149.14 110,200.65 108,720.67 其他应付款 40,990,387.08 59,684,136.73 41,463,629.90 240,396,616.45 预提费用 306,038.69 83,692.66 172,919.19 40,692.66 预计负债 一年内到期的长期 16,400,000.00 16,400,000.00 16,400,000.00 16,400,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 883,628,976.38 635,192,072.36 677,138,156.46 691,734,489.96 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,353,709.43 653,709.43 653,709.43 653,709.43 其他长期负债 长期负债合计 1,353,709.43 653,709.43 653,709.43 653,709.43 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 884,982,685.81 635,845,781.79 677,791,865.89 692,388,199.39 少数股东权益 91,762,676.88 111,090,846.98 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 221,100,001.00 221,100,001.00 221,100,001.00 221,100,001.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 221,100,001.00 221,100,001.00 221,100,001.00 221,100,001.00 本）净额 资本公积 135,022,030.65 135,022,030.65 135,022,030.65 135,022,030.65 盈余公积 15,338,666.20 16,591,703.64 15,180,385.69 15,965,874.88 30 其中：法定公益金 7,383,881.66 7,801,560.81 7,331,121.48 7,592,951.21 未分配利润 49,553,601.48 56,654,146.98 49,608,194.50 54,059,299.88 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 421,014,299.33 429,367,882.27 420,910,611.84 426,147,206.41 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 1,397,759,662.02 1,176,304,511.04 1,098,702,477.73 1,118,535,405.80 计 公司法定代表人: 薛仕成 主管会计工作负责人: 范林录 会计机构负责人: 潘龙淼 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 352,163,564.89 427,153,926.31 72,103,154.02 90,779,864.26 减：主营业务成本 317,161,366.17 383,675,439.79 68,921,034.92 75,385,427.19 主营业务税金及附加 414,821.78 514,074.27 131,313.99 163,286.56 二、主营业务利润（亏损以 34,587,376.94 42,964,412.25 3,050,805.11 15,231,150.51 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 411,769.69 248,161.85 218,943.66 164,867.17 “-”号填列） 减: 营业费用 7,020,186.55 6,761,487.57 516,073.42 1,642,188.16 管理费用 33,859,088.87 40,015,615.99 17,685,131.77 29,711,123.69 财务费用 30,798,337.21 37,343,802.73 22,763,369.59 33,884,672.95 三、营业利润（亏损以“- - - -36,678,466.00 -40,908,332.19 ”号填列） 37,694,826.01 49,841,967.12 加：投资收益（损失以“- 57,271,994.38 66,835,357.81 43,944,104.45 59,978,221.67 ”号填列） 补贴收入 1,006,702.56 945,217.00 822,260.00 营业外收入 2,047,816.18 923,613.10 923,607.47 减：营业外支出 1,190,073.80 689,460.65 1,012,683.87 583,812.92 四、利润总额（亏损总额以 22,457,973.32 27,106,395.07 5,236,594.57 11,298,309.10 “-”号填列） 减：所得税 7,036,010.03 3,441,574.60 -211,224.24 减：少数股东损益 7,068,380.35 7,419,027.12 加：未确认投资损失(合并 报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 8,353,582.94 16,245,793.35 5,236,594.57 11,509,533.34 号填列） 加：年初未分配利润 49,553,601.48 35,744,677.13 49,608,194.50 39,825,091.15 其他转入 六、可供分配的利润 57,907,184.42 51,990,470.48 54,844,789.07 51,334,624.49 减：提取法定盈余公积 835,358.29 1,624,579.33 523,659.46 1,150,953.33 提取法定公益金 417,679.15 812,289.67 261,829.73 575,476.66 31 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 56,654,146.98 49,553,601.48 54,059,299.88 49,608,194.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏 56,654,146.98 49,553,601.48 54,059,299.88 49,608,194.50 损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 55,337,456.80 20,088,184.41 20,180,956.80 14,111,929.42 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 薛仕成 主管会计工作负责人: 范林录 会计机构负责人: 潘龙淼 现金流量表 2004 年 编制单位:华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,109,082.94 15,216,168.43 收到的税费返还 23,035.50 23,035.50 收到的其他与经营活动有关的现金 327,324,824.21 605,006,160.70 现金流入小计 680,456,942.65 620,245,364.63 购买商品、接受劳务支付的现金 358,251,012.62 32,928,319.98 支付给职工以及为职工支付的现金 10,594,581.70 4,059,691.50 支付的各项税费 16,858,994.93 3,740,819.10 支付的其他与经营活动有关的现金 369,675,221.33 510,433,160.90 现金流出小计 755,379,810.58 551,161,991.48 经营活动产生的现金流量净额 -74,922,867.93 69,083,373.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 156,729,424.37 11,599,438.99 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,887,143.28 166,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 3,494,897.75 现金 32 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 164,111,465.40 11,766,188.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 4,362,040.30 17,658.30 现金 投资所支付的现金 3,996,811.08 20,168,330.56 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 8,358,851.38 20,185,988.86 投资活动产生的现金流量净额 155,752,614.02 -8,419,799.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 412,500,000.00 389,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 44,120,000.00 11,120,000.00 现金流入小计 456,620,000.00 400,120,000.00 偿还债务所支付的现金 541,850,274.26 451,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,924,916.69 23,399,826.04 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 571,775,190.95 474,399,826.04 筹资活动产生的现金流量净额 -115,155,190.95 -74,279,826.04 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -34,325,444.86 -13,616,252.76 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,353,582.94 5,236,594.57 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 7,068,380.35 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 2,245,004.93 -327,883.42 固定资产折旧 6,804,226.82 3,200,807.68 无形资产摊销 1,524,940.81 301,459.16 长期待摊费用摊销 635,606.43 449,547.64 待摊费用减少（减：增加） 196,417.82 预提费用增加（减：减少） -60,808.03 -132,226.53 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -966,563.80 228,054.18 (减:收益) 固定资产报废损失 2,901.67 财务费用 29,922,483.04 23,399,826.04 投资损失（减：收益） -57,374,145.42 -43,944,104.45 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 5,802,533.12 3,702,073.78 经营性应收项目的减少(减：增加) 295,017,371.15 199,745,647.70 经营性应付项目的增加(减：减少) -374,094,799.76 -122,776,423.20 33 其他 经营活动产生的现金流量净额 -74,922,867.93 69,083,373.15 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 90,751,905.17 44,780,296.94 减：现金的期初余额 125,077,350.03 58,396,549.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,325,444.86 -13,616,252.76 公司法定代表人: 薛仕成 主管会计工作负责人: 范林录 会计机构负责人: 潘龙淼 资产减值表 2004 年 编制单位:华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 13,106,784.82 1,320,550.83 -765,673.31 -765,673.31 15,193,008.96 其中：应收账款 5,606,653.62 935,422.70 107,462.26 107,462.26 6,434,614.06 其他应收款 7,500,131.20 385,128.13 -873,135.57 -873,135.57 8,758,394.90 短期投资跌价准备合计 469,691.37 102,151.04 562,055.89 562,055.89 9,786.52 其中：股票投资 469,691.37 92,364.52 562,055.89 562,055.89 债券投资 存货跌价准备合计 639,002.33 822,303.06 1,209,171.97 1,209,171.97 252,133.42 其中：库存商品 28,558.80 822,117.06 598,542.44 598,542.44 252,133.42 原材料 610,443.53 186.00 610,629.53 610,629.53 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 7,564,510.48 7,564,510.48 其中：房屋、建筑物 3,674,546.58 3,674,546.58 机器设备 3,866,937.06 3,866,937.06 运输设备 18,773.90 18,773.90 其他设备 4,252.94 4,252.94 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 170,419.68 170,419.68 委托贷款减值准备 资产减值合计 21,950,408.68 2,245,004.93 1,005,554.55 1,005,554.55 23,189,859.06 公司法定代表人: 薛仕成 主管会计工作负责人: 范林录 会计机构负责人: 潘龙淼 34 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:华通天香集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 221,100,001.00 201,000,000.00 本期增加数 20,100,001.00 其中：资本公积转入 20,100,001.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 221,100,001.00 221,100,001.00 二、资本公积 期初余额 135,022,030.65 155,027,891.65 本期增加数 94,140.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 94,140.00 本期减少数 20,100,001.00 其中：转增资本（或股本） 20,100,001.00 期末余额 135,022,030.65 135,022,030.65 三、法定和任意盈余公积 期初余额 7,954,784.54 6,330,205.21 本期增加数 835,358.29 1,624,579.33 其中：从净利润中提取数 835,358.29 1,624,579.33 法定盈余公积 835,358.29 1,624,579.33 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 8,790,142.83 7,954,784.54 其中：法定盈余公积 8,790,142.83 7,954,784.54 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 35 期初余额 7,383,881.66 6,571,591.99 本期增加数 417,679.15 812,289.67 其中：从净利润中提取数 417,679.15 812,289.67 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 7,801,560.81 7,383,881.66 五、未分配利润 期初未分配利润 49,553,601.48 35,744,677.13 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 8,353,582.94 16,245,793.35 本期利润分配 1,253,037.44 2,436,869.00 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 56,654,146.98 49,553,601.48 公司法定代表人: 薛仕成 主管会计工作负责人: 范林录 会计机构负责人: 潘龙淼 （三）会 计 报 表 附 注 一、 公司概况： 华通天香集团股份有限公司，是 1992 年 7 月 30 日福建省经济体制改革委员会闽体 改[1992]048 号批准由原国有企业---福清市粮食局高山油厂改组并向社会法人和内部职 工定向募集股份设立的股份有限公司。经福建省体改委以闽体改[1992]131 号文确认， 总股本为 2646.55 万元。公司于 1996 年 10 月经福建省经济体制改革委员会闽体改 [1996]140 号和福建省国有资产管理局[1996]462 号文批准,公司总股本由 2646.55 万元, 增资扩股到 8900 万元, 1999 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]124 号文批 准，向社会公开发行人民币普通股 4500 万股，发行股票后股本总额为人民币 13400 万 元。根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末总股本 13400 万股为基数，以资本公积 向全体股东按 10：5 的比例转增股本，共转增 6700 万股，转增后总股本为 20100 万元。 根据 2002 年度股东大会决议，以 2002 年末总股本 20100 万股为基数，以资本公积向全 体股东按 10：1 的比例转增股本，共转增 20100001 股，转增后总股本为 221100001 元。 公司经营范围：项目投资开发管理（国家专项经营和禁止的项目除外），生物技术 开发，电子信息技术的开发；饲养活动物；海水、淡水动物养殖；园艺植物培植；植物 园经营；农业技术服务；食用植物油；食品加工；饲料、农业机械加工；食品、住宿服 务；咨询服务, 房地产开发经营,国内贸易（除专项审批），经营各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（涉及许可经营的凭许可证经 营）。 二、 主要会计政策： （一）会计制度： 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定；子公司执行 《商品流通企业会计制度》、《工业企业会计制度》、《房地产开发企业会计制度》， 在编制合并会计报表时，已按《企业会计制度》的规定进行了调整。 （二）会计年度： 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 36 （四）记账基础和计价原则： 记账基础按权责发生制，计价原则按历史实际成本。 （五）外币折算方法： 记账本位币为人民币，对发生外币业务折算，按当月一日人民币市场汇价折合人民 币记账，期末外币余额按期末人民币市场汇价调整账面汇率，汇兑损益列入当期损益。 （六）合并报表的编制方法： 依据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》，对投资比例占被投资 单位股本 50%以上的采用合并会计报表。 （七）现金等价物的确定标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资为现金等价物。 （八）坏账损失的核算方法： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认 为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算，根据债务单位财务状况、现金流量等情况，按账龄分 析法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。在账龄分析法的基础上增加个别认定项 目，对债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产 而在短时间内无法偿付债务的，以及其他证据表明收回风险高于正常项目的应收款项按 个别认定计提坏账准备，计提比例按实际情况估计。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四年以上 50% 个别认定法 按实际情况估计 （九）存货计价方法： 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等；采用永续盘存 法，对购进的材料物资按实际成本计价入账，领用发出存货采用实际成本加权平均法计 价，低值易耗品领用按一次摊销法；产品成本计算采用品种法和逐步结转分步法。本公 司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高 于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 37 （十）短期投资核算方法： 按投资购进时实际支付的价款或确定的价值记账，按成本与市价孰低计价，且按投 资总额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 （十一）长期投资核算方法： 长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。股权投资，凡占被投资单位 股权 20%以下的按实际成本核算；股权占 20％～50％之间的采用权益法核算,股权占 50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。 股权投资差额，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，计入资本公积项目。 长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。 长期投资减值准备：根据本公司董事会的决议，自 1999 年 1 月 1 日起，本公司区 分具体项目对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其 可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值 准备计入当期损益。 （十二）固定资产及折旧： 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按历史实际成本核算。固定资产折旧 按固定资产原值扣减残值 3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 3.23-2.425 机 器 设 备 10-15 年 9.70 -6.467 运 输 设 备 6-14 年 16.167-6.929 种 猪 3年 32.33 其 他 5-8 年 19.40-12.125 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项 资产计提减值准备。 （十三）在建工程核算方法： 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用 状态时转入固定资产。用借款进行的工程项目所发生的借款利息，在固定资产尚未交付使用之前，计 入固定资产购建成本；在固定资产交付使用之后，计入当期损益。与购建固定资产有关的专门借款所 发生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成 38 本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额，提取在建工程减值准备。 （十四）无形资产摊销方法： 1、无形资产按取得时的实际成本入账。 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无 形资产的摊销年限按如下原则确定： ⑴ 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ⑵ 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ⑶ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期管理费用。 3、购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在 尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相 关在建工程成本。 4、期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计 可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十五）、长期待摊费用的核算方法: 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资 产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 （十六）收入确认原则： 1、商品销售:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计 量时，确认为营业收入的实现。 2、利息收入：他人使用本公司现金，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的 经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。 3、劳务收入确认： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 39 ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 4、对于子公司的房地产销售在项目完工后，签有购销合同并取得大部分货款，同 时符合收入的其他确认条件时确认收入。 （十七）所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 （十八）重大会计差错及其影响： 母公司补交税金调减年初留存收益 7,656,394.57 元；母公司对子公司采用权益法 核算调减年初留存收益 3,735,494.08 元；母公司因子公司追溯调整坏账相应调增年初留 存收益 672,237.56 元。以上会计差错调减年初留存收益 10,719,651.09 元，其中：未分 配利润调减 9,111,703.44 元，盈余公积调减 1,607,947.65 元。 三、税项： （一）增值税税率油脂 13%，其他 17%；养殖、种植收入按《中华人民共和国增值 税暂行条例实施细则》规定免征； （二）营业税税率 5%； （三）城市维护建设税，按应纳增值税额、营业税额的 5%（其中：在厦门特区的企 业按 7%税率）计征； （四）公司所得税根据沪财金一[1991]166 号文《上海市财政局、税务局关于对浦 东新区内新建企业减、免所得税申报问题的通知》按 15%的税率缴纳； ⑴子公司四川中农科技有限公司、四川盛裕种业有限公司根据《关于西部大开发若 干政策措施的实施意见》及《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录(2002 年 修订)》的规定，从 2001 年至 2010 年期间减按 15％的税率征收。 ⑵子公司北京天香胜利生物技术有限公司经北京市丰台区地方税务局丰地税所字 (2002)第 54 号文审批，从 2001 年 3 月 23 日至 2003 年 12 月 31 日止按高新技术产业免 征企业所得税三年；2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日减半征收。 （五）教育费附加按应纳增值税额、营业税额的 4%计征； 四、控股子公司及合营企业： 1、 控股子公司及合营企业 持股比例 是否 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 合并 直接 间接 USD70 万元 厦 门 华 商 贸易 有 限 公 （RMB6,091,400 商贸、进出口及转口贸易 5,482,260.04 90% - 是 司 .04 元） 40 厦门中润粮油饲料工 粮油、饲料、食品加工、畜 3600 万元 18,000,000.00 50% - 是 业有限公司 牧养殖 福州天香康乐乳品有 生产、加工、批发、零售： 500 万元 2,750,000.00 55% - 否 限公司 牛奶、乳制品、其他食品 生物技术开发、技术转让、 北京天香胜利生物技 2998 万元 技术服务、技术咨询、技术 23,984,000.00 80% - 是 术有限公司 培训；信息咨询 投资控股及资产管理：国内 深圳华天投资发展有 16000 万元 商业、物资供销业，信息咨 128,000,000 80% - 是 限公司 询 粮油、饲料及添加剂加工、 福建天润粮油饲料工 1600 万元 销售、运输、仓储；五金交 8,000,000.00 50% - 是 业有限公司 电、建材、食品批发零售 农业新技术、新产品的开发 四川中农科技有限公 技术服务；销售种子，种 18，916， 司(原名为四川中农科 3000 万元 苗，蓄禽，水产品和兽药， 61.60% - 是 539.69 贸有限公司) 饲料及添加剂，农用肥料； 农药 计算机软、硬件产品、自动 化系统网络产品、智能仪器 仪表、消费类电子产品（国 家有专项规定的除外）的设 成都利创软件有限责 计、安装；销售电线电缆、 2000 万元 17,350,000.00 86.75% - 否 任公司 机械设备、电子产品（国家 有专项规定的除外）、电器 设备；医疗设备的开发；计 算机网络的技术开发及技术 咨询服务。 建材、钢材、机械设备、矿 产品、五金工具、电子产 品、家用电器、化工产品 （化学危险品除外）、塑 海南天勤贸易有限公 300 万元 料、橡胶、工艺品、纺织 3,000,000.00 - 99% 否 司 品、服装、农副产品、水产 品、粮食品、糖、酒；来料 加工、信息咨询、进出口业 务（凭许可经营） 项目投资开发管理，房地产 开发、生物技术开发、电子 信息技术开发，饲养活动 福建天香实业有限公 5000 万元 物、海水淡水动物养殖、园 47,500,000.00 95% 是 司 艺植物培植、植物园经营、 农业技术服务、饲料（不含 添加剂）、咨询服务。 畜牧饲料销售、饲料生产及 销售，水果、蔬菜种植、销 福清市天香畜牧养殖 2000 万元 售：其他食品、建筑五金、 19,000,000.00 95% 是 发展有限公司 水暖器材、家用电器、服 装、日用百货批发、零售。 南充隆盛种业有限公 批发、零售：不再分装的小 50 万元 420,000.00 84% 否 司 袋包装农作物种子 农作物种子生产、销售，制 四川盛裕种业有限公 56.99 1888 万元 种生产用抗黑九五、多菌 10,760,000.00 是 司 % 灵、调花宝、多效唑、九二 0 上海树丰企业发展有 饲料、建筑装潢材料、五金 57.14 ７000 万元 40,000,000.00 否 限公司 器材的销售；在计算机、生 % 41 物科技、资产管理领域内的 四技服务；自有机械设备租 赁，投资管理，房地产开 发。 2、 合并报表范围的变动及原因 本年度合并的子公司共有 9 家，与上年度相比增加 4 家，减少 7 家，分别为： ⑴ 四川盛裕种业有限公司，注册资本 1888 万元，控股子公司福建天香实业有限公 司拥有其 56.99%股权，因此本期纳入合并会计报表范围； ⑵ 深圳华天投资发展有限公司，注册资本 16000 万元，本公司原拥有其 48.75%股 权，本期对其股份增持至 80%，因此本期纳入合并会计报表范围； ⑶ 福清市天香畜牧养殖发展有限公司，注册资本 2000 万元，本公司拥有其 95%股 权，因此本期纳入合并会计报表范围； ⑷ 福建天香实业有限公司，注册资本 5000 万元，本公司拥有其 95%股权，因此本 期纳入合并会计报表范围； ⑸ 成都利创软件有限责任公司，注册资本 2000 万元，本公司拥有其 86.75%股权， 本公司已于 2004 年度签定转让协议予以转让，相关手续正在办理中，因此本期不 纳入合并会计报表范围； ⑹ 北京金伟凯医学生物技术有限公司，注册资本 1000 万元，本公司原拥有其 60% 股权，本期股权已全部转让，不纳入合并会计报表范围； ⑺ 福建建欧天香绿色食品工程有限公司，注册资本 2000 万元，本公司原拥有其 90%股权，本期股权已全部转让，不纳入合并会计报表范围； ⑻ 福建天香绿色食品有限公司，注册资本 2000 万元，原控股子公司福建建欧天香 绿色食品工程有限公司拥有其 75%股权；本公司拥有的福建建欧天香绿色食品工程 有限公司股权本期已全部转让，因此不纳入合并会计报表范围； ⑼ 北京天香隆兴农业科技有限责任公司（原名为北京天香隆兴农业电子商有限责 任公司），注册资本 2200 万元，本公司拥有其 9.09%股权，控股子公司北京天香胜 利生物技术有限公司拥有其 20%股权，原控股子公司福建建欧天香绿色食品工程有 限公司拥有其 70.91%股权；本公司拥有的福建建欧天香绿色食品工程有限公司股权 本期已全部转让，转让后本公司直接、间接拥有其 29.09%股权，因此不纳入合并会 计报表范围； ⑽ 海南天香生物工程有限公司，注册资本 1500 万元，原控股子公司福建建欧天香 绿色食品工程有限公司拥有其 70%股权；本公司拥有的福建建欧天香绿色食品工程 有限公司股权本期已全部转让，因此不纳入合并会计报表范围； ⑾ 厦门天香置业有限公司，注册资本 2080 万元，本公司原拥有其 80%股权，本期 股权已全部转让，不纳入合并会计报表范围。 3、 未纳入合并报表范围的原因 ⑴ 厦门华商贸易有限公司投资设立的海南天勤贸易有限公司，尚处筹建期，故本 期未纳入合并范围； ⑵ 福州天香康乐乳品有限公司已经停业清算，本期不纳入合并会计报表范围。 ⑶ 四川盛裕种业有限公司投资设立的南充隆盛种业有限公司因投资金额较小，本 期不纳入合并会计报表范围。 ⑷ 深圳华天投资发展有限公司投资设立的上海树丰企业发展有限公司，已于 2004 年度签定转让协议转让其 10%股权，相关手续正在办理中，因此本期不纳入合并会 42 计报表范围。 五、会计报表重要项目注释： (一)合并会计报表重要项目注释： 1、货币资金: 货币资金期末余额为 90,751,905.17 元,构成如下： 项目 期末数 期初数 现金 756,524.06 3,973,963.55 银行存款--人民币 60,546,914.79 63,908,153.58 银行存款--美元户 - 3,112,344.53 （折算汇率） 8.2767 （美元金额） 376,036.89 其他货币资金 29,448,466.32 54,082,888.37 合计 90,751,905.17 125,077,350.03 注 1.其他货币资金系保证金存款。 2、短期投资 短期投资期末账面价值为 170,513.48 元，其构成如下： 期末数 期初数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 10,346,321.79 469,691.37 基金投资 180,300.00 9,786.52 4,632,300.00 合计 180,300.00 9,786.52 14,978,621.79 469,691.37 3、应收票据 应收票据期末余额为 1,500,000.00 元，系银行承兑汇票。 4、应收账款： 应收账款期末账面价值为 52,413,296.40 元，其中：期末余额为 58,847,910.46 元，坏账准备为 6,434,614.06 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 28,612,290.12 48.62% 143,061.44 45,431,786.82 52.34% 227,158.93 1-2年 10,142,462.01 17.24% 507,123.10 11,730,067.56 13.51% 586,503.38 2-3年 4,274,728.40 7.26% 427,472.84 20,983,550.65 24.18% 2,098,355.07 3-4年 12,761,291.45 21.69% 3,828,387.44 8,158,564.98 9.40% 2,447,569.49 4年以上 3,057,138.48 5.19% 1,528,569.24 494,133.50 0.57% 247,066.75 合计 58,847,910.46 100.00% 6,434,614.06 86,798,103.51 100.00% 5,606,653.62 注1. 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份股东欠款； 注2. 应收账款前五名合计金额为 22,319,227.39 元，占应收账款余额 37.93 % 。 43 5、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 434,637,906.40 元，其中：期末余额为 443,396,301.30 元，坏账准备为 8,758,394.90 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 362,860,293.25 81.83% 1,814,301.47 318,598,460.91 77.86% 1,592,992.30 1-2年 61,306,554.87 13.83% 3,065,327.74 81,111,277.32 19.83% 4,055,563.87 2-3年 7,179,071.70 1.62% 717,907.17 1,354,422.28 0.33% 135,442.23 3-4年 5,353,937.95 1.21% 1,606,181.39 631,581.61 0.15% 189,474.48 4年以上 717,961.39 0.16% 358,980.70 181,923.78 0.04% 90,961.89 个别确认 5,978,482.14 1.35% 1,195,696.43 7,178,482.14 1.79% 1,435,696.43 合计 443,396,301.30 100.00% 8,758,394.90 409,056,148.04 100.00% 7,500,131.20 注 1.其他应收款期末余额中持本公司 13.12%股份的股东-华通国际招商集团股份有限公司欠款 2,974,524.00 元。 注 2.其他应收款前五名合计金额为 253,887,688.18 元，占其他应收款总额 57.26%，具体构成如下: 单位名称 金额 备注 北京宁馨儿经贸有限公司 72,500,000.00 往来款 北京天香园生物科技投资有限公司 61,074,983.13 往来款 福州开发区华隆实业发展公司 54,441,150.00 往来款 福建建欧天香绿色食品工程有限公司 41,910,000.00 往来款 福清市天香饲料批发中心 23,961,555.05 往来款 合 计 253,887,688.18 6、预付账款 预付账款期末余额为 214,339,323.52 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 54,162,660.92 25.28% 207,292,200.83 77.87% 1-2年 119,463,248.67 55.74% 61,270,345.19 20.15% 2-3年 5,213,413.93 2.43% 35,500,000.00 11.68% 3年以上 35,500,000.00 16.55% 合计 214,339,323.52 100.00% 304,062,546.02 100.00% 注1. 预付账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款； 注2. 预付账款期末余额中账龄 1-2 年的金额为 119,463,248.67 元，其中:预付购买办公楼款 42,972,300.00 元；预付软件开发的前期费用 10,500,000.00 元；子公司预付玉米、饲料委 托收购款尚未结算 59,272,605.59 元；其他预付货款 6,718,343.08 元。 注3. 预付账款期末余额中账龄 2-3 年的金额为 5,213,413.93 元，系子公司预付玉米、饲料委托收 购款尚未结算。 注4. 预付账款期末余额中账龄 3 年以上的金额为 35,500,000.00 元，系预付北京丰台科技园土地 44 款。 7、存货: 存货期末账面价值为 43,682,842.18 元，其中：账面余额为 43,934,975.60 元，存货 跌价准备为 252,133.42 元，其构成如下： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9,590,800.65 24,621,682.05 610,443.53 库存商品 15,621,608.70 252,133.42 12,563,754.31 28,558.80 在产品 17,989,530.35 15,060,506.23 低值易耗品 490,775.88 182,963.09 包装物 109,989.00 205,713.09 发出商品 268,616.15 外购半成品 78,845.85 开发产品 8,063,277.26 在途材料 53,425.17 合计 43,934,975.60 252,133.42 60,966,512.18 639,002.33 存货跌价准备期末余额为 252,133.42 元，其构成如下： 项目 期初数 本期计提 本期转出 期末数 库存商品 28,558.80 822,117.06 598,542.44 252,133.42 原材料 610,443.53 186.00 610,629.53 - 合计 639,002.33 822,303.06 1,209,171.97 252,133.42 8、待摊费用 待摊费用期末余额为 11,849.50 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 保险费 3,780.00 汽车租金 2,083.37 其他费用 8,069.50 206,583.95 合计 11,849.50 208,667.32 9、其他流动资产 其他流动资产期末余额为 7,000,000.00 元，系质押的银行定期存单。 10、长期投资: (1)长期投资期末账面价值为 214,471,708.28 元，其构成如下： 期初数 期末数 合并抵销影响 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 数 金额 减值准备 长期股权投资 213892193.40 232775576.75 137348382.19 95303996.49 214015391.47 0.00 合并价差 393994.32 825778.35 763455.86 456316.81 合计 214286187.72 0.00 233601355.10 138111838.05 95303996.49 214471708.28 0.00 45 (2)长期股权投资期末余额为 214,015,391.47 元，为其他股权投资和项目合作投资，其 构成如下： 占被投资单 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 位注册资本 备注 比例 福建兴业证券公司 1 9 9 9 年 --- 4 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 .3 0 % 成本法 北京天香园生物科技投资有限公司 2 0 0 1 年 --- 7 8 ,6 0 4 ,8 0 0 .0 0 4 6 .7 9 % 权益法 福州天香康乐乳品有限公司 2 0 0 1 年 --- 1 ,3 4 6 ,7 1 3 .1 9 5 5 .0 0 % 权益法 长春丽声助听服务有限公司 1 9 9 6 年 --- 3 0 ,0 0 0 .0 0 1 .2 0 % 成本法 四川农大高科农业有限责任公司 2 0 0 1 年 --- 2 ,2 5 0 ,0 0 0 .0 0 3 .1 1 % 成本法 海南天勤贸易有限公司 2 0 0 2 年 --- 2 ,9 7 8 ,3 4 0 .5 5 9 9 .0 0 % 权益法 上海天广生物医药科技发展有限公司 2 0 0 2 年 --- 1 3 ,8 0 0 ,0 0 0 .0 0 4 6 .0 0 % 权益法 北京天香隆兴农业科技有限责任公司 2 0 0 1 年 --- 6 ,2 7 9 ,9 6 8 .2 6 2 0 .0 9 % 权益法 北京天香通科技发展有限公司 2 0 0 4 年 --- 4 ,8 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 0 .0 0 % 权益法 深圳市联银新通高新技术有限公司 2 0 0 3 年 --- 1 ,6 0 0 ,0 0 0 .0 0 4 0 .0 0 % 权益法 南充隆盛种业有限公司 2 0 0 4 年 --- 2 2 0 ,0 0 0 .0 0 8 4 .0 0 % 权益法 西南科研种业有限公司 2 0 0 2 年 --- 4 2 0 ,0 0 0 .0 0 1 .4 0 % 成本法 上海树丰企业发展有限公司 2 0 0 4 年 --- 3 9 ,5 9 2 ,3 3 6 .4 0 5 7 .1 4 % 权益法 成都利创软件有限责任公司 2 0 0 3 年 --- 1 7 ,0 9 3 ,2 3 3 .0 7 8 6 .7 5 % 权益法 合计 2 1 4 ,0 1 5 ,3 9 1 .4 7 注1. 本期福州润天食品有限公司股权已转让。 (3)合并价差期末余额为 456,316.81 元，其构成如下： 项目 原值 期初数 本期增加 本期摊销额 本期转出 期末数 摊销期限 四川中农科技 有限公司 -436,539.69 -367,420.90 -43,653.97 -323,766.93 10年 深圳华天投资 发展有限公司 259,904.74 259,904.74 2,165.87 257,738.87 10年 成都利创软件 有限责任公司 767,814.00 761,415.22 76,781.40 684,633.82 - 10年 四川盛裕种业 有限公司 565,873.61 565,873.61 43,528.74 522,344.87 4年4个月 合计 393,994.32 825,778.35 78,822.04 684,633.82 456,316.81 注 1.本期转出系由于合并报表范围子公司变动转出。 11、固定资产及累计折旧: 固 定 资 产 期 末 净 额 为 100,046,587.33 元 ， 其 中 固 定 资 产 原 值 期 末 余 额 为 136,817,735.32 元 ， 累 计 折 旧 期 末 余 额 为 29,206,637.51 元 ， 已 提 减 值 准 备 7,564,510.48 元，具体构成如下： 46 项目 期初数 本期增加 本期转入 本期减少 本期转出 期末数 一、固定资产原值： 房屋及建筑物 107250791.40 768360.47 2400904.92 11191462.35 99228594.44 机器设备 22758483.93 357262.97 163679.00 3659065.49 19620360.41 运输设备 9208700.78 601100.00 60855.00 823230.60 1568962.90 7478462.28 电子设备 3782077.50 113436.15 57520.00 13309.00 1327526.29 2612198.36 产役畜 5668462.67 1957514.00 4270602.67 3355374.00 锥栗林 2000000.00 2000000.00 0.00 不需用固定资产 4522745.83 4522745.83 合计 155191262.11 3797673.59 2682958.92 5107142.27 19747017.03 136817735.32 二、累计折旧： 房屋及建筑物 13196817.13 3405299.86 673082.49 1067974.34 16207225.14 机器设备 4705171.64 1647414.19 132765.72 1059200.22 5426151.33 运输设备 3970907.64 651787.49 180795.86 424426.42 586680.85 3792383.72 电子设备 1863358.13 523310.96 15403.22 10581.88 531255.66 1860234.77 产役畜 3221545.55 576414.32 3294699.74 503260.13 不需用固定资产 1417382.42 1417382.42 合计 28375182.51 6804226.82 1002047.29 3729708.04 3245111.07 29206637.51 三、固定资产净值 126816079.60 -3006553.23 1680911.63 1377434.23 16501905.96 107611097.81 四、固定资产减值 7564510.48 7564510.48 五、固定资产净额： 119251569.12 100046587.33 注 1.本期转入、本期转出系由于合并报表范围子公司变动转入、转出。 固定资产减值准备期末余额为 7,564,510.48 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,674,546.58 3,674,546.58 机器设备 3,866,937.06 3,866,937.06 运输设备 18,773.90 18,773.90 其他 4,252.94 4,252.94 合计 7,564,510.48 - - 7,564,510.48 12、在建工程: 在建工程期末账面价值为 3,256,690.99 元，其中：账面余额为 3,427,110.67 元， 计提的在建工程减值准备为 170,419.68 元，其构成如下： 本期转入 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转出 期末数 固定资产 来源 天香畜牧养殖场 1849万 元 247,545.24 1,335,343.61 746,220.97 836,667.88 自 筹 300T油 脂 技 改 工 程 2996万 元 2,419,634.49 40,808.30 2,460,442.79 自 筹 建欧天香绿色食品 公司厂房 80,700.00 80,700.00 - 自筹 金伟凯生产科研大 楼工程 1,026,716.15 1,026,716.15 - 自筹 音西土地 130,000.00 130,000.00 合计 3,904,595.88 1,376,151.91 746,220.97 1,107,416.15 3,427,110.67 注 1.本期转出系由于合并报表范围子公司变动转出。 47 在建工程减值准备期末余额为 170,419.68 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天香畜牧养殖场 170,419.68 170,419.68 13、无形资产: 无形资产期末余额为 9,283,876.62 元，情况如下： 本期增 本期摊 本期转 剩余摊销 项目 原值 期初数 本期转入 累计摊销 期末数 加 销 出 年限 土地使用权 6489281.05 4663185.78 1334215.24 60000.00 180293.49 407986.11 612173.52 5469121.42 37.83~48.75年 商标使用权 2814824.00 1447023.80 120000.00 286482.47 1534282.67 1280541.33 4.08~5.75年 专有技术 2100000.00 1430000.00 210000.00 1220000.00 880000.00 0.00 网站 80000.00 67333.29 7333.37 59999.92 20000.08 0.00 会计软件 9000.00 8625.00 900.00 1275.00 7725.00 7.58年 进出口经营权 150000.00 120000.00 41590.89 78409.11 1.92年 知识产权 17390236.84 6757055.74 798340.59 3510635.39 11431521.69 2448079.76 6-26年 合计 29033341.89 14373223.61 1574215.24 60000.00 1524940.81 5198621.42 14479252.96 9283876.62 注 1.本期转入、本期转出系由于合并报表范围子公司变动转入、转出。 14、长期待摊费用: 长期待摊费用期末余额为 4,546,203.57 元，情况如下： 项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 装修费 794,687.95 169,489.14 625,198.81 大修理支出 32,000.12 15,999.96 16,000.16 租入固定资产改良支出 386,882.67 3,582.60 48,808.16 341,657.11 广告费 792,000.00 288,000.00 504,000.00 软件开发成本 2,692,000.00 2,692,000.00 - 子公司开办费 - - 房屋使用权 3,172,656.66 113,309.17 3,059,347.49 合计 7,870,227.40 3,582.60 635,606.43 2,692,000.00 4,546,203.57 注 1.本期转出系由于合并报表范围子公司变动转出。 15、短期借款: 短期借款期末余额为 438,736,974.00 元，构成如下： 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 775,674.00 34,300,000.00 担保借款 377,961,300.00 486,667,639.97 质押借款 60,000,000.00 55,000,000.00 合计 438,736,974.00 575,967,639.97 注 1.华通天香集团股份有限公司对子公司的担保情况如下： 厦门华商贸易有限公司 70.00 万美元 福建天香实业有限公司 1,375.00 万元 福清市天香畜牧养殖发展有限公司 1450.00 万元 48 16、应付票据： 应付票据期末余额为 76,092,500.00 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 76,092,500.00 189,900,000.00 小计 76,092,500.00 189,900,000.00 17、应付款项： 包括应付账款、预收账款和其他应付款，具体如下： 项目 期末数 期初数 应付账款 15,936,569.17 16,865,380.11 预收账款 4,717,252.13 10,857,048.99 其他应付款 59,684,136.73 40,990,387.08 注 1.应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项。三年以上应付账款金额为 2,286,103.31 元；系尚未结算的采购货物尾款； 注 2. 预 收 账 款 中 无 欠 持 有 本 公 司 5% （ 含 5% ） 以 上 股 东 单 位 的 款 项 ， 一 年 以 上 预 收 账 款 为 2,390,307.44 元，系尚未结算的销售货物尾款； 注 3.其他应付款中欠持有本公司 20%股份的股东单位福建华通置业有限公司的款项 651,381.77 元 ， 欠 持 有 本 公 司 8.18% 股 份 的 股 东 单 位 福 清 市 国 有 资 产 运 营 投 资 有 限 公 司 的 款 项 11,984,000.00 元。 三年以上其他应付款为 8,201,378.87 元，系尚未结算的往来款。 18、应付股利： 应付股利期末余额为 8,051,098.90 元，主要系部分法人股股东未领取的股利。 19、应交税金: 应交税金期末余额为 13,738,165.09 元,其构成如下： 税种 期末数 期初数 增值税 4,201,865.11 5,181,220.40 营业税 2,464.95 -18,732.94 城建税 287,863.80 664,042.10 所得税 8,644,047.96 16,861,547.91 个人所得税 175,059.69 2,651.61 房产税 127,029.11 258,708.23 印花税 190,546.18 110,638.33 土地使用税 83,645.84 83,645.84 其他 25,642.45 - 合计 13,738,165.09 23,143,721.48 20、其他应交款: 其他应交款期末余额为 334,149.14 元，其构成如下： 49 税种 期末数 期初数 社会事业发展费 165,664.31 177,283.36 教育费附加 168,106.61 185,910.96 防洪费 - 113.75 其他 378.22 2,383.50 合计 334,149.14 365,691.57 21、预提费用: 预提费用期末余额为 83,692.66 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 宿舍租金 - 49,745.00 利息 - 29,207.50 水电费 - 132,226.53 广告费 15,000.00 54,167.00 修理费 28,000.00 - 土地使用费 40,692.66 40,692.66 合计 83,692.66 306,038.69 22、一年内到期长期负债: 一年内到期长期负债期末余额为 16,400,000.00 元，均为已逾期的长期借款，其构 成如下： 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 市轻工局 400,000.00 98/11---2003/8 免息 抵押 信托投资公司 16,000,000.00 98/11---2002/8 免息 抵押 合 计 16,400,000.00 注 1. 该长期借款系公司上市时兼并国有企业福州日化厂转入，现正在与相关部门协商解决中。 23、专项应付款： 专项应付款期末余额为 653,709.43 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 财政局重点项目贷款贴息 - 200,000.00 治污工程经费补贴 300,000.00 300,000.00 省级龙头企业贷款贴息 200,000.00 200,000.00 300吨大豆浸出油项目 80,000.00 80,000.00 茶油项目贷款贴息 - 300,000.00 科技三项费用拨款 - 200,000.00 市环保局噪声治理拨款 73,709.43 73,709.43 合计 653,709.43 1,353,709.43 50 24、股本: 股本期末余额为 221,100,001.00 元,其变动情况如下： 本次变动增减 期初数 资本公积转 期末数 配股 送股 其他 小计 增 一、尚未流通股份 1、发起人股份 125,951,926.00 - 125,951,926.00 其中： - - - 国家拥有股份 19,470,000.00 - 19,470,000.00 境内法人拥有股份 106,481,926.00 - 106,481,926.00 外资法人拥有股份 - - - 其他 - - - 2、募集法人股 - - - 3、内部职工股 - - - 4、优先股及其他 - - - 尚未流通股份合计 125,951,926.00 - - - - - 125,951,926.00 二、已流通股份 - - - 1、境内上市的人民币普通股 95,148,075.00 - 95,148,075.00 2、境内上市的外资股 - - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 已流通股份合计 95,148,075.00 - - - - - 95,148,075.00 三、股份总数 221,100,001.00 - - - - - 221,100,001.00 25、资本公积: 资本公积期末余额为 135,022,030.65 元，其变动情况如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 134,619,395.25 134,619,395.25 股权投资准备 308,495.40 308,495.40 其他资本公积 94,140.00 94,140.00 合计 135,022,030.65 - - 135,022,030.65 26、盈余公积: 盈余公积期末余额为 16,591,703.64 元，其变动情况如下: 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 7,954,784.54 835,358.29 8,790,142.83 公益金 7,383,881.66 417,679.15 7,801,560.81 任意盈余公积 - - 合计 15,338,666.20 1,253,037.44 - 16,591,703.64 51 27、未分配利润: 未分配利润期末余额为 56,654,146.98 元，其情况如下： 项目 期末数 年初未分配利润 49,553,601.48 加：本年实现利润 8,353,582.94 减：提取盈余公积 835,358.29 提取公益金 417,679.15 本年已分配利润 其中：普通股股利 期末未分配利润 56,654,146.98 注 1.原年初未分配利润为 58,665,304.92 元，本期追溯调整调减年初未分配利润 9,111,703.44 元， 系由于母公司补交税金调减年初留存收益 7,656,394.57 元；母公司对子公司采用权益法核算调减年 初留存收益 3,735,494.08 元；母公司因子公司追溯调整坏账相应调增年初留存收益 672,237.56 元； 以上会计差错调减年初留存收益 10,719,651.09 元，其中：未分配利润调减 9,111,703.44 元，盈余 公积调减 1,607,947.65 元。 28、主营业务收入及成本： 行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 食品加工业 10848878.08 42593514.95 9987703.17 36917336.42 861174.91 5676178.53 饲料行业 173202856.79 248794692.63 167708332.87 243089664.96 5494523.92 5705027.67 畜牧养殖业 54640213.75 44703540.75 42596409.20 36718599.04 12043804.55 7984941.71 房地产行业 126739.00 117137.00 -6798.77 67939.46 133537.77 49197.54 生物制药业 17383861.01 16190004.87 7917701.06 4486579.25 9466159.95 11703425.62 贸易业 62924597.97 46685205.69 62356223.69 45596517.21 568374.28 1088688.48 农作物 33036418.29 28069830.42 26601794.95 16798803.45 6434623.34 11271026.97 合计 352163564.89 427153926.31 317161366.17 383675439.79 35002198.72 43478486.52 地区分部报表 营业收入 主营业务收入比上年增减 项目 本期发生数 上年同期数 （%） 华北地区 17,383,861.01 16,190,004.87 7.37% 华东地区 301,725,207.59 385,212,369.91 -21.67% 华南地区 18,078.00 5,558,002.30 -99.67% 西南地区 33,036,418.29 20,193,549.23 63.60% 合计 352,163,564.89 427,153,926.31 -17.56% 注 1.销售前五名合计 108,145,637.73 元，占主营业务收入总额的 30.71%。 29、主营业务税金及附加： 52 主营业务税金及附加本期发生额为 414,821.78 元，其构成如下： 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 8,774.95 27,975.44 城市建设维护费 7% 142,883.42 299,481.71 教育费附加 4% 85,807.76 186,617.12 其他 177,355.65 合计 414,821.78 514,074.27 30、其他业务利润： 其他业务利润本期发生额为 411,769.69 元，主要是过磅、装车、猪粪及代理等收 入。 31、财务费用: 财务费用本期发生额为 30,798,337.21 元，其中: 项目 本期发生数 上年同期数 利息支出 32,960,746.89 38,743,484.61 减:利息收入 2,452,492.64 1,542,629.41 利息净支出 30,508,254.25 37,200,855.20 汇兑损失 减:汇兑收益 782.33 48,432.07 汇兑净损益 -782.33 -48,432.07 手续费及其他 290,865.29 191,379.60 合计 30,798,337.21 37,343,802.73 32、投资收益: 投资收益本期发生额为 57,271,994.38 元,其中: 项目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 570,137.85 8,817.88 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 27,000,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 1,545,372.81 -1,078,856.44 股权转让收益 55,337,456.80 23,616,166.77 委托投资收益 17,400,000.00 股权投资差额摊销 -78,822.04 -553,875.46 减：短期投资跌价准备 102,151.04 -443,105.06 减：长期投资减值准备 合计 57,271,994.38 66,835,357.81 53 33、补贴收入： 补贴收入本期发生额为 1,006,702.56 元,其中: 项 目 本期发生数 上年同期数 出口贴息 19.00 122,957.00 活体费用补贴 926,683.56 - 副食品基地环保沼气补助款 80,000.00 - 储备肉利息补贴 - 247,260.00 无公害商品猪生产示范基地补贴 - 165,000.00 环保设施专项基金 - 55,000.00 副食品基地建设基金扶持款 - 285,000.00 生态农业及能源环境建设经费 - 70,000.00 合 计 1,006,702.56 945,217.00 34、营业外收入： 营业外收入本期发生额为 2,047,816.18 元,其中: 项 目 本期发生数 上年同期数 销售废料收入 - 固定资产清理收入 1,224,130.60 546,440.67 罚款收入 2,076.80 赔偿收入 793,529.48 - 其他 30,156.10 375,095.63 合 计 2,047,816.18 923,613.10 35、营业外支出: 营业外支出本期发生额为 1,190,073.80 元,其中: 项 目 本期发生数 上年同期数 固定资产清理损失 260,468.47 335,089.05 在建工程减值准备 170,419.68 罚款支出(其他)及赔款 177,425.53 12,500.00 税务滞纳金 651,937.30 69,900.60 产品报废损失 21,742.24 捐助支出 12,554.00 57,901.60 其他 87,688.50 21,907.48 合 计 1,190,073.80 689,460.65 54 36、收到的其他与经营活动有关的现金： 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 327,324,824.21 元，其中主要是： 福建华通置业有限公司 36,865,228.06 福州金福公司 31,191,610.00 上海华育置业有限公司 16,945,000.00 福建大全贸易有限公司 16,721,965.99 北京华商通置业 16,480,000.00 闽发证券有限责任公司福州五一中路证券营业部 12,350,000.00 上海天广生物科技发展有限公司 12,305,274.74 福清市国有资产运营投资有限公司 11,984,000.00 福建华通文化影业有限公司 11,480,000.00 福建华通电脑测绘有限公司 10,740,000.00 福州福贝斯医疗器械开发有限公司 10,000,000.00 北京联合产权交易所 9,800,000.00 福建和创景天投资发展有限公司 8,227,500.00 华通国际招商集团股份有限公司 7,490,000.00 大连凯程有限公司 7,108,022.04 厦门嘉崧储运有限公司 5,111,200.00 37、支付的其他与经营活动有关的现金： 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 369,675,221.33 元，其中主要是： 北京天香园生物科技投资有限公司 89,533,438.75 福州开发区华隆实业发展公司 25,487,950.00 海南洋埔大信工贸有限公司 25,399,000.00 上海君豪生化科技有限公司 10,000,000.00 厦门南隆房地产有限公司 5,521,029.47 四川蜀龙种业有限公司 5,000,000.00 38、异常变动报表项目 (1)货币资金期末余额较期初减少 27.44%，主要系子公司厦门中润粮油饲料工业公 司货币资金减少、合并报表范围中减少厦门天香置业有限公司； (2)短期投资期末账面价值较期初减少 98.82%，主要系以前年度购入股票在本期出 售； (3)应收账款期末账面价值较期初减少 35.44%，主要系本期收回货款增加； (4)预付账款期末余额较期初减少 29.51%，主要系本期增加了委托采购货款的结 算。 (5)待摊费用期末余额较期初减少 94.32%，主要系本期发生额减少； (6)其他流动资产期末余额较期初减少 86.31%，主要系开具的银行承兑汇票减少引 55 起的保证金下降； (7)无形资产期末余额较期初减少 35.41%，主要系合并报表范围变动； (8)长期待摊费用期末余额较期初减少 42.24 %，主要系合并报表范围中减少北京 金伟凯医学生物技术有限公司； (9)短期借款期末余额较期初减少 23.83 %，主要系增加了还贷； (10) 应付票据期末余额较期初减少 59.93%，主要系采用银行承兑汇票结算减 少； (11) 预收账款期末余额较期初减少 56.55%，主要系本期结算的货款增加； (12) 应付福利费期末余额较期初增加 267.24 %，主要系合并报表范围中增加四 川盛裕种业有限公司、深圳市华天投资发展有限公司； (13) 应交税金期末余额较期初减少 40.64%，主要系以前年度计提的税金在本期 交纳； (14) 其他应付款期末余额较期初增加 45.61%，主要系合并报表范围中增加深圳 市华天投资发展有限公司； (15) 预提费用期末余额较期初减少 72.65%，主要系合并报表范围中减少北京金 伟凯医学生物技术有限公司、福建建欧天香绿色食品有限公司； (16) 专项应付款期末余额较期初减少 51.71%，主要系合并报表范围中减少福建 天香绿色食品有限公司； (17) 其他业务利润本期发生额较上年同期增加 65.93%，主要系本期租金收入增 加； (18) 营业外收入本期发生额较上年同期增加 121.72%，主要系本期固定资产清 理收入及赔偿收入增加； (19) 营业外支出本期发生额较上年同期增加 72.61%，主要系本期滞纳金增加； (20) 所得税本期发生额较上年同期增加 104.44%，主要系本期应纳税所得额增 加。 (二)、母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款： 应收账款期末账面价值为 23,255,154.71 元，其中：期末余额为 24,921,155.25 元， 坏账准备 1,666,000.54 元，其构成如下： 56 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 13,218,723.27 53.04% 66,093.61 28,487,941.34 49.21% 142,439.71 1-2年 6,861,621.31 27.54% 343,081.07 10,488,323.40 18.12% 524,416.17 2-3年 1,932,718.00 7.76% 193,271.80 17,874,629.52 30.87% 1,787,462.95 3-4年 1,952,461.42 7.83% 585,738.43 549,008.83 0.95% 164,702.65 4年以上 955,631.25 3.83% 477,815.63 494,133.50 0.85% 247,066.75 合计 24,921,155.25 100.00% 1,666,000.54 57,894,036.59 100.00% 2,866,088.23 注1. 应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注2. 应收账款前五名金额合计 15,055,193.32 元，占应收账款余额 60.41%。 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 307,978,383.43 元，其中：期末余额为 314,391,491.57 元，坏账准备为 6,413,108.14 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 244,509,715.78 77.78% 1,222,548.58 83,077,106.49 44.14% 415,385.53 1-2年 56,635,954.30 18.01% 2,831,797.72 96,218,265.14 51.11% 4,810,913.26 2-3年 5,766,210.67 1.83% 576,621.07 1,324,922.28 0.70% 132,492.23 3-4年 820,600.00 0.26% 246,180.00 285,037.61 0.15% 85,511.28 4年以上 680,528.68 0.22% 340,264.34 173,853.78 0.09% 86,926.89 个别确认 5,978,482.14 1.90% 1,195,696.43 7,178,482.14 3.81% 1,435,696.43 合计 314,391,491.57 100.00% 6,413,108.14 188,257,667.44 100.00% 6,966,925.62 注1. 其他应收款中持本公司 13.12%股权的股东单位华通招商集团股份有限公司欠款 2,974,524.00 元； 注2. 其他应收款前五名金额合计 176,932,498.70 元，占其他应收款余额 56.28%，具体构成如下： 单位名称 金额 备注 北京天香胜利生物技术有限公司 58,400,000.00 往来款 福建建欧天香绿色食品工程有限公司 41,910,000.00 往来款 福清市天香畜牧养殖发展有限公司 28,867,090.93 往来款 福建省产权交易中心 24,000,000.00 往来款 福清市天香饲料批发中心 23,755,407.77 往来款 合计 176,932,498.70 3、长期投资: 长期投资年末账面价值为 507,655,686.62 元，其构成如下： 57 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 415,994,746.67 170,100,921.62 78,439,981.67 507,655,686.62 - 合计 415,994,746.67 - 170,100,921.62 78,439,981.67 507,655,686.62 - （1）、长期股权投资期末账面价值为 507,655,686.62 元，为其他股权投资和项目合 作投资，其中：期末长期股权投资账面余额为 507,655,686.62 元，未计提减值准备。其 构成如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 册资本比例 备注 福建天香实业有限公司 2002年--- 47,277,125.39 95.00% 权益法 福建兴业证券公司 1999年--- 45,000,000.00 3.30% 成本法 厦门华商贸易有限公司 1996年--- 11,626,787.82 90.00% 权益法 厦门中润粮油饲料工业公司 1996年--- 23,681,652.61 50.00% 权益法 福建天润粮油饲料实业有限公司 2000年--- 9,023,881.04 50.00% 权益法 北京天香隆兴农业电子商务有限责任公司 2001年--- 1,879,968.26 9.09% 权益法 福州天香康乐乳品有限公司 2001年--- 1,346,713.19 55.00% 权益法 上海天广生物医药科技发展有限公司 2001年--- 13,800,000.00 46.00% 权益法 北京天香胜利生物技术有限公司 2001年--- 46,828,139.54 80.00% 权益法 北京天香园生物科技投资有限公司 2001年--- 78,604,800.00 46.79% 权益法 四川中农科技有限公司 2002年--- 23,839,602.91 61.60% 权益法 深圳华天投资发展有限公司 2001年--- 149,892,132.21 80.00% 权益法 成都利创软件有限责任公司 2003年--- 17,093,233.07 86.75% 权益法 福清市天香畜牧养殖发展有限公司 1997年--- 37,761,650.58 95.00% 权益法 合计 507,655,686.62 （2）、权益法核算长期股权投资项目： 58 本期投入/股权 本期减少投 被投资公司 初始投资额 期初数 投资准备 损益调整额 资 期末数 北京金伟凯医学生物技 术有限公司 6000000.00 18399023.15 2839774.08 21238797.23 0.00 厦门天香置业有限公司 20800000.00 41799981.24 406438.45 42206419.69 0.00 厦门华商贸易有限公司 5482260.04 11539079.94 87707.88 11626787.82 厦门中润粮油饲料工业 公司 18000000.00 23683137.42 -1484.81 23681652.61 福建天润粮油饲料实业 有限公司 8000000.00 9074831.71 -50950.67 9023881.04 福建建瓯天香绿色食品 工程公司 18000000.00 18220174.13 -3475409.38 14744764.75 0.00 福州天香康乐乳品有限 公司 2750000.00 1346713.19 1346713.19 上海天广生物医药科技 发展有限公司 20650000.00 13800000.00 13800000.00 北京天香胜利生物技术 有限公司 23984000.00 47658708.11 -830568.57 46828139.54 北京天香园生物科技投 资有限公司 66000000.00 66000000.00 12604800.00 78604800.00 北京天香隆兴农业电子 商务有限责任公司 2000000.00 1882170.63 -2202.37 1879968.26 四川中农科技有限公司 18480000.00 24826161.19 -986558.28 23839602.91 深圳华天投资发展有限 公司 78000000.00 75209129.66 49539617.53 25143385.02 149892132.21 福建天香实业有限公司 47500000.00 47500000.00 -222874.61 47277125.39 福清市天香畜牧养殖发 展有限公司 19000000.00 36947851.01 813799.57 37761650.58 成都利创软件有限责任 公司 17350000.00 17305636.30 -212403.23 17093233.07 合计 371996260.04 370744746.67 146592268.54 23508653.08 78189981.67 462655686.62 4、主营业务收入、成本: 主 营 业 务 收 入 本 期 发 生 额 为 72,103,154.02 元 , 主 营 业 务 成 本 本 期 发 生 额 为 68,921,034.92 元，情况如下： 59 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 油脂及油 脂加工 10848878.08 42511781.20 9987703.17 36839202.80 861174.91 5672578.40 仁饼 757133.54 3564542.31 765874.17 3536784.24 -8740.63 27758.07 国内贸易 22041026.40 22051281.77 -10255.37 饲料 38456116.00 36116175.81 2339940.19 猪 44540531.85 34813672.98 9726858.87 鸡蛋 71880.40 104638.67 -32758.27 鸡 91128.50 91128.50 0.00 合计 72103154.02 90779864.26 68921034.92 75385427.19 3182119.10 15394437.07 5、投资收益： 投资收益本期发生额为 43,944,104.45 元，其构成如下： 项目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 254,494.57 -25,333.44 股权转让收益 20,180,956.80 - 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 27,000,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 23,543,946.38 32,559,137.15 股权投资差额摊销 -35,293.30 37,255.52 减：短期投资跌价准备 -407,162.44 减：长期投资减值准备 - 合计 43,944,104.45 59,978,221.67 七、关联企业及其交易： （一）、关联关系： 1、存在控制关系的关联方： 注册地 法定代 企业名称 主营业务 与企业关系 经济性质或类型 址 表 项目投资、企业兼并、资产重组 华通国际招商集团股份有 持有本公司13.12%的股 上海 及管理、旅游、汽车客货运输、 股份有限公司 高扬瑜 限公司 权 房地产、商贸 福建华通置业有限公司 福州 商贸、房地产 持有本公司20%的股权 有限责任公司 姜东溟 贸易、来料加工、信息咨询、进 海南天勤贸易有限公司 海口 公司间接持有99%股权 有限责任公司 普学杰 出口业务（凭许可证经营） 福州天香康乐乳品有限公 生产、加工、批发、零售、牛奶 福州 公司直接持有55%股权 有限责任公司 陈海遂 司 、乳制品、其他食品 计算机软硬件产品、自动化系统 成都利创软件有限责任公 公司直接持有86.75%股 成都 网络产品、智能仪器仪表、消费 有限责任公司 曹鸿波 司 权 类电子产品的设计、安装等 批发、零售；不再分装的小袋包 南充隆盛种业有限公司 南充 公司间接持有84%股权 有限责任公司 沈鉴明 装农作物种子 2、不存在控制关系的关联方： 60 注册 经济性质 法定 企业名称 主营业务 与企业关系 地址 或类型 代表人 厦门华通国际招商有限公司 有限责任 (原名：厦门华商置业有限公 厦门 房地产 其法人代表为本公司董事 姜东溟 公司 司） 高科技项目投资；技术开发、技术服务 北京国恒科技集团股份有限 、技术转让：销售本企业开发的产品、 股份有限 北京 汽车配件、金属材料、建筑材料，通讯 本公司大股东为其参股股东 刘波 公司 公司 设备；仓储服务；文化娱乐服务 高科技等项目投资及咨询，资产管理， 房地产开发及经营，国内贸易，自营和 有限责任 上海华育置业发展有限公司 上海 代理各类商品及技术的进出口业务，经 本公司大股东为其参股股东 刘波 公司 营进料加工和转口贸易 有限责任 厦门象屿华建发展有限公司 厦门 从事进出口贸易；房地产 其法人代表为本公司董事 高扬瑜 公司 北京天香园生物科技投资有 法律、法规禁止的不得经营，企业自主 本公司直接及间接持有其 有限责任 北京 选择经营项目，开展经营活动 薛仕成 限公司 46.79%股份 公司 批零粮油、饲料、副食品、机电、通信 福州大全贸易有限公司(原 、水产品；代购代销化工产品、建筑材 有限责任 福州 料、装璜装修材料、有色金属、钢材、 本公司董事为其法人代表 林彬 名：福州天香贸易有限公司) 公司 汽车零部件 上海天广生物医药科技发展 生物医药、医疗器械的技术开发、技术 有限责任 上海 服务、技术咨询、技术服务 本公司直接持有其46%股份 陈海遂 有限公司 公司 作物种子、种苗、高新技术研发、投资 本公司间接持有其9.35%股 有限责任 四川农大高科农业有限公司 成都 、农副产品加、设施农业、农用物资生 杨浑如 产经营 份 公司 饲料、建筑装潢材料、五金器材的 本公司间接持有其47.14%股 有限责任 上海树丰企业发展有限公司 上海 销售、在计算机、生物技术、资产 邵晖 份 公司 管理领域内的四技服务 在保税区内从事国际贸易、区内贸易， 福州保税区华健实业有限公 有限责任 福州 仿玉瓷珠宝垫、保健座垫的出口加工、 本公司董事为其法人代表 卢少辉 司 区内进出口贸易代理 公司 房地产管理、信息咨询服务、组织 厦门华商物业经管管理有限 有限责任 厦门 招商投资洽谈服务；批发零售建筑 本公司董事为其法人代表 姜东溟 公司 公司 材料、计算机及软件 有限责任 厦门天香置业有限公司 厦门 房地产 本公司董事为其法人代表 姜东溟 公司 福清粮食经济开发总公司 持有本公司3.28%的股权 福清市国有资产营运投资有 持有本公司8.81%的股权 限公司 房地产开发、项目投资管理、信息 有限责任 北京华商通置业有限公司 北京 本公司董事为其法人代表 李泉 咨询、进出口贸易 公司 电子商务、技术开发、技术转让、 北京天香隆兴农业科技有限 技术咨询、技术培训、技术服务； 本公司直接及间接持有其 有限责任 北京 王爱明 公司 销售计算机软硬件及外围设备、通 29.09%股份 公司 讯设备 （二）、关联交易事项： 1、关联方交易: 采购商品： 61 企业名称 发生金额 占年度购货比例 备注 上海华育置业有限公司 22,051,281.77 7.34% 电解铜 福州大全贸易有限公司 216,770.56 0.07% 食用油 销售货物： 企业名称 发生金额 占年度销货比例 备注 上海树丰企业发展有限公司 22,041,026.40 6.26% 电解铜 福州大全贸易有限公司 4,306,571.14 1.22% 食用油 四川隆盛种业有限公司 744,239.80 0.21% 种子 2、关联方往来 关联方应收款项及预付款项： 项目 期末数 期初数 其他应收款 北京国恒科技集团股份公司 2,430,953.74 上海华育置业有限公司 1,845,305.79 8,911,997.64 华通国际招商集团股份有限公司 2,974,524.00 厦门华通国际招商有限公司 14,146,841.68 四川农大高科农业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京天香园生物科技投资有限公司 61,074,983.13 11,197,759.23 上海树丰企业发展有限公司 7,215,092.08 7,835,545.63 海南天勤贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 厦门华商物业经管中心 2,184,308.32 福州保税区华健实业有限公司 6,802,168.00 福清粮食经济开发总公司 1,082,120.00 厦门天香置业有限公司 1,145,970.70 北京天香隆兴农业科技有限公司 3,144.46 上海天广生物医药科技发展有限公司 951,207.10 福州大全贸易有限公司 6,342,634.59 预付帐款 上海树丰企业发展有限公司 749,710.00 749,710.00 北京天香园生物科技投资有限公司 42,972,300.00 42,972,300.00 福州保税区华健实业有限公司 5,860,000.00 成都利创有限责任公司 10,500,000.00 福州大全贸易有限公司 3,500,000.00 应收帐款 福州大全贸易有限公司 19,539,228.15 南充隆盛种业有限公司 997,149.80 62 关联方应付款项 项目 期末数 期初数 备注 其他应付款： 北京国恒科技集团股份有限公司 200,000.00 福建华通置业有限公司 651,381.77 厦门华通国际招商有限公司 4,011,664.11 福清市国有资产运营投资有限公司 11,984,000.00 福州康乐乳品有限公司 347,945.34 1,706,333.34 预收账款 北京华商通置业有限公司 171,500.00 应付账款 上海华育置业有限公司 12,000.00 八、或有事项： （一）重大担保： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司及子公司为以下公司提供重大保证担保： 为福建三农集团股份有限公司向银行借款人民币 7000 万元提供担保，本公司向银行 贷款 7000 万元也由该公司提供担保； 为上海华育置业发展有限公司向银行借款 4500 万元提供担保，本公司向银行贷款 4800 万元也由该公司提供担保； 为北京华商通置业发展有限公司向银行借款 4100 万元提供担保； 为中国华源集团有限公司向银行借款 5000 万元提供担保，本公司向银行贷款 2000 万 元也由该公司提供担保； 为北京天香园生物科技有限公司向银行借款 5000 万元提供担保； 为神州学人集团股份有限公司向银行借款 3000 万元提供担保,本公司向银行贷款 3000 万元也由该公司提供担保； 为福建三木集团股份有限公司向银行借款 2000 万元提供担保； 为上海树丰企业发展有限公司向银行借款 800 万元提供担保； 为北京金伟凯医学生物技术有限公司向银行借款 400 万元提供担保； 为成都利创软件有限责任公司向银行借款 500 万元提供担保； 子公司厦门中润粮油饲料工业有限公司为福建省东正投资股份有限公司向银行借款 63 2000 万元提供担保，按持股比例应承担 1000 万元； 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司及子公司为以下公司提供重大抵、质押担保： 以 700 万元定期存单为上海树丰企业发展有限公司向银行借款 665 万元提供存单质押 担保； 以持有的北京天香园生物科技有限公司股权 7000 万为本公司向银行借款 3500 万元提 供股权质押担保； 以持有的兴业证券股份有限公司股权 3000 万为本公司向银行借款 2500 万元和承兑汇 票 500 万元提供股权质押担保。 （二）未决诉讼： 公司无需要说明的未决诉讼事项。 九、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日，公司无需要说明的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项： 公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项： ⑴公司第一大股东福建华通置业有限公司持有本公司法人股 4422 万股，占公司总股本的 20%。2004 年 12 月 31 日将其持有的本公司法人股 3927 万股向福建兴业银行质押借款 5000 万元，质押期限自 2004 年 12 月 31 日起至 2005 年 12 月 30 日止；2004 年 12 月 17 日将其持有的本公司法人股 495 万股向福建兴业银行质押借款 1000 万元，质押期限自 2004 年 12 月 17 日起至 2005 年 7 月 17 日止。 ⑵第二大股东华通国际招商集团股份有限公司持有本公司法人股 2900.7 万股，占公司总 股本的 13.12%。2004 年 8 月 25 日将其持有的本公司法人股 1580.7 万股为其控股公司福 建华通置业有限公司向交通银行福州分行 150 万元借款进行质押担保，质押期限自 2004 年 8 月 25 日起至 2005 年 8 月 18 日止；2003 年 12 月 26 日将其持有的本公司法人股 1320 万股为其控股公司福建华通置业有限公司向中国银行福建分行 1000 万元借款进行 质押担保，质押期限自 2003 年 12 月 16 日起至 2004 年 12 月 15 日止。 ⑶本公司于 2003 年度与上海由来贸易有限公司的业务往来中形成 7,178,482.14 元的应 收款项，本年已收回 1,200,000.00 元，尚余 5,978,482.14 元未收回。未收回的款项公 安机关即将立案侦查。 ⑷本公司于 2004 年 12 月 29 日与福州开发区鸿宇实业有限公司签定“股权转让合同”, 将持有的北京金伟凯医学生物技术有限公司 60%股权转让给福州开发区鸿宇实业有限公 司，转让价 3800 万元。2004 年 12 月 29 日本公司召开董事会会议以表决方式通过上述 64 事宜。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已收到转让款 3800 万元，并在 2004 年度确认 股权转让收益 16,761,202.77 元。目前，北京金伟凯医学生物技术有限公司的股权变更 登记手续正在办理中。（交易内容详见 2005 年 2 月 24 日《中国证券报》和《上海证券 报》本公司公告） ⑸本公司控股子公司深圳市华天投资发展有限公司于 2004 年 12 月 8 日与北京宁馨儿经 贸有限公司签定“股权转让协议书”，将持有的中关村证券股份有限公司 1.5 亿股股权 转让给北京宁馨儿经贸有限公司，转让价 1.905 亿元。2004 年 12 月 29 日本公司召开董 事会会议以表决方式通过上述事宜。截止 2004 年 12 月 31 日，深圳市华天投资发展有 限公司已收到转让款 1.18 亿元，并在 2004 年度确认股权转让收益 35,125,000.00 元 (本公司按持有的股权确认扣除所得税后的投资收益 23,995,820.73 元)。目前，中关村 证券股份有限公司的股权变更登记手续正在办理中。（交易内容详见 2005 年 2 月 24 日 《中国证券报》和《上海证券报》本公司公告） 十二、非经常性损益汇总表 项目 金额 处置长期股权投资收益 55,337,456.80 收到的政府补贴 1,006,702.56 营业外收支 857,742.38 其他非经常性损益 467,986.81 减：所得税影响 4,635,984.48 减：少数股东损益 7,344,435.02 合计 45,689,469.05 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人,财务负责人,会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：薛仕成 华通天香集团股份有限公司 2005 年 4 月 23 日 65