华升股份(600156)益鑫泰2003年年度报告

湖南华升益鑫泰股份有限公司 二○○三年年度报告 湖南华升益鑫泰股份有限公司 二○○四年三月十七日 湖南华升益鑫泰股份有限公司 二○○三年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 胡资生、贺正龙董事因公未能出席本次董事会议，全权 委托刘郁文、凌翠娟董事出席并行使表决权。 湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长刘郁文先生、总经理蒋征球先生、财务总监 陶石林先生、总经理助理兼财务部经理朱小明女士声明：保 证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 湖南华升益鑫泰股份有限公司 董 事 会 董事长（签名）：刘郁文 １ 目 录 第一章：公司基本情况简介· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· 3 第二章：会计数据和业务数据摘要· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· 3 第三章：股本变动及股东情况· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · 5 第四章：董事、监事、高级管理人员和员工情况· ··· ··· ··· ··· 8 第五章：公司治理结构· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · 9 第六章：股东大会简介· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· · 10 第七章：董事会报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· 10 第八章：监事会报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· 19 第九章：重要事项· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· 20 第十章：财务报告· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· 25 第十一章：备查文件目录· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ··· ·· 52 ２ 第一章 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：湖南华升益鑫泰股份有限公司 公司中文名称缩写：益鑫泰 公司法定英文名称：Hunan Huasheng Yixintai Co., Ltd 英文缩写：HSYXT （二）公司法定代表人：刘郁文 （三）公司董事会秘书：郝利民 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 420 号华升大厦七楼 电话：0731-5237867 传真：0731-5237861 电子信箱：hnyxt@public.cs.hn.cn 公司证券事务代表：辜东先 电话：0731-5237818 传真：0731-5237861 电子信箱：hnyxt@public.cs.hn.cn （四）公司注册地址：湖南省长沙市天心区芙蓉南路 257 号 公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段 420 号华升大厦七楼 邮政编码：410015 电子信箱：hnyxt@public.cs.hn.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路三段 420 号 华升大厦七楼公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：益鑫泰 股票代码：600156 （七）其它有关资料 公司首次注册登记日期、地点：公司于一九九八年五月十九日在湖南省工商行政管理 局注册登记，取得营业执照。 企业法人执照注册号：18381137-4 税务登记号码：430102183811374 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：公司聘请的会计师事务所为湖南开元有 限责任会计师事务所，办公地址为湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦 19-20 层。 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）公司二〇〇二年度主要业务数据 项 目 金额（单位：元） 1、利润总额： -223,652,113.38 2、净利润： -224,132,144.52 3、扣除非经常性损益后的净利润： -189,100,916.95 ３ 4、主营业务利润： -42,417,199.64 5、其它业务利润： 1,823,241.41 6、营业利润： -169,702,299.06 7、投资收益： 7,593,753.07 8、营业外收支净额： -61,543,567.39 9、经营活动产生的现金流量净额： -17,863,992.92 10、现金及现金等价物净增减额： -16,198,278.78 注：扣除非经营性损益项目和涉及金额 项 目 金 额 1、投资收益 4,079,069.17 其中：①委托理财收益： 6,515,417.00 ②股票投资收益： -63,294.97 ③处置长期股权投资收益 -1,452,504.29 ④长期股权投资差额摊销（损失） -920,548.57 2、财务费用中对非金融性企业收取的资金占用费 1,360,150.00 3、营业外收入 162，402.92 其中：①罚没收入 2,722.00 ②处置固定资产收入 159,680.92 4、营业外支出 38,592,308.65 其中：①罚款支出 1,502.50 ②处置固定资产支出 38,590,806.15 5、上述非经常性项目涉及的所得税影响数 2,040,541.01 合 计： -35,031,227.57 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 项目 2003 年 2002 年 2001 年 1、主营业务收入（元） 749,543,043.59 707,227,525.96 744,256,503.71 2、净利润（元） -224,132,144.52 -152,112.353.90 66,348,501.40 3、总资产（元） 1,346,608,584.72 1,538,776,156.40 1,497,746,285.29 4、股东权益（不含少数股东权 816,991,456.79 1,048,258,001.37 1,203,782,153.35 益）（元） 5、每股收益（摊薄）（元） -0.5107 -0.3466 0.1512 6、每股净资产（元） 1.86 2.39 2.74 7、调整后的每股净资产（元） 1.85 2.36 2.74 8、每股经营活动产生的现金流 -0.04 -0.27 0.12 量净额（元） 9、净资产收益率（摊薄）（%） -27.43 -14.51 5.53 10、扣除非经常性损益后的加权 -19.83 -11.18 4.30 平均净资产收益率（%） ４ (三)报告期内股东权益变动情况 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 项目 （股） （元） （元） （元） （元） 合计（元） 期初数 438,900,000 602,593,761.48 42,111,661.62 14,037,220.54 -35,347,421.73 1,048,258,001.37 本期增加 2,221,597.64 2,221,597.64 本期减少 9,355,997.70 224,132,144.52 233,488,142.22 期末数 438,900.000 595,459,361.42 42,111,661.62 14,037,220.54 -259,479,566.25 816,991,456.79 详见财务报告 期初数比上年末减 期初数比上年末减 ①期初数比上年末减 前述综合影响 附注 5-24、7-2 少 511,769.71 少 170,589.90 少 7,220,910.64 （4） 元，详见财务报 元，详见财务 元，详见财务报 变动原因 告附注 5-26 报告附注 5-26 告附注 5-26 ②本期减少系本 年亏损转入 第三章 股本变动及股东情况 (一)公司股本变动情况表 数量单位：股 本 次 本次变动增减（+，-） 本次变动后 变动前 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 302900000 302900000 其中： 国家持有股份 291200000 291200000 境内法人持有股份 11700000 11700000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 302900000 302900000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 136000000 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 136000000 136000000 三、股份总数 438900000 438900000 （二）股票发行与上市情况 （1）1998 年 4 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）72 号和证监 ５ 发（1998）73 号文批复，同意公司利用上海证券交易所交易系统，采用“上网定价”的 方式发行公司社会公众股 8500 万股（含公司职工股 850 万股） ，发行日期为 1998 年 4 月 27 日，发行价格为 5.27 元/股，首批获准上市的 6800 万人民币普通股于 1998 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市，850 万基金配售和 850 万职工股也获准分别于 1998 年 7 月 27 日和 1998 年 11 月 27 日上市流通。 （2）根据公司一九九八年度股东大会审议通过的《一九九八年度利润分配预案和资 本公积金转增股本预案》，公司于一九九九年六月对全体股东实施了每 10 股送红股 1 股， 转增 2 股的分配方案。本次利润分配与资本公积金转增股本的对象为 1999 年 6 月 21 日交 易结束后在上海证券中央登记结算公司登记在册的本公司全体股东，除权及送、增股上市 交易日为 1999 年 6 月 22 日，实施本次方案后，尚未流动的股份（含国家持有股份、境内 法人持有股份）由 23300 万股增至 30290 万股，已流通的社会公众股（A 股）由 8500 万 股增至 11050 万股，股份总数由 31800 万股增至 41340 万股。 （3）本公司一九九九年度股东大会审议通过的二○○○年增资配股方案经中国证监 会长沙特派员办事处长特办字（2000）22 号文同意，并经中国证监会证监公司字（2000） 69 号文核准，公司于 2000 年 7 月 19 日至 2000 年 8 月 1 日实施了配股，本次配股以 1998 年年末总股本 31800 万股为基数，每 10 股配 3 股，配股价为每股人民币 9 元，本次应配 总数为 95400000 股，其中法人股股东应配售 69900000 股，均书面承诺全部放弃本次配股。 社会公众股股东应配 25500000 股，实际配售 25500000 股。实施本次配股后，公司尚未流 通的股份（含国家拥有股份、境内法人拥有股份）为 302900000 股，已流通股份由 110500000 股增至 136000000 股，股份总数由 413400000 股增至 438900000 股。 （三）股东情况介绍 1、报告期末本公司股东总数为 75238 户 2、报告期末主要股东持股情况 序号 股东名称 年度内增减 年末持股数量 持股比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 （股） （股） （%） 数量（股） 1.湖南华升工贸进 0 291200000 66.35 非流通 13500000 国有股东 出口(集团)公司 2.益阳市财源建设 0 7150000 1.63 非流通 法人股东 投资有限公司 3.中国服装集团公司 0 4550000 1.04 非流通 法人股东 4.郭才顺 0 660928 0.15 已流通 自然人股东 5.兴和证券投资基金 2023 663583 0.15 已流通 法人股东 6.田永成 0 370020 0.08 已流通 自然人股东 7.顾亚娟 0 320096 0.07 已流通 自然人股东 8.程国光 0 315000 0.07 已流通 自然人股东 9.王素芳 276893 276893 0.06 已流通 自然人股东 10.北京市永佳包装制 0 234277 0.05 已流通 法人股东 品有限公司 ６ 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 郭才顺 660928 A股 兴和证券投资基金 643583 A股 田永成 370020 A股 顾亚娟 320096 A股 程国光 315000 A股 王素芳 276893 A股 北京市永佳包装制品有限公司 234277 A股 姚震 200000 A股 合正投资管理有限责任公司 200000 A股 邹丽芬 188672 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司未知其之间是否存在关联关系 注：持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为湖南华升工贸进出口（集团）公司， 其所持股份年度内没有增减变化。报告期内，因原告中国工商银行岳阳市北环路支行诉被 告湖南华升工贸进出口（集团）公司、湖南洞庭苎麻纺织印染厂借款合同纠纷一案，湖南 省高级人民法院已冻结湖南华升工贸进出口（集团）公司所持有的本公司国有法人股 1350 万股，以每股净资产 2.41 元折算，冻结限额 3258 万元，冻结期限自 2003 年 8 月 21 日起 至 2004 年 8 月 20 日止。 公司前三位股东为国有法人股股东和境内法人股股东，其间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。第四位至第十位为流通 股股东，本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 3、控股股东情况简介 国有独资企业湖南华升工贸进出口（集团）公司在报告期内持有本公司国有法人股 291200000 股，占本公司股份总额的 66.35%，为本公司的控股股东。该公司的法定代表人 为徐春生，成立日期为 1988 年 3 月 12 日，注册资本为 26124 万元，经营范围为： 主营：国有资产授权范围内的经营、管理与投资纺织行业境外工程及境内国际招标工 程，上述境外所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程劳务人员。 兼营：经销日用百货、纺织品、日用杂品、工艺苎麻原料；提供仓储、纺织生产、科 研及咨询服务。 ７ 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员基本情况 股份增 性 年 年初持股 年末持股 姓 名 职 务 任期起止日期 减变动 别 龄 数(股) 数(股) 情况 刘郁文 董事长 男 57 2001 年 11 月—2004 年 11 月 8000 8000 无 蒋征球 副董事长、总经理 男 51 2001 年 11 月—2004 年 11 月 6500 6500 无 胡资生 副董事长 男 43 2001 年 11 月—2004 年 11 月 8000 8000 无 高佩琪 董事 女 57 2001 年 11 月—2004 年 11 月 4800 4800 无 贺正龙 董事 男 47 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 邹年满 董事 男 57 2001 年 11 月—2004 年 11 月 4800 4800 无 夏建华 董事 男 40 2002 年 05 月—2004 年 11 月 0 0 无 陶石林 董事、财务总监 男 48 2001 年 11 月—2004 年 11 月 8000 8000 无 董事、副总经理 郝利民 男 57 2001 年 11 月—2004 年 11 月 6500 6500 无 董事会秘书 凌翠娟 董事 女 47 2001 年 11 月—2004 年 11 月 3900 3900 无 张小静 董事 女 49 2001 年 11 月—2004 年 11 月 4800 4800 无 李质仙 独立董事 男 48 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 伍中信 独立董事 男 37 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 朱小明 总经理助理 女 49 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 陈汉梅 监事、监事召集人 女 53 2002 年 05 月—2004 年 11 月 0 0 无 梁 勇 监事 男 41 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 姚令名 监事 男 55 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 谭文举 监事 男 52 2003 年 04 月—2004 年 11 月 0 0 无 刘才保 监事 男 43 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 宋学军 监事 男 39 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 李新宇 监事 男 33 2001 年 11 月—2004 年 11 月 0 0 无 （二）董事、监事在股东单位任职情况 在股东单位 是否在股东单位领 姓 名 任职的股东单位 任职期间 担任的职务 取报酬津贴 党组成员、纪检 高佩琪 湖南华升工贸进出口（集团）公司 自 1995 年 8 月至今 是 组长 姚令名 湖南华升工贸进出口（集团）公司 副总会计师 自 1999 年 12 月至今 是 李新宇 湖南华升工贸进出口（集团）公司 财务部副经理 自 2000 年 12 月至今 是 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司第二届董事会第十次会议和公司二〇〇二年度股东大会审议通过的《关于公司董 事长和经理人员报酬数额和方式的议案》。 ８ 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 年度报酬总额 1058390 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 389760 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 346540 元 独立董事津贴 48000 元 独立董事其它待遇 无 高佩琪、梁 勇、邹年满、姚令名、 不在公司领取报酬的董事、监事姓名 李新宇、李质仙、伍中信 报酬区间 人数 12 万元-13 万元 3人 9 万元-10 万元 2人 6 万元-8 万元 3人 5 万元-6 万元 1人 4 万元-5 万元 5人 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离职原因。 报告期内，副总经理蒋维荣先生递交了辞去公司副总经理职务的辞呈，经公司第二届 董事会第十次会议审议通过，公司经理班子决定解聘蒋维荣先生所担任的副总经理职务。 报告期内，监事曾德球先生因工作变动辞去公司监事职务，经公司职工代表推选和第 二届监事会第四次会议审议通过，补选谭文举先生为公司监事。 （五）报告期内，公司除解聘蒋维荣先生所担任的副总经理职务外，没有聘任或解聘 公司其他经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 （六）公司员工情况 报告期内，公司在职职工人数为 5583 人，其中生产人员 4503 人；技术人员 418 人； 销售人员 346 人；财务人员 59 人；管理人员 257 人。大专及以上学历人数 1254 人。报告 期内公司没有需承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自创立上市以来，能按照《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司按照中国证监会有关文 件的要求，建立了一系列的公司治理准则和细则，使公司治理结构日趋合理、完善。 存在的差异主要表现在：本公司是由湖南华升工贸进出口（集团）公司及其下属国有 企业经资产剥离、部分改制后捆绑上市的，其国有股比例高达 66.35%，这对建立完善的 现代企业制度带来一定的影响。公司将在国家政策允许的范围内，采取定向回购以及产权 转让等多种形式，逐步减持国有股的比例。 （二）独立董事履行职责情况 公司按照中国证监会的要求，建立了《独立董事制度》。独立董事任职以来，亲自出 席或委托他人出席了公司历次董事会议，按照有关法律法规的要求积极履行了自己的职责 并发表独立意见，为公司治理结构的完善和保护中小投资者的权益发挥了积极的作用。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 ９ 由于公司是由湖南华升工贸进出口（集团）公司及其下属国有企业经资产剥离重组后 捆绑上市的，因剥离改制不彻底，造成了公司在“五分开”上存在一些需要改进的问题， 如公司部分下属企业的负责人和部分中层干部兼任存续企业的负责人和中层干部；部分下 属企业的劳动人事关系统一管理；公司部分下属单位和存续企业之间存在统一核算管理费 用再按一定比例分摊的现象；部分下属单位与存续企业之间由于管理重叠，存在机构不够 独立的现象；以及公司与存续企业之间购销业务频繁，公司产、供、销的独立性不强等问 题。这些问题影响到了公司的独立性。在国有企业捆绑上市、存续企业与上市企业并存的 状况下，要彻底解决上述问题，其难度非常大。这些问题一直困挠着公司管理层，也一直 在努力寻求解决的途径。经过多次与控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司研究，公 司将通过资产重组的方式来解决捆绑上市的问题，并进而解决“五分开”的问题。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制，相关奖励制度 公司建立了目标责任制考核体系，在每个经营年度末，对任职人员的经营业绩进行评 估，业绩评估与激励相结合，并实行基本工资加奖金的奖励制度，按照公司董事会和股东 大会审议通过的《关于公司董事长和经理人员报酬数额和方式的议案》对公司高级管理人 员实施奖励。 第六章 股东大会情况简介 （一）股东大会和临时股东大会召开情况 公司二〇〇二年年度股东大会于二〇〇三年五月二十八日在湖南省长沙市芙蓉南路 257 号华升大厦七楼会议室召开。会议由董事长刘郁文先生主持。出席本次会议的股东及 授权代表共 6 人，代表 291233800 股，占公司总股本 43890 万股的 66.36%，符合《公司 法》和公司《章程》的规定。会议经审议，以记名投票表决的方式通过了如下决议： ⑴审议批准了公司《二〇〇二年度董事会工作报告》； ⑵审议批准了公司《二〇〇二年度监事会工作报告》； ⑶审议批准了公司《二〇〇二年度财务决算报告》； ⑷审议批准了公司《二〇〇二年度利润分配预案》； ⑸审议批准了公司《关于以自有资金 7000 万元委托泰阳证券有限责任公司进行资产 管理的提案》； ⑹审议批准了《关于公司董事长和经理人员报酬数额和方式的提案》； ⑺审议批准了《关于续聘公司财务审计机构的提案》； 本次股东大会及决议由湖南擎宇律师事务所证券从业律师刘彦进行了全过程见证并 出具了法律意见书。 该次股东大会决议公告刊登在二〇〇二年五月二十九日的《上海证券报》上。 （二）选举、更换董事监事情况 报告期内，没有发生股东大会选举、更换董事、监事情况。 第七章 董事会报告 （一）报告期整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司生产经营经受了非常严峻的考验与挑战，刚刚迈入 2003 年，一场突 如其来的“非典”疫情使本已逐步好转的市场形势急转直下，产品销售严重受阻，库存产 品大量增加，企业生产经营面临空前的压力。紧接着原辅材料的价格又大幅上扬，苎麻原 １０ 料价格与上年相比平均涨幅达 40%以上，棉花的价格也因国际、国内行情的变化上涨 40% 左右，聚乙烯醇所耗乙炔和甲醇的价格因焦炭等原材料价格的上涨也较上年分别上涨 20% 和 15%左右，上述主要生产资料价格的上涨，使公司在 2003 年全年增加采购成本 10000 万元左右。而公司主导产品的价格因市场原因和行业竞争加剧不升反降，形成了巨大的反 差，加上由于干旱、能源紧缺，政府有关部门采取限电压产的举措，使企业的生产经营又 陷入了困境。尽管公司在产品开发、市场开拓、降低消耗、控制成本等方面采取了一系列 行之有效的措施，但仍难扭转亏损的局面，2003 年全年亏损 22,413 万元。 （二）公司报告期内经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 公司的主营业务范围为：开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、 服装以及其它纺织品和化纤化工产品。 公司本年度实现销售收入 74,954 万元，实现主营业务利润-4,242 万元，利润总额 -22,365 万元，净利润-22,413 万元。 （1）主营业务分行业、产品情况 主营业务收入 利润 产品 占主营收入的 占主营业务利润 金额（万元） 金额（万元） 百分比（%） 的百分比（%） 1、行业 纺织 36,013 48.05 -1,590 37.48 化工 38,941 51.95 -2,652 62.52 其中：关联交易 22,294 29.74 -1,240 29.23 2、产品 麻棉纱线 6,041 8.06 -308 7.26 麻棉布 24,097 32.15 -1,065 25.11 苎麻衬衫面料 5,269 7.03 -214 5.04 聚乙烯醇 29,580 39.46 -2,014 47.48 其中：关联交易 22,294 29.74 -1,240 29.23 （2）主营业务分地区情况 主营业务收入 主营业务 主营业务收入比 主营业务利润 地区 （万元） 利润(万元) 上年增减（%） 比上年增减(%) 湖南地区 74,954 -4,242 7.66 -205.47 （3）生产经营的主要产品情况 产品销售收 产品销售成 市场占有率 产 品 所属行业 毛利率（%） 入（万元） 本（万元） （%） 麻棉纱线 纺织 6.041 6,349 -5.01 19 麻棉布 纺织 24,097 25,162 -4.42 27 苎麻衬衫面料 纺织 5,269 5,484 -4.08 58 聚乙烯醇 化工 29,580 31,594 -6.81 11 （4）报告期内主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 （5）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明： １１ 报告期内，由于公司主导产品市场竞争日趋激烈。以及受“非典”疫情的影响，导致 公司主导产品售价曾一度呈下跌趋势，而苎麻、棉花、煤、甲醇、乙炔等主要原材料价格 又大幅上扬，使生产成本急剧升高，致使公司主导产品出现亏损，毛利率呈负数，麻棉纱 线的毛利率比上年下降 158.25%，麻棉布的毛利率比上年下降 189.66%，苎麻衬衫面料的 毛利率比上年下降 139.77%，聚乙烯醇的毛利率比上年下降 177.74%。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 资产规模 净利润 本公司所占 企业名称 业务性质或主要产品 （万元） （万元） （万元） 权益比重 湖南益鑫泰纺织 苎麻纺织、服装 14,003 27,216.26 -6,826 98.31% 印染有限公司 兴办实业、国内商业、物资 深圳市华顺达实 供销业(不含专管、专控及 550 2,056.50 -561.68 90% 业有限公司 专卖商品)、进出口业务。 开发、生产、销售合金钢、 湖南英捷高科技 不锈钢等材质的粉末注射 3,050.88 3,257.85 1.42 32.8% 有限责任公司 成形产品以及其它粉末冶 金深加工产品 投资银行、证券经纪、证券 湘财证券有限责 投资、资产管理、基金管理、 251,470.5 1,058,775.20 3,767.63 8.75% 任公司 证券投资咨询等。 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金 362,440,839.59 占采购总额比重（%） 45.86 额合计（元） 前五名销售客户销售 311,111,379.02 占销售总额比重（%） 41.51 金额合计（元） 4、经营中出现的主要问题、困难及解决方案 报告期内，公司生产经营出现的主要问题和困难是： 由于“非典”疫情的影响，使公司主导产品销售严重受阻，库存产品大量增加，加上 行业竞争加剧，使产品价格曾一度下滑；同时报告期内由于主要原材料价格大幅上扬，使 企业生产成本急剧上升，加上能源电力紧张，企业限电压产，使企业的生产经营又陷入了 亏损的局面。面对困难，公司及所属企业主要采取了以下措施： 一是加大产品开发的力度，力争靠高技术含量、高附加值的产品去抢占市场。报告期 内，公司先后有麻棉混纺卡其布、苎麻大豆蛋白纤维混纺面料、苎麻牛仔布面料等新产品 投放市场，色纺纱、纯麻爽丽纱、职业服面料等高技术含量、高附加值产品的销量均实现 了大幅度的增长，从而保证了公司产品市场占有率的稳定。 二是加大营销工作力度，积极主动地开拓市场。报告期内，公司进一步巩固和完善了 销售网络建设，努力培植有实力的经销商，在产品价格未到位的情况下，销售接单实行“效 益优先，限量提价”的营销策略，力争做到多接单、快生产、快出货、尽量减少产品积压， 同时根据不同市场的不同情况，采取不同的定价策略，并根据市场供求关系的变化适时上 调产品价格，从而在很大程度上减少了库存积压和产品降价的损失。 三是切实落实内部挖潜的措施，努力降低生产成本。面对原材料价格大幅上涨的压力， 公司在狠抓企业管理，努力挖掘内部潜力上下功夫，通过推行企业内部模拟市场的“毛利 率”核算，把市场压力传感到各生产单位和全体员工，通过奖罚兑现，有效地调动了员工 挖潜降耗的积极性，同时严格执行“物价审核”制度和目标成本管理，严格控制各项非生 １２ 产性的开支，使生产成本得到了有效控制。 （三）公司投资情况 1、配股募集资金使用情况 本年度已使用募集资金总额 1526 募集资金总额 223745032.69 元 已累计使用募集资金总额 20713 拟投入 是否变 实际投入 产生收益 是否符合计划进度和 承诺项目 金 额 更项目 金 额 金额 预计收益 益鑫泰高档苎麻特种整 项目于 2003 年 12 月 4300 万元 否 4300 万元 理面料生产线技改工程 19 日通过竣工验收 年产 1400 万米高档苎麻 项目已于 2002 年 10 6700 万元 否 4615 万元 625.3 万元 面料生产线建设 月 10 日通过竣工验收 蜂窝纸板及深加工制品 4900 万元 变更 0 产业化工程 粉末注射成形产业化工 4950 万元 变更 0 程 合 计 20850 万元 — 8915 万元 — 1、粉末注射成形产业化工程：变更原因，不具备产业化改造的基本 条件和大规模生产的市场环境。变更程序，公司第二届董事会第一次会议 审议通过《关于变更部分配股募集资金投资项目的议案》，二〇〇一年第 二次临时股东大会审议批准，二〇〇一年十一月三日和二〇〇一年十二月 变更原因及变更程序说 七日在《上海证券报》上予以披露。 明（分具体项目） 2、蜂窝纸板及深加工制品产业化工程：变更原因：生产技术、设备 不成熟，市场发生变化，为避免投资风险公司已将所持华望公司股份全部 转让，并收回前期投资。该决议在公司第二届董事会第十二次会议通过， 并于二○○三年八月二十一日在《上海证券报》上予以披露。 注：配股募集资金尚余 1661 万元，暂存银行，公司将根据《配股说明书》承诺补充 生产流动资金。 2、配股募集资金投资项目变更情况 变更投资项目的 11798 万元 资金总额 对应的原 变更项目拟 实际投 产生收 是否符合计划进度和 变更后的项目 承诺项目 投入金额 入金额 益金额 预计收益 粉末注射成 高强高模聚乙烯 项目已于 2002 年 3 月 形产业化工 2570 万元 4548 万元 醇纤维技改工程 29 日通过竣工验收 程 １３ 湖南维尼纶分公 粉末注射成 项目已于 2002 年 3 月 司热电厂锅炉更 形产业化工 2000 万元 2413 万元 180 万元 29 日通过竣工验收 新技改工程 程 扩建 8kt/a 聚乙 蜂窝纸板及 项目已于 2003 年 1 月 烯醇多品种生产 深加工制品 4230 万元 4837 万元 18 万元 15 日通过竣工验收 线技改工程 产业化工程 合 计 — 8800 万元 11798 万元 未达到计划进度 高强高模聚乙烯醇纤维技改工程：目前还处于进一步开拓市场阶段，暂未 和收益的说明 达到预计收益。 （分具体项目） 扩建 8kt/a 聚乙烯醇多品种生产线项目由于 PVA 产品价格大幅下降，主要 原材料及能源价格大幅上升使项目未达到预计收益。 3、非募集资金投资项目情况 项目名称 拟投入项目金额 实际投入金额 项目收益情况 扩建 30kt/a 醋酸乙烯装 项目于 2003 年 12 月 26 日通过竣 4889 万元 3468 万元 置生产线技改工程 工验收，新增利润 116 万元/年 热电联产技术改造工程 3494 万元 300 万元 符合计划进度 电石渣环保治理工程 3988 万元 前期准备工作 合 计 12371 万元 3768 万元 （四）公司财务状况及分析（单位：人民币万元） 增长比 项 目 2003 年度 2002 年度 增减变动的主要原因 例(%) 总资产 134,661 153,878 -12.49 本年度亏损所致 股东权益 81,699 104,826 -22.06 本年度亏损所致 主营业务利润 原材料大幅上涨，主导产品成 -4,242 4,022 -205.47 本上升，而售价下跌所致 净利润比上年度大幅下降主要 系主营业务利润大幅下降，加 净利润 -22,413 -15,211 / 之计提固定资产减值准备及报 废固定资产损失所致 现金及现金等 本年度经营活动流入的现金 -1,620 -9,803 / 价物净增加额 有所增加 (五)生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司经营状况的影响 根据国家有关出口退税率下调的规定，公司主导产品苎麻纺织品的出口退税率将从 2004 年起由 15%下调至 13%，平均每 1 美元出口将减少退税 0.16 元人民币，全年将减少 退税 400 万元人民币左右。 （六）湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司于二〇〇三年四月二十一日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了 第二届董事会第十次会议。会议应到董事 13 名，实到董事 12 名，另有一名董事委托其他 董事出席并行使表决权。出席公司第二届监事会第四次会议的全体监事列席了本次会议。 会议由董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决，通过了以下决议： １４ a．审议通过了公司《二〇〇二年年度报告及摘要》； b．审议通过了公司《二〇〇二年度董事会工作报告》； c．审议通过了公司《二〇〇二年度总经理业务报告》； d．审议通过了公司《二〇〇二年度财务决算报告》； e．审议通过了公司《二〇〇二年度利润分配预案》； f．审议通过了公司《关于以自有资金 7000 万元委托泰阳证券有限责任公司进行资产 管理的议案》； g．审议通过了《关于以自有资金 1000 万元认购湘财合丰伞形行业基金的方案》 ； h．审议通过了公司《关于解聘蒋维荣先生副总经理的议案》； i．审议通过了《关于公司董事长和经理人员报酬数额与方式的议案》； j．审议通过了《关于续聘公司财务审计机构及支付会计师事务所报酬的议案》； K．审议通过了公司《二〇〇三年度经营目标》； l．审议通过了《关于召开公司二〇〇二年度股东大会的议案》。 （2）公司于二〇〇三年四月二十二日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了 第二届董事会第十一次会议。会议应到董事 13 名，实到董事 12 名，另有 1 名董事因公事 委托其他董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次会议。会议由 董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决，通过了公司《二〇〇三年第一季度报告》 。 （3）公司于二○○三年八月十九日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第 二届董事会第十二次会议。会议应到董事 13 名，实到董事 10 名，另有 3 名董事因公事委 托其他董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次会议。会议由董 事长刘郁文先生主持。会议经审议表决，通过了以下决议： a．审议通过了公司《二○○三年半年度报告及摘要》； b．审议通过了公司《二○○三年半年度利润分配预案》； c．审议通过了《关于以自筹资金 3494 万元投资兴建湖南维尼纶分公司〈热电联产技 术改造工程〉项目的议案》； d．审议通过了《关于以自筹资金 3988 万元投资兴建湖南维尼纶分公司〈电石渣环保 治理工程—13 万 t/a 水泥熟料生产线技改工程〉项目的议案》； e．审议通过了《关于以自筹资金 4889 万元投资兴建湖南维尼纶分公司〈扩建 30kt/a 醋酸乙烯装置生产线技术改造工程〉项目的议案》； f．审议通过了《关于将公司所持华望蜂窝制品有限公司股份全部实施转让的议案》 。 （4）公司于二〇〇三年九月十九日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第 二届董事会第十三次会议。会议应到董事 13 名，实到董事 9 名，另有 4 名董事因公事委 托其他董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次会议。会议由董 事长刘郁文先生主持。会议经审议表决，通过了公司《关于对中国证监会长沙特派办巡回 检查中提出的有关问题进行认真整改的报告》。 （5）公司于二〇〇三年十月二十八日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了 公司第二届董事会第十四次会议。会议应到董事 13 名，实到董事 12 名，另有 1 名董事因 公事委托其他董事出席并行使表决权。公司监事会召集人陈汉梅女士列席了本次会议。会 议由董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决，通过了以下决议： a．审议通过了公司《二〇〇三年第三季度报告》； b．审议通过了公司《投资者关系管理工作规范》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司没有股东大会授权事项；没有实施利润分配和资本公积金转增股本； 也没有配股和增发新股的情况发生。 １５ （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司二〇〇三年实现利润-223,652.113.38 元，净利润-224,132,144.52 元，加上上年度未分配利润-35,347,421.73 元，可供股东分 配的利润为-259,479,566.25 元。 因公司本年度严重亏损，且累计可供股东分配的利润为负数，公司拟在二○○三年度 不实施利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。该方案需提交公司二〇〇三年度股东大 会审议批准。 （九）公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 开元所专审字（2004）第 031 号 关于湖南华升益鑫泰股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金专项审计意见 湖南华升益鑫泰股份有限公司全体股东： 我们接受委托对湖南华升益鑫泰股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年度的会计 报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司 2003 年度 内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司 2003 年度内控股 股东及其他关联方占用资金的情况报告如下： 一、资金占用方及其与贵公司的关系 资金占用方名称 与贵公司的关系 湖南华升工贸有限公司 与贵公司同一母公司 湖南湘维有限责任公司 与贵公司同一母公司 湖南洞庭苎麻纺织印染厂 与贵公司同一母公司 湖南益阳苎麻纺织印染厂 与贵公司同一母公司 二、资金占用情况 （1）资金占用方：湖南华升工贸有限公司 单位：人民币元 借方发生情况 贷方发生情况 项 目 金额 款项内容 占用方式 金额 款项内容 占用方式 期初余额 -12,565,046.99 本期发生额 （1） 50,000,000.00 借款 非经营性 50,000,000.00 现金收回借款 非经营性 １６ （2） 2,558,333.00 应收借款利息 非经营性 2,558,333.00 收利息 非经营性 （3） 10,898,846.80 应收出口退税款 经营性 142,274,714.25 收款 经营性 （4） 122,313,580.60 销售 经营性 205,254.92 借外汇 非经营性 累计发生额 185,770,760.40 195,038,302.17 期末余额 -21,832,588.76 新增资金占用 -9,267,541.77 注：期初余额中应收账款余额 15,167,116.18 元，预收账款余额 26,270,652.82 元，其他应付 款余额 1,461,510.35 元，相抵后期初应收款项余额-12,565,046.99 元。期末余额中应收账款余额 12,896,609.90 元，预收账款余额 33,181,688.31 元，其他应付款余额 1,547,510.35 元，相抵后应 收款项余额为-21,832,588.76 元。 （2）资金占用方：湖南湘维有限责任公司 单位：人民币元 项 目 借方发生情况 贷方发生情况 金额 款项内容 占用方式 金额 款项内容 占用方式 期初余额 70,388,934.45 本期发生额 （1） 75,371,820.07 销售及租赁 经营性 288,087,017.72 购货 经营性 （2） 411,678,107.83 付款 经营性 154,551,008.32 收款 经营性 （3） 20,000,000.00 借款 非经营性 44,020,212.25 工程及设备款 经营性 （4） 1,003,000.00 应收借款利息 非经营性 2,415,150.00 分摊管理费 非经营性 （5） 20,000,000.00 收借款 非经营性 （6） 1,003,000.00 收利息 非经营性 累计发生额 508,052,927.90 510,076,388.29 期末余额 68,365,474.06 新增资金占用额 -2,023,460.39 注：期初应收款项余额 70,388,934.45 元，其中应收账款余额 50,388,934.45 元及预付账款余 额 20,000,000.00 元；期末应收款项余额 68,365,474.06 元为应收账款余额。本期发生额含股份公 司本部对湘维的往来，其期初期末余额均为零。 （3）资金占用方：湖南洞庭苎麻印染厂 单位：人民币元 借方发生情况 贷方发生情况 项 目 金额 款项内容 占用方式 金额 款项内容 占用方式 期初余额 95,612,101.32 本期发生额 １７ （1） 82,124,347.84 销售 经营性 68,504,929.24 购货 经营性 （2） 18,466,637.04 付购货款 经营性 24,873,998.04 收销售款 经营性 （3） 15,000,000.00 代还贷款 非经营性 15,000,000.00 收欠款 非经营性 （4） 27,157,769.53 代付款 非经营性 15,440,474.85 代收款 非经营性 （5） 5,695,000.00 代垫投资款 非经营性 7,059,333.79 分摊费用 非经营性 （6） 29,792,692.62 代付工资、三金等 非经营性 累计发生额 148,443,754.41 160,671,428.54 期末余额 83,384,427.19 新增资金占用额 -12,227,674.13 注：期初应收款项余额中含应收账款余额 95,612,101.32 元，其他应收款余额 0.00 元，期末应 收款项余额中含应收账款余额 83,265,827.19 元，其他应收款余额 118,600.00 元。 （4）资金占用方：湖南益阳苎麻纺织印染厂 单位：人民币元 借方发生情况 贷方发生情况 项 目 金额 款项内容 占用方式 金额 款项内容 占用方式 期初余额 40,039,044.05 本期发生额 （1） 124,251,481.38 销售及提供劳务 经营性 82,394,422.92 购货 经营性 （2） 179,000.00 代购设备款 经营性 14,398,632.36 工程及设备款 经营性 （3） 58,302,438.28 往来及费用等 非经营性 1,200,000.00 代还借款 非经营性 （4） 28,740,050.22 代付款 非经营性 累计发生额 182,732,919.66 126,733,105.50 期末余额 96,038,858.21 新增资金占用额 55,999,814.16 注：期初应收款项余额 40,039,044.05 元为其他应收款余额 47,163,888.78 元及应收账款余 额-7,124,844.73 元相抵后金额；期末应收款项余额 96,038,858.21 元为其他应收款余额 56,788,565.41 元及应收账款余额 39,250,292.80 元。 我们认为，贵公司原由湖南华升工贸进出口（集团）公司及其下属国有企业经资产剥离部 分改制后上市，当时剥离改制不彻底，致使贵公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来、 费用结算方面，存在与中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文相背之处。 湖南开元有限责任会计师事务所 二○○四年三月十五日 １８ （十一）独立董事会对公司对外担保的专项说明和独立意见。 经查，湖南华升益鑫泰股份有限公司迄今为止没有为控股股东及本公司持股 50%以下 的其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保的行为，亦没有任何违反证监发（2003） 56 号文中有关对外担保规定的现象。 独立董事：李质仙 伍中信 第八章 监事会报告 （一）监事会工作情况 公司监事会依照《公司法》和公司《章程》赋予的权利，本着对全体股东负责的态度， 认真履行了职权，对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法、合理性实行 了有效的监督，维护了公司及股东的合法权益。 在报告期内，公司监事会共召开了一次会议： 二〇〇三年四月二十一日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了第二届监事 会第四次会议，会议经审议表决，通过了公司《二〇〇二年度监事会工作报告》 ； 《二〇〇 二年年度报告及摘要》； 《二〇〇二年度总经理业务报告》 ； 《二〇〇二年度财务决算报告》； 《二〇〇二年度利润分配预案》； 《关于曾德球先生辞去公司监事职务的议案》； 《关于补选 谭文举先生为公司监事的议案》。 （二）关于公司依法运作情况 监事会认为：二〇〇三年公司的经营决策程序均符合公司《董事会议事规则》的要求， 公司所有的决策程序均没有发生违反国家有关法律法规的行为。公司建立了包括《内部审 计制度》在内的完整的内部控制制度，能按照国家有关法律、法规的要求，稳健运作，合 法经营，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司 利益的行为。 （三）关于公司财务情况 湖南开元有限责任会计师事务所对公司二〇〇三年度的财务出具了标准的、无保留意 见的审计报告，公司监事会认为：审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 报告期内，公司计提资产减值准备 5532 万元，资产清理损失及核销 4602 万元。公司 监事会认为：公司提交董事会审议的《计提资产减值准备的报告》和《关于资产核销的报 告》符合财政部颁发的有关会计制度和公司制订的《各项资产减值准备和损失处理的内部 控制制度》的有关规定，计提和核销的依据充分，董事会决议程序合法。 （四）公司配股募集资金使用情况 1、经中国证监会证监公司字（2000）69 号文批准，公司于二〇〇〇年七月实施了配 股，扣除发行费用后，实际募集资金 223,745,032.69 元。按公司配股说明书的承诺和经 过法定审批程序批准后的变更项目，公司对《益鑫泰高档苎麻特种整理面料生产线技改工 程》、 《年产 1400 万米高档苎麻面料生产线建设》、《高强高模聚乙烯醇纤维技改工程》、 《湖 南维尼纶分公司热电厂锅炉更新技改工程》、《扩建 8kt/a 聚乙烯醇多品种生产线技改工 程》等项目进行了投入，截止 2003 年底，已累计投入资金 20713 万元。监事会认为：公 司对配股募集资金的使用是审慎负责的，公司制订颁发了《关于配股募集资金投资项目实 施的有关规定》，建立了严格的项目责任制度。各企业也能按照公司的规定，加强了对下 拨资金的管理，加大了技改工作的力度。目前，配股募集资金投资项目已经全部竣工验收， 形成了生产能力，基本上达到了公司规定的进度和质量要求，较大幅度地提升了公司主业 １９ 的技术创新能力。 2、公司第二届董事会第一次会议和公司二○○一年第二次临时股东大会审议批准了 《关于变更部分配股募集资金投资项目的提案》，决定取消配股募集资金对《粉末注射成 形产业化工程》项目的投入，新增《高强高模聚乙烯醇技改工程》和《湖南维尼纶分公司 热电厂锅炉更新技改工程》项目；公司第二届董事会第四次会议和公司二〇〇一年年度股 东大会审议批准了公司《关于变更部分配股募集资金投资项目的提案》，决定取消配股募 集资金对《蜂窝纸板及深加工制品产业化工程》项目的投入，新增《扩建 8kt/a 聚乙烯醇 多品种生产线技改工程》项目。监事会认为：公司根据个别项目进展的实际情况和强化主 业、提高公司整体经济效益的需要，对个别配股募集资金投资项目进行的变更和调整是从 实际出发所作出的积极调整，有效地规避了投资风险，是对广大投资者负责的行为。其变 更和调整均符合公司《章程》和国家法律、行政法规的要求，履行了规定的审批程序和信 息披露义务。 （五）报告期内，公司没有发生收购、出售资产的交易行为。 （六）关于公司关联交易 由于公司是由湖南华升工贸进出口（集团）公司及其所属国有企业经资产重组剥离后 组建的上市公司，因纺织企业生产的连续性和产品的关联度，公司与控股股东湖南华升工 贸进出口（集团）公司及其所属企业洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂、湖南湘 维有限公司存在一定的关联关系和关联交易，对所发生的关联交易：公司与关联方签订了 《生产经营辅助协作协议》、 《产品、原材料、辅料、委托加工及水电供应协作协议》等相 关的协议，协议均依照公平、合理、互惠、互利、等价、有偿的原则订立。公司二〇〇三 年所发生的关联交易均按照协议参照市场价格进行核算，没有损害公司利益的行为。 第九章 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 公司先后于二○○二年十一月十二日和二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投资 有限责任公司签订了两份总金额为 3000 万元人民币的《资金信托合同》，合同约定信托资 产管理的期限为 12 个月，运作范围为在证交所上市交易的国债。合同约定期满后，上述 信托资金还有 2850 万元未能如期收回。公司多次向庆泰信托投资有限责任公司追索未果， 便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长沙市中级人民法院提呈《民事起诉状》，请求 判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得的全部信托资产，并承担本案诉讼费。 湖南省长沙市中级人民法院受理了公司的诉讼申请，于二○○三年十二月十日分别以 [2003]长中民二初字第 516 号、[2003]长中民二初字第 517 号下达《民事裁定书》 ，裁定 冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万元或查封、扣押其等值的其它财产。目前， 本案正在进行之中。 （二）报告期内公司没有发生收购及出售资产、吸收合并的事项。 （三）重大关联交易事项 本公司是由湖南华升工贸进出口（集团）公司及其所属企业经资产重组剥离后组建的 上市公司，存续企业仍保留了部分的生产经营，由于纺织企业生产的连续性和产品的关联 度，本公司与控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司及其所属企业洞庭苎麻纺织印染 厂、益阳苎麻纺织印染厂、湖南维尼纶有限公司存在一定的关联关系和关联交易，对所发 ２０ 生的关联交易，本公司与关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、 《产品、原材料、辅料、 委托加工及水电供应协作协议》等相关的协议，协议依照公平、合理、互惠、互利、等价、 有偿的原则订立，有关交易价格参照市场价格执行。二〇〇三年本公司与关联企业的交易 事项有： （1）、关联方往来 项 目 期末数 期初数 应收账款 —湖南华升工贸有限公司 12,896,609.90 15,167,116.18 —湖南湘维有限责任公司 68,365,474.06 50,388,934.45 —湖南洞庭苎麻纺织印染厂 83,265,827.19 95,612,101.32 —湖南益阳苎麻纺织印染厂 39,250,292.80 预付账款 —湖南湘维有限责任公司 20,000,000.00 其他应收款 —湖南益阳苎麻纺织印染厂 56,788,565.41 47,163,888.78 —湖南洞庭苎麻纺织印染厂 118,600.00 其他应付款 —湖南华升工贸有限公司 1,547,510.35 1,461,510.35 预收账款 —湖南华升工贸有限公司 33,181,688.31 26,270,652.82 —湖南益阳苎麻纺织印染厂 7,124,844.73 （2）、关联方销售 本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、 自来水和进行污水处理；为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺 布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等 化纤；为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等；以上关联 方交易事项按市场交易公允价格进行。 ２１ 金 额 销售对象 品 名 本年数 上年数 纱 24,274,560.37 17,306,365.46 布 40,150,700.18 31,506,076.31 洞麻厂 自来水 4,711,200.00 5,198,422.32 污水处理 1,311,700.00 1,288,440.42 小 计 70,448,160.55 55,299,304.51 聚乙烯醇 5,453,983.44 9,550,110.77 化纤 31,747,042.48 22,375,914.25 湘维公司 化工料 25,849,472.54 21,531,467.36 小 计 63,050,498.46 53,457,492.38 面料、纱等 95,466,928.18 101,262,345.91 益麻厂 水电汽 10,081,266.46 12,471,589.61 小 计 105,548,194.64 113,733,935.52 合 计 239,046,853.65 222,490,732.41 （3）、关联方购进 本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等；从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进 乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务；从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交 易事项按市场交易公允价格进行。 ２２ 金 额 购货单位 品 名 本年数 上年数 落麻 15,165,259.72 12,038,487.22 蒸汽 509,530.00 403,445.00 洞麻厂 纱、布等 42,876,431.85 39,927,120.39 小计 58,551,221.57 52,369,052.61 乙炔、醋酸等材料 185,745,076.93 151,716,989.95 湘维公司 水、电、汽 61,166,904.03 49,715,150.10 小计 246,911,980.96 201,432,140.05 纱、布等 69,719,534.63 69,765,358.88 益麻厂 小计 69,719,534.63 69,765,358.88 总 计 375,182,737.16 323,566,551.54 （4）、提供资金 A．本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向湖南华升工贸有限公司借款， 期末余额 12,300,000.00 元，本年度向其支付借款利息 1,069,338.02 元。 B．本公司向湖南华升工贸有限公司提供资金 5000 万元，向湘维公司提供资金 2000 万元，并按同期银行贷款利率共计收取利息 3,561,333.00 元，并将超过一年期银行存款利 率计算的利息收入金额计入了资本公积。 （5）、湖南华升工贸有限公司代理出口业务 代理出口额 收取的代理费 货物名称 本年数 上年数 本年数 上年数 麻、棉、纱、布 136,573,630.55 188,035,202.22 2,458,325.35 3,384,633.64 注：按结算金额的 1.8％收取代理费。 （6）、关联单位代建在建工程转入本公司 代建单位 本年数 上年数 洞麻厂 424,968.70 10,902,104.54 湘维公司 33,421,847.12 68,545,749.65 益麻厂 14,398,632.36 0.00 合 计 48,245,448.18 79,447,854.19 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司或其它公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有重大担保事项发生，也没有对控股子公司提供担保。 ２３ 3、报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项： ①经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司二○○二年度股东大会审议批准， 公司以自有资金 7000 万元委托泰阳证券有限责任公司进行资产管理，委托进行现金资产 管理的期限为二○○三年四月起至二○○三年十二月底止，其委托的资产投资范围为包括 在深、沪证券交易所发行或交易的有价证券。经公司与泰阳证券协商，委托资产的投资收 益和管理拥金为：年收益率在 0%至 5%之间的，泰阳证券收取 0.2%的拥金；年收益率在 5% 至 10%之间的，泰阳证券收取 0.5%的拥金；年收益率在 10%以上的，则该区间的拥金率为 1%。该情况本公司在二○○三年四月二十三日的《上海证券报》上作了详尽披露。报告期 内，公司已如期收回该笔委托理财的资金，并获得投资收益 651.54 万元。 ②经公司第二届董事会第九次会议审议通过，公司先后于二○○二年十一月十二日和 二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投资有限责任公司签订了两份总金额为 3000 万元 人民币的《资金信托合同》，合同约定信托资产管理的期限为 12 个月，运作范围为在证交 所上市交易的国债。合同约定期满后，上述信托资金还有 2850 万元未能如期收回。公司 多次向庆泰信托投资有限责任公司追索未果，便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长 沙市中级人民法院提呈《民事起诉状》，请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公 司应得的全部信托资产，并承担本案诉讼费。湖南省长沙市中级人民法院受理了公司的诉 讼申请，于二○○三年十二月十日分别以[2003]长中民二初字第 516 号、[2003]长中民二 初字第 517 号下达《民事裁定书》，裁定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万 元或查封、扣押其等值的其它财产。目前，本案正在进行之中。公司已就该笔委托理财资 金计提投资减值准备 855 万元。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 （六）会计师事务所情况 公司聘请湖南开元有限责任会计师事务所担任公司的会计审计机构。经公司第二届董 事会第十五次会议审议批准，报告年度内，给予湖南开元有限责任会计师事务所的审计费 为 70 万元。湖南开元有限责任会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为：自一九 九八年至今。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会长沙证券监管特派员办事处于 2003 年 7 月 21 日至 7 月 29 日对本公司进 行了现场巡回检查，针对巡回检查中发现的的问题，以长特办字[2003]76 号文下达了《限 期整改的通知》。按照中国证监会长沙特派办整改通知的要求，公司经过多次认真研究， 制订了《关于对中国证监会长沙特派办巡回检查中提出的有关问题进行认真整改的报告》， 并同步进行了部分整改。公司于 2003 年 9 月 19 日召开的第二届董事会第十三次会议审议 批准了该整改报告。公司整改报告书全文披露在 2003 年 9 月 20 日的《上海证券报》上。 （八）其它重大事项 2002 年 12 月 27 日至 30 日，本公司控股子公司益鑫泰纺织印染有限公司在本公司不 知情的情况下，先后七次向益阳市工行桃花仑支行贷款总计 5750 万元转入存续企业益阳 苎麻纺织印染厂用于归还到期银行专项贷款。当公司得知这一情况后，立即采取了一些必 要的措施要求该公司立即纠正违规行为，并正式发函给益鑫泰纺织印染有限公司，要求该 公司将益阳苎麻纺织印染厂所转的 5750 万元贷款立即予以退回。益阳苎麻纺织印染厂和 湖南益鑫泰纺织印染有限公司的领导亦积极与益阳市工行桃花仑支行联系，请求将益鑫泰 纺织印染有限公司所贷 5750 万元划转给益阳苎麻纺织印染厂。鉴于益阳苎麻纺织印染厂 的实际困难，此事短时间内难以办妥，益阳苎麻纺织印染厂向本公司出具了《承诺函》， 承诺此笔贷款在 2004 年 6 月到期时，由该厂向益阳市工行桃花仑支行申请贷入 5750 万元， ２４ 贷款到账后直接转入湖南益鑫泰纺织印染有限公司账户，由湖南益鑫泰纺织印染有限公司 归还银行贷款。如果到期银行不能办理贷款，由该厂组织 5750 万元资金偿还本公司债务； 自贷款之日起所有发生的银行费用均由该厂承担。公司将继续督促益鑫泰纺织印染有限公 司采取切实可行的措施，尽快将该公司贷款 5750 万元退回银行，保证上市公司和股东利 益不受任何损失。 第十章 财务报告 (一)审计报告 开元所（2004）股审字第 022 号 审 计 报 告 湖南华升益鑫泰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表以及 合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2003 年度现 金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是湖南华升益鑫泰股份有限公司管理 当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据, 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报 表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定, 在所有重大方面公允反映了湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国 长沙市 中国注册会计师：李永利 二○○四年三月十五日 (二)会计报表(见附表) (三)会计报表附注 ２５ 附注 1、公司概况 湖南华升益鑫泰股份有限公司〈以下简称本公司〉系 1998 年 3 月经湖南省人民政府 湘政函（1998）31 号文件批准，由湖南华升工贸进出口（集团）公司联合中国服装集团 公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起，采用募集方式设立。本公司经中国证监 会证监发字（1998）72、73 号文批准，公开发行 8500 万股 A 股新股，并于 1998 年 5 月 27 日在上交所上市交易。 1999 年 6 月，本公司以总股本 31800 万股为基数，按每 10 股送红股 1 股，同时用资本公积转增 2 股，送转后股本总额为 41340 万股。 本公司经中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22 号文和中国证券监 督管理委员会证监公司字[2000]69 号文批准，于 2000 年 7 月 8 日（股权登记日）以公司 1998 年末总股本 31800 万股为基数，按每 10 股配 3 股，即以总股本 41340 万股为基数， 每 10 股配售 2.3077 股，配股价为 9 元/股。控股股东湖南华升工贸进出口（集团）公司和 法人股股东均全部放弃应配股份，实际配股 2550 万股。本次配股后，公司总股本为 43890 万股，其中：国有法人股 29120 万股，社会法人股 1170 万股，社会公众股 13600 万股。 本公司注册号：4300001000024， 注册资本 43890 万元,法定代表人：刘郁文，公司住所： 长沙市天心区芙蓉南路 257 号华升大厦七层。 公司经营范围：本公司属纺织行业，开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、 印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。本公司生产的主要产品：聚乙烯醇，苎麻 纱、布，衬衫面料等。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则与会计制度 本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、计账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，以业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，每月终了，对外币性 资产账户的外币余额按当月末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益 计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以 下方法确定： A、 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用， 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债 券利息。 B、 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短 期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已 ２６ 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉 及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短 期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为 短期投资成本。 D、 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按 换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期 投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期 投资成本。 (2)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已 记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收 入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末，当 市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。 （4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当 某项投资占短期投资总额 10%及以上的，按单项计提跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分； 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项； （2）以上确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏账准 备； （3）本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为：账龄 1 年内按其余 额的 5%计提坏账准备、1 至 2 年的按 10%计提、2 至 3 年按 30%计提、3 至 4 年的按 50% 计提、4 至 5 年的按 80%计提、5 年以上按 100%计提。 9、存货核算方法 （1）存货分为原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品等。 （2）存货取得的计价方法 A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价； B、 自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价； C、 委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价； D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价； E、 接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价， 捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税 费计价； F、 其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。 （3）存货发出的计价方法：辅助材料按计划成本进行日常核算，月末根据材料成本 差异调整生产成本。其他存货（除深圳华顺达实业有限公司采用分批认定结转成本外）均 按加权平均结转实际成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。 （4）存货的期末计价和存货跌价准备的计提方法。存货期末采用历史成本与可变现 净值孰低法计价。中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如由于遭受毁损、陈 旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公司按个别存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 ２７ （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加 上支付的补价作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支 付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 （2）公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但 具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资 占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益； 采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的 净亏损的份额，确认投资损益。 （3）长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所 有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法 时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额为“股权投资差额”。 “股权投资 差额”借方发生额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的按不超过 10 年的期限摊销；“股权投资差额”贷方发生额计入资本公积。 （4）本公司中期期末或年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其差额提取长期 投资减值准备。 11、长期债权投资核算方法 （1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资 成本按以下方法确定： A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减 去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入 的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价或加 上支付的补价，作为初始投资成 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支 付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。 （2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价或 折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以 及单位价值在 2000 元以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固定 资产核算。 （2）固定资产增加的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收 ２８ 债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会 计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 （3）固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率 为 4%，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40 2.4-3.2 机器设备 8-16 6-12 运输设备 8-12 8-12 电子设备 8-10 9.6-12 其他仪器设备 8-12 8-12 对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产的期末计价和固定资产减值准备的计提方法：固定资产期末采用历史成 本与可变现净值孰低法计价。公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固 定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 自营在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包在建工程在工程完工交付使用 时转为固定资产。 （2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在建 工程已经发生了减值，例如长期停建且预计 3 年内不会重新开工，所建项目无论性能上还 是技术上已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计提在建 工程减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的 无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按 《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得 的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 （2）无形资产的摊销方法：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年 限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限 不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限 不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有 效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力， 对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期大幅下 跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计可收回金 额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 ２９ 按不超过 5 年期限分期摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而 专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。 （2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建的固 定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 （3）借款费用资本化金额确定： A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定； B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接记 入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。 17、收入确认原则 （1）销售商品： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本 公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿， 则不确认收入。 （3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够 可靠地计量时确认利息或使用费收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 19、合并会计报表编制方法 本公司依据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表； 合并范围：对持股比例 50%以上及持股比例虽不足 50%、但实际拥有其控制权的子公司纳 入合并报表范围；合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行 适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资 本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注 3、税项 （1）流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门稽核计缴，主要税 种及税率如下： 税 种 税 率 计 税 依 据 增值税 17% 应税销售额 营业税 5% 应税营业额 城建税 7% 增值税、营业税应纳税额 教育费附加 3% 增值税、营业税应纳税额 * 出口产品增值税实行先征后退,服装出口退税率 17%，其他纺织原料及制品出口退 ３０ 税率 15%。 （2）所得税 本公司子公司——深圳市华顺达实业有限公司，根据深圳市特区的有关规定，按 15% 计缴企业所得税；本公司其他单位按 33%计缴企业所得税。 附注 4、控股子公司 本公司投资 本公司所占 企业名称 注册资本 注册地 经营范围 业务性质 额 权益比例 兴办实业；国内商业；物 深圳市华顺达实业 资供销业（不含专营、专 550万元 深圳市 495万元 90% 商业贸易 有限公司 控及专卖商品）；进出口 业务 苎麻及其与棉、化纤混纺 湖南益鑫泰纺织印 的纱、布、印染布、服装 14003万元 益阳市 13694.4万元 97.79% 纺织 染有限公司 、化纤产品的开发生产和 销售 注：（1）本公司原持有湖南华望蜂窝制品有限公司 60%的股权，根据 2003 年 4 月 11 日 本公司与湖南望城出口包装有限公司（以下简称乙方）、刘胜祥（以下简称丙方）三方签 订的《股权转让协议》将本公司所持有湖南华望蜂窝制品有限公司 59%的股权转让给乙方， 1%的股权转让给丙方。转让后本公司不再持有湖南华望蜂窝制品有限公司的股权。 （2）本公司控股子公司深圳华顺达实业有限公司原持有湖南青苹果电子图书有限责 任公司（以下简称该公司）51%的股权，根据该公司股东于 2003 年 5 月 27 日签订的《关 于解散“湖南青苹果电子图书有限责任公司的股东会决议》，该公司已解散。 附注 5、合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 81,067.27 16,482.37 银行存款 201,954,847.54 181,783,347.25 其他货币资金 104,691.23 36,539,055.20 合 计 202,140,606.04 218,338,884.82 注：现金中含有外币 26.90 美元,按期末汇率 1：8.2767 折合为人民币 222.66 元；含 有港币 2,165.79 港元,按期末汇率 1：1.0613 折合为人民币 2,298.56 元。 2、短期投资及短期投资跌价准备 （1）短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 其他投资 38,620,000.00 8,550,000.00 30,000,000.00 合 计 38,620,000.00 8,550,000.00 30,000,000.00 ３１ 其他投资明细 其他投资项目 金额 期 限 湘财合丰基金 10,000,000.00 华安现利富利基金 120,000.00 基金投资合计 10,120,000.00 庆泰信托投资有限公司 19,000,000.00 2002 年 11 月 12 日至 2003 年 11 月 11 日 庆泰信托投资有限公司 9,500,000.00 2002 年 12 月 16 日至 2003 年 12 月 15 日 委托投资合计 28,500,000.00 （2）短期投资跌价准备： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 委托投资 0.00 8,550,000.00 0.00 8,550,000.00 合 计 0.00 8,550,000.00 0.00 8,550,000.00 注：A．委托庆泰信托投资有限公司的委托理财款 2850 万元由于到期未收回本金， 根据对委托理财所投项目风险分析，计提了短期投资跌价准备 855 万元。 Ｂ．委托理财投资变现存在一定风险；基金投资变现不存在重大限制。 3、 应收票据 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 4,355,691.00 4,390,800.00 4、 应收账款 1年以内 207,212,626.13 87.22 5 10,360,631.31 207,248,906.95 92.49 5 10,362,445.35 1-2年 11,683,542.17 4.92 10 1,168,354.22 8,033,265.92 3.58 10 803,326.60 2-3年 8,098,258.59 3.41 30 2,429,477.58 4,685,976.01 2.09 30 1,405,792.81 3年以上 10,578,367.94 4.45 50-100 9,153,962.34 4,119,615.58 1.84 50-100 2,983,812.47 合 计 237,572,794.83 100 23,112,425.45 224,087,764.46 100 15,555,377.23 注：（1）本项目有持本公司 66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）公 司的全资子公司的欠款，具体见附注 7－2（1）； （2）前五名欠款金额 206,625,304.20 元，占期末余额的 86.97％； （3）期末 3 年以上金额大于期初 2 年以上金额，系对个别往来单位重新划分其账 龄所致； 5、其他应收款 ３２ 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 坏账准备 所占比 所占比 金额 金额 例％ 计提比 金额 例％ 计提比 金额 例％ 例％ 1年以内 71,426,577.46 71.47 5 3,571,328.86 49,865,156.63 64.15 5 2,493,257.83 1-2年 486,001.45 0.49 10 48,600.15 3,730,327.73 4.80 10 373,032.77 2-3年 3,558,923.18 3.56 30 1,067,676.95 342,014.68 0.43 30 102,604.40 3年以上 24,463,414.07 24.48 50-100 19,938,816.65 23,800,881.32 30.62 50-100 12,763,267.18 合 计 99,934,916.16 100.00 24,626,422.61 77,738,380.36 100.00 15,732,162.18 注：（1）本项目有持本公司 66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）公 司的全资子公司的欠款，具体见附注 7－2（1）； （2）前五名欠款金额 89,828,352.61 元，占期末余额的 89.68%，大额往来单位明 细如下： 单位名称 业务内容 金额 湖南益阳苎麻纺织印染厂 往来款 56,788,565.41 株洲雪松实业有限公司 往来款 16,412,516.87 湖南鸿仪投资发展有限公司 往来款 10,000,000.00 中国服装集团公司 往来款 4,555,642.00 能源发展公司 往来款 2,071,628.33 （3）期末 3 年以上金额大于期初 2 年以上金额，系对个别往来单位重新划分账龄所 致。 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,369,105.86 100 36,665,162.14 85.49 1-2年 6,224,854.67 14.51 合 计 1,369,105.86 100 42,890,016.81 100 注：（1）、本项目无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款，具体见附注 7－2（1）； （2）、比期初数减少 96.81%主要系账龄较长的预付账款调入其他应收款，并收回 了部份款项所致。 ３３ 7、应收补贴款系应收出口退税款 8、存货及存货跌价准备 （1）存货 期 末 数 期 初 数 项 目 存 货 跌价准备 存 货 跌价准备 原材料 34,718,042.53 9,799,465.80 33,251,798.51 3,808,121.81 在产品 21,675,762.66 28,204,197.59 产成品 138,177,271.82 59,617,789.56 185,819,229.70 58,309,479.16 委托加工物资 10,921,303.76 8,112,953.61 低值易耗品 - 282,306.16 包装物 242,304.63 169,988.50 合 计 205,734,685.40 69,417,255.36 255,840,474.07 62,117,600.97 注：期初数比上年期末数增加了 1,300,000.00 元，具体见附注 5-26 （2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 3,808,121.81 6,648,872.41 657,528.42 9,799,465.80 产成品 58,309,479.16 2,873,215.79 1,564,905.39 59,617,789.56 合 计 62,117,600.97 9,522,088.20 2,222,433.81 69,417,255.36 注：存货可变现净值按各存货项目估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费 用后的价值确定； 9、待摊费用 类 别 期末数 期初数 期末结存的原因 财产保险 1,036,945.13 1,142,104.82 其 他 91,666.67 92,368.07 应由2004年负担的费用 合 计 1,128,611.80 1,234,472.89 10、一年内到期的长期债权投资 预计年 受托单位 初始投资成本 本期收回成本 本期利息 累计已收利息 累计收回成本 期末余额 到期日 备注 收益率 湖南住友房地 2004 年 房地产 80,000,000.00 10% 30,422,649.59 10,960,019.41 10,960,019.41 51,979,477.00 28,020,523.00 产开发公司 4 月28 开发 湖南友荣房地 6,000,000.00 10% 5,145,348.00 1,100,000.00 1,100,000.00 6,000,000.00 0.00 房地产 产开发公司 开发 湖南和达物业 2004 年 房地产 20,000,000.00 10% 1,177,800.00 0.00 0.00 1,177,800.00 18,822,200.00 发展有限公司 8 月25 开发 合 计 106,000,000.00 36,745,797.59 12,060,019.41 12,060,019.41 59,157,277.00 46,842,723.00 注：到期投资变现不存在重大限制。 ３４ 11、长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对联营企业投资 236,278,565.78 236,273,901.29 合 计 236,278,565.78 236,273,901.29 （1）按成本法核算的股权投资 占被投资公司 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 期末数 注册资本比例 湘财证券有限责任公司 226,999,680.00 9％ 226,999,680.00 合 计 226,999,680.00 9％ 226,999,680.00 （2）按权益法核算的股权投资 分得的 被投资公司名 股权投 追加投 被投资单位 初始投资额 现金红 累计增加额 期末余额 称 资比例 资额 权益增加额 利额 湖南英捷高科 10,000,000.00 32.80% 0.00 4,664.49 0.00 -721,114.22 9,278,885.78 技有限公司 合 计 10,000,000.00 32.80% 0.00 4,664.49 0.00 -721,114.22 9,278,885.78 12、长期债权投资 项 目 期末数 期初数 其 他 0.00 30,000,000.00 合 计 0.00 30,000,000.00 注：期初数在本期转至“一年内到期的长期债权投资”项目。 13、固定资产及累计折旧 ３５ 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 （1）原值 房屋建筑物 283,190,568.15 4,060,745.65 8,688,011.61 278,563,302.19 机器设备 401,964,727.07 106,309,315.44 94,288,842.16 413,985,200.35 电子设备 11,025,151.78 126,502.00 98,120.00 11,053,533.78 运输工具 4,503,829.50 315,241.00 296,190.00 4,522,880.50 其 他 59,666,492.20 9,653,810.08 17,928,455.01 51,391,847.27 合 计 760,350,768.70 120,465,614.17 121,299,618.78 759,516,764.09 （2）累计折旧 房屋建筑物 116,264,302.08 8,223,548.96 4,914,758.22 119,573,092.82 机器设备 210,199,135.52 29,600,509.31 67,572,105.10 172,227,539.73 电子设备 8,454,043.83 574,439.58 39,547.90 8,988,935.51 运输工具 2,347,131.24 453,023.13 130,774.84 2,669,379.53 其 他 28,041,988.73 2,349,798.33 9,142,673.56 21,249,113.50 合 计 365,306,601.40 41,201,319.31 81,799,859.62 324,708,061.09 （3）净值 395,044,167.30 434,808,703.00 （4）减值准备 房屋建筑物 6,411,962.47 9,428,919.83 377,325.34 15,463,556.96 机器设备 24,070,066.84 21,738,181.97 7,768,681.00 38,039,567.81 合 计 30,482,029.31 31,167,101.80 8,146,006.34 53,503,124.77 （5）固定资产净额 364,562,137.99 381,305,578.23 注：（1）本期在建工程转入 117,064,202.95 元。 （2）本公司有房屋 11,248.00 万元、机器设备 12,732.40 万元，合计 23,980.40 万元用 于获得抵押借款。期末抵押借款余额为 17,714.00 万元。 （3）减值准备计提的原因，系由于部分固定资产其可收回金额低于账面价值。 ３６ 14、在建工程 工程投入 预算数 本期转入固定 工程名称 期初余额 本期增加 其他减少数 期末余额 资金来源 占预算的 （万元） 资产 比例％ 募股资金 高档苎麻特种 4300万元银 整理面料生产 12900 39,110,995.95 2,191,743.22 30,215,046.45 7,350,900.92 3,736,791.80 31.35 行贷款8600 线技改工程 万元 其中：资本 242,120.00 242,120.00 0.00 化利息 扩建8kt/a聚乙 烯醇多品种生 4230 48,376,795.00 48,376,795.00 0.00 募股资金 114.37 产线技改工程 扩建30kt/a醋酸 乙烯装置生产 4889 16,801,782.85 17,879,100.34 34,680,883.19 0.00 70.94 其他来源 线技术技改工 程 有机厂扩改工 2000 0.00 11,833,056.16 11,833,056.16 其他来源 59.20 程完善 改性纤维整改 30 0.00 301,532.41 301,532.41 0.00 其他来源 100 贷款及其他 热电联产技改 3494 151,026.20 2,843,994.30 2,995,020.50 0.00 8.69 来源 维尼仑单身宿 120 0.00 452,406.40 452,406.40 其他来源 37.7 舍改造 凝固器铝芯电 7 0.00 69,956.70 69,956.70 0.00 其他来源 100 缆 70至80度水溶 4.8 0.00 5,756.40 5,756.40 其他来源 11.99 开发 洞麻设备改造 0.00 1,304,968.70 424,968.70 880,000.00 其他来源 安装工程 蜂窝纸板及深 加工制品产业 3934 5,415,545.78 5,415,545.78 0.00 募股资金 13.77 化工程 锻压机安装 287,200.00 287,200.00 0.00 其他来源 合 计 110,143,345.78 36,882,514.63 117,064,202.95 13,053,646.70 16,908,010.76 注：（1）本期无资本化利息； （2）其他减少主要系本年减少原纳入合并范围内子公司湖南华望蜂窝制品有限公 司在建工程等。 ３７ 15、无形资产 剩余摊销 种 类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 取得方式 年限 专利技术 952,000.00 571,200.00 -571,200.00 0.00 0年 投资转入 合 计 952,000.00 571,200.00 -571,200.00 0.00 0.00 0.00 0年 投资转入 注：无形资产系本公司原子公司湖南华望蜂窝制品有限公司所拥有的专利技术，本年 原持有该公司的股权已转让，该子公司已不属合并报表范围。 16、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 198,500,000.00 87,177,802.51 抵 押 借 款 162,640,000.00 129,540,000.00 保 证 借 款 106,200,000.00 合 计 361,140,000.00 322,917,802.51 17、应付票据 项 目 期末数 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 6,550,000.00 0.00 合 计 6,550,000.00 0.00 18、应付账款、预收账款、其他应付款 注： （1）预收账款、其他应付款中有欠持本公司 66.35%股份的股东单位湖南华升工贸 进出口（集团）公司的全资子公司的款项，具体见附注 7－2（1）； （2）其他应付款大额单位如下： 单位名称 内容 金额 湖南华升工贸有限公司 往来款 1,547,510.35 士达亚麻有限公司 往来款 1,098,615.15 益阳市赫山区电力局 往来款 958,243.81 ３８ 19、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 本期法定税率 增值税 -1,701,298.38 3,821,093.62 17% 、 13% 营业税 21,065.68 10,119.40 5% 城建税 122,659.14 -49,739.03 7% 企业所得税 6,087,562.05 7,973,108.91 33% 、 15% 个人所得税 5,086.26 10,597.54 房产税 111,951.78 13,620.68 车船使用税 27,120.02 8,456.01 土地使用税 10,000.00 合 计 4,674,146.55 11,797,257.13 注：期初数比上年期末数增加了 7,243,730.35 元，具体见附注 5-26 20、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -9,793.10 -7,177.76 5%、3% 住房公积金 161,608.00 工资的 5% 防洪保安基金 55,147.96 收入的 0.06% 合 计 206,962.86 -7,177.76 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 备 注 利息支出 475,850.91 351,036.00 预提未付 其 他 25,445.83 合 计 475,850.91 376,481.83 22、一年内到期的长期负债 项目 币 种 借 款 条 件 期末数 一年内到期的长期借款 人 民 币 抵 押 14,500,000.00 合 计 14,500,000.00 ３９ 23、股本 本 期 变 动 增 减 （ +、 -） 项 目 期初数 期 末 数 配股 送股 公积金转股 发行新股 小 计 一、尚未流通股份 1.发 起 人 股 份 302,900,000.00 302,900,000.00 其中： 国家拥有股份 291,200,000.00 291,200,000.00 境内法人持有股份 11,700,000.00 11,700,000.00 2.募 集 法 人 股 3.内 部 职 工 股 4.优 先 股 或 其 他 其中：转配股 未上市流通股份合计 302,900,000.00 302,900,000.00 二、已流通股份 1、 境 内 上 市 的 人 民 币 136,000,000.00 136,000,000.00 普通股 2、 境 内 上 市 的 外 资 股 3、 境 外 上 市 的 外 资 股 4、 其 他 已上市流通股份合计 136,000,000.00 136,000,000.00 三、股份总额 438,900,000.00 438,900,000.00 注：注册资本已经湖南开元有限责任会计师事务所（2000）内验字第 035 号验资报告验证。 24、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 602,533,761.48 602,533,761.48 拨款转入 60,000.00 60,000.00 弥补住房周转金（1） -9,355,997.70 -9,355,997.70 关联交易差价 （2） 2,201,183.00 2,201,183.00 其他资本公积（3） 20,414.64 20,414.64 合 计 602,593,761.48 -7,134,400.06 595,459,361.42 注： （1）系根据财政部财会（2001）5 号《企业住房改革中有关会计处理问题的规定》， 发放的职工住房补贴。 （2）本期增加“关联交易差价”2,201,283.00 元，具体见附注 7-2（4）。 (3) 系本公司子湖南益鑫泰纺织印染有限公司本期增加的无法支付的应付款项。 ４０ 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,074,441.08 28,074,441.08 法定公益金 14,037,220.54 14,037,220.54 合 计 42,111,661.62 42,111,661.62 注：期初数比上年期末数减少了 511,769.71 元，具体见附注 5-26。 26、未分配利润 项 目 计提比例 金额 上年期末数 -28,126,511.09 加：本年调整上年数 -7,220,910.64 年初未分配利润 -35,347,421.73 加：本年净利润 -224,132,144.52 减：本年提取法定盈余公积 10% 本年提取法定公益金 5% 本年提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -259,479,566.25 注：本项目期初数比上年期末数减少了 7,220,910.64 元，系： （1）本公司洞庭麻业分公司查补 2002 年度所得税 398,423.19 元，调减“年初未分配 利润”398,423.19 元，调增“应交税金—所得税” 398,423.19 元； （2）本公司维尼仑分公司查补 2002 年度所得税 3,083,967.26 元，查补 2002 以前年 度所得税 3,411,798.08 元，本公司相应调减了“盈余公积”511,769.71 元，调减“年初未 分配利润”5,983,995.63 元，调增“应交税金—所得税”6,495,765.34 元； （3）本公司本部查补 2002 年度所得税 349,541.82 元，调减“年初未分配利润” 349,541.82 元，调增“应交税金—所得税” 349,541.82 元； （4）本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司追溯调增 2002 年度“营业费用” 500,000.00 元，调增“应付福利费”1,800,000.00 元，调增“存货”1,300,000.00 元。本公 司按持股比例相应追溯调减“年初未分配利润”488,950.00 元。 ４１ 27、主营业务收入、主营业务成本 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 749,543,043.59 696,186,458.38 790,320,191.90 654,951,678.66 深圳地区 - 12,948,551.85 - 12,251,166.02 小计 749,543,043.59 709,135,010.23 790,320,191.90 667,202,844.68 内部业务抵销 - 1,907,484.27 - 1,907,484.27 合计 749,543,043.59 707,227,525.96 790,320,191.90 665,295,360.41 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 纺织行业 360,130,396.05 364,156,207.71 374,819,137.74 351,694,631.58 化工行业 389,412,647.54 340,953,932.32 415,501,054.16 312,363,014.98 其他 - 2,117,385.93 - 1,237,713.85 合 计 749,543,043.59 707,227,525.96 790,320,191.90 665,295,360.41 注：本公司向前五名销售商销售总额为 311,111,379.02 元，占本公司全部销售收入的 41.51％。 28、主营业务税金及附加 项 目 计提标准 金 额 城建税 7% 1,115,919.02 教育费附加 5%、3% 524,132.31 合 计 1,640,051.33 29、主营业务利润比上年减少 8,263.59 万元，主要系本公司所生产的纺织产品、化工 产品所耗材料价格上涨致使成本上升，以及部分产品销售单价下降所致。 30、其他业务利润 本年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 19,248,486.05 17,955,036.43 1,293,449.62 水电销售 8,368,469.13 7,742,181.32 626,287.81 租赁收入 2,523,969.12 2,260,723.40 263,245.72 其 他 185,014.59 544,756.33 -359,741.74 合 计 30,325,938.89 28,502,697.48 1,823,241.41 ４２ 注：比上年下降 37.46%，主要系其他业务销售毛利率下降所致。 31、营业费用比上年增加 31.75%，主要系本年销售量增加，推销力度增强，致使费 用增加所致；管理费用比上年下降 43.14 %，主要系上年计提存货跌价准备 5,516.79 万元 等影响所致。 32、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 25,993,126.88 14,415,240.87 减：利息收入 2,015,197.62 1,458,954.01 汇兑损失 30,502.94 20,866.69 减：汇兑收益 金融机构手续费 64,659.16 45,828.80 合 计 24,073,091.36 13,022,982.35 注：比上年增加 84.85%主要系本期借款平均余额大大高于上年所致。 33、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 -63,294.97 -6,377.96 债权投资收益 12,060,019.41 2,012,555.20 股权投资差额摊销 -920,548.57 年末调整被投资单位所有者权 4,664.49 3,960.29 益净增减额 委托理财收益 6,515,417.00 8,239,538.89 转让子公司收益 -331,959.39 - 子公司清算损失 -1,120,544.90 - 计提的短期投资减值准备 -8,550,000.00 - 合 计 7,593,753.07 10,249,676.42 注：（1）债权投资收益系本期对房地产开发企业的债权投资所获得的投资收益； （2）股权投资差额摊销系对湖南益鑫泰纺织印染有限公司本期追加投资时产生的股权 投资差额，本期全部摊销。 （3）委托理财收益系委托泰阳证券有限责任公司理财所获得的收益； （4）转让子公司收益系由于本公司子公司湖南华望蜂窝制品有限公司设立以来一直亏 损，经董事会决议本年转让了原持有该公司 60%的股权，转让金额 500,000.00，转让时长 期投资账面价值 831,959.39 元； （5）子公司清算损失系本公司控股子公司深圳华顺达实业有限公司原持有湖南青苹果 电子图书有限责任公司（以下简称该公司）51%的股权，该公司已解散，解散前本公司长 期投资账面价值为 2,200,544.90 元，清算时收回投资额 1,080,000.00 元。 （6）计提的短期投资减值准备系对庆泰信托投资有限公司的委托理财计提减值； ４３ 34、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 罚款收入 2,722.00 1,360.00 处理固定资产净收益 157,670.00 170,810.66 其 他 2,010.92 13,866.78 合 计 162,402.92 186,037.44 35、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 捐赠支出 - 30,000.00 处理固定资产净损失 38,590,806.15 33,409,913.25 罚款支出 1,502.50 288,898.13 计提的固定资产减值准备 23,021,095.46 其 他 92,566.20 2,213.04 合 计 61,705,970.31 33,731,024.42 注：比上年增加 82.94%，主要系本年计提固定资产减值准备及处理固定资产损失所 致。 36、现金流量表有关项目附注： （1）收到的其他与经营活动有关的现金主要系收到的湖南华升工贸有限公司欠款 50,000,000.00 元、湖南湘维有限责任公司欠款 20,000,000.00 元及以上欠款按同期银行贷 款利率计算的利息收入 3,561,333.00 元。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付湖南华升工贸有限公司款项 50,000,000.00 元、湖南湘维有限责任公司款项 20,000,000.00 元、支付湖南益阳苎麻纺织 印染厂往来款 9,418,691.34 元以及管理费用、营业费用中支付的的运输费、水电费、差旅 费、代销手续费等 34,654,330.48。 （3）本年转让湖南华望蜂窝制品有限公司 60%的股权，具体情况如下： 项 目 金 额 转让价格 500,000.00 被转让单位的货币资金 1,045,099.13 被转让单位的非现金资产及负债 其中：流动资产 884,703.30 长期资产 7,235,704.64 流动负债 7,778,908.09 （4）本年解散湖南青苹果电子图书有限公司，具体情况如下： 项 目 金 额 清算收回现金（以前年度收回） 1,080,000.00 被清算单位的货币资金 1,992.97 被清算单位非现金资产及负债 其中：流动资产 4,580,923.68 流动负债 268,122.72 ４４ 附注 6、母公司会计报表主要项目注释。 (金额单位:人民币元) 1、应收账款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账 龄 所占比 所占比 金额 计提比 金额 计提比 例％ 金额 例％ 金额 例％ 例％ 1年以内 162,257,636.90 95.31 5 8,112,881.85 160,048,527.29 99.96 5 8,002,426.36 1-2年 5,695,000.00 3.35 10 569,500.00 1,242.00 0.01 10 124.20 2-3年 1,242.00 0.01 30 372.60 58,588.14 0.03 30 17,576.44 3年以上 2,291,577.76 1.33 50-100 2,262,283.69 50-100 合 计 170,245,456.66 100 10,945,038.14 160,108,357.43 100 8,020,127.00 注：（1）有持本公司 66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）公司的全资 子公司的欠款，具体见附注 7－2（1）。 （2）前五名欠款金额合计为 160,173,283.92 元，占期末余额的 94.08％。 （3）期末 3 年以上金额大于期初 2 年以上金额，系对个别往来单位重新划分其账 龄所致； 2、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 坏账准备 所占比 所占比 金额 金额 例％ 计提比 金额 例％ 计提比 金额 例％ 例％ 1年以内 13,030,169.83 24.41 5 651,508.49 70,371,094.33 77.27 5 22,032.34 1-2年 19,357,474.64 36.26 10 1,935,747.46 10 2-3年 33,116.41 0.06 30 9,934.92 30 3年以上 20,958,158.87 39.27 50-100 16,766,527.10 20,705,490.99 22.73 50-100 10,352,745.50 合 计 53,378,919.75 100 19,363,717.97 91,076,585.32 100 10,374,777.84 注： （1）有持本公司 66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口（集团）公司的全资 子公司的欠款，具体见附注 7－2（1）。 （2）前五名欠款金额合计为 51,733,231.37 元，占本户总额的 96.92％。 （3）本科目期初数中一年以内的余额中含有对子公司的往来，合并报表已抵销，未 计提坏账准备。 （4）期末 2 年以上金额大于期初 1 年以上金额，系将账龄较长的预付账款调入本科 目所致； （5）比期初数减少 41.39%主要系对湖南益鑫泰纺织印染有限公司的往来款 43,000,000.00 元转为投资所致； ４５ （6）大额客户单位明细： 单位名称 金额 业务内容 湖南益鑫泰纺织印染有限公司 19,322,671.24 往来款 株洲雪松实业有限公司 16,412,516.87 往来款 湖南鸿仪投资发展有限公司 10,000,000.00 往来款 中国服装集团公司 4,555,642.00 往来款 深圳市华顺达实业有限公司 1,442,401.26 往来款 3、长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 9,221,975.49 39,760,654.36 对联营企业投资 236,278,565.78 236,273,901.29 合 计 245,500,541.27 276,034,555.65 （1）对子公司投资 被投资单位权 分得的现 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 益增加额 金红利额 深圳市华顺达实 4,950,000.00 -5,055,078.26 0 -1,352,761.22 3,597,238.78 业有限公司 湖南益鑫泰纺织 136,944,138.10 43,000,000.00 -67,651,641.22 -174,319,401.39 5,624,736.71 印染有限公司 湖南华望蜂窝制 2,100,000.00 -831,959.39 -1,268,040.61 0.00 品有限公司 合 计 143,994,138.10 42,168,040.61 -72,706,719.48 -176,940,203.22 9,221,975.49 注：根据本公司董事会第二届第十四次会议决议，将原用募股资金 4300 万元投入本 公司子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司高档苎麻特种整理面料技改项目的款项转为对 该公司资本金的投入。 （2）对联营企业投资 A、按成本法核算的股权投资 占被投资公司 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 期末数 注册资本比例 湘财证券有限责任公司 226,999,680.00 9％ 226,999,680.00 合 计 226,999,680.00 9％ 226,999,680.00 ４６ B、按权益法核算的股权投资 被投资单 分得的 股权投资 追加投资 被投资公司名称 初始投资额 位权益增 现金红 累计增加额 期末余额 比例 额 加额 利额 湖南英捷高科技 10,000,000.00 32.80% 0.00 4,664.49 0.00 -721,114.22 9,278,885.78 有限公司 合 计 10,000,000.00 0.00 4,664.49 -721,114.22 9,278,885.78 5、 主营业务收入及主营业务成本 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 湖南地区 554,707,372.43 487,438,190.08 586,715,494.64 446,494,764.37 合 计 554,707,372.43 487,438,190.08 586,715,494.64 446,494,764.37 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 纺织类产品销售 165,294,724.89 146,484,257.76 171,214,440.48 134,131,749.39 化工类产品销售 389,412,647.54 340,953,932.32 415,501,054.16 312,363,014.98 合 计 554,707,372.43 487,438,190.08 586,715,494.64 446,494,764.37 注：前五名销售商销售总额为 176,428,152.97 元，占本公司全部销售收入的 31.80％。 6、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 4,691.23 债权投资收益 12,060,019.41 2,012,555.20 转让子公司收益 -331,959.39 年末调整的被投资公司所有者 -71,801,921.06 -113,989,596.32 权益净增减额 股权投资差额摊销 -920,548.57 委托理财收益 6,515,417.00 5,229,538.89 计提的短期投资减值准备 -8,550,000.00 合 计 -63,024,301.38 -106,747,502.23 注：比上年增加 40.96%，主要系债权投资收益、控股子公司权益调整以及计提短期投 ４７ 资减值准备增减所致。 附注 7、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）、存在控制关系的关联方 与本公 经济性质或 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表 司关系 类型 经营除国家组织统一联合经营 的16种出口商品和国家实行拟 湖南华升工贸进出 长沙市芙蓉南 定公司经营的几种进出口商品 母公司 全民所有制 徐春生 口（集团）公司 路257号 之 外的进出口业务，承办中外 合资 合作及“三来一补”业务 深圳市罗湖区 兴办实业；国内商业；物资供 深圳市华顺达实业 有限责任公 深南东路文华 销业（不含专营、专控及专卖 子公司 陈湘生 有限公司 司 大厦 商品）；进出口业务 苎麻及其与棉、化纤混纺的纱 湖南益鑫泰纺织印 益阳市长益路 有限责任公 、布、印染布、服装、化纤产 子公司 胡资生 染有限公司 13号 司 品的开发生产和销售 （2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 湖南华升工贸进出口（集团）公司 261,240,000.00 261,240,000.00 深圳市华顺达实业有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 湖南益鑫泰纺织印染有限公司 140,039,000.00 140,039,000.00 （3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 湖南华升工贸进出 291,200,000.00 66.35 291,200,000.00 66.35 口(集团)公司 深圳市华顺达实业 4,950,000.00 90.00 4,950,000.00 90.00 有限公司 湖南益鑫泰纺织印 136,944,138.10 97.79 43,000,000.00 0.52 179,944,138.10 98.31 染有限公司 ４８ 经济性质或类 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 法定代表人 型 湖南溆浦县大 维尼纶纤维聚乙烯醇系列 与本公司同一 国有独资（有 湖南湘维有限责任公司 贺正龙 江口镇 产品的生产、销售 母公司 限责任公司） 与本公司同一 湖南益阳苎麻纺织印染厂 益阳市赫山镇 苎麻纺织 国有企业 胡资生 母公司 纯麻、纺织品、混纺织品 与本公司同一 湖南洞庭苎麻纺织印染厂 岳阳市鹰山 国有企业 夏建华 及印染纺织品 母公司 开发、生产、销售合金钢 湖南省岳麓山 、不锈钢等材质的粉末注 湖南英捷高科技有限公司 联营企业 有限责任公司 黄伯云 大学高科技园 射成形产品以及其他粉末 冶金深加工产品 自营和代理各类商品及技 长沙市天心区 术的进出口业务，经营进 与本公司同一 国有独资（有 湖南华升工贸有限公司 芙蓉南路257 徐春生 料加工和“三来一补”业 母公司 限责任公司） 号 务等 2、关联方交易事项 （1）、关联方往来 项 目 期末数 期初数 应收账款 —湖南华升工贸有限公司 12,896,609.90 15,167,116.18 —湖南湘维有限责任公司 68,365,474.06 50,388,934.45 —湖南洞庭苎麻纺织印染厂 83,265,827.19 95,612,101.32 —湖南益阳苎麻纺织印染厂 39,250,292.80 预付账款 —湖南湘维有限责任公司 20,000,000.00 其他应收款 —湖南益阳苎麻纺织印染厂 56,788,565.41 47,163,888.78 —湖南洞庭苎麻纺织印染厂 118,600.00 其他应付款 —湖南华升工贸有限公司 1,547,510.35 1,461,510.35 预收账款 —湖南华升工贸有限公司 33,181,688.31 26,270,652.82 —湖南益阳苎麻纺织印染厂 7,124,844.73 （2）、关联方销售 本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、 ４９ 自来水和进行污水处理；为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺 布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等 化纤；为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等；以上关联 方交易事项按市场交易公允价格进行。 金 额 销售对象 品 名 本年数 上年数 纱 24,274,560.37 17,306,365.46 布 40,150,700.18 31,506,076.31 洞麻厂 自来水 4,711,200.00 5,198,422.32 污水处理 1,311,700.00 1,288,440.42 小 计 70,448,160.55 55,299,304.51 聚乙烯醇 5,453,983.44 9,550,110.77 化纤 31,747,042.48 22,375,914.25 湘维公司 化工料 25,849,472.54 21,531,467.36 小 计 63,050,498.46 53,457,492.38 面料、纱等 95,466,928.18 101,262,345.91 益麻厂 水电汽 10,081,266.46 12,471,589.61 小 计 105,548,194.64 113,733,935.52 合 计 239,046,853.65 222,490,732.41 （3）、关联方购进 本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等；从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进 乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务；从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交 易事项按市场交易公允价格进行。 ５０ 金 额 购货单位 品 名 本年数 上年数 落麻 15,165,259.72 12,038,487.22 蒸汽 509,530.00 403,445.00 洞麻厂 纱、布等 42,876,431.85 39,927,120.39 小计 58,551,221.57 52,369,052.61 乙炔、醋酸等材料 185,745,076.93 151,716,989.95 湘维公司 水、电、汽 61,166,904.03 49,715,150.10 小计 246,911,980.96 201,432,140.05 纱、布等 69,719,534.63 69,765,358.88 益麻厂 小计 69,719,534.63 69,765,358.88 总 计 375,182,737.16 323,566,551.54 （4）、提供资金 A．本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向湖南华升工贸有限公司借款， 期末余额 12,300,000.00 元，本年度向其支付借款利息 1,069,338.02 元。 B．本公司向湖南华升工贸有限公司提供资金 5000 万元，向湘维公司提供资金 2000 万元，并按同期银行贷款利率共计收取利息 3,561,333.00 元，并将超过一年期银行存款利 率计算的利息收入金额计入了资本公积。 （5）、湖南华升工贸有限公司代理出口业务 代理出口额 收取的代理费 货物名称 本年数 上年数 本年数 上年数 麻、棉、纱、布 136,573,630.55 188,035,202.22 2,458,325.35 3,384,633.64 注：按结算金额的 1.8％收取代理费。 （6）、关联单位代建在建工程转入本公司 代建单位 本年数 上年数 洞麻厂 424,968.70 10,902,104.54 湘维公司 33,421,847.12 68,545,749.65 益麻厂 14,398,632.36 0.00 合 计 48,245,448.18 79,447,854.19 附注 8、或有事项 本公司先后于二○○二年十一月十二日和二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投 资有限责任公司签订了两份总金额为 3000 万元人民币的《资金信托合同》，合同约定信托 资产管理的期限为 12 个月，运作范围为在证交所上市交易的国债。合同约定期满后，上 述信托资金还有 2850 万元未能如期收回。本公司多次向庆泰信托投资有限责任公司追索 ５１ 未果，便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长沙市中级人民法院提呈《民事起诉状》， 请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得的全部信托资产，并承担本案诉讼 费。湖南省长沙市中级人民法院受理了本公司的诉讼申请，于二○○三年十二月十日分别 以[2003]长中民二初字第 516 号、[2003]长中民二初字第 517 号下达《民事裁定书》 ，裁 定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万元或查封、扣押其等值的其它财产。目 前，本案正在进行之中。 附注 9、承诺事项 本公司不存在需要说明的承诺事项。 附注 10、补充资料 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露》通知要求，净资产收益率及每股收益计算如下。 净资产收益率和每股收益计算明细表 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务利润 -5.19 3.84 -4.53 3.58 -0.0966 0.0916 -0.0966 0.0916 营业利润 -20.77 -12.19 -18.13 -11.36 -0.3867 -0.2910 -0.3867 -0.2910 净利润 -27.43 -14.51 -23.94 -13.53 -0.5107 -0.3466 -0.5107 -0.3466 扣除非经常性损 -23.15 -12.12 -19.83 -11.18 -0.4309 -0.2895 -0.4309 -0.2895 益后的净利润 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖南华升益鑫泰股份有限公司 二〇〇四年三月十七日 ５２ 资 产 负 债 表（期初数） 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003年12月31日 母公司追溯调整前 母公司追溯调整 母公司追溯调整后 母公司追溯 资 产 合并追溯调整前数 数 数 数 整数 流动资产： 货币资金 213,313,760.40 213,313,760.40 218,338,884.82 短期投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 应收票据 4,390,800.00 4,390,800.00 4,390,800.00 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收帐款 152,088,230.43 152,088,230.43 208,532,387.23 其他应收款 80,701,807.48 - 80,701,807.48 62,006,218.18 预付帐款 39,418,092.42 39,418,092.42 42,890,016.81 应收补贴款 - - 2,468,248.07 存货 92,827,068.34 92,827,068.34 192,422,873.10 待摊费用 970,510.94 970,510.94 1,234,472.89 一年内到期的长期债权投资 33,588,520.59 33,588,520.59 33,588,520.59 其他流动资产 - - - - - - 流动资产合计 647,298,790.60 - 647,298,790.60 795,872,421.69 长期投资： - - - 长期股权投资 276,523,505.65 -488,950.00 276,034,555.65 236,273,901.29 -488,95 长期债权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 长期投资合计 306,523,505.65 -488,950.00 306,034,555.65 266,273,901.29 -488,95 固定资产： - - - 固定资产原价 531,290,033.14 531,290,033.14 760,350,768.70 减：累计折旧 229,082,013.53 229,082,013.53 365,306,601.40 固定资产净值 302,208,019.61 - 302,208,019.61 395,044,167.30 减：固定资产减值准备 26,292,024.18 26,292,024.18 30,482,029.31 固定资产净额 275,915,995.43 - 275,915,995.43 364,562,137.99 工程物资 - - 53,149.65 在建工程 65,329,604.05 65,329,604.05 110,143,345.78 固定资产清理 - - - 固定资产合计 341,245,599.48 - 341,245,599.48 474,758,633.42 无形资产及其他资产： - - - 无形资产 - - 571,200.00 长期待摊费用 - - - 其他长期资产 - - - 无形资产及其他长期资产合计 - - - 571,200.00 - - - 递延税项： - - - 递延税款借项 - - - - - - 资 产 总 计 1,295,067,895.73 -488,950.00 1,294,578,945.73 1,537,476,156.40 -488,95 公司法定代表人： 资 产 负 债 表（期初数） 编制单位：湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003年12月31日 母公司追溯调整前 母公司追溯调整 母公司追 负债及股东权益 母公司追溯调整后数 合并追溯调整前数 数 数 数 流动负债： 短期借款 206,200,000.00 206,200,000.00 322,917,802.51 应付票据 - - - 应付帐款 2,562,383.81 2,562,383.81 26,014,204.22 预收帐款 11,604,062.54 11,604,062.54 69,798,374.38 应付工资 3,776,931.34 3,776,931.34 5,016,468.34 应付福利费 6,927,236.49 6,927,236.49 12,335,342.63 应付股利 - - 应交税金 3,906,410.86 7243730.35 11,150,141.21 4,553,526.78 7,24 其他应交款 -39,995.38 -39,995.38 -7,177.76 其他应付款 3,868,490.01 - 3,868,490.01 20,454,915.15 预提费用 290,945.83 290,945.83 376,481.83 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 - - 1,200,000.00 其他流动负债 - - - - - - 流动负债合计 239,096,465.50 7,243,730.35 246,340,195.85 462,659,938.08 7,24 长期负债： - - - 长期借款 - - 14,500,000.00 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 - - - 其他长期负债 - - - 长期负债合计 - - - 14,500,000.00 递延税项： - - - 递延税款贷项 - - - 负债合计 239,096,465.50 7,243,730.35 246,340,195.85 477,159,938.08 7,24 - - - 少数股东权益 - - 4,325,536.60 - - - 股东权益： - - - 股 本 438,900,000.00 438,900,000.00 438,900,000.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 438,900,000.00 - 438,900,000.00 438,900,000.00 资本公积 602,593,761.48 602,593,761.48 602,593,761.48 盈余公积 40,951,613.69 -511,769.71 40,439,843.98 42,623,431.33 -51 其中：法定公益金 13,650,537.90 -170,589.90 13,479,948.00 14,207,810.44 -17 未分配利润 -26,473,944.94 -7,220,910.64 -33,694,855.58 -28,126,511.09 -7,22 股东权益合计 1,055,971,430.23 -7,732,680.35 1,048,238,749.88 1,055,990,681.72 -7,73 负债和股东权益合计 1,295,067,895.73 -488,950.00 1,294,578,945.73 1,537,476,156.40 -48 财务负责人： 利润表(上年数） 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003年度 母公 项 目 母公司追溯调整前数 追溯调整数 母公司追溯调整后数 合并追溯调整前数 一、主营业务收入 487,438,190.08 487,438,190.08 707,227,525.96 减：主营业务成本 446,494,764.37 446,494,764.37 665,295,360.41 主营业务税金及附加 1,222,675.52 1,222,675.52 1,713,461.14 二、主营业务利润 39,720,750.19 - 39,720,750.19 40,218,704.41 加：其他业务利润 3,456,559.15 3,456,559.15 2,915,509.27 减：营业费用 13,471,622.10 13,471,622.10 19,904,261.28 管理费用 37,931,902.71 37,931,902.71 137,443,523.79 财务费用 6,132,604.80 6,132,604.80 13,022,982.35 三、营业利润 -14,358,820.27 -14,358,820.27 -127,236,553.74 加：投资收益 -106,258,552.23 -488,950.00 -106,747,502.23 10,249,676.42 补贴收入 - - 274,600.00 营业外收入 166,245.79 166,245.79 186,037.44 减：营业外支出 27,285,331.41 27,285,331.41 33,731,024.42 四、利润总额 -147,736,458.12 -488,950.00 -148,225,408.12 -150,257,264.30 减：所得税 - 3,831,932.27 3,831,932.27 283,864.70 减：少数股东损益 - - -2,749,657.37 五、净利润 -147,736,458.12 -4,320,882.27 -152,057,340.39 -147,791,471.63 加：年初未分配利润 121,262,513.18 -2,900,028.37 118,362,484.81 119,696,921.13 盈余公积转入 - - - 收到利润 六、可分配利润 -26,473,944.94 -7,220,910.64 -33,694,855.58 -28,094,550.50 减：提取法定盈余公积 - - 21,307.06 提取法定公益金 - - 10,653.53 提取期股期权奖励基金 - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - - - - - 七、可供股东分配利润 -26,473,944.94 -7,220,910.64 -33,694,855.58 -28,126,511.09 减：应付优先股股利 上缴利润 - - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -26,473,944.94 -7,220,910.64 -33,694,855.58 -28,126,511.09 合 并 资 产 负 债 表 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003年12月31日 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 202,140,606.04 218,338,884.82 短期借款 短期投资 5-2 30,070,000.00 30,000,000.00 应付票据 应收票据 5-3 4,355,691.00 4,390,800.00 应付账款 应收股利 - - 预收账款 应收利息 - - 应付工资 应收账款 5-4 214,460,369.38 208,532,387.23 应付福利费 其他应收款 5-5 75,308,493.55 62,006,218.18 应付股利 预付账款 5-6 1,369,105.86 42,890,016.81 应交税金 应收补贴款 5-7 123,399.28 2,468,248.07 其他应交款 存货 5-8 136,317,430.04 193,722,873.10 其他应付款 待摊费用 5-9 1,128,611.80 1,234,472.89 预提费用 一年内到期的长期债权投资 5-10 46,842,723.00 33,588,520.59 预计负债 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动资产合计 712,116,429.95 797,172,421.69 长期投资： - 流动负债合计 长期股权投资 5-11 236,278,565.78 236,273,901.29 长期负债： 长期债权投资 5-12 - 30,000,000.00 长期借款 长期投资合计 236,278,565.78 266,273,901.29 应付债券 固定资产： - 长期应付款 固定资产原价 5-13 759,516,764.09 760,350,768.70 专项应付款 减：累计折旧 5-13 324,708,061.09 365,306,601.40 其他长期负债 固定资产净值 434,808,703.00 395,044,167.30 长期负债合计 减：固定资产减值准备 5-13 53,503,124.77 30,482,029.31 递延税项： 固定资产净额 381,305,578.23 364,562,137.99 递延税款贷项 工程物资 - 53,149.65 负债合计 在建工程 5-14 16,908,010.76 110,143,345.78 固定资产清理 - - 少数股东权益 固定资产合计 398,213,588.99 474,758,633.42 无形资产及其他资产： - - 股东权益： 无形资产 5-15 - 571,200.00 股 本 长期待摊费用 - - 减：已归还投资 其他长期资产 - - 股本净额 无形资产及其他长期资产合计 - 571,200.00 资本公积 - - 盈余公积 递延税项： - - 其中：法定公益金 递延税款借项 - - 未分配利润 - - 股东权益合计 资 产 总 计 1,346,608,584.72 1,538,776,156.40 负债和股东权益总计 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 合并利润及利润分配表 会企02表 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-27 749,543,043.59 707,227,525.96 减：主营业务成本 5-27 790,320,191.90 665,295,360.41 主营业务税金及附加 5-28 1,640,051.33 1,713,461.14 二、主营业务利润 5-29 -42,417,199.64 40,218,704.41 加：其他业务利润 5-30 1,823,241.41 2,915,509.27 减：营业费用 5-31 26,881,726.57 20,404,261.28 管理费用 5-31 78,153,522.90 137,443,523.79 财务费用 5-32 24,073,091.36 13,022,982.35 三、营业利润 -169,702,299.06 -127,736,553.74 加：投资收益 5-33 7,593,753.07 10,249,676.42 补贴收入 - 274,600.00 营业外收入 5-34 162,402.92 186,037.44 减：营业外支出 5-35 61,705,970.31 33,731,024.42 四、利润总额 -223,652,113.38 -150,757,264.30 减：所得税 2,550,253.70 4,115,796.97 减：少数股东损益 -2,070,222.56 -2,760,707.37 五、净利润 -224,132,144.52 -152,112,353.90 加：年初未分配利润 -35,347,421.73 116,796,892.76 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -259,479,566.25 -35,315,461.14 减：提取法定盈余公积 - 21,307.06 提取法定公益金 - 10,653.53 - - 七、可供股东分配的利润 -259,479,566.25 -35,347,421.73 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -259,479,566.25 -35,347,421.73 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,452,504.29 2、会计政策变更减少利润总额 441,408.00 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位: 湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 684,192,014.06 收到的税费返还 1,741,899.42 收到的其他与经营活动有关的现金 5-36 81,582,278.04 现金流入小计 767,516,191.52 购买商品、接受劳务支付的现金 563,976,643.90 支付给职工以及为职工支付的现金 66,395,019.28 支付的各项税费 26,966,431.20 支付的其他与经营活动有关的现金 5-36 128,042,090.06 现金流出小计 785,380,184.44 经营活动产生的现金流量净额 -17,863,992.92 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 110,294,611.39 取得投资收益所收到的现金 18,580,127.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 90,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 128,964,739.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 36,744,203.40 投资所支付的现金 102,236,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5-36 547,092.10 现金流出小计 139,528,095.50 投资活动产生的现金流量净额 -10,563,356.47 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 296,840,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 296,840,000.00 偿还债务所支付的现金 258,617,802.51 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,993,126.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 284,610,929.39 筹资活动产生的现金流量净额 12,229,070.61 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -16,198,278.78 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表补充资料 : 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -224,132,144.52 加：少数股东损益 -2,070,222.56 计提的资产减值准备 55,322,058.50 固定资产折旧 41,201,319.31 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 105,861.09 预提费用增加（减：减少） 99,369.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -157,670.00 固定资产报废损失 38,590,806.15 财务费用 25,993,126.88 投资损失（减：收益） -16,143,753.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 50,105,788.67 经营性应收项目的减少（减：增加） -621,070.84 经营性应付项目的增加（减：减少） 13,842,538.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,863,992.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 202,140,606.04 减：现金的期初余额 218,338,884.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,198,278.78 资 产 负 债 表 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司（母公司） 2003年12月31日 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 198,687,404.40 213,313,760.40 短期借款 短期投资 29,950,000.00 30,000,000.00 应付票据 应收票据 4,355,691.00 4,390,800.00 应付账款 应收股利 - - 预收账款 应收利息 - - 应付工资 应收账款 6-1 159,300,418.52 152,088,230.43 应付福利费 其他应收款 6-2 34,015,201.78 80,701,807.48 应付股利 预付账款 13,281.07 39,418,092.42 应交税金 应收补贴款 - - 其他应交款 存货 66,641,443.93 92,827,068.34 其他应付款 待摊费用 921,001.22 970,510.94 预提费用 一年内到期的长期债权投资 46,842,723.00 33,588,520.59 预计负债 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动资产合计 540,727,164.92 647,298,790.60 长期投资： - 流动负债合计 长期股权投资 6-3 245,500,541.27 276,034,555.65 长期负债： 长期债权投资 - 30,000,000.00 长期借款 长期投资合计 245,500,541.27 306,034,555.65 应付债券 固定资产： - 长期应付款 固定资产原价 500,179,009.28 531,290,033.14 专项应付款 减：累计折旧 179,469,794.28 229,082,013.53 其他长期负债 固定资产净值 320,709,215.00 302,208,019.61 长期负债合计 减：固定资产减值准备 38,244,465.83 26,292,024.18 递延税项： 固定资产净额 282,464,749.17 275,915,995.43 递延税款贷项 工程物资 - - 负债合计 在建工程 13,171,218.96 65,329,604.05 固定资产清理 - - 固定资产合计 295,635,968.13 341,245,599.48 无形资产及其他资产： - 股东权益： 无形资产 - - 股 本 长期待摊费用 - - 减：已归还投资 其他长期资产 - - 股本净额 无形资产及其他长期资产合计 - - 资本公积 - 盈余公积 递延税项： - 其中：法定公益金 递延税款借项 - - 未分配利润 - 股东权益合计 资 产 总 计 1,081,863,674.32 1,294,578,945.73 负债和股东权益总计 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 利润及利润分配表 2003年度 会企02表 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司（母公司） 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-4 554,707,372.43 487,438,190.08 减：主营业务成本 6-4 586,715,494.64 446,494,764.37 主营业务税金及附加 935,963.94 1,222,675.52 二、主营业务利润 -32,944,086.15 39,720,750.19 加：其他业务利润 1,561,086.05 3,456,559.15 减：营业费用 19,126,460.53 13,471,622.10 管理费用 46,574,649.43 37,931,902.71 财务费用 13,126,440.62 6,132,604.80 三、营业利润 -110,210,550.68 -14,358,820.27 加：投资收益 6-5 -63,024,301.38 -106,747,502.23 补贴收入 - - 营业外收入 157,670.00 166,245.79 减：营业外支出 50,489,844.45 27,285,331.41 四、利润总额 -223,567,026.51 -148,225,408.12 减：所得税 2,550,253.70 3,831,932.27 - - 五、净利润 -226,117,280.21 -152,057,340.39 加：年初未分配利润 -33,694,855.58 118,362,484.81 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -259,812,135.79 -33,694,855.58 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供股东分配的利润 -259,812,135.79 -33,694,855.58 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -259,812,135.79 -33,694,855.58 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位: 湖南华升益鑫泰股份有限公司（母公司） 2003年度 单位：元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 545,773,633.26 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 81,520,086.45 现金流入小计 627,293,719.71 购买商品、接受劳务支付的现金 476,759,784.02 支付给职工以及为职工支付的现金 35,213,426.54 支付的各项税费 20,287,951.83 支付的其他与经营活动有关的现金 101,857,754.15 现金流出小计 634,118,916.54 经营活动产生的现金流量净额 -6,825,196.83 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 108,762,597.59 取得投资收益所收到的现金 18,580,127.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 90,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 127,432,725.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,734,771.83 投资所支付的现金 104,316,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 140,051,571.83 投资活动产生的现金流量净额 -12,618,846.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 275,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,182,312.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 255,000,000.00 现金流出小计 15,182,312.57 筹资活动产生的现金流量净额 4,817,687.43 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -14,626,356.00 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料 (母公司)： 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -226,117,280.21 计提的资产减值准备 35,790,850.35 固定资产折旧 31,786,161.23 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 49,509.72 预提费用增加（减：减少） -178,550.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -68,290.00 固定资产报废损失 38,537,400.30 财务费用 15,182,312.57 投资损失（减：收益） 54,474,301.38 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 22,116,737.97 经营性应收项目的减少（减：增加） 20,886,690.95 经营性应付项目的增加（减：减少） 714,959.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,825,196.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 198,687,404.40 减：现金的期初余额 213,313,760.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,626,356.00 资产减值准备明细表 编制单位： 湖南华升益鑫泰股份有限公司 2003 年度 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出数 升转回数 一、坏帐准备合计 31,287,539.41 16,451,308.65 其中：应收帐款 15,555,377.23 7,557,048.22 其他应收款 15,732,162.18 8,894,260.43 二、短期投资跌价准备合计 - 8,550,000.00 其中：委托理财 8,550,000.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 62,117,600.97 9,522,088.20 2,222,433.81 其中：原材料 3,808,121.81 6,648,872.41 657,528.42 产成品 58,309,479.16 2,873,215.79 1,564,905.39 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 30,482,029.31 31,167,101.80 8,146,006.34 其中：房屋、建筑物 6,411,962.47 9,428,919.83 377,325.34 机器设备 24,070,066.84 21,738,181.97 7,768,681.00 六、无形资产减值准备 - - 其中 ：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 123,887,169.69 65,690,498.65 - 10,368,440.15 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计