中油资本(000617)石油济柴2002年年度报告摘要

济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 济南柴油机股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。投 资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席董事会。 1.4 湖北大信会计师事务有限公司为本公司出具了有无保留意见无解释性说明的审计 报告。 1.5 本公司董事长王涛先生、总经理姜小兴先生、总会计师唐祖华先生声明：保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 石油济柴 证券代码 000617 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 山东省济南市文化西路 14 号 地址 山东省济南市文化西路 14 号 邮政编码 250063 公司国际互联网 HTTP：//WWW.JICHAI.COM 网址 电子信箱 jichai@jn-public.sd.cninfo.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张谦惕 余良刚 联系地址 山东省济南市文化西路 14 号 山东省济南市文化西路 14 号 电话 0531－2965971－2716 0531－2965971－3353 传真 0531－2961241 0531－2961241 电子信箱 jichai@jn-public.sd.cninfo.net jichai@jn-public.sd.cninfo.net §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 264,902,833.38 230,798,513.31 14.78% 227,820,144.23 利润总额 39,482,997.41 19,666,440.52 100.76% -2,256,256.32 净利润 34,642,708.70 17,122,272.62 102.33% -2,256,256.32 扣除非经常性损益 29,593,426.62 12,196,286.62 142.64% -4,798,858.56 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 581,936,315.73 450,238,060.96 29.25% 447,976,825.32 股东权益（不含少 193,616,176.96 166,763,853.19 16.10% 149,321,580.57 数股东权益） 经营活动产生的现 -2,945,887.96 -3,255,866.99 -- 8,507,583.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.33 0.16 102.37% -0.02 ＊ 每股收益 0.33 -- -- -- 净资产收益率 17.89% 10.27% 74.20% -1.51% 扣除非经常性损 益的净利润为基 15.28% 7.31% 109.03% -3.21% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.03 -0.03 -- 0.08 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.86 1.60 16.10% 1.44 调整后的每股净 1.83 1.56 17.09% 1.41 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 71,500,000 0 71,500,000 其中：国家持有股份 0 0 0 境内法人持有股份 71,500,000 0 71,500,000 境外法人持有股份 0 0 0 －2－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 0 0 0 2、募集法人股份 0 0 0 3、内部职工股 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份合计 71,500,000 0 71,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 32,500,000 0 32,500,000 2、境内上市的外资股 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 4、其他 0 0 0 已上市流通股份合计 32,500,000 0 32,500,000 三、股份总数 104,000,000 0 104,000,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 9,757 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 济南柴油机厂 0 71,500,000 68.75 未流通 0 国有股东 国泰金鹰增长证券 0 615,615 0.59 已流通 未知 投资基金 杨存刚 0 272,865 0.26 已流通 未知 何绍伟 0 266,327 0.26 已流通 未知 王驰 0 191,959 0.18 已流通 未知 符海洋 0 191,320 0.18 已流通 未知 万开平 0 188,500 0.18 已流通 未知 权正波 0 166,600 0.16 已流通 未知 白银银珠电力（集 0 123,078 0.12 已流通 未知 团）有限责任公司 何善进 0 117,000 0.11 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动 （1）持有本公司股份超过 5%以上的股东为济南柴油机厂，是 的说明 本公司唯一发起人单位。与其他股东之间不存在关联关系或属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其 他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。（2）公司国有法人股东为济南柴油 机厂，系本公司母公司，并代表国家持有本公司 68.75%的股份。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 济南柴油机厂 新实际控制人名称 中国石油物资装备（集团）总公司 变更日期 2002 年 01 月 01 日 刊登日期和报刊 2002 年 5 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 －3－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 1、控股股东情况介绍 控股股东名称：济南柴油机厂 法定代表人：王涛 注册资本：19,776 万元 报告期内济南柴油机厂已没有主营业务和产品。 2、公司实际控制人报告期内发生的变化 本公司的控股股东济南柴油机厂原为中国石油天然气集团公司的直属企业。中国石油天然气集 团公司（以下简称"中石油"）为了贯彻中共中央关于国企改革的精神，利用资本市场实现对相关石 油装备制造企业的整合，决定将济南柴油机厂整体划归中国石油物资装备（集团）总公司（以下简 称"中油物装"）直接管理，并为此出具了中油人劳字[2002]186 号文。 在本次划转前,济南柴油机厂为中石油下属的全民所有制企业，同时中油物装是中石油的独资子 公司；在本次划转完成后，中油物装仍为中石油的独资子公司，济南柴油机厂成为中油物装的直属 企业,本公司的直接控股股东仍为济南柴油机厂，而中油物装成为本公司的间接控股股东或实际控制 人。 中油物装是一家中石油的独资子公司, 法定代表人：刘兴和；成立于 1990 年；经营范围：黑色 金属、有色金属、工业废金属、煤炭、焦碳、炉料、重油（含燃用原油）、木材、水泥、建材、金刚 石、化工产品、油田专用化学产品，泥浆材料、纸袋纸、橡胶及制品、轮胎、塑料及制品、工业锅 炉、拖拉机、电线电缆、机电设备及其配件、工具、仪器、元器件、通信器材设备的供应、销售； 汽车、小轿车的批发、零售；注册资本 332,540 千元；注册地：北京市西城区鼓楼外大街 5 号。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 三年，到 2005 年 王涛 董事长 男 56 0 0 6月 三年，到 2005 年 史习盐 董事 男 55 0 0 6月 三年，到 2005 年 马广悦 董事 男 56 0 0 6月 三年，到 2005 年 陆寿春 独立董事 男 71 0 0 6月 三年，到 2005 年 贺强 独立董事 男 50 0 0 6月 三年，到 2005 年 陈永胜 监事 男 51 0 0 6月 三年，到 2005 年 何清山 监事 男 57 1,300 1,300 6月 三年，到 2005 年 白丽明 监事 女 41 0 0 6月 三年，到 2005 年 姜小兴 总经理 男 50 650 650 6月 三年，到 2005 年 张心勤 副总经理 男 45 0 0 6月 三年，到 2005 年 田树民 总工程师 男 47 0 0 6月 三年，到 2005 年 唐祖华 财务总监 男 36 0 0 6月 董事会秘 三年，到 2005 年 张谦惕 男 47 0 0 书 6月 －4－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 中国石油物资装备 （ 集 王涛 副总经理 2001.9 至今 否 团） 中国石油物资装备 （ 集 史习盐 副总经理 至今 否 团） 中国石油物资装备 （ 集 马广悦 总会计师 至今 否 团） 中国石油物资装备 （ 集 陈永胜 党委副书记 至今 否 团） 中国石油物资装备 （ 集 白丽明 审计处处长 至今 否 团） 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 25.62 金额最高的前三名董事的报 0.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 15.59 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 王涛、史习盐、马广悦、陈永胜、白丽明 董事、监事姓名 报酬区间 人数 5－6 万元 2 4－5 万元 4 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、2002 年度是公司在董事会的领导下，开展资本运作，瞄准石油装备制造业在市场、装备、技 术等方面的潜力，抓住机遇进行低成本扩张，不断增强企业的市场竞争力和综合实力，从而优化产 品结构，使公司向逐渐发展成为中国石油装备制造业实力最强的上市公司迈出了重要的一步。公司 成功地以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂剥离社会生活服务性资产后生产经营性资产的 45%并以 其作为出资与咸阳厂共同设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和以货币资金收购宝鸡石油钢管有限 责任公司 38%股权。公司在稳定提高主营业务收入和利润的基础上，取得可观的投资收益。报告期 内共实现主营业务收入 26,490 万元（其中新产品占 69.36%，主要新产品是 3000 系列、2000 系列和 206L 等系列柴油机）比去年同期增长 14.78%。实现净利润 3,464 万元比去年同期调整后的净利润增 长 102.33%。 公司主营业务收入的增加得益于适销对路的新产品的增加，适销对路新产品的增加又得益于公 司加大新产品研发力度，根据市场需求不断推出市场需要的新产品。公司在巩固石油、石化行业传 统产品市场的基础上，开发和扩大船舶动力等社会市场，使公司在社会市场主营业务收入的比例不 断上升，2002 年度中石油行业传统产品市场和社会市场主营业务收入的比例为 4.5:5.5，而上年度上 述比例为 5.2:4.8。 2、使用募集资金与奥地利 AVL 合作开发的新高增压 190 柴油机项目（601 系列）的系列技术 成为公司新的系列核心技术，主要结构吸收、采用了该系列核心技术，自主研制开发的 3000 系列柴 油机，满足石油工业电动钻机及深井钻机的动力需求，取代进口柴油机，使公司的产品适用范围更 加广泛，体现了科技的先导作用。至 2002 年 12 月 31 日，共生产并销售该机型及发电机组 28 台， －5－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 销售收入 1,626 万元，并取得较好的经济效益。 3、财务状况（含现金流情况）： 截止 2002 年 12 月 31 日，资产总额为 58,194 万元，较期初增长 13,170 万元，股东权益为 19,362 万元，资产负债率为 66.73%。2002 年度共实现主营业务收入 26,490 万元，主营业务利润 6,394 万元； 净利润 3,464 万元,比上年同期调整后的净利润增长 102.33%,净资产收益率为 17.89%。 2002 年度现金流量为 99 万元，其中经营活动产生的现金流量为-295 万元，投资活动产生的现 金流量为-5,062 万元，筹资活动产生的现金流量为 5,456 万元。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 直列型柴油 5,427.76 5,270.91 2.89 73.46 67.10 3.87 机 V 型柴油机 8,051.76 5,809.62 27.85 -6.82 -5.84 0.75 柴油发电机 及天然气发 5,689.86 4,002.52 29.66 5.31 2.41 1.20 电机组 柴油机配件 7,320.90 4,846.75 33.80 23.83 40.07 -7.67 及其他 合计 26,490.28 19,929.79 24.77 14.78 19.39 -2.90 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持续性的 无 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 5,794.87 9.16 西北地区 6,769.23 9.77 华中地区 5,581.20 1.69 华东地区 8,344.98 36.44 合 计 26,490.28 14.78 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 4,274.62 占采购总额比重 30.00% 合计 前五名销售客户销售金 6,085.04 占销售总额比重 22.97% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 －6－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 本期贡献的投资收益 483.21 占上市公司净利润的比重 13.95% 钢管、钢丝、钢绳及制品、紧固件、阀门、铆焊产品、钢材、机 参股 经营范围 械设备及配件、批发、零售及相关技术的服务、来料加工、机械 公司 加工、房屋租赁。 净利润 1,073.79 参股公司名称 宝鸡石油钢管有限责任公司 本期贡献的投资收益 882.11 占上市公司净利润的比重 25.46% 焊接钢管、石油套管、接箍的设计、制造和销售；钢管防腐、自 参股 经营范围 动焊剂、纵剪带钢、边角余料及其制品的加工销售。 公司 净利润 2,321.35 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 ２００２ 年主营业务收入 ２６４，９０２，８３３．３８ 元（其中新产品占 ６９．３６％，主要新产品是 ３０００ 系列、２０００ 系列和 ２０６Ｌ 等系列柴油机）比去年同期增长 １４．７８％。主营业务收入增长的主要原因是公司推出的新 产品受到了广大用户的欢迎，新产品销售收入增加所致。 ２００２ 年净利润 ３４，６４２，７０８．７０ 元比去年同期调整后的净利润增长 １０２．３３％ ，净利润增长的主要 原因是公司在保持主营业务净利润稳定的基础上，对外投资收益大幅度增长。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 根据公司 ２００１ 年度股东大会决议，公司以货币资金分别向中国石油物资装备（集团）总公 司和宝鸡石油钢管厂收购宝鸡石油钢管有限责任公司共计 ３８％的股权。该公司向宝鸡市国家税务局申 请享受高新技术企业所得税优惠政策的请示获陕西省国家税务局批准（陕国税函［２００２］２８８ 号），同 意宝鸡石油钢管有限责任公司从 ２００２ 年 ７ 月 １ 日起至 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日止免征企业所得税，免征期 满后，企业所得税减按 １５％的税率征收。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 －7－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资设立咸阳石油钢 2002 年 3 月-12 月，本 有关过户手续已办理完 管钢绳有限责任公司， 2,954.45 公司取得投资收益 毕 持有 45%股权 4,83.21 万元 2002 年 7 月-12 月，本 收购宝鸡石油钢管有 有关过户手续正在办 5,440.17 公司取得投资收益 限责任公司 38%股权 理 8,82.11 元 合计 8,394.62 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 １、公司将继续加大新产品的研发力度，以新产品开拓市场，加快产品结构调整和产品更新换代， 进一步开展产品优化设计，分步将各机型进行零部件和整机优化，提高零部件的可靠性，进而提高 整机可靠性。加快形成具有行业优势的，高性能、高可靠性、高技术含量、高性能价格比的系列产 品，确立竞争优势。 为了达到上述目标，公司 ２００３ 年度拟研发新型机项目 １０ 项，还有 ３ 项为 ２００２ 年延续研发项目。 主要研发项目有： （１）继续研制开发 ３０１２ 型天然气发动机。 （２）继续研制开发 ６Ｌ１９０ 高增压柴油机。 （３）继续进行柴油机电控、电喷技术的研究，继续进行电控内混式天然气发动机的研究，继续 进行天然气发动机点火系统改进的研究。 （４）研制开发 ３０００ 系列强化柴油机，年内完成样机试验。 （５）研制开发四缸内混式天然气发动机、六缸内混式天然气发动机及 ６０１ 型天然气发动机；１２Ｖ 内混式煤气发动机；１２Ｖ 内混式沼气发动机、１２Ｖ 沼气发动机（预燃室型）、六缸沼气发动机（预燃 室型）。 （６）研制开发新型发电机组 ７ 项，分别是：１０００ＫＷ 天然气发电机组、５００ＫＷ 闭式天然气发电机 组、５００ＫＷ 煤气发电机组、３００ＫＷ 天然气发电机组、１５０－２００ ＫＷ 天然气发电机组、６００ＫＷ 沼气发电机 组、高原用发电机组。 （７）另外公司拟研发变型机 ９ 种，开展试验研究项目 ６ 项，质量改进项目 １０ 项，分别于年内 完成并取得重要进展。 ２、公司将进一步提升销售额，进一步扩展新产品市场领域和市场份额。为此公司新成立了市场 开发部，市场开发部的主要职责是：（１）调研和开发新产品市场，调研和开发新的市场领域，了解 市场需求、行业信息，为新产品开发提供决策依据。负责提出公司新市场开发规划并组织实施。使 公司现有和正在开发的新产品系列迅速进入各行业、各领域。（２）负责公司产品的对外宣传和产品 的信息发布。拟定公司产品宣传的整体方案和工作计划并组织实施。（３）负责新产品的推广工作和 新市场领域的产品销售，承担公司下达的销售任务，接受公司的考核。（４）市场开发部具有对外产 品销售权和销售合同签字权，其所签合同的实施纳入公司销售计划管理。 ３、公司将突出管理创新，针对公司生产经营管理（含在制品管理、存货等）、销售管理（含货 款回收等）、财务管理（含成本控制等）、质量管理中的薄弱环节，开展管理立项，确定管理指标， 落实管理责任及各项奖惩规定。促进和激励公司各项管理工作再上新台阶，提升公司的管理水平。 ４、公司在完成了以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂剥离社会生活服务性资产后的生产经营性 资产的 ４５％并以其作为出资与咸阳厂共同设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和以货币资金分别向 －8－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 中国石油物资装备（集团）总公司和宝鸡石油钢管厂收购了宝鸡石油钢管有限责任公司共计 ３８％的股 权后，着手建立健全了有限责任公司的法人治理结构，建立现代企业制度和有效的激励机制，完善 内部管理，提高生产经营效率，本期公司取得了可观的投资收益。实践证明，上述两公司在技术、 产品、市场等方面具有一定的优势，并且直接参与国家的西部大开发和西气东输工程，享受国家优 惠政策，未来发展潜力较大。 公司还将瞄准石油装备制造业在市场、装备、技术等方面的潜力，抓住机遇进行低成本扩张， 不断增强企业的市场竞争力和综合实力，使公司逐步发展成为中国石油装备制造业实力最强的上市 公司，提升公司核心竞争力，以不断增长的盈利水平回报投资者。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经湖北大信会计师事务有限公司审计，公司 2002 年度可供分配的利润 28,644,825.26 元，提取 10%法定盈余公积金 2,864,482.53 元，提取 5%法定公益金 1,432,241.26 元，本次可供投资者分配的 利润为 24,348,101.47 元。2002 年度利润分配预案为：以 2002 年末总股本 10400 万股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.75 元（含税），共计分配现金红利 7,800,000.00 元，占本次可供投资 者分配利润的 32.04%，余额 16,548,101.47 元结转以后年度。本次不进行利润转送红股也不进行资本 公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易 根据中资资 产评估有限 公司出具的 中资评报字 (2001) 第 117 号《资 产评估报告 以货币资金收购 书》及其附 了咸阳石油钢管钢 件，截止于 绳厂剥离社会生活 2001 年 8 月 2002 年 02 月 25 日 2,954.45 483.21 服务性资产后生产 31 日，咸阳 经 营 性 资 产 的 石油钢管钢 45%。 绳厂剥离社 会生活服务 性资产后生 产经营性资 产的净资产 为 6,565.45 万元人民 币。 以货币资金分别向 根据中资资 中国石油物资装备 产评估有限 （集团）总公司和 2002 年 07 月 15 日 5,440.17 882.11 公司出具的 宝鸡石油钢管厂收 中资评报字 购了宝鸡石油钢管 （2002）第 －9－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 有限责任公司共计 182 号《资 38%的股权 产评估报告 书》及其附 件，截止于 2002 年 4 月 30 日，宝鸡 石油钢管有 限责任公司 的净资产为 14,316.24 万元人民 币。 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 公司收购资产、股权事项对公司业务连续性和管理层稳定性没有不良影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 济南柴油机厂 0.00 0.00 2,000.00 0.00 中油财务有限责任公司 0.00 0.00 1,508.00 1,508.00 中油财务有限责任公司 0.00 0.00 2,775.00 2,775.00 中油财务有限责任公司 0.00 0.00 1,500.00 1,500.00 合计 0.00 0.00 7,783.00 5,783.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 公司独立董事能够独立履行职责，对公司及全体股东尽诚信与勤勉义务。能够按照 相关法律、法规及有关规定和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，关 注中小股东的合法权益不受损害。本公司独立董事有足够的时间和精力履行独立董事的 职责，能够独立发表意见，并以书面形式向公司董事会提出合理化建议，为公司的发展 －10－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 出谋划策，为董事会科学客观地决策起到了积极作用。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作，公司财务情况、募集资金使用情况、收购资产（含股权） 和关联交易等不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 鄂信审字（2003）第 0051 号 济南柴油机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了济南柴油机股份有限公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、 2002 年度的利润表及利润分配表和 2002 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负 责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师 独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营 成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 陆 军 中国 武汉 中国注册会计师 胡咏华 2003 年 2 月 17 日 济南柴油机股份有限公司 ２００２年度会计报表附注 一、公司简介 济南柴油机股份有限公司（以下简称“公司”），是由中国石油天然 气集团公司直属企业济南柴油机厂作为唯一发起人，经国家经济体制 改革委员会体改生字（１９９６）１１５号文批准，以募集方式设立的股份有 限公司。公司１９９６年９月经中国证监会监字［１９９６］２２９号文批准公开发 行社会公众股，１９９６年１０月公司Ａ股股票在深交所上市交易。 公司法人营业执照注册号：３７００００１８００７７３； 公司法定地址：济南市文化西路１４号； －11－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司营业范围：柴油机、气体发动机、柴油及气体发电机的制造、 销售、修理、机械加工；所需原料辅料，机械设备、仪器仪表的销售； 柴油机、发电机组租赁、理化测试。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计 １、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 ２、会计年度：公司采用公历年度，即从１月１日起至１２月３１日止为 一个会计年度。 ３、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本 为计价原则。 ５、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月１日中国人民银行公布的 汇率折算为人民币记账。中期末或年末时，按期末国家外汇汇率进行 调整，调整后的各外币账户本位币金额与账面本位币金额之间的差额， 作为汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固 定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其 他则直接计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从资产负债表日起， 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小 的投资。 ７、短期投资 （１） 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投 资成本按以下方法确定： Ａ、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用作为短期投资成本。实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，应 －12－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 当单独核算，不构成短期投资成本。 Ｂ、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投 资成本。 Ｃ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投 资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及 补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收 债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成 本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的 税费，作为短期投资成本。 Ｄ、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确 定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应 确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成 本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补 价，作为短期投资成本。 （２） 短期投资的期末计量：短期投资期末按成本与市价孰低法计 量，对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 （３） 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股 利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的 收回。处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额， 确认为当期投资损益。 （４） 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高 于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账的核算 （１） 坏账的确认标准： Ａ、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； －13－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 Ｂ、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回的债权； Ｃ、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收 回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保 留对坏账债权的追索权。 （２） 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款） 坏账损失采用备抵法核算。 （３） 坏账准备计提的方法及比例： Ａ、坏账准备的计提方法采用账龄分析法； Ｂ、坏账准备计提比例 应收款项账龄为１年以内的按其余额的２％计提； 应收款项账龄为１— ２年的按其余额的１０％计提； 应收款项账龄为２— ３年的按其余额的２０％计提； 应收款项账龄为３— ４年的按其余额的４０％计提； 应收款项账龄为４— ５年的按其余额的 ５０％计提； 应收款项账龄为５年以上的按其余额的８０％计提。 ９、存货及存货跌价准备的核算 （１） 存货的分类：公司存货主要包括原材料、辅助材料、修理用 备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、库存商品、在产品等。 （２） 存货的计价方法： Ａ、原材料、辅助材料、修理用备件、委托加工材料、燃料等存货 在取得时，按实际成本计价；原材料发出采用先进先出法计价；辅助 材料、修理用备件、委托加工材料、燃料发出采用加权平均法计价。 Ｂ、在产品、库存商品等存货，按制造或购进过程中的各项实际支 出计价；领用或发出时采用加权平均法计价。 （３） 存货的盘存制度：期末存货数量采用永续盘存制确定，定期 实盘调整。 （４） 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价， －14－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 发出领用时，采用一次摊销法摊销。 （５） 存货期末按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于 存货成本的差额，计提存货跌价准备。 （６） 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 １０、长期投资的核算 （１）长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： Ａ、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的 税金、手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包 含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚 未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 Ｂ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权 投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ② 公司持有被投资单位有表决权资本２０％（含２０％）以上，或虽投 资不足２０％但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位 有表决权资本２０％以下，或虽投资占２０％（含２０％）以上，但不具有重大 影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利 时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期或年末，按分享或 分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损 益。 ③长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被 投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投 资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者 －15－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投 资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过１０年的期限摊销； 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按 不低于１０年的期限摊销。 ④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额， 作为当期投资损益。 （２）长期债权投资 ①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成 本入账。初始投资成本按以下方法确定： Ａ、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括 支付的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权 利息，作为初始投资成本。 Ｂ、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 Ｃ、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利 息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之 间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间 内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面 价值的差额，作为当期投资损益。 （３）长期投资期末计量 Ａ、公司的长期投资在期末时，按照其账面价值与可收回金额孰 －16－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 Ｂ、长期投资减值准备计提标准： ① 对有市价的长期投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值 准备： ａ、市价持续２年低于账面价值； ｂ、该项投资暂停交易１年或１年以上； ｃ、被投资单位当年发生严重亏损； ｄ、被投资单位持续２年发生亏损； ｅ、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的 迹象。 ② 对无市价的长期投资，可以根据下列迹象判断是否应当计提 减值准备： ａ、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸 易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； ｂ、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者 偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况严 重恶化； ｃ、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单 位已失去竞争能力，从而导致财务状况严重恶化，如进行清理整顿、 清算等； ｄ、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益 的其他情形。 Ｃ、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可 收回金额的差额计提。 １１、固定资产的核算 （１） 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形 资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用 年限超过一年；③单位价值较高。 －17－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２）固定资产分类：公司固定资产划分为房屋及建筑物、机械设 备、仪器仪表、运输设备及其他固定资产等类别。 （３） 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时的实际成本初始 计价入账；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定 资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应 支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及 补价的，按《企业会计准准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 （４） 固定资产折旧方法：采用直线法计提固定资产折旧。 Ａ、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使 用年限扣除预计净残值计提折旧。 Ｂ、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资 产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备） 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （５） 固定资产减值准备：固定资产在期末时，按照其账面价值与 可收回金额孰低计量，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的 差额，计提固定资产减值准备。 １２．在建工程的核算 （１）在建工程包括新建固定资产工程、改扩建固定资产工程、大修 理工程以及购入设备需要安装的安装工程等。与前述工程有关的借款 利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生的，计入在建固定 资产的成本；在固定资产交付使用后发生的利息，计入当期损益。 （２） 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使 用状态时转为固定资产。 （３）在建工程减值准备： ①、期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提 在建工程减值准备： Ａ、长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的； －18－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 Ｂ、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司 带来的经济利益具有很大的不确定性； Ｃ、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ②在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 １３、借款费用的会计处理 （１） 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借 款费用均于发生当期确认为财务费用，直接计入当期损益。 （２） 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则 处理： Ａ、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到可使 用状态后发生的，计入当期损益。 Ｂ、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、 折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资 产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购 建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，计入当期损益。 Ｃ、资本化率的确定原则：企业为购建固定资产只借入一笔专门 借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以 上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 １４、无形资产的核算 （１） 无形资产的计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购 入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形 资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受 投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际 成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或 以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相 关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产 －19－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企 业会计准准则--非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用作为实际成本。 （２） 无形资产的摊销：无形资产自取得当月起在预计受益年限内 分期平均摊销，计入损益。合同规定受益年限但法律没有规定有效年 限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限 但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同 规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有 规定有效年限的，摊销年限不超过１０年。 （３） 无形资产的期末计量：期末无形资产按照账面价值与可收回 金额孰低计量。 （４） 无形资产减值准备的计提方法：按单项无形资产账面价值高 于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 １５、长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按费用项目单独核算，采用直线法摊销。摊销期限 按费用项目分别确定：实际发生的固定资产大修理支出在大修理间隔 内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用 年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均 摊销。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用 中归集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。 １６、收入确认 （１） 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 Ａ、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； Ｂ、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施控制； －20－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 Ｃ、与交易相关的经济利益能够流入企业； Ｄ、相关的收入和成本能够可靠的计量。 （２） 提供劳务 Ａ、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； Ｂ、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入； Ｃ、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表 日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发 生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 （３）让渡资产使用权：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使 用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。 前述收入的确定并应同时满足： Ａ、与交易相关的经济利益能够流入公司； Ｂ、收入的金额能够可靠地计量。 １７、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 １８、会计政策、会计估计的变更 （１）会计政策的变更： 根据《企业会计准则－固定资产》及有关规定，公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，将封存固定资产纳入计提折旧范围。本项会计政策变更的 累积影响数为－５，９９７，８８３．４４ 元，分别追溯调整 ２００１ 年期初未分配利 润－２，９９８，９４１．７２ 元、２００１ 年度当期损益－２，９９８，９４１．７２ 元。 （２） 会计估计的变更： 结合应收债权的回收情况及债务人的实际状况，公司于本年度改 变了对应收款项计提坏账准备的比例。具体变更如下： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 １年以内 ０％ ２％ １－２年 ２５％ １０％ －21－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２－３年 ３０％ ２０％ ３－４年 ３５％ ４０％ ４－５年 ４０％ ５０％ ５年以上 ４５％ ８０％ 此项会计估计的变更对本期损益的影响数为－４６３，４４４．１５元。 １９、会计差错更正 本期无重大会计差错更正事项。 三、税项 税 种 税 率 纳税依据 （１）增值税 １７％ 产品销售收入 （２）营业税 ５％ 租赁费收入 （３）城市维护建设税 ７％ 应交增值税、营业税额 （４）教育费附加 ３％ 应交增值税、营业税额 （５）房产税 １．２－１２％ 房屋原值、租金收入 （６）所得税 ３３％ 应纳税所得额 四、会计报表主要项目注释 １、货币资金 项 目 期末数（元） 期初数（元） 现 金 37，894.09 20,420.51 银行存款 24,833,809.54 25,603,842.38 其他货币资金 1,743,601.81 合 计 26,615,305.44 25,624,262.89 注：其他货币资金为存入的信用证存款和保函保证金存款 。 ２、应收票据 票据种类 期末数（元） 期初数（元） －22－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 银行承兑汇票 35,936,759.19 3,739,354.08 合 计 35,936,759.19 3,739,354.08 注：应收票据期末余额中有13,843,900.81元因开具银行承兑汇票被用于质押。 ３、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 １年以内 99,429,836.54 79.29% 1,988,596.73 107,840,964.28 89.72% １－２年 15,016,187.84 11.97% 1,501,618.78 5,620,224.36 4.68% 1,405,056.09 ２－３年 3,312,232.80 2.64% 662,446.56 1,881,685.04 1.57% 564,505.51 ３－４年 3,615,223.73 2.88% 1,446,089.49 3,143,902.16 2.62% 1,100,365.76 ４－５年 1,348,943.59 1.08% 674,471.80 362,722.45 0.30% 145,088.98 ５年以上 2,681,968.68 2.14% 2,145,574.94 1,343,211.35 1.12% 604,445.11 合 计 125,404,393.18 100 % 8,418,798.31 120,192,709.64 100 % 3,819,461.45 注：(1)公司产品主要向石油系统内企业销售，其客户大部分为长期往来的大型企业，应收账款发生坏账 损失的风险较小，故一年内应收账款仅按应收款项余额的 2%计提坏帐准备； (2)本期已按照财政部财会［2002］18 号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答 》 规定的应收账款账龄划分 原则重新确认各项往来账龄，故与期初数的可比性下降 ；上述账龄划分影响本 期计提坏帐准备 3,285,628.90 元。 （３）应收账款中前五名金额合计 29,360,622.75 元，占应收账款总额的 23.41%； （４）期末应收账款净额116,985,594.87元，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠 款； ４、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 １年以内 6,638,316.24 73.21% 132,766.32 10,437,963.84 75.26% １－２年 2,169,702.01 23.93% 216,970.20 3,254,624.32 23.47% 813,656.08 ２－３年 107,992.06 1.19% 21,598.41 176,937.42 1.27% 53,081.23 ３－４年 150,749.58 1.66% 60,299.83 ４－５年 300.00 0% 105.00 －23－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 ５年以上 300.00 0.01% 240.00 合计 9,067,059.89 100% 431,874.77 13,869,825.58 100% 866,842.31 注： （１）其他应收款期末余额较期初余额减少34.63%，主要原因是公司于本期将应收宝鸡石油机械 厂款项收回，致使期末余额减少所致 ； (2)本期已按照财政部财会［2002］18号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答》规定的其他应收款账龄划分 原则重新确认各项往来账龄，故与期初数的可比性下降 ；上述账 龄划分影响本期计提坏帐准备 233,896.54元。 （２）其他应收款期末净额8,635,185.12元，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东 单位的欠款。 ５、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 １ 年以内 3,992,217.80 88.90% 5,756,618.49 97.44% １－２ 年 375,921.35 8.37% 151,360.38 2.56% ２ 年以上 122,793.33 2.73% 合 计 4,490,932.48 100% 5,907,978.87 100% 注： （１）超过 １ 年账龄的预付账款均系尚未结算的款项； （２） 预付账款中无持本公司 ５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 ６、应收补贴款余额108,747.41元，系应收出口货物退增值税款。 ７、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 36,930,931.95 1,968,113.57 30,368,411.28 1,821,785.20 低值易耗品 2,088,750.42 2,041,241.68 在产品 71,668,587.96 69,259,590.31 库存商品 45,917,807.14 171,154.27 43,895,606.22 委托代销商品 452,437.98 －24－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 合 计 157,058,515.45 2,139,267.84 145,564,849.49 1,821,785.20 注：存货期末净额 154,919,247.61元，存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本 的差额计提。 ８、长期股权投资 （１）项目 2002 年 12 月 30 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 97,609,031.58 长期债权投资 合 计 97,609,031.58 注：长期股权投资期末余额较期初增加97,609,031.58元，主要是因为以下原因所致： (1)根据公司第二届董事会2001年第九次会议决议,公司参股咸阳石油钢管钢绳有限责任公司，公司 原始投资额为29,544,525.00元，期末按权益法核算对咸阳石油钢管钢绳有限责任公司投资收益增加长 期投资 4,832,060.87元、资本公积增加调整长期投资9,615.07元； (2) 根据公司第二届董事会 2002年第六次会议决议，公司收购宝鸡石油钢管有限责任公司 38% 的股 权，收购金额为 54,401,712.00元，期末按权益法核算对咸阳石油钢管钢绳有限责任公司投资收益增加 长期投资 8,821,118.64元； （２）其他股权投资 占被投 追加 本期分 投资 资单位 本期权益 累计权益增 期末投资 被投资公司名称 初始投资额 投资 回现金 期限 注册资 增减额 减额 金额 额 红利 本比例 咸阳石油钢管钢绳 长期 29,544,525.00 45.00% 4,841,675.94 4,841,675.94 34,386,200.94 有限责任公司 宝鸡石油钢管有限 长期 54,401,712.00 38.00% 8,821,118.64 8,821,118.64 63,222,830.64 责任公司 合 计 83,946,237.00 13,662,794.58 13,662,794.58 97,609,031.58 ９、固定资产及累计折旧 －25－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 （１） 固定资产原值： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ６５，８４８，４９６．６２ １，２４５，４１４．９３ － ６７，０９３，９１１．５５ 机器设备 ２１０，５３７，０３０．０４ １，３０８，８７５．８９ ４７５，７７２．００ ２１１，３７０，１３３．９３ 工具及仪器 １４，０４３，７０３．６８ ４，４６０，３３５．６１ － １８，５０４，０３９．２９ 运输设备 ５，３７０，５２５．７４ ２７１，０００．００ ８，５００．００ ５，６３３，０２５．７４ 其他设备 ５，８１９，６６０．２７ ２４６，１４６．００ － ６，０６５，８０６．２７ 小 计 ３０１，６１９，４１６．３５ ７，５３１，７７２．４３ ４８４，２７２．００ ３０８，６６６，９１６．７８ （２） 累计折旧： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 ２７，８０６，１１３．９６ １，６１０，８２６．７８ ２９，４１６，９４０．７４ 机器设备 １０７，７１６，１８１．１５ ９，７６５，５５８．８８ ２７４，０９０．５９ １１７，２０７，６４９．４４ 工具及仪器 ６，７７９，３８１．９０ ９２３，４２１．１０ ７，７０２，８０３．００ 运输设备 ２，９３５，８１６．２６ ２２８，６５１．５１ ８，０７５．００ ３，１５６，３９２．７７ 其他设备 ２，０６３，８１３．６０ ２３１，０４８．６０ ２，２９４，８６２．２０ 小 计 １４７，３０１，３０６．８７ １２，７５９，５０６．８７ ２８２，１６５．５９ １５９，７７８，６４８．１５ (3)固定资产净值：期初数 154,318,109.48元；期末数 148,888,268.63元。 (4) 固定资产减值准备： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 机器设备 １３，０７１，７４８．１７ １０５，５５５．８４ １３，１７７，３０４．０１ 工具及仪器 １，２６９，４５３．２７ ３，２９８．４７ １，２７２，７５１．７４ 运输设备 ４６，９１３．０３ １，７７５．５４ ４８，６８８．５７ 其他设备 ５７３，９１８．２６ ５３，０３２．９５ ６２６，９５１．２１ 小 计 １４，９６２，０３２．７３ １６３，６６２．８０ １５，１２５，６９５．５３ (5)固定资产净额：期初数139,356,076.75元；期末数133,762,573.10元。 注：（１） 本期由在建工程完工转入固定资产1,618,278.61元； （２） 期末固定资产无抵押及担保； （３） 公司对2000年开始因内部工艺流程调整而封存的固定资产原值 51,995,773.29元本年按 照《企业会计准则—固定资产》的规定提取折旧，本年计提折旧费用2,998,941.72元，因本项会计政 策变更，影响本期损益-2,998,941.72元；公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，分别追溯调整 －26－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 2001年期初未分配利润-2,998,941.72元、2001年度当期损益-2,998,941.72元，同时追溯调整累计折旧 5,997,883.44元； （４）截止本会计期末，已提足折旧超龄使用的固定资产原值为 55,664,737.47 元。 (5)期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 163,662.80元，截止本会计期末，累计提取的固定资产减值准备15,125,695.53元. １０、在建工程 （１）在建工程原值 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 资金来源 （ 固定资产 ２） 其他零星工程 2,574,899.84 1,618,278.61 305,746.30 650,874.93 其 他 在 合 计 2,574,899.84 1,618,278.61 305,746.30 650,874.93 建 工程减值准备 工程项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他零星工程 305,746.30 45,503.00 305,746.30 45,503.00 合 计 305,746.30 45,503.00 305,746.30 45,503.00 （３）在建工程净额：期初数 2,269,153.54 元；期末数605,371.93元。 注： （1）在建工程本期无借款费用资本化金额 ； （2）在建工程期末按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备 ，本期提取45,503.00元，本期 对前期全额提取减值准备的部分工程进行了核销，调减在建工程账面值305,746.30元。 １１、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限 ＡＶＬ 内燃机 外部购买 2,306,000.00 2,306,000.00 38,433.00 38,433.00 2,267,567.00 59 个月 程序分析软件 注：2002年12月，公司向北京科瑞星科技发展有限公司购入AVL内燃机程序分析软件，价款2,306,000.00元。 －27－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 合同约定的有效期限 5年。公司对无此项无形资产按5年分期摊销，本期摊销 38,433.00元 。 １２、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 72,830,000.00 15,000,000.00 合 计 72,830,000.00 15,000,000.00 注：(1)短期借款期末余额中有 15,000,000.00元由济南柴油机厂提供担保 ，详见附注（五）关联企业 及关联交易。 (2) )短期借款期末余额中有 57,830,000.00元由中国石油物资装备（集团）总公司提供担保，详见 附注（五）关联企业及关联交易。 １３、应付票据 票据种类 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 13,700,000.00 合 计 13,700,000.00 １４、应付账款 项 目 金 额 期初数 41,738,527.21 期末数 49,054,724.61 注：应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 １５、预收账款 项 目 金 额 期初数 16,298,120.14 期末数 6,776,250.51 注：(1) 预收账款期末余额较期初余额减少 58.42%,主要原因系上期预收的货款和房屋租金本期结转收 －28－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 入所致； (2) 预收账款中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 １６、应付股利 项目 金额 济南柴油机厂 5,362,500.00 社会公众股东 2,437,500.00 合计 7,800,000.00 注：根据公司第三届董事会２００３年第一次会议 ，公司以 ２００２年１２月３１日股本总额为基础，每１０股派 现金０．７５元，共计分配现金股利７，８００，０００．００元。根据有关规定，公司对２００２年１２月３１日会计报表进行 了调整。 １７、应交税金 税 种 税率（%） 期末数 期初数 增值税 17 2,950,954.62 344,362.69 营业税 5 122,186.81 77,058.02 城市维护建设税 7 219,921.03 42,912.27 房产税 1.2-12 275,765.20 220,149.75 个人所得税 5 120,995.70 25,388.33 企业所得税 33 3,772,970.82 1,127,263.10 合 计 7,462,794.18 1,837,134.16 （１）应交税金期末余额较期初余额增加 306.22% ，主要是原因期末应交增值税和所得税增加 注： 所致。 （２）应交税金计税标准及比例详见附注三。 １８、其他应交款 －29－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 94,251.87 18,390.98 应交增值税、营业税的3% 合 计 94,251.87 18,390.98 １９、其他应付款 项 目 金 额 期初数 119,064,119.53 期末数 143,812,235.87 注： 其他应付款中欠持本公司 5%（含5%）以上股份的股东单位款项，详见附注（五）关联企业 及关联交易。 ２０、长期应付款 项 目 期末数 期初数 备注 胜利石油管理局款项（拨改贷） 86,754,613.17 停息挂账 济南柴油机厂 86,754,613.17 合 计 86,754,613.17 86,754,613.17 注：根据中国石油天然气集团公司财资字 [2003]4号《关于调整与中国石油化工集团公司历史债权 债务关系及会计处理规定的函 》 ，公司原欠付胜利石油管理局款项（拨改贷）转移至中国石油物装总公 司下属企业济南柴油机厂。 ２１、股本 本次变动增减（＋、－）金额 项 目 期初金额 期末金额 送股 资本公积转赠 小计 一、尚未流通股份 １、发起人股份 71,500,000.00 71,500,000.00 其中：国有法人股 71,500,000.00 71,500,000.00 －30－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 二、已流通股份 社会公众股 32,500,000.00 32,500,000.00 三、股本总额 104,000,000.00 104,000,000.00 ２２、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 85,676,997.85 17,904,018.87 67,772,978.98 股权投资准备 9,615.07 9,615.07 其他资本公积 371,704.00 371,704.00 合 计 86,048,701.85 9,615.07 17,904,018.87 68,154,298.05 注（１）资本公积本期增加9,615.07元，系公司参股公司咸阳石油钢管钢绳有限责任公司本期资本公积 增加，公司按投资比例相应增加股权投资准备； （２）资本公积减 少17,904,018.87元，系根据公司2001年度股东大会决议，本期用资本公积金 17,904,018.87元弥补以前年度 亏损。 ２３、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 1,234,107.30 2,864,482.53 1,234,107.30 2,864,482.53 法定公益金 617,053.65 1,432,241.26 2,049,294.91 合 计 1,851,160.95 4,296,723.79 1,234,107.30 4,913,777.44 注：盈余公积金本期减少1,234,107.30元，系根据公司2001年年度股东大会决议，本期用盈余公 积金1,234,107.30元弥补以前年度亏损。 ２４、未分配利润 项 目 金 额 期初数 -25,136,009.61 加：本期增加数 53,780,834.87 －31－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：本期减少数 12,096,723.79 期末数 16,548,101.47 注：（１）根据公司2001年度股东大会决议，本期动用盈余公积、资本公积合计19,138,126.17弥补以前 年度亏损，使得未分配利润本期增加19,138,126.17元； (2)根据公司第三届董事 2003年第一次会议，公司以 2002年12月31日股本为基础，每10股派现金 0.75元，使得未分配利润减少 7,800,000.00元。 (2)公司本期按规定变更固定资产计提折旧会计政策，并进行了追溯调整，调减期初未分配利润 5,997,883.44元。 ２５、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 主要产品分部 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 工业产品销售 264,902,833.38 230,798,513.31 199,297,926.47 166,934,075.80 65,604,906.91 63,864,437.51 合 计 264,902,833.38 230,798,513.31 199,297,926.47 166,934,075.80 65,604,906.91 63,864,437.51 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地区分部 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数 东北地区 57,948,717.95 53,083,658.06 38,941,538.46 35,300,632.61 19,007,179.49 17,783,025.45 西北地区 67,692,307.69 61,669,362.76 46,707,692.31 39,665,734.13 20,984,615.38 22,003,628.63 华中地区 55,811,965.81 54,883,886.47 38,231,196.58 39,077,327.17 17,580,769.23 15,806,559.30 华东地区 83,449,841.93 61,161,606.02 75,417,499.12 52,890,381.89 8,032,342.81 8,271,224.13 合计 264,902,833.38 230,798,513.31 199,297,926.47 166,934,075.80 65,604,906.91 63,864,437.51 注：公司向前五名客户销售的收入总额为 60,850,417.18,占公司全部销售收入的22.97%。 ２６、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上年同期数 计缴标准 城建税 1,168,114.79 848,965.20 应纳增值税、营业税额的７％ －32－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 教育费附加 500,620.63 363,842.23 应纳增值税、营业税额的３％ 合 计 1,668,735.42 1,212,807.43 ２７、其他业务利润 项 目 本期发生数 上年同期数 （１）其他业务收入 16,475,794.75 13,781,300.60 其中：材料销售收入 1,764,934.33 1,393,807.26 对外试验收入 2,917,048.03 1,727,625.73 房屋租金收入 8,623,947.58 4,791,246.65 其他收入 3,169,864.81 5,868,620.96 （２）其他业务支出 9,829,964.22 8,122,815.10 其中：材料销售成本 1,341,887.12 1,379,220.24 对外试验成本 1,875,206.88 1,161,896.55 房屋出租成本 4,291,820.40 1,509,046.78 其他成本 2,321,049.82 4,072,651.53 （３）其他业务利润 6,645,830.53 5,658,485.50 ２８、财务费用 类 别 本期发生数 上年同期数 利息支出 3,274,715.67 2,823,786.16 减：利息收入 97,345.92 136,058.52 现金折扣 900,000.00 900,000.00 其他支出 34,956.35 95,438.51 合 计 2,312,326.10 1,883,166.15 注：本期财务费用利息支出 中有1,114,700.00元为向济南柴油机厂支付的资金使用费，详见附注（五） 关联企业及关联交易。 －33－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 ２９、投资收益 项 目 本期发生数 上年同期数 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 4,832,060.87 宝鸡石油钢管有限责任公司 8,821,118.64 合 计 13,653,179.51 注：公司本期投资收益系对参股公司 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司和宝鸡石油钢管有限责任 公司按权益法核算的投资收益。 ３０、补贴收入 项 目 本期发生数 上年同期数 军品销售免征增值税 143,881.14 118,762.33 合 计 143,881.14 118,762.33 注 ： 根据财政部、国家税务总局（94）财税字第011号《关于军队、军工系统所属单位征收流转税 、资源税 的通知 》 ，军品业务销售收入免征增值税 。 ３１、营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期数 固定资产盘盈 71,582.00 违约及罚款收入 113,648.25 48,141.84 其他收入 2,600.00 275.00 合 计 187,830.25 48,416.84 ３２、营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期数 固定资产减值准备 163,662.80 140,519.89 －34－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 在建工程减值准备 45,503.00 处理固定资产净损失 50,851.41 其他支出 129,982.13 226,594.36 合 计 389,999.34 367,114.25 ３３、所得税 项 目 数 额 利润总额 39,482,997.42 纳税调整减少金额 22,511,469.97 纳税调整增加金额 4,465,181.47 应纳税所得额 21,436,708.92 适用税率 33.00% 应纳所得税额 7,074,113.94 所得税抵免 2,233,825.23 本期所得税费用 4,840,288.71 注：（1）根据国税发[1999]4 号国家税务总局关于印发企业技术开发费税前扣除管理办法的通知 ，公 司本期技术开发费税前扣除金额为 8,517,481.98 元； （2）根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290号关于《技术改造国产设备投资抵免企业所得税 暂行办法》的有关规定，公司本期技术改造购置国产设备抵免所得税 2,233,825.23元。 ３４、支付的其他与经营活动有关的现金 56,952,805.54元，其中主要项 目如下： 项 目 金 额 业务费 6,403,885.20 运输费 3,463,106.02 差旅费 1,699,852.66 办公费 1,527,491.99 －35－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 新技术开发费 922,400.00 业务招待费 764,053.10 广告费 492,645.14 支付济南柴油机厂往来款 24,413,234.58 五、关联企业及关联交易 （一） 关联企业 １、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 法人代表 注册资本 持股比例 与本公司关系 企业类型 济南柴油机厂 文化西路十四号 王 涛 19,776 万元 68.75% 母公司 全民所有制 中国石油物资装备 公司控股股东为其所 北京市西城区 刘兴和 33,254 万元 国有独资公司 （集团）总公司 属单位 ２、存在控制关系的关联方的注册资本（万元）及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 济南柴油机厂 19,776 19,776 中国石油物资装备（集团）总公司 33,254 33,254 ３、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 中油财务有限责任公司 与本公司的控股企业物装总公司同属另一企业控制 济柴聊城机械有限公司 同为母公司之子公司 咸阳石油钢管钢绳厂 与母公司同为物装总公司控制之全民所有制企业 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 参股 45％之子公司 宝鸡石油钢管厂 与母公司同为物装总公司控制之全民所有制企业 宝鸡中油钢管有限责任公司 参股 38％之子公司 宝鸡石油机械厂 与母公司同为物装总公司控制之全民所有制企业 －36－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 （二） 关联交易 １、采购货物 企业名称 本期金额 上期金额 定价政策 济柴聊城机械有限公司 22,690,370.52 22,321,068.23 市场价格 ２、销售货物或提供劳务 企业名称 本期金额 上期金额 定价政策 中国石油物资装备（集团）总公司 7,322,800.00 6,426,184.00 市场价格 济柴聊城机械有限公司 572,933.13 市场价格 ３、公司占用济南柴油机厂资金 ２，０００ 万元，根据双方协议规定， 本期按年利率 ５．５７３５％向济南柴油机厂支付资金占用费 １１１．４７ 万元。 ３、公司向济南柴油机厂租赁土地，本期支付土地租赁费 ６７２，８５４．８２ 元。 ４、公司受托经营济南柴油机厂部分资产，资产原值为 ７５，０４６，５０３．７０ 元，根据双方协议规定，公司本期向济南柴油机厂支付 资产使用费 ３，４０６，９７４．９１ 元。 ５、截止２００２年１２月３１日，济南柴油机厂为本公司短期借款１,５００ 万元提供担保、中国石油物资装备（集团）总公司为本公司短期借款 ５，７８３万元提供担保。 ６、截止２００２年１２月３１日，公司向中油财务有限责任公司借款５，７８３ 万元。 －37－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 （三） 关联款项 １、应收帐款 企业名称 金 额 所占比例 款项性质 中国石油物资装备（集团）总公司 3,960,000.00 3.16％ 货 款 ２、应付账款 企业名称 金 额 所占比例 款项性质 济柴聊城机械有限公司 845,011.11 1.72％ 货 款 ３、其他应付款 企业名称 金 额 所占比例 款项性质 济南柴油机厂 90,173,774.70 62.70% 应付往来款项 中国石油物资装备（集团）总公司 20,413,558.00 14.19% 应付收购股权款 宝鸡石油钢管厂 6,243,354.00 4.34% 应付收购股权款 咸阳石油钢管钢绳厂 14,476,818.00 10.07% 应付收购资产款 ４、长期应付款 企业名称 金 额 所占比例 款项性质 济南柴油机厂 86,754,613.17 100% 应付往来款项 六、或有事项及承诺事项 本公司报告期内无或有事项及承诺财务事项。 七、资产负债表日后事项 根据公司第三届董事会２００３年第一次会议，公司以２００２年１２月３１ －38－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 日股本总额为基础，每１０股派现金股利０．７５元，共计分配现金股利 ７，８００，０００．００元。根据有关规定，公司对２００２年１２月３１日会计报表进 行了调整。 八、重要事项 １、根据公司２００２年２月４日召开的２００２年度第一次临时股东大会 决议， 公司与咸阳石油钢管钢绳厂签署协议， 以货币资金 ２９，５４４，５２５．００元收购咸阳石油钢管钢绳厂剥离非经营性资产后经评 估确认净资产的４５％，并以其作为出资与咸阳石油钢管钢绳厂共同设立 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司。公司持有咸阳石油钢管钢绳有限责 任公司４５％的股权。 ２、根据公司２００１年度股东大会决议，公司以２００１年末法定盈余公 积金１，２３４，１０７．３０元、资本公积金１７，９０４，０１８．８７元弥补以前年度亏损 １９，１３８，１２６．１７元。 ３、根据公司２００１年度股东大会决议，公司与中国石油物资装备（集 团）总公司和宝鸡石油钢管厂签署了《济南柴油机股份有限公司与中 国石油物资装备（集团）总公司、宝鸡石油钢管厂关于收购宝鸡石油 钢管有限责任公司部分股权的协议》，收购价款为５４，４０１，７１２．００元， 收购后，公司持有宝鸡石油钢管有限责任公司３８％的股权。 9.2 资产负债表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 26,615,305.44 25,624,262.89 短期投资 应收票据 35,936,759.19 3,739,354.08 应收股利 0.00 应收利息 应收账款 116,985,594.87 116,373,248.19 其他应收款 8,635,185.12 13,002,983.27 预付账款 4,490,932.48 5,907,978.87 －39－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 应收补贴款 108,747.41 221,939.08 存货 154,919,247.61 143,743,064.29 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 347,691,772.12 308,612,830.67 长期投资: 长期股权投资 97,609,031.58 长期债权投资 长期投资合计 97,609,031.58 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 308,666,916.78 301,619,416.35 减：累计折旧 159,778,648.15 147,301,306.87 固定资产净值 148,888,268.63 154,318,109.48 减：固定资产减值准备 15,125,695.53 14,962,032.73 固定资产净额 133,762,573.10 139,356,076.75 工程物资 在建工程 605,371.93 2,269,153.54 固定资产清理 固定资产合计 134,367,945.03 141,625,230.29 无形资产及其他资产: 无形资产 2,267,567.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,267,567.00 递延税项: 递延税款借项 资产总计 581,936,315.73 450,238,060.96 流动负债: 短期借款 72,830,000.00 15,000,000.00 应付票据 13,700,000.00 应付账款 49,054,724.61 41,738,527.21 预收账款 6,776,250.51 16,298,120.14 应付工资 应付福利费 35,268.56 2,763,302.58 应付股利 7,800,000.00 应交税金 7,462,794.18 1,837,134.16 其他应交款 94,251.87 18,390.98 其他应付款 143,812,235.87 119,064,119.53 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 301,565,525.60 196,719,594.60 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 86,754,613.17 86,754,613.17 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 86,754,613.17 86,754,613.17 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 388,320,138.77 283,474,207.77 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 104,000,000.00 104,000,000.00 减：已归还投资 －40－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 实收资本（或股本）净额 104,000,000.00 104,000,000.00 资本公积 68,154,298.05 86,048,701.85 盈余公积 4,913,777.44 1,851,160.95 其中：法定公益金 2,049,294.91 617,053.65 未分配利润 16,548,101.47 -25,136,009.61 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 193,616,176.96 166,763,853.19 合计 负债和所有者权益（或股东 581,936,315.73 450,238,060.96 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 264,902,833.38 230,798,513.31 减：主营业务成本 199,297,926.47 166,934,075.80 主营业务税金及附 1,668,735.42 1,212,807.43 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 63,936,171.49 62,651,630.08 号填列） 加：其他业务利润（亏损 6,645,830.53 5,658,485.50 以“-”号填列） 减：营业费用 12,994,855.34 17,420,487.82 管理费用 29,386,714.73 29,140,086.01 财务费用 2,312,326.10 1,883,166.15 三、营业利润（亏损以“-”号 25,888,105.85 19,866,375.60 填列） 加：投资收益（损失以“-” 13,653,179.51 号填列） 补贴收入 143,881.14 118,762.33 营业外收入 187,830.25 48,416.84 减：营业外支出 389,999.34 367,114.25 四、利润总额（亏损总额以“-” 39,482,997.41 19,666,440.52 号填列） 减：所得税 4,840,288.71 2,544,167.90 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“-”号 34,642,708.70 17,122,272.62 填列） 加：年初未分配利润 -25,136,009.61 -42,258,282.23 其他转入 19,138,126.17 0.00 六、可供分配的利润 28,644,825.26 -25,136,009.61 减：提取法定盈余公积 2,864,482.53 提取法定公益金 1,432,241.26 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 24,348,101.47 -25,136,009.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,800,000.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 －41－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 八、未分配利润 16,548,101.47 -25,136,009.61 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） -2,998,941.72 -3,139,461.61 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） -463,444.16 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 287,979,004.46 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,729,095.78 经营活动产生的现金流入小计 296,708,100.24 购买商品、接受劳务支付的现金 179,120,197.96 支付给职工以及为职工支付的现金 43,351,699.47 支付的各项税费 20,229,285.23 支付的其他与经营活动有关的现金 56,952,805.54 经营活动产生的现金流出小计 299,653,988.20 经营活动产生的现金流量净额 -2,945,887.96 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 860.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 860.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 7,806,706.82 支付的现金 投资所支付的现金 42,812,507.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动产生的现金流出小计 50,619,213.82 投资活动产生的现金流量净额 -50,618,353.82 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 100,910,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动产生的现金流入小计 100,910,000.00 偿还债务所支付的现金 43,080,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,274,715.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 46,354,715.67 筹资活动产生的现金流量净额 54,555,284.33 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 991,042.55 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: －42－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 净利润 34,642,708.70 加：计提的资产减值准备 4,691,017.76 固定资产折旧 12,759,506.87 无形资产摊销 38,433.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 50,851.41 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 -71,582.00 财务费用 3,274,715.67 投资损失（减：收益） -13,653,179.51 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,176,183.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,410,334.94 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,908,158.40 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 -2,945,887.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 26,615,305.44 减：现金的期初余额 25,624,262.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 991,042.55 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 会计政策的变更： 根据《企业会计准则－固定资产》及有关规定，公司自 2002 年 1 月 1 日起，将封存固 定资产纳入计提折旧范围。本项会计政策变更的累积影响数为-5,997,883.44 元，追溯调 整分别调减 2001 年期初及 2002 年期初未分配利润 2,998,941.72 元、2,998,941.72 元。 2、会计估计发生变更的具体说明。 会计估计的变更： 结合应收债权的回收情况及债务人的实际状况，公司于本年度改变了对应收款项计提坏 账准备的比例。具体变更如下： 账 龄 变更前计提比例 变更后计提比例 1 年以内 0% 2% 1－2 年 25% 10% 2－3 年 30% 20% 3－4 年 35% 40% 4－5 年 40% 50% 5 年以上 45% 80% 此项会计估计的变更对本期损益的影响数为-463,444.16 元。 －43－ 济南柴油机股份有限公司２００２年年度报告摘要 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －44－