浙江医药(600216)2003年年度报告

浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 浙江医药股份有限公司 ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd. 2003 年年度报告 二 OO 四年三月二十五日 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 重要提示………………………………………………………………2 第一节 公司基本情况简介…………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………10 第五节 公司治理结构………………………………………………1２ 第六节 股东大会情况简介…………………………………………1４ 第七节 董事会报告…………………………………………………15 第八节 监事会报告…………………………………………………2５ 第九节 重要事项……………………………………………………27 第十节 财务会计报告………………………………………………3３ 第十一节 备查文件目录……………………………………………3３ 1 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。 姚锦旗、周益成董事因工作原因未出席会议，分别委托李春波、赵毅 董事代为行使表决权。 公司负责人董事长李春波先生，主管会计工作负责人副总经理张国钧先生， 会计机构负责人李春风女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 2 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：浙江医药股份有限公司 公司法定英文名称：ZHEJIANG MEDICINE Co., Ltd. 公司英文名称缩写：ZMC 2、公司法定代表人：李春波 3、公司董事会秘书：俞祝军 证券事务代表： 章吕 联系地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 联系电话：（0571）87213883 传 真：（0571）87213883 电子信箱：zmc3@163.com 4、公司注册及办公地址：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 邮政编码：310003 公司国际互联网网址：http://www.China-zmc.com 公司电子信箱：zmc2@mail.hz.zj.cn 5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江医药股份有限公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：浙江医药 股票代码：600216 7、其他有关资料： （1）、公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 16 日 最新变更注册登记日期：2003 年 7 月 16 日 注册地点：浙江省杭州市中河路司马渡巷 60 号 （2）、企业法人营业执照注册号：3300001001118(1/1) （3）、税务登记号码：330000142943469 3 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 （4）、公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 办公地点：浙江省杭州市文三路钱江科技大厦 15-20 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况(金额单位：人民币元): 项目 利润总额 10,210,401.90 净 利 润 5,777,844.76 扣除非经常性损益后的净利润 -14,150,684.19 主营业务利润 145,112,308.93 其他业务利润 5,587,371.51 营业利润 -12,180,758.56 投资收益 4,502,838.53 补贴收入 3,182,880.00 营业外收支净额 14,705,441.93 经营活动产生现金流量净额 66,203,823.62 现金及现金等价物净增加额 102,150,148.00 注:“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的非经常性损益项目及金额为: 项目 金额 1、处置长期股权投资、固定资产、无形资产产生的损益 18,167,095.75 2、各种形式的政府补贴 4,852,880.00 3、计入当期的对非金融企业收取的资金占用费净收益 184,461.76 4、短期投资收益 -225,761.81 5、扣除日常资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -2,424,900.35 6、以前年度已计提各项减值准备的转回 1,234,079.71 7、技术转让净收益 4,650,000.00 4 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 26,437,855.06 影响所得税 6,856,171.56 少数股东损益 -346,845.45 非经常性损益净额 19,928,528.95 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 指标名称 2003 年 2002 年 2001 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,132,884,046.84 1,113,399,315.44 1,113,399,315.44 867,037,763.83 867,037,763.83 净利润 5,777,844.76 18,737,725.47 18,737,725.47 16,384,824.72 16,384,824.72 总资产 1,668,812,778.56 1,636,671,688.35 1,636,671,688.35 1,565,154,885.03 1,565,154,885.03 股东权益 624,698,017.02 619,101,778.32 616,438,810.11 599,938,416.85 597,275,448.64 每股收益 0.013 0.042 0.042 0.036 0．036 每股净资产 1.388 1.376 1.370 1.333 1．327 调整后每股净资 1.304 1.336 1.330 1.244 1．238 产 每股经营活动产 0.147 0.051 0.051 0.218 0．218 生的现金流量净 额 净资产收益率 0.92% 3.03% 3.04% 2.73% 2．74% 三、净资产收益率及每股收益指标分析附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.23 23.39 0.322 0.322 营业利润 -1.95 -1.96 -0.027 -0.027 净利润 0.92 0.93 0.013 0.013 扣除非经常性 -2.27 -2.28 -0.031 -0.031 损益后的净利润 5 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 四、报告期内股东权益变动情况（金额单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的投资损 股东权益合 失 计 期初数 450,060,000.00 122,201,123.97 24,745,520.94 9,800,411.82 19,432,165.20 0 616,438,810.11 本期增 2,776,222.19 1,588,062.80 635,225.12 5,777,844.76 176,693.77 9,965,435.98 加 本期减 118,166.27 1,588,062.80 1,706,229.07 少 期末数 450,060,000.00 124,859,179.89 26,333,583.74 10,435,636.94 23,621,947.16 176,693.77 624,698,017.02 变动原因: 1、资本公积变动原因：本期增加主要系股权投资准备本期增加和其他资本 公积本期增加； 2、盈余公积和法定公益金变动原因：本期增加系根据 2004 年 3 月 25 日公 司三届五次董事会 2003 年度利润分配预案计提所致； 3、未分配利润变动原因：本期增加系本年实现的净利润(合并)转入，本期 减少系本期根据 2004 年 3 月 25 日公司三届五次董事会通过的利润分配预案计提 盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金所致； 4、未确认的投资损失增加系因公司本期对控股子公司上海来益生物药物研 究开发中心有限责任公司的长期投资账面价值在计提投资收益后已减记为零，按 照《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10 号 文的规定处理所致。 5、股东权益变动原因：本期增加主要系本年实现的净利润(合并)转入及资 本公积增加。 6 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况： 数量单位：股 本期增减变动（+，-） 公积 项 目 期初数 配 送 其他 期末数 金转 小计 股 股 (内部职工股上市) 股 国家拥有 156,418,367 156,418,367 1、 股份 一. 发 境内法人 99,853,499 99,853,499 未 起 持有股份 上 人 外资法人 市 股 持有股份 流 份 其他 通 2、募集法人股 61,640,934 61,640,934 股 3、内部职工股 份 4、优先股 5、其他 未上市流通股份 317,912,800 317,912,800 合计 1、人民币普通股 132,147,200 132,147,200 二.. 2、境内上市的外 已 资股 上 3、境外上市的外 市 资股 流 4、其他 通 股 已流通股份合计 132,147,200 132,147,200 份 （三）股份总数 450,060,000 450,060,000 报告期内，公司无送股、转增股本或内部职工股上市的情形。 二、股票发行与上市情况 1、截止报告期末的前三年公司没有发行股票极其衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 7 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 3、公司现存无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东共有 21079 人。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 序 股东名称 年初持股数 年度内股份增减 年末持股数 持股比例 持股性质 号 （股） 变动情况（+，-） （股） （%） 1 新昌县昌欣投资发展有限公司 133,465,020 133,465,020 29.65 国有法人股 2 国投创业投资有限公司 97,307,591 97,307,591 21.62 法人股 3 天一证券有限责任公司 17,812,563 +1,229,886 19,042,499 4.23 流通股 4 浙江省建材集团 11,849,923 11,849,923 2.63 国家股 5 仙居制药厂职工技协 11,440,655 11,440,655 2.54 法人股 6 仙居县资产经营公司 11,103,424 11,103,424 2.47 国有法人股 7 金昌实业发展有限公司 9,815,137 9,815,137 2.18 法人股 8 浙江省信托投资公司台州办事处 9,481,107 9,481,107 2.10 法人股 9 上海天迪科技投资发展公司 8,202,027 8,202,027 1.82 法人股 10 浙江省经济建设投资公司 6,320,738 6,320,738 1.40 法人股 （1）报告期内，持股 5%以上(含 5%)的法人股东所持股份未发生质押、冻结 情况。 （2）除天一证券有限责任公司为流通股之外,其余都为非流通股。 （3）公司前五名股东之间不存在关联关系，本公司未知其他股东之间是否存 在关联关系，也未知前十名股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 公司第二大股东国投药业投资有限公司于 2003 年 3 月 17 日办理了相应的工 商变更登记手续,更名为国投创业投资有限公司。相应的股东名称变更手续也已 办理完毕。 8 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 （4）公司控股股东情况 公司第一大股东新昌县昌欣投资发展有限公司在本公司中持有 13,346 万 股，占总股本的 29.65%。公司成立日期：2002 年 9 月；注册资本：6925.61 万 元；法定代表人：张正义； 企业性质：有限责任公司；经营范围：实业投资, 销售日用工业品及化工原辅料。 （5）其他持股 10%以上的股东 国投创业投资有限公司在本公司中持股 9730.7591 万股，占总股本的 21.62%。法定代表人：刘学义；该公司系国家开发投资公司依法设立的国有独资 公司，成立日期：1996 年 9 月，注册资本：3000 万元，经营范围为：医疗器械 制造业、化学原料及制品制造业、食品加工制造业、医药制造业的投资开发；投 资项目产品的销售（国家有专项规定的产品除外）；自有设备的租赁；与上述业 务有关的技术咨询、技术转让、信息服务，展览、展销。 根据 2003 年 2 月 24 日国投创业投资有限公司与中国远大集团公司签定的 股权转让协议，国投创业投资有限公司拟将持有的本公司股份 9730.7591 万股转 让给中国远大集团，具体事项详见公司在 2003 年 2 月 26 日的《中国证券报》和 《上海证券报》上刊登的《浙江医药股份有限公司第二大股东股权转让的提示性 公告》。截止报告期末，本次股权转让尚未获得国家有关部门批准。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名流通股股东情况： 股东名称 持股数量 持股种类 天一证券有限责任公司 19,042,499 A股 宁波大榭开发区天宇贸易有限公司 3,560,277 A股 宁波保税区中特置业有限公司 2,764,463 A股 宁波保税区甬证工贸实业公司 1,952,359 A股 甘肃房地产投资开发公司 1,800,200 A股 金寸阴 1,378,708 A股 宁波市金贸资产管理有限公司 521,770 A股 兴和证券投资基金 507,381 A股 章月庆 439,100 A股 贺抱珍 408,200 A股 9 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其一致行动人情况。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任公司董事、监事及高级管理人员基本情况。 姓名 性别 职务 年 任期 年初持股 年末持股 龄 数 数 李春波 男 董事长、总经理 45 2003.6-2006.6 38774 38774 周益成 男 副董事长 45 2003.6-2006.6 0 0 张国钧 男 副董事长、常务副总经理 43 2003.6-2006.6 12045 12045 姚锦旗 男 董事 48 2003.6-2006.6 0 0 陈丁宽 男 董事 48 2003.6-2006.6 0 0 丁复鸣 男 董事 48 2003.6-2006.6 0 0 赵毅 男 董事 47 2003.6-2006.6 0 0 黄董良 男 独立董事 49 2003.6-2006.6 0 0 吴弘 男 独立董事 48 2003.6-2006.6 0 0 彭师奇 男 独立董事 57 2003.6-2006.6 0 0 朱宝泉 男 独立董事 58 2003.6-2006.6 0 0 李一鸣 男 监事长 47 2000.6-2003.6 0 0 孙明洋 男 监事 58 2000.6-2003.6 11369 11369 张南 男 监事 43 2003.6-2006.6 0 0 俞汉森 男 监事 56 2003.6-2006.6 11369 11369 章林春 男 监事 45 2003.6-2006.6 0 0 蒋晓岳 男 副总经理 42 2003.6-2006.6 11369 11369 李春风 女 财务负责人 34 2003.6-2006.6 0 0 俞祝军 男 董事会秘书 36 2003.6-2006.6 0 0 吕春雷 男 新昌制药厂代厂长 37 2003.8-2006.6 0 0 10 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 职务 任职期间 周益成 国投创业投资有限公司 副总经理 2003.3 至今 赵毅 国投创业投资有限公司 项目经理 2003.3 至今 李一鸣 国投创业投资有限公司 高级项目经理 2003.3 至今 二、年度报酬情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定，目前，除独立董事外，非公司高级管 理人员的董事均不在本公司领取报酬。高级管理人员的报酬按照三届二次董事会 审议通过的《公司经理人员年薪制方案》，均实行年薪制。 公司董事、监事、高级管理人员本年度报酬总额约为 143.6 万元。其中年度 报酬数为 23.8 万元的有 1 人，在 18 万元至 20 万元的有 2 人，在 14 万元至 16 万元的有 3 人，在 7 万元至 10 万元的有 3 人，前三位高管的报酬总额为 60.4 万 元。独立董事黄董良、吴弘分别在公司领取了 3.6 万元的报酬，其他两位独立董 事朱宝泉、彭师奇分别在公司领取了 1.8 万元的报酬。周益成、陈丁宽、姚锦旗、 丁复鸣、赵毅、李一鸣、张南未在公司领取报酬。周益成、赵毅、李一鸣在国投 创业投资有限公司领取报酬，姚锦旗、丁复鸣均在新昌县国有资产经营公司领取 报酬，张南在仙琚制药股份有限公司领取报酬。 三、公司董事会、监事会和高管人员换届情况 1、董事和监事的选举 2003 年 6 月 25 日，公司 2002 年度股东大会选举李春波、张国钧、周益成、 姚锦旗、陈丁宽、赵毅、丁复鸣、黄董良、吴弘、彭师奇、朱宝泉为公司第三届 董事会成员，其中，黄董良、吴弘、彭师奇、朱宝泉为公司独立董事，选举李一 鸣、孙明洋、张南为公司三届监事会成员，与职工代表大会选举产生的二位职工 监事俞汉森、章林春组成第三届监事会。 2、董事长的选举 2003 年 6 月 25 日，公司第三届董事会第一次会议选举李春波先生担任公 司第三届董事会董事长，选举张国钧先生、周益成先生担任公司第三届董事会副 董事长。 11 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 3、监事长的选举 2003 年 6 月 25 日，公司第三届监事会第一次会议选举李一鸣先生担任公 司第三届监事会监事长。 4、高级管理人员的聘任 公司第三届董事会第一次会议决定，聘任李春波先生为公司总经理，聘任张 国钧先生为公司常务副总经理，聘任蒋晓岳先生为公司副总经理，聘任李春风女 士为公司财务负责人，聘任李春波先生为新昌制药厂厂长，聘任俞祝军先生为公 司董事会秘书。 以上公司董事、监事和高管人员换届情况详见 2003 年 6 月 26 日的《中国证 券报》和《上海证券报》。 四、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司员工总数 2746 人。其中硕士及以上 23 人， 大学本科 379 人，大专 377 人，中专 330 人，中技及高中 816 人，初中及以下 821 人，各类专业技术人员 870 人。以上人员中，具有高级职称的有 31 人，中 级职称 199 人，初级职称 640 人；按专业构成分类，工程技术人员 610 人，财务 人员 91 人，营销人员 258 人，行政管理人员 212 人，生产工人 1675 人。 公司无需承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 2003 年公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律及规范要 求，努力构建现代企业制度，规范股东大会、董事会、监事会运作行为，不断完 善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露工作，并结合公司实际，进 一步加强对管理人员绩效评价与考核，完善激励机制，具体工作如下： 1、2003 年 6 月，按照《公司章程》，由股东大会选举产生了公司新一届董事 会，三届董事会与二届董事会顺利交接，完成了核心层新老交替，同时聘请了新 的管理层。新一届的领导班子的产生，标志着公司步入了一个崭新的发展阶段， 12 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 相信公司在新一届领导班子的带领下，定能向更高、更快、更强的方向前进。 2、按照证监会杭州特派办的要求，全面启动投资者关系管理，制定了《投 资者关系管理规定》 ，并且顺利完成了投资者关系栏目的网络平台建设工作，从 而进一步拉近了公司与投资者的关系，促进了投资者与公司的双向交流。 3、根据《上市公司治理准则》和《公司章程》，董事会设立了战略、审计、 提名、薪酬与考核四个专门委员会，并确定了专门委员会的各个成员及召集人。 其中提名委员会、审计委员会、薪酬委员会与考核委员会中独立董事占多数并承 担负责人，专门委员会的设立，对董事会的科学决策和公司的健康发展起到了积 极作用。 4、绩效评价与激励约束机制：公司制定实施了《经理人员年薪制方案》，正 积极着手寻找其他有效的办法和途径，来进一步完善董事、经理和其他高级管理 人员的绩效评价标准和激励约束机制。 5、公司严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司《信息披露管理办法》 的要求，明确信息披露的主体和权限，真实、及时地披露有关信息和向证监会派 出机构、交易所报告有关情况，确保所有股东有平等机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况： 公司 2003 年 6 月 25 日召开的股东大会，选举产生了公司第三届董事会董 事成员，其中聘任了黄董良先生，吴弘先生、彭师奇先生、朱宝泉先生为公司的 独立董事，至此，公司独立董事数量达全体董事数量的三分之一以上。四位独立 董事自任职以来，认真参加了报告期内的董事会，分别从各自不同的角度对公司 的各项议案发表了专业性意见，对公司的有关重大事项、公司的定期报告等做出 客观、公正的判断，对董事会的科学、客观决策，对公司的良性发展都起到了积 极的作用，作为独立董事，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务分开情况： 业务方面：公司有独立完整的经营业务，与控股股东不存在同业竞争。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立管理，总经理、副 总经理和其他高级管理人员没有在控股公司兼职或领取薪酬之情形。 13 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 资产方面：公司拥有完整、独立的产、供、销体系，拥有完整的土地使用权 等无形资产。 机构方面：公司拥有独立的组织机构，与控股股东不存在上下级关系。 财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，在银行独立开户。 四、考评及激励机制建立、实施情况 公司三届二次董事会审议通过了《公司经理人员年薪制方案》，高管人员年 薪由基本年薪和奖励年薪构成。实施办法为：每月支付各自基本年薪的 6%，余 下的 28%在年终与奖励年薪一起支付。 第六节 股东大会情况简介 本公司 2003 年度共召开一次股东大会，即 2002 年度股东大会。 本公司 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 25 日（星期三）上午九点在杭州 烟草大厦三楼多功能厅召开。出席会议的股东及授权代表 13 人，代表股份 294366257 股，占公司总股本的 65.41%，会议符合《公司法》及《公司章程》的 规定，会议由公司董事长金彪先生主持，会议采用记名投票方式，审议通过以下 报告和议案： 1、审议通过了 2002 年度董事会工作报告； 2、审议通过了 2002 年度监事会工作报告； 3、审议通过了《2002 年度财务决算报告》和《2003 年度财务预算报告》； 4、审议通过了 2002 年度利润分配方案； 5、审议通过了续聘浙江天健会计师事务所方案； 6、审议通过了《公司章程修改议案》； 7、审议通过了独立董事报酬议案； 8、选举产生了公司第三届董事会董事成员； 9、选举产生了公司第三届监事会董事成员； 10、审议通过了第一大股东提出的在公司董事会中设立战略、提名、审计、 薪酬与考核等四个专门委员会的临时提案，由公司董事会制定相关实施细则并具 14 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 体执行。 本次大会无否决议案，大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 26 日的《中国证券 报》和《上海证券报》。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况讨论与分析 2003 年，随着国家进一步加强医疗体制改革力度，以及国内医药招投标开 始全面实施，使药品价格持续下降，这进一步压缩了医药企业的利润空间；突如 其来的“非典”和欧洲“禽流感”对公司主导产品 VE 的出口及医药制剂的销售 带来了一定程度的负面影响；2003 年，包括部分化工原料在内的生产资料上涨 提高了产品成本；国际市场竞争日趋激烈，公司主导产品 VH 价格暴跌，该产品 全年同比减利 6857 万元。上述动因都对公司的经营发展提出了严峻的挑战，但 是公司认真贯彻落实 2002 年度股东大会精神，在各位股东的关心、支持和全体 员工的共同努力下，同心同德，同舟共济，正视压力，团结奋斗，扎实工作，并 取得了一定的成效： （1）坚持以市场为导向，优化配置企业有限资源，做大做强 优势产业，以“高品质、低成本、大规模”抢占市场份额，提高公司赢利，2003 年主要实施并完成了 VE 产品系列化工程（311 工程），目前，VE 生产规模已居 全国之最，占国际市场份额的 30%以上，从而保证了公司主导产品利润来源的稳 定增长，与 2002 年相比，VE 销售同比增长 18%。（2）积极调整营销策略，整 合销售资源，加大制剂类主导产品来立信、来益及新产品来可信等的促销力度， 使制剂药的销量全年保持平稳增长。 （3）进一步加强科研开发力度，研究领域拓 宽到生物农药、食品饲料添加剂等方面，2003 年，公司除有 4 个产品取得新药 证书和生产文号外，有 10 个食品添加剂和 3 个饮料添加剂取得文号，另外有 11 个产品正在申报中。同时，新产品产业化进程加快，进展较大，维生素 A、ß- 胡萝卜素、米格列醇等产品工艺得到了优化，成本大幅下降，均已顺利实现了产 业化。 （4）公司坚持以结构调整为重点，以创新管理为手段，紧紧抓住市场脉搏， 大幅提高畅销产品的产量，天然 VE 琥珀酸酯、替考拉宁、柱晶白霉素全年产销 量均有大幅提高，成为公司 2003 年利润的重要来源。 15 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 总而言之，公司在重重困难之下，仍取得了稳步的发展，不仅市场份额保持 稳定增长，而且企业管理创新水平有了长足进步，综合实力有了进一步的提高， 这一切为公司后续发展奠定了良好的基础。 二、公司经营情况 1、公司主营业务的范围及经营状况 （1）、主营业务经营范围 本公司从事的主要业务为化学原料药及其制剂产品的研制、开发、生产与 销售。本公司主要生产氟喹诺酮、抗生素、维生素等三大类化学原料药及制剂产 品。 （2）、主营业务收入和主营业务利润构成： 2003 年公司实现主营业务收入 1,132,884,046.84 元，其中：按产品划分， 原料药销售 756,494,398.26 元，制剂药销售 371,307,657.99 元，食品销售 8,682,374.67 元 , 内 部 抵 销 3,600,384.08 元 ； 按 地 区 划 分 ， 国 内 销 售 631,640,529.94 元，国外销售 504,843,900.98 元，内部抵销 3,600,384.08 元。 实 现 主 营 业 务 利 润 145,112,308.93 元 ， 其 中 ： 按 产 品 划 分 ， 原 料 药 56,679,124.10 元，制剂药 91,055,419.33 元，食品 1,502,648.70 元；按地区 划分，国内 138,230,522.48 元，国外 11,006,669.65 元。 占主营业务利润 10%以上的产品的经营情况如下(单位：元)： 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率(%) 来立信片、针剂 70,135,235.88 29,980,655.60 57.25 合成 VE 油 367,974,658.38 314,646,859.72 14.49 50%VE 粉 184,210,085.85 150,000,081.20 18.57 天然 VE 及胶丸剂 58,748,453.25 39,298,923.47 33.11 维生素 H 42,412,811.56 67,659,174.53 -59.52 （3）、由于国际市场竞争日趋激烈，公司主导产品 VH 价格大幅下跌，全年 同比减利 6857 万元，对公司的经营造成较大影响。 2、控股子公司经营情况及业绩 （1）、上海来益房地产开发有限公司 上海来益房地产开发有限公司：成立于 2001 年 7 月，注册资本 6,700 万元， 本公司投资额 5,669 万元，占该公司股权的 84.62%，经营范围：房地产开发。 16 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年末总资产 4161 万元,因公司处于开发期，2003 年未产生收益，净利润-241 万元。鉴于该公司良好的发展前景，公司 11 月份增持该公司股份至 89.70%。目 前，该公司的别墅工程已完成了前期设计、策划准备工作，预计 2004 年 5 月将 开工建设。 （2）、上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司 该公司注册资本 1000 万元，本公司实际投资额 500 万元，占该公司股权的 71.43%（目前实际到位注册资金 700 万元），经营范围：药物研究开发。2003 年 末总资产 749 万元，因公司仍处于研究开发初期，系研发费用投入期，故 2003 年未产生收益，净利润–355 万元。该公司研发的几个高科技产品 ADD、4AD、 米格列醇已在新昌药厂通过中试，其中 ADD 项目被列入国家 863 重大科研计划， 成为公司多个国家 863 项目之一。 （3）、浙江中强医药有限公司 浙江中强医药有限公司：该公司系医药商品流通企业，注册资本 300 万元， 本公司投资额 250 万元，占该公司股权的 83.33%，经营范围：药品销售。2003 年末总资产 2200 万元，全年实现销售收入 4295 万元，净利润-153 万元。 （4）浙江来益生物技术有限公司 公司为开发生物农药技术，开拓新的发展领域，于 2003 年 7 月，投资 850 万元合资成立了浙江来益生物技术有限公司，11 月份又增资 500 万，目前共持 有 90%的股份。主要开发产品为乙酰胺和为公司本芴醇配套的上游产品，2003 年尚未产生收益。 3、主要供应商和客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总金额的 20.56%，向前五 名客户销售额合计占公司销售总额的 40.16%。 4、经营中出现的问题、困难及解决方案 问题和困难： （1）部分化工原料在内的生产资料上涨提高了产品成本 （2）国际市场竞争日趋激烈，公司主导产品 VH 价格下降，该产品全年同 比减利 6857 万元。 “非典”和欧洲“禽流感”对公司主导产品 VE 的出口及医药制剂的销 （3） 售带来了一定程度的负面影响 17 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 解决方案： （1）改进产品工艺，加强基础管理，降低单位产品原料成本，提高产品市 场竞争能力，加强对期间费用的管理，降低各项费用，以弥补原辅料价格上涨带 来的利润损失。 （2）2003 年，公司集中科研力量对 VH 生产工艺进行了优化，不仅使生产 成本大幅下降，而且也使其适用范围更为广泛。2003 下半年 VH 价格已基本企 稳，预计今后将稳中有升，公司将进一步拓展 VH 特别是 2%VH 生物素的国内 外市场，使之成为业绩成长型的长线产品。 （3）调整市场策略，加强“来益”、 “来可信”等产品的促销力度和 VE 国际 市场的拓展，将“非典”和欧洲“禽流感”对公司不利影响降至最低。 三、公司投资情况 公司报告期内,公司技改项目投入总计 10493 万元,较去年减少 41%。 1、募集资金的使用情况 报告期内，公司无募集资金使用或以前募集资金使用延续到报告期的情 况。 2、重大非募集资金项目情况 （1）年产 5000 吨三甲酚及三甲基氢醌项目：该项目总投资 12612 万元，报 告期内完成投资 3791 万元，累计已投入 11832 万元，达到计划进度的 93.8%， 主要车间均已完工，并投入生产运行。 （2）215 主环扩产项目：报告期投入 1386 万元，累计投入 1721 万元，项 目已全部完工，该项目的建成，解决了 VE 生产的瓶颈问题，保证了公司因 VE 产量扩大而对 VE 中间体主环增加的需求。 （3）306 抗生素综合车间：该项目是公司试制抗生素高新技术产品的多功 能车间项目，报告期内投入 2253 万元，累计投入 2870 万元，工程已基本完工， 部分高新技术产品已投入生产。 四、公司财务状况变动分析 公司财务状况： 单位：元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减（%） 总资产 1,668,812,778.56 1,636,671,688.35 1.96 股东权益 624,698,017.02 616,438,810.11 1.34 18 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 2002 年 增减（%） 主营业务利润 145,112,308.93 245,628,444.75 -40.92 净利润 5,777,844.76 18,737,725.47 -69.16 现金及现金等价物 102,150,148.00 -174,226,231.96 158.63 净增加额 变动原因： 1、总资产增加主要为流动资产增加所致； 2、股东权益增加主要为本年度实现净利润所致； 3、主营业务利润大幅减少主要系原辅料价格上涨，成本增加，以及主导产 品 VH 价格大幅下跌所致； 4、净利润大幅减少主要系主营业务利润大幅减少所致； 5、现金及现金等价物净增加额大幅增加系公司投入技改项目资金较去年大 幅减少所致。 五、生产经营环境和宏观政策变化及影响 根据国家有关规定，自 2004 年 1 月 1 日起，国家医药产品出口退税率由原 先的 17%降至 13%。出口退税率的下调将对公司扩大出口规模和利润水平带来 较大影响。 六、2004 年度业务发展计划 公司在 2004 年将着重抓好以下工作： 1、坚持五个创新，全面提高企业核心竞争力。 企业要在日趋激烈和残酷的市场竞争中不断地发展壮大，必须不断拓宽自 己的视野，坚持走创新之路，我们在实际工程中提出 5 个创新，即人才创新、产 品创新、市场创新、资本创新和管理创新，就需要根据实际情况，在一些重要产 品、主要领域进行突破，以创新带动产业结构的不断升级，促进产品结构从量到 质的转变。 2、强化内部管理，在生产经营各领域全面贯彻“双增双节”，即“增产节约， 增收节支”，对重点产品增加产量，保证质量，扩大销量，增加收入；改进工艺， 降低单耗，加强管理，降低费用。 3、突出重点，调整结构，大幅提高优势产品产销量。2004 年要紧紧抓住有 19 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 利时机，集中人力、财力、物力向重点优势产品倾斜，扩大优势产品的生产量与 市场占有率，同时要压缩弱势产品生产规模。重点抓好 VE、VH 及万古霉素、 太古霉素的生产经营工作和重点制剂产品的销售。 4、抓紧实施产品国际化认证工程，积极拓展新的研究、生产领域。 实践证明，产品通过国际认证，是走向国际市场的唯一捷径，这对于加快公 司的国际化步伐，大幅提升公司的整体盈利能力是十分关键的。2004 年公司还 要强化生物农药、食品饮料添加剂等产品的研发力度，拓展、扩大产品生产领域， 培育新的利润增长点。在立足主业的前提下，公司将在一定阶段有选择地适当介 入一些高成长、很有前景的热点行业，谨慎实施多元化发展战略。公司要求来益 房产在 2004 年 9 月前完成佘山别墅的销售，回笼资金，实现盈利。 5、强化财务管理，加强审计工作，控制财务风险 公司坚持“严管理、高要求、抓落实、出效益”这一基本原则，严格财务管 理制度，在对经济责任进行量化并落实的过程中，防患于未然，做到事前和事中 的控制，将审计工作日常化、制度化，保证公司的正常运行。降低财务风险，特 别要抓好应收帐款的管理工作和对外担保的规范工作。 6、规范运作，进一步完善公司法人治理工作。 （1）加强对高管人员的诚信教育，强化其规范运作意识，并进一步完善董 事、监事等高管人员的激励和约束机制。 （2）按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的要求，继续做好对外担保的规范和关联方占用资金的 回收工作，在不影响公司正常的生产经营和融资需求的前提下，采取积极的措施， 有效规避风险。 （3）继续作好信息披露工作，并进一步完善关联交易的审批程序工作。 六、董事会日常工作 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 2003 年公司共召开了 7 次董事会 （1）、公司二届十六次董事会于 2003 年 3 月 25 日在杭州公司总部会议室举 行，会议审议通过了如下事项： 20 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 1) 2002 年度董事会工作报告； 2) 2002 年度总经理工作报告； 3) 2002 年度报告和年度报告摘要； 4) 2002 年度财务决算报告和 2003 年度财务预算报告； 5) 2002 年度利润分配预案； 6) 关于续聘会计师事务所和确定 2002 年度会计师事务所审计报酬的议案； 本次会议决议公告详见 2003 年 3 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券 报》。 （2）、公司二届十七次董事会于 2003 年 4 月 23 日以通讯表决方式举行，会 议审议通过了 2003 年第一季度季度报告。 （3）、公司二届十八次董事会于 2003 年 5 月 23 日以通讯表决方式举行， 会 议审议通过了如下事项： 1)公司《章程》修改草案； 2)公司第三届董事会董事候选人和第三届监事会监事候选人名单的议案； 3)关于拟订独立董事报酬的议案； 4)浙江医药股份有限公司投资者关系管理规定 5)关于公司与升华集团控股有限公司继续互保的议案； 6)确定了召开 2002 年度股东大会的时间、地点、议程。 本次会议决议公告详见 2003 年 5 月 24 日的《中国证券报》和《上海证 券报》。 （4）、公司三届一次董事会于 2003 年 6 月 25 日在杭州烟草大厦会议室举行， 会议审议通过了如下事项： 1)选举李春波同志为公司第三届董事会董事长，周益成、张国钧同志 为公司第三届董事会副董事长；会议一致同意聘任李春波同志为公司总经理；根 据总经理提名，会议一致同意聘任张国钧同志为公司常务副总经理，聘任蒋晓岳 同志为公司副总经理，聘任李春风同志为公司财务负责人，聘任李春波同志为新 昌制药厂厂长；根据董事长提名，聘任俞祝军同志为公司董事会秘书； 2)表彰前任董事长金彪先生的决议； 3)关于《浙江医药股份有限公司董事会专门委员会实施细则》的议案； 21 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 4)确定了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核委员会委员组成人员； 5)《关于公司与康恩贝集团有限公司增加 5000 万元互保额》的议案； 6)《关于投资 3000 万元建设软包装输液项目的可行性方案》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）、公司三届二次董事会于 2003 年 8 月 26 日在杭州公司总部举行，会议 审议通过了如下事项： 1)2003 年半年度报告正文及摘要； 2)薪酬与考核委员会提交的《公司经理人员年薪制方案》 ； 3)聘任吕春雷先生为新昌制药厂代厂长。 本次会议决议公告详见 2003 年 8 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （6）、公司三届三次董事会于 2003 年 10 月 26 日以通讯表决方式举行，会 议审议通过了《公司 2003 年第三季度季度报告》； （7）、公司三届四次董事会于 2003 年 12 月 29 日以通讯表决方式举行，会 议审议通过了 1)关于以公司财产抵押办理借款的议案； 2)关于本公司与浙大网新科技股份有限公司继续互保的议案。 本次会议决议公告详见 2003 年 12 月 31 日的《中国证券报》和《上海证 券报》。 七、2003 年度利润分配预案 经浙江天健会计师事务所审计，本年度公司实现母公司净利润 6,352,251.16 元，分别按母公司净利润的 10%提取法定公积金和公益金各计 635,225.12 元，按母公司净利润的 5%提取任意盈余公积金 317,612.56 元后，加 上年初未分配利润，公司年末母公司可供股东分配的利润为 22,067,477.02 元。 董事会拟以 2003 年末总股本 45006 万股为基数向全体股东每十股派送现金红利 0.3 元(含税)，计可分配利润支出总额为 13,501,800.00 元，剩余 8,565,677.02 元结转下一年度。 以上利润分配预案需经 2003 年度股东大会审议通过。 22 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 八、其他事项 1、浙江天健会计师事务所关于公司控股股东及关联方占用资金情况的专项 说明（浙天会[2004 第 107 号] 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对浙江医药股份有限公司（以下简称“浙江医药”）2003 年 度控股股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相 关资料是浙江医药的责任，我们的责任是对浙江医药上述关联方占用资金情况发 表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中，我们结合浙江医药的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序。 我们根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发 的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的 2003 年度浙江医 药控股股东及其他关联方占用浙江医药资金情况说明如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其它关联方占用资金情况： 关联方名称 与公司 对应的 期初余额 全年借方累计 全年贷方累计 期末余额 占用 占用原因 关系 会计科 发生额 发生额 方式 目 新昌县昌欣 非控股 其他应 3,430,557.40 3,430,557.40 暂欠 担保损失 投资发展有 股东 收款 补偿[注 1] 限公司 上海来益房 控股子 其他应 10,044,807.39 8,818,388.40 6,106,655.00 12,756,540.79 暂借 资金周转 地产开发有 公司 收款 限公司 上海来益生 控股子 其他应 3,280,000.00 3,820,000.00 7,100,000.00 暂借 资金周转 物药物研究 公司 收款 开发中心有 限责任公司 浙江中强医 控股子 其他应 2,203,527.44 1,000,000.00 1,000,000.00 2,203,527.44 暂借 资金周转 药有限公司 公司 收款 应收帐 4,562,203.55 4,150,821.95 3,305,936.60 5,407,088.90 采购 经营 款 浙江仙琚制 参股公 其他应 55,193.37 55,193.37 暂欠 经营 药股份有限 司 收款 公司 23 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 浙江发展昌 参股公 其他应 2,018,058.91 997,138.93 1,020,919.98 暂欠 生产经营 欣化学品制 司 收款 造有限公司 应收帐 453,844.13 224,274.24 229,569.89 采购 生产经营 款 杭州麒麟药 其他公 其他应 375,438.01 6,428.53 381,866.54 暂欠 经营 店 司[注 2] 收款 [注 1]：浙江医药为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还，浙 江医药负连带责任，经法院判决浙江医药已代为支付人民币 23,000,000.00 元。浙江医药第 一大股东新昌国有工业总公司承诺，如浙江医药因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股 红利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂相应的净资产偿还。2000 年至 2003 年期间，以应付 新昌国有工业总公司国有股红利抵付 9,724,542.60 元，以应付新昌县土地管理局土地出让金 抵付 9,844,900.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日，浙江医药尚有 3,430,557.40 元未收回，账列 “其他应收款”。2002 年 9 月，新昌国有工业总公司整体改制变更为新昌县昌欣投资发展有 限公司，该公司已承诺同意在履行承继新昌国有工业总公司资产负债的法定程序后以应分配 红利抵付 3,430,557.40 元。 [注 2]：杭州麒麟药店原系与浙江医药同一法定代表人的公司，2003 年，浙江医药法定代表 人已变更，该公司不再与浙江医药同一法定代表人。本期该公司已停业，税务登记已注销， 工商登记注销手续正在办理中。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王越豪 李德勇 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况及公司执行《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况的专项说明及独 立意见 （1）专项说明: 公司 2003 年度累计担保发生额 53193 万元，年末担保余额 46693 万元，其 中对浙江安平创业投资股份有限公司 1000 万元和浙江昂利康制药有限公司的 1493 万元担保因这二家公司的资产负债率高于 70%，不符合中国证监会 2003 年 8 月发布的《通知》的有关规定。此外公司对外担保总额 46693 万元，超过了年 末净资产 62,461 万元的 50%。 报告期内，公司根据《通知》的要求，将对外担保情况进行了认真的自查， 作出了《关于本公司与关联方资金往来及对外担保问题的自查报告》，并及时报 送监管部门。公司严格按照《通知》要求，结合公司实际情况，采取了积极措施， 24 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 努力解除违规对外担保，并适当降低互保金额，与《通知》发布时的 2003 年 8 月 31 日相比，公司对外担保总额降低了 9935 万元，解除了对浙江安平创业投资 股份有限公司的 3000 万元、对浙江昂利康制药有限公司的 800 万元、对仙琚制 药股份有限公司的 5000 万元总计 8800 万元的违规担保，符合《通知》中规定的 每年下降 30%违规担保金额的要求。 2004 年度，对于不符合中国证监会的《通知》规定的担保，公司表示将继 续予以逐步取消，对于其它担保，公司表示也会本着“互惠互利、防范风险、谨 慎行事”的原则，适当降低互保额度，不断提高担保质量。公司三届四次董事会 审议通过了以公司财产抵押办理银行贷款的议案，目的就是降低公司或有负债的 风险。 （2）独立意见： 我们已对公司担保事项及执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况进行了审查，并作出了以上专项 说明。我们认为，以上说明的公司对外担保事项情况属实。公司对外担保问题的 逐步解决，有利于降低公司财务风险，促进公司规范运行，最大限度保护公司及 广大股东利益。独立董事：黄董良、吴弘、彭师奇、朱宝泉 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况。 本年度公司监事会共召开二次会议。 1、公司二届八次监事会会议于 2003 年 3 月 25 日在杭州公司总部会议室 召开，会议审议并通过如下事项： （1） 2002 年度监事会工作报告； （2） 2002 年度报告正文和摘要； （3） 公司 2002 年度财务决算报告和 2003 年财务预算报告； 25 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 本次会议决议公告见 2003 年 3 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》 。 2、公司三届一次监事会会议于 2003 年 6 月 25 日在杭州公司总部会议室召 开，会议一致选举李一鸣同志为公司第三届监事会监事长。 本次会议决议公告见 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 3、公司三届二次监事会会议于 2003 年 8 月 26 日在杭州公司总部会议室召 开，会议审议并通过了 2003 年半年度报告正文及摘要。 二、监事会报告事项。 监事会全体成员按照法律、法规和公司章程的规定，列席了各次董事会会 议，并参加了公司 2002 年度股东大会，监事会就下列有关事项发表如下意见： 1、公司依法运作情况：监事会认为，公司董事会在过去一年中，对重大事 项的决策是按法定程序制订和执行的，经营层执行了董事会有关决议。公司法人 治理结构运转正常。公司董事、经理能够按照国家有关法律、法规、公司章程和 有关规定，履行职责，努力贯彻执行董事会制订的各项工作任务，维护股东和公 司利益。 2、检查公司财务的情况：监事会认为，2003 年浙江天健会计师事务所对本 公司出具了标准无保留意见的审计报告，如实反映了公司当期财务状况。公司年 度会计报表符合国家有关准则、制度和规定，在所有重大方面公允、真实地反映 了 2003 年度公司财务状况和经营成果及资金流量情况，会计处理方法的选用遵 循了一贯性原则。 3、报告期内，公司无募集资金使用或以前募集资金使用延续到报告期的情 况。 4、收购出售资产公允情况：本年度公司资产出售交易价格合理，程序合法， 未发现内幕交易，未损害股东权益及造成公司资产流失。 5、关联交易情况：经本监事会审议，公司关联交易遵守公平、公正的原则， 所有协议均按市场价格执行，未发现有损害股东利益或造成公司资产流失的情况 发生。 26 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项。 山东济南东风制药厂有限公司欠本公司货款 173 万元，因多次催讨无果，本 公司已于 2003 年 10 月 23 日向杭州市上城区人民法院起诉，截至 2003 年 12 月 31 日法院尚未判决。 二、报告期内出售、收购资产情况如下： 1、出售资产：为优化公司资产质量，集中有限资源，进一步提升公司资产 收益率，2003 年 6 月，公司将原持有控股子公司浙江昂利康制药有限公司 70% 的股份予以转让，同年 12 月将剩余 10%股权予以全部转让。2003 年 5 月，公司 将持有控股子公司浙江昌达营养食品有限公司 60%的股权全部予以转让。转让 后，公司将不再持有这两公司股权。（详见会计报表附注十三（四）—1、2） 2、收购资产： （1）2003 年 9 月，本公司与浙江航民实业集团有限公司签订《股权转让协 议书》，浙江航民实业集团有限公司将其持有的上海来益房地产开发有限公司 340 万元的股权以 150 万元转让给本公司。受让后本公司持有上海来益房地产开 发有限公司的股权比例由原 84.62%增至 89.69%。公司已于 2003 年 9 月支付上述 受让股权款，上海来益房地产开发有限公司亦于 2003 年 10 月 13 日办妥了工商 变更登记手续。 （2）2003 年 7 月 20 日，本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司与 嵊州市中硅实业有限公司签订《收购协议书》，以 1,000 万元的总价收购嵊州市 中硅实业有限公司 52,900 平方米的土地使用权。公司已于 2004 年 1 月 15 日办 妥该土地的国有土地使用权证。 三、报告期内本公司其他重大关联交易事项。 1、因本公司生产经营周转需要，本期累计向浙江发展昌欣化学品制造有限 公司暂借款 34,434,717.26 元，截至 2003 年 12 月 31 日已全部归还。根据双方 签订的《暂借款协议书》，资金使用费按同期银行借款年利率 5.31%计算，本期 本公司共需支付资金使用费 754,224.65 元。 2、本公司为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力 偿还，本公司负连带责任，经法院判决本公司已代为支付人民币 23,000,000.00 27 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 元。公司第一大股东新昌国有工业总公司承诺，如本公司因前述担保债务遭受损 失，将在今后国有股红利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂相应的净资产偿还。 2000 年 至 2003 年 期 间 ， 以 应 付 新 昌 国 有 工 业 总 公 司 国 有 股 红 利 抵 付 9,724,542.60 元，以应付新昌县土地管理局土地出让金抵付 9,844,900.00 元， 截至 2003 年 12 月 31 日，尚有 3,430,557.40 元未收回，账列“其他应收款” 。 2002 年 9 月，新昌国有工业总公司整体改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公 司，该公司已承诺同意在履行承继新昌国有工业总公司资产负债的法定程序后以 应分配红利抵付 3,430,557.40 元。 3、截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司上海来益房地产开发有限 公司人民币借款 600 万元提供保证担保，该笔借款的借款期限为 2003 年 7 月 10 日至 2004 年 6 月 25 日。 四、重大合同（含担保等）及其履行情况 1、截至 2002 年 12 月 31 日，公司在互保协议的基础上提供银行借款保证 担保金额 46693 万元，具体情况如下： （1）公司实际为非关联方提供银行借款保证担保情况如下： 被担保单位 担保借款期限(区间) 担保借款总金额 升华集团控股有限公司 2003.02.17-2004.08.18 14,100万元 浙江安平创业投资股份有限公司 2003.01.24-2004.01.24 1,000万元 杭州爱大制药有限公司 2003.01.23-2004.05.20 1,000万元 新昌国邦化学工业有限公司 2003.03.29-2004.12.04 6,185万元 浙江浙大网新科技股份有限公司 2003.08.13-2004.11.06 8,000万元 康恩贝集团有限公司 2003.02.27-2004.12.18 14,000万元 新昌利华生化制品厂 2003.05.29-2004.06.26 315万元 浙江昂利康制药有限公司 2003.06.07-2004.10.21 1,493万元 合 计 46,093万元 （2）本公司为关联方银行借款提供保证担保情况如下： 控股子公司 担保借款期限 担保借款总金额 上海来益房地产开发有限公司 2003.07.10-2004.06.25 600万元 合 计 600万元 28 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 （3）按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》要求，公司对浙江安平创业投资股份有限公司 1000 万 元和浙江昂利康制药有限公司的 1493 万元担保因这二家公司的资产负债率高于 70%，属于违规担保。公司对外担保总额 46693 万元，占年末公司净资产的比例 为 74.76%。 2、公司于 2003 年 12 月、2002 年 9 月、2003 年 11 月分别与中国工商银行 新昌县支行、交通银行新昌县支行、中国银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》， 以资产抵押提供担保取得借款。（详见会计报表附注十（二）—1） 3、2003 年 5 月 22 日，本公司与中国建设银行杭州市之江支行签订《人民 币借款合同》和《出口退税权利质押合同》，本公司以截至 2003 年 4 月 8 日的 应收出口退税 3,700 万元设定质押，取得 3,100 万元质押借款，借款期限为 2003 年 5 月 22 日至 2004 年 5 月 22 日。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已归还 2,222 万元质押借款，尚未归还的质押借款为 878 万元。 4、其它重大合同 （1）2002 年，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司（以下简称“药材 公司”）签订了《代理制剂产品销售协议》 ，约定由药材公司代理本公司下属新昌 制药厂自产制剂产品的销售，合作期限自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。 本期本公司另与药材公司签订了《代理原料药产品销售协议》，约定由药材 公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 E 类原料药产品的销售， 合作期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 （2）本期本公司与新昌县思强生命营养品有限公司（以下简称“思强公司”） 签订了《代理原料药产品销售协议》，约定由思强公司代理本公司下属新昌制药 厂维生素 H 等高新技术原料药产品的销售，合作期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 （3）本期本公司与浙江欧大进出口贸易有限公司（以下简称“欧大公司” ） 签订了《代理进出口协议》，约定由欧大公司为本公司下属新昌制药厂代理进口 一般贸易、进料加工所需原材料，并由其代理出口产品业务，按进出口额的 1% 向其支付代理费，合作期限自 2003 年 4 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 29 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 五、报告期内聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘浙江天健会计师事务所为公司的审计机构，浙江天健会 计师事务所已为公司提供审计服务连续八年。 经公司董事会审议，拟定支付给浙江天健会计师事务所 2003 年度财务审计 费人民币陆拾万元，已支付浙江天健会计师事务所 2002 年度财务审计费人民币 陆拾万元。 六、报告期内未更改公司名称和股票简称情况。 七、公司和持有公司 5%及以上股东均未在指定报刊和网站披露承诺事项。 八、其他重要事项： 1、经 2003 年 6 月 19 日公司董事会临时会议审议批准，本公司与嵊州市长 乐实业总公司共同出资组建浙江来益生物技术有限公司。该公司注册资本 1,000 万元，本公司出资 850 万元，占该公司注册资本的 85%；嵊州市长乐实业总公司 以原嵊州市农药厂净资产作价 150 万元投入，占该公司注册资本的 15%。嵊州天 诚资产评估有限公司以 2003 年 4 月 30 日为评估基准日，对嵊州市长乐实业总公 司投入的原嵊州市农药厂净资产进行评估，评估价值为 1,586,303.00 元，投资 双方确认作价为 1,500,000.00 元。上述投入资本业经新昌中大联合会计师事务 所验证，并出具了新中大验字（2003）第 78 号《验资报告》。浙江来益生物技 术有限公司已于 2003 年 7 月 21 日在嵊州市工商行政管理局登记注册，取得注册 号为 3306831004594 的企业法人营业执照。 2003 年 12 月，经公司总经理办公会议批准，本公司单方面增加对浙江来益 生物技术有限公司投资 500 万元，该公司注册资本由 1,000 万元增至 1,500 万元， 上述增资业经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2003）第 143 号《验资报告》。浙江来益生物技术有限公司已于 2003 年 12 月 5 日办妥工 商变更登记手续。增资后，本公司持有浙江来益生物技术有限公司的股权比例由 85%增至 90%。 2、2003 年 6 月 25 日，公司董事会三届一次会议通过了《关于投资 3,000 万元建设软包装输液项目的可行性方案》。公司将在公司下属新昌制药厂投资建 设年产 1,200 万袋的输液软包装生产项目。项目总投资 4,292.01 万元，其中固 定资产投资 3,292.01 万元，铺底流动资金 1,000 万元。项目已报有关政府部门 30 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 审批，截至 2003 年 12 月 31 日，尚未动工建设。 3、本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司为增强市场竞争力，决定 扩建年产 3000 吨 0.3%雷公藤甲素等生物农药制剂及年产 30 公斤高油菜素甾醇 内酯等植物生长调节原药生产线。项目总投资 2,400 万元，其中固定资产投资 2,200 万元，铺底流动资金 200 万元。该项目业经绍兴市经济贸易委员会绍市经 贸投资[2003]213 号文批复同意。截至 2003 年 12 月 31 日，项目尚未动工建设。 4、根据 2003 年 11 月新昌县人民政府[2003]27 号专题会议纪要，本公司联 营企业浙江沃洲环保有限公司（以下简称“沃洲公司”）拟增资 1,150 万元，注 册资本由原 2,000 万元增至 3,150 万元。本公司原对该公司投资 800 万元，占其 注册资本的 40%，本次增加投资 500 万元后对其投资额增至 1,300 万元，占其注 册资本比例增至 41.27%。本公司已于 2003 年 11 月支付了投资款 500 万元。该 项增资业经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第 19 号验资报告。截止 2003 年 12 月 31 日，工商变更登记手续正在办理中（该公 司于 2004 年 3 月 17 日办妥工商变更登记手续）。因本公司原不参与该公司的财 务和经营决策，对其无重大影响，故本公司对该项投资原采用成本法核算。根据 2003 年 8 月该公司股东会决议，由本公司法定代表人担任该公司董事长，本公 司参与该公司财务和经营决策，故自本期起改按权益法核算。 5、根据新昌县人民政府办公室[2003]137 号抄告单，新昌县政府同意由新 昌县土地储备开发中心对本公司位于新昌县城关镇环城东路 59 号的新国用（98） 字第 980021 号面积为 14,403 平方米的土地及地上建筑物进行储备回收，由县政 府给予一次性补偿收入 2,500 万元，本期本公司已实际收到 2,225 万元，尚余 275 万元将由浙江省新昌县投资发展有限公司在 2004 年支付。该被收回土地及 地上建筑物的账面价值为 7,867,275.33 元（固定资产原值 13,346,575.88 元， 累计折旧 6,247,990.98 元，已提固定资产减值准备 27,398.60 元，固定资产账 面价值 7,071,186.30 元，无形资产账面价值 796,089.03 元），补偿收入 2,500 万元加上相关清理收入 26,021.28 元扣除上述账面价值后的处置净收益为 17,158,745.95 元，公司已计入本期营业外收入。因上述地块储备拍卖而报废的 设备账面价值 1,417,851.32 元（固定资产原值 12,593,970.10 元，累计折旧 10,904,730.98 元，已提固定资产减值准备 271,387.80 元），公司作报损处理， 31 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 已计入本期营业外支出。 6、根据本公司与新昌县城市建设投资发展有限公司签订的《浙江省城市房 屋拆迁补偿安置协议书》，本公司同意其拆除位于新昌县城关镇江滨东路 1 号的 面积为 1,572.73 平方米的房屋，同时，该公司同意支付本公司房屋拆迁补偿款 2,503,116.00 元。该房屋已于 2003 年 12 月交由该公司拆除，本公司于 2004 年 1 月 12 日收到拆迁补偿款 2,503,116.00 元。应收拆迁补偿款 2,503,116.00 元 扣除拆除固定资产的账面价值 662,280.74 元（固定资产原值 935,742.38 元，累 计折旧 272,913.42 元，已提固定资产减值准备 548.22 元）及相关的税费 138,922.94 元后的拆迁补偿净收益 1,701,912.32 元，公司已计入本期营业外收 入。 7、根据 2003 年 2 月 24 日国投创业投资有限公司与中国远大集团公司签定 的股权转让协议，国投创业投资有限公司拟将持有的本公司股份 9730.7591 万股 转让给中国远大集团，具体事项详见公司在 2003 年 2 月 26 日的《中国证券报》 和《上海证券报》上刊登的《浙江医药股份有限公司第二大股东股权转让的提示 性公告》。截止报告期末，本次股权转让尚未获得国家有关部门批准。 8、根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的的规定》（证 监会计字[2003]13 号）要求，公司在 2003 年度审计工作中，已将原服务满五年 的签字注册会计师郑启华、傅芳芳变更为王越豪、李德勇。 32 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 财务会计报告 一、审计报告（附后） 本公司 2003 年度财务会计报告经浙江天健会计师事务所审计，注册会计师 王越豪、李德勇签字，出具了（浙天会审(2004)第 466 号）标准无保留意见的审 计报告。 二、会计报表附注（附后） 三、会计报表（附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 公司会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公 告的原稿。 董事长：李春波 浙江医药股份有限公司 二○○四年三月二十五日 33 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 466 号 浙江医药股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王越豪 中国·杭州 中国注册会计师 李德勇 报告日期：2004 年 3 月 25 日 34 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 浙江医药股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经浙江省人民政府证券委员会浙 证委[1997]57 号文批准，于 1997 年 5 月 16 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001001118 的企业法人营业执照，现有注册资本 45,006 万元，折 45,006 万股（每股面值 1 元）， 其中已流通股份：A 股 13,214.72 万股。公司股票已于 1999 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交 易。 本公司属医药行业。经营范围：主要从事片剂、胶囊剂、口服液、注射剂、滴服剂、原料药的 生产，化学原料药、化学药、抗生素制剂、中成药、中药材、中药饮片的批发。化工产品、饲料添 加剂、卫生材料、制药机械、医疗器械等的销售、技术开发。经营本公司自产产品及相关技术的出 口业务；经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口 业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定 35 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的 属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收 益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收 到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售 短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 计提坏账准备采用账龄分析法，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，根据债务单 位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 3 年以内（含 3 年）的，按其余额的 5.5%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 25%计提。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生 产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料，以及在房地产开发经 营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、周转房、在开发过程中的开发成本等。 2．存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算； (2) 入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平 均法核算； (3) 领用低值易耗品按一次摊销法摊销； 36 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (4) 生产领用的包装物和出租、出借包装物均直接计入成本费用； (5) 房地产开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分 摊计入项目的开发成本； (6) 房地产开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品； (7) 房地产开发产品按实际成本入账，发出开发产品按个别计价法核算。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有 的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企 业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确 认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前 的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当 期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并 37 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或 小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限 的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限 和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-40 12.13-2.43 通用设备 5-15 19.40-6.47 专用设备 5-10 19.40-9.70 运输工具 6-12 16.17-8.08 其他设备 6 16.17 固定资产装修 5 20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； 38 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期 间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若 辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用，在开发产品完工前予以资本化，计入 开发成本；在开发产品完工后，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同 规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期管理费用。 39 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 (十七) 应付债券核算方法 应付债券按实际收到的款项入账。债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 (十八) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可 靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地 计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时 满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有 权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入 已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定 的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时， 40 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 (十九) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (二十) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策 按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并 时抵销。 (二十一) 会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 1．本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案 中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照现行会计制度的规定， 不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。因本公司 2002 年度利润分配未分配现 金股利，故此会计政策变更对公司本年期初数无影响。 2．根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目；对该 规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资--股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其 余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 3．本期补计以前年度所得税 2,662,968.21 元，按规定已作追溯调整，相应调整了期初留存收 益及相关项目的期初数：调增了 2003 年初应交税金 2,662,968.21 元，调减了 2003 年初留存收益 2,662,968.21 元，其中，盈余公积调减了 665,742.05 元，未分配利润调减了 1,997,226.16 元；利 润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调减了 1,997,226.16 元。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 17%、13%、0%的税率计缴。出口货物按国家规定享受退税政策。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%、5%计缴。 (四) 教育费附加 41 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例（%） 浙江中强医药有限公司 商品流通企业 300 万元 药品销售 250 万元 83.33 上海来益房地产开发有限公司 房地产开发企业 6,700 万元 房地产开发 6,009 万元 89.69 上海来益生物药物研究开发 研究中心 1,000 万元 药物研究开发 500 万元 71.43[注] 中心有限责任公司 浙江来益生物技术有限公司 工业企业 1,500 万元 生物农药、 1,350 万元 90.00 生物制品的生产销售 [注]：截至 2003 年 12 月 31 日，上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司注册资本 1,000 万元，实收资本 700 万元，本公司投资 500 万元，所占权益比例为 71.43%。详见本会计报表附注七（一）3（3）2）①之说明。 (二) 其他说明 1． 本期公司对控股的子公司均纳入合并会计报表范围。 2． 无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 3．合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响 (1) 本期出售股权而减少子公司的情况说明 1) 根据本公司与自然人吕忠庆于 2003 年 5 月 13 日签订的《股权转让协议》及 2003 年 7 月 15 日签订的《关于转让昌达公司股权的补充协议》 ，公司以转让价人民币 180 万元将所持有的浙江昌 达营养食品有限公司 60%的股权计 30 万美元转让给自然人吕忠庆，股权转让基准日为 2003 年 6 月 30 日。公司于 2003 年 7 月收到股权转让款 180 万元。转让后本公司不再持有该公司的股权，故自 2003 年 7 月起不再将其纳入合并会计报表范围。 浙江昌达营养食品有限公司相关财务数据如下： 项 目 2003 年 6 月 30 日数 上年末数 流动资产 5,153,840.77 3,987,695.13 长期投资 525,652.52 42 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 固定资产 441,543.51 418,584.19 无形资产及其他资产 292,500.00 310,000.00 流动负债 2,861,423.21 2,172,533.25 项 目 2003 年 1-6 月发生数 上年度发生数 主营业务收入 1,588,255.20 5,000,435.41 主营业务利润 503,809.64 1,908,505.81 利润总额 146,747.23 666,824.62 所得税 83,176.32 256,431.20 净利润 63,570.91 410,393.42 2) 根据本公司与新昌县君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩于 2003 年 6 月 16 日签订 的《股权转让协议》，公司以转让价 252 万元将所持有的浙江昂利康制药有限公司 70%的股权计 525 万元分别转让给新昌县君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩，股权转让基准日为 2003 年 5 月 31 日。公司于 2003 年 6 月收到股权转让款（占总价款的 72.51%）182.72 万元，并于 2003 年 11 月底前收妥股权转让余款 69.28 万元。浙江昂利康制药有限公司已于 2003 年 6 月办妥工商变更登 记手续。转让后本公司持有该公司 10％的股权，自 2003 年 6 月起对该公司改按成本法核算，不再 将其纳入合并会计报表范围。相应地，也不再将浙江昂利康制药有限公司的控股子公司嵊州昂利东 方化工有限公司纳入合并会计报表范围。 2003 年 12 月 5 日，公司与新昌县君泰化工有限公司签订了《股权转让协议》，公司以转让价 75 万元将持有的浙江昂利康制药有限公司 10％的股权计 75 万元转让给新昌县君泰化工有限公司。 2003 年 12 月公司已收到股权转让款 75 万元。转让后本公司不再持有浙江昂利康制药有限公司股权。 浙江昂利康制药有限公司相关财务数据如下： 项 目 2003 年 5 月 31 日数 上年末数 流动资产 55,905,963.55 30,937,188.34 长期投资 3,455,987.10 3,689,992.48 固定资产 25,765,404.12 25,282,074.66 无形资产及其他资产 12,806,810.55 17,211,997.99 流动负债 96,126,322,61 72,711,079.63 43 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2003 年 1-5 月发生数 上年度发生数 主营业务收入 40,745,157.21 30,246,331.65 主营业务利润 7,029,659.12 13,091,759.53 利润总额 -2,613,124.75 -1,853,671.57 所得税 105,612.91 净利润 -2,613,124.75 -1,959,284.48 嵊州昂利东方化工有限公司相关财务数据如下： 项 目 2003 年 5 月 31 日数 上年末数 流动资产 2,923,101.42 3,244,005.05 固定资产 5,172,155.54 2,478,344.00 无形资产及其他资产 80,783.86 流动负债 3,020,530.25 424,372.00 长期负债 163,976.55 项 目 2003 年 1-5 月发生数 上年度发生数 利润总额 -468,010.75 净利润 -468,010.75 (2) 本期新增子公司的情况说明 经 2003 年 6 月 19 日公司董事会临时会议审议批准，本公司与嵊州市长乐实业总公司共同出资 组建浙江来益生物技术有限公司，该公司注册资本 1,000 万元，本公司出资 850 万元，占该公司注 册资本的 85%。浙江来益生物技术有限公司于 2003 年 7 月 21 日在嵊州市工商行政管理局登记注册， 取得注册号为 3306831004594 的企业法人营业执照。故自 2003 年 7 月起将该公司纳入合并会计报 表范围。 2003 年 12 月，经公司总经理办公会议批准，本公司单方面增加对浙江来益生物技术有限公司 投资 500 万元，该公司注册资本由 1,000 万元增至 1,500 万元。该公司已于 2003 年 12 月 5 日办妥 工商变更登记手续。增资后，本公司持有浙江来益生物技术有限公司的股权比例由 85%增至 90%。 该子公司期末的资产总额为 17,596,618.36 元，负债总额为 2,596,618.36 元，所有者权益总 额为 15,000,000.00 元，本期尚属筹建期，未产生损益。 4．无按照比例合并方法进行合并的合营企业。 44 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 五、利润分配 根据 2004 年 3 月 25 日公司董事会三届五次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，5%的任意盈余公积，每 10 股派发现金股 利 0.30 元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 194,048,968.51 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 86,506.39 49,517.80 银行存款 193,272,462.12 117,615,742.54 其他货币资金 690,000.00 23,062,912.80 合 计 194,048,968.51 140,728,173.14 (2) 银行存款期末余额中含期限为三个月以上的定期存款 1,063,602.30 元。其他货币资金期 末余额系银行承兑汇票保证金。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 美元 2,750,132.60 8.2767 22,762,022.49 美元 1,315,677.09 8.2773 10,890,253.98 银行存款 港币 2,534,900.00 1.0611 2,689,782.39 小 计 22,762,022.49 13,580,036.37 2. 短期投资 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 基金投资 3,520,000.00 462,984.00 3,057,016.00 合 计 3,520,000.00 462,984.00 3,057,016.00 45 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 短期投资跌价准备增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 基金投资 462,984.00 462,984.00[注] 小 计 462,984.00 462,984.00 [注]：本期减少系因出售短期投资而相应转销原已计提的短期投资跌价准备。 3. 应收票据 期末数 10,002,597.65 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,002,597.65 6,081,200.00 合 计 10,002,597.65 6,081,200.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 公司本期共贴现商业汇票 172,020,000.00 元，支付贴现利息 2,842,638.60 元，取得贴现 资金 169,177,361.40 元。 (4) 期末数中有 140 万元的银行承兑汇票已质押给中国银行新昌支行， 取得 133 万元质押借款， 详见本会计报表附注十（三）2 之说明。 4. 应收股利 期末数 0.00 被投资单位名称 期末数 期初数 浙江仙琚制药股份有限公司 4,772,500.00 合 计 4,772,500.00 5. 应收账款 期末数 317,703,758.35 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 274,170,755.74 80.11 15,079,391.57 259,091,364.17 259,041,529.10 79.86 14,247,284.10 244,794,245.00 1-2 年 13,142,965.70 3.84 722,863.11 12,420,102.59 29,870,578.36 9.21 1,642,881.81 28,227,696.55 2-3 年 25,590,228.62 7.48 1,407,462.57 24,182,766.05 27,415,460.25 8.45 1,507,850.31 25,907,609.94 3 年以上 29,346,034.05 8.57 7,336,508.51 22,009,525.54 8,040,229.94 2.48 2,010,057.48 6,030,172.46 合 计 342,249,984.11 100.00 24,546,225.76 317,703,758.35 324,367,797.65 100.00 19,408,073.70 304,959,723.95 46 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 137,890,299.07 元，占应收账款账面 余额的 40.29%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 经公司总经理办公会议批准，本期实际核销应收账款 2,772,230.03 元，系将有确凿证据 表明无法收回的销货款作为坏账损失处理。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 6,473,805.00 8.2767 53,581,741.84 9,203,339.44 8.2773 76,178,801.55 小 计 53,581,741.84 76,178,801.55 6. 其他应收款 期末数 28,085,050.14 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 13,184,013.22 40.22 725,120.73 12,458,892.49 30,132,450.18 60.20 1,657,284.76 28,475,165.42 1-2 年 4,223,303.81 12.88 232,281.71 3,991,022.10 3,542,423.62 7.08 194,833.30 3,347,590.32 2-3 年 541,133.18 1.65 29,762.32 511,370.86 8,706,520.15 17.40 478,858.61 8,227,661.54 3 年以上 14,831,686.25 45.25 3,707,921.56 11,123,764.69 7,665,256.47 15.32 1,916,314.12 5,748,942.35 合 计 32,780,136.46 100.00 4,695,086.32 28,085,050.14 50,046,650.42 100.00 4,247,290.79 45,799,359.63 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 应收担保损失补偿款，详见本附注九（二）4（6） 之说明 浙江省新昌县投资发展有限公司 2,750,000.00 应收土地补偿款，详见本附注十三（五）2 之说明 新昌县城市建设投资发展有限公司 2,503,116.00 应收拆迁补偿款，详见本附注十三（五）3 之说明 浙江省医药职业技术学院 2,500,000.00 暂付款 浙江昂利康制药有限公司 2,301,235.00 暂借款，详见本附注十三（四）2 之说明 小 计 13,484,908.40 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 13,484,908.40 元，占其他应收款账 面余额的 41.14%。 47 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 3,430,557.40 小 计 3,430,557.40 3,430,557.40 (5) 经公司总经理办公会议批准，本期实际核销其他应收款 570,326.64 元，系将有确凿证据 表明无法收回的其他应收款作为坏账损失处理。 7. 预付账款 期末数 3,718,123.79 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,527,508.90 94.87 14,885,398.63 89.82 1-2 年 190,614.89 5.13 1,618,397.67 9.77 2-3 年 69,201.52 0.41 合 计 3,718,123.79 100.00 16,572,997.82 100.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (3) 账龄 1 年以上预付账款系未结算尾款，公司正在清理中。 8. 应收补贴款 期末数 71,571,950.50 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 71,571,950.50 66,506,236.18 合 计 71,571,950.50 66,506,236.18 (2) 性质或内容说明 应收出口退税系根据国家规定的退税率计算的出口产品应退增值税。 (3) 本期公司以 3,700 万元应收出口退税作质押取得质押借款 3,100 万元，期末尚有 878 万元 质押借款未归还，详见本会计报表附注十（三）1 之说明。 48 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 9. 存货 期末数 279,163,243.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,256,180.85 30,256,180.85 57,145,999.43 728,352.89 56,417,646.54 包装物 32,100.91 32,100.91 库存商品 132,192,618.13 9,376,481.14 122,816,136.99 174,995,059.35 20,617,495.37 154,377,563.98 在产品 89,408,902.28 4,510,540.67 84,898,361.61 89,291,717.32 89,291,717.32 开发成本 41,192,564.50[注] 41,192,564.50 合 计 293,050,265.76 13,887,021.81 279,163,243.95 321,464,877.01 21,345,848.26 300,119,028.75 [注]：本期发生额中 40,717,126.00 元系从“在建工程”转入，详见本会计报表附注六（一） 19（4）2）之说明。 (2) 本期存货均为自制或外购取得。 (3) 上述存货无用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 原材料 728,352.89 728,352.89[注 1] 库存商品 20,617,495.37 2,250,926.21 13,491,940.44[注 2] 9,376,481.14 在产品 4,510,540.67 4,510,540.67 小 计 21,345,848.26 6,761,466.88 14,220,293.33 13,887,021.81 [注 1]：原材料跌价准备减少 728,352.89 元系本期本公司出售所持有的控股子公司浙江昂利康 制药有限公司的股权，期末不再将其纳入合并会计报表范围，该公司原计提的原材料跌价准备相应 减少。 [注 2]：库存商品跌价准备减少 13,491,940.44 元，其中 775,872.99 元减少原因同原材料，其 他 12,716,067.45 元系因出售库存商品而相应转销原已计提的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货项目在公平的市场交易中交易双方自愿进行交易的市场价格扣除 为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差 额提取存货跌价准备。 49 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 10. 待摊费用 期末数 386,464.06 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租赁费 285,478.90 32,098.90 受益期为 2004.1 月-2004.12 月 保险费 99,185.16 4,074.22 受益期为 2004.1 月-2004.2 月 其 他 1,800.00 29,921.46 受益期为 2004.1 月 合 计 386,464.06 66,094.58 11．一年内到期的长期债权投资 期末数 0.00 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 27,200.00 27,200.00 合 计 27,200.00 27,200.00 12. 长期股权投资 期末数 67,710,381.43 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 -11,100,605.66 -11,100,605.66 -12,179,922.71 -12,179,922.71 对联营企业投资 49,234,771.10 327,757.79 48,907,013.31 42,656,323.44 327,757.79 42,328,565.65 其他股权投资 29,903,973.78 29,903,973.78 30,903,973.78 30,903,973.78 合 计 68,038,139.22 327,757.79 67,710,381.43 61,380,374.51 327,757.79 61,052,616.72 (2) 长期股权投资——股票投资 1) 明细情况 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 类别 数量 比例 资成本 数 华东医药股份有限公司 法人股 4,480,000 1.18% 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 法人股 2,479,725 0.02% 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 法人股 23,040,000 9.00% 22,751,453.78 22,751,453.78 小 计 27,903,973.78 27,903,973.78 50 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 2）其他说明 ① 本公司改制前身浙江新昌制药股份有限公司持有华东医药股份有限公司股份 224 万股，投 资成本 200 万元，本公司成立后承继了上述股权。华东医药股份有限公司于 2002 年 7 月 11 日实施 2001 年度利润分配方案，以该公司 2001 年末总股本为基数，每 10 股派送红股 2 股，派发现金 0.5 元并以公积金按 10：8 的比例转增股本。由此本公司持股数增至 448 万股，投资成本不变。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司尚未办妥股权更名过户手续。 ② 本公司原持有仙居制药有限公司 11,500 万元股权，占其注册资本的 46％。2001 年 9 月， 本公司将持有的该公司 37%的股权计 9,250 万元转让给仙居县资产经营公司。转让后投资成本累计 为 22,751,453.78 元，本公司持有该公司 2,250 万元股权，占该公司注册资本的 9%，故对该项长期 股权投资改用成本法核算。2001 年 12 月，该公司整体变更为浙江仙琚制药股份有限公司，公司注 册资本为 25,600 万元，本公司以按持股比例 9%所享有的净资产投入，持有该公司 2,304 万元股权。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 上海恰尔生物技术有限公司 10 年 6,750,000.00 45.00% 浙江沃州环保有限公司 15 年 13,000,000.00 40.00% 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 长期 29,400,000.00 49.00% 牡丹江泽龙科技有限公司 长期 350,000.00 35.00% 北京清华紫光医药有限责任公司 20 年 2,000,000.00 10.00% 小 计 51,500,000.00 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 浙江沃洲环保有限公司原注册资本 2,000 万元，本公司出资 800 万元，占其注册资本的 40%。 本期该公司注册资本拟由 2,000 万元增至 3,150 万元，本公司增加出资 500 万元，已于 2003 年 11 月支付，增资后本公司对该公司投资额为 1,300 万元，占其权益比例由原 40%增至 41.27%。该增资 事项业经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第 19 号验资报告。截至 2003 年 12 月 31 日，工商变更登记手续正在办理中（该公司于 2004 年 3 月 17 日办妥工商变更登记 手续）。因此，本期本公司对该公司的投资“占注册资本比例”仍暂列为 40%。 51 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 3) 权益法核算的其他股权投资 a． 初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 上海恰尔生物技术有限公司 6,750,000.00 6,750,000.00 -2,378,914.46 4,371,085.54 浙江沃州环保有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 28,876,110.42 29,400,000.00 201,148,60 -467,134.83 29,134,013.77 小 计 48,626,110.42 49,150,000.00 –2,177,765.86 2,401,914.00 -467,134.83 48,907,013.31 b． 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 上海恰尔生物技术有限公司 5,448,089.48 -1,077,003.94 4,371,085.54 浙江沃州环保有限公司 8,000,000.00 5,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 28,880,476.17 201,148.60 52,389.00 29,134,013.77 小 计 42,328,565.65 5,000,000.00 -875,855.34 2,401,914.00 52,389.00 48,907,013.31 c. 其他说明 浙江沃洲环保有限公司注册资本 2,000 万元，本公司出资 800 万元，占其注册资本的 40%，因 本公司原不参与该公司的财务和经营决策，对其无重大影响，故公司对该项投资采用成本法核算。 2003 年 11 月，该公司拟增资 1,150 万元，注册资本由原 2,000 万元增至 3,150 万元。本公司增加 投资 500 万元，已于 2003 年 11 月支付，占其权益比例增至 41.27%。根据 2003 年 8 月该公司股东 会决议，由本公司法定代表人担任该公司董事长，本公司参与该公司的财务和经营决策，对其有重 大影响，故自本期起改为按权益法核算。 浙江沃洲环保有限公司执行《施工企业会计制度》，该公司 2003 年度会计报表业经新昌中大联 合会计师事务所审计，并由其出具了新中大专审字（2004）第 4 号《审计报告》，本期公司按该公 司审计后资本公积 5,820,000.00 元及持股比例 41.27%确认应享有的股权投资准备 2,401,914.00 元。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司未产生损益。 4) 合并价差、股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海来益房地产开发有限公司 -13,358,624.92 -12,179,922.71 -785,801.48 -11,394,121.23 204 个月 上海来益房地产开发有限公司 300,302.05 300,302.05 6,786.48 293,515.57 177 个月 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 -519,523.83 -52,389.00 -467,134.83 120 个月 小 计 -13,582,212.45 -12,699,446.54 300,302.05 -831,404.00 -11,567,740.49 52 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 b．合并价差、股权投资差额形成原因说明 ① 本公司以 2001 年 6 月 30 日为收购基准日，出资收购上海来益房地产开发有限公司（以下 简称“来益房产”）的股权，收购完成后本公司占来益房产注册资本比例为 84.62%。2001 年 6 月 30 日，公司对来益房产投资成本为 10,222,936.47 元，而经追溯调整后本公司应享有来益房产的所有 者权益份额为 23,581,561.39 元，形成贷项股权投资差额 13,358,624.92 元，在该公司剩余经营期 限 204 个月内平均摊销。 ② 2003 年 9 月，本公司与浙江航民实业集团有限公司签订《股权转让协议书》，本公司以 150 万元受让浙江航民实业集团有限公司持有的上海来益房地产开发有限公司 340 万元的股权，收购基 准日 2003 年 8 月 31 日。本公司应享有来益房产的所有者权益份额为 1,199,697.95 元，形成借项 股权投资差额 300,302.05 元，在该公司剩余经营期限 177 个月内平均摊销。 ③ 2002 年，本公司以实物资产 13,890,387.32 元和现金 14,985,723.10 元出资组建浙江发展 昌欣化学品制造有限公司，初始投资额 28,876,110.42 元。根据出资协议，该公司注册资本 6,000 万元，本公司持有其 49%的股权，出资日应享有该公司所有者权益份额为 29,400,000.00 元，形成 贷项股权投资差额 523,889.58 元，自该公司成立时起按 120 个月平均摊销。 5) 其他股权投资减值准备 a．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 327,757.79 小 计 327,757.79 327,757.79 b．计提原因说明 牡丹江泽龙科技有限公司已于 2001 年停业，截至 2003 年 12 月 31 日，该公司仍在清算中，本 公司已于 2001 年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。 6）持股比例超过 20%但未采用权益法核算的原因说明 本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司 35%的股权，因该公司已于 2001 年度停业清算，故本公司 自 2001 年起对该项投资改按成本法核算。 53 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 13. 长期债权投资 期末数 0.00 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 525,652.52 525,652.52 合 计 525,652.52 525,652.52 14. 固定资产原价 期末数 873,269,977.64 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 234,794,380.69 65,165,513.26 34,215,014.10 265,744,879.85 通用设备 121,200,085.26 33,859,144.68 3,782,440.84 151,276,789.10 专用设备 344,274,431.42 84,417,918.95 23,600,342.86 405,092,007.51 运输工具 18,549,112.04 1,084,969.43 2,590,406.84 17,043,674.63 其他设备 31,027,768.33 4,570,448.90 1,603,160.38 33,995,056.85 固定资产装修 117,569.70 117,569.70 合 计 749,845,777.74 189,215,564.92 65,791,365.02 873,269,977.64 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 139,198,633.14 元。 (3) 本期减少数包括： 1) 因拆迁报废固定资产 26,876,288.36 元，详见本会计报表附注十三（五）2、3 之说明； 2) 出售固定资产 827,650.06 元； 3) 因更新改造转入在建工程 1,269,045.03 元； 4) 因公司本期出售所持有的控股子公司浙江昂利康制药有限公司的股权，自 2003 年 6 月起不 再将其纳入合并会计报表范围，相应转出其 2003 年 5 月 31 日的固定资产原价 30,141,203.85 元； 同时，自 2003 年 6 月起也不再将该公司的控股子公司（原本公司控股孙公司）嵊州昂利东方化工 有限公司纳入合并会计报表范围，相应转出其 2003 年 5 月 31 日的固定资产原价 5,188,948.47 元； 5) 因公司本期出售所持有的控股子公司浙江昌达营养食品有限公司的股权，自 2003 年 7 月起 不再将其纳入合并会计报表范围，相应转出其 2003 年 6 月 30 日的固定资产原价 1,488,229.25 元。 (4) 无融资租入固定资产。 54 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (5) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 535,845.50 71,468.35 464,377.15 小 计 535,845.50 71,468.35 464,377.15 (6) 暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 148,343.00 7,493.55 140,849.45 通用设备 1,863,140.46 588,558.60 222,582.95 1,051,998.91 专用设备 2,553,849.90 1,626,431.91 170,129.65 757,288.34 其他设备 381,227.54 240,673.40 91,581.07 48,973.07 小 计 4,946,560.90 2,463,157.46 484,293.67 1,999,109.77 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,503,959.00 1,458,840.23 45,118.77 通用设备 1,515,460.00 1,469,996.20 45,463.80 专用设备 9,106,904.00 8,833,696.88 273,207.12 运输工具 2,347,109.00 2,276,695.73 70,413.27 其他设备 6,250,585.00 6,063,067.45 187,517.55 小 计 20,724,017.00 20,102,296.49 621,720.51 (8) 无已退废并准备处置固定资产。 (9) 期末本公司以原值为 391,494,618.10 元，净值为 269,110,142.96 元的固定资产作抵押， 向银行取得 8,135 万元短期抵押借款和 12.24 万元长期抵押借款，详见本会计报表附注十（二）1-3 之说明。 (10) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 本公司在建工程“三甲酚工程”的部分厂房已完工，尚未竣工决算，已暂估入固定资产，截至 2003 年 12 月 31 日，账面原值 26,053,401.12 元，净值 25,301,313.46 元，尚未办妥房屋所有权证。 截至 2003 年 12 月 31 日， 本公司受让房产中有原值为 16,126,782.42 元、净值为 14,431,284.51 元的房屋尚未办妥房屋所有权证。 其他房产均已取得房屋所有权证。 55 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 15．累计折旧 期末数 211,399,904.31 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 37,227,956.05 8,443,896.63 9,030,141.11 36,641,711.57 通用设备 33,972,392.06 8,321,988.22 2,576,236.94 39,718,143.34 专用设备 85,915,128.22 33,023,950.61 10,828,219.99 108,110,858.84 运输工具 8,173,222.20 2,112,538.45 1,404,384.90 8,881,375.75 其他设备 14,244,191.47 4,668,761.81 887,839.54 18,025,113.74 固定资产装修 22,701.07 22,701.07 合 计 179,532,890.00 56,593,836.79 24,726,822.48 211,399,904.31 16．固定资产净值 期末数 661,870,073.33 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 229,103,168.28 197,566,424.64 通用设备 111,558,645.76 87,227,693.20 专用设备 296,981,148.67 258,359,303.20 运输工具 8,162,298.88 10,375,889.84 其他设备 15,969,943.11 16,783,576.86 固定资产装修 94,868.63 合 计 661,870,073.33 570,312,887.74 17．固定资产减值准备 期末数 14,379,850.84 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 房屋及建筑物 1,613,935.45 27,398.60 1,586,536.85 通用设备 5,154,433.42 56,273.26 71,655.56 5,026,504.60 专用设备 7,888,632.57 364,054.42 251,665.81 7,272,912.34 运输工具 509,248.60 173,035.47 5,142.40 331,070.73 其他设备 351,701.30 177,732.56 11,142.42 162,826.32 合 计 15,517,951.34 771,095.71 367,004.79[注] 14,379,850.84 56 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 [注]：固定资产减值准备本期其他原因转出系因出售和报废固定资产而相应转销原已计提的减 值准备 363,803.65 元，因固定资产重新投入改造而随固定资产一并转入在建工程的固定资产减值 准备 3,201.14 元。 2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 18. 工程物资 期末数 1,120,728.90 项 目 期末数 期初数 专用设备 235,098.90 1,420,317.43 预付大型设备款 885,630.00 合 计 1,120,728.90 1,420,317.43 19. 在建工程 期末数 20,371,926.71 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三甲酚工程 10,336,488.59 10,336,488.59 34,102,613.74 34,102,613.74 综合办公楼 3,918,219.00 3,918,219.00 3,380,000.00 3,380,000.00 （研发中心项目） 上海来益别墅工程 79,185,142.94 38,468,016.94 40,717,126.00 306 抗生素综合车间 6,174,135.91 6,174,135.91 主环扩产工程 3,351,263.76 3,351,263.76 （新昌 215 项目） 昂利康胶丸工程 2,467,044.00 2,467,044.00 年产 2000 吨烟酰胺 技改工程 741,789.10 741,789.10 年产 6 万盒试剂盒 技改工程 183,977.10 183,977.10 新昌综合楼工程 2,799,330.55 2,799,330.55 零星工程 2,392,122.37 2,392,122.37 5,635,052.82 5,635,052.82 合 计 20,371,926.71 20,371,926.71 134,295,253.17 38,468,016.94 95,827,236.23 57 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 （万元）预算的比例 三甲酚工程 34,102,613.74 37,913,648.74 61,679,773.89 10,336,488.59 募集资金/ 12,612 93.81% 其他来源 综合办公楼 3,380,000.00 538,219.00 3,918,219.00 其他来源 801 48.92% （研发中心项目） 上海来益别墅工程 40,717,126.00 40,717,126.00[注 1] 306 抗生素综合车间 6,174,135.91 22,530,647.59 28,704,783.50 其他来源 2,500 114.82%[注 3] 主环扩产工程 3,351,263.76 13,863,730.32 17,214,994.08 其他来源 1,000 172.15%[注 3] （新昌 215 项目） 昂利康胶丸工程 2,467,044.00 2,012,448.63 4,479,492.63 其他来源 2,600 17.23%[注 2] 年产 2000 吨烟酰胺 技改工程 741,789.10 741,789.10 其他来源 2,200 3.37% 年产 6 万盒试剂盒 技改工程 183,977.10 183,977.10 其他来源 1,700 1.08% 新昌综合楼工程 2,799,330.55 2,799,330.55 其他来源 600 46.66% 202 车间改造 6,382,638.85 6,382,638.85 其他来源 600 106.38%[注 3] 35KV 变电所 5,438,197.56 5,438,197.56 其他来源 540 100.71%[注 3] 零星工程 5,635,052.82 12,528,578.05 15,298,752.63 472,755.87 2,392,122.37 其他来源 合 计 95,827,236.23 104,933,205.49 139,198,633.14 41,189,881.87 20,371,926.71 [注 1]：详见本会计报表附注六（一）19（4）2）之说明。 [注 2]：该工程归属本公司原控股子公司浙江昂利康制药有限公司，因本公司出售对该公司的 股权，自 2003 年 6 月起不再将其纳入合并会计报表范围，故本会计报表附注仅反映该工程 2003 年 1-5 月发生数。 [注 3]：因工程建设中需要增加设备投入，故工程投入占预算比例超出 100.00%。 (3) 本期无借款费用资本化。 (4) 在建工程减值准备情况 1) 明细情况 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 上海来益别墅工程 38,468,016.94 38,468,016.94 小 计 38,468,016.94 38,468,016.94 2) 在建工程减值准备计提及本期减少原因说明 上海来益别墅工程系本公司控股子公司上海来益房地产开发有限公司开发的房地产项目，一直处 于停工状态，工程整体价值下跌，公司于 2001 年对其账面成本高于可收回金额部分计提减值准备 38,468,016.94 元。本期因该公司将该工程转为开发建设“佘山十八家”别墅项目，工程已在动工 58 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 建设中，故将该在建工程账面价值 40,717,126.00 元（账面余额 79,185,142.94 元、已计提在建工 程减值准备 38,468,016.94 元）全额转入“存货-开发成本”。 20. 无形资产 期末数 23,259,838.90 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新昌土地使用权 7,374,384.83 7,374,384.83 8,354,627.33 8,354,627.33 昂利康土地使用权 17,211,997.99 17,211,997.99 袍江土地使用权 2,083,364.49 2,083,364.49 486,340.16 486,340.16 嵊州土地使用权 10,192,983.33 10,192,983.33 专有技术 310,000.00 310,000.00 人力资源 1,600,000.00 1,600,000.00 1,799,999.96 1,799,999.96 软件技术 584,106.25 584,106.25 257,266.67 257,266.67 特许权 1,425,000.00 1,425,000.00 合 计 23,259,838.90 23,259,838.90 28,420,232.11 28,420,232.11 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 新昌土地使用权 购入 9,282,919.03 8,354,627.33 796,089.03 184,153.47 7,374,384,83 1,112,445.17 528 个月 昂利康土地使用权 购入 17,571,785.01 17,211,997.99 17,098,624.62 113,373.37 473,160.39 无 袍江土地使用权 购入 2,130,060.59 486,340.16 1,642,898.91 45,874.58 2,083,364.49 46,696.10 580 个月 嵊州土地使用权 购入 10,210,000.00 10,210,000.00 17,016.67 10,192,983.33 17,016.67 599 个月 专有技术 购入 350,000.00 310,000.00 292,500.00 17,500.00 57,500.00 无 人力资源 投入 2,000,000.00 1,799,999.96 199,999.96 1,600,000.00 400,000.00 96 个月 软件技术 购入 680,500.00 257,266.67 393,500.00 66,660.42 584,106.25 96,393.75 41-119 个月 特许权 投入 1,500,000.00 1,500.000.00 75,000.00 1,425,000.00 75,000.00 114 个月 合 计 43,725,264.63 28,420,232.11 13,746,398.91 18,187,213.65 719,578.47 23,259,838.90 2,278,212.08 (3) 本期转出无形资产的说明 1）新昌土地使用权转出 796,089.03 元，原因详见本会计报表附注十三(五)2 之说明。 2）昂利康土地使用权转出 17,098,624.62 元，其中：4,291,814.07 元系本公司控股子公司浙 江昂利康制药有限公司 2003 年 1 月将 20,000.70 平方米土地使用权转让给该公司参股公司浙江昂 59 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 利康胶囊有限公司，相应转出土地成本 4,291,814.07 元；其余 12,806,810.55 元系公司本期出售 所持有的控股子公司浙江昂利康制药有限公司的股权，自 2003 年 6 月起不再将其纳入合并会计报 表范围，相应转出其 2003 年 5 月 31 日无形资产账面价值。 3) 本期转出专有技术 292,500.00 元，系公司本期出售所持有的控股子公司浙江昌达营养食品 有限公司的股权，自 2003 年 7 月起不再将其纳入合并会计报表范围，相应转出其 2003 年 6 月 30 日无形资产账面价值。 (4)无形资产减值准备 公司按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。期末公 司检查了上述无形资产，未发现有减值的情况，故无需计提无形资产减值准备。 (5) 对本期发生的按评估价值作为入账依据的单项价值 100 万以上的无形资产的评估机构和评 估方法的说明 本期本公司与嵊州市长乐实业总公司共同出资组建浙江来益生物技术有限公司，嵊州市长乐实 业总公司以原嵊州市农药厂净资产作价投入。嵊州天诚资产评估有限公司以 2003 年 4 月 30 日为评 估基准日，评定该净资产的评估价值为 1,586,303.00 元，投资双方确认作价为 1,500,000.00 元， 其中固定资产 90,000.00 元，特许权 1,500,000.00 元，负债 90,000.00 元。 (6) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 1）嵊州土地使用权，公司于 2004 年 1 月 15 日办妥该土地的国有土地使用权证。其他土地使 用权的权证期末均已办妥。 2）嵊州市长乐实业总公司投入的特许权 150 万元，系农丰灵等六种农药的生产许可权，截至 2003 年 12 月 31 日，公司均已办妥生产许可登记证的过户手续，其中一种农药“抛秧宝”的生产许 可登记证已于 2003 年 12 月 11 日到期，公司正在办理续展手续。 (7) 无形资产抵押情况说明 期末本公司以原值为 7,571,312.69 元、摊余价值为 6,662,755.28 元的土地使用权连同地上建 筑物作抵押，向银行取得抵押借款，详见本会计报表附注十（二）1 之说明。 21. 长期待摊费用 期末数 4,179,523.18 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销期限 供水贴费 5,280,000.00 2,112,000.00 528,000.00 1,584,000.00 3,696,000.00 36 个月 供电贴费 6,570,000.00 2,628,000.00 657,000.00 1,971,000.00 4,599,000.00 36 个月 场地租赁费 264,920.00 198,689.90 26,492.04 172,197.86 92,722.14 78 个月 60 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 来益生物开办费 331,425.57 331,425.57 331,425.57 [注] 昂利东方开办费 373,642.04 80,783.86 292,858.18 373,642.04 373,642.04 无 装修费 1,599,485.88 765,493.34 765,493.34 1,599,485.88 无 技术转让费 200,000.00 94,999.79 20,000.04 74,999.75 125,000.25 45 个月 车辆租赁费 153,000.00 61,200.00 15,300.00 45,900.00 107,100.00 36 个月 合 计 14,772,473.49 5,941,166.89 624,283.75 2,385,927.46 4,179,523.18 10,592,950.31 [注]：系本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司筹建期费用，待该公司开始生产经营当 月一次计入损益。 22. 短期借款 期末数 814,460,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 204,000,000.00 190,500,000.00 抵押借款 81,350,000.00 48,500,000.00 质押借款 10,110,000.00 保证借款 519,000,000.00 448,930,000.00 合 计 814,460,000.00 687,930,000.00 (2) 无逾期借款。 23. 应付票据 期末数 32,300,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,300,000.00 57,300,000.00 商业承兑汇票 30,000,000.00 合 计 32,300,000.00 57,300,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司合并范围内各独立核算单位间相互开具的商业承兑汇票 余额 30,000,000.00 元，因对方单位已经贴现而未能作合并抵销。 61 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 24. 应付账款 期末数 135,850,190.97 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,829,223.04 8.2773 15,141,027.87 小 计 15,141,027.87 (3) 期末账龄 3 年以上的应付账款为 5,050,201.61 元，系未结算货款，公司正在清理中。 25. 预收账款 期末数 5,574,169.20 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 期末账龄 1 年以上的预收账款为 2,692,398.38 元，系未结算货款，公司正在清理中。 26．应付工资 期末数 1,286,250.00 本公司实行工效挂钩效益工资，期末无拖欠性质的工资。 27. 应付股利 期末数 1,084,561.08 投资者类别 期末数 期初数 国家股 729,226.08 729,226.08 境内法人股 355,335.00 371,136.87 合 计 1,084,561.08 1,100,362.95 28. 应交税金 期末数 390,806.59 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -1,733,298.88[注] 11,415,868.77 17%、13%、0% 营业税 183,965.19 205,033.09 5% 城市维护建设税 39,006.33 639,481.01 按应缴流转税税额的 7%、5% 企业所得税 1,375,348.69 3,328,190.70 33% 代扣代缴个人所得税 52,944.84 78,607.34 按税法规定 房产税 399,260.82 1,282,785.88 房产原值 70%的 1.2%或房租收入的 12% 62 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 土地使用税 73,579.60 按税法规定 合 计 390,806.59 16,949,966.79 [注]：期末应交增值税-1,733,298.88 元系尚未抵扣进项税。 29．其他应交款 期末数 175,685.58 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 23,679.29 490,880.31 按应缴流转税税额的 4% 水利建设基金 148,186.29 214,255.40 按上年销售收入的 1%0 农业发展基金 3,820.00 3,820.00 3,820.00 元/月 合 计 175,685.58 708,955.71 30. 其他应付款 期末数 19,966,315.32 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 期末账龄 3 年以上的其他应付款为 4,383,940.06 元，其中 2,451,170.00 元系应付职工安 置费，详见本会计报表附注六（一）30（3）之说明，其余主要系暂收款，公司正在清理中。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 项 目 期末数 款项性质及内容 嵊州市经济贸易局 2,500,000.00 应付未付土地受让款 职工安置费 2,451,170.00 [注] 小 计 4,951,170.00 [注]：系根据有关政府批文与协议，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司受让原丽水医药 总公司破产财产和安置职工而应付丽水市就业管理处的职工安置费。 31. 预提费用 期末数 1,288,143.82 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 借款利息 1,288,143.82 1,245,562.53 根据借款合同计提 2003.12.21-2003.12.31 应付利息 房租 475,688.00 其他 85,289.14 合 计 1,288,143.82 1,806,539.67 63 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 32. 一年内到期的长期负债 期末数 0.00 类 别 期末数 期初数 长期借款 19,350,000.00 合 计 19,350,000.00 33. 长期借款 期末数 3,062,403.51 借款条件 期末数 期初数 信用借款 2,940,000.00 抵押借款 122,403.51 12,203,142.07 借款利息 22,110.00 合 计 3,062,403.51 12,225,252.07 34．专项应付款 期末数 20,270,000.00 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 19,720,000.00[注 1] 18,700,000.00 其他来源款项 550,000.00[注 2] 合 计 20,270,000.00 18,700,000.00 [注 1]：系有关政府部门给予本公司的天然 d-a 维生素产业化示范工程科技三项费用拨款 1,800 万元、三甲酚国债项目补助资金 147 万元及绍兴市科技局、绍兴市财政局拨入的科技项目补助经费 25 万元，因项目尚未完工验收而暂挂。 [注 2]：系本公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司本期收到的上海浦 东生产力促进中心拨入的项目资助资金 25 万元及上海市科学技术委员会拨入的课题补助 30 万元， 因项目尚未完工验收而暂挂。 64 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 35. 股本 期末数 450,060,000.00 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 转股 其他 小计 国家拥有股份 156,418,367.00 156,418,367.00 1． 境内法人持有股份 99,853,499.00 99,853,499.00 股外资法人持有股份 (一)尚 其他 股份2．募集法人股 61,640,934.00 61,640,934.00 3．内部职工股 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 317,912,800.00 317,912,800.00 ( 二) 1．境内上市的人民币普通 132,147,200.00 132,147,200.00 已流通股2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 132,147,200.00 132,147,200.00 （三）股份总数 450,060,000.00 450,060,000.00 36. 资本公积 期末数 124,859,179.89 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 23,689,755.58 23,689,755.58 股权投资准备 109,531.37 2,410,548.90 118,166.27 2,401,914.00 拨款转入 4,710,516.49 4,710,516.49 其他资本公积 93,691,320.53 365,673.29 94,056,993.82 合 计 122,201,123.97 2,776,222.19 118,166.27 124,859,179.89 (2) 资本公积增减原因及依据说明 1) 股权投资准备本期增加 2,410,548.90 元，其中：2,401,914.00 元系公司本期对联营企业浙 65 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 江沃洲环保有限公司的投资由成本法改为权益法核算，对该公司因财政补助形成的资本公积 5,820,000.00 元按持股比例 41.27%相应计提股权投资准备；8,634.90 元系本公司原控股子公司浙 江昂利康制药有限公司本期发生债务重组收益 10,793.62 元列资本公积，本公司按持股比例 80%相 应计提股权投资准备所致。 股权投资准备本期减少 118,166.27 元，系本期本公司出售所持有的控股子公司浙江昂利康制 药有限公司的股权，原根据持股比例对该公司资本公积计提的股权投资准备也相应转入“其他资本 公积”。 2) 其他资本公积本期增加 365,673.29 元，其中：247,507.02 元系无法支付应付账款转入； 118,166.27 元系股权投资准备转入。 37. 盈余公积 期末数 26,333,583.74 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 9,800,411.82 635,225.12 10,435,636.94 法定公益金 9,800,411.82 635,225.12 10,435,636.94 任意盈余公积 4,900,205.94 317,612.56 5,217,818.50 国家扶持基金 244,491.36 244,491.36 合 计 24,745,520.94 1,588,062.80 26,333,583.74 (2) 盈余公积本期增加均系 2003 年度利润分配所致，详见本会计报表附注六（一）38（2）2） 之说明。 (3) 盈 余 公 积 期 初 数 比 上 期 审 定 期 末 数 减 少 665,742.05 元 ， 其 中 法 定 盈 余 公 积 减 少 266,296.82 元，法定公益金减少 266,296.82 元，任意盈余公积减少 133,148.41 元,详见本会计报 表附注二（二十一）3 之说明。 38. 未分配利润 期末数 23,621,947.16 (1) 明细情况 期初数 19,432,165.20 本期增加 5,777,844.76 本期减少 1,588,062.80 期末数 23,621,947.16 66 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 1）本期增加系公司 2003 年度实现净利润转入。 2) 本期减少系根据 2004 年 3 月 25 日公司董事会三届五次会议确定的 2003 年度利润分配预 案，按 2003 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积计 635,225.12 元，10%的法定公益金计 635,225.12 元，5%的任意盈余公积 317,612.56 元，共计减少未分配利润 1,588,062.80 元。 (3) 未分配利润期初数比上期审定期末数减少 1,997,226.16 元，详见本会计报表附注二（二 十一）3 之说明。 39. 未确认的投资损失 期末数 176,693.77 本公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司于 2001 年成立，该公司注册 资本 1,000 万元，实收资本 700 万元，本公司出资 500 万元，占其权益比例为 71.43%。该公司自成 立后一直亏损，本期实现净利润-3,553,180.60 元，累计实现净利润-7,247,371.28 元，期末所有 者权益为-247,371.28 元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字 [1999]10 号文的规定，公司本期对该公司的长期投资账面价值在计提投资收益-2,361,239.59 元后 已减记为零，故期末账列未确认的投资损失 176,693.77 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 1,132,884,046.84/983,646,854.71 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 原料药销售 756,494,398.26 749,777,832.21 制剂药销售 371,307,657.99 364,168,699.64 食品销售 8,682,374.67 8,952,348.83 小 计 1,136,484,430.92 1,122,898,880.68 抵 销 3,600,384.08 9,499,565.24 合 计 1,132,884,046.84 1,113,399,315.44 主营业务成本 原料药销售 699,815,274.16 615,031,891.96 制剂药销售 280,252,238.66 251,635,577.09 67 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 食品销售 7,179,725.97 6,736,055.16 小 计 987,247,238.79 873,403,524.21 抵 销 3,600,384.08 9,499,565.24 合 计 983,646,854.71 863,903,958.97 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 631,640,529.94 666,220,498.48 国外销售 504,843,900.98 456,678,382.20 小 计 1,136,484,430.92 1,122,898,880.68 抵 销 3,600,384.08 9,499,565.24 合 计 1,132,884,046.84 1,113,399,315.44 主营业务成本 国内销售 493,410,007.46 491,415,022.55 国外销售 493,837,231.33 381,988,501.66 小 计 987,247,238.79 873,403,524.21 抵 销 3,600,384.08 9,499,565.24 合 计 983,646,854.71 863,903,958.97 (3) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 454,950,739.87 元，占公司全部主营业务收 入的 40.16%。 (4) 其他说明 1）根据本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司签订的《代理制剂产品销售协议》 ，本期本公 司通过该公司代理销售制剂产品 154,941,934.39 元；根据本公司与该公司签订的《代理原料药产 品销售协议》，本期本公司通过该公司代理销售原料药产品 56,590,321.78 元。 2）根据本公司与新昌县思强生命营养品有限公司签订的《代理原料药产品销售协议》 ，本期本 公司通过该公司代理销售原料药产品 46,139,184.70 元。 68 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 2．主营业务税金及附加 本期数 4,124,883.20 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 2,332,076.18 2,215,774.64 按应缴流转税税额的 7%、5% 教育费附加 1,792,807.02 1,651,137.08 按应缴流转税税额的 4% 合 计 4,124,883.20 3,866,911.72 3. 其他业务利润 本期数 5,587,371.51 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 14,820,644.35 14,401,275.50 419,368.85 25,499,760.79 23,301,967.86 2,197,792.93 租赁业务 298,079.21 20,720.08 277,359.13 98,600.00 7,274.11 91,325.89 服务业务 1,310,000.00 1,179,670.86 130,329.14 639,000.00 331,930.44 307,069.56 技术转让 4,650,000.00 4,650,000.00 600,000.00 600,000.00 资金占用费 195,300.96 10,839.20 184,461.76 94,183.67 6,272.63 87,911.04 其他 755,197.44 829,344.81 -74,147.37 844,433.86 515,751.01 328,682.85 合 计 22,029,221.96 16,441,850.45 5,587,371.51 27,775,978.32 24,163,196.05 3,612,782.27 (2) 占报告期利润总额 10%以上（含 10%）的项目的情况说明 本期本公司通过转让药品 GMP 改造技术取得技术转让收入 300 万元，通过转让“5-去氧氟尿苷” 原料药技术取得技术转让收入 125 万元，通过转让“乳酸左氧氟沙星滴眼液”技术取得技术转让收 入 40 万元，共计 465 万元，业经浙江省新昌县地方税务局审批同意免缴技术转让收入 465 万元的 营业税。 4. 财务费用 本期数 43,461,751.78 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 47,396,773.23 47,546,366.92 减：利息收入 4,887,587.05 4,164,251.75 汇兑损失 502,093.26 419,925.53 减：汇兑收益 72.78 其他 450,472.34 501,235.23 合 计 43,461,751.78 44,303,203.15 69 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 本期共计有各类财政贴息 1,670,000.00 元冲减利息支出。 5. 投资收益 本期数 4,502,838.53 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 56,186.68 67,032.60 债权投资收益 1,648.58 15,000.00 基金投资收益 -281,948.49 129,129.79 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 2,500,569.92 660,082.13 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 -875,855.34 -942,548.20 股权投资转让收益 1,807,849.18 113,100.00 股权投资差额摊销 831,404.00 790,167.23 计提的短期投资跌价准备 462,984.00 -462,984.00 合 计 4,502,838.53 368,979.55 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说 明 1) 成本法核算下被投资单位分配来的利润 2,500,569.92 元，系本期公司收到由浙江仙琚制药 股份有限公司分配来的股利 2,087,780.92 元、由交通银行分配来的股利 99,189.00 元、由华东医 药股份有限公司分配来的股利 313,600.00 元。 2) 股权投资转让收益 1,807,849.18 元，系本期公司转让控股子公司浙江昂利康制药有限公司 股权取得收益 1,823,725.82 元、转让浙江昌达营养食品有限公司股权产生损失 15,876.64 元，详 见本会计报表附注十三(四)1、2 之说明。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 70 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 6. 补贴收入 本期数 3,182,880.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口贴息收入 1,191,880.00 1,232,697.00 财政补助 441,000.00 677,081.46 科技补助 1,550,000.00 合 计 3,182,880.00 1,909,778.46 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 1) 出口贴息收入系本期收到由浙江省财政厅拨入的出口商品美元收入贴息。 2) 财政补助系本期收到由新昌县财政局拨入的新产品补贴。 3) 科技补助系本期收到各有关政府部门拨入的科技项目补助。 7. 营业外收入 本期数 19,741,680.40 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产、无形资产净收益 19,454,687.76 18,060,403.76 罚款净收入 22,226.21 400.00 赔款收入 223,459.89 201,638.42 其他 41,306.54 31,010.26 合 计 19,741,680.40 18,293,452.44 (2) 公司本期取得处置固定资产、无形资产净收益 19,454,687.76 元，主要系公司位于新昌县 城关镇环城东路 59 号的土地及地上建筑物因政府拆迁拍卖而取得处置净收益 17,158,745.95 元， 公司位于新昌县城关镇江滨东路 1 号的房产因拆迁而取得处置净收益 1,701,912.32 元。详见本会 计报表附注十三（五）2、3 之说明。 8. 营业外支出 本期数 5,036,238.47 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 1,012,208.52 913,533.65 处置固定资产净损失 1,422,027.12 3,275,373.37 71 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 罚款支出 57,572.70 582,515.56 赔款支出 107,306.90 捐赠支出 1,372,716.97 12,560.00 非常损失 139,468.30 130,650.00 出售无形资产净损失 1,673,414.07 固定资产资产减值准备 -771,095.71 其 他 22,619.60 合 计 5,036,238.47 4,914,632.58 (2) 其他说明 1) 本期处置固定资产净损失 1,422,027.12 元，主要系公司位于新昌县城关镇环城东路 59 号 的土地及地上建筑物因政府拆迁拍卖而相应报损拆除设备的损失 1,417,851.32 元，详见本会计报 表附注十三（五）2 之说明。 2) 出售无形资产净损失 1,673,414.07 元，系原本公司控股子公司浙江昂利康制药有限公司 2003 年 1 月将 20,000.7 平方米土地使用权转让给该公司参股公司浙江昂利康胶囊有限公司，按照 双方协议价取得转让收入 2,618,400.00 元，与土地成本 4,291,814.07 元相抵，产生转让损失 1,673,414.07 元。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 活期存款利息收入 3,660,238.67 技术转让及服务收入 5,960,000.00 补贴收入 3,182,880.00 小 计 12,803,118.67 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 期间费用 74,376,528.21 小 计 74,376,528.21 72 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 3. 本期出售子公司所收到的现金为-2,176,167.52 元，系本期本公司以总价款 3,270,000.00 元出售控股子公司浙江昂利康制药有限公司，以总价款 1,800,000.00 元出售控股子公司浙江昌达 营养食品有限公司，共收到出售子公司现金 5,070,000.00 元，扣除截至出售日浙江昂利康制药有 限公司账面现金及现金等价物余额 4,911,868.25 元、浙江昂利康制药有限公司控股子公司嵊州昂 利东方化工有限公司账面现金及现金等价物余额 2,260,745.46 元、浙江昌达营养食品有限公司账 面现金及现金等价物余额 73,553.81 元后为-2,176,167.52 元。 4．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 定期存款收回 49,892,954.93 定期存款利息收入 1,227,348.38 国债项目补助资金及财政贴息 2,120,000.00 小 计 53,240,303.31 5. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 存出定期存款 1,063,602.30 小 计 1,063,602.30 6. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 7. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。 8. 现金及现金等价物净增加情况 (1) 现金的期末余额构成 资产负债表中“货币资金”期末余额 194,048,968.51 减： 三个月以上不提前支取的定期存款 1,063,602.30 合 计 192,985,366.21 (2) 现金的期初余额构成 资产负债表中“货币资金”期初余额 140,728,173.14 73 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 减： 三个月以上不提前支取的定期存款 49,892,954.93 合 计 90,835,218.21 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 314,871,374.57 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 268,683,864.42 79.20 14,777,612.54 253,906,251.88 244,028,834.62 78.24 13,421,585.90 230,607,248.72 1-2 年 13,739,472.08 4.05 755,670.96 12,983,801.12 33,353,072.70 10.69 1,834,419.00 31,518,653.70 2-3 年 27,483,382.04 8.10 1,511,586.01 25,971,796.03 26,736,137.78 8.57 1,470,487.58 25,265,650.20 3 年以上 29,346,034.05 8.65 7,336,508.51 22,009,525.54 7,786,917.61 2.50 1,946,729.40 5,840,188.21 合 计 339,252,752.59 100.00 24,381,378.02 314,871,374.57 311,904,962.71 100.00 18,673,221.88 293,231,740.83 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 137,890,299.07 元，占应收账款账面 余额的 40.65%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 经公司总经理办公会议批准，本期实际核销应收账款 2,772,230.03 元，系将有确凿证据 表明无法收回的销货款作为坏账损失处理。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 6,473,805.00 8.2767 53,581,741.84 9,203,339.44 8.2773 76,178,801.55 小 计 53,581,741.84 76,178,801.55 2. 其他应收款 期末数 48,210,253.95 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 26,299,056.79 48.59 1,446,448.12 24,852,608.67 29,610,428.54 45.45 1,628,573.57 27,981,854.97 1-2 年 11,470,858.38 21.19 630,897.21 10,839,961.17 19,286,731.19 29.60 1,060,770.22 18,225,960.97 2-3 年 1,294,094.62 2.39 71,175.20 1,222,919.42 8,623,334.22 13.24 474,283.38 8,149,050.84 3 年以上 15,059,686.25 27.83 3,764,921.56 11,294,764.69 7,627,260.71 11.71 1,906,815.18 5,720,445.53 合 计 54,123,696.04 100.00 5,913,442.09 48,210,253,95 65,147,754.66 100.00 5,070,442.35 60,077,312.31 74 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海来益房地产开发有限公司 12,756,540.79 暂借款 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 7,100,000.00 暂借款 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 应收担保损失补偿款，详见本附注九（二）4（6） 之说明 浙江省新昌县投资发展有限公司 2,750,000.00 应收土地补偿款，详见本附注十三（五）2 之说明 新昌县城市建设投资发展有限公司 2,503,116.00 应收拆迁补偿款，详见本附注十三（五）3 之说明 小 计 28,540,214.19 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 28,540,214.19 元，占其他应收款账 面余额的 52.73%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 3,430,557.40 小 计 3,430,557.40 3,430,557.40 (5) 经公司总经理办公会议批准，本期实际核销其他应收款 570,326.64 元，系将有确凿证据 表明无法收回的其他应收款作为坏账损失处理。 3. 长期股权投资 期末数 101,645,912.30 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,834,925.21 22,834,925.21 18,151,791.22 18,151,791.22 对联营企业投资 49,234,771.10 327,757.79 48,907,013.31 42,656,323.44 327,757.79 42,328,565.65 其他股权投资 29,903,973.78 29,903,973.78 29,903,973.78 29,903,973.78 合 计 101,973,670.09 327,757.79 101,645,912.30 90,712,088.44 327,757.79 90,384,330.65 75 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 长期股权投资——股票投资 1) 明细情况 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 类别 数量 比例 资成本 数 华东医药股份有限公司 法人股 4,480,000 1.18% 2,000,000.00 2,000,000.00 交通银行 法人股 2,479,725 0.02% 3,152,520.00 3,152,520.00 浙江仙琚制药股份有限公司 法人股 23,040,000 9.00% 22,751,453.78 22,751,453.78 小 计 27,903,973.78 27,903,973.78 2）其他说明 详见本会计报表附注六（一）12（2）2）之说明。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（%） 浙江中强医药有限公司 10 年 2,500,000.00 83.33 上海来益房地产开发有限公司 20 年 60,090,000.00 89.69 上海来益生物药物研究开发 20 年 5,000,000.00 50.00 中心有限责任公司 浙江来益生物技术有限公司 10 年 13,500,000.00 90.00 上海恰尔生物技术有限公司 10 年 6,750,000.00 45.00 浙江沃州环保有限公司 15 年 13,000,000.00 40.00 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 长期 29,400,000.00 49.00 牡丹江泽龙科技有限公司 长期 350,000.00 35.00 北京清华紫光医药有限责任公司 20 年 2,000,000.00 10.00 小 计 132,590,000.00 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 ① 上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司属上海张江高科技园区内科技企业，根据沪 工商登[2000]61 号《上海张江高科技园区内企业工商登记注册的有关规定》，工商登记时允许区内 科技公司注册资本在不超过三年内分期到位。上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司注册资 本 1,000 万元，拟分两次到位，首期 70%的注册资金计 700 万元已于 2001 年 11 月 5 日前由股东投 入，业经上海汇中伟宏会计师事务所有限公司验证，并出具了汇伟会司验[2001]第 32-244 号验资 76 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 报告。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司实收资本为 700 万元。本公司已根据《发起人协议书》约 定投入全部出资额 500 万元，占其注册资本的 50%，实际持股比例为 71.43%。 ② 浙江沃洲环保有限公司有关情况详见本会计报表附注六（一）12（3）2）之说明。 3) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江中强医药有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 -2,490,947.65 9,052.35 上海来益房地产开发有限公司 15,500,000.00 35,558,322.87–15,131,844.35 -11,100,605.66 9,325,872.86 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 浙江来益生物技术有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 上海恰尔生物技术有限公司 6,750,000.00 6,750,000.00 -2,378,914.46 4,371,085.54 浙江沃州环保有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 28,876,110.42 29,400,000.00 201,148,60 -467,134.83 29,134,013.77 小 计 85,126,110.42 105,708,322.87 -24,800,557.86 2,401,914.00 –11,567,740.49 71,741,938.52 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 浙江中强医药有限公司 1,286,683.97 -1,277,631.62 9,052.35 上海来益房地产开发有限公司 9,134,089.43 1,199,697.95 –2,087,231.57 1,079,317.05 9,325,872.86 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 2,361,239.59 -2,361,239.59 浙江来益生物技术有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 浙江昌达营养食品有限公司 1,841,639.15 -1,618,320.00 -164,555.88 -58,763.27 浙江昂利康制药有限公司 3,528,139.08 -6,000,000.00 2,581,392.29 -109,531.37 上海恰尔生物技术有限公司 5,448,089.48 -1,077,003.94 4,371,085.54 浙江沃州环保有限公司 8,000,000.00 5,000,000.00 2,401,914.00 15,401,914.00 浙江发展昌欣化学品制造 有限公司 28,880,476.17 201,148.60 52,389.00 29,134,013.77 小 计 60,480,356.87 12,081,377.95 -4,185,121.71[注]-58,763.27 2,292,382.63 1,131,706.05 71,741,938.52 [注]：本期损益调整增减额-4,185,121.71 元，包括公司按持股比例对各权益法核算的被投资 单位本期净损益计提投资收益-8,659,457.16 元；因出售所持有的控股子公司浙江昂利康制药有限 公司的股权而相应转出长期股权投资损益调整累计额-4,671,892.09 元；因出售所持有的控股子公 司浙江昌达营养食品有限公司的股权而相应转出长期股权投资损益调整累计额 197,556.64 元。 77 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 c. 其他说明 ① 上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司于 2001 年成立，该公司注册资本 1,000 万元， 实收资本 700 万元，本公司出资 500 万元，占其权益比例为 71.43%。该公司自成立后一直亏损，本 期实现净利润-3,553,180.60 元，累计实现净利润-7,247,371.28 元，期末所有者权益为-247,371.28 元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字[1999]10 号文的规定， 公司本期对该公司的长期投资账面价值在计提投资收益-2,361,239.59 元后已减记为零，期末账列 未确认的投资损失 176,693.77 元。 ② 本期公司将所持有的浙江昌达营养食品有限公司 60%的股权计 30 万美元转让给自然人吕忠 庆，股权转让基准日为 2003 年 6 月 30 日，转让后公司不再持有该公司的股权，详见本会计报表附 注十三（四）1 之说明。 ③ 本期公司将所持有的浙江昂利康制药有限公司 80%的股权计人民币 600 万元转让给新昌县 君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩，股权转让基准日为 2003 年 5 月 31 日，转让后公司不 再持有该公司的股权，详见本会计报表附注十三（四）2 之说明。 ④ 对浙江沃洲环保有限公司的投资事宜详见本会计报表附注六（一）12（3）3）c 之说明。 4) 股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 上海来益房地产开发有限公司 -13,358,624.92 -12,179,922.71 -785,801.48 -11,394,121.23 204 个月 上海来益房地产开发有限公司 300,302.05 300,302.05 6,786.48 293,515.57 177 个月 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 -523,889.58 -519,523.83 -52,389.00 -467,134.83 120 个月 小 计 -13,582,212.45 -12,699,446.54 300,302.05 -831,404.00 -11,567,740.49 b．股权投资差额形成原因说明 详见本会计报表附注六（一）12（3）4）b 之说明。 5) 其他股权投资减值准备 a．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 牡丹江泽龙科技有限公司 327,757.79 327,757.79 小 计 327,757.79 327,757.79 78 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 b．计提原因说明 牡丹江泽龙科技有限公司已于 2001 年停业，截至 2003 年 12 月 31 日，该公司仍在清算中，本 公司已于 2001 年按对该公司投资的账面价值全额计提减值准备。 6）持股比例超过 20%但未采用权益法核算的原因说明 本公司持有牡丹江泽龙科技有限公司 35%的股权，因该公司已于 2001 年度停业清算，本公司自 2001 年起对该项投资改按成本法核算。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,051,199,703.78 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 756,494,398.26 749,777,832.21 制剂药销售 287,611,186.05 292,676,636.10 食品销售 7,094,119.47 3,951,913.42 合 计 1,051,199,703.78 1,046,406,381.73 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 454,950,739.87 元，占公司全部主营业务收 入的 43.28%。 2. 主营业务成本 本期数 916,136,974.62 项 目 本期数 上年同期数 原料药销售 699,815,274.16 615,031,891.96 制剂药销售 210,223,189.78 199,203,080.25 食品销售 6,098,510.68 3,654,889.42 合 计 916,136,974.62 817,889,861.63 3. 投资收益 本期数-3,282,411.87 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 56,186.68 67,032.60 基金投资收益 -281,948.49 129,129.79 79 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 成本法核算下被投资 2,500,569.92 660,082.13 单位分配来的利润 权益法核算下调整的被投 -8,659,457.16 -5,875,068.61 资单位损益净增减的金额 股权投资转让收益 1,807,849.18 113,100.00 股权投资差额摊销 831,404.00 790,167.23 计提的短期投资跌价准备 462,984.00 -462,984.00 合 计 -3,282,411.87 -4,578,540.86 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说 明 1）成本法核算下被投资单位分配来的利润 2,500,569.92 元，详见本会计报表附注六（二）5 （2）1）之说明。 2）股权投资转让收益 1,807,849.18 元，详见本会计报表附注六(二)5（2）2）之说明。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 无。 九、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1． 存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 上海市松江 上海来益房地产开发有限公司 佘山镇 房地产开发 控股子公司 有限责任公司 李春波 浙江中强医药有限公司 浙江省丽水市 药品销售 控股子公司 有限责任公司 王仁民 上海来益生物药物研究开发中心 上海市张江高 任公司 科技园区 生物药物的研究开发 控股子公司 有限责任公司 李春波 生物农药、生物制品 浙江来益生物技术有限公司 浙江省嵊州市 的生产销售 控股子公司 有限责任公司 金一平 80 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海来益房地产开发有限公司 67,000,000.00 67,000,000.00 浙江中强医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海来益生物药物研究开发 中心有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江来益生物技术有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 上海来益房地产 开发有限公司 56,690,000.00 84.62 3,400,000.00 5.07 60,090,000.00 89.69 浙江中强医药有 限公司 2,500,000. 83.33 2,500,000.00 83.33 上海来益生物药 物研究开发中心 有限责任公司 5,000,000.00 71.43 5,000,000.00 71.43[注] 浙江来益生物 技术有限公司 13,500,000.00 90.00 13,500,000.00 90.00 [注]：详见本会计报表附注七（一）3（3）2）①之说明。 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 新昌县昌欣投资发展有限公司 本公司非控股股东 浙江发展昌欣化学品制造有限公司 本公司参股公司 浙江仙琚制药股份有限公司 本公司参股公司 杭州麒麟药店 [注] [注]：杭州麒麟药店原系与本公司同一法定代表人的公司，2003 年，本公司法定代表人已变更， 该公司不再与本公司同一法定代表人。本期该公司已停业，税务登记已注销，工商登记注销手续正 在办理中。 81 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江发展昌欣化学品制造 公司 46,628.11 市场价 小计 46,628.11 2. 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江发展昌欣化学 品制造有限公司 207,566.56 市场价 杭州麒麟药店 15,999.84 市场价 小计 207,566.56 15,999.84 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 余额 项目及关联方名称 应付(预付)款余额的比重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 浙江发展昌欣 化学品制造有限公司 229,569.89 0.07 小 计 229,569.89 0.07 (2) 其他应收款 杭州麒麟药店 375,438.01 0.75 浙江发展昌欣化学品制造有限 1,020,919.98 3.11 82 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 浙江仙琚制药股份有限公司 55,193.37 0.17 新昌县昌欣投资发展有限公司 3,430,557.40 3,430,557.40 10.47 6.85 小 计 4,506,670.75 3,805,995.41 13.75 7.60 (3) 应付账款 浙江仙琚制药股份有限公司 33,832.95 0.02 小 计 33,832.95 0.02 (8) 其他应付款 浙江仙琚制药股份有限公司 500,000.00 1.32 小 计 500,000.00 1.32 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 本期公司转让给浙江发展昌欣化学品制造有限公司一批固定资产，该批固定资产的原值为 334,490.06 元、累计折旧为 112,983.40 元、已提固定资产减值准备 28,322.07 元、账面价值为 193,184.59 元，本公司取得固定资产转让收入 210,991.24 元，发生清理费用 1,690.00 元，取得固 定资产转让净收益 16,116.65 元。 (2) 暂借款 因本公司生产经营周转需要，本期累计向浙江发展昌欣化学品制造有限公司暂借款 34,434,717.26 元，截至 2003 年 12 月 31 日已全部归还。根据双方签订的《暂借款协议书》 ，资金 使用费按同期银行借款年利率 5.31%计算，本期本公司共需支付资金使用费 754,224.65 元。 (3) 租赁 浙江发展昌欣化学品制造有限公司因生产发展需要，本期向本公司租用总面积为 22,978 平方 米的土地，根据双方签订的《土地租赁协议》，本期本公司向该公司收取土地租赁费 72,579.21 元。 (4) 代垫费用 本期公司为浙江发展昌欣化学品制造有限公司代垫工程管理费等各类费用共计 1,945,479.70 元，期末尚有 1,020,919.98 元待收回。 (5) 保证和抵押 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司上海来益房地产开发有限公司人民币借款 600 万元提供保证担保，该笔借款的借款期限为 2003 年 7 月 10 日至 2004 年 6 月 25 日。 83 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (6) 应收担保损失补偿款 本公司为新昌轴承厂向银行借款提供担保，借款到期，新昌轴承厂无力偿还，本公司负连带责 任，经法院判决本公司已代为支付人民币 23,000,000.00 元。公司第一大股东新昌国有工业总公司 承诺，如本公司因前述担保债务遭受损失，将在今后国有股红利分配中逐年偿还，或由新昌轴承厂 相应的净资产偿还。2000 年至 2003 年期间，以应付新昌国有工业总公司国有股红利抵付 9,724,542.60 元，以应付新昌县土地管理局土地出让金抵付 9,844,900.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日，尚有 3,430,557.40 元未收回，账列“其他应收款”。2002 年 9 月，新昌国有工业总公司整 体改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司，该公司已承诺同意在履行承继新昌国有工业总公司资 产负债的法定程序后以应分配红利抵付 3,430,557.40 元。 (7) 关键管理人员报酬 2003 年度，公司共有关键管理人员 12 人，其中，在本公司领取报酬 5 人，全年报酬总额 92.60 万元；2002 年度公司共有关键管理人员 10 人，其中，在本公司领取报酬 3 人，全年报酬总额 57.30 万元。经公司董事会会议通过的关键管理人员报酬方案如下： 2003 年度 报酬档次（万元） 22-25 18-20 14-16 人数 1 2 2 2002 年度 报酬档次（万元） 20-22 14-16 6-8 人数 2 1 0 十、或有事项 (一) 债务担保 1．本公司对外签订的银行借款互保协议情况 (1) 根据公司董事会二届六次会议通过的《关于与浙江升华集团公司互保的议案》，公司于 2001 年 5 月与该公司（现更名为升华集团控股有限公司）签订《互保协议》，互保金额为 1.85 亿元， 期限自 2001 年 5 月 21 日至 2004 年 5 月 21 日止。2003 年 5 月 23 日，公司董事会二届十八次会议 通过了《关于本公司与升华集团控股有限公司继续互保的议案》，本公司与升华集团控股有限公司 继续互保。公司于 2003 年 5 月与该公司重签了《互保协议》，互保金额仍为 1.85 亿元，期限自 2003 年 5 月 27 日至 2006 年 5 月 26 日止。 84 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 根据公司临时董事会通过的《关于与浙江安平创业投资股份有限公司互相担保的议案》, 公司于 2001 年 1 月与该公司签订《互保协议》，互保金额为 1 亿元，期限自 2001 年 1 月 8 日至 2004 年 1 月 7 日止。 (3) 根据公司董事会二届十次会议通过的《关于与浙江新湖集团股份有限公司相互担保的议 案》，公司于 2002 年 5 月与该公司签订《互保协议》，互保金额为 5,000 万元，期限自 2002 年 5 月 1 日至 2004 年 4 月 8 日止。 (4) 根据公司董事会二届十三次会议通过的《关于继续与杭州爱大制药有限公司及新昌国邦化 学工业有限公司相互担保的议案》，公司于 2002 年 8 月与杭州爱大制药有限公司签订《互保协议》， 互保金额为 2,500 万元，期限自 2002 年 8 月 9 日至 2004 年 8 月 7 日止。 (5) 公司于 2001 年 5 月与新昌国邦化学工业有限公司（以下简称“国邦化工”）签订《互保 协议》，互保金额为 3,000 万元，期限自 2001 年 5 月 16 日至 2004 年 5 月 15 日止。根据公司董事 会二届十三次会议通过的《关于继续与杭州爱大制药有限公司及新昌国邦化学工业有限公司相互担 保的议案》，公司于 2002 年 8 月又与新昌国邦化学工业有限公司签订《互保协议》，增加互保金 额 3,500 万元，期限自 2002 年 8 月 10 日至 2006 年 8 月 9 日止。由此，本公司与国邦化工互保总 额为 6,500 万元。 (6) 根据公司董事会二届十四次会议通过的《关于继续与浙江仙琚制药股份有限公司相互担保 的议案》，公司于 2002 年 10 月与该公司签订《互保协议》，互保金额为 8,000 万元，期限自 2002 年 10 月 30 日至 2004 年 10 月 29 日止。2003 年 6 月 25 日，公司董事会三届一次会议决议，待该互 保协议到期后，双方将不再继续互保。 (7) 根据公司董事会二届十五次会议通过的《关于继续与浙大网新科技股份有限公司和康恩贝 集团公司相互担保的议案》，公司于 2002 年 12 月与浙大网新科技股份有限公司签订《互保协议》， 互保金额为 1 亿元，期限自 2002 年 12 月 13 日至 2003 年 12 月 13 日止。2003 年 12 月 30 日，公司 董事会三届四次会议通过了《关于本公司与浙大网新科技股份有限公司继续互保的议案》，公司于 2004 年 1 月与该公司签订《互保协议》，互保金额为 1 亿元，期限为 2004 年 1 月 5 日至 2005 年 1 月 4 日止。 (8) 根据公司董事会二届十五次会议通过的《关于继续与浙大网新科技股份有限公司和康恩贝 集团公司公司相互担保的议案》，公司于 2002 年 12 月与康恩贝集团有限公司签订《互保协议》， 互保金额为 1 亿元，期限自 2002 年 12 月 31 日至 2004 年 12 月 30 日止。2003 年 6 月 25 日，公司 董事会三届一次会议通过了《关于公司与康恩贝集团有限公司增加 5000 万元互保额的议案》，公 85 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 司于 2003 年 8 月与康恩贝集团有限公司签订《互保协议》，增加互保金额 5,000 万元，期限为 2003 年 8 月 16 日至 2005 年 8 月 15 日止。由此，本公司与该公司互保总额为 1.5 亿元。 2．截至 2003 年 12 月 31 日，公司实际为非关联方提供银行借款保证担保情况如下： 被担保单位 担保借款期限(区间) 担保借款总金额 升华集团控股有限公司 2003.02.17-2004.08.18 14,100万元 浙江安平创业投资股份有限公司 2003.01.24-2004.01.24 1,000万元 杭州爱大制药有限公司 2003.01.23-2004.05.20 1,000万元 新昌国邦化学工业有限公司 2003.03.29-2004.12.04 6,185万元 浙江浙大网新科技股份有限公司 2003.08.13-2004.11.06 8,000万元 康恩贝集团有限公司 2003.02.27-2004.12.18 14,000万元 新昌利华生化制品厂 2003.05.29-2004.06.26 315万元 浙江昂利康制药有限公司 2003.06.07-2004.10.21 1,493万元 合 计 46,093万元 3．截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为关联方银行借款提供保证担保情况如下： 控股子公司 担保借款期限 担保借款总金额 上海来益房地产开发有限公司 2003.07.10-2004.06.25 600万元 合 计 600万元 (二) 资产抵押 1．2003 年 12 月，公司与中国工商银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，以 59,197.46 平方米房产、92,439.44 平方米的土地使用权及 16,172 台设备作抵押，为取得借款总余额不超过人 民币 14,800 万元的可周转限额内抵押借款提供担保。抵押期限自 2003 年 12 月至 2005 年 11 月。 截至 2003 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 4,685 万元。 2003 年 12 月，公司与交通银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，以 13,842 平方米房产作 价 1,171.58 万元、63,999 平方米的土地使用权作价 3,839.94 万元，共计作价 5,011.52 万元作为 抵押物，为取得借款总余额不超过人民币 3,500 万元的可周转限额内抵押借款提供担保。抵押期限 自 2003 年 12 月 18 日至 2005 年 11 月 28 日。截至 2003 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期 借款为 800 万元。 2003 年 11 月，公司与中国银行新昌县支行签订《最高额抵押合同》，公司以 27,091.28 平方 86 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 米房产和 35,970.40 平方米土地使用权作抵押，为取得借款总余额不超过人民币 2,800 万元或等值 外汇的可周转限额内借款提供担保。抵押期限自 2003 年 11 月至 2005 年 11 月。截至 2003 年 12 月 31 日，以此抵押尚未归还的短期借款为 2,400 万元。 截至 2003 年 12 月 31 日，上述在固定资产列示的抵押房屋建筑物及土地使用权的账面原值为 152,540,112.36 元，账面净值为 124,603,537.60 元；在固定资产列示的抵押设备的账面原值为 235,934,386.47 元，账面净值为 141,794,152.88 元；在无形资产列示的抵押土地使用权的账面原 值为 7,571,312.69 元，摊余价值为 6,662,755.28 元。 2. 2003 年 7 月，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司与中国建设银行丽水市分行签订《抵 押合同》，以 297.94 平方米房屋作抵押向该行取得短期借款人民币 250 万元。借款期限自 2003 年 7 月至 2004 年 7 月。截至 2003 年 12 月 31 日，上述在固定资产列示的抵押房屋账面原值 1,984,188.09 元，账面净值 1,774,620.01 元。 3. 2000 年，本公司控股子公司浙江中强医药有限公司与中国工商银行丽水支行签订《住房借 款合同》，中强公司以按揭方式购买 609.86 平方米房屋，向该行借款 39 万元。借款期限自 2000 年 5 月至 2005 年 5 月。截至 2003 年 12 月 31 日，上述在固定资产列示的抵押房产账面原值为 1,035,931.18 元，账面净值为 937,832.47 元，以此抵押尚未归还的长期借款为 12.24 万元。 (三) 资产质押 1．2003 年 5 月 22 日，本公司与中国建设银行杭州市之江支行签订《人民币借款合同》和《出 口退税权利质押合同》，本公司以截至 2003 年 4 月 8 日的应收出口退税 3,700 万元设定质押，取得 3,100 万元质押借款，借款期限为 2003 年 5 月 22 日至 2004 年 5 月 22 日。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已归还 2,222 万元质押借款，尚未归还的质押借款为 878 万元。 2．2003 年 12 月 22 日，本公司与中国银行新昌支行签订《人民币借款合同》和《权利质押合 同》，本公司以面值为 140 万元的银行承兑汇票设定质押，取得 133 万元质押借款，借款期限为 2003 年 12 月 22 日至 2004 年 3 月 15 日。 (四) 未决诉讼或仲裁 山东济南东风制药厂有限公司欠本公司货款 173 万元，因多次催讨无果，本公司已于 2003 年 10 月 23 日向杭州市上城区人民法院起诉。截至 2003 年 12 月 31 日法院尚未判决。 十一、承诺事项 (一) 已承诺将为购建固定资产支付的大额支出 1．2003 年 6 月 25 日，公司董事会三届一次会议通过了《关于投资 3,000 万元建设软包装输液 87 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 项目的可行性方案》。公司将在公司下属新昌制药厂投资建设年产 1,200 万袋的输液软包装生产项 目。项目总投资 4,292.01 万元，其中固定资产投资 3,292.01 万元，铺底流动资金 1,000 万元。项 目已报有关政府部门审批，截至 2003 年 12 月 31 日，尚未动工建设。 2．本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司为增强市场竞争力，决定扩建年产 3000 吨 0.3%雷公藤甲素等生物农药制剂及年产 30 公斤高油菜素甾醇内酯等植物生长调节原药生产线。项 目总投资 2,400 万元，其中固定资产投资 2,200 万元，铺底流动资金 200 万元。该项目业经绍兴市 经济贸易委员会绍市经贸投资[2003]213 号文批复同意。截至 2003 年 12 月 31 日，项目尚未动工建 设。 (二) 已承诺在未来期间从特定企业购入或向特定企业出售产品 1．2002 年，本公司与浙江省新昌县医药药材有限公司（以下简称“药材公司” ）签订了《代理 制剂产品销售协议》，约定由药材公司代理本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销售，合作期限 自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日。 本期本公司另与药材公司签订了《代理原料药产品销售协议》，约定由药材公司代理本公司下 属新昌制药厂维生素 E 类原料药产品的销售，合作期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 2．本期本公司与新昌县思强生命营养品有限公司（以下简称“思强公司”）签订了《代理原料 药产品销售协议》，约定由思强公司代理本公司下属新昌制药厂维生素 H 等高新技术原料药产品的 销售，合作期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 3．本期本公司与浙江欧大进出口贸易有限公司（以下简称“欧大公司” ）签订了《代理进出口 协议》，约定由欧大公司为本公司下属新昌制药厂代理进口一般贸易、进料加工所需原材料，并由 其代理出口产品业务，按进出口额的 1%向其支付代理费，合作期限自 2003 年 4 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 对外签订抵押合同 2004 年 2 月 4 日，本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司与中国银行嵊州支行签订《抵 押合同》，将面积为 52,125 平方米的土地使用权作价 1,300 万元抵押给中国银行嵊州支行，为取 得最高债权本金余额不超过 780 万元的主债务合同提供抵押担保，期限为 2004 年 2 月 4 日至 2007 年 2 月 4 日。 (二) 对外签订互保合同 2003 年 12 月 30 日，公司董事会三届四次会议通过了《关于本公司与浙大网新科技股份有限公 88 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 司继续互保的议案》。公司于 2004 年 1 月 5 日与该公司签订《互保协议》，互保金额为 1 亿元， 期限为 2004 年 1 月 5 日至 2005 年 1 月 4 日止。 (三) 利润分配事项 根据 2004 年 3 月 25 日公司董事会三届五次会议确定的 2003 年度利润分配方案，按 2003 年度 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，10%的法定公益金，5%的任意盈余公积，每 10 股派发现金股 利 0.30 元（含税）。 十三、其他重要事项 (一) 无重大债务重组事项。 (二) 无重大非货币性交易事项。 (三) 公司股东变更事项 本公司控股股东原新昌县国有工业总公司经授权持有本公司 133,465,020 股，占本公司股份总 额的 29.65%，股份性质为国有法人股。经新昌县人民政府新政复[2002]17 号文《关于同意新昌县 国有工业总公司改制方案的批复》，该公司改制变更为新昌县昌欣投资发展有限公司。新昌县昌欣 投资发展有限公司于 2002 年 9 月 19 日在新昌县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3306241003284 的企业法人营业执照。该公司注册资本为 6,925.61 万元，法定代表人张正义，企业 类型为有限责任公司，经营范围为实业投资、销售日用工业品及化工原辅料。该公司已在中央证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理了有关股东账户的更名手续，股权性质变更事项尚待国家有 关部门批复。 (四) 股权投资和转让事项 1．2003 年 5 月 13 日，本公司与自然人吕忠庆签订《股权转让协议》，本公司将持有的浙江昌 达营养食品有限公司（以下简称“昌达公司”）60％的股权计 30 万美元（长期股权投资账面价值 人民币 1,815,876.64 元）转让给吕忠庆，转让总价款人民币 180 万元，转让后本公司不再持有该 公司的股权。2003 年 7 月 15 日，本公司又与吕忠庆签订了《关于转让昌达公司股权的补充协议》， 明确双方的资产交割日为 2003 年 6 月 30 日，交割日前昌达公司产生的收益由原股东享有。本公司 于 2003 年 7 月收到上述转让股权款。浙江昌达营养食品有限公司于 2003 年 6 月办妥了工商变更登 记手续，故自 2003 年 7 月起，本公司不再将其纳入合并会计报表范围。通过本次股权转让，公司 产生股权转让损失 15,876.64 元。 2．2003 年 6 月 16 日，本公司与新昌县君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩签订了《股 权转让协议》，本公司将持有的浙江昂利康制药有限公司 70％的股权计 525 万元（长期股权投资账 89 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 面价值 1,265,489.91 元）分别转让给新昌县君泰化工有限公司、自然人方南平及吕慧浩，其中转 让给新昌县君泰化工有限公司 490 万元，转让给自然人方南平 21 万元、吕慧浩 14 万元，转让价为 每股 0.48 元，转让总价款 252 万元（其中新昌县君泰化工有限公司 235.20 万元，方南平 10.08 万 元，吕慧浩 6.72 万元）。 2003 年 6 月，本公司已收到股权转让款（占总价款的 72.51%）计 1,827,214.78 元（其中新昌县君泰化工有限公司 1,659,214.78 元，自然人方南平、吕慧浩 168,000.00 元），余 款本公司已在 2003 年 11 月底前收妥。浙江昂利康制药有限公司于 2003 年 6 月办妥了工商变更登 记手续。转让后本公司持有该公司 10％的股权，故自 2003 年 6 月起，本公司对该公司的投资由权 益法改为成本法核算，并不再将其纳入合并会计报表范围。 2003 年 12 月 5 日，本公司与新昌县君泰化工有限公司签订了《股权转让协议》，本公司将持 有的浙江昂利康制药有限公司 10％的股权计 75 万元（长期投资账面价值 180,784.27 元）转让给新 昌县君泰化工有限公司，转让价款 75 万元。2003 年 12 月本公司已收到上述股权转让款。转让后本 公司不再持有该公司股权。浙江昂利康制药有限公司的工商变更登记手续正在办理中。通过上述对 浙江昂利康制药有限公司的股权转让，公司共取得股权转让收益 1,823,725.82 元。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有浙江昂利康制药有限公司债权合计为 9,031,376.68 元， 其中，应收账款账面余额 6,730,141.68 元，其他应收款账面余额 2,301,235.00 元，另有账挂应付 账款的应付该公司货款余额 7,280.38 元。根据 2003 年 6 月 16 日双方签订的《股权转让协议》有 关条款，浙江昂利康制药有限公司同意于 2004 年末前全部还清欠本公司款项。 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为浙江昂利康制药有限公司银行借款提供担保共计 1,493 万 元，详见本会计报表附注十（一）2 之说明。根据 2003 年 6 月 16 日双方签订的《股权转让协议》 有关条款，浙江昂利康制药有限公司同意于 2004 年末将由本公司担保的借款降至 1,000 万元。 3．2003 年 9 月，本公司与浙江航民实业集团有限公司签订《股权转让协议书》，浙江航民实 业集团有限公司将其持有的上海来益房地产开发有限公司 340 万元的股权以 150 万元转让给本公 司。受让后本公司持有上海来益房地产开发有限公司的股权比例由原 84.62%增至 89.69%。公司已 于 2003 年 9 月支付上述受让股权款，上海来益房地产开发有限公司亦于 2003 年 10 月 13 日办妥了 工商变更登记手续。 4．经 2003 年 6 月 19 日公司董事会临时会议审议批准，本公司与嵊州市长乐实业总公司共同 出资组建浙江来益生物技术有限公司。该公司注册资本 1,000 万元，本公司出资 850 万元，占该公 司注册资本的 85%；嵊州市长乐实业总公司以原嵊州市农药厂净资产作价 150 万元投入，占该公司 注册资本的 15%。嵊州天诚资产评估有限公司以 2003 年 4 月 30 日为评估基准日，对嵊州市长乐实 业总公司投入的原嵊州市农药厂净资产进行评估，评估价值为 1,586,303.00 元，投资双方确认作 90 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 价为 1,500,000.00 元。上述投入资本业经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字 （2003）第 78 号《验资报告》。浙江来益生物技术有限公司已于 2003 年 7 月 21 日在嵊州市工商 行政管理局登记注册，取得注册号为 3306831004594 的企业法人营业执照。 2003 年 12 月，经公司总经理办公会议批准，本公司单方面增加对浙江来益生物技术有限公司 投资 500 万元，该公司注册资本由 1,000 万元增至 1,500 万元，上述增资业经新昌中大联合会计师 事务所验证，并出具了新中大验字（2003）第 143 号《验资报告》。浙江来益生物技术有限公司已 于 2003 年 12 月 5 日办妥工商变更登记手续。增资后，本公司持有浙江来益生物技术有限公司的股 权比例由 85%增至 90%。 5．根据 2003 年 11 月新昌县人民政府[2003]27 号专题会议纪要，本公司联营企业浙江沃洲环 保有限公司（以下简称“沃洲公司” ）拟增资 1,150 万元，注册资本由原 2,000 万元增至 3,150 万 元。本公司原对该公司投资 800 万元，占其注册资本的 40%，本次增加投资 500 万元后对其投资额 增至 1,300 万元，占其注册资本比例增至 41.27%。本公司已于 2003 年 11 月支付了投资款 500 万元。 该项增资业经新昌中大联合会计师事务所验证，并出具了新中大验字（2004）第 19 号验资报告。 截至 2003 年 12 月 31 日，工商变更登记手续正在办理中（该公司于 2004 年 3 月 17 日办妥工商变 更登记手续）。因本公司原不参与该公司的财务和经营决策，对其无重大影响，故本公司对该项投 资原采用成本法核算。根据 2003 年 8 月该公司股东会决议，由本公司法定代表人担任该公司董事 长，本公司参与该公司财务和经营决策，故自本期起改按权益法核算。 6．本公司控股子公司上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司于 2001 年成立，该公司注 册资本 1,000 万元，实收资本 700 万元，本公司出资 500 万元，占其权益比例为 71.43%。该公司自 成立后一直亏损，本期实现净利润-3,553,180.60 元，累计实现净利润-7,247,371.28 元，期末所 有者权益为-247,371.28 元。根据《企业会计制度》和《企业会计准则-投资》以及财政部财会函字 [1999]10 号文的规定，公司本期对该公司的长期投资账面价值在计提投资收益-2,361,239.59 元后 已减记为零，期末账列未确认的投资损失 176,693.77 元。 (五) 重大资产收购及处置事项 1．2003 年 7 月 20 日，本公司控股子公司浙江来益生物技术有限公司与嵊州市中硅实业有限公 司签订《收购协议书》，以 1,000 万元的总价收购嵊州市中硅实业有限公司 52,900 平方米的土地使 用权。公司已于 2004 年 1 月 15 日办妥该土地的国有土地使用权证。 2. 根据新昌县人民政府办公室[2003]137 号抄告单，新昌县政府同意由新昌县土地储备开发中 心对本公司位于新昌县城关镇环城东路 59 号的新国用（98）字第 980021 号面积为 14,403 平方米 的土地及地上建筑物进行储备回收，由县政府给予一次性补偿收入 2,500 万元，本期本公司已实际 91 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 收到 2,225 万元，尚余 275 万元将由浙江省新昌县投资发展有限公司在 2004 年支付。该被收回土 地及地上建筑物的账面价值为 7,867,275.33 元（固定资产原值 13,346,575.88 元，累计折旧 6,247,990.98 元，已提固定资产减值准备 27,398.60 元，固定资产账面价值 7,071,186.30 元，无 形资产账面价值 796,089.03 元），补偿收入 2,500 万元加上相关清理收入 26,021.28 元扣除上述账 面价值后的处置净收益为 17,158,745.95 元，公司已计入本期营业外收入。因上述地块储备拍卖而 报废的设备账面价值 1,417,851.32 元（固定资产原值 12,593,970.10 元，累计折旧 10,904,730.98 元，已提固定资产减值准备 271,387.80 元），公司作报损处理，已计入本期营业外支出。 3．根据本公司与新昌县城市建设投资发展有限公司签订的《浙江省城市房屋拆迁补偿安置协 议书》，本公司同意其拆除位于新昌县城关镇江滨东路 1 号的面积为 1,572.73 平方米的房屋，同时， 该公司同意支付本公司房屋拆迁补偿款 2,503,116.00 元。该房屋已于 2003 年 12 月交由该公司拆 除，本公司于 2004 年 1 月 12 日收到拆迁补偿款 2,503,116.00 元。应收拆迁补偿款 2,503,116.00 元扣除拆除固定资产的账面价值 662,280.74 元（固定资产原值 935,742.38 元，累计折旧 272,913.42 元，已提固定资产减值准备 548.22 元）及相关的税费 138,922.94 元后的拆迁补偿净收益 1,701,912.32 元，公司已计入本期营业外收入。 （六）根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号— 非经常性损益》（2004 年修订）的规定，公司 2003 年度非经常性损益发生额情况如下： 项 目 金 额 1．处置长期股权投资、固定资产、无形资产产生的损益 18,167,095.75 其中：处置长期股权投资产生的收益 1,807,849.18 处置固定资产、无形资产所产生的净收益 16,359,246.57 2． 各种形式的政府补贴 4,852,880.00 其中：财政贴息 1,670,000.00 补贴收入 3,182,880.00 3．计入当期的对非金融企业收取的资金占用费净收益 184,461.76 4．短期投资收益 -225,761.81 5．扣除日常资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -2,424,900.35 6．以前年度已计提各项减值准备的转回 1,234,079.71 其中：短期投资跌价准备的转回 462,984.00 固定资产减值准备的转回 771,095.71 92 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 7． 技术转让净收益 4,650,000.00 合 计 26,437,855.06 影响所得税 6,856,171.56 少数股东损益 -346,845.45 非经常性损益净额 19,928,528.95 93 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表 编制单位：浙江医药股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 194,048,968.51 190,132,594.50 140,728,173.14 133,238,799.12 短期投资 3,057,016.00 3,057,016.00 应收票据 10,002,597.65 10,002,597.65 6,081,200.00 6,081,200.00 应收股利 4,772,500.00 4,907,889.25 应收利息 应收账款 317,703,758.35 314,871,374.57 304,959,723.95 293,231,740.83 其他应收款 28,085,050.14 48,210,253.95 45,799,359.63 60,077,312.31 预付账款 3,718,123.79 2,857,649.28 16,572,997.82 15,283,917.13 应收补贴款 71,571,950.50 71,571,950.50 66,506,236.18 66,506,236.18 存货 279,163,243.95 231,820,241.95 300,119,028.75 285,280,572.68 待摊费用 386,464.06 318,351.84 66,094.58 4,074.22 一年内到期的长期债权投资 27,200.00 其他流动资产 流动资产合计 904,680,156.95 869,785,014.24 888,689,530.05 867,668,757.72 长期投资： 长期股权投资 67,710,381.43 101,645,912.30 61,052,616.72 90,384,330.65 长期债权投资 525,652.52 长期投资合计 67,710,381.43 101,645,912.30 61,578,269.24 90,384,330.65 其中：合并价差 -11,100,605.66 -12,179,922.71 其中：股权投资差额 -467,134.83 -11,567,740.49 -519,523.83 -12,699,446.54 固定资产： 固定资产原价 873,269,977.64 859,265,443.44 749,845,777.74 707,583,607.08 减：累计折旧 211,399,904.31 209,085,269.75 179,532,890.00 172,891,579.57 固定资产净值 661,870,073.33 650,180,173.69 570,312,887.74 534,692,027.51 减：固定资产减值准备 14,379,850.84 14,379,850.84 15,517,951.34 15,517,951.34 固定资产净额 647,490,222.49 635,800,322.85 554,794,936.40 519,174,076.17 工程物资 1,120,728.90 235,098.90 1,420,317.43 1,420,317.43 在建工程 20,371,926.71 18,975,423.48 95,827,236.23 52,479,208.66 固定资产清理 固定资产合计 668,982,878.10 655,010,845.23 652,042,490.06 573,073,602.26 无形资产及其他资产： 无形资产 23,259,838.90 9,660,272.24 28,420,232.11 9,054,734.16 长期待摊费用 4,179,523.18 3,848,097.61 5,941,166.89 5,215,372.34 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 27,439,362.08 13,508,369.85 34,361,399.00 14,270,106.50 递延税项： 递延税款借项 94 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 资产总计 1,668,812,778.56 1,639,950,141.62 1,636,671,688.35 1,545,396,797.13 流动负债： 短期借款 814,460,000.00 805,960,000.00 687,930,000.00 651,500,000.00 应付票据 32,300,000.00 32,300,000.00 57,300,000.00 57,300,000.00 应付账款 135,850,190.97 128,859,237.51 127,618,713.89 116,552,677.84 预收账款 5,574,169.20 5,553,632.90 11,566,920.74 5,128,614.60 应付工资 1,286,250.00 1,286,250.00 7,551,947.08 7,297,610.88 应付福利费 4,626,176.46 4,386,834.53 8,989,170.48 8,362,355.85 应付股利 1,084,561.08 1,084,561.08 1,100,362.95 1,100,362.95 应交税金 390,806.59 299,188.14 16,949,966.79 16,325,547.26 其他应交款 175,685.58 172,346.52 708,955.71 672,949.90 其他应付款 19,966,315.32 12,793,350.22 37,826,668.19 15,131,519.90 预提费用 1,288,143.82 1,274,500.07 1,806,539.67 1,643,114.38 预计负债 一年内到期的长期负债 19,350,000.00 19,350,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,017,002,299.02 993,969,900.97 978,699,245.50 900,364,753.56 长期负债： 长期借款 3,062,403.51 2,940,000.00 12,225,252.07 12,022,110.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 20,270,000.00 19,720,000.00 18,700,000.00 18,700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 23,332,403.51 22,660,000.00 30,925,252.07 30,722,110.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,040,334,702.53 1,016,629,900.97 1,009,624,497.57 931,086,863.56 少数股东权益 3,780,059.01 10,608,380.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 450,060,000.00 资本公积 124,859,179.89 124,859,179.89 122,201,123.97 122,201,123.97 盈余公积 26,333,583.74 26,333,583.74 24,745,520.94 24,745,520.94 其中：法定公益金 10,435,636.94 10,435,636.94 9,800,411.82 9,800,411.82 未分配利润 23,621,947.16 22,067,477.02 19,432,165.20 17,303,288.66 减:未确认的投资损失 176,693.77 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 624,698,017.02 623,320,240.65 616,438,810.11 614,309,933.57 负债和所有者权益（或股东权益） 1,668,812,778.56 1,639,950,141.62 1,636,671,688.35 1,545,396,797.13 总计 法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 95 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：浙江医药股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,132,884,046.84 1,051,199,703.78 1,113,399,315.44 1,046,406,381.73 减：主营业务成本 983,646,854.71 916,136,974.62 863,903,958.97 817,889,861.63 主营业务税金及附加 4,124,883.20 3,911,297.56 3,866,911.72 3,441,485.14 二、主营业务利润（亏损以“-” 145,112,308.93 131,151,431.60 245,628,444.75 225,075,034.96 号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 5,587,371.51 6,360,782.56 3,612,782.27 4,436,786.11 号填列） 减: 营业费用 50,651,820.69 39,841,010.56 82,096,524.94 67,080,096.79 管理费用 68,766,866.53 58,661,576.89 107,066,744.62 97,198,810.64 财务费用 43,461,751.78 42,141,649.95 44,303,203.15 42,113,979.06 三、营业利润（亏损以“-”号填 -12,180,758.56 -3,132,023.24 15,774,754.31 23,118,934.58 列） 加：投资收益（损失以“-”号填 4,502,838.53 -3,282,411.87 368,979.55 -4,578,540.86 列） 补贴收入 3,182,880.00 3,182,880.00 1,909,778.46 1,232,697.00 营业外收入 19,741,680.40 19,741,680.40 18,293,452.44 17,098,939.13 减：营业外支出 5,036,238.47 3,301,177.38 4,914,632.58 4,750,667.20 四、利润总额（亏损总额以“-” 10,210,401.90 13,208,947.91 31,432,332.18 32,121,362.65 号填列） 减：所得税 6,939,873.07 6,856,696.75 14,003,569.88 13,638,126.07 减：少数股东损益 -2,330,622.16 -1,308,963.17 加:未确认的投资损失 176,693.77 五、净利润（亏损以“-”号填列） 5,777,844.76 6,352,251.16 18,737,725.47 18,483,236.58 加：年初未分配利润 19,432,165.20 17,303,288.66 5,315,248.88 3,440,861.23 其他转入 六、可供分配的利润 25,210,009.96 23,655,539.82 24,052,974.35 21,924,097.81 减：提取法定盈余公积 635,225.12 635,225.12 1,848,323.66 1,848,323.66 提取法定公益金 635,225.12 635,225.12 1,848,323.66 1,848,323.66 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 23,939,559.72 22,385,089.58 20,356,327.03 18,227,450.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 317,612.56 317,612.56 924,161.83 924,161.83 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 96 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 八、未分配利润 23,621,947.16 22,067,477.02 19,432,165.20 17,303,288.66 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得 1,807,849.18 1,807,849.18 113,100.00 113,100.00 收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润 总额 会计估计变更增加（或减少）利润 总额 债务重组损失 其它 法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 97 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制单位：浙江医药股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,302,936,908.23 1,218,672,606.86 收到的税费返还 48,376,749.50 48,376,749.50 收到的其他与经营活动有关的现金 29,504,860.85 26,463,731.38 现金流入小计 1,380,818,518.58 1,293,513,087.74 购买商品、接受劳务支付的现金 1,078,646,709.46 1,012,547,558.14 支付给职工以及为职工支付的现金 77,730,297.70 72,482,539.26 支付的各项税费 74,489,842.12 71,892,873.16 支付的其他与经营活动有关的现金 83,747,845.68 75,541,683.82 现金流出小计 1,314,614,694.96 1,232,464,654.38 经营活动产生的现金流量净额 66,203,823.62 61,048,433.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,968,470.67 8,714,638.19 其中：出售子公司所收到的现金 -2,176,167.52 5,070,000.00 取得投资收益所收到的现金 7,340,371.02 7,313,069.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 33,079,770.76 33,079,770.76 收到的其他与投资活动有关的现金 53,240,303.31 53,240,303.31 现金流入小计 95,628,915.76 102,347,782.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 131,369,497.37 114,466,874.62 投资所支付的现金 6,890,400.00 20,390,400.00 其中：购买子公司所支付的现金 1,500,000.00 15,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,063,602.30 1,063,602.30 现金流出小计 139,323,499.67 135,920,876.92 投资活动产生的现金流量净额 -43,694,583.91 -33,573,094.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款所收到的现金 1,363,020,000.00 1,341,620,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,363,020,000.00 1,341,620,000.00 偿还债务所支付的现金 1,234,187,097.51 1,215,570,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,689,900.94 47,300,311.12 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,282,876,998.45 1,262,870,311.12 98 浙江医药股份有限公司 2003 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 80,143,001.55 78,749,688.88 四、汇率变动对现金的影响 -502,093.26 -501,879.49 五、现金及现金等价物净增加额 102,150,148.00 105,723,148.01 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,777,844.76 6,352,251.16 加： 少数股东损益 -2,330,622.16 减：未确认的投资损失 176,693.77 加：计提的资产减值准备 1,025,744.99 -559,748.49 固定资产折旧 56,593,836.79 55,008,478.39 无形资产摊销 719,578.47 284,771.80 长期待摊费用摊销 2,385,927.46 1,367,274.73 待摊费用减少（减：增加） -320,517.17 -314,277.62 预提费用增加（减：减少） 74,819.68 -503,088.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -14,941,395.25 -16,614,809.32 固定资产报废损失 -1,417,851.32 -1,417,851.32 财务费用 46,671,518.11 45,001,404.05 投资损失（减：收益） -4,039,854.53 3,745,395.87 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 42,053,814.86 44,942,650.40 经营性应收项目的减少(减：增加) -38,218,762.17 -22,683,065.33 经营性应付项目的增加(减：减少) -27,838,081.60 -53,736,899.79 其他 184,516.47 175,946.83 经营活动产生的现金流量净额 66,203,823.62 61,048,433.36 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 192,985,366.21 189,068,992.20 减：现金的期初余额 90,835,218.21 83,345,844.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,150,148.00 105,723,148.01 法定代表人：李春波 主管会计工作负责人：张国钧 会计机构负责人：李春风 99