浙江广厦(600052)2004年年度报告

浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 浙江广厦股份有限公司 ZHEJIANG GUANGSHA CO.,LTD. 二○○四年年度报告 二○○五年四月二十一日 -1- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性及完整性承担个别及连带责任。 公司董事长楼江跃先生、独立董事姚先国先生因工作原因未能出席本次会 议，分别委托董事张霞女士、独立董事柴强先生代为表决。 浙江天健会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长楼江跃、主管会计工作负责人楼忠福、会计机构负责人楼建华声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 浙江广厦股份有限公司 董 事 会 二○○五年四月二十一日 -2- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 目 录 一、 公司基本情况简介-----------------------------------------------------4 二、 会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------5 三、 股本变动及股东情况--------------------------------------------------7 四、 董事、监事和高级管理人员-----------------------------------------9 五、 公司治理结构-----------------------------------------------------------11 六、 股东大会情况简介-----------------------------------------------------12 七、 董事会报告--------------------------------------------------------------12 八、 监事会报告--------------------------------------------------------------19 九、 重要事项-----------------------------------------------------------------20 十、 财务会计报告-----------------------------------------------------------23 十一、 备查文件目录-----------------------------------------------------------86 -3- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：浙江广厦股份有限公司 中文简称：浙江广厦 公司法定英文名称：Zhejiang Guangsha Co.,Ltd. 英文简称：ZJGS （二）公司法定代表人：楼江跃 （三）公司董事会秘书：张 霞 联系地址：浙江省杭州市玉古路 166 号 电话：0571－87969988－1221 传真：0571－85125355 E-mail：Zhangxia0615@hotmail.com 公司证券事务代表：赵 馨 联系地址：浙江省杭州市玉古路 166 号 电话：0571－87969988－1221 传真：0571－85125355 E-mail：zhaoxin5224@hotmail.com （四）公司注册地址：浙江省东阳市吴宁西路 21 号 公司办公地址：浙江省杭州市玉古路 166 号 邮政编码：310013 公司国际互联网网址：http://www.gsgf.com 公司电子信箱：zjgs@guangsha.com （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 年报登载互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：浙江省杭州市玉古路 166 号浙江广厦董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浙江广厦 股票代码：600052 （七）其他有关资料 公司首次注册日期：1993 年 7 月 13 日 公司首次注册地点：浙江省东阳市 公司最近一次变更注册日期：2003 年 1 月 13 日 企业法人营业执照注册号：3300001000957 -4- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 税务登记号：浙地税东字 330783147229111 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江大厦 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据（单位：元 币种：人民币） 项 目 金 额 利润总额 54,924,996.59 净利润 14,777,596.97 扣除非经常性损益后的净利润 5,281,768.55 主营业务利润 241,481,109.48 其他业务利润 3,444,519.69 营业利润 34,714,057.78 投资收益 7,097,031.20 补贴收入 14,006,500.00 营业外收支净额 -892,592.39 经营活动产生的现金流量净额 -9,471,583.99 现金及现金等价物净增加额 114,158,767.48 （二）扣除非经常性损益项目及金额（单位：元 币种：人民币） 非经常性损益项目 金 额 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 313,772.23 各种形式的政府补贴 14,006,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,554,836.00 短期投资损益 -1,342,104.45 各项非经常性营业外收入、支出 -760,419.27 企业所得税影响数 4,556,436.70 少数股东损益影响数 720,319.39 非经常性损益净额 9,495,828.42 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元 币种：人民币） 主要会计数据 2003 年 2002 年 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 573,899,356.57 644,449,518.98 644,449,518.98 914,009,042.01 914,009,042.01 利润总额 54,924,996.59 82,298,349.48 82,298,349.48 270,054,136.60 269,226,182.48 净利润 14,777,596.97 48,067,914.37 44,097,566.71 101,846,965.49 101,019,011.37 扣除非经常性损益的净利润 5,281,768.55 -7,503,968.04 -11,474,345.70 — 115,348,165.57 -5- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 2003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 5,028,890,851.14 4,319,754,920.47 4,319,754,920.47 3,747,821,399.73 3,746,993,445.61 股东权益 1,594,369,827.48 1,578,755,268.84 1,574,784,921.18 1,530,540,941.10 1,529,712,986.98 经营活动产生的现金流量净额 -9,471,583.99 347,888,031.06 347,888,031.06 377,640,905.84 377,640,905.84 2003 年 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.03 0.10 0.09 0.21 0.21 最新每股收益 0.03 0.10 0.09 0.21 0.21 净资产收益率（全面摊薄） （%） 0.93% 3.04% 2.80% 6.65% 6.60% 扣除非经常性损益的净利润的净资 0.33% -0.47% -0.73% 7.59% 6.28% 产收益率（全面摊薄） （%） 每股经营活动产生的现金 -0.02 0.72 0.72 0.78 0.78 流量净额 2003 年末 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 每股净资产 3.30 3.26 3.26 3.16 3.16 调整后的每股净资产 3.28 3.26 3.25 3.13 3.13 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净 资产收益率及每股收益（单位：元 币种：人民币） 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.15 15.22 0.50 0.50 营业利润 2.18 2.19 0.07 0.07 净利润 0.93 0.93 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 0.33 0.33 0.01 0.01 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因（单位：元 币种：人民币） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 483,633,492 775,611,386.88 121,282,431.34 58,450,601.11 198,227,958.62 1,578,755,268.84 本期增加 0 836,961.67 2,179,158.92 1,089,579.46 14,777,596.97 15,614,558.64 本期减少 0 0 0 0 2,179,158.92 0 期末数 483,633492 776,448,348.55 123,461,590.26 59,540,180.57 210,826,396.67 1,594,369,827.48 1、公司本年度股本未发生变化； 2、公司本年度资本公积增加系股权投资准备增加； 3、公司本年度盈余公积增加系计提利润所致； 4、公司本年度未分配利润增加系本期的净利润转入，减少系计提法定盈余公积金和法定公益金。 5、公司股东权益增加系前述各项变化所致。 -6- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 86,424,450 — 86,424,450 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 86,424,450 — 86,424,450 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 141,681,042 — 141,681,042 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 228,105,492 — 228,105,492 已上市流通股份 1、人民币普通股 255,528,000 — 255,528,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 255,528,000 — 255,528,000 三、股份总数 483,633,492 — 483,633,492 2、股票发行与上市情况 ①前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]75 号文核准通过，公司于 2001 年 7 月 27 日刊登配股说明书并于 2001 年 8 月 20 日完成配股。此次配股价格为每股人民币 10.12 元， 配股数量为 60,273,492 股，其中向社会公众股股东配售 58,968,000 股，向法人股股东配售 1,305,492 股。该次配股可流通部分 58,968,000 股于 2001 年 9 月 26 日在上海证券交易所上 市交易。 ②报告期内，公司股份总数及结构均未发生变化。 ③公司无内部职工股。 -7- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - （二）主要股东持股情况 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总户数为 84，651 户。 2、报告期末，持有本公司 5%以上股份及前 10 名股东的持股情况： 序号 股 东 名 称 年度内增减 年末持股数量 股份类别 比例(%) 1 广厦建设集团有限责任公司 — 86,424,450 法人股 17.87 2 东阳市泰恒投资有限公司 — 32,602,500 法人股 6.74 3 浙江万福建材有限公司 — 18,752,900 法人股 3.88 4 杭州市股权管理中心 — 15,790,154 法人股 3.26 5 浙江广厦自应力压力管厂 — 4,373,926 法人股 0.90 6 浙江广厦装璜材料公司 — 4,252,500 法人股 0.88 7 浙江广厦白云建筑工程公司 — 4,212,000 法人股 0.87 8 浙江广厦第一建材厂 — 4,110,750 法人股 0.85 9 东阳市房地产开发有限公司 — 3,898,363 法人股 0.81 3,000,000 法人股 10 金信信托投资股份有限公司 — 0.78 780,000 流通股 说明：1)公司前十名股东中，浙江广厦自应力压力管厂、浙江广厦装璜材料公司、浙江 广厦白云建筑工程公司、浙江广厦第一建材厂为广厦建设集团有限责任公司控股子公司。2) 公司前十名股东中，法人股不存在被质押、冻结的情况，流通股情况不详。 （三）控股股东及实际控制人简介 公司第一大股东为广厦建设集团有限责任公司，其法定代表人为楼明先生，成立于1994 年11月8日，注册资本300,000,000元，经营范围主要为特一级工程总承包、建筑材料制造、 建筑机械制造、二级房地产开发。 公司实际控股股东为广厦控股创业投资有限公司（持有广厦建设集团有限责任公司股权 80.44%），其法定代表人为楼忠福先生，成立于2002年2月5日，注册资本85000万元，经营 范围为从事高新技术企业及科技型企业的股权风险投资、实业型风险投资，信息咨询（不含 证券、期货的咨询）及科技成果转让的相关技术型服务，企业资产重组、收购、兼并，企业 投资。 公司的实际控制人为楼忠福先生（持有广厦控股创业投资有限公司股权67%），中华人 民共和国公民，无其他国家或地区居留权。近五年来一直从事房地产业和建筑业方面的工作， 曾担任广厦建设集团有限责任公司董事局主席、本公司董事长，现任广厦控股创业投资有限 公司董事局主席，本公司副董事长、总经理。 楼忠福 67% 广厦控股创业 80.44% 广厦建设集团 17.87% 浙江广厦股 投资有限公司 有限公司 份有限公司 -8- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - （四）报告期末，公司前10名流通股股东持股情况： 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H或其他） 中油财务有限责任公司 1,707,462 A股 楼忠福 1,437,345 A股 楼正文 1,197,788 A股 吴小伟 1,197,788 A股 胡家骅 833,531 A股 金信信托投资股份有限公司 780,000 A股 唐娟 737,000 A股 刘东 621,114 A股 徐领招 574,000 A股 朱茂桂 538,051 A股 前10名流通股股东 楼忠福为公司副董事长、总经理，而金信信托投资为公司第十大股东。公司未知其 关系的说明 他流通股股东之间是否有关联关系或为一致行动人。楼忠福为公司实际控制人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的基本情况 任期起 任期终 年初 年末 股份 姓 名 职 务 性别 年龄 始日期 止日期 持股数 持股数 增减数 楼江跃 董事长 男 31 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 楼忠福 副董事长、总经理 男 51 2002-12-20 2005-12-19 1,437,345 1,437,345 — 顾锦荣 副董事长 男 42 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 蒋海华 董事 男 53 2002-12-20 2005-12-19 52,650 52,650 — 张 霞 董事、董事会秘书 女 26 2004-05-14 2005-12-19 0 0 — 曹 敏 董事 男 42 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 柴 强 独立董事 男 45 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 姚先国 独立董事 男 51 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 王泽霞 独立董事 女 40 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 吕育土 监事会主席 男 53 2002-12-20 2005-12-19 51,597 51,597 — 朱新民 监事 男 47 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 楼金生 监事 男 46 2004-05-14 2005-12-19 11,755 11,755 — 陈 侠 常务副总经理 男 40 2005-02-25 2005-12-19 0 0 — 楼建华 财务负责人 男 51 2002-12-20 2005-12-19 0 0 — 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 楼江跃 广厦建设集团有限责任公司 董事 2003-11-28 2006-11-27 否 楼忠福 广厦建设集团有限责任公司 董事 2003-11-28 2006-11-27 否 蒋海华 广厦建设集团有限责任公司 董事、总会计师 2003-11-28 2006-11-27 否 -9- 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 吕育土 广厦建设集团有限责任公司 监事会主席 2003-11-28 2006-11-28 否 顾锦荣 东阳市泰恒投资有限公司 董事长 2002-10-01 2005-09-30 否 朱新民 东阳市泰恒投资有限公司 董事 2002-10-01 2005-09-30 否 3、在其他单位任职情况 担任的 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 职务 津贴 北京城建投资发展股份有限公司 独立董事 2002-06-30 2005-06-29 是 柴 强 武汉东湖高新集团股份有限公司 独立董事 2005-02-22 2008-02-21 是 浙江新湖创业投资股份有限公司 独立董事 2003-12-10 2006-12-09 是 姚先国 浙江卧龙科技股份有限公司 独立董事 2002-09-12 2005-09-11 是 顾锦荣 金华市通济典当有限责任公司 董事长 2003-09-01 2005-12-31 是 楼江跃 广厦房地产开发集团有限公司 董事长 2001-06-13 至今 是 （二）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董、监事及高管人员年度报 酬由公司管理层讨论拟定，先交董事长审批，再提请董事会薪酬与考核委员会审 核。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：综合考虑董、监事及各高管 人员在公司所从事事务的繁简程度、岗位的重要程度以及所需的专业知识等各种 因素。 3、报酬情况（单位：元 币种：人民币） 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 2,350,000.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 1,750,000.00 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 1,120,000.00 独立董事的津贴 40000/年/人 独立董事的其他待遇 报销参加股东大会、董事会的差旅费 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 在公司的联营公司广厦房地产开发集团有限公司任副总经 蒋海华 理，领取相应报酬。 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 70-80（万元） 2 20-40（万元） 1 10-20（万元） 3 0-10（万元） 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 - 10 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 姓名 担任的职务 离任原因 楼金生 董事 个人请辞 张霞 监事 个人请辞 公司原董事会秘书许晓琳女士由于工作变动，向董事会提请辞去了董事会秘书的职务，公司 董事会随后聘任张霞女士担任董事会秘书一职。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 889 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 435 财务人员 80 行政人员 218 生产销售人员 156 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生及以上学历 24 本科学历 323 大专学历 231 具有大专以上学历人员占公司员工总数的 65%。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》及其他相关文件的要 求，进一步规范公司运作。对内继续完善法人治理结构，严格各项规章制度特别是审计监督 制度；对外及时、准确、真实地进行信息披露，加大与投资者沟通的力度，切实维护各投资 者特别是中小投资者的合法权利。 （二）、公司独立董事履职情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 柴 强 9 6 1 2 姚先国 9 7 1 1 王泽霞 9 8 1 0 2、报告期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司与控股股东不存在任何交叉关系，保持了业务、人员、资产、机构和财 - 11 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 务五方面的完全独立，公司为自主经营、自负盈亏的独立法人。 （四）、公司激励制度 根据公司年度工作目标和计划的完成情况，以及各高级管理人员的岗位职责，由董事会 薪酬与考核委员会对各高级管理人员的工作业绩进行考评，并根据考评结果进行人员调整及 发放奖金。 六、股东大会情况简介 （一）、公司 2003 年度股东大会，于 2004 年 4 月 10 日在《中国证券报》、 《上海证券报》及 上海证券交易所网站上发布了召开的时间、地点、会议议程等相关事项，于 2004 年 5 月 13 日在浙江省东阳市蓝天白云会展中心会议室召开。会议审议通过了公司 2003 年度董事会工 作报告、2003 年度监事会工作报告、2003 年度报告及年报摘要、2003 年度财务决算报告、 2003 年度利润分配预案、公司续聘浙江天健会计师事务所的提案、修改《公司章程》部分 条款的提案、公司 2004 年关联交易决策程序的提案、张霞辞去监事职务的提案、推选张霞 为公司董事的提案。会议决议内容于 2004 年 5 月 15 日刊登在《中国证券报》和《上海证券 报》上。 （二）、2004 年第一次临时股东大会，于 2004 年 7 月 6 日在《中国证券报》 、《上海证券报》 及上海证券交易所网站上发布了召开的时间、地点、会议议程等相关事项，于 2004 年 8 月 6 日在浙江省东阳市蓝天白云会展中心会议室召开。会议审议通过了关于公司信托融资计划 的提案。会议决议内容于 2004 年 8 月 7 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 （三）、关于选举、更换公司董事、监事情况 公司原董事楼金生先生由于个人原因辞去了董事职务，后由公司第一大股东提名，公司 2004 年度股东大会选举了张霞女士担任公司董事。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司经营状况整体良好，公司大部分房产项目都处于开发阶段，但由于房地 产行业特殊的收入确认原则的影响，能够在本年度内实现收入确认的房产项目较为有限，故 公司今年的业绩比去年同期大幅下降。报告期内公司实现主营业务收入 573,899,356.57 元， 净利润 14,777,596.97 元，其中商品房销售收入为 455,085,283.24 元，占公司主营业务收入的 79.30%。每股收益较上年减少及资产报酬率的下降，一方面受收入确认条件的影响，大量 的预收房款无法体现销售收入，不能均衡地反映资产的收益情况，使得短期内净资产收益率 - 12 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 有所下降；另一方面公司年内加强对房地产项目的开发力度，并增加了对新项目的投入，使 资产规模不断扩大从而降低了总资产报酬率。但随着公司各项目开发进度和新项目的储备， 也为公司持续盈利能力打下坚实基础。 （二）报告期公司经营情况 1、 公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务包括：房地产开发、销售，实业投资，建筑材料、建筑机械的制造、销售， 水电开发等。 (2)主营业务分行业情况表（单位：元 币种：人民币） 行 业 主营业务收入 占总额比例 主营业务毛利润 占总额比例 商品房销售收入 455,085,283.24 79.30% 210,024,563.16 77.54% 宾馆收入 53,132,529.48 9.26% 43,777,206.26 16.16% 发电收入 33,781,543.71 5.89% 22,207,579.73 8.20% 教育产业收入 14,641,002.01 2.55% 2,499,733.38 0.92% 其中：关联交易 — 合计 — 内部抵消 — 合计 — (3)公司分地区主营业务收入及主营业务利润构成情况（单位：元 币种：人民币） 地 区 主营业务收入 占总额比例 主营业务利润 占总额比例 华 东 405,397,326.06 70.64% 178，967，812.76 74.11% 西 部 168,502,030.51 29.36% 62,513,296.72 25.89% 其中：关联交易 — 合 计 — 内部抵消 — 合 计 — (4) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品（单位：元 币种：人民币） 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 商品房销售收入 455,085,283.24 245,060,720.08 46.15% 宾馆收入 53,132,529.48 9,355,323.22 82.39% 2、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 - 13 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 广厦重庆置业发展有限公司：注册资本 3000 万元（本公司占 95%股权） ，主营业务范 围为房地产开发、旅游开发、农业开发、室内装饰、销售建筑材料；目前主要从事重庆“广 厦城”项目、 “翠湖龙庭”项目的开发；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 591,869,630.17 元，净利润 34,429,503.73 元。 广厦（南京）置业发展有限公司：注册资本 8000 万元（本公司占 95%股权），主营业 务范围为商品房屋开发建设、租赁、销售及售后服务；目前主要从事南京“四季阳光”项目 的开发；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 865,772,139.93 元，净利润 14,042,805.89 元。 浙江天都实业有限公司：注册资本 20000 万元（本公司占 90%股权），主营业务范围为 旅游、花卉、苗木、蔬果的种植及销售、房地产开发及物业管理；目前主要从事杭州“天都 城”项目的开发；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 1,473,150,323.30 元，净利润 22,049,310.13 元。 杭州华侨饭店有限责任公司：注册资本 5000 万元（本公司占 90%股权） ，主营业务范 围为住宿、餐饮、娱乐；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 181,840,892.62 元，净 利润 183,928.38 元。 浙江蓝天白云会展中心有限公司：注册资本 25000 万元（本公司占 95%股权），主营业 务范围为会展、餐饮服务；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 285,124,351.42 元， 净利润-12,571,943.60 元。 浙江广厦文化旅游有限公司：注册资本 5000 万元（本公司占 90%股权） ，主营业务范 围为公园管理、旅游服务；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 106,407,059.84 元， 净利润-3,035,947.02 元。 浙江广厦教育发展有限公司：注册资本 18100 万元（本公司占 96.7%股权），主营业务 范围为教育投资、教育后勤服务；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模为 338,358,056.23 元，净利润 390,378.73 元。 浙江景宁英川水电开发有限公司：注册资本 14047 万元（本公司占 85%股权），主营业 务范围为水电开发生产；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规模 301,905,739.43 元，净利 润 9,377,542.00 元。 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 广厦房地产开发集团有限公司：注册资本 12,000 万元（本公司占 44.45%股权），主营 业务范围为房地产综合开发、销售，房屋拆迁服务；截止 2004 年 12 月 31 日，公司资产规 模为 927,470,346.08 元，净利润 8,564,171.97 元，报告期内为本公司贡献的投资收益为 3,806,774.44 元，占公司净利润的 25.76%。 3、主要供应商、客户情况： - 14 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 前五名供应商采购金额合计 9,862,625.48 占采购总额比重 100% 前五名销售客户销售金额合计 47，879，907.33 占销售总额比重 8.34% 4、经营中出现的问题与困难的解决方法 公司在经营中出现的最大问题还是由于房产项目处于开发期、项目周期不平衡，致使 公司利润集中在某一阶段体现且业绩在年度之间出现较大波动的问题。但随着公司房产项目 的陆续进入滚动开发，及前几年的项目周期调整，预计该问题从今年开始会逐步得到解决。 （三）、公司投资情况 报告期内公司投资额为 737,392,758.63 元人民币，比上年减少 5,275,428.73 元人民币， 系对联营公司减值准备所致。 1、 报告期内，募集资金使用情况说明： (1)、公司的募集资金陆续投放在杭州天都城香榭花园与爱丽山庄项目上。 本年度已使用募集资金总额 147,554,701.01 元 募集资金总额 598,388,877.57 元 已累计使用募集资金总额 598,388,877.57 元 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合计划进度和预 承诺项目 拟投入金额 项目 金额 金额 计收益 香榭花园 6.4 亿元 否 382,662,201.57 元 22,049,310.13 元 土建施工延迟 爱丽山庄 1.6 亿元 否 60,954,452.89 元 0 土建施工延迟 注： “天都城”项目配套设施已投入154,772,223.11 元。 合 计 8 亿元 — 598,388,877.57 元 0 — 1、香榭花园项目原计划于 2001 年 12 月动工，2004 年底前全部竣工，但由 于征地拆迁工作缓慢，致使项目主体的开工有所推迟。目前该项目已预售 28 万方， 并部分已实现交房并结转收入。该项目预计内部收益率 16.4%，因为尚未完全结 未达到计划 转收入，实际收益目前还无法计算。 进度和收益 2、爱丽山庄项目原计划于 2001 年 12 月开始土建施工，2004 年 3 月底前全 的说明 部竣工，2004 年底前销售完毕，预计税后财务内部收益率 25%。该项目目前征地、 前期工作已完成，正在规划设计。公司基于销售策略的考虑，准备待周边环境成 熟，房产氛围形成后再推出。项目的预计收益可能增加。 2、非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况说明： 公司于 2003 年末入股了浙商银行，浙商银行总股本 125,766 万股，我公司持有 12,000 万股， 占总股本的 9.54%，为其第三大股东。2004 年 8 月 18 日，浙商银行正式营业，预计该项目在第三 年开始投资利润率可达到 5%，以后两年将以 100%的速度递增。 （四）、报告期内公司财务状况、经营成果分析（单位：人民币元） - 15 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 项 目 名 称 期末数 期初数 增减额 增减幅度% 总资产 5,028,890,851.14 4,319,754,920.47 709,135,930.67 16.42 主营业务利润 241,481,109.48 229,825,740.48 11,655,369.00 5.07 净利润 14,777,596.97 48,067,914.37 -33，290，317.4 -69.26 现金及现金等价物净增加额 114,158,767.48 5,378,513.51 108,780,253.97 2022.50 股东权益 1,594,369,827.48 1,578,755,268.84 15,614,558.64 0.99 1、总资产增加系企业规模扩大及利润增加所致； 2、主营业务利润净利润减少系一方面受收入确认条件的影响，大量的预收房款无法体现销 售收入，不能均衡地反映资产的收益情况；另一方面公司年内加强对房地产项目的开发力 度，并增加了对新项目的投入。 3、现金及现金等价物净增加额增加系本年度公司各房地产项目预售款回笼所致； 4、股东权益增加系利润增加所致。 （五）公司对外担保承担连带责任导致重大资产损失的解决措施情况 根据公司与比特科技控股股份有限公司于 2001 年签订的《互保协议》，公司为比特科技 向中国农业银行总行营业部的 1.80 亿元借款提供连带责任担保。截止 2003 年末，公司第一 大股东广厦建设集团有限责任公司已代比特科技向农总行营业部偿还了 1.30 亿元的借款本 金及相应的利息，公司继续承担剩余的 5,000 万元借款本金及相应利息的连带保证责任。2004 年 12 月 13 日，公司作为连带保证人代比特科技向农总行营业部偿付了剩余的 5,000 万元借 款本金及 375.90 万元的利息，据此取得了对比特科技 5,375.90 万元的债权及追偿权。 为了避免上述重大资产损失，公司从年初开始就一直在寻求解决途径，积极与有意向对 比特科技实施购并的各重组方接洽，通过多方努力，公司与 2004 年底与杭州三华天运房地 产开发公司签订了《债权转让协议》 ，公司将上述对比特科技 5,375.90 万元的债权转让给三 华天运公司，转让价格为 5,375.90 万元人民币，款项分期支付，同时双方约定债权转让需备： 本公司须向有管辖的人民法院对比特科技控股股份有限公司、宁波华能租赁有限公司提起诉 讼。截止 2005 年 4 月，公司已收到了债权转让款 1,537.59 万元人民币。 2005 年 3 月 7 日本公司向浙江省高级人民法院对比特科技控股股份有限公司和宁波保 税区久久租赁有限公司提起诉讼，要求比特科技控股股份有限公司向本公司偿还 5,375.90 万元，并支付罚息 94.83 万元；要求宁波保税区久久租赁有限公司以其持有的比特科技控股 股份有限公司 33,969,000 股股份优先偿付上述款项。浙江省高级人民法院已受理此案。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容： (1) 公司于 2004 年 4 月 8 日在华侨饭店召开了四届十次董事会，会议审议通过了公司 - 16 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 2003 年度董事会工作报告、2003 年度报告及年报摘要、2003 年度财务决算报告、2003 年度 分配预案、公司续聘天健会计师事务所与支付报酬的提案、修改《公司章程》部分条款的提 案、公司 2004 年部分关联交易决策程序的提案、召开 2003 年度股东大会的提案。会议决议 内容于 2004 年 4 月 10 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (2) 公司于 2004 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开了四届十一次董事会，会议审议通过 了公司 2004 年第一季度报告、关于楼金生先生辞去董事职务的提案。会议决议内容于 2004 年 4 月 24 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (3) 公司于 2004 年 4 月 28 日以通讯表决方式召开了四届十二次董事会，会议审议通过 了关于公司为浙江天都实业有限公司向中国农业银行申请授信 1.5 亿元提供担保的提案。会 议决议内容于 2004 年 4 月 29 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (4) 公司于 2004 年 5 月 23 日以通讯表决方式召开了四届十三次董事会，会议审议通过 了关于改选董事会秘书的提案。会议决议内容于 2004 年 5 月 24 日刊登在《中国证券报》和 《上海证券报》上。 (5) 公司于 2004 年 7 月 5 日以通讯表决方式召开了四届十四次董事会，会议审议通过 了公司信托融资计划的提案、召开 2004 年第一次临时股东大会的提案。会议决议内容于 2004 年 7 月 6 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (6) 公司于 2004 年 8 月 20 日在以通讯表决方式召开了四届十五次董事会，会议审议通 过了公司 2004 年半年度报告及半年报摘要。会议决议内容于 2004 年 8 月 21 日刊登在《中 国证券报》和《上海证券报》上。 (7) 公司于 2004 年 9 月 8 日以通讯表决方式召开了四届十六次董事会，会议审议通过 了关于公司为广厦（南京）置业发展有限公司向招商银行申请 1,500 万元借款提供担保的提 案。会议决议内容于 2004 年 9 月 9 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 (8) 公司于 2004 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开了四届十七次董事会，会议审议通 过了公司 2004 年第三季度报告。会议决议内容于 2004 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》 和《上海证券报》上。 (9) 公司于 2004 年 11 月 26 日在华侨饭店召开了四届十八次董事会，会议审议通过了 关于浙江天都实业有限公司拟对在建项目“天都城度假酒店”追加投资的提案。会议决议内容 于 2004 年 11 月 27 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 由于客观环境及其他因素的影响，公司的信托融资计划在后来的执行过程中产生了变 更，公司中止了南京“邓府巷”项目的信托融资，而变更为以景宁英川水电站项目进行信托融 资，实际融资额为 8000 万元。 （七）、利润分配预案 - 17 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 经浙江天健会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 10,895,794.59 元(母公司)， 根据公司章程规定，提取 10%的法定盈余公积金 1,089,579.46 元，提取 10%的法定盈余公益 金 1,089,579.46 元，本年度可供股东分配利润 8,716,635.67 元，上年度结存未分配利润 194,698,087.28 元，可供股东分配利润 203,414,722.95 元。公司的主营业务为房地产开发， 目前公司开发项目的体量较大, 所需投入的资金也相应较大,同时结合公司战略发展规划, 故公司拟将资金尽量用于公司经营及投资项目建设，公司董事会拟定 2004 年度不分红派息， 也不以公积金转增股本。本年结余利润 203,414,722.95 元结转下一年度，用于公司经营及 投资项目建设。 （八）、其他 1、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发[2003]56 号)的规定，浙江天健会计师事务所有限公司出具了《关于浙江广厦股份有限公 司 2004 年度关联方占用资金情况的专项审计说明》，附表附后。 关于浙江广厦股份有限公司 2004 年度 关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2005]137 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江广厦股份有限公司 2004 年度控股股东及其他关联方占用资金情 况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是浙江广厦股份有限公司的责任，我们的 责任是对浙江广厦股份有限公司上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的审计是根据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合浙江广厦股份有限公司 的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求， 现将我们在审计过程中注意到的 2004 年度浙江广厦股份有限公司控股股东及其他关联方占 用浙江广厦股份有限公司资金情况以附表的形式作出说明。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱炳有 中国·杭州 中国注册会计师 朱剑敏 报告日期：2005 年 4 月 21 日 - 18 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 2、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证 监发[2003]56 号)的规定，公司独立董事姚先国、柴强、王泽霞对公司累计和当期对外担保 情况进行检查，并发表专项说明和独立意见如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计对外担保总额为 25,000 万元，占公司净资产的 15.68%，未发现公司存在违规担保情况。公司正根据证监发[2003]56 号文的规定对《公司 章程》的有关条款进行修改，完善对外担保程序。 八、监事会报告 （一）、监事会工作情况 本报告期内共召开了一次监事会会议，如下： 四届三次监事会会议于 2004 年 4 月 8 日在杭州华侨饭店召开， 会议审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告、2003 年度报告及年报摘要、2003 年度财务决算报告、关于张霞同志 提出辞去监事的提案。以上决议已于 2004 年 4 月 10 日刊登在《中国证券报》和《上海证券 报》上。 四届四次监事会会议于 2004 年 8 月 20 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了公司 2004 年半年度报告及半年报摘要。以上决议已于 2004 年 8 月 21 日刊登在《中国证券报》 和《上海证券报》上。 （二）、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，内部控制制度比较完善；公司严格遵守国家法律、法规，按上市公 司规范程序运作；公司董事、高级管理人员认真履行自己的职责，没有违反法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况正常，财务管理规范，财务会计处理过程严格遵守了国家会计 法规以及股份公司财务会计准则的要求。公司 2004 年度的财务报告真实反映了公司的财务 状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是于 2001 年 8 月实施的配股，共募集资金约 5.98 亿元（扣除发 行费用），截止报告期末，募集资金已全部投入承诺项目，未发生变更，募集资金项目效益 以初步显现。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易符合公开、公正、公平的原则，交易价格合理，无损害 - 19 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 公司利益现象。 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 公司诉广东《亚太经济时报》社委托合同纠纷一案，经广州市中级人民法院一审、广东 省高级人民法院二审判决公司胜诉，被告广东《亚太经济时报》社不服，提出再审申请，广 东省高级人民法院裁定再审，并发回广州市中级人民法院重审。2002 年 6 月 28 日，广州市 中级人民法院以（2002）穗中法民二重字第 4 号立案再审，于 2002 年 11 月 8 日开庭审理， 2004 年 6 月 23 日做出民事判决如下：被告江家友于判决发生法律效力之日起一个月内，一 次性向我公司返还 2,434,068 元和利息（利息按照中国人民银行同期活期利率计算，从 1993 年 4 月 6 日起计至还清之日止）。亚太时报社对上述款项承担补充清偿责任。江家友不服判 决，向广州市中级人民法院提起上诉，广州市中级人民法院于 2005 年 3 月 9 日做出终审判 决：维持原判。 （二）、出售、收购资产事项：本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务（交易一方为本公司或本公司控股子公司），主要项目为： 交易对方 交易内容 定价原则 交易金额(万元) 结算方式 浙江万福建材有限公司 986.26 销售工程物资 市场价 分次结算 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 18,630.69 提供劳务 市场价 分次结算 广厦建设集团有限责任公司 18,115.70 提供劳务 市场价 分次结算 浙江省东阳市广宏建设有限公司 3,311.58 提供劳务 市场价 分次结算 浙江广厦职业技术学院 1,575.61 购买 市场价 分次结算 广厦重庆园林艺术工程有限公司 提供劳务 市场价 1,193.87 分次结算 广厦建设集团第二建筑工程有限公司 提供劳务 633,69 分次结算 杭州建工集团有限责任公司 提供劳务 491,77 分次结算 合 计 43,952.91 详细内容见审计报告附注八、关联方关系及其交易（二）关联方交易情况 2、其他关联方交易详见会计报表附注八。 3、公司与关联方存在的债权债务、担保事项详见会计报表附注八(二)1、2(4)(5)。 4、报告期内，公司无其他重大关联交易。 - 20 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - （五）、重大合同及履行情况 1、 托管情况：本年度公司无托管事项。 2、 承包情况：本年度公司无承包事项。 3、 租赁情况：本年度公司无租赁事项。 4、担保情况： 公司与浙江新湖股份有限公司签定互保协议，为双方从银行或有关金融机构借款提供互 相担保，担保余额不超过 5,000 万元，到期日为 2005 年 12 月 31 日，担保类型为连带责 任担保。报告期内该公司在上述互保协议项下借款为 5,000 万元。 5、委托理财情况；本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同：本年度公司无其他重大合同。 （六）、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项 （七）、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司未改聘会计师事务所，仍为浙江天健会计师事务所，该事务所已连续六年 为公司提供审计服务。 报告期内公司支付给浙江天健会计师事务所的费用总计 722,848,.22 万元，明细如下： 1、2004 年度报表的审计费用 700,000.00 元 2、审计期间的差旅费 22,848.22 元 （八）、报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （九）、其他重大事项。 1、2004 年 9 月 22 日，公司与中泰信托投资有限责任公司签订了《浙江省景宁英川水 电开发有限责任公司股权收益权财产信托合同》。合同约定：公司将持有的浙江省景宁英川 水电开发有限责任公司的股权委托中泰信托发行信托计划，信托融资额 8,000 万元，信托期 限两年，第一年利率 5.2%，第二年利率 5.5%。该笔信托已发行完毕。 2、经 2005 年 1 月 28 日召开的四届十九次董事会审议通过，公司对广厦（重庆）置业 发展有限公司进行了注册资本增资，公司以对重庆置业的项目投资款 1.29 亿元作为出资对 重庆置业进行增资；同时，楼江跃以现金对其增资 679 万元。增资完成后，重庆置业的注册 资本达到 16,579 万元，公司出资 15,750 万元，占 95%的股份，楼江跃出资 829 万元，占 5% 的股份 3、2004 年底，公司与与杭州三华天运房地产开发公司签订了《债权转让协议》 ，公司 将对比特科技 5,375.90 万元的债权转让给三华天运公司，转让价格为 5,375.90 万元人民币， 款项分期支付，同时双方约定债权转让需备：本公司须向有管辖的人民法院对比特科技控 股股份有限公司、宁波华能租赁有限公司提起诉讼。截止 2005 年 4 月，公司已收到了债权 - 21 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 转让款 1,537.59 万元人民币。2005 年 3 月 7 日，本公司向浙江省高级人民法院对比特科技 控股股份有限公司和宁波保税区久久租赁有限公司提起诉讼，要求比特科技控股股份有限 公司向本公司偿还 5,375.90 万元，并支付罚息 94.83 万元；要求宁波保税区久久租赁有限 公司以其持有的比特科技控股股份有限公司 33,969,000 股股份优先偿付上述款项。浙江省 高级人民法院已受理此案。 十、财务报告 审 计 报 告 浙天会审[2005]第 999 号 浙江广厦股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2004 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现金流量表和合并 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度 的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱炳有 中国·杭州 中国注册会计师 朱剑敏 - 22 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 报告日期：2005 年 4 月 21 日 浙江广厦股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江广厦股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股 [1992]55 号文批准设立的股份有限公司，于 1993 年 7 月 13 日在浙江省工商行政管理局登 记 注 册 ， 取 得 注 册 号 为 3300001000957 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》。 现 有 注 册 资 本 483,633,492.00 元，股份总数 483,633,492 股（每股面值 1 元），其中已流通股份：A 股 255,528,000 股。公司股票已于 1997 年 4 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。 公司属综合类企业。经营范围：房地产开发、经营，实业投资，建筑材料、建筑机械的 制造、销售，水电开发。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额， 与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购 建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 - 23 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债 务单位的财务状况、现金流量等情况，确定一般应收款项和母公司与合并报表范围内子公司 之间的应收款项具体提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%和 1%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%和 2%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30% 和 5%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%和 10%计提。对有确凿证据表明可收回性存 在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出 售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备、库存商品和低值易耗品等，以及 在房地产开发过程中的开发成本和工程施工过程中的工程施工成本。 2．存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核 算；购入和发出商品按售价法核算，月度终了计算分摊发出商品应分摊的进销差价，将其调 - 24 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 整为实际成本；工程施工按实际成本入账，工程结算成本按工程项目实际成本结转；领用低 值易耗品按五五摊销法摊销。 (2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品建筑面积分摊计 入项目的开发成本。 (3) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (4) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的 预计使用年限分期平均摊销。 (6) 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公 共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本；如 果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公 共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为开发产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本， 则该库存材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产 品的可变现净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投 资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的， 采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊 销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊 销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 - 25 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时平均摊销，计入损益。其他债权 投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过 1 年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 3－5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建 筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、 经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-50 12.125-1.90 通用设备 5-20 19.40-4.75 专用设备 5-25 19.40-3.80 运输工具 5-12 19.40-7.92 其他设备 4-10 24.25-9.50 固定资产装修 4-5 25.00-20.00 经营租入固定资产改良 3-5 33.33-20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结 算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 - 26 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值 的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1.借款费用确认原则 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，计入开发成 本，在开发产品完工后，计入当期损益。 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确 认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化 利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差 额。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 - 27 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 (十六) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (十七) 质量保证金核算方法 质量保证金按施工单位工程款的 3%-10%预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲 减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。 (十八) 收入确认原则 1．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产 品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合 同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可 靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 - 28 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的 成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程 相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋 和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 2．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认销售收入的实现。 3．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 4．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地 计量。 5．出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据 时确认出租物业收入的实现。 6．物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理 相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 7．其他业务收入 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能 够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 - 29 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - (十九) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益 性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母 公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行 规定》编制而成。对合营企业以及约定为共同控制的房地产合作开发项目，则按比例合并法 予以合并。子公司以及控制的房地产合作开发项目的主要会计政策按照母公司统一选用的会 计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十一) 重大会计差错更正说明 经东阳市地方税务局对本公司 2003 年度企业所得税汇算清缴，本公司 2003 年度应缴企 业所得税为 3,343,878.00 元，2003 年度公司账面应缴企业所得税为 7,314,225.66 元，差 异 3,970,347.66 元。本公司在编制本期比较会计报表时已对该项差错进行了更正。由于此 项 差 错 的 更 正 ， 调 增 了 期 初 留 存 收 益 3,970,347.66 元 ， 其 中 ： 未 分 配 利 润 调 增 了 3,176,278.12 元，盈余公积调增了 794,069.54 元；应交税金调减了 3,970,347.66 元；利 润及利润分配表上年同期数的所得税调减了 3,970,347.66 元，净利润调增了 3,970,347.66 元。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 6%或 4%的税率计缴。 (二) 营业税 房地产销售按 5%的税率计缴；工程结算收入按 3%的税率计缴；转让土地使用权，根据 财政部、国家税务总局财税[2003]16 号文规定，以全部收入减去土地使用权作价后的余额 为营业额，按 5%的税率计缴。 (三) 土地增值税 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标 准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%的，按 税法规定的税率计缴；出售其他房地产增值额，按税法规定的税率计缴。本期暂按预收房款 的 1%预缴。 - 30 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - (四) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (六) 交通重点建设附加费 控股子公司广厦重庆置业发展有限公司(以下简称重庆置业)按应缴流转税额的 5%计 缴。 (七) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例（%） 浙江广厦教育发展有限公司 教育投资业 18,100 万元 教育投资、教育后勤服务 17,500 万元 96.70 重庆置业 房地产业 3,000 万元 房地产开发 2,850 万元 95 广厦（南京）置业发展有限公司 房地产业 8,000 万元 房屋开发建设 7,600 万元 95 浙江广厦文化旅游开发有限公司 旅游服务业 5,000 万元 公园管理、旅游服务 4,500 万元 90 浙江天都实业有限公司 房地产业 20,000 万元 旅游、房地产 18,000 万元 90 杭州华侨饭店有限责任公司 旅游服务业 5,000 万元 住宿、餐饮 4,500 万元 90 浙江省景宁英川水电开发有限公司 水电制造业 14,047 万元 水电开发生产 11,940 万元 85 浙江蓝天白云会展中心有限公司 会展餐饮业 25,000 万元 会展、餐饮服务 23,750 万元 95 上海广科投资有限公司 投资咨询业 3,000 万元 实业投资、房地产开发 1,530 万元 51 (浙江广厦教育发展有限公司、广厦（南京）置业发展有限公司、浙江广厦文化旅游开 发有限公司、浙江天都实业有限公司、杭州华侨饭店有限责任公司、浙江省景宁英川水电开 发有限公司、浙江蓝天白云会展中心有限公司、上海广科投资有限公司以下分别简称广厦教 育、南京置业、文化旅游、天都实业、华侨饭店、景宁英川、蓝天白云、上海广科) (二) 合并会计报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司 报告期内因发生购买、转让股权而增加子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方 法的说明 本公司出资 1,530 万元与广厦房地产开发集团有限公司、自然人陈其华共同组建上海广 - 31 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 科。该公司于 2004 年 7 月 14 日成立，注册资本为 3,000 万元。本公司投资占该公司注册资 本总额的 51%，自该公司成立起将其纳入合并会计报表范围。 五、利润分配 根据 2005 年 4 月 21 日公司董事会第四届第二十一次会议通过的 2004 年度利润分配预 案，按 2004 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积和 10%的法定公益金，剩余未分配利润 结转至下一年度。上述利润分配预案尚待公司股东大会通过。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 854,803,718.23 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 749,655.78 689,753.98 银行存款 829,743,099.40 732,247,265.50 其他货币资金 24,310,963.05 52,707,931.27 合 计 854,803,718.23 785,644,950.75 (2) 其他说明 1) 期末银行存款中有 65,000,000.00 元用于质押，在现金流量表中未作为现金及现金 等价物列示。 2）其他货币资金中主要包括银行承兑汇票保证金 16,002,641.49 元和按揭贷款保证金 7,604,043.58 元。 2. 短期投资 期末数 4,118,100.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 股票投资 2,063,954.47 199,853.61 1,864,100.86 4,403,215.00 683,004.50 3,720,210.50 基金投资 2,500,000.00 246,000.00 2,254,000.00 合 计 4,563,954.47 445,853.61 4,118,100.86 4,403,215.00 683,004.50 3,720,210.50 (2) 股票、基金投资情况 - 32 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 项 目 期末数 期末市值 股票投资 1,864,100.86 1,864,100.86 基金投资 2,254,000.00 2,254,000.00 小 计 4,118,100.86 4,118,100.86 (3) 占短期投资总额 10%以上（含 10%）的股票投资 项 目 期末数 期末市值 陕西金叶 658,363.07 628,480.98 世茂股份 889,454.50 796,900.00 小 计 1,547,817.57 1,425,380.98 (4) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 股票投资 683,004.50 199,853.61 683,004.50 199,853.61 基金投资 246,000.00 246,000.00 小 计 683,004.50 445,853.61 683,004.50 445,853.61 本期短期投资跌价准备减少 683,004.50 元系本公司上期买入股票于本期全部出售，原 计提的跌价准备相应转销。 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 期末市价系根据上海、深圳证券交易所公布的 2004 年 12 月 31 日的该股票、基金的收 盘价确定。 (5) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收股利 期末数 15,857,110.94 (1) 明细情况 被投资单位名称 期末数 期初数 合作开发东阳市城南小区 15,857,110.94 合 计 15,857,110.94 (2) 其他说明 系应收本公司与东阳市房地产开发有限公司合作开发的东阳市城南小区项目的利润，详 - 33 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 见本会计报表附注十二（二）3 之说明。 4. 应收账款 期末数 8,618,196.98 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,179,098.64 69.21 358,954.93 6,820,143.71 24,881,136.00 69.78 1,244,056.80 23,637,079.20 1-2 年 1,996,874.08 19.25 199,687.41 1,797,186.67 9,372,646.90 26.29 937,264.69 8,435,382.21 2-3 年 1,238.00 0.01 371.40 866.60 644,294.34 1.81 193,288.30 451,006.04 3 年以上 1,196,230.34 11.53 1,196,230.34 757,300.00 2.12 757,300.00 合 计 10,373,441.06 100.00 1,755,244.08 8,618,196.98 35,655,377.24 100.00 3,131,909.79 32,523,467.45 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,627,726.72 元，占应收账款 账面余额的 25.33%。 (3) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 广厦建设集团有限责任公司 10,158.00 730.00 小 计 10,158.00 730.00 (广厦建设集团有限责任公司以下简称建设集团) 5. 其他应收款 期末数 180,749,629.85 (1) 账龄分析 期末数 初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 104,053,605.79 46.10 5,202,680.29 98,850,925.50 159,364,196.94 74.16 7,968,209.85 151,395,987.09 1-2 年 84,045,740.92 37.24 8,404,574.09 75,641,166.83 26,352,342.36 12.26 2,635,234.24 23,717,108.12 2-3 年 8,939,339.32 3.96 2,681,801.80 6,257,537.52 412,401.57 0.19 123,720.47 288,681.10 3 年以上 28,656,769.40 12.70 28,656,769.40 28,773,752.11 13.39 28,773,752.11 合 计 225,695,455.43 100.00 44,945,825.58 180,749,629.85 214,902,692.98 100.00 39,500,916.67 175,401,776.31 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 广厦房地产开发集团有限公司 44,370,881.74 出借款 - 34 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 杭州新蕉叶餐饮有限公司 5,903,790.00 垫付款 浙江广厦建设职业技术学院 40,752,318.73 垫付款 东阳市房地产开发有限公司 5,041,315.28 往来款 杭州三华天运房地产开发有限公司 48,383,100.00 [注] 重庆九龙坡区人民政府 14,657,327.73 垫付款 浙江万福建材有限公司 10,000,000.00 出借款 小 计 169,108,733.48 (广厦房地产开发集团有限公司以下简称广厦房开) [注]:系本公司将对比特科技控股股份有限公司的债权转让给杭州三华天运房地产开发 有限公司,详见本会计报表附注十二（二）2 之说明。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 158,163,628.20 元，占其他 应收款账面余额的 70.08%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 建设集团 1,561,192.44 1,340,644.24 小 计 1,561,192.44 1,340,644.24 (5) 期末其他应收款已全额计提坏账准备的情况说明 根据本公司的坏账准备计提政策，本公司对账龄 3 年以上的其他应收款合计 28,656,769.40 元已全额计提了坏账准备。 6. 预付账款 期末数 136,428,762.54 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 97,912,389.37 71.76 507,736,813.92 99.05 1-2 年 34,851,912.17 25.55 2,001,461.00 0.39 2-3 年 774,461.00 0.57 2,890,000.00 0.56 3 年以上 2,890,000.00 2.12 合 计 136,428,762.54 100.00 512,628,274.92 100.00 (2) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 - 35 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 建设集团 5,130,422.10 小 计 5,130,422.10 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1－2 年的预付账款主要系销售佣金和土地出让金。其中：控股子公司 天都实业预付上海富阳物业咨询有限公司销售佣金 2,190,312.17 元，因收入尚未 结转，相应的佣金亦未结转。控股子公司南京置业的控股子公司广厦（南京）房 地产投资实业有限公司（以下简称南京投资）支付给南京市土地市场管理办公室 “碑亭巷”地块的土地出让金 31,250,000.00 元，因土地使用权证尚未办妥,故暂 挂本项目反映。 账龄 2－3 年的预付账款主要系控股子公司天都实业预付深圳市大峡谷模型 设计有限公司设计费 320,000.00 元，因设计尚未完成，故暂挂。 账龄 3 年以上的预付账款 2,890,000.00 元系控股子公司天都实业预付铁道部大桥局建 设天都城“艾菲尔铁塔”工程款，由于工程进度滞后，该工程尚未兴建，故暂挂。 7. 存货 期末数 1,874,432,761.80 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 475,592.22 475,592.22 732,948.81 732,948.81 低值易耗品 1,418,799.96 1,418,799.96 1,307,975.52 1,307,975.52 库存商品 1,614,860.18 1,614,860.18 1,689,189.30 1,689,189.30 开发成本 1,751,601,739.11 12,103,200.00 1,739,498,539.11 776,460,359.45 12,103,200.00 764,357,159.45 开发产品 124,609,144.68 124,609,144.68 126,414,480.53 126,414,480.53 出租开发产品 2,453,531.41 2,453,531.41 2,557,568.06 2,557,568.06 工程施工 4,362,294.24 4,362,294.24 10,674,214.58 10,674,214.58 合 计 1,886,535,961.80 12,103,200.00 1,874,432,761.80 919,836,736.25 12,103,200.00 907,733,536.25 (2) 存货——开发成本 1) 明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 海南洋浦土地 长期闲置 22,160,000.00 22,160,000.00 - 36 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 重庆翠湖龙庭 2004.2 2005.8 4,000 万 20,431,340.72 35,607,608.76 重庆御景龙庭 101,955.60 重庆广厦城·九龙居住园区 2002.4 2007.3 120,000 万 153,821,741.92 389,702,330.29 南京四季阳光项目 2003.10 2005.8 30,214 万 116,440,682.10 132,757,376.36 南京碑亭巷项目 2005.10 未定 35,000 万 3,820,981.44 9,379,661.92 南京邓府巷项目 2004.7 2006.12 180,000 万 8,951,436.71 499,502,006.11 杭州天都城房地产项目 635,600 万 450,834,176.56 662,390,800.07 小 计 776,460,359.45 1,751,601,739.11 2) 杭州天都城房地产项目明细情况 项目名称 开工时间 竣工时间 期初数 期末数 天都城欢乐四季公园 2000 年 3 月 2002 年 10 月 148,707,508.44 147,634,472.52 香榭花园 2002 年 10 月 滚动开发 243,060,890.23 453,711,874.66 爱丽山庄 尚未开工 59,065,777.89 60,954,452.89 丽舍、丹凤、白露 尚未开工 90,000.00 小 计 450,834,176.56 662,390,800.07 [注]：天都城欢乐四季公园系杭州天都城房地产开发项目的公共配套设施。 (3) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 东阳西山公园别墅（一期） 2002.7 411,819.56 395,500.00 16,319.56 东阳西山公园别墅（二期） 2003.1 825,378.77 11,767.50 837,146.27 南京四季经典 2002.6 1,109,428.34 179,724.57 929,703.77 南京四季阳光项目 2004.12 82,689,902.65 72,338,150.80 10,351,751.85 重庆广厦经典 2002.5 70,501,635.48 2,828,950.66 67,672,684.82 重庆广厦城·九龙居住园区 2003.11 53,534,316.78 63,724,314.59 90,066,848.89 27,191,782.48 金华北苑小区车库 31,901.60 31,901.60 杭州天都香榭花园-天湖苑 2004.12 99,333,007.30 80,918,006.70 18,415,000.60 小 计 126,414,480.53 245,758,992.04 247,564,327.89 124,609,144.68 (4) 存货——出租开发产品 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 幼儿园及文化活动中心 2,557,568.06 104,036.65 2,453,531.41 - 37 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 小 计 2,557,568.06 104,036.65 2,453,531.41 出租开发产品系本公司下属浙江广厦集团房地产开发分公司将金华市北苑小区的幼儿 园及文化活动中心出租给该小区物业公司。 (5) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海南洋浦土地 12,103,200.00 12,103,200.00 小 计 12,103,200.00 12,103,200.00 2) 存货可变现净值确定依据的说明 开发产品和开发成本可变现净值以周边楼盘的市场售价为依据参考确定，其余存货可变 现净值以期末市场价为依据确定。本公司计提的存货跌价准备均系开发成本中本公司 1993 年以协议方式购并海南洋浦金海岸实业开发有限公司及其在木棠开发区取得的海南洋浦土 地使用权,土地使用权价为 2,216 万元。由于受海南房地产市场大环境的制约,该地一直闲置 至今。本公司自 2000 年起根据市场可变现情况,提取了存货跌价准备，2002 年根据儋州市 旭日土地评估事务所对该土地的评估，儋州市政府出具的第 00000414、00000415、00000416 号换地权益书的土地价值与该土地账面原值的差额提取跌价准备 1,210.32 万元。本期末公 司结合海南房地产市场行情，该土地不需再增加计提存货跌价准备。 （6）其他说明 期末开发成本和开发产品用于抵押事项详见本会计报表附注九（二）之说明。 8. 待摊费用 期末数 704,533.94 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 房 租 285,021.23 411,477.50 受益期跨年度 财产保险费 110,885.51 89,206.29 受益期跨年度 收视费 75,235.44 报刊费 35,738.71 45,327.02 受益期跨年度 汽车养路费 9,435.00 6,669.00 受益期跨年度 广厦经典物业改造费用 140,034.00 受益期跨年度 增容费 45,860.79 受益期跨年度 其 他 77,558.70 68,441.00 受益期跨年度 合 计 704,533.94 696,356.25 - 38 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 9. 长期股权投资 期末数 737,392,758.63 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 80,105,203.99 80,105,203.99 91,528,977.39 91,528,977.39 对联营企业投资 129,300,066.64 877,076.11 128,422,990.53 123,981,721.97 877,076.11 123,104,645.86 其他股权投资 488,864,564.11 488,864,564.11 488,034,564.11 488,034,564.11 其他投资 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 738,269,834.74 877,076.11 737,392,758.63 743,545,263.47 877,076.11 742,668,187.36 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 广厦房开 44.45% 4 年 60,024,515.58 52,344,442.02 3,597,294.48 -2,684,709.34 113,281,542.74 金华高新技术投资有限公司 28.20% 20 年 10,000,000.00 2,048,825.27 83,589.81 12,132,415.08 杭州新蕉叶餐饮有限公司 40.00% 10 年 2,000,000.00 -980,193.97 1,019,806.03 南京浙广厦物业管理有限公司 40.00% 30 年 200,000.00 -93,737.15 106,262.85 浙江天都旅业有限公司 28.57% 40 年 2,800,000.00 -39,960.06 2,760,039.94 南京置业 95.00% 30 年 12,474,195.25 12,474,195.25 华侨饭店 90.00% 6年 67,557,562.63 67,557,562.63 景宁英川 85.00% 30 年 -1,057,233.17 -1,057,233.17 蓝天白云 95.00% 40 年 1,130,679.28 1,130,679.28 小 计 75,024,515.58 53,279,376.11 3,680,884.29 77,420,494.65 209,405,270.63 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 广厦房开 109,027,316.74 3,806,774.44 447,451.56 113,281,542.74 金华高新技术投资有限公司 12,052,627.31 518,577.60 438,789.83 12,132,415.08 杭州新蕉叶餐饮有限公司 1,810,164.32 -790,358.29 1,019,806.03 浙江天乔装饰成套有限公司 554,054.65 -1,000,000.00 445,945.35 - 39 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 东阳市广厦园林绿化工程有限公司 537,558.95 -720,000.00 182,441.05 南京浙广厦物业管理有限公司 200,000.00 -93,737.15 106,262.85 浙江天都旅业有限公司 2,800,000.00 -39,960.06 2,760,039.94 南京置业 14,256,223.13 -1,782,027.88 12,474,195.25 华侨饭店 77,208,643.03 -9,651,080.40 67,557,562.63 景宁英川 -1,192,199.09 134,965.92 -1,057,233.17 蓝天白云 1,256,310.32 -125,631.04 1,130,679.28 小 计 215,510,699.36 1,280,000.00 4,029,682.94 438,789.83 -10,976,321.84 209,405,270.63 2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 3) 被投资单位的会计政策与本公司无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4) 合并价差、股权投资差额 a. 明细情况 被投资 初始 期初 本期 本期 本期 期末 摊销 单位名称 金额 数 增加 摊销 转出 数 期限 广厦房开 -4,474,515.58 -3,132,160.90 -447,451.56 -2,684,709.34 10 年 南京置业 17,820,278.90 14,256,223.13 1,782,027.88 12,474,195.25 10 年 华侨饭店 96,510,803.81 77,208,643.03 9,651,080.40 67,557,562.63 10 年 景宁英川 -1,349,659.33 -1,192,199.09 -134,965.92 -1,057,233.17 10 年 蓝天白云 1,256,310.32 1,256,310.32 125,631.04 1,130,679.28 10 年 小 计 109,763,218.12 88,396,816.49 10,976,321.84 77,420,494.65 b.股权投资差额、合并价差形成原因说明 股权投资差额形成均系本公司在取得股权时的投资成本与应享有被投资公司净资产份 额的差额。对子公司投资的股权投资差额，在合并会计报表时形成合并价差。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 杭州时代广场百货有限公司 10.00% 30 年 877,076.11 877,076.11 杭州典当商行 2.50% 长期 125,560.00 125,560.00 金华北苑小区物业管理公司 参股 长期 40,000.00 40,000.00 通和投资控股有限公司 18.38% 长期 208,792,000.00 208,792,000.00 - 40 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 金信信托投资股份有限公司 9.832% 长期 100,000,000.00 100,000,000.00 浙商银行股份有限公司 11.32% 长期 172,684,000.00 172,684,000.00 浙江华夏射击娱乐中心 49.00% 长期 5,505,928.00 5,505,928.00 吴宁信用总社 参股 长期 10,000.00 10,000.00 东阳市农村信用合作联社 参股 长期 790,000.00 790,000.00 浙江省发展民办教育研究所 7.14% 长期 50,000.00 50,000.00 小 计 488,034,564.11 840,000.00 10,000.00 488,864,564.11 2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 3) 投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况 说明 浙江华夏射击娱乐中心已停业整顿，本公司对其的股权投资采用成本法核算。 （4）长期股权投资——其他投资 系本公司与东阳市房地产开发有限公司合作开发东阳市城南小区所作的享有项目收益 权的投资，详见本会计报表附注十二（二）3 之说明。 (5) 长期投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 杭州时代广场百货有限公司 877,076.11 877,076.11 小 计 877,076.11 877,076.11 2) 计提原因说明 控股子公司华侨饭店持有杭州时代广场百货有限公司 10%的股权，该股权投资账面成本 877,076.11 元，截至 2004 年 12 月 31 日，杭州时代广场百货有限公司账面反映已资不抵债， 按投资账面余额全额计提长期股权投资减值准备。 3) 其他说明 本公司投资的浙江华夏射击娱乐中心已停业整顿，因该公司拥有一定的土地使用权，暂 时尚不存在减值现象，故本期未对该长期股权投资计提减值准备。 10. 固定资产原价 期末数 1,107,409,939.38 (1) 明细情况 - 41 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 903,931,848.51 23,403,131.31 927,334,979.82 通用设备 14,099,800.08 3,360,951.54 99,274.85 17,361,476.77 专用设备 91,923,571.06 9,937,867.36 238,449.00 101,622,989.42 运输工具 23,514,602.22 2,576,088.25 2,180.00 26,088,510.47 其他设备 14,358,626.87 3,155,901.86 147,966.00 17,366,562.73 固定资产装修 15,778,147.31 1,429,239.00 17,207,386.31 经营租入固定 361,189.68 66,844.18 428,033.86 资产改良 合 计 1,063,967,785.73 43,930,023.50 487,869.85 1,107,409,939.38 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 16,870,207.01 元，从开发产品完工转入 6,949,667.39 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 278,765.00 元，报废、盘亏和毁损固定资产合计 209,104.85 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 20,323,571.72 10,387,411.36 9,936,160.36 小 计 20,323,571.72 10,387,411.36 9,936,160.36 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 8,432,821.00 8,011,179.95 421,641.05 通用设备 2,058,925.00 1,955,978.75 102,946.25 专用设备 11,416,001.07 10,845,201.93 570,799.14 运输工具 3,788,300.00 3,656,083.00 132,217.00 其他设备 1,141,888.00 1,106,792.81 35,095.19 小 计 26,837,935.07 25,575,236.44 1,262,698.63 (6) 期末固定资产中有原值为 49,426,570.16 元用于债务担保，详见本会计报表附注九 （二）8、9、10、11 之说明。 (7) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 1) 控股子公司广厦教育原值为 299,417,346.74 元的“广厦建设技术学院项目工程”的 - 42 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 房屋所有权证尚未办妥, 土地使用权证已由浙江广厦建设职业技术学院直接办理取得；原值 为 329,575.00 元 的 汽 车 的 行 驶 证 所 有 人 为 浙 江 广 厦 建 设 职 业 技 术 学 院 ； 原 值 为 174,060.00 元的汽车的行驶证所有人为浙江广厦股份有限公司；原值为 315,516.00 元的汽 车的行驶证所有人为浙江广厦建筑集团股份有限公司，尚未办理行驶证变更手续。 2) 控股子公司蓝天白云原值为 240,598,082.03 元的“蓝天白云会展中心”的房屋所有 权证和土地使用权证尚未办妥。 3) 控股子公司天都实业原值为 5,191,350.00 元的房屋所有权证尚未办妥。 4) 控股子公司的子公司广厦重庆第一物业管理有限公司拥有的牌照号为浙 GD2625 账 面原值为 180,000.00 元的汽车的行驶证所有人为自然人葛樟根，尚未办理行驶证变更手续。 5) 控股子公司重庆置业拥有的原值为 56,000.00 元的观光车尚未办妥行驶证。 6) 控股子公司南京置业 2002 年购入的 1 辆丰田轿车的行驶证为浙江广厦股份有限公 司，尚未办理过户手续。 7) 控股子公司文化旅游原值为 40,729,888.00 元的房屋所有权证尚未办妥。 8) 公司 2003 年度从建设集团购入的原值为 341,194.00 元的本田雅阁车尚未办妥行驶证 变更手续。 11．累计折旧 期末数 126,199,900.40 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 47,026,313.03 23,581,885.06 70,608,198.09 通用设备 3,187,731.00 1,974,342.60 34,041.07 5,128,032.53 专用设备 18,303,815.52 7,002,058.45 114,617.50 25,191,256.47 运输工具 8,554,811.97 1,928,607.29 69.04 10,483,350.22 其他设备 3,059,760.38 2,204,453.22 49,572.90 5,214,640.70 固定资产装修 5,973,292.57 3,267,796.19 9,241,088.76 经营租入固定资 164,891.79 168,441.84 333,333.63 产改良 合 计 86,270,616.26 40,127,584.65 198,300.51 126,199,900.40 12．固定资产净值 期末数 981,210,038.98 类 别 期末数 期初数 - 43 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 房屋及建筑物 856,726,781.73 877,444,788.34 通用设备 12,233,444.24 10,832,069.08 专用设备 76,431,732.95 53,080,502.68 运输工具 15,605,160.25 14,959,790.25 其他设备 12,151,922.03 11,378,866.49 固定资产装修 7,966,297.55 9,804,854.74 经营租入固定资产改良 94,700.23 196,297.89 合 计 981,210,038.98 977,697,169.47 13．固定资产减值准备 期末数 2,100,000.00 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 房屋及建筑物 2,100,000.00 2,100,000.00 合 计 2,100,000.00 2,100,000.00 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 根据海南房地产业的市场、销售情况及房屋出租情况，本公司将 1994 年购入的海南琼 山县府城镇高登街价值 420 万元的房屋按 50%计提了固定资产减值准备 210 万元。 14. 在建工程 期末数 103,148,932.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 杭州轩宇大酒店 74,971,431.03 74,971,431.03 42,700,000.97 42,700,000.97 浙江广厦建设技术学院工程 2,823,027.68 2,823,027.68 白云会议中心二期客房 23,939,723.29 23,939,723.29 1,610,604.40 1,610,604.40 白云会议中心二期员工宿舍 1,677,820.00 1,677,820.00 零星工程 1,414,750.00 1,414,750.00 454,659.04 454,659.04 合 计 103,148,932.00 103,148,932.00 46,443,084.41 46,443,084.41 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 转出 来源 （亿元） 预算的比例 - 44 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 杭州轩宇大酒店 42,700,000.97 32,271,430.06 74,971,431.03 其他来源 1.68 44.63% 广厦建设技术学院工程 13,105,863.34 10,282,835.66 2,823,027.68 其他来源 白云会议中心二期客房 1,610,604.40 22,329,118.89 23,939,723.29 其他来源 白云会议中心二期员工宿舍1,677,820.00 4,529,760.77 6,207,580.77 其他来源 零星工程 454,659.04 1,366,465.58 379,790.58 26,584.04 1,414,750.00 其他来源 合 计 46,443,084.41 73,602,638.64 16,870,207.01 26,584.04 103,148,932.00 (3) 在建工程减值准备 本公司在建工程无单项资产可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提在 建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数 74,777,102.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 65,406,204.24 65,406,204.24 67,147,021.82 67,147,021.82 输变电线路使用权 9,296,780.36 9,296,780.36 9,689,602.04 9,689,602.04 软 件 74,117.73 74,117.73 94,372.52 94,372.52 合 计 74,777,102.33 74,777,102.33 76,930,996.38 76,930,996.38 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限(月) 土地使用权 出让 76,967,091.00 67,147,021.82 1,740,817.58 65,406,204.24 11,560,886.76 430-694 输变电线 路使用权 自建 10,344,304.86 9,689,602.04 392,821.68 9,296,780.36 1,047,524.50 284 软 件 外购 99,830.00 94,372.52 20,254.79 74,117.73 25,712.27 33-48 合 计 87,411,225.86 76,930,996.38 2,153,894.05 74,777,102.33 12,634,123.53 (3) 无形资产减值准备 本公司无形资产无单项资产可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提无 形资产减值准备。 (4) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 截至 2004 年 12 月 31 日，由本公司控股子公司景宁英川建设并于 2002 年 12 月交付使 - 45 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 用的英川至景宁变 110KV 线路和景宁变进线间隔的专用输变电线路尚未与丽水市电力公司 办理移交手续。 (5) 期末无形资产中有土地使用权为 63,960,248.00 元用于债务担保，详见本会计报表 附注九（二）11 之说明。 16. 长期待摊费用 期末数 3,768,997.96 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余摊销 发生额 数 增加 转出 摊销 数 摊销额 期限(月) 装修费 373,854.74 373,854.74 162,091.50 211,763.24 162,091.50 12-51 初装费 94,472.56 27,056.69 9,812.69 17,244.00 84,659.87 增容费 917,216.00 229,304.00 45,860.79 183,443.21 871,355.21 群 雕 290,380.94 147,823.94 14,256.00 133,567.94 156,813.00 112 设施共建费 2,000,000.00 1,300,000.07 399,999.96 900,000.11 1,099,999.89 27 宾馆低值易 耗品摊销 2,274,925.00 949,670.22 526,003.55 423,666.67 1,851,258.33 31 咨询费 2,400,000.00 2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 300,000.00 21 合 计 8,350,849.24 2,653,854.92 2,773,854.74 55,673.48 1,603,038.22 3,768,997.96 4,526,177.80 17．其他长期资产 期末数 54,980,206.10 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 儿童公园开发经营权 13,526,446.25 13,841,023.25 西山公园开发经营权 41,453,759.85 42,408,032.25 合 计 54,980,206.10 56,249,055.50 (2) 金额较大的其他长期资产的内容说明 1993 年 9 月及 1994 年 4 月,本公司与东阳市城乡建设委员会签订合同,先后取得东阳市 儿童公园和东阳市西山公园 50 年的建设权和经营权,经营期限分别为 1998 年 1 月至 2047 年 12 月和 1998 年 5 月至 2048 年 4 月。2000 年 6 月本公司将上述两项资产经评估作价 60,901,619.60 元投入文化旅游,在该公司账面其他长期资产中列示,并在经营期限内分期 平均摊销。 - 46 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 18. 短期借款 期末数 1,458,602,999.00 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 396,002,999.00 250,000,000.00 质押借款 140,000,000.00 18,000,000.00 保证借款 922,600,000.00 959,600,000.00 合 计 1,458,602,999.00 1,227,600,000.00 19. 应付票据 期末数 44,500,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 44,500,000.00 50,000,000.00 合 计 44,500,000.00 50,000,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 20. 应付账款 期末数 156,145,706.83 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 建设集团 23,658,348.22 32,910,949.31 小 计 23,658,348.22 32,910,949.31 (2) 无账龄 3 年以上的大额应付账款。 21. 预收账款 期末数 631,786,848.44 (1) 均系账龄 1 年以内预收账款。 (2) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 建设集团 136,962.00 小 计 136,962.00 (3) 预售商品房收款明细情况 项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例 - 47 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 重庆广厦城 A、B、C、D 组团 4,243,190.58 31,150,793.00 已竣工 91.72% 天都城香榭花园 509,908,542.86 318,667,267.00 滚动开发 89.85% 南京四季经典 130,000.00 已竣工 99.46% 南京四季阳光 42,234,777.03 2005.8 97.48% 重庆广厦经典 3,414,579.55 已竣工 70.61% 重庆江畔语林 34,363,522.00 2005.8 25.87% 重庆翠湖龙庭 31,321,424.00 2005.8 80.29% 小 计 625,616,036.02 349,818,060.00 22．应付工资 期末数 1,287,254.18 无拖欠性质工资。 23. 应付股利 期末数 3,058,939.80 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 法人股股东 3,019,258.79 3,027,328.94 社会公众股股东 39,681.01 43,716.41 合 计 3,058,939.80 3,071,045.35 (2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 均系投资者尚未领取的以前年度股利。 24. 应交税金 期末数 57,691,622.00 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 272,616.87 97,428.10 详见本会计报表附注三(一)之说明 营业税 3,980,392.51 6,749,327.05 详见本会计报表附注三(二)之说明 城市维护建设税 587,226.30 504,073.16 详见本会计报表附注三(四)之说明 企业所得税 52,078,085.96 18,273,636.49 详见本会计报表附注三(六)之说明 土地增值税 -3,326,951.29 -386,162.49 详见本会计报表附注三(三)之说明 - 48 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 房产税 650,427.05 129,048.00 [注] 代扣代缴个人所得税 3,449,824.60 3,483,325.71 按规定税率扣缴 合 计 57,691,622.00 28,850,676.02 [注]：自用房产按房产原值的 70%的 1.2%计缴，出租房产按房租收入额的 12%计缴。 (2) 其他说明 期末土地增值税余额为负数，系本公司控股子公司南京置业、重庆置业、天都实业预缴 土地增值税所致。 25．其他应交款 期末数-62,213.61 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -151,960.70 12,068.24 详见本会计报表附注三(五)之说明 水利建设基金 -254,478.65 -180,188.47 按营业收入额的 1‰计缴 文化建设费 881.22 按营业收入额的 3%计缴 交通重点建设费附加 343,344.52 71,091.62 按应缴流转税额的 5%计缴 合 计 -62,213.61 -97,028.61 (2) 其他说明 1) 期末教育费附加余额为负数系本公司控股子公司南京置业、天都实业、文化旅游预 缴税金所致。 2) 期末水利建设基金余额为负数系本公司控股子公司蓝天白云、天都实业预缴税金所 致。 26. 其他应付款 期末数 310,777,982.37 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 建设集团 37,600,000.00 8,171,880.00 小 计 37,600,000.00 8,171,880.00 （2）金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 - 49 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 广厦房开 82,310,927.21 暂借款 建设集团 37,600,000.00 暂借款 重庆市城市配套费管理办公室 21,010,627.60 配套费 杭州环湖大酒店有限公司 20,000,000.00 暂借款 重庆三庆房地产开发有限公司 20,000,000.00 投标保证金 南京国大服装百货商场有限公司 18,000,000.00 购房保证金 浙江万福建材有限公司 5,608,199.64 材料款 中国南京国际经济技术合作（集团） 暂借款 国际经济技术合作有限责任公司 61,449,691.32 小 计 265,979,445.77 （中国南京国际经济技术合作（集团）国际经济技术合作有限责任公司以下简称中南国际） 27. 预提费用 期末数 9,012,136.84 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 9,012,136.84 2,511,295.44 应计未付 合 计 9,012,136.84 2,511,295.44 28. 一年内到期的长期负债 期末数 222,000,000.00 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 222,000,000.00 116,000,000.00 合 计 222,000,000.00 116,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 抵押借款 180,000,000.00 保证借款 42,000,000.00 小 计 222,000,000.00 29. 长期借款 期末数 374,550,000.00 借款条件 期末数 期初数 - 50 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 抵押借款 198,550,000.00 59,300,000.00 保证借款 176,000,000.00 228,000,000.00 合 计 374,550,000.00 287,300,000.00 30．长期应付款 期末数 80,000,000.00 (1) 明细情况 种 类 期限 初始金额 期末数 信托借款 2004.9.22-2006.9.22 80,000,000.00 80,000,000.00 合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 (2) 长期应付款项具体情况说明 详见本会计报表附注十二（二）1 之说明。 31. 股本 期末数 483,633,492.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 小计 转股 国家拥有股份 境内法人持有 (一) 1．发 86,424,450.00 86,424,450.00 股份 尚 起人 外资法人持有 未 股份 股份 流 其他 通 2．募集法人股 141,681,042.00 141,681,042.00 股 3．内部职工股 份 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 228,105,492.00 228,105,492.00 (二) 1．境内上市的人民币 255,528,000.00 255,528,000.00 已 普通股 流 2．境内上市的外资股 通 3．境外上市的外资股 股 4．其他 份 已流通股份合计 255,528,000.00 255,528,000.00 (三) 股份总数 483,633,492.00 483,633,492.00 (2) 本期股本未发生增减变动。 - 51 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 32. 资本公积 期末数 776,448,348.55 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 768,181,217.97 768,181,217.97 股权投资准备 5,782,574.88 836,961.67 6,619,536.55 其他资本公积 1,647,594.03 1,647,594.03 合 计 775,611,386.88 836,961.67 776,448,348.55 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 本期股权投资准备增加 836,961.67 元，其中 38,262.67 元系控股子公司天都实业本期 减免的 2004 年度房产税转入资本公积，本公司按享有的权益比例计算计入；798,699.00 元 系控股子公司重庆置业实现债务重组收益转入资本公积，本公司按享有的权益比例计算计 入。 33. 盈余公积 期末数 123,461,590.26 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 62,790,330.23 1,089,579.46 63,879,909.69 法定公益金 58,450,601.11 1,089,579.46 59,540,180.57 任意盈余公积 41,500.00 41,500.00 合 计 121,282,431.34 2,179,158.92 123,461,590.26 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 1) 盈余公积期初数与上年末会计报表期末数差异 794,069.54 元系会计差错更正所 致 ，详见本会计报表附注二（二十一）之说明。 2) 本期增加系根据董事会审议通过的 2004 年度利润分配方案提取，详见本会计报表附 注六(一)34(2)1）b 之说明。 34. 未分配利润 期末数 210,826,396.67 (1) 明细情况 - 52 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 期初数 198,227,958.62 本期增加 14,777,596.97 本期减少 2,179,158.92 期末数 210,826,396.67 (2) 其他说明 1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 a．本期增加均系本期净利润转入。 b．本期减少系根据 2005 年 4 月 21 日公司第四届第二十一次董事会决议，按 2004 年度 母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积 1,089,579.46 元，提取 10%法定公益金 1,089,579.46 元，合计 2,179,158.92 元。 2) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数与上年末会计报表期末数差异 3,176,278.12 元，系会计差错更正所 致，原因详见本会计报表附注二(二十一)之说明。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 573,899,356.57/303,034,373.50 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 商品房销售收入 455,085,283.24 376,765,329.73 土地转让收入 102,513,367.00 工程结算收入 5,725,756.40 65,753,422.59 宾馆收入 53,132,529.48 46,541,168.24 发电收入 33,781,543.71 39,987,764.37 旅行团队收入 5,406,999.20 5,267,523.40 公园门票及游乐收入 3,671,315.72 3,712,949.55 外购商品销售收入 2,625,075.27 资产使用费 11,120,003.73 住宿费收入 3,520,998.28 2,588,176.72 物业管理收入 2,207,873.47 1,319,817.38 - 53 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 小 计 576,277,378.50 644,449,518.98 抵 销 2,378,021.93 合 计 573,899,356.57 644,449,518.98 主营业务成本 商品房销售成本 245,060,720.08 255,176,821.49 土地转让成本 33,892,627.91 工程结算成本 5,931,135.77 60,636,443.01 宾馆成本 9,355,323.22 8,443,302.56 发电成本 11,573,963.98 11,643,405.94 旅行团队成本 5,274,265.70 7,097,938.09 公园门票及游乐成本 11,043,440.35 7,108,069.02 外购商品销售成本 2,597,830.16 资产使用费成本 11,224,481.99 住宿费成本 916,786.64 501,615.78 物业管理成本 2,434,447.54 1,938,791.21 小 计 305,412,395.43 386,439,015.01 抵 销 2,378,021.93 1,274,878.37 合 计 303,034,373.50 385,164,136.64 (2) 地区分部 本公司所有实现的收入均在国内进行及实现，因所处经济环境一致，地区分部从略。 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 47,879,907.33 元，占公司全部主营业 务收入的 8.34%。 2．主营业务税金及附加 本期数 29,383,873.59 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 26,033,812.13 26,057,196.30 详见本会计报表附注三(二)之说明 城市维护建设税 1,845,802.69 1,843,941.19 详见本会计报表附注三(四)之说明 教育费附加 1,070,061.36 1,031,538.25 详见本会计报表附注三(五)之说明 交通重点建设费附加 423,657.03 526,966.12 按应缴流转税税额的 5%计缴 - 54 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 文化建设费 10,540.38 按营业收入额的 3%计缴 合 计 29,383,873.59 29,459,641.86 3. 其他业务利润 本期数 3,444,519.69 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利润 租赁 2,403,456.50 752,612.08 1,650,844.42 1,494,150.34 344,106.85 1,150,043.49 承包费 125,000.00 7,062.50 117,937.50 餐厅经营 210,506.00 138,540.79 71,965.21 地下室及煤气设施1,551,627.90 108,650.15 1,442,977.75 其他 167,361.90 6,567.09 160,794.81 201,733.13 11,531.89 190,201.24 合 计 4,457,952.30 1,013,432.61 3,444,519.69 1,695,883.47 355,638.74 1,340,244.73 4. 财务费用 本期数 89,207,029.75 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 97,666,940.40 96,703,334.22 减：利息收入 9,014,578.49 25,980,750.69 减：汇兑收益 815.30 其他 555,483.14 471,634.21 合 计 89,207,029.75 71,194,217.74 5. 投资收益 本期数 7,097,031.20 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -1,825,255.34 11,713,868.87 成本法核算的被投资 308.33 13,500,250.00 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投 3,358,092.87 3,398,959.99 资单位损益净增减的金额 股权投资转让收益 445,945.35 45,693,237.48 股权投资差额摊销 -10,976,321.84 -19,696,761.53 计提的短期投资、长期 投资减值准备 237,150.89 -684,536.49 - 55 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 其他投资收益 15,857,110.94 -126,989.07 合 计 7,097,031.20 53,798,029.25 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说 明 1) 股权投资差额形成均系本公司在取得股权时的投资成本与应享有被投资公司净资产 份额的差额。本期摊销 10,976,321.84 元，详见本会计报表附注六(一)9(2)4)之说明。 2) 其它投资收益 15,857,110.94 元系本公司与东阳市房地产开发有限公司合作开发的 东阳市城南小区本期按合作开发协议确认的投资收益，详见本会计报表附注十二（二）3 之 说明。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 14,006,500.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 14,006,500.00 1,960,000.00 合 计 14,006,500.00 1,960,000.00 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 本公司控股子公司景宁英川本期收到景宁县畲族自治县水利局根据景宁畲族自治县 水利局和景宁畲族自治县财政局景水[2004]5 号拨付的水情信息采集系统建设补助资金 12,000.00 元。 2) 本公司控股子公司文化旅游本期收到东阳市农村工作办公室和东阳市财政局根据东 农办（2004）03 号和东财农（2004）56 号拨付的 2003 年度农业结构调整奖励补助资金 30,000.00 元。 3) 本公司控股子公司文化旅游本期收到东阳市林业局根据东林[2004]3 号拨付的 2003 年度国债造林补助款 18,800.00 元。 4) 根据重庆市九龙坡区人民政府与本公司控股子公司重庆置业签订的九龙生态园开发 协议中有关优惠政策的规定，重庆置业于 2004 年 6 月 17 日与重庆市财政局核实，重庆市九 龙坡区人民政府应付给重庆置业补贴款 13,945,700.00 元。根据重庆市九龙坡区国土资源局 与重庆置业签订的协议，同意将该财政补贴款抵冲重庆置业应付重庆市九龙坡区国土资源局 的九龙山（现称广厦城）土地出让金。 - 56 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 7. 营业外收入 本期数 194,806.03 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 4,630.00 176,161.70 违约罚款收入 25,000.00 129,064.69 罚款收入 117,802.28 其 他 47,373.75 8,530.87 合 计 194,806.03 313,757.26 8. 营业外支出 本期数 1,087,398.42 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 136,803.12 59,625.94 捐赠支出 42,500.00 1,025,000.00 水利建设基金 226,419.19 230,944.40 赔款支出 1,555,000.00 罚款支出 5,000.00 137,929.79 赞助支出 530,000.00 100,000.00 滞纳金 139,494.11 其 他 7,182.00 37,565.55 合 计 1,087,398.42 3,146,065.68 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 均系收到的资金往来款。 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 支付的资金往来款项 65,283,100.00 广告费 12,481,050.47 销售佣金 8,443,029.71 - 57 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 业务招待费 8,023,593.66 水电燃料费 7,738,428.33 差旅费 2,157,428.36 小 计 104,126,630.53 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 收回定期存款 110,000,000.00 小 计 110,000,000.00 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 用于质押的银行存款增加 65,000,000.00 小 计 65,000,000.00 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 信托借款 80,000,000.00 收到中南国际借款 58,400,193.24 收到杭州建工集团有限责任公司借款 1,000,000.00 收到广厦控股创业投资有限公司借款 22,000,000.00 小 计 161,400,193.24 6. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 归还中南国际借款 97,942,653.32 归还广厦房开借款 10,000,000.00 归还杭州建工集团有限责任公司借款 1,000,000.00 归还广厦控股创业投资有限公司借款 22,000,000.00 归还金华市五星房地产开发有限公司借款 21,600,000.00 - 58 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 小 计 152,542,653.32 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 475,000.00 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 500,000.00 34.12 25,000.00 475,000.00 2-3 年 357,919.34 32.09 107,375.80 250,543.54 3 年以上 965,219.34 65.88 965,219.34 757,300.00 67.91 757,300.00 合 计 1,465,219.34 100.00 990,219.34 475,000.00 1,115,219.34 100.00 864,675.80 250,543.54 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,463,219.34 元，占应收账款 账面余额的 99.86 %。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 2. 其他应收款 期末数 763,448,839.46 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 365,593,575.50 44.56 6,099,912.07 359,493,663.43 749,152,747.73 76.77 10,647,910.30 738,504,837.43 1-2 年 251,826,740.03 30.69 7,520,857.98 244,305,882.05 42,145,950.89 4.32 1,912,182.07 40,233,768.82 2-3 年 29,017,705.22 3.53 1,510,270.90 27,507,434.32 157,321,155.10 16.12 7,875,642.60 149,445,512.50 3 年以上 174,072,272.24 21.22 41,930,412.58 132,141,859.66 27,236,778.64 2.79 27,236,778.64 合 计 820,510,292.99 100.00 57,061,453.53 763,448,839.46 975,856,632.36 100.00 47,672,513.61 928,184,118.75 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 天都实业 259,388,877.57 往来款 重庆置业 126,286,986.54 往来款 南京投资 116,337,255.29 往来款 教育发展 82,851,492.46 往来款 - 59 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 文化旅游 64,065,176.55 往来款 杭州三华天运房地产开发有限公司 48,383,100.00 [注] 浙江广厦建设职业技术学院 35,287,804.76 往来款 南京置业 12,022,298.95 往来款 广州亚太经济时报社 9,859,601.00 往来款 东阳市房地产开发有限公司 5,041,315.28 往来款 小 计 759,523,908.40 [注]:系本公司将应收比特科技控股股份有限公司的债权转让给杭州三华天运房地产开 发有限公司后拥有的对该公司的债权,详见本会计报表附注十二（二）2 之说明。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 648,929,788.41 元，占其他 应收款账面余额 79.09%。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 3. 长期股权投资 期末数 1,693,107,588.45 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,039,881,702.63 1,039,881,702.63 984,658,440.43 984,658,440.43 对联营企业投资 125,413,957.82 125,413,957.82 121,079,944.05 121,079,944.05 其他股权投资 487,811,928.00 487,811,928.00 487,031,928.00 487,031,928.00 其他投资 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 1,693,107,588.45 1,693,107,588.45 1,632,770,312.48 1,632,770,312.48 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 广厦房开 44.45% 4年 60,024,515.58 52,344,442.02 3,597,294.48 -2,684,709.34 113,281,542.74 金华高新技术 28.20% 20 年 10,000,000.00 2,048,825.27 83,589.81 12,132,415.08 投资有限公司 景宁英川 85.00% 30 年 120,749,659.33 11,006,381.65 -1,057,233.17 130,698,807.81 重庆置业 95.00% 长期 28,500,000.00 57,982,698.13 798,699.00 87,281,397.13 - 60 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 文化旅游 90.00% 30 年 45,000,000.00 -11,444,943.02 33,555,056.98 天都实业 90.00% 15 年 180,000,000.00 -31,613,573.12 38,262.67 148,424,689.55 华侨饭店 90.00% 6年 40,802,568.75 -3,465,679.26 67,557,562.63 104,894,452.12 南京置业 95.00% 30 年 72,014,000.09 29,046,122.12 56,637.44 12,474,195.25 113,590,954.90 蓝天白云 95.00% 40 年 236,243,689.68 -14,097,021.24 1,130,679.28 223,277,347.72 广厦教育 96.70% 50 年 175,018,251.66 259,981.18 175,278,232.84 南京投资 20.00% 20 年 9,877,606.12 -1,558,207.00 8,319,399.12 上海广科 51.00% 10 年 15,300,000.00 -738,635.54 14,561,364.46 小 计 993,530,291.21 89,770,391.19 4,574,483.40 77,420,494.65 1,165,295,660.45 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 广厦房开 109,027,316.74 3,806,774.44 447,451.56 113,281,542.74 金华高新技术 12,052,627.31 518,577.60 438,789.83 12,132,415.08 投资有限公司 景宁英川 133,643,431.19 7,970,410.70 11,050,000.00 134,965.92 130,698,807.81 重庆置业 55,132,751.99 31,349,946.14 798,699.00 87,281,397.13 文化旅游 36,287,409.30 -2,732,352.32 33,555,056.98 天都实业 128,542,047.76 19,844,379.12 38,262.67 148,424,689.55 华侨饭店 114,379,996.98 165,535.54 -9,651,080.40 104,894,452.12 南京置业 96,643,343.75 18,729,639.03 -1,782,027.88 113,590,954.90 蓝天白云 235,346,325.18 -11,943,346.42 -125,631.04 223,277,347.72 广厦教育 174,900,736.61 377,496.23 175,278,232.84 南京投资 9,782,397.67 -1,462,998.55 8,319,399.12 上海广科 15,300,000.00 -738,635.54 14,561,364.46 小 计 1,105,738,384.48 15,300,000.00 65,885,425.97 11,488,789.83 836,961.67 -10,976,321.84 1,165,295,660.45 2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 3) 被投资单位会计政策与公司无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 4) 股权投资差额 a. 明细情况 被投资 初始 期初 本期 本期 本期 期末 摊销 - 61 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 单位名称 金额 数 增加 摊销 转出 数 期限 广厦房开 -4,474,515.58 -3,132,160.90 -447,451.56 -2,684,709.34 10 年 南京置业 17,820,278.90 14,256,223.13 1,782,027.88 12,474,195.25 10 年 华侨饭店 96,510,803.81 77,208,643.03 9,651,080.40 67,557,562.63 10 年 景宁英川 -1,349,659.33 -1,192,199.09 -134,965.92 -1,057,233.17 10 年 蓝天白云 1,256,310.32 1,256,310.32 125,631.04 1,130,679.28 10 年 小 计 109,763,218.12 88,396,816.49 10,976,321.84 77,420,494.65 b. 股权投资差额形成原因说明 股权投资差额形成均系本公司在取得股权时的投资成本与应享有被投资公司净资产份 额的差额。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数 金华北苑小区物业管理公司 参股 长期 40,000.00 40,000.00 通和投资控股有限公司 18.38% 长期 208,792,000.00 208,792,000.00 金信信托投资股份有限公司 9.832% 长期 100,000,000.00 100,000,000.00 浙商银行股份有限公司 11.32% 长期 172,684,000.00 172,684,000.00 吴宁信用总社 参股 长期 10,000.00 10,000.00 东阳市农村信用合作联社 参股 长期 790,000.00 790,000.00 浙江华夏射击娱乐中心 49.00% 长期 5,505,928.00 5,505,928.00 小 计 487,031,928.00 790,000.00 10,000.00 487,811,928.00 2) 无实际投资比例与注册资本中比例不一致的情况。 3) 投资额占被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上,但采用成本法核算的情况 说明 浙江华夏射击娱乐中心已停业整顿，本公司对其股权投资采用成本法核算。 （4）长期股权投资——其他投资 系本公司与东阳市房地产开发有限公司合作开发东阳市城南小区所作的享有项目收益 权的投资，详见本会计报表附注十二（二）3 之说明。 (5) 长期投资减值准备 本公司投资的浙江华夏射击娱乐中心已停业整顿，因该公司拥有一定的土地使用权，暂 - 62 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 时尚不存在减值现象，故本期未对该长期股权投资计提减值准备。其余被投资单位无经营状 况恶化的情况，不需计提长期股权投资减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 4,733,781.93 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 土地转让收入 102,513,367.00 商品房销售收入 2,957,740.00 22,521,174.00 外购商品销售收入 1,776,041.93 合 计 4,733,781.93 125,034,541.00 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 4,280,371.93 元，占公司全部主营业 务收入的 90.42%。 2. 主营业务成本 本期数 3,154,705.95 项 目 本期数 上年同期数 土地转让成本 33,892,627.91 商品房销售成本 1,304,662.27 7,806,719.53 外购商品销售成本 1,850,043.68 合 计 3,154,705.95 41,699,347.44 3. 投资收益 本期数 69,424,418.95 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 -1,825,255.34 11,713,417.93 成本法核算的被投资 308.33 13,500,250.00 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投 65,885,425.97 -1,292,457.75 资单位损益净增减的金额 股权投资转让收益 45,693,237.48 股权投资差额摊销 -10,976,321.84 -19,696,761.53 - 63 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 计提的短期、长期投资减值准备 483,150.89 192,539.62 其他投资收益 15,857,110.94 合 计 69,424,418.95 50,110,225.75 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额 等的说明 1) 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 65,885,425.97 元详见本会计报表 附注七（一）3（2）1）b 之说明。 2) 其它投资收益 15,857,110.94 元系本公司与东阳市房地产开发有限公司合作开发的 东阳市城南小区本期按合作开发协议确认的收益，详见本会计报表附注十二（二）3 之说明。 3) 股权投资差额摊销-10,976,321.84 元详见本会计报表附注七（一）3(2)4)之说明。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 建设集团 杭州 建筑、房地产 控股股东 有限责任公司 楼明 天都实业 杭州 房地产开发经营等 子公司 有限责任公司 郑可集 重庆置业 重庆 房地产开发等 子公司 有限责任公司 郭向东 南京置业 南京 房地产开发等 子公司 有限责任公司 刘新春 文化旅游 东阳 文化、旅游 子公司 有限责任公司 于虹 蓝天白云 东阳 会展、餐饮服务 子公司 有限责任公司 楼忠福 广厦教育 东阳 教育投资和教育后勤服务 子公司 有限责任公司 楼明 景宁英川 景宁 水电开发生产等 子公司 有限责任公司 卢淳良 华侨饭店 杭州 服务、餐饮等 子公司 有限责任公司 楼江跃 上海广科 上海 实业投资、房地产开发 子公司 有限责任公司 楼江跃 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 建设集团 190,000,000.00 190,000,000.00 天都实业 200,000,000.00 200,000,000.00 重庆置业 30,000,000.00 30,000,000.00 - 64 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 南京置业 80,000,000.00 80,000,000.00 文化旅游 50,000,000.00 50,000,000.00 蓝天白云 250,000,000.00 250,000,000.00 广厦教育 181,000,000.00 181,000,000.00 景宁英川 140,470,000.00 140,470,000.00 华侨饭店 50,000,000.00 50,000,000.00 上海广科 30,000,000.00 30,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 建设集团 86,424,450.00 17.87 86,424,450.00 17.87 天都实业 180,000,000.00 90.00 180,000,000.00 90.00 重庆置业 28,500,000.00 95.00 28,500,000.00 95.00 南京置业 76,000,000.00 95.00 76,000,000.00 95.00 文化旅游 45,000,000.00 90.00 45,000,000.00 90.00 蓝天白云 237,500,000.00 95.00 237,500,000.00 95.00 广厦教育 175,000,000.00 96.70 175,000,000.00 96.70 景宁英川 119,400,000.00 85.00 119,400,000.00 85.00 华侨饭店 45,000,000.00 90.00 45,000,000.00 90.00 上海广科 30,000,000.00 51.00 30,000,000.00 51.00 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 广厦控股创业投资有限公司 本公司控股股东的股东 广厦建设集团总承包公司 控股股东的分公司 东阳市房地产开发有限公司 本公司股东 浙江万福建材有限公司 本公司股东 东阳市建材实业公司 本公司股东 广厦房开 联营公司 东阳市第三建筑工程公司 同一控股股东 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 同一控股股东 北京市第二建筑工程有限公司 同一控股股东 - 65 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 北京中地建设开发有限责任公司 同一控股股东 杭州建工集团有限责任公司 同一控股股东 广厦建设集团第二建筑工程有限公司 同一控股股东 广厦建设集团第三建筑工程有限公司 同一控股股东 广厦建设集团第四建筑工程有限公司 同一控股股东 广厦建设集团第五建筑工程有限公司 同一控股股东 广厦建筑装饰有限公司 同一控股股东 浙江广厦水电开发有限责任公司 同一控股股东 浙江广厦东阳古建园林工程有限公司 同一控股股东 浙江广厦市政工程有限责任公司 同一控股股东 浙江龙翔大厦有限公司 同一控股股东 浙江福临园林花木有限公司 同一控股股东 浙江广厦物业管理有限公司 联营公司的子公司 杭州绿洲房地产开发有限公司 联营公司的子公司 浙江广厦智能科技发展有限公司 联营公司的子公司 杭州环湖大酒店有限公司 董事长为本公司总经理 浙江广厦建设职业技术学院 子公司举办的学院 东阳市广厦园林绿化工程有限公司 控股子公司的子公司 浙江天乔装饰成套有限公司 控股子公司的参股公司 杭州新蕉叶餐饮有限公司 控股子公司的参股公司 杭州国商地产投资有限公司 联营公司的联营公司 浙江省东阳市广宏建设有限公司 控股股东子公司的子公司 楼江跃 本公司董事长 楼忠福 本公司副董事长、总经理 楼明 本公司控股股东的董事长 - 66 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江万福建材有限公司 9,862,625.48 市场价格 17,849,924.16 市场价格 2. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 占全部应收（付）款余额 余 额 的比重（%） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 （1）应收账款 建设集团 10,158.00 29,139.00 0.10 0.08 广厦房开 27,134.50 48,565.40 0.26 0.14 广厦建设集团第三建筑工程有限公司 3,288.00 34,489.10 0.03 0.10 东阳市房地产开发有限公司 112,664.80 98,306.10 1.09 0.28 广厦控股创业投资有限公司 16,628.00 179,239.00 0.16 0.50 广厦建设集团第四建筑工程有限公司 39,841.70 0.38 楼忠福 343,363.50 283,214.50 3.31 0.79 楼明 116,923.50 110,875.50 1.13 0.31 楼江跃 103,183.00 99,285.00 0.99 0.28 广厦建设集团第五建筑工程有限公司 16,347.30 340.00 0.16 0.00 广厦建设集团总承包公司 66,461.70 65,712.70 0.64 0.18 小 计 855,994.00 949,166.30 8.25 2.66 （2）其他应收款 建设集团 1,561,192.44 1,289,867.04 0.69 0.60 东阳市房地产开发有限公司 5,041,315.28 3,541,315.28 2.23 1.65 浙江省东阳市广宏建设有限公司 203,305.89 0.09 广厦建设集团第二建筑工程有限公司 820,576.82 820,092.98 0.36 0.38 广厦建设集团第三建筑工程有限公司 67,042.00 67,042.00 0.03 0.03 - 67 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 浙江广厦建设职业技术学院 40,752,318.73 36,285,609.78 18.06 16.88 广厦控股创业投资有限公司 554,708.17 280,184.00 0.25 0.13 杭州国商地产投资有限公司 1,020,585.00 1,020,585.00 0.45 0.47 杭州建工集团有限责任公司 470,776.70 0.21 北京中地建设开发有限责任公司 100,478.00 0.05 广厦房开 44,370,881.74 91,467,000.62 19.66 42.56 浙江广厦物业管理有限公司 225,610.92 825,610.92 0.10 0.38 浙江福临园林花木有限公司 18,443.00 0.01 浙江天乔装饰成套有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.44 0.47 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 2,838,275.79 11,045,234.49 1.26 5.14 浙江万福建材有限公司 10,000,000.00 4.43 广厦建设集团总承包公司 3,450,000.00 1,250,000.00 1.53 0.58 杭州环湖大酒店有限公司 11,011.67 1,146.52 0.00 0.00 杭州新蕉叶餐饮有限公司 5,903,790.00 5,903,790.00 2.62 2.75 小 计 118,309,834.15 154,897,956.63 52.42 72.07 （3）预付账款 广厦建设集团第二建筑工程有限公司 354,312.31 2,274,320.71 0.26 0.44 杭州建工集团有限责任公司 650,000.00 650,000.00 0.48 0.13 建设集团 51,302,422.10 37.60 广厦建设集团总承包公司 161,529.00 161,529.00 0.12 0.03 浙江广厦智能科技发展有限公司 473,067.00 0.35 浙江省东阳市广宏建设有限公司 2,033,334.90 1.49 广厦建筑装饰有限公司 799,200.00 0.59 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 1,044,257.00 0.77 浙江福临园林花木有限公司 1,000,000.00 0.73 东阳市第三建筑工程公司 800,000.00 0.59 小 计 58,618,122.31 3,085,849.71 42.98 0.60 （4）应付票据 - 68 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 9,500,000.00 45,000,000.00 21.35 90.00 小 计 9,500,000.00 45,000,000.00 21.35 90.00 （5）应付账款 建设集团 23,658,348.22 32,910,949.31 15.15 17.08 广厦建筑装饰有限公司 800.00 0.00 广厦建设集团第二建筑工程有限公司 7,145,053.47 12,745,053.47 4.58 6.62 广厦建设集团第三建筑工程有限公司 28,791,643.22 49,471,643.22 18.44 25.67 广厦建设集团第四建筑工程有限公司 128,355.90 0.07 浙江广厦智能科技发展有限公司 10,378,607.00 10,326,352.00 6.65 5.36 浙江万福建材有限公司 4,158,243.87 4,416,136.91 2.66 2.29 东阳市第三建筑工程公司 26,780,671.00 29,061,962.00 17.15 15.08 杭州建工集团有限责任公司 216,579.00 970,561.00 0.14 0.50 浙江省东阳市广宏建设有限公司 1,500,000.00 0.96 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 3,558,429.81 6,209.81 2.28 0.00 浙江广厦东阳古建园林工程有限公司 70,000.00 70,000.00 0.04 0.04 东阳市广厦园林绿化工程有限公司 10,743.50 0.01 小 计 106,268,319.09 140,108,023.62 68.06 72.71 （6）预收账款 建设集团 136,962.00 0.04 杭州绿洲房地产开发有限公司 50,000.00 310,000.00 0.01 0.09 广厦房开 33,910.60 52,525.60 0.01 0.01 广厦控股创业投资有限公司 72,356.00 0.01 小 计 156,266.60 499,487.60 0.03 0.14 （7）其他应付款 广厦房开 82,310,927.21 87,228,086.60 26.49 21.74 建设集团 37,600,000.00 8,171,880.00 12.10 2.04 杭州环湖大酒店有限公司 20,000,000.00 6.44 浙江广厦水电开发有限责任公司 538,763.88 3,629,630.28 0.17 0.90 - 69 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 广厦重庆第一建筑（集团）有限公司 414,868.00 4,516,732.00 0.13 1.13 浙江广厦物业管理有限公司 2,833,639.15 1,220,294.10 0.91 0.30 广厦建设集团第三建筑工程有限公司 66,411.22 66,411.22 0.02 0.02 东阳市建材实业公司 42,927.32 42,927.32 0.01 0.01 浙江龙翔大厦有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.64 0.50 浙江万福建材有限公司 5,608,199.64 1.80 浙江广厦东阳古建园林工程有限公司 200,000.00 0.06 浙江福临园林花木有限公司 336,909.40 0.11 小 计 151,952,645.82 106,875,961.52 48.88 26.64 3. 购买或销售除商品以外的其他资产 控股子公司广厦教育与浙江广厦职业技术学院签订《资产转让协议书》，广厦教育本期 按协议价向浙江广厦职业技术学院购入固定资产 5,756,061.64 元。 4. 提供或接受劳务 (1) 控股子公司广厦教育本期发生提供或者接受劳务的关联交易情况： 1) 广厦教育与浙江广厦职业技术学院签订《协议书》，广厦教育向浙江广厦职业技术学 院提供教学设施和设备，本期向其收取资产使用费 10,000,000.00 元。 2) 广厦教育与浙江福临园林花木有限公司建设的“广厦建设技术学院项目工程”的部 分绿化工程由浙江福临园林花木有限公司承包，工程总价为 2,625,692.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 1,200,000.00 元。 3) 广厦教育与浙江省东阳市广宏建设有限公司签订土建工程协议, 将“广厦建设技术 学院项目时训基地”的土建工程委托其施工, 工程总价暂定为 2,800,000.00 元；将“广厦 建设技术学院项目三期工程”学生宿舍的土建工程委托其施工，工程总价暂定为 25,800,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 2,000,000.00 元。 (2) 控股子公司蓝天白云本期发生提供或者接受劳务的关联交易情况： 1）蓝天白云为广厦建设集团第二建筑工程有限公司提供餐饮、客房服务，取得收入 229,840.60 元；为广厦建设集团第三建筑工程有限公司提供餐饮、客房服务，取得收入 50,956.10 元。 2) 蓝天白云与浙江省东阳市广宏建设有限公司签订建筑工程工程合同, 将“蓝天白云 会展中心工程”的总统套房、员工宿舍、客房扩建工程委托其施工, 工程总价暂定为 - 70 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 22,000,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 14,770,000.00 元。 3) 蓝天白云与建设集团签订建筑工程施工合同,将 “蓝天白云会展中心工程” 的总统 套房、员工宿舍、客房扩建工程中的水、电、消防工程等委托其施工, 工程总价暂定为 14,000,000.00 元。 截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 3,000,000.00 元。 4) 蓝天白云建设的“蓝天白云会展中心工程” 的客房工程由浙江天乔装饰成套有限公 司设计，本期支付其设计费 1,000,000.00 元。 5) 蓝天白云与浙江广厦建筑集团设计事务所签订建设工程设计合同，将“蓝天白云会 展中心工程” 的员工宿舍、客房扩建工程委托其设计，设计费共计 623,392.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日设计费已全额支付。 6) 蓝天白云与广厦广告装潢有限公司签订广告承揽合同，本期蓝天白云支付其广告费 64,000.00 元。 7) 蓝天白云与浙江广厦智能科技发展有限公司签订协议，浙江广厦智能科技发展有限 公司为蓝天白云提供智能系统维护，维护期限为 2004 年 8 月 1 日至 2005 年 8 月 1 日，维护 总金额为 55,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已经支付维护费 30,000.00 元。 (3) 控股子公司天都实业本期发生提供或者接受劳务的关联交易情况： 1) 天都实业与广厦建设集团第二建筑工程有限公司签订施工合同，天都实业将天都城 欢乐四季公园的天鹅湖开挖、挡土墙、法国风情街建筑、后勤园区建筑、园区管线、道路等 的土建和水电工程委托其施工，工程总造价为 30,000,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日 已支付工程款 27,376,451.41 元。 2) 天都实业与浙江广厦东阳古建园林工程有限公司签订园林绿化工程施工合同，天都 实业将天都城欢乐四季公园内部分园林绿化工程委托其施工。截至 2004 年 12 月 31 日已支 付工程款 16,600,397.00 元。 3) 天都实业与杭州建工集团有限责任公司签订施工合同，天都实业将杭州轩宇大酒店 主楼、客房一部工程委托其施工，工程总造价为 13,000,000.00 元；将杭州轩宇大酒店主楼、 客 房 一 、 二部 、 设 备 房、 健 身 中 心、 别 墅 群 楼装 饰 工 程 委托 其 施 工 ，工 程 总 造 价为 6,900,000.00 元；将天都城露天剧院室外消防给水管施工工程委托其施工，工程总造价为 209,728.00 元；将天湖苑配套市政工程委托其施工，工程总造价为 1,726,247.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 13,467,769.80 元。 4) 天都实业与杭州市建筑工程有限公司签订施工合同，天都实业将杭州轩宇大酒店客 房 二 部 、 体育 运 动 中 心、 办 公 楼 的土 建 和 水 电安 装 工 程 委托 其 施 工 ，工 程 总 造 价为 - 71 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 8,922,831.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 4,995,402.50 元。 5) 天都实业与广厦建设集团第二建筑工程有限公司签订施工合同，天都实业将杭州轩 宇大酒店连廊 C 段、宴会厅、会议厅、室外配套工程委托其施工，工程总造价以结算价为准； 将杭州轩宇大酒店大堂工程委托其施工，工程总造价暂定为 1,000,000.00 元；将杭州轩宇 大酒店宾馆主楼砌体、粉刷、地坪、拆除墙体等工程委托其施工，工程总造价暂定为 1,800,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 3,661,175.00 元。 6) 天都实业与浙江广厦智能科技发展有限公司签订施工合同，天都实业将杭州轩宇大 酒店智能化弱电系统工程委托其施工，工程总造价为 5,500,000.00 元；将天月苑小区智能 化系统工程委托其施工，工程总造价为 3,027,659.00 元；将天泉苑小区智能化系统工程委 托其施工，工程总造价为 3,540,000.00 元；将天风苑小区智能化系统工程委托其施工，工 程总造价为 3,200,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 1,930,000.00 元。 7) 天都实业与建设集团签订施工合同，天都实业将天都城香榭一期房产的土建及安装 工程委托其施工，工程总造价暂定为 350,000,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日,公司共 已支付工程款 239,648,718.10 元。 8) 天都实业与浙江广厦市政工程有限责任公司签订建设工程施工合同，天都实业将天 都城天鹤路委托其施工，工程总造价暂定为 3,530,000.00 元；将上塘河拓宽及和睦港改道 工程委托其施工，工程总造价为 2,480,000.00 元；将和睦港桥建设工程委托其施工，工程 总造价为 6,268,171.00 元；将欢西路 2 标段工程委托其施工，工程总造价为 3,140,000.00 元；将欢东路 3 标段工程委托其施工，工程总造价为 2,410,000.00 元；将度假中心道路工 程委托其施工，工程总造价为 980,000.00 元；将天河苑室外配套市政工程委托其施工，工 程总造价为 2,633,373.00 元；将天祥路工程道路、雨水及污水管道工程委托其施工，工程 总造价为 3,167,522.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 17,388,878.00 元。 9) 天都实业与浙江省东阳市广宏建设有限公司签订建设工程施工合同，天都实业将天 都城售楼中心及公交公司的土建工程委托其施工，工程总造价暂定为 4,940,000.00 元；将 天都城星桥农居点过渡房 2 期工程委托其施工，工程总造价为 4,751,810.00 元；截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 3,834,925.00 元。 10) 天都实业与浙江广厦物业有限公司签订天都城一期物业管理前期介入协议及补充 协议，天都实业一期房产物业前期管理委托其实施，总费用 1,435,620.22 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付 646,750.00 元。 11) 天都实业与广厦重庆第一建筑（集团）有限公司签订建设工程施工合同，天都实业 - 72 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 将天风苑配套市政工程委托其施工，工程总造价为 2,556,354.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 1,827,349.00 元。 12) 天都实业与浙江天都旅业有限公司签订《投资委托管理协议书》，天都实业委托浙 江天都旅业有限公司对杭州轩宇大酒店（原规划名称：天都国际度假中心）和欢乐四季公园 进行专业化经营管理。天都实业向浙江天都旅业有限公司支付委托经营管理费用每年 40 万 元。截至 2004 年 12 月 31 日，上述管理费已经支付。 (4) 控股子公司重庆置业本期发生提供或者接受劳务的关联交易情况: 1) 重庆置业与广厦重庆第一建筑（集团）有限公司签订建设工程施工合同，重庆置业 将广厦城·九龙居住园区一期工程 C 组团小区室外排水工程委托其施工，决算金额为 865,435.78 元；将广厦城·九龙居住园区一期工程 C 组团小区道路工程委托其施工，决算 金额为 1,029,125.43 元；将广厦城·九龙居住园区一期工程 D 组团室外排污工程委托其施 工，决算金额为 1,434,306.00 元；将广厦城·九龙居住园区一期 C 组团挡土强、围墙工程 委托其施工，决算金额 297,453.78 元；将广厦城·九龙居住园区 D 组团小区道路工程委托 其施工，决算金额 946,888.00 元；将广厦城·九龙居住园区一期 C 组团 1-7 号楼土建、安 装工程委托其施工，决算金额 15,475,947.75 元；将广厦城·九龙居住园区一期 C 组团 8-12 号楼土建、安装工程委托其施工，决算金额 14,432.342.68 元；将广厦城·九龙居住园区一 期 C 组团 13 号楼土建、安装工程委托其施工,决算金额 5,184,804.00 元；将广厦城·九龙 居住园区一期 D 组团 1-8 号楼、12、14 号楼土建、安装工程委托其施工，决算金额 15,499,266.54 元；将广厦城·九龙居住园区一期 D 组团 9-11 号楼、13 号楼土建、安装工 程委托其施工，决算金额 11,995,869.00 元；将广厦城·九龙居住园区一期 D 组团 14 号车 库及室外高低压电缆沟工程委托其施工，决算金额 2,526,007.45 元；将广厦城·九龙居住 园区二期土石方工程委托其施工，合同金额 21,800,000.00 元；将广厦城·九龙居住园区二 期基础、土建（含主体结构、装修等）及水、电安装以及小区组团内道路工程等委托其施工， 合同总价 260,000,000.00 元；将开发的翠湖龙庭综合楼工程施工图所包括的土建（含基础、 建 筑 、 结 构 ）、 装 饰 工 程 、 水 电 安 装 、 预 留 工 程 及 电 气 工 程 委 托 其 施 工 ， 合 同 总 价 21,600,000.00 元；将广厦城·九龙居住园区九龙大道等公共配套工程及零星工程委托其施 工。 截至 2004 年 12 月 31 日，重庆置业已合计支付上述工程款 268,756,273.47 元。 2) 重庆置业将广厦城·九龙居住园区一、二期工程及配套设施的绿化工程委托广厦重 庆园林艺术工程有限公司施工，本期已支付工程款 11,938,720.55 元。 - 73 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - (5) 控股子公司南京置业本期发生提供或者接受劳务的关联交易情况: 1）南京置业与建设集团签订建设工程施工合同，将“四季阳光”项目 A 地块土建及水 电安装工程委托其施工，工程总造价 53,000,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工 程款 17,680,000.00 元。 2）浙江广厦物业管理有限公司为南京置业提供开发前期物业规划等咨询服务，合同金 额 800,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付前期介入费用 600,000.00 元。 3）南京置业与浙江广厦智能科技发展有限公司签订建设工程施工合同，将“四季阳光” 项目安防系统设备采购及安装工程委托其施工，工程总造价 879,027.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日已支付工程款 267,903.00 元。 (6) 控股子公司华侨饭店本期发生提供或者接受劳务的关联交易情况： 1) 华侨饭店为广厦房开提供客房、餐饮服务，取得收入 532,138.00 元；为广厦控股创 业投资有限公司提供客房、餐饮服务，取得收入 99,715.00 元；为广厦建设集团总承包公司 提供客房、餐饮服务，取得收入 79,716.00 元。 2) 华侨饭店的控股子公司杭州新世纪装饰成套有限公司为杭州环湖大酒店有限公司提 供装饰劳务，取得收入 810,000.00 元；为广厦控股创业投资有限公司提供装饰劳务，取得 收入 355,637.49 元；为杭州绿洲房地产开发有限公司提供装饰劳务，取得收入 281,762.00 元。 5. 使用资金 (1) 控股子公司华侨饭店本期向广厦房开提供借款 40,000,000.00 元，年利率为 6.1416%，期限为 2003 年 11 月 25 日至 2004 年 12 月 31 日，共向其结算利息 2,456,640.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，尚有未收回款项余额 43,084,448.00 元。向建设集团提供借 款 3,000,000.00 元，年利率为 6.1416%，借款期限为 2004 年 7 月 16 日至 2004 年 12 月 31 日，共向其结算利息 98,196.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日借款本金及利息均已收回。 (2) 控股子公司南京置业的控股子公司南京投资向广厦房开借款 78,100,000.00 元，年 利率为 6.903%，本期共计结算利息 5,126,359.59 元；向杭州建工集团有限责任公司借款 1,000,000.00 元，年利率为 6.903%，本期共计结算利息 57,200.00 元；向广厦控股创业投 资有限公司借款 22,000,000.00 元，年利率为 6.903%，本期共计结算利息 1,200,502.50 元。 (3) 控股子公司重庆置业应付关联方北京市第二建筑工程有限公司往来款项期末已结 清，本期共支付该公司资金占用费 193,666.00 元。重庆置业占用广厦重庆第一建筑（集团） 有限公司资金共向其结算资金占用费 232,200.00 元。 - 74 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 6. 保证和抵押 (1) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司由建设集团提供保证取得借款情况： 本公司由建设集团提供保证取得短期借款共计 248,600,000.00 元，取得长期借款为共 计 68,000,000.00 元。 控股子公司广厦教育由建设集团提供保证取得短期借款共计 19,000,000.00 元；控股子 公司景宁英川由建设集团提供保证取得长期借款共计 140,000,000.00 元；控股子公司重庆 置业由建设集团提供保证取得长期借款 10,000,000.00 元。 (2) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司由东阳市房地产开发有限公司提供保证，从中国 工商银行东阳市支行取得短期借款共计 30,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 2 月 26 日至 2005 年 5 月 10 日。 (3) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司由广厦控股创业投资有限公司提供保证，从中国 建设银行东阳市支行取得短期借款共计 37,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 4 月 21 日至 2005 年 11 月 21 日。 (4) 截至 2004 年 12 月 31 日，由本公司控股子公司以资产抵押提供担保，本公司取得 借款情况如下： 1) 本公司由控股子公司天都实业以账面价值为 42,944,428.61 元的 330,030.80 平方米 土地使用权作抵押提供担保，从中国工商银行杭州市众安支行取得 50,000,000.00 元借款， 借款期限为 2004 年 3 月 5 日至 2005 年 3 月 3 日；从中国工商银行杭州市众安支行取得 70,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 3 月 10 日至 2005 年 3 月 9 日；从中国工商银 行杭州市众安支行取得 50,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 3 月 12 日至 2005 年 3 月 11 日。 2) 本公司由控股子公司天都实业以账面价值为 8,777,116.09 元的 70,662.20 平方米土 地使用权作抵押提供担保，从中国银行浙江省分行取得 38,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 11 月 22 日至 2005 年 11 月 22 日。 3) 本公司由广西北生集团有限责任公司提供保证，并由控股子公司华侨饭店以资产作 抵押，从上海浦东发展银行杭州分行取得 20,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 11 月 24 日至 2005 年 11 月 24 日；从上海浦东发展银行杭州分行取得 30,000,000.00 元借款， 借款期限为 2004 年 12 月 17 日至 2005 年 10 月 17 日；从上海浦东发展银行杭州分行取得 50,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 12 月 17 日至 2005 年 12 月 17 日。 (5) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司提供的担保情况如下： - 75 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 1) 南京置业由本公司提供担保从中国农业银行南京新街口支行取得 35,000,000.00 元 借款，借款期限 2004 年 4 月 5 日至 2005 年 4 月 4 日； 从招商银行南京分行取得 15,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 9 月 14 日至 2005 年 9 月 14 日。 2) 本公司为控股子公司天都实业 150,000,000.00 元的银行借款提供担保详见本会计 报表附注九（二）3 之说明。 (6) 控 股 子 公 司 华 侨 饭 店 由 广 厦 房 开 提 供 担 保 ， 从 交 通 银 行 杭 州 分 行 取 得 40,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 5 月 25 日至 2005 年 3 月 24 日。 (7) 控股子公司南京置业的控股子公司南京投资与兴业银行南京分行签订《国有出让土 地使用权抵押合同》，南京投资以账面价值为 44,502,063.12 元的 4,284.00 平方米土地使用 权作抵押，为南京置业从兴业银行南京分行借款 50,000,000.00 元提供保证，借款期限为 2004 年 12 月 29 日至 2005 年 10 月 28 日。 (8) 控股子公司重庆置业与重庆市城市建设配套费管理办公室签订《城市建设配套费欠 款协议书》，同意重庆置业缓缴城市建设配套费 13,140,000.00 元，其中 4,480,000.00 元缓 缴时间为 2004 年 7 月 30 日至 2005 年 1 月 30 日，3,000,000.00 元缓缴时间为 2004 年 11 月 2 日至 2005 年 5 月 2 日，5,660,000.00 元缓缴时间为 2005 年 1 月 18 日至 2005 年 7 月 18 日。以上欠款协议由广厦重庆第一建筑（集团）有限公司提供保证。 7. 共同对外投资 (1) 本公司与广厦房开、自然人陈其华共同出资组建上海广科，详见本会计报表附注四 (二)之说明。 (2) 2003 年 12 月 18 日控股子公司天都实业与广厦控股创业投资有限公司签订《设立 有限责任公司出资协议书》，双方共同投资设立浙江天都旅业有限公司，该公司注册资本为 9,800,000.00 元，天都实业出资 2,800,000.00 元，占该公司注册资本总额的 28.57%。 (3) 2004 年 4 月 28 日控股子公司南京置业与浙江广厦物业管理有限公司共同投资成立 南京浙广厦物业管理有限公司，该公司注册资本 500,000.00 元，南京置业出资 200,000.00 元，占该公司注册资本总额的 40%。 8. 其他 (1) 根据控股子公司华侨饭店与楼忠福签订的股权转让协议，华侨饭店以 2004 年 4 月 30 日为基准日，将持有浙江天乔装饰成套有限公司的 1,000,000.00 元股权转让给楼忠福， 转让价为 1,000,000.00 元。华侨饭店已于 2004 年 10 月收到该款项。 (2) 根据控股子公司重庆置业与广厦重庆建筑装饰工程有限公司签订的《广厦重庆园林 - 76 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 艺术工程有限公司股份转让协议》，重庆置业将持有的广厦重庆园林艺术工程有限公司 55% 的股权以 2004 年 1 月 1 日的账面价值 1,002,591.97 元转让给该公司。 (3) 控子公司南京置业的控股子公司南京投资与中南国际签订《债务主体转换合同》， 中南国际将其对广厦控股创业投资有限公司的 15,852,930.00 元负债转由南京投资承担，同 时解除南京投资对其的 15,852,930.00 元负债。 9．关键管理人员报酬 2004 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 235 万元。2003 年度公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报 酬总额 225 万元。公司关键管理人员报酬情况如下： 2004 年度 报酬档次 10 万以下 10-20 万 20-40 万 70-80 万 4 万(独立董事津贴) 人数 1 3 1 2 3 2003 年度 报酬档次 10 万以下 10-20 万 20-40 万 70-80 万 4 万(独立董事津贴) 人数 2 2 1 2 3 九、或有事项 (一) 截至 2004 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保： 本公司与浙江新湖集团股份有限公司签订互保协议，为双方从银行或有关金融机构借款 提供互相担保，担保余额不超过 5,000 万元，到期日为 2005 年 12 月 31 日。截至 2004 年 12 月 31 日，在该互保协议下该公司向中国建设银行宝石支行借款到期日为 2005 年 7 月 20 日的短期借款 500 万元；向中国银行杭州市高新支行借款到期日为 2005 年 4 月 27 日的短期 借款 500 万元；向中国银行杭州市高新支行借款到期日为 2005 年 10 月 20 日的短期借款 3,000 万元；向招商银行高新支行借款到期日为 2005 年 11 月 12 日的短期借款 1,000 万元。 (二) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况： 1. 控股子公司天都实业以账面价值为 26,232,737.31 元的 108,840.50 平方米土地使 用权作抵押，从中国工商银行众安支行取得 95,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 12 月 29 日至 2006 年 10 月 26 日。 2. 控股子公司天都实业以账面价值为 62,197,239.65 元的 504,519.10 平方米土地使用 权作抵押，从中国建设银行余杭分行取得 80,000,000.00 元借款，借款期限为 2001 年 11 - 77 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 月 30 日至 2005 年 11 月 28 日。 3. 控股子公司天都实业以账面价值为 47,137,246.78 元的 195,574.30 平方米土地使用 权作抵押，并由本公司提供最高额借款保证，从中国农业银行余杭支行取得 150,000,000.00 元借款，借款期限从 2004 年 6 月 28 日至 2005 年 9 月 27 日。 4. 控股子公司南京置业以“四季阳光”住宅小区 A 地块面积计 41,505.33 平方米的在 建开发产品作抵押，从交通银行南京分行取得 75,002,999.00 元借款，借款期限为 2004 年 11 月 26 日至 2005 年 11 月 25 日。 5. 根据控股子公司南京置业的控股子公司南京投资与中国建设银行江苏省分行营业部 签订的《中国建设银行人民币资金委托贷款合同》及其与中国经济技术投资担保有限公司签 订的《国有出让土地使用权抵押合同》，南京投资以邓府巷地块面积 17,443.30 平方米的土 地使用权作抵押由中国经济技术投资担保有限公司委托中国建设银行人民江苏省分行营业 部向南京投资贷款 110,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 4 月 28 日至 2005 年 1 月 27 日。 6. 控股子公司重庆置业以账面价值为 50,993,364.07 元的广厦经典住宅小区地下一、 二层作抵押，从华夏银行重庆分行九龙坡支行取得 21,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 8 月 24 日至 2005 年 8 月 23 日；以账面价值为 9,815,567.05 元的九龙村面积 34,355.00 平方米的土地使用权作抵押，从华夏银行重庆分行九龙坡支行取得 15,000,000.00 元借款， 借款期限为 2004 年 4 月 25 日至 2005 年 4 月 24 日。 7. 控股子公司重庆置业以账面价值为 15,552,338.14 元位于九龙坡区九龙村面积 54,434.00 平方米的土地使用权作抵押，从中信实业银行重庆分行取得分期还贷借款 40,000,000.00 元，借款期限为 2004 年 6 月 2 日至 2006 年 6 月 1 日。其中 2005 年 6 月 1 日应归还 15,000,000.00 元、2005 年 12 月 1 日应归还 15,000,000.00 元、2006 年 6 月 1 日应归还 10,000,000.00 元。 8. 控 股 子 公 司 重 庆 置 业 以 账 面 原 值 为 7,039,275.46 元 的 房 产 和 账 面 价 值 为 7,170,881.30 元的广厦经典及广厦城 A、B 组团的开发产品作抵押，从上海浦东发展银行重 庆分行九龙坡支行取得 20,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 8 月 27 日至 2005 年 8 月 26 日。 9. 控股子公司重庆置业以账面价值为 1,424,819.13 元的广厦城 A 组团开发产品作抵 押，从中国建设银行重庆分行杨家坪坡支行取得 3,900,000.00 元借款，借款期限为 2003 年 6 月 12 日至 2006 年 6 月 11 日；以账面原值为 2,686,151.31 元的位于渝州路 33 号第 22 层 面 积 801.93 平 方 米 的 房 产 作 抵 押 ， 从 中 国 建 设 银 行 重 庆 分 行 杨 家 坪 坡 支 行 取 得 - 78 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 1,800,000.00 元借款，借款期限为 2003 年 6 月 12 日至 2006 年 6 月 11 日；以账面价值为 21,706,817.25 元的九龙村王家大山面积 75,975 平方米土地使用权作抵押，从中国建设银 行重庆分行杨家坪坡支行取得 30,000,000.00 元借款，借款期限为 2003 年 3 月 20 日至 2006 年 3 月 19 日；以账面价值为 3,796,035.64 元的广厦经典开发产品面积 2,189.81 平方米作 抵押，从中国建设银行重庆分行杨家坪坡支行取得 3,700,000.00 元借款，借款期限为 2003 年 7 月 10 日至 2006 年 7 月 9 日。 10. 控股子公司重庆置业以账面价值为 9,714,625.71 元的九龙村面积 34,001.70 平方 米土地使用权及账面价值为 2,952,133.17 元的广厦经典开发产品作抵押，从中国工商银行 重庆市九龙坡区支行取得 19,150,000.00 元借款，借款期限为 2003 年 7 月 22 日至 2006 年 7 月 21 日；以账面价值为 5,273,202.99 元的广厦经典开发产品面积 3,041.94 平方米作抵 押，从中国工商银行重庆市九龙坡区支行取得 15,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 4 月 27 日至 2006 年 4 月 26 日；以账面原值为 6,949,667.39 元的广厦城 A 区面积 2,812.41 平方米办公楼作抵押，从中国工商银行重庆市九龙坡区支行取得 5,000,000.00 元借款，借 款期限为 2004 年 6 月 24 日至 2006 年 4 月 26 日。 11. 控股子公司华侨饭店以账面原值 32,751,476.00 元的房屋建筑物及账面原值 63,960,248.00 元的土地使用权作抵押，从交通银行杭州分行分别取得 20,000,000.00 元和 70,000,000.00 元借款，其中 20,000,000.00 元借款期限为 2004 年 6 月 16 日至 2005 年 3 月 15 日；70,000,000.00 元借款期限为 2004 年 11 月 18 日至 2005 年 10 月 15 日。 12. 控股子公司重庆置业将位于大渡口区街道钢花路 507 号账面价值 11,808,466.28 元的面积 5,812.50 平方米土地使用权，由中国建设银行重庆分行杨家坪坡支行承兑本公司 开具的应付广厦重庆第一建筑（集团）有限公司票据 8,500,000.00 元，票据到期日为 2005 年 2 月 20 日。 (三) 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况： 1. 本公司以持有的浙商银行股份有限公司 7,158.4821 万股权在杭州市商业银行作质 押，从该银行取得 50,000,000.00 元借款，借款期限为 2004 年 7 月 30 至 2005 年 1 月 28 日。 2. 本公司以持有的浙商银行股份有限公司 7,158.4821 万股权在招商银行杭州湖墅支 行作质押，同时由浙江新湖集团股份有限公司提供保证，从该银行取得 50,000,000.00 元借 款，借款期限为 2004 年 9 月 22 至 2005 年 9 月 23 日。 3. 本公司控股子公司南京置业以存放于兴业银行南京分行定期存款 45,000,000.00 元 - 79 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 作质押，从兴业银行南京分行借款 40,000,000.00 元，其中 5,000,000.00 元借款期限为 2004 年 11 月 30 日至 2005 年 3 月 2 日，35,000,000.00 元借款期限为 2004 年 12 月 30 日至 2005 年 8 月 7 日。 4. 本公司控股子公司南京置业以存放于兴业银行南京分行的定期存单 20,000,000.00 元作质押，开具应付鹰潭市精粹实业有限公司南京分公司的票据 20,000,000.00 元。 (四) 本公司为控股子公司天都实业的 150,000,000.00 元银行借款提供担保，详见本会 计报表附注九（二）3 之说明；本公司为控股子公司南京置业的 50,000,000.00 元银行借款 提供担保, 详见本会计报表附注八（二）6（5）1)之说明；控股子公司天都实业为本公司的 208,000,000.00 元银行借款提供担保，详见本会计报表附注八（二）6（4）1)、2）之说明； 控股子公司华侨饭店为本公司的 100,000,000.00 元银行借款提供担保，详见本会计报表附 注八（二）6（4）3)之说明；控股子公司南京置业的控股子公司南京投资为南京置业 50,000,000.00 元银行借款提供担保详见本会计报表附注八（二）5（7）之说明。 十、承诺事项 (一) 根据 2005 年 4 月 21 日公司董事会第四届第二十一次会议通过的“关于公司与浙 江天都实业有限公司拟联合收购陕西广福置业发展有限公司部分股权的提案”，本公司及控 股子公司天都实业拟收购广厦房开和建设集团持有的陕西广福置业发展有限公司的股权，股 权转让价格参照该公司以 2005 年 3 月 31 日为基准日的评估价值，确定按照 1：1.5 的溢价 进 行 收 购 。 其 中 本 公 司 拟 受 让 广 厦 房 开 持 有 的 陕 西 广 福 置 业 发 展 有 限 公 司 34% 计 17,000,000.00 元的股权，受让价格为 25,500,000.00 元；拟受让建设集团持有的陕西广福 置业发展有限公司 4%计 2,000,000.00 元的股权，受让价格为 3,000,000.00 元；控股子公 司天都实业拟受让广厦房开持有的陕西广福置业发展有限公司 52%计 26,000,000.00 元的股 权，受让价格为 39,000,000.00 元。 (二) 根据 2005 年 1 月 28 日本公司董事会四届十九次会议决议，拟将对重庆置业的暂 借款 129,000,000.00 元转作对该公司的投资，增加重庆置业的注册资本，有关手续尚在办 理中。 (三) 2003 年 5 月 26 日中南国际以捆绑中标方式取得南京市国土资源局挂牌方式出让 的编号为 NO.2003G18-1 邓府巷地块和 NO.2003G18-2 碑亭巷地块，并于 2003 年 5 月 28 日与 南京市国土资源局签订了宁国土资让合[2003]第 46－1 号和第 46－2 号《国有土地使用权出 让合同》。根据上述土地出让合同邓府巷地块实际出让土地面积为 45,355.60 平方米，出让 - 80 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 总价为 45,300 万元；碑亭巷地块实际出让土地面积为 18,786.00 平方米，出让总价为 17,000 万元。2003 年 9 月 5 日，经南京市国土资源局宁国土资[2003]332 号文件批复，同意邓府巷 地块受让方变更为控股子公司南京置业的控股子公司南京投资，原出让合同所约定的权利和 义务同时转由南京投资履行。南京投资已于 2003 年以中南国际名义支付上述两地块土地出 让款 484,250,000.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日，南京投资已办妥邓府巷地块 43,153.60 平方米土地的土地使用权证，碑亭巷地块国有土地使用权出让合同受让人尚未变更为南京投 资。 (四) 根据重庆置业与重庆市九龙坡区人民政府签订的《九龙山生态园区开发补充协 议》，重庆置业受让位于重庆市九龙坡区九龙镇 1050 亩的土地，土地出让包干综合价为 2 亿元，截至 2004 年 12 月 31 日，重庆置业已支付土地款 159,945,700.00 元，累计已办妥 648,739.10 平方米的《国有土地使用证》。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 (一)债务重组事项 控股子公司重庆置业本期以开发的广厦经典住宅 3 套分别抵付重庆市广奥电梯有限公司 货款 304,158.00 元、重庆大方广告艺术有限公司广告费 501,147.00 元、广东省佛山市裕龙 陶瓷有限公司货款 325,000.00 元，产生债务重组收益 359,088.18 元；以开发的广厦城 1 期 住宅 4 套分别抵付广厦重庆第一建筑（集团）有限公司工程款 1,361,897.00 元、重庆信诚广 告传媒有限公司广告费 302,273.00 元，产生债务重组收益 895,741.35 元。合计产生债务重 组收益 1,254,829.53 元，扣减应交企业所得税后净额 840,735.79 元账入“资本公积”。 (二) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1. 根据本公司与中泰信托投资有限责任公司签订的《浙江省景宁英川水电开发有限责 任公司股权收益权财产信托合同》，本公司将持有的控股子公司景宁英川 85%的股权委托中 泰信托投资有限责任公司发行信托计划，发行优先受益权 80,000,000.00 元，信托融资总金 额为 80,000,000.00 元，期限为 2 年，第一年利率 5.2%，第二年利率为 5.5%。本公司承诺 于第二个信托年度届满后 10 个工作日内，无条件按 80,000,000.00 元的价格进行集中回购。 在信托存续期间本公司对持有的景宁英川股权不可进行转让和质押，在景宁英川股权分 - 81 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 红不足或不及时时，由本公司以自有资金补足短缺的股权收入；同时上述信托利益、优先受 益权回购资金由广厦控股创业投资有限公司提供保证；另外根据本公司与中泰信托投资有限 责任公司、景宁英川签订的《股权质押协议》，本公司以持有的景宁英川 85%的股权作质押， 为本公司回购上述优先受益权 80,000,000.00 元提供保证。 中泰信托投资有限责任公司对上述股权除保留收益权外，其他权利均委托本公司行使， 由本公司负责经营管理。本公司本期仍将其纳入合并会计报表范围，同时计提了应支付的信 托利益和信托费用及信托手续费 1,400,000.00 元，账列“财务费用”。 2. 2001 年度,本公司经董事会三届十一次会议同意与比特科技控股股份有限公司签署 了金额 1 亿元、期限不超过 1 年的借款互保协议。后经董事会三届十七次会议同意,增加与 比特科技控股股份有限公司的互保金额 1 亿元,担保期限为 1 年。2002 年 10 月 6 日，本公 司与宁波保税区久久租赁有限公司（原名宁波华能租赁有限公司）签订《质押担保合同》， 宁波保税区久久租赁有限公司以其持有的比特科技控股股份有限公司 33,969,000 股股份为 本公司对比特科技控股股份有限公司的借款担保提供反担保。至 2003 年 12 月 31 日，本公 司为比特科技股份有限公司提供保证的借款余额为 50,000,000.00 万元。2004 年 12 月 13 日本公司替比特科技股份有限公司向中国农业银行总行营业部偿还该借款本金 50,000,000.00 元和相应的利息加罚息 3,759,000.00 元。 2004 年 12 月 28 日本公司与杭州三华天运房地产开发有限公司签订《债权转让协议书》， 本公司将上述对比特科技控股股份有限公司的追索权以 53,759,000.00 元的价格转让给杭 州三华天运房地产开发有限公司。截至审计报告日，公司已收回该款项 15,375,900.00 元。 2005 年 3 月 7 日本公司根据《债权转让协议书》约定，本公司需向管辖地法院浙江省 高级人民法院对比特科技控股股份有限公司和宁波保税区久久租赁有限公司提起诉讼，要求 比特科技控股股份有限公司向本公司偿还 53,759,000.00 元，并支付罚息 948,308.00 元； 要求宁波保税区久久租赁有限公司以其持有的比特科技控股股份有限公司 33,969,000 股股 份优先偿付上述款项。截至审计报告日浙江省高级人民法院尚未作出判决。 3．1998 年 5 月本公司与东阳市房地产开发有限公司签订合作开发东阳市城南小区（现 更名为时代花园）的联营合同，合同约定该联营不单设机构，由东阳市房地产开发有限公司 承担所有的经营和管理任务，利益共享、风险共担。其中本公司享有该联营项目的 64%收益 权，东阳市房地产开发有限公司享有该项目 36%的收益权。截至 2004 年 12 月 31 日该项目 时代花园一期已完工并实现销售。该项目利润表业经东阳荣东联合会计师事务所审计，并出 具了荣东会审[2005]第 168 号《审计报告》, 该项目实现的利润为 24,776,735.85 元。本公 - 82 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 司根据约定的收益比例确认投资收益 15,857,110.94 元。 4．本公司于 1993 年委托广州《亚太经济时报》社事业发展部购买广州市竹料镇的房屋 的纠纷案,经广州市高级人民法院审理于 1999 年 12 月 29 日作出（1999）粤高法民终字第 197 号民事判决,已发生法律效力。亚太时报社不服,向广东省高院申请再审。2002 年 1 月 21 日广东省高院以（2002）粤高法审监民再字第 6 号《民事裁定书》裁定再审,并发回广州 市中级人民法院重审。2002 年 6 月 28 日广州市中级人民法院以（2002）穗中法民二重字第 4 号立案，于 2002 年 11 月 8 日开庭审理，广州市中级人民法院 2004 年 6 月 23 日作出 （2002） 穗中法民二重字第 4 号民事判决，责令原广州《亚太经济时报》社事业发展部承包人江家友 返还本公司 2,434,068.00 元，广州《亚太经济时报》社对上述款项承担补充清偿责任。江 家友不服该判决，向广东省高级人民法院提起上诉，2005 年 3 月 9 日，广东省高级人民法 院以（2004）粤高法民一终字第 362 号《民事判决书》判决维持原判。 另购买广州市竹料镇的房屋款涉及金额为 7,378,933.10 元,已经广州市中级人民法院 （1996）穗中法房初字第 50 号判决，该判决确认广州市竹料城镇建设开发公司应返还本公 司购房款 7,378,933.10 元及相应利息。本公司正在追讨之中。 上述本公司支付给广州《亚太经济时报》社购房款和代理费合计 9,859,601.00 元，本 公司账挂“其他应收款”，因账龄已达 3 年以上，已于 2001 年全额计提了坏账准备。 5．中南国际于 2003 年 7 月 4 日取得南京市发展计划委员会宁计投资字[2003]486 号和 南京市建设委员会宁建房字[2003]545 号《关于同意碑亭巷地块开发项目立项的批复》，同 意在碑亭巷地块上重建江宁织造府及曹雪芹故居纪念馆、云锦博物馆等文化建设。控股子公 司南京置业的控股子公司南京投资于 2003 年 8 月 14 日取得南京市发展计划委员会宁计投资 字[2003]676 号和南京市建设委员会宁建房字[2003]533 号《关于同意邓府巷地块房地产开 发项目立项的批复》，同意在该地块建设商品住宅及商业配套设施。并根据上述国有土地使 用权出让合同中特别条款的规定，受让人在领取碑亭巷地块施工许可证后，方可领取邓府巷 地块的施工许可证；并在碑亭巷地块整体建筑封顶，按规划部门要求完成邓府巷地块内相应 规模的幼儿园且交付玄武区人民政府后，方可领取邓府巷地块的房屋销售许可证。因碑亭巷 建造的江宁织造府及曹雪芹故居纪念馆、云锦博物馆等文化建设项目设计要求较高，南京投 资向南京市政府申请允许邓府巷项目先行开工，已征得南京市政府同意，于 2004 年 10 月 8 日取得南京市建设委员会发放的邓府巷西地块基础工程的《建筑工程施工许可证》。 6．本公司控股子公司天都实业开发的天都城项目是一个集旅游、休闲度假、居住为一 体的综合性项目，规划用地约 6,500 亩，其中：上塘河以北除爱丽山庄房产外主要为旅游休 - 83 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 闲地块，占地 2,500 亩；上塘河以南为房产地块，占地 4,000 亩。 经本公司控股子公司天都实业与杭州市余杭区国土资源局签订的《国有土地使用权出让 合同》，天都实业以 234 元/平方米的价格受让 157,201 平方米的土地使用权用于香榭花园天 水苑和天星苑的开发，总计 36,785,034.00 元。 截至 2004 年 12 月 31 日,土地转让款已全 额支付,天都实业于 2004 年 11 月 15 日取得其中的 139,538.90 平方米的土地使用权证。 截至 2004 年 12 月 31 日天都实业已取得天都欢乐四季公园 105.99 亩、香榭花园 885.31 亩、爱丽山庄 495.04 亩、杭州轩宇大酒店 870.66 亩的《土地使用证》，土地使用面积共计 2,357 亩。 7．根据重庆市九龙坡区地方税务局九地税发[2004]99 号《九龙坡区地方税务局关于房 地产开发企业预征企业所得税有关问题的通知》 ，房地产开发企业应按 5%利润率计算应纳税 所得额和按规定税率计算应预交的企业所得税，收入的确定与计征与营业税口径一致。截至 2004 年 12 月 31 日，控股子公司重庆置业尚未对 2004 年度企业所得税进行相应的预缴。 8．根据浙江省地方税务局浙地税函[2004]234 号《浙江省地方税务局关于房地产开发 有关企业所得税问题的补充通知》，对房地产开发企业采取预售方式销售开发产品取得的本 期新增预售收入，应按规定的利润率计算出本期新增预计营业利润额，作为其他纳税调整增 加项目来预征企业所得税。截至 2004 年 12 月 31 日，控股子公司天都实业尚未对 2004 年度 企业所得税进行相应的预缴。 9．控股子公司重庆置业开具应付银行承兑汇票 132,500,000.00 元，委托关联方办理贴 现，相应的贴现息由重庆置业承担，本期共计支付贴现息 2,313,367.02 元。截至 2004 年 12 月 31 日重庆置业账面“应付票据”账户余额为 9,500,000.00 元。 10 ． 控 股 子 公 司 南 京 置 业 本 期 向 鹰 潭 市 金 粹 实 业 有 限 公 司 开 具 银 行 承 担 汇 票 55,000,000.00 元，本期与其发生采购业务金额为 25,112,629.80 元。 11. 根据中华人民共和国社会力量办学许可证浙江省教社证字 01011 号，浙江广厦建设 职业技术学院由浙江广厦教育发展有限公司举办，根据《教育促进法》精神，浙江广厦教育 发展有限公司不能按照自己的意图调度和使用该学院的资金，故未作投资核算，本公司和浙 江广厦教育发展有限公司对该学院的资金往来账挂“其他应收款”。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司广厦教育应收该学院款项共计 40,752,318.73 元。 12. 2003 年本公司与控 股子公司文 化旅游共同 对控股子公 司广厦教育 进行增资 131,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日，上述增资的工商变更登记手续尚未办妥。同 时截至 2004 年 12 月 31 日，广厦教育账面由本公司投入以及其自身形成的合计原值为 - 84 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 301,417,390.42 元的房屋及建筑物尚无产权证，该房产所占土地的土地使用权证已由浙江 广厦建设职业技术学院直接办理取得。 (三)其他单位为本公司借款提供保证情况： 担保公司 借款金额（万元） 借款期限 杭州锦江集团有限公司 2,000 2004.9.21-2005.9.21 广西北生集团有限责任公司 5,000 2004.1.21-2005.1.20 广西北生集团有限责任公司 7,000 2004.1.19-2005.1.17 小 计 14,000 (四) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答 第 1 号----非经常性损益》 （2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收 益为+，损失为-）： 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 313,772.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 14,006,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,554,836.00 短期投资损益，（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期 -1,342,104.45 投资损益外） 委托投资损益 各项非经常性营业外收入、支出 -760,419.27 以前年度已经计提各项减值准备的转回 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 14,772,584.51 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 4,556,436.70 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 720,319.39 非经常性损益净额 9,495,828.42 - 85 - 浙江广厦股份有限公司 2004 年年度报告 - 十一、备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签字盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 浙江广厦股份有限公司 二ＯＯ五年四月二十一日 董事长：楼江跃 - 86 - 资 产 负 债 表 2004年12月31日 编制单位：浙江广厦股份有限公司 注释 行 期末数 期初数 注释 行 期末数 资 产 负债和股东权益 号 次 母公司 合并 母公司 合并 号 次 母公司 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 285,383,938.49 854,803,718.23 327,231,457.30 785,644,950.75 短期借款 18 68 863,600,000.00 短期投资 2 2 1,864,100.86 4,118,100.86 3,720,210.50 3,720,210.50 应付票据 19 69 应收票据 3 应付账款 20 70 75,912,787.58 应收股利 3 4 15,857,110.94 15,857,110.94 预收账款 21 71 740,800.00 应收利息 5 应付工资 22 72 应收账款 4 6 475,000.00 8,618,196.98 250,543.54 32,523,467.45 应付福利费 73 1,201,924.47 其他应收款 5 7 763,448,839.46 180,749,629.85 928,184,118.75 175,401,776.31 应付股利 23 74 3,058,939.80 预付账款 6 8 136,428,762.54 512,628,274.92 应交税金 24 75 17,925,944.56 应收补贴款 9 其他应交款 25 80 144,794.36 存货 7 10 12,694,930.82 1,874,432,761.80 14,019,846.24 907,733,536.25 其他应付款 26 81 102,811,916.64 待摊费用 8 11 704,533.94 696,356.25 预提费用 27 82 1,629,779.92 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 28 86 12,000,000.00 流动资产合计 31 1,079,723,920.57 3,075,712,815.14 1,273,406,176.33 2,418,348,572.43 其他流动负债 90 流动负债合计 100 1,079,026,887.33 长期投资： 长期股权投资 9 32 1,693,107,588.45 737,392,758.63 1,632,770,312.48 742,668,187.36 长期负债： 长期债权投资 34 长期借款 29 101 56,000,000.00 长期投资合计 36 1,693,107,588.45 737,392,758.63 1,632,770,312.48 742,668,187.36 应付债券 102 其中：合并价差 37 80,105,203.99 91,528,977.39 长期应付款 30 103 80,000,000.00 股权投资差额 38 77,420,494.65 -2,684,709.34 88,396,816.49 -3,132,160.90 专项应付款 106 其他长期负债 108 固定资产： 固定资产原价 10 39 36,365,732.48 1,107,409,939.38 36,376,563.48 1,063,967,785.73 长期负债合计 110 136,000,000.00 减：累计折旧 11 40 14,176,717.42 126,199,900.40 12,587,596.69 86,270,616.26 固定资产净值 12 41 22,189,015.06 981,210,038.98 23,788,966.79 977,697,169.47 递延税项： 减：固定资产减值准备 13 42 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 递延税款贷项 111 固定资产净额 43 20,089,015.06 979,110,038.98 21,688,966.79 975,597,169.47 工程物资 44 864,000.00 负债合计 112 1,215,026,887.33 在建工程 14 45 103,148,932.00 46,443,084.41 固定资产清理 46 少数股东权益 114 固定资产合计 50 20,089,015.06 1,082,258,970.98 21,688,966.79 1,022,904,253.88 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 31 115 483,633,492.00 无形资产 15 51 8,108,482.15 74,777,102.33 8,250,293.49 76,930,996.38 减：已归还投资 116 长期待摊费用 16 52 2,233,567.94 3,768,997.96 147,823.94 2,653,854.92 股本净额 117 483,633,492.00 其他长期资产 17 53 54,980,206.10 56,249,055.50 资本公积 32 118 777,725,881.63 盈余公积 33 119 123,461,590.26 无形资产及其他资产合计 60 10,342,050.09 133,526,306.39 8,398,117.43 135,833,906.80 其中：法定公益金 120 59,540,180.57 未分配利润 34 122 203,414,722.95 递延税项： 其中：拟分配现金股利 123 递延税款借项 61 股东权益合计 129 1,588,235,686.84 资产总计 67 2,803,262,574.17 5,028,890,851.14 2,936,263,573.03 4,319,754,920.47 负债和股东权益总计 135 2,803,262,574.17 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 第 2 页 共 69 页 利润及利润分配表 2004年度 编制单位：浙江广厦股份有限公司 注释 行 本期数 项 目 号 次 母公司 合并 母 一、主营业务收入 1 1 4,733,781.93 573,899,356.57 减：主营业务成本 1 4 3,154,705.95 303,034,373.50 主营业务税金及附加 2 5 163,232.05 29,383,873.59 二、主营业务利润 10 1,415,843.93 241,481,109.48 加：其他业务利润 3 11 560,088.35 3,444,519.69 减：营业费用 14 51,666,947.35 管理费用 15 20,230,370.84 69,337,594.29 财务费用 4 16 40,270,119.22 89,207,029.75 三、营业利润 18 -58,524,557.78 34,714,057.78 加：投资收益 5 19 69,424,418.95 7,097,031.20 补贴收入 6 22 14,006,500.00 营业外收入 7 23 360.00 194,806.03 减：营业外支出 8 25 4,426.58 1,087,398.42 四、利润总额 27 10,895,794.59 54,924,996.59 减：所得税 28 38,577,034.21 少数股东损益 29 1,570,365.41 五、净利润 30 10,895,794.59 14,777,596.97 加：年初未分配利润 31 194,698,087.28 198,227,958.62 其他转入 32 六、可供分配利润 33 205,593,881.87 213,005,555.59 减：提取法定盈余公积 35 1,089,579.46 1,089,579.46 提取法定公益金 36 1,089,579.46 1,089,579.46 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 203,414,722.95 210,826,396.67 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 203,414,722.95 210,826,396.67 利润表补充资料： 本期数 项 目 母公司 合并 母 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 第 3 页 共 69 页 现 金 流 量 表 2004年度 编制单位：浙江广厦股份有限公司 项 目 注释号 行次 母公司 合 并 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,257,740.00 845,429,114.49 净利润 收到的税费返还 3 42,514.08 加：少数股东损益 收到的其他与经营活动有关的现金 1 8 202,888,604.16 173,853,318.75 计提的资产减值准备 现金流入小计 9 205,146,344.16 1,019,324,947.32 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 10 84,533.50 795,143,201.45 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 12 4,419,649.10 34,126,639.58 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 13 19,686.33 61,141,808.20 待摊费用减少(减：增加) 支付的其他与经营活动有关的现金 2 18 75,217,278.55 138,384,882.08 预提费用增加(减：减少) 现金流出小计 20 79,741,147.48 1,028,796,531.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收 经营活动产生的现金流量净额 21 125,405,196.68 -9,471,583.99 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 收回投资所收到的现金 22 524,005.19 1,868,718.27 投资损失(减：收益) 其中：出售子公司所收到的现金 23 -149,642.20 递延税款贷项(减：借项) 取得投资收益所收到的现金 24 439,098.16 439,098.16 存货的减少(减：增加) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 37,228.62 经营性应收项目的减少(减：增加) 收到的其他与投资活动有关的现金 3 28 216,458,527.22 110,221,645.29 经营性应付项目的增加(减：减少) 现金流入小计 29 217,421,630.57 112,566,690.34 其 他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 31,570,944.00 126,119,713.75 经营活动产生的现金流量净额 投资所支付的现金 31 154,237,200.00 144,487,200.00 其中：购买子公司所支付的现金 32 15,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4 35 18,000,000.00 65,000,000.00 现金流出小计 36 203,808,144.00 335,606,913.75 投资活动产生的现金流量净额 37 13,613,486.57 -223,040,223.41 三、筹资活动产生的现金流量： 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 38 14,700,000.00 债务转为资本 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39 一年内到期的可转换公司债券 取得借款所收到的现金 40 1,094,600,000.00 2,102,600,000.00 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 43 80,000,000.00 161,400,193.24 现金流入小计 44 1,174,600,000.00 2,278,700,193.24 偿还债务所支付的现金 45 1,169,600,000.00 1,678,347,001.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 54,266,202.06 101,139,148.74 其中：子公司支付少数股东的股利 47 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 51 21,600,000.00 152,542,653.32 3.现金及现金等价物净增加情况 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52 现金的期末余额 现金流出小计 53 1,245,466,202.06 1,932,028,803.06 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 54 -70,866,202.06 346,671,390.18 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响额 55 -815.30 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 56 68,152,481.19 114,158,767.48 现金及现金等价物净增加额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 第 4 页 共 69 页