海德股份(000567)ST琼海德2003年年度报告

海南海德实业股份有限公司 2003 年年度报告 海南海德实业股份有限公司 董事长： 二 00 四年三月二十五日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事万爱萍、俞发祥、独立董事潘亚岚未能亲自出席 公司第四届董事会第六次会议。董事万爱萍、俞发祥委托董 事纪道林代为出席并行使表决权；独立董事潘亚岚委托独立 董事齐凌峰代为出席并行使表决权。 中鸿信建元会计师事务所为本公司出具了带强调事项段 的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事 项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长兼总经理纪道林先生、总会计师周启金女 士、财务部经理吕建新先生声明：保证本年度报告中财务报 告的真实、完整。 海南海德实业股份有限公司 董 事 会 二 OO 四年三月二十五日 1 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………5 第三节 股本变动及股东情况……………………………7 第四节 董事监事高级管理人员和员工情况……………10 第五节 公司治理结构……………………………………12 第六节 股东大会情况简介………………………………14 第七节 董事会报告………………………………………16 第八节 监事会报告………………………………………25 第九节 重要事项…………………………………………28 第十节 财务报告…………………………………………33 第十一节 备查文件目录…………………………………56 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文名称：海南海德实业股份有限公司 英文名称：HAINAN HAIDE INDUSTRY CO.,LTD 英文名称缩写：HDI 二、公司法定代表人：纪道林 三、公司董事会秘书：姚谨 联系电话：0898-68535693 电子信箱：yaojin@hainan.net 证券事务代表：陈金海 联系电话：0898-68535942 传 真：0898-68535942 电子信箱：cjh @hainan.net 联系地址：海南省海口市滨海大道 67 号黄金海景大酒店 11 楼公司董秘办 四、公司注册地址：海南省海口市海德路 5 号 公司办公地址：海南省海口市滨海大道 67 号黄金海景大酒店 11 楼 邮政编码：570106 电子信箱：haide000567@sohu.com 五、公司信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》 公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 琼海德 股票代码：000567 七、公司其他有关资料 3 公司首次注册日期：1992 年 12 月 30 日 公司首次注册地点：海南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4600001003467 税务登记号码：46010020128947X 公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市首体南路 1 号国兴大厦四楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：元） 利润总额: 5,566,586.84 净利润： 2,757,296.58 扣除非经常性损益后的净利润： -8,748,136.79 主营业务利润： 30,811,644.69 其他业务利润： 2,267,616.66 营业利润： -3,377,027.39 投资收益： 9,205,797.52 补贴收入： / 营业外收支净额： -262,183.29 经营活动产生现金流量净额： -15,608,214.96 现金及现金等价物净增加额： -22,770,154.95 注：扣除的非经常性损益项目：(单位：元) 名 称 金 额 其他业务利润 2,267,616.66 投资收益 9,500,000.00 营业外收支净额： -262,183.29 合计 11,505,433.37 （二）截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （单位：元） 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入: 38,919,611.43 8,299,726.48 12,202,943.89 净利润: 2,757,296.58 12,219,410.24 -89,084,660.26 总资产: 218,610,615.96 225,011,669.27 311,001,902.94 股东权益: 69,786,402.67 62,564,220.45 38,672,508.87 每股收益(元): 0.018 0.081 -0.589 扣除非经常性损益 后的每股收益(元)： -0.058 -0.092 -0.496 5 每股净资产(元)： 0.46 0.414 0.256 调整后每股净资产(元): 0.43 0.318 0.106 每股经营活动产生的 现金流量净额： -0.10 0.027 0.0048 净资产收益率(%): 3.95 19.53 -230.36 净资产收益率（加权平均）（%）4.17 27.29 / （三）报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.15 44.56 0.204 0.204 营业利润 -4.84 -5.10 -0.022 -0.022 净利润 3.95 4.17 0.018 0.018 扣除非常经常性损益后的净利润 -12.54 -13.22 -0.056 -0.056 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：万股、人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 151,200 112,163,392.39 597,313.57 199,104.57 -201,396,485.51 62,564,220.45 本期增加 4,464,885.64 458,779.44 152,926.48 2,298,517.14 7,222,182.22 本期减少 期末数 151,200 116,628,278.03 1,056,093.01 352,031.05 -199,097,968.37 69,786,402.67 变动原因： （1）资本公积增加的原因在于：报告期内公司取得债务重组收益 4,444,885.64 元。 （2）盈余公积、法定公益金增加的原因在于：公司的控股子公司耀江药业根据 税后利润提取盈余公积、法定公益金。 （3）未分配利润增加的原因在于：公司 2003 年度盈利 2,757,296.58 元。 （5）股东权益增加的原因为：报告期内，公司的资本公积金、盈余公积金及未 分配利润增加。 6 第三节 股本变动及股东情况 一、报告期公司股本变动情况 （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（+，-） 本次变动后 变动前 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80725400 80725400 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 80725400 80725400 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 9994600 9994600 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90720000 90720000 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 60480000 60480000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60480000 60480000 三、股份总数 151200000 151200000 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 截至本报告期，前三年公司未发行股票及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化 3、报告期末，公司无内部职工股。 二、公司股东情况介绍 （一） 报告期末公司股东总数为 18060 户。 （二） 前 10 名股东持股情况（单位：股） 7 年度内 年末持股 比例 质押或冻结 股东名称 股份类别 股东性质 增减 数量 （%） 的股份数量 海南祥源投资有限公司 40719600 26.93 未流通 法人股 海南海基投资有限公司 8052000 5.33 未流通 法人股 中国银行海南省分行 7686000 5.08 未流通 国有法人股 上海万可实业有限公司 7104420 4.70 未流通 未知 法人股 海口市对外经济发展公司 -2193588 3802068 2.51 未流通 未知 法人股 海南文化旅业发展公司 2200000 1.46 未流通 未知 法人股 杭州市花园汽车滤清器厂 +2193588 2193588 1.45 未流通 未知 法人股 上海美建物资供销经营部 2010000 1.33 未流通 未知 法人股 海口讯发房地产开发公司 1848452 1.22 未流通 未知 法人股 海南昌旺经济信息咨询有 1650000 1.09 未流通 未知 法人股 限公司 持股 5%以上的股东单位海南祥源投资有限公司、海南海基投资有限公司、 中国银行海南省分行所持股份报告期内未发生增减变动，也无质押、冻结情况。 前 10 名股东中，海南祥源投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系或 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况简介： 海南祥源投资有限公司成立于 2002 年 3 月 29 日，注册资本 1680 万元人民 币，法定代表人夏桂荣。该公司的经营范围为投资咨询、投资工业、投资农业、 投资房地产、旅游项目、资源管理等。 （四）公司实际控制人情况简介 公司的实际控制人浙江省耀江实业集团有限公司，成立于 1996 年 7 月 29 日，注册资本 8500 万元人民币，法定代表人汪曦光。经营范围：实业投资开发， 金属材料，机电设备，建筑材料，化工原料（不含危险品），电子产品，轻纺原 料，五金交电，水产品，干鲜蔬菜，粮食及制品，蛋及制品的销售，设备租赁， 经营进出口业务。 （五）公司前十名流通股股东持股情况（单位：股） 8 股东名称 年末持有流通股数量 种类 杜春梅 550000 A股 王朝容 450000 A股 李红玉 441300 A股 王永团 374879 A股 黄麟雏 357880 A股 顾纯英 291299 A股 金成菅 236800 A股 刘为 231000 A股 牛丽华 230300 A股 于奇 215000 A股 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 9 第四节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 性 任期起止日 年初 年末 变动原 姓名 职务 年龄 别 期 持股数 持股数 因 纪道林 董事长兼总经理 男 48 0306-0606 0 0 万爱萍 副董事长 女 45 0306-0606 0 0 俞发祥 董事 男 33 0306-0606 0 0 卢远轩 董事 女 34 0306-0606 0 0 章洪斌 董事、副总经理 男 33 0306-0606 0 0 陈金弟 董事、副总经理 男 42 0306-0606 0 0 潘亚岚 独立董事 女 39 0306-0606 0 0 齐凌峰 独立董事 男 36 0306-0606 0 0 马贵翔 独立董事 男 40 0306-0606 0 0 吕建新 监事会召集人 男 49 0306-0606 0 0 郭蜀琴 监事 女 57 0306-0606 0 0 马政玲 监事 女 41 0306-0606 0 0 王小鸣 监事 女 47 0306-0606 0 0 赵春波 监事 男 26 0306-0606 0 0 周启金 总会计师 女 47 0306-0606 0 0 徐玲 董事长助理 女 28 0306-0606 0 0 姚谨 董事会秘书 男 33 0306-0606 0 0 韩世华 总经理助理 男 52 0306-0606 0 0 在股东单位任职的董事、监事情况 董事卢远轩女士自 2002 年 12 月至今，任本公司第三大股东中国银行海南省 分行资产保全处投资管理科副科长。 二、年度报酬情况 2003 年度，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬分别依据劳动和社会保 障部有关工资管理和等级标准的规定、公司 2001 年年度股东大会《关于独立董 事、董事、监事薪酬的决议》及《公司工资管理制度》执行发放。 有董事、监事和高级管理人员等 13 人在公司领取报酬，年度报酬总额为 446880 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 192000 元，金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 192000 元。其中，6 万元以上报酬区间有 3 人，3 万元至 5 万元报酬区间有 8 人，3 万元以下报酬区间有 2 人。 10 独立董事的津贴为每人每年 3 万元（含税） ，独立董事按照公司章程行使职 权发生的费用由公司承担。 公司董、监事、高级管理人员中，俞发祥不在本公司领取报酬，也不在公司 股东单位或关联单位领取报酬；万爱萍、卢远轩、马政玲、王小鸣不在本公司领 取报酬，但在公司股东单位或关联单位领取报酬。 三、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员情况 2003 年 4 月 17 日，公司三届董事会第二十次会议同意曾振宇先生因身体原 因辞去公司副总经理职务、陈金弟先生因工作变动辞去总经理助理职务。 2003 年 6 月 2 日，由于董事会换届，傅建中先生、曾振宇先生、陈剑蓉女 士、叶志清先生、丁敏翰先生不再担任公司董事职务。 2003 年 6 月 2 日，由于监事会换届，符传强先生、钱松先生不再担任公司 监事职务。 2003 年 10 月 23 日，公司四届董事会第五次会议同意云扬先生因健康原因 辞去副总经理职务。 四、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司现有在岗员工 192 人，其中：生产人员 104 人、销售人员 7 人、技术人员 22 人、财务人员 19 人、行政人员 40 人。教育程 度：大专以上 80 人。没有需公司承担费用的离退休职工。 11 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人 治理结构，建立现代企业制度，规范公司的运作。 公司制定并实施了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等一系列制度。 报告期内，公司根据《公司章程》、《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》 的规定，进行了公司董事会、监事会的换届选举。公司董事会现有独立董事 3 人，占董事总人数的三分之一。 与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件相对照，在董事候选人 于股东大会召开之前做出书面承诺、公司和董事签订聘任合同以明确公司与董事 之间的权利义务关系，董事、监事、高级管理人员绩效评价、激励约束机制等方 面，有待进一步完善。 二、独立董事履行职责情况 2003 年 6 月 2 日，公司 2002 年年度股东大会选举潘亚岚女士、齐凌峰先生、 马贵翔先生为公司第四届董事会独立董事。公司第四届董事会第一次会议选举潘 亚岚女士为董事会审计委员会、薪酬及考核委员会委员并担任审计委员会主任委 员；选举齐凌峰先生为董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会委员并担任 提名委员会主任委员；选举马贵翔先生为董事会提名委员会、薪酬及考核委员会 委员并担任薪酬及考核委员会主任委员。 2003 年度，公司独立董事参加了公司召开的所有的董事会及董事会专门委 员会会议，认真审阅了所有的会议资料并对其做出了客观、公正的判断，对公司 聘任、解聘高级管理人员等事项发表了独立董事意见。对促进董事会的科学决策 以及公司的规范化发展起到了积极的作用，切实维护了公司及广大中小股东的利 益。 三、与控股股东在人员、资产、财务、业务及机构上的分开情况 12 1、人员方面：公司设立了专门的人力资源管理机构，制订了独立的劳动人 事及薪酬体系，负责劳动人事管理、员工绩效考核及薪酬分配等方面的管理。通 过严格的规章制度对员工进行考核培训和奖惩。公司董事、监事及高级管理人员 的聘任均按照《公司法》及《公司章程》的规定执行。公司与控股股东在劳动、 人事及工资管理等方面相互独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负 责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且未在股东单位担任职务。 2、资产方面：公司资产完整，拥有独立的采购和销售系统、与控股股东在 土地使用权、工业产权和非专利技术上界定清晰。 3、财务方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，在银行开有独立账户，独立依法纳税，并制定了财务管理制度及 权责规范，有效地保障了财务核算的真实、准确、完整。公司在财务决策方面， 能独立做出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 4、业务方面：公司的生产经营完全独立于控股股东，公司商品采购、原材 料供应、商品销售及其价格确定均根据市场情况自行决定。 5、机构方面：公司办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开，公司机 构的设置独立、完整，建立了符合公司发展需要的组织机构。各部门、各管理岗 位均有明确的职责要求，能够严格执行公司董事会、经营班子决定的经营计划与 工作安排。不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，亦不存在混合经营、合 署办公的情况。 13 第六节 股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开两次股东大会： 一、2002 年年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2003 年 4 月 29 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了 《海南海德实业股份有限公司关于召开公司 2002 年年度股东大会的通知》。2003 年 5 月 16 日，公司董事会在《中国证券报》、《证券时报》刊登公告，将股东大 会的召开时间从 2003 年 5 月 30 日顺延至 2003 年 6 月 2 日。 公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 6 月 2 日在公司会议室召开，出席会议 的股东及股东代表共 3 人，代表股份 56,457,600 股，占公司有表决权股份总数的 37.34%，公司董事、监事及高级管理人员出席会议。浙江天册律师事务所张兴中 律师出席大会并出具法律意见书。 2、股东大会通过的决议及决议的公告情况 会议以计名投票表决的方式通过了以下决议： （1）公司 2002 年度董事会工作报告； （2）公司 2002 年度监事会工作报告； （3）公司 2002 年度财务决算报告； （4）公司 2002 年度利润分配方案； （5）公司 2003 年度利润分配政策； （6）关于修改公司章程的议案； （7）关于聘请会计师事务所的议案； （8）关于董事会换届选举的议案； （9）关于监事会换届选举的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 3 日的《中国证券报》、《证券时 14 报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会进行了公司董事会、监事会的换届选举。选举纪道林、万爱萍、 俞发祥、卢远轩、章洪斌、陈金弟、潘亚岚（独立董事）、齐凌峰（独立董事）、 马贵翔（独立董事）为公司第四届董事会董事。选举郭蜀琴、马政玲、王小鸣为 公司第四届监事会监事、公司职工民主选举吕建新、赵春波为公司职工代表监事， 共同组成公司第四届监事会。 二、2003 年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2003 年 7 月 17 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了 《海南海德实业股份有限公司第四届董事会第三次会议决议公告暨召开公司 2003 年第一次临时股东大会的通知》。 公司 2003 年第一次临时股东大会于 2002 年 8 月 16 日在公司会议室召开， 出席会议的股东及股东代表共 3 人，代表股份 56,457,600 股，占公司有表决权股 份总数的 37.34%，公司董事、监事及高级管理人员出席会议。浙江天册律师事 务所张兴中、王健律师出席大会并出具法律意见书。 2、股东大会通过的决议及决议的公告情况 会议以记名投票方式通过了关于投资开发海口耀江花园的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 8 月 19 日的《中国证券报》 、《证券时 报》上。 15 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 （1）公司的经营范围为：信息产业，高新技术产业，房地产开发经营，进 出口贸易（凭许可证经营），旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐 饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构经营范围。 （2）公司的经营情况 报告期内，公司经营班子按照公司董事会制定的 2003 年年度经营战略与目 标计划，卓有成效的开展工作。第一，整合 2002 年资产重组中置入的两块资产： 一方面加强内部管理和规范运作，并加大酒店旅游业的市场开拓力度，深化药业 产品的研发，推出新的产品，使得该两项主业能持续健康发展；另一方面，在受 “非典”疫情影响的经营困难期限内及时采取措施，最大限度降低管理费用，维 持酒店平稳运营。第二，针对公司 2002 年重组后仍遗留的历史债务，公司经营 班子结合具体情况，分别与债权人磋商，达成以资抵债或分期履行等方案，基本 实现了以最低的成本化解历史的经营性债务及担保债务，使得公司的对外债务大 幅度下调，财务压力得到较大缓解。第三，公司经营班子根据 2003 年培育新利 润增长点的战略计划，将房地产开发提上议程，逐步调整和改善主营业务构成。 经过认真、积极的准备，报告期内将开发“海口耀江花园”房产项目的议案提请 公司董事会、股东大会审议通过。该项目在报告期内已正式动工，但尚未产生业 务收入。报告期内，公司实现主营业务收入 38,919,611.43 元，实现净利润 2,757,296.58 元。 报告期内，公司主营业务收入为药品及医疗器械销售收入和客房及餐饮收 入，公司主营业务收入的行业、地区构成情况为：（单位：元） 行 业 营业收入 所占比例 主营业务利润 所占比` 例 工业企业 26,823,486.57 68.92% 21,516,015.65 69.83% 服务业 12,096,124.86 31.08% 9,295,629.04 30.17% 16 合 计 38,919,611.43 100% 30,811,644.69 100% 地 区 营业收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 浙江 38,919,611.43 100% 30,811,644.69 100% 合 计 38,919,611.43 100% 30,811,644.69 100% 2、本年度占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务活动（单位： 元） 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 药品及医 疗器械销售 26,823,486.57 4,869,785.28 81.85% 客房及餐饮 12,096,124.86 2,422,751.38 79.97% 3、公司控股子公司的经营情况及业绩 （1）伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 本公司原持股 99%的控股子公司，注册资本 2000 万元，主营矿泉水生产销售。 2002 年 7 月，公司及另一股东海南海德房地产开发公司共同与杭州天伦集团有限 公司签订《委托经营协议》，将伊莎贝尔矿泉水海南有限公司委托杭州天伦集团 有限公司经营，委托期限自 2002 年 8 月 1 日至 2003 年 2 月 28 日，受托方每月向 公司支付委托经营费 120 万元，委托经营期间公司不再对该子公司享有实际控制 权。公司本年度确认委托经营费 240 万元，扣除税费后，形成其他业务利润 226.8 万元。 2003 年 3 月，经杭州市上城区人民法院裁定，将公司持有的伊莎贝尔矿泉水 海南有限公司 99%的股权变卖给杭州天伦集团有限公司。 （2）浙江省耀江药业有限公司 本公司持股 80%的控股子公司，注册资本 800 万元，主营金葡液的生产、销 售及医疗器械的销售。该公司 2003 年 1-12 月份的资产负债表、利润表及利润分 配表纳入公司合并报表。2003 年，该公司实现经营收入 26,823,486.57 元，营业 毛利 21,953,701.29 元。 4、主要供应商、客户情况 17 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 3205.37 万元，占年度采购 总额的比例 91.20%；公司向前五名客户销售总额合计为 822 万元，占年度销售 总额的比例为 21.12%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司在生产经营中存在的主要问题是： （1）公司仍存在部分经营性债务与历史担保债务，给公司生产经营及财务 状况带来一定压力； （2）报告期内，公司的主营业务收入、利润主要来源于杭州耀江大酒店及 控股子公司浙江耀江药业有限公司。由于受“非典”疫情影响，旅游行业及酒店 运营受较大冲击，影响了酒店的盈利能力；而耀江药业的主要产品目前尚处于成 长期，新产品未形成规模生产，受公司的整体规模的影响，其盈利能力仍有限。 针对上述问题及经营困难，公司董事会及经营班子积极制订各项应对方案， 通过部署实施，确保了公司 2003 年正常有序地运营。其具体表现如下： 首先，公司经营班子组织债务处理小组，分别与债权人协商，对经营性债务 采取以资抵债、按比例豁免等方式妥善处理；对担保性债务，在通过诉讼程序最 大限度降低债务责任后，又通过协商分期履行等方式，尽可能最大程度降低公司 的处理成本。截止本报告期末，公司历史遗留的担保债务绝大部分已处理完毕； 其次，公司经营班子认真研究公司的经营现状，尤其是在“非典”时期，针对酒 店业比较低迷的情况，及时制订应对方案，调整内部分工、降低运营成本。再次， 针对耀江药业未成规模生产的问题，公司也在寻求扩大生产的机会，争取提高其 为公司提供利润的能力。最后，为了较快地改善公司的经营面，公司经营班子积 极调整产业结构，寻找并培育新的利润增长点，不断提高公司主营业务盈利能力。 报告期内，已将房地产开发作为公司主营调整的方向，并启动海口耀江花园房产 项目的建设。 二、报告期内的投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金投资项目或报告期之前募集资金的使用 延续到报告期的情况。 18 2、报告期内，公司非募集资金投资项目海口耀江花园经公司股东大会审 议批准后正式开工建设。截至本报告期期末，该项目已完成了各项前期准备工 作。 三、报告期内公司财务状况（单位:元） 指标名称 2003 年末 2002 年末 变动比(%) 总资产 218,610,615.96 225,011,669.27 -2.84 股东权益 69,786,402.67 62,564,220.45 11.54 主营业务利润 30,811,644.69 -2,895,450.97 / 净利润 2,757,296.58 12,219,410.24 -77.44 现金及现金等价物净增额 -22,770,154.95 4,010,197.69 / 变动原因： 1、主营业务利润大幅增加的原因在于：公司 2002 年的财务报表中，未合 并年末置入的杭州耀江大酒店的损益，耀江药业也只合并了 2002 年 12 月份的 损益。而本报告期公司的财务报表，合并了杭州耀江大酒店、耀江药业 2003 年全年的损益。 2、净利润大幅减少的原因在于：报告期内，公司非经常性收益较 2002 年 度大幅减少。 3、现金及现金等价物净增额大幅减少的原因在于：报告期内，公司为投 资开发海口耀江花园房产项目而支付了各项成本、费用。 四、对会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告涉及事项 的说明 中鸿信建元会计师事务所为本公司 2003 年的财务报告出具了带强调事项 段的无保留意见的审计报告，针对审计报告中所涉及的事项，董事会现作如下说 明： 说明事项： 如会计报表附注九、附注十所述之或有事项、承诺事项，如公 司或有事项或承诺的不利事项发生，将对公司日后经营产生一定影响。本段内容 并不影响已发表的审计意见。 注册会计师认为：公司在年度财务报告中较为充分地披露了公司负债、或有 事项及承诺事项，按照谨慎性原则，合理预计了或有事项可能形成的损失，并计 19 提了预计负债，使公司的财务状况和经营成果反映更为公允，但如果上述不利事 项集中出现，可能导致或有损失的产生及承诺事项的兑现，从而对公司的生产经 营产生一定影响。由于上述事项的发生具有不确定性，根据独立审计准则有关规 定，我们在意见段后增加强调事项段，以提醒会计报表使用者予以关注。 公司董事会认为：注册会计师的强调事项客观的提示了公司或有事项、承诺 事项的情况，到目前为止，上述事项未对公司正常生产经营产生影响。公司将积 极采取措施化解或有事项，及时履行承诺事项，保证公司生产经营的正常进行， 切实维护公司及全体股东的利益。 五、新年度公司经营计划 2004 年度对公司的发展将是至关重要的一年，公司将主要做好以下及方面 的工作： 一、继续加强对耀江大酒店及耀江药业公司资产的整合、支持力度，使该两 块资产迅速做大、做强，提高对公司利润的贡献能力； 二、海口耀江花园项目将全面进入建设期，公司经营班子将全力以赴，精心 组织，强化管理，使该项目能够按照计划在 2004 年度完成大部分主体建设； 三、继续清理尚未处理完毕的部分债务问题，争取在 2004 度将公司债务问 题基本处理完成； 四、根据公司发展的整体规划，积极储备新的项目，并在条件成熟时，着手 下一个项目的建设； 五、根据有关法律、法规，不断完善公司的法人治理结构，继续搞好公司的 规范运作。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司召开了七次董事会会议： 1、第三届董事会第二十次会议 公司第三届董事会第二十次会议于 2003 年 4 月 17 日在公司会议室召开。出 席及授权出席董事 11 人，公司监事及高级管理人员 8 人列席了会议，董事长傅 20 建中先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）公司 2002 年度报告及摘要； （2）公司 2002 年度董事会工作报告； （3）公司 2002 年度财务决算报告； （4）公司 2002 年度利润分配预案； （5）公司 2003 年利润分配政策； （6）公司董事会对带解释性说明段审计报告的说明； （7）关于修改公司章程的议案； （8）关于公司高管人员更替的议案； （9）关于增设公司内部管理机构的议案； （10）关于修改《总经理工作细则》的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 2、第三届董事会第二十一次会议 公司第三届董事会第二十一次会议于 2003 年 4 月 27 日在公司会议室召开。 出席及授权出席董事 11 人，公司监事及高级管理人员 10 人列席了会议，董事长 傅建中先生委托纪道林先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）公司 2003 年第一季度报告； （2）关于董事会换届选举的议案； （3）关于修改公司经营范围的议案； （4）关于聘任会计师事务所的议案； 21 （5）关于召开公司 2002 年年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 3、第四届董事会第一次会议 公司第四届董事会第一次会议于 2003 年 6 月 2 日在公司会议室召开。出席 及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 9 人列席了会议，董事长纪道林 先生主持会议。 会议表决通过了如下决议： （1）选举纪道林为公司第四届董事会董事长、万爱萍为副董事长； （2）选举产生公司董事会四个专门委员会组成人员； （3）聘任纪道林为总经理； （4）聘任徐玲为董事长助理、姚谨为董事会秘书、陈金海为董事会证券事 务代表； （5）聘任章洪斌、陈金弟、云扬为副总经理，周启金为总会计师，韩世华 为总经理助理。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 3 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 4、第四届董事会第二次会议 公司第四届董事会第二次会议于 2003 年 6 月 17 日以通讯方式召开。9 名董 事参加表决。 会议审议通过了关于为武汉长兴石化产品有限公司在招商银行武汉分行贷 款 1600 万元提供担保的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 19 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 5、第四届董事会第三次会议 公司第四届董事会第三次会议于 2003 年 7 月 16 日在公司会议室召开。出席 及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 6 人列席了会议，董事长纪道林 先生主持会议。 会议以投票表决方式通过了如下决议： （1）关于投资开发海口耀江花园的议案 22 （2）关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 17 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 6、第四届董事会第四次会议 公司第四届董事会第四次会议于 2003 年 8 月 7 日在公司会议室召开。出席 及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 6 人列席了会议，董事长纪道林 先生主持会议。 会议审议通过了公司 2003 年半年度报告正文及摘要。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 9 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 7、第四届董事会第五次会议 公司第四届董事会第五次会议于 2003 年 10 月 23 日在公司会议室召开。出 席及授权出席董事 9 人，公司监事及高级管理人员 6 人列席了会议，董事长纪道 林先生主持会议。 会议表决通过了如下决议： （1）公司 2003 年第三季度报告； （2）海南海德实业股份有限公司投资者关系管理工作规程； （3）关于云扬辞去副总经理的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 27 日《中国证券报》 、《证券时报》 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议，认真履行职责，公司董事会对 股东大会决议的执行情况如下： 1、公司 2002 年年度股东大会通过了公司董事会换届、公司更名及修改公司 经营范围的决议，董事会根据选举结果及有关决议，及时办理了工商变更手续。 2、公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了关于投资开发海口耀江花园 的决议，公司董事会及经营班子根据决议，如期完成了项目的各项前期准备工作， 使得该项目顺利动工。 23 七、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经中鸿信建元会计师事务所审计，公司本年度净利润为 2,757,296.58 元, 可供股东分配的利润为-199,097,968.37 元。因未分配利润尚为负值，董事会决 定 2003 年度不进行利润分配也不实施资本公积金转增股本。本预案尚需提交 2003 年度股东大会审议批准。 八、其他报告事项 1、报告期内，公司聘请的财务审计机构为中鸿信建元会计师事务所有限责 任公司，未发生变更。 2、报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时 报》，未发生变更。 3、会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明：截止 2003 年 12 月 31 日海南海德实业股份有限公司无控股股东及关联方占用资金情 况。 4、独立董事意见：公司累计及当期对外担保金额未超过公司最近一个会计 年度合并会计报表净资产的 50%，相关担保事项履行了审批手续及披露义务，落 实了反担保措施，不会对公司正常的生产经营产生影响。 24 第八节 监事会报告 2003 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国 家有关规定，列席了董事会所有会议，对公司的经营、董事、高级管理人员履行 职务情况、公司财务状况行使了监督权利，独立发表意见，尽职地履行了公司章 程所赋予监事会的各项职责。 （一）报告期内监事会的会议情况 报告期内，监事会共召开三次会议，具体情况如下： 1、第三届监事会第十五次会议 公司第三届监事会第九次会议于 2003 年 4 月 17 日在公司会议室召开，4 名 监事出席会议。监事会召集人郭蜀琴女士主持会议。 会议审议通过了如下决议： （1）公司 2002 年年度报告及摘要； （2）公司 2002 年年度监事会工作报告； （3）公司监事会对带解释性说明段审计报告的说明。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 2、第三届监事会第十六次会议 公司第三届监事会第十六次会议于 2003 年 4 月 27 日在公司会议室召开，4 名监事出席会议。监事会召集人郭蜀琴女士主持会议。 会议审议通过了如下决议： 1、公司 2003 年第一季度报告； 2、关于监事会换届选举的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》 上。 25 3、第四届监事会第一次会议 公司第四届监事会第一次会议于 2003 年 6 月 2 日在公司会议室召开，5 名 监事出席会议。吕建新先生主持会议，会议选举吕建新为公司第四届监事会召集 人。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 3 日的《中国证券报》 、《证券时报》 上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 1、公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并 根据有关法律、法规及公司章程的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决议 事项、决议程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理人员执行 公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为，公司董事会能 严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其他法律、法规规范运作，认真 执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的态度，建 立和完善了各项内部控制制度。公司董事、经理人员等高级管理人员在执行公司 职务时没有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 2003 年度，公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，监事 会认为，公司设有独立的财务部门，建有独立的财务账册进行独立核算，公司 2003 年度财务会计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，中鸿信建元 会计师事务所对公司 2003 年年度财务报告出具的审计报告是客观公正的。 3、收购、出售资产情况 报告期内，公司按账面价值承接收购关联方浙江茂隆大厦有限责任公司拥有 的与杭州耀江大酒店经营有关的其他零星资产 257988.85 元。公司监事会认为， 该次收购资产的交易价格合理，未发现存在内幕交易的情况，也没有损害部分股 26 东的权益或造成公司资产流失。 4、关联交易情况 2003 年度，公司先后与实际控制人及其它关联方签订租赁资产、购买资产、 资金保管、提供担保（实际控制人浙江省耀江实业集团为公司履行与信达公司约 定的还款计划提供连带责任的保证担保）等关联交易协议。公司监事会认为，上 述关联交易事项定价公平、合理，未损害公司利益。 5、对公司董事会就带强调事项段的无保留意见的审计报告所作说明的意见 中鸿信建元会计师事务所对公司 2003 年年度财务报告出具了带强调事项段 的无保留意见的审计报告，公司董事会对此做出了详细说明，监事会注意到强调 事项段所提示注意的内容，同意公司董事会就有关事项所作的说明，同时将积极 关注或有负债及承诺事项的履行情况，监督董事会和经营班子积极处理相关事 宜，避免不利于公司日常经营活动的事项发生。 27 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、1995 年 3 月被广西南宁城北物资供应站诈骗原料款 783.2 万元一案, 已 追回赃款 203.2 万元, 此案仍未结案, 仍在继续追查。报告期内未有进展。 2、公司为海南国泰投资集团公司（简称“国泰集团”）在中国人民建设银行 海口市金盘支行（简称“建行金盘支行”）开立承兑汇票 1800 万元提供连带责任 担保一案，经海南省高院终审裁定，维持海口中院关于公司对上述 1640 万元欠 款本息国泰集团不能清偿部分的 40%承担赔偿责任的判决。报告期内，该案在执 行过程中，公司关联方浙江耀江实业开发总公司自愿以其拥有的位于沈阳市和平 区民主路 68 号建筑面积为 1869.04 平方米的房产抵偿公司在该项担保所欠建行 金盘支行的债务。经海南高院裁定，将上述房产按评估价 10,472,200.00 元下调 20%即 8,377,760.00 元抵债归建行金盘支行所有，公司在本案中对建行金盘支行 的债务全部履行完毕。 （详见 2003 年 2 月 12 日、2003 年 10 月 11 日《中国证券 报》、《证券时报》） 3、公司与建行金盘支行 400 万元借款合同纠纷一案，报告期内，在执行过 程中，公司向建行金盘支行偿还了 300 万元，所余债务，澄迈惠兰实业发展有限 公司、澄迈惠太实业发展有限公司自愿以其拥有的分别位于澄迈县老城镇盈滨半 岛 9333 平方米、8000.35 平方米的土地为公司抵偿。经海南高院裁定，将上述 土地按评估价 425.86 万元下调 20%即 340.688 万元抵债归建行金盘支行享有， 公司在本案中对金盘支行所负的债务全部履行完毕。 （详见 2003 年 10 月 30 日《中 国证券报》、《证券时报》） 4、公司为武汉市长兴石化产品有限公司（简称“长兴公司”）在招商银行武 汉分行（简称“武汉招行” ）1800 万元借款提供保证担保一案，一审判决公司对 该笔债务承担连带保证责任。武汉招行已收回本金 200 万元及全部欠息，并在公 司继续提供担保后办理了 1600 万元借款转贷手续，2003 年 6 月 18 日，公司收 到武汉招行的证明函，公司对上述 1800 万元借款的担保责任已自行解除。 （详见 28 2003 年 6 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》） 4、公司为湖南湘财信息产业有限公司 300 万元贷款提供保证担保案，该案 已判决公司承担连带担保责任，尚未执结。 5、本公司及伊莎贝尔矿泉水海南有限公司与中国农业银行海口市南航支行 400 万元借款担保纠纷一案，一审判决本公司应向农行南航支行归还借款 400 万 元本息，伊莎贝尔矿泉水海南有限公司承担担保责任。报告期内，在执行过程中， 该笔债务当事人达成执行和解协议，经海口市龙华区法院裁定并执行完毕。（详 见 2003 年 1 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》） 6、公司为原大股东国泰集团在中国信达信托投资公司（简称“信达公司”） 借款 2500 万元提供担保一案，经海南中院、海南高院一审、终审判决，判令公 司对上述 2500 万元借款本金及利息国泰集团不能清偿部分的 40%承担赔偿责任。 报告期内，该案在执行过程中，公司与信达公司达成和解协议，根据该协议，公 司在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定分期支付 1000 万元的赔偿责任后，海南省 高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书中承担的担保责任全部履 行完毕，浙江省耀江实业集团有限公司为公司履行约定的还款计划提供连带责任 的保证担保。报告期内，公司已依约履行了 300 万元的还款义务。 （详见 2003 年 10 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》） 7、由于公司欠诸暨市轻纺化建公司（简称“化建公司”）6000 万元项目保 证金尚有 500 万元未归还，根据化建公司的要求，杭州市上城区人民法院查封了 公司持有的伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 99%股权和浙江省耀江药业有限公司 80%的股权，并于 2003 年 3 月 12 日将伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 99%股权以 950 万元的价格变卖给杭州天伦集团公司，变卖款中 500 万元已支付给化建公司。 浙江省耀江药业有限公司 80%的股权目前尚未办理解封手续。 （详见 2003 年 1 月 3 日、2003 年 3 月 15 日《中国证券报》、《证券时报》） 二、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、报告期内，公司按账面价值承接收购了浙江茂隆大厦有限责任公司持有 的与杭州耀江大酒店经营有关的其他零星资产 257,988.85 元。 29 2、报告期内，公司无其他收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司发生的重大关联交易事项 1、租赁资产：2003 年 1 月 10 日公司与浙江茂隆大厦有限责任公司签订了《实 物资产临时租赁协议》，根据协议，为保证公司 2002 年 12 月份置入的杭州耀江 大酒店实物资产的经营稳定性和连续性，公司将该实物资产合计 116,426,420.00 元临时租赁给浙江茂隆大厦有限责任公司继续经营，租赁期为 2003 年 1 月 1 日 起至本公司下属的杭州分公司工商及税务登记手续办妥为止，租赁费为每月 475,000.00 元；实际租赁期为 2 个月，租赁经营收入为 950,000.00 元，租赁成本及 税费为 950,383.34 元，形成其他业务利润-383.34 元。 2、资金保管：公司与海南祥海投资有限责任公司、浙江省耀江实业集团有 限公司签定了《资金保管协议书》，由浙江省耀江实业集团有限公司为本公司担 保，由海南祥海投资有限责任公司为本公司保管处置资产所取得的资金，保管额 度为 3000 万元以内，保管期限为 2003 年 12 月 31 日止，本报告期期末，本公司 已全部收回海南祥海投资有限责任公司保管的资金。 3、提供担保：公司与与中国信达信托投资公司清算组达成和解协议，根据 该协议，公司在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定支付 1000 万元的赔偿责任后， 海南省高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书中承担的担保责任 全部履行完毕，浙江省耀江实业集团有限公司为公司履行约定的还款计划提供连 带责任的保证担保。 四、重大合同及其履行情况 （一）重大合同 1、2003 年 1 月 10 日，公司与浙江茂隆大厦有限责任公司签订了《实物资产 临时租赁协议》。协议内容及履行情况详见“重大关联交易事项”第一项。 2、2003 年 3 月 31 日，公司与信达公司达成和解协议。协议内容及履行情 况详见“重大诉讼、仲裁事项”第六项。 3、公司、海南海德房地产开发公司与杭州天伦集团有限公司（简称天伦集 团）就委托经营伊莎贝尔矿泉水海南有限公司相关事项签署的《委托经营协议》， 期限自 2002 年 8 月 1 日至 2003 年 2 月 28 日。该《委托经营协议》已于 2003 30 年 2 月 28 日到期。报告期内，确认委托经营费收入 240 万元，扣除税费支出 13.20 万元，形成其他业务利润 226.80 万元。 除此之外，报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）重大担保： 1、1999 年 5 月，公司为原大股东国泰集团向海南建信投资管理股份有限公 司借款 800 万元提供担保，随后国泰集团偿还了部分债务，尚欠借款本息 192 万元。报告期内，该笔或有债务已经履行完毕，公司的担保责任已经解除。（详 见 2003 年 4 月 3 日《中国证券报》、《证券时报》） 2、2003 年 6 月 18 日，公司与武汉招行签订《不可撤销担保书》 ，为长兴公 司在该行贷款 1600 万元提供保证担保，同时公司与嵊州市祥源房产开发有限公 司签署《支付承诺书》，由嵊州市祥源房产开发有限公司为公司的该笔担保提供 反担保。（详见 2003 年 6 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》） 3、2003 年度，公司未对控股子公司提供担保。 （三）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 报告期内，公司无其他应披露的重大合同。 五、报告期及持续到报告期内，公司及持有公司 5%以上（含 5%）的股东未 发生对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 1、经公司三届董事会第二十一次会议及 2002 年年度股东大会审议通过，决 定续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司 2003 年度的审计机构，期 限一年。 2、2003 年度，根据公司与中鸿信建元会计师事务所有限责任公司签订的有 关协议，共支付 2002 年度审计费用 35 万元，咨询服务费 8 万元。 2003 年度，公司为中鸿信建元会计师事务所有限责任公司相关工作人员支 付差旅费、住宿费等费用共 3.9 万元。 31 3、目前，中鸿信建元会计师事务所有限责任公司已为公司提供了 3 年的审 计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及高级管理人员受监管部门处罚情况 报告期内，公司董事会及其董事未发生受中国证监会稽查、通报批评、深圳 证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内，公司无其他应披露而未披露的重大事项。 32 第十节 财务报告 一、审计报告正文 中鸿信建元会计师事务所 Zhonghongxin Jianyuan Certified Public Accountants 审 计 报 告 中鸿信建元审字[2004]第 2071 号 海南海德实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南海德实业股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表、2003 年度利润表、合并利润表和 2003 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的 重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发 表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如会计报表附注九、附注十所述之或 有事项、承诺事项，如公司或有事项或承诺的不利事项发生，将对公司日后经营 产生一定影响。本段内容并不影响已发表的审计意见。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：徐运生 有限责任公司 中国注册会计师：毕焱 中国·北京 二○○四年三月二十日 二、会计报表附注 33 附注一：公司简介 本公司于 1992 年 11 月 2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字 [1992]37 号文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992 年 12 月 30 日经海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本 RMB13,500 万元。 1993 年 12 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]116 号文批准，首 次向社会公众发行境内上市人民币普通股 1,500 万股，并于 1994 年 5 月 25 日在 深圳证券交易所上市。 公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代表 人：纪道林。 公司注册地址：海口市海德路 5 号。 公司经营范围：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、进出口贸易（凭 许可证经营），旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议 服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围。 附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 公司执行《企业会计制度》，具体会计准则及其补充规定。 2．会计年度 公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5．外币业务核算 外币业务发生时，按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合人民币 记账，期末对外币账户余额按中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整， 汇兑损益按现行会计制度的规定分别记入在建工程或当期损益。 6．现金等价物的确定标准 34 公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．坏账核算方法 A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后， 仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表 明不能收回的应收款项。 B．坏账损失的核算方法：公司坏账损失采用备抵法核算。 C．坏账准备的计提方法和比例：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款 和其他应收款）的账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例 为 1%，一至二年的应收款项计提比例为 6%，二至三年的应收款项计提比例为 20%，三年以上的应收款项计提比例为 40%，对有确凿证据表明不能收回或收回 的可能性不大的应收款项可加大计提比例直至 100%。 8．存货核算方法 A．公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、包装 物、开发成本、开发产品、低值易耗品等。 B．各类存货的采购按实际成本计价，领用与发出采用加权平均法结转成本， 低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。 C．公司存货采用永续盘存制。 D．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。 E．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 9．短期投资核算方法 A．短期投资按取得投资时的初始投资成本扣除已宣告而尚未领取的现金股 利或已到付息期尚未领取的债券利息入账。 B．处置投资时，投资的账面价值与实际取得处置收入的差额确认为当期投 资损益。 C．短期投资在期末以成本与市价孰低计价，并按投资成本总额高于市价总 额之差额计提短期投资跌价准备。 35 10．长期投资核算方法 A．长期股权投资 长期股权投资按取得投资时实际成本入账。对占被投资单位有表决权资本总 额 20%(不含 20%)以下或虽超过 20%但不具有重大影响的采用成本法核算，对占 被投资单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%)或虽不足 20%，但有重大影响的 采用权益法核算，其中对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)的 长期股权投资编制合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构成控制的除外）。 B．长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本做为初始投资成本入账，并按期计算应计 利息，债券的溢价或折价在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 C．长期投资减值准备 期末，公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或因被投资单位经 营情况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则将可收回金额低于 长期投资账面价值的差额按单项项目计提长期投资减值准备。 D．已形成的股权投资差额按 10 年平均摊销，自财政部财会[2003]10 号文发 布后发生的股权投资差额，借差按 10 年平均摊销，贷差计入资本公积。 11．固定资产计价和折旧方法 A．固定资产标准：公司将使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具等作为固定资产，对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。 C．固定资产计价：按取得时实际成本计价。 D．固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值后，采 用“直线法”平均计算。 各类固定资产预计使用年限、净残值率、年折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机器设备 10-20 5 4.75-9.50 运输设备 5-12 5 7.92-19.00 36 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 E．固定资产减值准备确认标准及计提方法 期末，公司对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，对可收回金额低于账面 价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算方法 A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、 安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 B．在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。在建工程在已达到预定可 使用状态时，按实际发生的全部支出转入或按暂估价转入固定资产并计提折旧。 竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。工程专门借款所发生 的借款费用按借款费用资本化原则处理。 C．期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，如：长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目无论在性 能上，还是在技术上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以 及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，计提在建工程减值准备。 13．无形资产的计价和摊销方法 A．公司的无形资产按取得时的实际成本计价。 B．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，在受益年限和有效年 限两者较短的年限内分期平均摊销。 C．期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额按单项项目计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用摊销方法 A．长期待摊费用按实际发生额计量。 B．长期待摊费用按受益期限平均摊销。 C．如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 D．筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当 37 月起一次计入当月损益。 15．借款费用的核算方法 A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的专门借款在同时具备（1）资产 支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始并持续时；借款费用予以资本化。 B．借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所 购置或建造的固定资产达到预定可使用状态时，停止资本化。 C．借款费用资本化金额的计算方法：为至当期末止购置或建造该资产的累 计支出加权平均数乘以资本化率。 D．公司发生的其他借款费用于发生当期确认为费用。 16．收入确认原则 A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 B．提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成，于 提供劳务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认 收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确认。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以 补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但 将已发生的成本确认为当期费用。 C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方 法确认： 38 （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17．所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法。 18．合并会计报表的编制方法 A．合并范围及确认原则：母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资 本的被投资企业以及其他被母公司所控制的被投资企业确认为合并的子公司。 B．合并方法：按照《合并会计报表暂行规定》 ，以纳入合并范围的被投资企 业的会计报表及相关资料为依据，通过抵销内部交易、内部投资、内部往来后编 制合并会计报表。 C．母公司与所属子公司所采用的会计政策一致。 附注三：税 项 1．增值税 本公司及控股子公司增值税按销售收入的 17%计算销项税额，扣除当期允许 抵扣的进项税额后缴纳。 2．营业税 房地产业按商品房销售收入的 5%计缴，委托经营按委托经营收入的 5%计 缴，酒店业按餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿等收入的 5%计缴。 3．城市维护建设税与教育费附加 以公司应纳流转税额为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。 根据浙江省地方税务局浙地税直[2003]137 号文《关于对部分受“非典”疫情 影响的企业实施税收优惠政策问题的通知》，在 2003 年 5 月 1 日至 9 月 30 日期间， 对部分受“非典”疫情影响较大的行业（或企业）实施税、费优惠照顾，公司下 属的分公司杭州耀江大酒店享受免征营业税和城市维护建设税、减半征收教育费 附加的政策。 4．所得税 本公司按应纳税所得额的 15%计缴所得税，本公司控股及所属的浙江省耀江 药业有限公司和海南海德实业股份有限公司杭州耀江大酒店按应纳税所得额的 33%计缴所得税。 39 附注四：控股子公司及合营公司 1．控股子公司及合营企业的名称、注册资本、经营范围以及本公司对其投资额 和所占权益比例等情况。 本公司投 持股 是否 公 司 名 称 注册资本 经营范围 资额 比例 合并 菌苗（小容量注射剂）、小容 量注射剂（盐酸阿扎司琼注射 浙江省耀江药业 800 万元 液）的生产（有效期至 2005 1,228.6 万元 80% 是 有限公司 年 12 月 31 日），医疗器械的 销售，农副产品的收购。 2．会计报表合并范围变更及对合并会计报表的影响 公司本期合并范围无变更。 附注五：合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 注释 1．货币资金 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 15,851.87 5,454.78 银行存款 8,051,957.52 30,839,733.26 其他货币资金 7,223.70 合 计 8,075,033.09 30,845,188.04 注释 2．应收账款 （1） 账龄百分比分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 5,901,661.45 76.70 59,016.62 4,802,060.30 79.10 48,020.60 1—2 年 662,300.48 8.61 39,738.03 308,556.77 5.08 18,513.41 2—3 年 276,181.35 3.59 55,236.27 603,556.22 9.94 120,711.24 3 年以上 854,419.70 11.10 341,767.88 356,384.08 5.88 142,553.64 合 计 7,694,562.98 100.00 495,758.80 6,070,557.37 100.00 329,798.89 （2）欠款金额前五名单位金额合计 2,161,723.21 元，占应收账款总额的比例 为 28.09%。 40 （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 3．其他应收款 （1）账龄百分比分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,728,918.46 17.27 67,289.20 19,178,372.54 34.75 191,783.72 1—2 年 14,333,851.94 36.78 860,031.11 3,846,760.51 6.97 230,805.63 2—3 年 3,848,392.61 9.88 769,678.52 353,416.80 0.64 70,683.36 3 年以上 14,055,812.87 36.07 10,689,122.75 31,803,586.17 57.64 17,788,232.06 合 计 38,966,975.88 100.00 12,386,121.58 55,182,136.02 100.00 18,281,504.77 ※上述款项中，应收广西南宁市城北物资供应站和海南联合贸易有限公司款 项分别为 7,466,497.95 元和 978,164.72 元，账龄均为三年以上，按 100%计提坏账 准备。 （2）欠款金额前五名单位金额合计 32,577,123.04 元，占其他应收款总额的比 例为 83.60%。 （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 4． 预付账款 （1）账龄百分比分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 14,733,135.00 100.00 2,312,087.45 100.00 1—2 年 37.00 0.00 2—3 年 3 年以上 合 计 14,733,172.00 100.00 2,312,087.45 100.00 （2）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 5． 存 货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 291,237.14 79,814.66 产 成 品 1,715,905.36 1,239,480.91 库存商品 433.18 41 包 装 物 47,437.40 18,883.89 低值易耗品 93,395.27 在产品成本 1,206,126.99 开发成本 18,528,625.04 合 计 21,883,160.38 1,338,179.46 ※ 存货增加主要系公司开发的“耀江花园”房产项目进入施工阶段，形成开发 成本增加。 ※ 公司本期无应计提跌价准备的存货。 注释 6．长期投资 期 初 数 本期 本期 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 增加 减少 金 额 减值准备 长期股权投资 2,962,508.04 294,202.48 2,668,305.56 合 计 2,962,508.04 294,202.48 2,668,305.56 （1）股票投资 被投资单位名称 股份性质 股票数量（万股） 占被投资单位股权比例（%） 投资金额 海南机场股份有限公司 法人股 3 45,000.00 合 计 3 45,000.00 （2）股权投资差额 被投资单位名称 原始差额 摊销期限 本期摊销 累计摊销 摊余金额 浙江省耀江药业有限公司 2,942,024.91 10 294,202.48 318,719.35 2,623,305.56 合 计 2,942,024.91 294,202.48 318,719.35 2,623,305.56 ※股权投资差额 2,942,024.91 元系公司以 12,286,283.63 元购买浙江省耀江药业有限公 司 80%的股权，按购买日的该公司净资产 11,680,323.40 元确认本公司应享有的权益为 9,344,258.72 元，与公司初始投资成本 12,286,283.63 元之间的差额。 ※公司本期无应计提减值准备的长期投资。 注释 7．固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 90,399,704.88 6,231,598.18 15,465,303.82 81,165,999.24 机器设备 16,351,059.00 1,164,517.00 194,872.03 17,320,703.97 运输设备 1,141,652.13 2,066,249.05 286,761.00 2,921,140.18 其他设备 342,175.10 307,006.00 614,971.10 42 34,210.00 合 计 108,234,591.11 9,769,370.23 15,981,146.85 102,022,814.49 （2）累计折旧 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 8,346,352.94 2,907,403.67 7,601,366.16 3,652,390.45 机器设备 1,238,029.79 2,452,220.82 174,349.37 3,515,901.24 运输设备 557,832.47 491,699.11 233,633.13 815,898.45 其他设备 100,800.62 77,124.28 3,563.55 174,361.35 合 计 10,243,015.82 5,928,447.88 8,012,912.21 8,158,551.49 （3）固定资产净值 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 净 值 97,991,575.29 93,864,263.00 （4）固定资产减值准备 固定资产类别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋及建筑物 4,183,836.98 3,762,230.19 421,606.79 合 计 4,183,836.98 3,762,230.19 421,606.79 上述固定资产中用于抵押和担保的资产原值合计 88,029,854.20 元。 注释 8． 无形资产 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 其他减少 期末数 剩余摊销年限 土地使用权一 3,053,497.00 2,870,287.18 61,069.93 244,279.75 2,809,217.25 46 土地使用权二 41,213,680.10 41,139,687.86 887,906.88 961,899.12 40,251,780.98 45 年 4 个月 土地使用权三 6,453,929.10 5,974,926.75 50,421.30 529,423.65 5,924,505.45 0.00 非专利技术 999,999.00 883,332.45 199,999.80 316,666.35 683,332.65 3 年 5 个月 合 计 51,721,105.20 50,868,234.24 1,199,397.91 2,052,268.87 5,924,505.45 43,744,330.88 （1）土地使用权一：浙江省耀江药业有限公司持有的土地使用权。 土地使用权二：公司持有的浙江省杭州市秋涛北路 451 号土地使用权。 土地使用权三：公司持有的海口保税区土地使用权。 （2）公司期末无应计提减值准备的无形资产。 （3）上述土地使用权一、二已设定抵押。 （4）本期无形资产的减少主要系公司根据杭州市上城区人民法院（2003）上执 字第 557 号民事裁定书，将公司持有的海口保税区土地使用权抵偿给澄迈惠亚实 业发展有限公司。 43 注释 9．长期待摊费用 类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 办公楼装修费 426,449.00 236,344.00 190,105.00 142,149.64 142,149.64 284,299.36 2年 合 计 426,449.00 236,344.00 190,105.00 142,149.64 142,149.64 284,299.36 注释 10．短期借款 借款条件 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 抵押借款 7,000,000.00 4,000,000.00 担保借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 10,000,000.00 7,000,000.00 注释 11．应付账款 （1） 账龄百分比分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 637,587.59 61.93 370,131.90 69.56 1—2 年 253,982.46 24.67 70,537.03 13.26 2—3 年 46,513.24 4.52 3 年以上 91,424.66 8.88 91,424.66 17.18 合 计 1,029,507.95 100.00 532,093.59 100.00 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注释 12．预收账款 （1）账龄百分比分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 823,648.17 84.78 337,781.21 92.22 1—2 年 128,288.10 13.21 10,500.00 2.87 2—3 年 19,545.30 2.01 10,746.78 2.93 3 年以上 7,251.40 1.98 合 计 971,481.57 100.00 366,279.39 100.00 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注释 13．应交税金 税 种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应交增值税 10,963,908.40 10,142,189.52 应交营业税 88,505.22 313,610.82 44 应交资源税 442.376.80 442,376.80 应交企业所得税 6,172,365.85 4,030,197.91 应交个人所得税 4,011.59 应交城建税 1,238,103.85 1,208,865.87 应交房产税 22,377.15 应交土地使用税 229,090.08 207,095.93 合 计 19,160,738.94 16,344,336.85 注释 14．其他应交款 其他应交款期末余额为 528,721.91 元，系应交的教育费附加。 注释 15．其他应付款 （1） 账龄百分比分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 12,616,910.46 66.07 23,119,717.36 75.62 1—2 年 1,151,856.71 6.03 4,399,499.18 14.39 2—3 年 2,703,130.94 14.15 507,106.09 1.66 3 年以上 2,624,822.39 13.75 2,546,319.70 8.33 合 计 19,096,720.50 100.00 30,572,642.33 100.00 （2）欠款金额前五名合计为 12,055,680.29 元，占其他应付款期末余额的比 例为 63.13%。 （3）期末余额中欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项，详见 附注八．关联方关系及其交易。 注释 16． 预提费用 费用类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 借款利息 1,107,749.13 排污费 50,000.00 保险费 84,873.04 合 计 134,873.04 1,107,749.13 注释 17．预计负债 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 对外提供担保 7,900,000.00 12,350,227.47 合 计 7,900,000.00 12,350,227.47 注释 18．长期借款 45 借款单位 借款本金 未付利息 期末余额 借款期限 年利 借款条件 率 中国银行海南 59,010,000.00 26,711,560.57 85,721,560.57 2002.01-2008.12 6.336% 抵押 省分行 合 计 59,010,000.00 26,711,560.57 85,721,560.57 注释 19．长期应付款 借款单位 借款期限 初始金额 应付利息 期末余额 中国农业银行杭州市 2002.12-2007.12 2,370,000.00 1,947,255.13 西湖分行 本期增加系控股子公司浙江省耀江药业有限公司购买办公楼的按揭借款。 注释 20．股 本 本次变动增减（+、-） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 82,773,846.00 82,773,846.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 82,773,846.00 82,773,846.00 外资法人持有股份 其 他 2．募集法人股 7,946,154.00 7,946,154.00 3．内部职工股 4．法人股配股转让公众股 尚未流通股合计 90,720,000.00 90,720,000.00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 60,480,000.00 60,480,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 他 已流通股份合计 60,480,000.00 60,480,000.00 三、股份总数 151,200,000.00 151,200,000.00 注释 21．资本公积 46 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 98,978,332.45 98,978,332.45 评估增值 9,432,075.68 9,432,075.68 债务重组收益 2,472,293.83 4,444,885.64 6,917,179.47 其他资本公积 1,280,690.43 20,000.00 1,300,690.43 合 计 112,163,392.39 4,464,885.64 116,628,278.03 ※公司本期取得债务重组收益 4,444,885.64 元，其中：2003 年 6 月 30 日公司与原 第一大股东嵊州市祥源房产开发有限公司及其关联企业海南祥源实业有限公司 签定债务重组协议书，公司与上述双方对账确认，截止 2003 年 6 月 30 日公司欠 海南祥源实业有限公司往来款 4,934,582.52 元、欠嵊州市祥源房产开发有限公司 往来款 76,385.50 元，上述双方一致同意放弃其在本公司享有的债权 4,360,968.02 元，剩余债权 650,000.00 元另行协商处理。由此形成债务重组收益 4,360,968.02 元； 2003 年 4 月公司根据杭州市上城区人民法院（2003）上执字第 557 号民事裁定书， 将公司持有的海口保税区土地使用权和公司所有的琼山市府城镇住宅一并以人 民币 8,316,776.45 元抵偿给澄迈惠亚实业发展有限公司，上述资产的账面价值为 8,232,858.83 元，形成债务重组收益 83,917.62 元。 ※公司收到海口市总工会慰问金 20,000.00 元，公司予以转增资本公积。 注释 22．盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 398,209.00 305,852.96 704,061.96 法定公益金 199,104.57 152,926.48 352,031.05 合 计 597,313.57 458,779.44 1,056,093.01 注释 23． 未分配利润 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -201,396,485.51 -213,615,895.75 加：本期净利润 2,757,296.58 12,219,410.24 减：提取法定盈余公积 305,852.96 提取法定公益金 152,926.48 未分配利润 -199,097,968.37 -201,396,485.51 注释 24． 主营业务收入和主营业务成本 47 2003 年度 2002 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 矿泉水销售收入 3,883,149.19 8,191,483.60 电缆销售收入 1,768,279.79 2,440,358.78 药品及医疗器械销 26,823,486.57 4,869,785.28 2,648,297.50 493,297.22 售收入 客房及餐饮收入 12,096,124.86 2,422,751.38 合 计 38,919,611.43 7,292,536.66 8,299,726.48 11,125,139.60 注释 25．主营业务税金及附加 税 种 计 缴 标 准 2003 年度 2002 年度 营业税 住宿、餐饮等服务收入的 5% 335,887.73 城建税 应缴流转税额的 7% 295,375.22 49,026.50 教育费附加 应缴流转税额的 3%和 4% 184,167.13 21,011.35 合 计 815,430.08 70,037.85 注释 26．其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 土地出租利润 64,224.55 租赁资产利润 -383.34 委托经营利润 2,268,000.00 5,715,360.00 其他利润 45,527.26 合 计 2,267,616.66 5,825,111.81 注释 27．财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 7,537,980.75 13,024,986.90 减：利息收入 40,561.96 7,561.23 减：汇兑收益 -1,630.33 加：其 他 24,027.81 885.84 合 计 7,521,446.60 13,019,941.84 注释 28．投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 分摊股权投资差额 -294,202.48 -298,938.64 48 股权转让收益 9,500,000.00 39,704,058.90 合 计 9,205,797.52 39,405,120.26 ※股权转让收益系公司根据杭州市上城区人民法院（2002）上执字第 1101-4 号民事裁定书裁定，将公司持有的伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 99%股权以人民 币 950 万元变卖给杭州天伦集团有限公司形成的收益。 注释 29．营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 计提减值准备 4,183,836.98 支付担保损失 548,205.74 计提预计负债 12,350,227.47 处理固定资产净损失 10,255.87 2,311,262.16 滞纳金及罚款 184,775.16 20,648.55 赞助、捐赠支出 56,711.01 135,000.00 债务重组损失 9,141.25 其他损失 1,300.00 合 计 262,183.29 19,549,180.90 注释 30． 收到的其他与经营活动有关的现金 公司收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目为： 项 目 金 额 浙江省和信租赁有限公司 62,630,000.00 海南祥海投资有限责任公司 34,457,863.06 浙江省耀江实业集团有限公司 20,204,397.00 海南海德房地产开发公司 18,000,000.00 杭州盛裕贸易公司 3,930,000.00 小 计 139,222,260.06 注释 31．支付的其他与经营活动有关的现金 公司支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目为： 项 目 金 额 浙江省和信租赁有限公司 62,630,000.00 海南祥海投资有限责任公司 46,651,464.18 49 浙江耀江实业集团有限公司 20,204,397.00 杭州盛裕贸易公司 3,930,000.00 浙江耀江实业开发总公司 3,815,075.39 小 计 137,230,936.57 附注六：母公司会计报表主要项目注释 注释 1． 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 比例 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 坏账准备 （%） 1 年以内 9,025,563.53 24.02 90,255.64 15,545,911.23 30.30 155,459.11 1—2 年 10,888,509.37 28.97 653,310.56 3,712,231.01 7.23 222,733.86 2—3 年 3,666,211.01 9.76 733,242.20 285,314.70 0.56 57,062.94 3 年以上 14,002,287.39 37.25 10,667,712.57 31,770,260.69 61.91 17,774,901.87 合 计 37,582,571.30 100.00 12,144,520.97 51,313,717.63 100.00 18,210,157.78 ※（1）上述款项中，应收广西南宁市城北物资供应站和海南联合贸易有限公司 款项分别为 7,466,497.95 元和 978,164.72 元，账龄均为三年以上，按 100%计提坏 账准备。 （2）欠款金额前五名单位金额合计 33,945,364.80 元，占其他应收款总额的比 例为 90.32%。 （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 2．长期投资 期 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 12,591,058.81 2,446,823.64 294,202.48 14,743,679.97 合 计 12,591,058.81 2,446,823.64 294,202.48 14,743,679.97 （1）股票投资 股票数量 占被投资单位股权比例 被投资单位名称 股份性质 投资金额 （万股） （%） 海南机场股份有限公司 法人股 3 45,000.00 合 计 45,000.00 （2）其他股权投资 被投资单位名称 投资成本 本期权益 累计权益 投资金额 投资期 持股比 减值 核算 50 限 例(%) 准备 增加 增加 合计 方法 浙江省耀江药业有限公 12,286,283.63 2,152,621.16 2,412,396.34 14,698,679.97 80% 权益法 司 合 计 12,286,283.63 2,152,621.16 2,412,396.34 14,698,679.97 由于公司欠付代保管的诸暨市轻纺化建公司款项 500 万元，2002 年度被依法 查封了公司持有的伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 99%股权、浙江省耀江药业有限 公司 80%股权等资产。本年度根据杭州市上城区人民法院（2002）上执字第 1101-4 号民事裁定书裁定，公司以持有的依莎贝尔矿泉水海南有限公司 99%股权的司法 变卖价款还清上述债务，公司持有的浙江省耀江药业有限公司 80%股权解封手续 尚未办理。 注释 3．投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 2,446,823.64 -3,767,226.90 股权投资差额摊销 -294,202.48 -298,938.64 股权转让收益 9,500,000.00 39,704,058.90 合 计 11,652,621.16 35,637,893.36 ※股权转让收益系根据杭州市上城区人民法院（2002）上执字第 1101-4 号民 事裁定书裁定，将公司持有的依莎贝尔矿泉水海南有限公司 99%股权以人民币 950 万元变卖给杭州天伦集团有限公司形成的收益。 附注七：分行业资料 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 工业企业 26,823,486.57 8,299,726.48 4,869,785.28 11,125,139.60 21,953,701.29 -2,825,413.12 服务业 12,096,124.86 2,422,751.38 9,673,373.48 合 计 38,919,611.43 8,299,726.48 7,292,536.66 11,125,139.60 31,627,074.77 -2,825,413.12 附注八：关联方关系及其交易 1 ．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人 浙江省耀江药业 菌苗、小容量注射剂的生 杭州市 控股子公司 有限责任 王毅 有限公司 产，医疗器械的销售，农 51 副产品的收购等 投资咨询、工业、农业、 海南祥源投资有 海口市 旅游项目投资，房地产 第一大股东 有限责任 夏桂荣 限公司 业，资源管理服务等 工业、农业、旅游、房地 海南祥海投资有 第一大股东之母 海口市 产业项目投资和投资咨 有限责任 夏桂荣 限责任公司 公司 询等 实业投资开发，金属材 料，机电设备，建筑材料， 化工原料（不含危险品）， 浙江省耀江实业 电子产品，轻纺原料，五 杭州市 最终控制人 有限责任 汪曦光 集团有限公司 金交电，水产品，干鲜蔬 菜，粮食及制品，蛋及制 品的销售，设备租赁，经 营进出口业务等 2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化（单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江省耀江药业有限公司 800 800 海南祥源投资有限公司 1680 1680 海南祥海投资有限责任公司 2000 2000 浙江省耀江实业集团有限公司 8500 8500 3． 存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化（单位：人民币万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 浙江省耀江药业 640.00 80% 640.00 80% 有限公司 海南祥源投资有 4,071.96 26.93 4,071.96 26.93 限公司 浙江省耀江实业集团有限公司和海南祥海投资有限责任公司分别持有海南 祥源投资有限公司 51%和 49%股权，浙江省耀江实业集团有限公司为本公司实际 控制人。 4． 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 浙江茂隆大厦有限责任公司 海南祥海投资有限责任公司之控股公司 52 5． 本公司与关联方的交易事项 （1） 租赁资产：2003 年 1 月 10 日公司与浙江茂隆大厦有限责任公司签订了《实 物资产临时租赁协议》，根据协议，为保证公司 2002 年 12 月份置入的杭州耀江 大酒店实物资产的经营稳定性和连续性，公司将该实物资产合计 116,426,420.00 元临时租赁给浙江茂隆大厦有限责任公司继续经营，租赁期为 2003 年 1 月 1 日 起至本公司下属的杭州分公司工商及税务登记手续办妥为止，租赁费为每月 475,000.00 元；实际租赁期为 2 个月，租赁经营收入为 950,000.00 元，租赁成本及 税费为 950,383.34 元，形成其他业务利润-383.34 元。 （2） 购买资产：公司于 2002 年度资产置换置入浙江茂隆大厦有限责任公司的 杭州耀江大酒店的实物资产，为使资产置换双方的资产交接顺利进行，公司同意 按账面价值承接收购与酒店经营有关的其他零星资产 257,988.85 元。 （3） 资金保管：公司与海南祥海投资有限责任公司、浙江省耀江实业集团有限 公司签定了《资金保管协议书》 ，由浙江省耀江实业集团有限公司为本公司提供 担保，由海南祥海投资有限责任公司为本公司保管处置资产所取得的资金，保管 额度为 3000 万元以内，保管期限至 2003 年 12 月 31 日止。期末，本公司已全部 收回由海南祥海投资有限责任公司保管的资金。 （4） 提供担保：公司与中国信达信托投资公司清算组达成和解协议，根据该协 议，公司在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定支付 1000 万元的赔偿责任后，海南 省高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书中承担的担保责任全部 履行完毕，浙江省耀江实业集团有限公司为公司履行约定的还款计划提供连带责 任的保证担保。 （5） 债权转让：公司与浙江省耀江实业集团有限公司、澄迈惠亚实业发展有限 公司、澄迈惠文实业发展有限公司签定了《债权转让协议书》，浙江省耀江实业 集团有限公司将截止 2003 年 4 月 1 日止享有的本公司债权中的 850 万元以 1∶1 价格转让给澄迈惠亚实业发展有限公司。 （6）本公司与关联方期末应收、应付款项余额（金额单位：人民币元） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 ①其他应收款 浙江茂隆大厦有限责任公司 697,554.15 53 ②预付帐款 浙江茂隆大厦有限责任公司 723,672.24 ③其他应付款 海南祥海投资有限责任公司 2,252,344.11 1,888,686.20 浙江省耀江实业集团有限公司 3,742,860.00 9,892,719.02 6．关键管理人员报酬 本公司本年度支付关键管理人员报酬 446,880.00 元，上年度为 441,680.00 元。 附注九：或有事项 1．公司为原第一大股东海南国泰投资集团有限公司在中国信达信托投资有 限公司借款 2500 万元提供担保，上述借款逾期未还，中国信达信托投资公司清 算组诉至海南省海南中级人民法院，该院以（2002）海南经初字第 2 号民事判决 书判决，本公司对海南国泰投资集团有限公司就上述 2500 万元借款本金及利息 不能清偿部分的 40%承担赔偿责任。中国信达信托投资公司清算组不服一审判决 提起上诉，经海南省高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号民事判决书终审 判决，驳回上诉，维持原判。该案在执行过程中，公司已与中国信达信托投资公 司清算组达成和解协议，根据该协议，公司在 2005 年 12 月 30 日前按协议约定 支付 1000 万元的赔偿责任后，海南省高级人民法院（2002）琼民二终字第 43 号 民事判决书中承担的担保责任全部履行完毕，浙江省耀江实业集团有限公司为公 司履行约定的还款计划提供连带责任的保证担保。 2．1999 年 8 月 22 日公司为武汉长兴石化产品有限公司借款 1800 万元提供担 保，经法院一审判决公司承担连带保证责任，2003 年 6 月武汉长兴石化产品有限 公司归还借款本金 200 万元及所欠利息，招商银行武汉分行在由公司继续提供不 可撤销的保证担保的前提下，已将武汉长兴石化产品有限公司尚余的 1600 万元 本金转为正常的流动资金贷款，2003 年 6 月 18 日，公司收到招商银行武汉分行 “关于琼海德对长兴石化公司 1999 年 8 月在我行贷款 1800 万元的担保责任解除 的证明函”，至此公司对前述 1800 万元借款的担保责任已解除；公司前任大股东 嵊州市祥源房产开发有限公司与公司签署了《支付承诺书》，为公司给武汉长兴 石化产品有限公司 1600 万元借款担保事项提供反担保。 3．公司为湖南湘财信息产业有限公司贷款 300 万元提供保证担保，该借款担 54 保已经诉讼并判决，此案尚未执结。 针对以上或有事项，公司根据诉讼进展情况及各案执行情况，总计计提预计 负债 7,900,000.00 元。 附注十：承诺事项 根据公司与中国银行海南省分行、海南海莱实业有限公司、浙江省耀江实业 集团有限公司签定的《债务重组协议》，公司应于 2008 年前偿还协议生效前累计 欠贷款本息合计 80,114,380.61 元，如本公司出现从 2003 年开始连续两期（一年一 期）未按期履行还款义务等情况，可能导致提前归还上述全部债务。截止本会计 报表批准日，本公司已按协议归还 5,080,000.00 元，未发生需提前归还上述债务 的情况。 附注十一：资产负债表日后事项 截至本会计报表签发日，公司无影响对本会计报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项。 附注十二：净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.15 46.56 0.204 0.204 营业利润 -4.84 -5.10 -0.022 -0.022 净利润 3.95 4.17 0.018 0.018 扣除非经常性损 -12.54 -13.22 -0.058 -0.058 益后的净利润 其中：2003 年度非经常性损益项目及金额如下： 项 目 金 额 其他业务利润 2,267,616.66 投资收益 9,500,000.00 营业外收入 营业外支出 262,183.29 合 计 11,505,433.37 55 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、财务部经理签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告的原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公 告的原稿。 海南海德实业股份有限公司 董 事 会 二 00 四年三月二十五日 合 并 资 产 负 债 表 56 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 8,075,033.09 30,845,188.04 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 7,198,804.18 5,740,758.48 其他应收款 3 26,580,854.30 36,900,631.25 预付账款 4 14,733,172.00 2,312,087.45 应收补贴款 存货 5 21,883,160.38 1,338,179.46 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 78,471,023.95 77,136,844.68 长期投资： 长期股权投资 6 2,668,305.56 2,962,508.04 长期债权投资 长期投资合计 2,668,305.56 2,962,508.04 固定资产： 固定资产原价 7 102,022,814.49 108,234,591.11 减：累计折旧 7 8,158,551.49 10,243,015.82 固定资产净值 93,864,263.00 97,991,575.29 减：固定资产减值准备 7 421,606.79 4,183,836.98 固定资产净额 93,442,656.21 93,807,738.31 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 93,442,656.21 93,807,738.31 无形、递延及其他资产： 无形资产 8 43,744,330.88 50,868,234.24 长期待摊费用 9 284,299.36 236,344.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 44,028,630.24 51,104,578.24 递延税款借项 资 产 总 计 218,610,615.96 225,011,669.27 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 资 产 负 债 表 （续） 57 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 10 10,000,000.00 7,000,000.00 应付票据 应付账款 11 1,029,507.95 532,093.59 预收账款 12 971,481.57 366,279.39 应付工资 244,050.15 应付福利费 -929,540.07 -1,012,885.53 应付股利 应交税金 13 19,160,738.94 16,344,336.85 其他应交款 14 528,721.91 508,939.50 其他应付款 15 19,096,720.50 30,572,642.33 预提费用 16 134,873.04 1,107,749.13 预计负债 17 7,900,000.00 12,350,227.47 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 58,136,553.99 67,769,382.73 长期负债： 长期借款 18 85,721,560.57 92,270,928.40 应付债券 长期应付款 19 1,947,255.13 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 87,668,815.70 92,270,928.40 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 145,805,369.69 160,040,311.13 少数股东权益 3,018,843.60 2,407,137.69 所有者权益： 股本 20 151,200,000.00 151,200,000.00 减：已归还投资 股本净额 151,200,000.00 151,200,000.00 资本公积 21 116,628,278.03 112,163,392.39 盈余公积 22 1,056,093.01 597,313.57 其中：法定公益金 352,031.05 199,104.57 未分配利润 23 -199,097,968.37 -201,396,485.51 所有者权益合计 69,786,402.67 62,564,220.45 负债和所有者权益总计 218,610,615.96 225,011,669.27 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股 东 权 益 增 减 变 动 表 58 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2003 年度 2002 年度 一、股本： 年初余额 1 151,200,000.00 151,200,000.00 本期增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 151,200,000.00 151,200,000.00 二、资本公积： 年初余额 9 112,163,392.39 108,410,408.13 本期增加数 10 4,464,885.64 3,752,984.26 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 债务重组收益 15 4,444,885.64 2,472,293.83 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 20,000.00 1,280,690.43 本期减少数 18 其中：转增股本 19 期末余额 20 116,628,278.03 112,163,392.39 三、法定盈余公积： 年初余额 21 398,209.00 498,917.47 本期增加数 22 305,852.96 其中：从净利润中提取数 23 305,852.96 其中：法定盈余公积 24 305,852.96 任意盈余公积 25 法定公益金转入数 28 本期减少数 29 100,708.47 其中：弥补亏损 30 转增股本 31 分派现金股利 32 其他减少 33 100,708.47 期末余额 34 704,061.96 398,209.00 四、法定公益金 年初余额 35 199,104.57 249,458.73 本期增加额 36 152,926.48 其中：从净利润中提取数 37 152,926.48 本期减少数 38 50,354.16 其中：其他减少 39 50,354.16 期末余额 40 352,031.05 199,104.57 五、未分配利润 年初未分配利润 41 -201,396,485.51 -213,615,895.75 本期净利润 42 2,757,296.58 12,219,410.24 本期利润分配 43 458,779.44 期末未分配利润 44 -199,097,968.37 -201,396,485.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 减 值 准 备 明 细 表 59 2003 年度 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回 其他原因转 升转回数 出数 一、坏帐准备合计 1 18,611,303.66 165,959.91 5,895,383.19 12,881,880.38 其中：应收帐款 2 329,798.89 165,959.91 495,758.80 其他应收款 3 18,281,504.77 5,895,383.19 12,386,121.58 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 开发产品 9 四、长期投资减值准备 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 4,183,836.98 3,762,230.19 421,606.79 其中：房屋、建筑物 14 4,183,836.98 3,762,230.19 421,606.79 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总 计 21 22,795,140.64 381,530.88 6,110,954.16 3,762,230.19 13,303,487.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 60 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 24 38,919,611.43 8,299,726.48 减：主营业务成本 24 7,292,536.66 11,125,139.60 主营业务税金及附加 25 815,430.08 70,037.85 二、主营业务利润 30,811,644.69 -2,895,450.97 加：其他业务利润 26 2,267,616.66 5,825,111.81 减：营业费用 17,478,233.83 1,777,889.02 管理费用 11,456,608.31 7,628,185.88 财务费用 27 7,521,446.60 13,019,941.84 三、营业利润 -3,377,027.39 -19,496,355.90 加：投资收益 28 9,205,797.52 39,405,120.26 补贴收入 营业外收入 76,759.62 减：营业外支出 29 262,183.29 19,549,180.90 四、利润总额 5,566,586.84 436,343.08 减：所得税 2,197,584.35 328,521.03 少数股东本期收益 611,705.91 30,148.58 加： 未确认的投资损失 12,141,736.77 五、净利润 2,757,296.58 12,219,410.24 加：年初未分配利润 -201,396,485.51 -213,615,895.75 六、当年可供分配利润 -198,639,188.93 -201,396,485.51 减：提取法定盈余公积 305,852.96 提取法定公益金 152,926.48 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -199,097,968.37 -201,396,485.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增股本 八、未分配利润 -199,097,968.37 -201,396,485.51 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 项 目 2003 年度实际发生数 2002 年度实际发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,500,000.00 39,704,058.90 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）净利润 4、会计估计变更减少净利润 5、债务重组损失 9,141.25 6、其他 合 并 现 金 流 量 表 61 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,210,321.22 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 30 147,238,758.08 现 金 流 入 小 计 189,449,079.30 购买商品、接受劳务支付的现金 35,146,565.68 支付给职工以及为职工支付的现金 5,907,817.02 支付的各项税费 4,836,119.92 支付的其他与经营活动有关的现金 31 159,166,791.64 现 金 流 出 小 计 205,057,294.26 经营活动产生的现金流量净额 -15,608,214.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,500,000.00 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28,311.04 现 金 流 入 小 计 4,528,311.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,136,644.82 投资所支付的现金 6,077,643.63 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 9,214,288.45 投资活动产生的现金流量净额 -4,685,977.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 15,370,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 15,370,000.00 偿还债务所支付的现金 13,422,744.87 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 4,423,217.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 17,845,962.58 筹资活动产生的现金流量净额 -2,475,962.58 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -22,770,154.95 ※所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 补 充 资 料 62 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,757,296.58 加：未确认的投资损失 加：少数股东本期收益 611,705.91 计提的资产减值准备 -5,895,383.19 固定资产折旧 5,928,447.88 无形资产摊销 1,199,397.91 长期待摊费用摊销 142,149.64 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -972,876.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 10,255.87 固定资产报废损失 财务费用 7,497,418.79 投资损失（减：收益） -9,205,797.52 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,544,980.92 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,553,540.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,417,690.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,608,214.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,075,033.09 减：现金的期初余额 30,845,188.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,770,154.95 ※所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 63 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,247,821.92 29,152,701.03 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 133,962.76 其他应收款 1 25,438,050.33 33,103,559.85 预付账款 14,101,318.00 723,672.24 应收补贴款 存货 18,734,179.71 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 62,655,332.72 62,979,933.12 长期投资： 长期股权投资 2 14,743,679.97 12,591,058.81 长期债权投资 长期投资合计 14,743,679.97 12,591,058.81 固定资产： 固定资产原价 84,005,703.24 94,454,771.03 减：累计折旧 5,042,748.71 8,233,500.28 固定资产净值 78,962,954.53 86,221,270.75 减：固定资产减值准备 421,606.79 4,183,836.98 固定资产净额 78,541,347.74 82,037,433.77 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 78,541,347.74 82,037,433.77 无形资产及其他资产： 无形资产 40,251,780.98 47,114,614.61 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 40,251,780.98 47,114,614.61 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 196,192,141.41 204,723,040.31 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 （续） 64 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 应付票据 应付账款 663,856.26 91,424.66 预收账款 213,342.30 应付工资 244,050.15 应付福利费 -1,375,936.24 -1,434,704.97 应付股利 应交税金 13,750,406.23 14,012,854.97 其他应交款 500,887.23 506,815.28 其他应付款 18,690,849.95 26,268,524.92 预提费用 134,873.04 1,102,749.13 预计负债 7,900,000.00 12,350,227.47 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 40,722,328.92 56,897,891.46 长期负债： 长期借款 85,721,560.57 85,260,928.40 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 85,721,560.57 85,260,928.40 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 126,443,889.49 142,158,819.86 股东权益： 股 本 151,200,000.00 151,200,000.00 减：已归还投资 股本净额 151,200,000.00 151,200,000.00 资本公积 116,628,278.03 112,163,392.39 盈余公积 597,313.57 597,313.57 其中：法定公益金 199,104.57 199,104.57 未分配利润 -198,677,339.68 -201,396,485.51 股东权益合计 69,748,251.92 62,564,220.45 负债和股东权益总计 196,192,141.41 204,723,040.31 ※ 所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 65 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 12,096,124.86 减：主营业务成本 2,422,751.38 主营业务税金及附加 377,744.44 二、主营业务利润 9,295,629.04 加：其他业务利润 2,267,616.66 5,734,224.55 减：营业费用 5,087,335.60 管理费用 8,546,007.52 4,028,113.57 财务费用 6,842,680.79 5,808,321.37 三、营业利润 -8,912,778.21 -4,102,210.39 加：投资收益 3 11,652,621.16 35,637,893.36 补贴收入 营业外收入 76,759.62 减：营业外支出 20,697.12 19,393,032.35 四、利润总额 2,719,145.83 12,219,410.24 减：所得税 五、净利润 2,719,145.83 12,219,410.24 加：年初未分配利润 -201,396,485.51 -213,615,895.75 六、当年可供分配利润 -198,677,339.68 -201,396,485.51 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -198,677,339.68 -201,396,485.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增股本 八、未分配利润 -198,677,339.68 -201,396,485.51 ※所附附注系会计报表的重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 项 目 2003 年度实际发生数 2002 年度实际发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,500,000.00 39,704,058.90 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）净利润 4、会计估计变更减少净利润 5、债务重组损失 9,141.25 6、其他 66 现 金 流 量 表 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,959,490.94 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 146,259,061.58 现 金 流 入 小 计 158,218,552.52 购买商品、接受劳务支付的现金 29,862,117.88 支付给职工以及为职工支付的现金 3,156,049.46 支付的各项税费 844,718.11 支付的其他与经营活动有关的现金 143,858,149.39 现 金 流 出 小 计 177,721,034.84 经营活动产生的现金流量净额 -19,502,482.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 10,543.84 现 金 流 入 小 计 4,510,543.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 105,297.00 投资所支付的现金 6,077,643.63 支付的其他与投资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 6,182,940.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,672,396.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 入 小 计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3,730,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现 金 流 出 小 计 3,730,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,730,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -24,904,879.11 ※所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 现 金 流 量 表 补 充 资 料 编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2003 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,719,145.83 加：计提的资产减值准备 -6,064,283.65 固定资产折旧 4,822,160.64 无形资产摊销 938,328.18 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -967,876.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 10,255.87 固定资产报废损失 财务费用 6,821,968.28 投资损失（减：收益） -11,652,621.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,734,179.71 经营性应收项目的减少（减：增加） 1,734,662.31 经营性应付项目的增加（减：减少） 869,957.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -19,502,482.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 4,247,821.92 减：现金的期初余额 29,152,701.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,904,879.11 ※ 所附附注系会计报表重要组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68