上峰水泥(000672)铜城集团2003年年度报告

白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO 四年三月二十四日 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 目 录 第一节 重要提示 3 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事、监事及高级管理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构 8 第七节 股东大会情况简介 10 第八节 董事会报告 10 第九节 监事会报告 17 第十节 重要事项 18 第十一节 财务会计报告 19 第十二节 期后事项 50 第十三节 备查文件目录 50 附件 会计报表 51 ２ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事刘广明先生、王红卫女士因故委托董事长李再生先生出席会议并行使表决权； 董事姜洪涛先生因故委托董事张世田先生出席会议并行使表决权；董事涂斌先生、范文森先 生因故未出席会议。 甘肃五联联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李再生先生、总经理赵京龙先生、财务总监王国丽女士、财务部负责人杨国斌 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中英文名称及缩写 中文名称：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 中文名称简称：铜城集团 英文名称：BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING (GROUP)CO.LTD 英文缩写：BCCCB （二）公司法定代表人：李再生 （三）公司董事会秘书：张世田 联系地址：白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼 电 话：(0943)8223409 传 真：(0943)8227879 电子信箱：zhangst1682@sohu.com 董事会证券事务代表:李宾 联系地址：白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼 电 话：(0943)8223409 传 真：(0943)8227879 电子信箱：libin6656@sina.com （四）公司注册地址：白银市白银区五一街 8 号 办公地址：白银市白银区五一街 8 号铜城商厦四楼 邮政编码：730900 ３ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 电子信箱：jiangqi1415@sina.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：铜城集团 股票代码：000672 （七）其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 1 日 公司最近一次变更注册登记日期：2002 年 12 月 3 日 公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：6200001050984 3、税务登记号码：6204022224344347 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：甘肃五联联合会计师事务所有限公司 办公地址：兰州市庆阳路 258 号国贸大厦 5 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 ⑴利润总额： 6,605,121.11 ⑵净利润： 1,650,269.37 ⑶扣除非经常性损益后的净利润： -24,619,867.49 ⑷主营业务利润： 101,586.24 ⑸其他业务利润： 1,156,864.00 ⑹营业利润： -21,715,606.94 (7)投资收益 28,484,199.91 ⑻补贴收入： - ⑼营业外收支净额： -163,471.86 ⑽经营活动产生的现金流量净额： 672,518.19 ⑾现金及现金等价物净增加额： -5,787,987.13 本年度扣除非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 转让股权收益 25,110,879.48 收取资金占用费 1,322,729.24 营业外收支净额： -163,471.86 合计 26,270,136.86 （二）主要会计数据和财务指标 ４ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 13,432,840.47 34,693,963.96 123,373,655.14 净利润 1,650,269.37 -52,032,571.08 8,344,154.95 总资产 409,202,101.34 397,335,178.34 777,657,270.51 股东权益(不含少数股东权益) 222,072,047.97 218,102,605.74 257,176,762.37 每股收益 (摊薄) 0.011 -0.34 0.077 加权平均每股收益 0.011 -0.36 0.078 扣除非经营性损益后的每股收益 -0.16 -0.34 0.077 每股净资产 1.46 1.44 2.37 调整后的每股净资产 1.40 1.20 2.14 每股经营活动产生的现金流量净额 0.004 -0.15 -0.32 净资产收益率(%)(摊薄) 0.74 -23.86 3.24 加权平均净资产收益率 0.75 -21.42 3.55 股东权益比率(%) 54.26 54.89 33.07 （三）按照《中国证监会》公开发行证券公司信息披露编报规则《第 9 号》要求计算的 2003 年和 2002 年净资产收益率和每股收益 2003 年 2002 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.05 0.05 0.07 0.07 1.03% 0.96% 0.02 0.02 营业利润 -9.78 -9.87 -14.29 -14.29 -16.99% -15.77% -0.25 -0.25 净利润 0.74 0.75 0.01 0.01 -23.86% -21.90% -0.34 -0.40 扣除非经常性损 益后的净利润 -11.09 -11.19 -16.20 -16.20 -23.34% -21.42% -0.34 -0.40 （四）本报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 151,969,995 102,440,708.70 9,321,492.72 2,506,100.63 -48,135,691.31 218,102,605.74 本期增加 - 2,319,172.86 79,007.43 39,503.71 118,511.14 3,969,442.23 本期减少 - - - - 期末数 151,969,995 104,759,881.56 9,400,500.15 2,545,604.34 -46,603,933.08 222,072,047.97 变化原因： (1)资本公积：本报告期较上年增加 2,319,172.86 元，系公司核销五年以上无法支付应 付款项所致。 (2)盈余公积金、法定公积金增加的主要原因是报告期内计提两金。 （3）未分配利润增加的主要原因是报告期实现净利润所致。 （4）股东权益：报告期内股东权益增加主要系资本公积增加和实现净利润所致。 ５ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 第四节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况表 1、报告期内，公司股本结构未发生变化。 2、股票发行与上市情况 本公司是经白银市人民政府于 1992 年 5 月 14 日以市政发(1992)50 号文批准设立的定 向募集公司。 本公司设立时股本总额 5000 万股。 其中国家股 1200 万股，法人股 1800 万 股，内部职工股 2000 万股。 1999 年 12 月 21 日， 经申请深圳证券交易所同意，公司 840 万股内部职工股(含“10 送 3”)在深圳证券交易所上市流通。至此，公司上市流通股增至 2600 万股。 2001 年 1 月 15 日至 2 月 9 日，经中国证监会证监公司字[2000]123 号文核准，公司实 施了“10 配 3”的配股方案，每股配股价 17.50 元,配售股份总额 780 万股,经申请证券交易 所同意,公司配股新增股份 780 万股于 2001 年 3 月 1 日在深圳证券交易所上市流通.至此, 公司股本总额增至 7280 万股,上市流通股份增至 3380 万股。 2001 年 5 月 16 日，公司实施了“10 送 4.910714”分红方案，公司股本总额 7280 万股 增至 10854.9997 万股,上市流通股份所增红股 3574.9997 万股于 2001 年 5 月 18 日上市交易。 2002 年 6 月 27 日，公司实施了每 10 股转增 4 股的公积金转增方案，公司股本总额 10854.9997 万股增至 15196.9995 万股，上市流通股份所增红股 4341.9998 万股于 2002 年 6 月 29 日上市交易。 （二）股东情况介绍 1、截止本报告期末，公司股东总数 17917 户。其中法人股股东 6 户，社会公众股股东 17911 户。 2、截止本报告期末，公司前 10 名股东的持股情况 单位：股 股东名称 期末持股数 持股比例 股份类别 北京市海淀区国有资产投资经营公司 39,453,746 25.96 国有法人股 甘肃金合投资有限公司 35,414,437 23.30 法人股 深圳市瑞英投资发展有限公司 4,780,373 3.15 法人股 甘肃银城实业公司 678,437 0.45 法人股 程 远 667,999 0.44 上市流通股 深圳市莲花山花木园 542,750 0.36 法人股 白银建银房地产开发公司 542,749 0.36 法人股 王志群 391,497 0.26 上市流通股 滕佩举 383,000 0.25 上市流通股 罗六秀 244,997 0.16 上市流通股 注： （1）公司前 10 名股东之间无关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 (2)报告期内，本公司前 10 名股东均为一般法人和自然人，无因配售新股而成为前 10 名股东的情况。 3、公司控股股东情况简介 报告期内，本公司控股股东未发生变更，仍为北京市海淀区国有资产投资经营公司。该 公司系北京市海淀区人民政府，于 1992 年 12 月 4 日出资设立的全民所有制企业，现为本 公司第一大股东，持有本公司法人股 39,453,746 股，持股比例 25.96%。法定代表人：刘广 ６ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 明。注册资本：78000 万元人民币。 经营范围：优化国有资产配置、安排国有资金投入、 委派国有资产产权代表、国有资产经营开发、组织收缴国有资产应取得的收益、收缴国有企 业产权转让、撤消、破产企业资产收入，对国有企业贷款担保。 4、截止报告期末，本公司前 10 名流通股股东及其持股情况。 股东名称 持股数 股份类别 程远 667，999 A股 王志群 391，497 A股 滕佩举 383，000 A股 罗六秀 244，997 A股 杨树昌 216，688 A股 唐银花 215，624 A股 梅末香 206，565 A股 宋芳兰 197，516 A股 北京凯思博宏计算机 应用工程有限公司 197,060 A股 田 颖 191,380 A股 注：公司前 10 名流通股股东中，本公司未知其关联关系和《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人的情形。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止时间 年初持股数 年末持股数 备 注 李再生 董事长 男 48 2002.10-2005.10 0 0 刘广明 董事 男 41 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 李舒山 董事 男 53 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 王红卫 董事 女 39 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 范文森 董事 男 46 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 李 锋 董事 女 40 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 涂 斌 董事（常务副总） 男 36 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 张世田 董事 董事会秘书 男 36 2002.10-2005.10 0 0 王国丽 财务总监 女 40 2002.10-2005.10 0 0 姜洪涛 董事 男 38 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 庞敏 监事会主席 男 36 2002.11-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 特格西 监事 男 43 2002.10-2005.10 0 0 贾 巍 监事 男 38 2002.10-2005.10 0 0 不在公司领取报酬 赵京龙 总经理 男 50 2004.03-2005.10 0 0 杨建武 副总经理 男 44 2004.03-2005.10 0 0 李世星 副总经理 男 32 2004.03-2005.10 0 0 ７ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 注：1、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期限 刘广明 北京市海淀区国有资产投资经营公司 总经理 1999 年至今 李再生 北京市海淀区国有资产投资经营公司 副总经理 2001 年至今 李舒山 北京市海淀区国有资产投资经营公司 副总经理 1997 年至今 李 锋 北京市海淀区国有资产投资经营公司 部门经理 1997 年至今 王红卫 北京市海淀区国有资产投资经营公司 下属公司总经理助理 1998 年至今 2、年度报酬情况 （1）公司董事刘广明先生、李舒山先生、王红卫女士、李锋女士、姜洪涛先生、范文 森先生、涂斌先生均不在公司领取报酬。 （2）公司董事、监事的报酬由董事会提出方案，股东大会决定；公司高级管理人员的 报酬由公司董事会研究决定。在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员均执行公司制定 的岗位系数和效益工资制度，按照公司效益完成的情况，每月发放报酬。 （3）本报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 5 名，报酬总额 10.23 万元，金额最高的前 3 名董事的报酬总额是 1.5 万元；金额前 3 名高级管理人员的报酬总额 是 5.25 万元，其中年度报酬在 1-2 万元的有 4 人，1 万元以下的有 2 人。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况： （1） 公司于 2003 年 1 月 15 日召开的四届四次董事会审议通过，聘任涂斌先生为公司 常务副总经理。 （2） 公司于 2003 年 4 月 7 日召开的四届五次董事会审议通过，同意张淑荣女士辞去公 司总经理职务，聘任魏兴毅先生为公司总经理。 （3）公司于 2003 年 6 月 16 日召开的四届四次监事会审议通过，同意特格西先生辞去监 事会主席职务，推选庞敏先生为公司监事会主席。 （4）其余董事、监事、高管人员未发生变动。 (二）、公司员工情况 公司截止 2003 年 12 月 31 日，有在职职工 783 人。 其中在职职工情况： 1、专业构成分类: 行政人员 60 人,销售人员 201 人,财务人员 38 人,其他人员 484 人。 2、 教育程度构成分类: 研究生 4 人,本科 36 人,大专 265 人,中专以下 484 人。 公司需要承担费用的离退体职工 156 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。对照《公司法》、《证 券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》和证监会 有关法规文件，本着规范发展，严格自律，认真负责的原则，制定了整改措施，并逐步进行 ８ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 落实，有力地促进了公司治理经构的完善和规范动作。 2、关于控股股东和上市公司。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接 于预本公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和各内部机构能够独立动作。 3、关于董事和董事会。公司严格按照《公司章程》规定，董事会成员的构成符合法律、 法规的要求；公司制定了规范的《董事会议事规则》，董事会会议严格按照规定的程序进行； 根据公司和股东的最大利益，诚信、勤勉地履行自己的义务和责任。同时，公司还积极维护 其他相关利益者的合法权益。 4、关于监事和监事会。公司设立监事会。监事的人数和人员构成符合《公司章程》和 相关法律、法规的要求；公司制定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职 责，能够本着维护股东利益的目的，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员 履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价和激励约束机制。公司不断完善公正、透明和规范的董事、监事及高 级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的任免公开、透明，符合法律法规的 规定； 6、关于利益相关者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工和消费者等其 他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露。自公司设立以来，能够严格依照法律法规和《公司章程》，真实、准 确、完整、及时地披露相关信息，保证全体股东享有平等获得信息的权利。充分发挥信息披 露在推动公司健康发展中的重要作用。公司将制定《投资者关系管理制度》，确实做到平等 对待所有股东，保护股东合法权益。 （二）公司独立董事履行职责情况 公司目前还没有独立董事，公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》及其他相关文件的规定，正积极修改和制订有关细则，物色独立董 事人选，将在 2004 年前建立独立董事制度。 （三）本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的五分开情况说明 1、公司的董事会、监事会和各内部机构能够独立运作，不存在控股股东干预公司经营 决策的行为；公司经营人员独立于控股股东； 2、公司拥有自己独立的劳动、人事及工资管理部门，独立制订自己的劳动、人事及工 资管理制度； 3、公司的高级管理人员不存在控股股东单位兼职；本届董事是由董事会推选并经股东 大会审议通过后任职的，副总经理是由总经理提名并经董事会审议通过后任职的； 4、公司与控股股东的产权明确，生产系统和配套设施独立于控股股东。 5、公司拥有独立的财务会计部门和会计核算体系，独立在银行开户、独立申报纳税。 6、公司控股股东没有违规占用本公司资金和其他资产的现象。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如 既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化， 切实维护中小股东的利益。但与中国证监会发布的《上市公司治理准则》及其他有关上市公 司治理的规范性文件相比较，公司在实际治理方面还存在一定差距： ① 公司尚未建立独立董事制度,董事会成员中无独立董事; ② 公司尚未设立战略、审计、提名、薪酬与考核等董事会专门委员会。 ③ 公司尚需进一步完善公司董事的选聘制度和董事、监事及高级管理人员的激励和约 束机制。 针对上述差距，公司将积极贯彻实施治理准则所阐述的精神，把准则作为评判公司是否 ９ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 具有良好的公司治理结构的主要衡量标准，积极推行独立董事制度的建设，尽快设立董事会 专门委员会，进一步完善公司治理结构，提升公司治理水平。 （四）公司不断完善公正、透明和规范的董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与 激励约束机制；经理人员的任免公开、透明，符合法律法规的规定。 公司积极研究制定对高级管理人员的考评及奖励机制和奖励制度，以充分的调动高级管 理人员的工作积极性。 第七节 股东大会情况简介 （一）年度股东大会、临时股东大会有关情况： 本公司在报告期内共召开了两次股东大会。 即 2003 年度第一次临时股东大会、2002 年 度股东大会。 1、本公司董事会于 2003 年 4 月 15 日在 《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了白银铜 城商厦（集团）股份有限公司关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的公告。会议于 2003 年 5 月 18 日上午 10:00 在兰州市王马巷 2 号公司五楼会议室如期召开。出席会议的股东及 股东代理人 3 名，代表股份 79,648,556 万股，占公司总股份 151,969,995 股的 52.42%。符 合《公司法》及公司章程的有关规定，会议由公司董事长李再生先生委托董事张世田先生主 持。会议经表决形成如下决议： （1）审议通过了《关于终止部分配股募集资金的议案》； （2）审议通过了《关于 2900 万元募集资金投向变更的议案》。 本次股东大会由甘肃经天地律师事务所王森律师现场见证，会议所形成的各项决议均合 法有效，会议决议刊登在 2003 年 5 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、本公司董事会于 2003 年 4 月 29 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了白银 铜城商厦（集团）股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的公告。会议于 2003 年 6 月 10 日上午 9：30 在铜城商厦四楼会议室如期召开，出席本次会议的股东及股东代理人 3 名， 代表股份 79,648,556 股，占公司总股本 151,969,995 股的 52.42%，符合《公司法》及公司 章程的有关规定，会议由公司董事长李再生先生委托董事张世田先生主持。会议经审议，形 成如下决议： （1）审议通过了《公司董事会工作报告》； （2）审议通过了《公司监事会工作报告》； （3）审议通过了《公司 2002 年度财务决算方案》； （4）审议通过了《公司 2002 年度利润分配方案及公积金转增方案》。 （5）审议通过了《公司 2002 年度报告及其摘要》 （6）审议通过了《聘用公司 2003 年会计师事务所的议案》 会议同意继续聘任甘肃五联会计师事务所有限责任公司为公司 2003 年度审计机构。 本次会议由甘肃经天地律师事务所王森律师现场见证，会议所形成的各项决议均合法有 效，会议决议刊登在 2003 年 6 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 １０ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 1、主营业务范围及其经营状况 报告期内，在董事会的正常决策和全体员工的共同努力下，公司审慎决策,实现了资产 重组，积极调整了公司的产业结构，实现了扭亏为盈。2003 年公司完成主营业务收入 13,432,840.47 元，实现主营业务利润 101,586.24 元，净利润 1,650,269.37 元。为了进一 步培育新的利润增长点，公司于报告期内出资 6800 万元协议收购了西安鼎天科技实业有限 公司持有的杨凌鼎天济农腐殖酸制品有限公司 51%的股权，公司的主营业务增加了高科技农 业腐殖酸制品的深加工与销售。 (1)按行业和地区分布说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况： A.按行业说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况： 行 业 主营业务收入 主营业务利润 房租 2,323,152.91 -524,541.01 商贸 11,109,687.56 776,072.64 合 计 13,432,840.47 251,531.63 B．按地区分布说明报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况： 地区分布 主营业务收入 主营业务利润 甘肃地区 11,502,682.07 237,764.71 北京地区 1,930,158.40 13,766.91 合 计 13,432,840.47 251,531.62 (2)公司主要业务情况 公司为综合类企业，在报告期内主要从事商业批发零售、酒店服务、软件开发与销售等 业务。报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务情况如下： 业 务 销售收入 占主营业务 主营业务利润 占主营业务 销售成本 毛利率 收入的比例 利润的比例 商 贸 11,109,687.56 82.71% 776,072.64 763.95% 10,333,614.92 6.89% (3)报告期内主营业务及其结构较前一报告期发生变化的情况 ①报告期内，公司协议出售了原所属控股子公司甘肃桑大叔粮油食品有限公司，公司主 营业务较上年度减少了粮油食品的加工、销售业务。 ②公司控股子公司甘肃中科凯思软件有限公司与本报告期内出售了其控股子公司甘肃工 大电子科技有限公司股权，公司主营业务收入减少了软件的研制与开发、销售业务。 2、主要控股及参股公司的主要情况及业绩 截止报告期内，公司拥有控股子公司 2 家。 北京海淀铜城科贸有限公司，注册资本 50 万元，本公司出资比例 80%。该公司主要从 事技术开发、技术培训等业务。截止 2003 年底，该公司总资产 3725.53 万元，2003 年实现 主营业务收入 193.02 万元，净利润 98.76 万元。 甘肃中科凯思软件有限责任公司，注册资本 8000 万元，本公司出资比例 55%,。该公司 主要从事应用软件的研制与开发。截止 2003 年底，该公司总资产 7895.32 万元，实现净利 润 1055.17 万元。 西部金融租赁有限公司，注册资本 51300 万元，本公司出资比例 19.16%。该公司主要从 事金融租赁业务。截止 2003 年底，该公司总资产 8.01 亿元，2003 年实现主营业务收入 2749.29 万元，净利润 120.46 万元。 报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益，对公司净利润影响达到 10%以上的 １１ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 情形。 3、 报告期内，公司主要供应商、客户情况 报告期内，公司主要从事的业务面向社会公众，公司向前 5 名供应商合计的采购金额占 年度采购总额的 11.58%,前 5 名客户销售额占销售总额的 14.12%。 4、 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司由于经营业务受市场环境的影响，加之新的利润增长点未能形成，影响了 公司经营业绩的提升。为了进一步寻求公司的发展，公司于报告期内对不符合公司发展方向 没有市场优势的企业进行出售，从而调整公司产业结构，有效整合资产，回笼资金，集中优 势，确立公司新的发展方向。 （二）公司投资情况 报 告 期 内 ， 公 司 期 末 长 期 投 资 为 107,286,691.61 元 ， 比 期 初 长 期 投 资 减 少 了 8,152,762.61 元，减幅为 7.59 %。 1、 报告期内公司募集资金使用情况 公司 2001 年配股募集资金 1.365 亿元,扣除相关费用后，实际募集资金 132,759,938.91 元。其中：6000 万元配股资金已在 2001 年度基本按配股说明书的承诺使用；7000 万元配股 资金经 2001 年 11 月 28 日股东大会决议，出资设立甘肃中科凯思软件有限责任公司，用于 投资开发嵌入式软件研制开发项目、智能公交运输系统和航空客运模型研究与收益管理系统 项目；275.99 万元募集资金和自筹资金 2724.01 万元（共计 3000 万元）用于高台县优质小 麦生产基地建设及深加工项目。经公司 2003 年 5 月 18 日股东大会审议通过，确认甘肃中科 凯思软件有限责任公司的 2900 万元募集资金以归还借款方式实质对西部金融租赁有限公司 追加投资；甘肃中科凯思软件有限责任公司将 3400 万元募集资金暂委托西部金融租赁有限 公司开展融资租赁业务；经 2003 年 5 月 18 日股东大会审议通过，终止高台县优质小麦生产 基地建设及深加工项目，募集资金 275.99 万元转为流动资金； 报告期内非募集资金投资项目情况 报告期内，公司出资 6800 万元收购了西安鼎天科技实业有限公司持有的杨凌鼎天济农 腐殖酸制品有限公司 51%的股权。 （三）公司财务状况 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 期末数比期初数增减（%） 总资产 409,202,101.34 397,335,178.34 2.98 长期负债 0 0 0 股东权益 222,072,047.97 218,102,605.74 1.81 主营业务利润 101,586.24 2,299,393.72 -95.58 净利润 1,650,269.37 -52,032,571.08 103.17 现金及现金 等价物净增加额 -5,787,987.13 2,374,989.43 -343.70 财务状况变动原因说明： 总资产：期末数较期初数增加 11,866,923.00 元，主要系公司主要系公司流动资产增加 所致。 股东权益：期末数较期初数增加了 3,969,442.23 元，主要系公司资本公积增加和本年 度实现利润所致。 主营业务利润：期末数较期初数减少 2,197,807.48 元，主要系公司出售控股子公司所 致。 １２ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 净利润：期末数较期初数增加 53,682,840.45 元，主要系本年度公司出售子公司取得投 资收益所致。 现金及现金等价物净增加额：期末数较期初数减少 8,162,976.56 元， 主要系公司收购 资产现金支出所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规对公司的财务状况和经营成果产生影响。 1、国家西部大开发战略的深入推进，将对公司经营产生积极而深远的影响。 2、中国入市后，必将给公司生产、经营带来机遇，同时也提出挑战。 （五）新年度经营业务发展规划 2004 年，公司主要工作目标和任务是：实现公司产业结构的调整，培育公司新的利润增 长点。 1、依照政策规定，完善公司法人治理结构，加强投资者关系管理工作，使公司的运作 更规范有序； 2、加强对新收购资产的管理工作，尽快实现公司与新收购企业在企业文化等方面的融 通，确保收购企业的健康快速发展； 3、适应市场形势变化，用新观念迎接市场新挑战； 4、完善公司现有组织结构，优化管理信息系统，建立有效的投资决策和风险控制体系。 制定切实有效的量化考核标准，加强对全体员工的绩效考评，进一步完善激励机制； 5、坚持及时、准确、全面地披露信息的工作原则，认真履行上市公司对广大投资者的 诚信义务，树立上市公司的良好形象。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议的决议情况 报告期内公司董事会共召开了九次会议。 （1）公司于 2003 年 1 月 15 日上午 9:30 以传真方式召开了四届四次董事会会议。会议 应参加表决董事 9 各，实际参加表决董事 9 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会 议经表决形成如下决议： 会议同意聘任涂斌先生为公司常务副总经理职务。 会议决议刊登在 2003 年 1 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （2）公司于 2003 年 4 月 7 日上午 10：30 以传真方式召开了四届五次董事会会议。会 议应参加表决董事 9 名，实际参加表决董事 7 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。 会议经表决形成如下决议： 同意张淑荣女士辞去公司总经理职务，聘任魏兴毅先生为公司总经理。 会议决议刊登在 2003 年 4 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （3）公司于 2003 年 4 月 11 日下午 5:30 以传真方式召开了四届六次董事会会议。会议 应参加表决董事 9 各，实际参加表决董事 7 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会 议经表决形成如下决议 ① 审议通过了关于终止部分配股募集资金的议案； ② 审议通过了关于确认 2900 万元募集资金投向的议案； ③ 审议通过了关于召开 2003 年度第一次临时股东大会通知的议案； 会议决议刊登在 2003 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （4）公司于 2003 年 4 月 28 日上午 10：OO 以传真方式召开了四届七次董事会会议，会 议应参加表决董事 9 各，实际参加表决董事 7 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。 会议经表决形成如下决议 ① 审议通过了公司董事会工作报告； １３ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 ② 审议通过了公司 2002 年度财务决算方案； ③ 审议通过了公司 2002 年度利润分配及公积金转增方案； 经五联联合会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度亏损 52,032,571.08 元，加上 上年度未分配利润 4,119,807.03 元，累计未分配利润为-47,912,764.05 元。公司董事会决 定，2002 年度不进行利润分配和公积金转增。 ④ 审议通过了公司 2002 年度利润分配政策； 公 司 2002 年 度 利 润 亏 损 数 额 较 大 ， 截 止 2002 年 底 公 司 累 计 未 分 配 利 润 为 -47,912,764.05 元,因此,公司董事会决定 2003 年度利润不进行分配,同时也不进行资本公 积金转增。公司董事会可视公司盈利情况和公司发展对资金的需求，对上述计划进行适当调 整； ⑤ 审议通过了公司 2002 年度报告及其摘要； ⑥ 审议通过了聘用公司 2003 年度会计事务所的议案； 公司董事会决定继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司 2003 年会计师事务 所，聘任一年，审计费用在 30 万元以下，由公司经营班子确定； ⑦ 审议通过了关于召开 2002 年度股东大会的议案。 ⑧ 审议通过了 2003 年第一季度报告。 会议决议刊登在于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （5）公司于 2003 年 8 月 20 日上午 10：00 以传真方式召开了四届九次董事会会议，会 议应参加表决董事 9 名，实际参加表决董事 8 名。符合《公司法》及公司章程的有关规定。 会议经表决形成如下决议： 会议审议通过了 2003 年半年度报告。 会议决议刊登在 2003 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （6）公司于 2003 年 10 月 30 日上午 9：30 以传真方式召开了四届十次董事会会议。会 议应参加表决董事 9 名，实际参加表决董事 8 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。 会议经表决形成如下决议： 审议通过了公司 2003 年第三季度报告。 会议决议刊登在 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （7）公司于 2003 年 12 月 25 日上午 9：30 以传真方式召开了四届十一次董事会会议。 会议应参加表决董事 9 名，实际参加表决董事 9 名。符合《公司法》及公司章程的有关规定。 会议经表决形成如下决议： 审议通过了《关于公司出售甘肃中科凯思软件有限公司 32.5%股权的议案》。 会议决议刊登在 2003 年 12 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （8）公司于 2003 年 12 月 29 日上午 9：30 以传真方式召开了四届十二次董事会会议。 会议应参加表决董事 9 名，实际参加表决董事 8 名，符合《公司法》及公司章程的有关规定。 会议经表决形成如下决议： 审议通过了关于收购杨凌鼎天济农腐制酸制品有限公司 51%股权的议案。 会议决议刊登在 2004 年 2 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真全面的落实了股东大会决议精神。 （七）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经五联联合会计师事务所审计，公司 2003 年度完成主营业务收入 13,432,840.47 元，实 现净利润 1,650,269.37 元，由于上年度未分配利润为-48,135,691.31 元，因此，公司董事 会决定，本年实现的净利润 1,650,269.37 元,扣除子公司提取的法定盈余公积和法定公益金 １４ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 118,511.14 元后的净利润 1,531,758.23 元全部用于弥补以前年度亏损。弥补亏损后，公司累 计未分配利润为-46,603,933.08 元。公司 2003 年度不进行公积金转增。 （八）关于会计政策变更的说明 根据财政部财会（2003）10 号文件《关于印发〈关于执行的通知》的规定，公司自 2003 年 3 月 17 日起，对新发生的长期股 权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而形成的投资差额的会计处理 方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。 根据财政部财会（2003）12 号文件《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项> 的通知》的规定，公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财务会计报告批准报出 日之间由公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利不再作为调整事项，改为在资产 负债表的所有者权益项目中单独列示。 公司本年度不涉及上述会计政策变更的事项。 （九）会计差错更正情况说明 因会计差错原因，公司对期初未分配利润、盈余公积科目进行了差错调整。调增盈余公 积 222,927.26 元，调减未分配利润 222,927.26 元。本次会计差错更正不影响公司的期初股 东权益。 （十）报告期内，公司选定的信息报纸未变更，《中国证券报》、《证券时报》为公司信 息披露报纸。 （十一）报告期内，会计师事务所对截止 2003 年 12 月 31 日公司与关联方资金往来及 对外担保情况进行了审计，并出具了专项说明。 五联联合会计师事务所有限公司 五联核字[2004]第 1010 号 关于白银铜城商厦（集团）股份有限与 控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 白银铜城商厦（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表、2003 年度合并利润 及利润分配表和 2003 年度合并现金流量表，并出具了五联审字[2004]第 1044 号标准无保留 １５ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 意见的审计报告。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，对贵 公司大股东及关联方因各种关联交易而形成的占用贵公司资金的情况和贵公司为大股东及关 联方提供担保的情况进行必要的关注主要目的是为我们对贵公司上述会计报表整体发表恰当 的审计意见提供相关的审计证据。 根据中国证监会上市部函[2003]13 号“关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违 规担保情况的通知”的要求，我们对在 2003 年年报审计过程中关注到的贵公司大股东及关联 方资金占用和违规担保情况发表如下审核意见： 一、控股股东及其他关联方简介 贵公司的母公司北京海淀区国有资产投资经营公司 2003 年 12 月 31 日持有贵公司 26%的 股份，系贵公司的第一大股东，其他关联方的名称及与贵公司的关系如下： 与白银铜城商厦（集团）股份有 企 业 名 称 持股比例% 限公司关系 西部金融租赁公司 非控股子公司 19.16 甘肃中科凯思软件有限公司 控股子公司 55.00 北京海淀铜城科贸有限公司 控股子公司 80.00 二、白银铜城商厦（集团）股份有限公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1、白银铜城商厦（集团）股份有限公司无从控股股东及其他关联方采购货物及接受劳 务形成的应付款项 2、白银铜城商厦（集团）股份有限公司无向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务 形成的应收款项 三、白银铜城商厦（集团）股份有限公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1、白银铜城商厦（集团）股份有限公司为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往 来及清偿情况。 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 发生额 偿还额 年末余额 西部金融租赁公司 28,811,308.60 15,750,000.00 44,554,308.60 7,000.00 重组 2、白银铜城商厦（集团）股份有限公司无通过银行或非银行金融机构为控股股东及其他 关联方提供委托贷款形成的资金往来。 １６ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 3、白银铜城商厦（集团）股份有限公司委托控股股东及其他关联方进行投资活动形成的 资金往来及清偿情况。 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 关联方名称 投资对象 清偿方式 年初余额 发生额 偿还额 年末余额 西部金融租 委托 46,492,540.29 10,220,741.48 36,271,799.01 现金 赁公司 租赁款 4、白银铜城商厦（集团）股份有限公司无为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背 景的商业承兑汇票形成的资金往来。 5、白银铜城商厦（集团）股份有限公司无代控股股东及其他关联方偿还债务形成的资金 往来。 6、白银铜城商厦（集团）股份有限公司无为关联方提供担保的情况。 四、除上述事项外，我们未发现白银铜城商厦（集团）股份有限公司存在未在其 2003 年 度报告中披露的其他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来。 第九节 监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了三次会议。 1、公司于 2003 年 4 月 28 日上午 10：00 以传真方式召开了四届三次监事会会议，会议 经审议形成如下决议： （1）审议通过了董事会四届七次会议各项议案； （2）审议通过了公司监事会工作报告。 会议决议刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、公司于 2003 年 6 月 16 日上午 9：00 以传真方式召开了四届四次监事会会议，会议 经表决形成如下决议： 会议同意特格西先生辞去监事会主席职务，推选庞敏先生为监事会主席的议案。 会议决议刊登在 2003 年 6 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、公司于 2003 年 8 月 20 日上午 10：00 以传真方式召开了四届五次监事会会议，会议 审议通过了《2003 年半年度报告及其摘要》。 会议决议刊登在 2003 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）监事会对公司 2003 年有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况： 2003 年度，公司监事会严格按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，忠实地履行了 《公司章程》所赋予的职责，为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督工作。 １７ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会的执行情况、公 司高级管理人员执行职务的情况和公司管理制度进行了监督，一致认为：公司能够按照《证 券法》、 《公司法》、 《公司章程》、《上市公司治理准则》和国家有关法律法规规范运作；决策 和程序合法，并已建立了比较规范、完善的公司法人治理结构和内部控制制度；公司董事、 经理在执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、公司 2003 年度财务报告，符合公司实际，真实、客观、准确的反映了公司的财务状 况和经营成果。 3、公司在报告期发生的关联交易遵循了公平、公正的原则，未发现有损害公司及公司 股东利益的情形。 4、公司在报告期内出售、收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内，公司无为关联方提供担保的情况。 6、公司在报告期内核销了部分五年以上确无法支付的应付帐款，符合公司的实际和有 关会计政策的规定，有利于进一步提高公司的资产质量。 7、公司本年度不涉及会计政策变更的事项，也不存在需要追溯调整的事项。 8、因会计差错原因，公司对期初未分配利润、盈余公积科目进行了差错调整。调增盈 余公积 222,927.26 元，调减未分配利润 222,927.26 元。本次会计差错更正不影响公司的期 初股东权益。 第十节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）公司在报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况 1、报告期内，公司收购了西安鼎天科技实业有限公司持有的杨凌鼎天济农腐殖酸制品 有限公司 51%的股权。 2、报告期内，公司全部出售甘肃桑大叔粮油食品有限公司 84%的股权。 3、报告期内，公司出售甘肃中科凯思有限软件有限责任公司 32.5%的股权。 （三）报告期内公司未发生重大关联交易事项。 （四）报告期内公司重大合同及履行情况 贷款单位 金额(万元) 月利率(‰) 期限 借款条件 建设银行白银办事处 5600 5.85 一年 抵押 工行白银办事处 2320 5.85 一年 抵押 农行白银营业部 410 7.605 一年 抵押 农行白银办事处 269 6.39 一年 抵押 （五）公司或持股 5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 (六)报告期内，公司 2003 年 6 月 10 日召开的股东大会形成决议，决定继续聘用甘肃五 联联合会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度审计机构。本年度公司付给会计师事务所 的报酬情况如下： 年度 审计费用 其它费用 备注 2003 年 25 万元 -- 承担差旅费和工作现场食宿费 2002 年 20 万元 -- 承担差旅费和工作现场食宿费 １８ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 (七)公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）公司于 2003 年 4 月 15 日接到中国证券监督管理委员会稽查局的通知，从即日起对 公司进行“涉嫌违反证券法律、法规事项”的调查。 第十一节 财务会计报告 审计报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2004]第 1044 号 审 计 报 告 白银铜城商厦（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称白银铜城商厦股份公 司）2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2003 年度的合并及母公司利润表和现 金流量表。这些会计报表的编制是白银铜城商厦股份公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了白银铜城商厦股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年 度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦 宝 中国注册会计师：韩 旺 中国 · 兰州 二○○四年三月十九日 １９ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 会 计 报 表 附 注 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 会计期间：2003 年度 附注 1 公司简介 白银铜城商厦（集团）股份有限公司是一九九二年五月十四日经白银市人民政府以市政 发[1992]第 50 号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造,由白银市白 银区国有资产管理局等 22 家发起人联合发起,一九九三年三月经甘肃省经济体制改革委员会 以体改委发[1992]54 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。一九九六年十二月十 八日公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码 0672。根据 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2001 年 3 月 6 日召开的三届十次董事会决议，并经 2001 年 4 月 10 日召开的 2000 年度股东大会表决通过，公司以 2000 年 12 月 31 日的总股本 6500 万元为基数，向全体股东每 10 股送 5.5 股派现 0.3 元(含税)；以公司配股后现有股本 7280 万股为基数，向全体股东每 10 股送 4.9 股红股另派 0.27 元现金(含税)。个人股东扣税后， 实际为每 10 股送 4.9 股，共计送红股 35749997 股。公司于 2001 年 6 月 19 日实施完成分红 派息方案，并向甘肃省工商行政管理局申请办理了变更企业法人营业执照，变更后的注册资 本为 10855 万元，业经五联联合会计师事务所有限公司五联验字（2001）第 1009 号验资报告 予以审验。根据贵公司三届十九次董事会会议审议通过，并经于 2002 年 4 月 30 日召开的 2001 年度股东大会表决通过,以 2001 年 12 月 31 日的总股本 108,549,997.00 股为基数，向全体股东 以资本公积每 10 股转增 4 股，共计转增 43,419,998.00 股，变更后的注册资本(股本总额)为人 民币 151,969,995.00 元, 业经五联联合会计师事务所有限公司五联验字（2002）第 1006 号验 资报告予以审验。公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号： 6200001050984（3-2），注册资本：15196.9995 万元，法定代表人：李再生，公司住所：白银 市白银区五一街 8 号。 公司设证券部、财务部、办公室、经营管理部、审计部、人力资源部、公关部等职能管 理部门。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 ２０ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算汇率 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民 币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币 折算差额在所在建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接 计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。公司处置短期投资时，按实际取得的价款 与短期投资账面价值的差额确认投资收益。 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进 行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 本公司坏账损失的核算主要采用备抵法。 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司采用余额百分比法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务 单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例为应收帐款及其他应收款期末余额 的 7%，并按照个别认定法对部分应收款项确定计提比例。 ２１ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨 认法。 2.9 存货的核算方法 本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平均 核算；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”核算。对存货采用永续盘存制。 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行全面 清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20% （含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资 单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合 并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的 差额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资 差额；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。长期股权投资初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，若在 2003 年 3 月 17 日之前形成，则按上 述原则摊销；若在 2003 年 3 月 17 日及以后形成，则作为资本公积,不分期摊销。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与 债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊 ２２ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的 价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期 投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可 收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长 期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量， 可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与累计折旧 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定 资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的, 也作为固定资产。 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、 其它设备等四类。 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折 旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 45 5% 2.11% 机器设备 10 5% 9.50% 运输设备 8 5% 11.88% 其他设备 10 5% 9.50% 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的 固资产，从下月起停止计提折旧。 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末对 固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 ２３ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全 额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.13 在建工程核算方法 在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。 借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在所购建的 固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在建工 程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手 续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可 使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他 借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中 断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍 ２４ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 应计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供 使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止 该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产的核算方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各 项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限 内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计 可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待摊费用 中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对 发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 商（产）品销售：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再 对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够 流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况 下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同 ２５ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务 成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生的成 本确认为当期费用，不应确认收入。 让渡资产使用权收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用 费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下 条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计的变更 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 （1）根据财政部财会（2003）10 号文件《关于印发〈关于执行的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司自 2003 年 3 月 17 日起，对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而 形成的投资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。 （2）根据财政部财会（2003）12 号文件《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后 事项>的通知》的规定和本公司董事会决议，本公司自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表 日后至财务会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配预案中涉及的现金股利 不再作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独列示。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司当期无重大会计差错。 2.22 合并会计报表编制方法 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字 [1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制 度》也进行合并。 合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的 子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项 目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、 ２６ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公司 的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业， 合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照 下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 5%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%、水暖服务 按劳务收入的 13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳 增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的 33%。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 本公司投资 是否合并 法定代 注册资本 持股 企 业 名 称 经济性质 经营范围 额 表人 （万元） 比例 2003 年 2002 年 （万元） ２７ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 北京海淀铜城科贸公司 有限责任 贾巍 技术开发 50 40 80% 是 是 技术培训 甘肃中科凯思软件有限 有限责任 王平 软件研制 8000 4400 55% 是 是 责任公司 开发 本公司 2003 年度合并报表范围发生了变化,变动情况如下: （1）公司 2002 年 6 月 26 日公告，公司出资以协议方式受让白银铜源房地产开发有限责 任公司持有的公司控股 95%的两子公司白银铜城集团大酒店有限责任公司和白银铜城集团商 场有限责任公司各 5%的股权，并于 2002 年 6 月 24 日对该两子公司进行注销登记，其债权债 务及一切业务由公司承继。2003 年公司已经取得注销登记的相关文件，并且进行账务调整， 按分公司编制汇总报表； （2）甘肃桑大叔粮油食品有限公司已于 2003 年出售，本期不合并； （3）2003 年本公司出售了甘肃中科凯思软件有限公司 32.5%的股权，受让方为陕西泰华 置业有限公司，本次股权转让后公司持有甘肃中科凯思软件有限公司 55%的股权。 （4）甘肃中科凯思软件有限公司本期出售控股子公司甘肃工大电子科技有限公司股权， 本期不合并。 5.2 本年出售的控股子公司的主要财务指标（单位：万元） 公司名称 期间 持股比例 流动资产 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 期初数 桑大叔粮油 84% 3,917.61 6,245.42 1,068.36 8,006.11 493.26 (上年数) 食品有限公 期末数 司 0 4,419.89 6,625.81 760.28 3,009.20 -308.08 (本年数) 期初数 甘肃中科凯 87.5% 6,380.83 7,516.01 6,824.41 583.30 -1,168.25 (上年数) 思软件有限 期末数 责任公司 55% 7,093.19 7,895.32 7,889.57 0 1,055.16 (本年数) 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2003 年 12 月 31 日的货币资金余额为元 1,740,062.77 元。列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 42,981.27 426,975.65 银行存款 1,697,081.50 7,101,065.25 ２８ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 其他货币资金 合 计 1,740,062.77 7,528,040.90 本公司当期货币资金减少 5,787,978.13 元，主要原因为筹资活动的偿付利息使现金流量 减少。 6.2 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 2,092,579.13 元。 6.2.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 842,390.40 17.76% 58,973.13 3,395,788.05 20.46% 237,705.16 1—2 年 190.00 0.01% 13.30 200,000.00 1.20% 14,000.00 2—3 年 41,868.41 0.25% 2,930.79 3 年以上 3,899,857.22 82.23% 2,590,872.06 12,960,249.28 78.08% 11,206,171.78 合 计 4,742,437.62 100% 2,649,858.49 16,597,905.74 100% 11,460,807.74 6.2.2 本公司对期末 5 年以上应收款项 1,572,856.79 元全额计提坏账准备，大额款项有： 深圳迪福轻贸商场 536,583.28 元、白银利德五交化公司 300,000.00 元，主要是因为欠款单 位经营状况恶化，公司多人催收都未能收回。 6.2.3 本公司本年度实际冲销的应收账款 10,573,103.63 元，原因为债务人逾期未履行偿 债义务，且因财务状况恶化等原因，无法收回的应收货款。 6.2.4 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.2.5 本公司期末应收账款中金额较大的款项 3,591,154.97 元，未收回的主要原因系债 务人甘肃金土地农业开发公司、中科机电公司、深圳迪福轻贸商场、甘肃省澳基装饰公司、 白银建材化工厂经营状况不佳、资金周转困难所致。本公司已经对深圳迪福轻贸商场、甘肃 省澳基装饰公司、白银建材化工厂的款项全额计提坏账准备，对其他款项按照 7%计提了坏账 准备。 6.2.9 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 3,591,154.97 元，占应收账款总额的 66.42%。 6.3 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 40,756,560.12 元。 ２９ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 6.3.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 4,750,871.69 10.59% 557,051.93 38,126,316.18 40.10% 2,536,359.33 1—2 年 682,551.19 1.52% 14,728.79 25,797,667.45 27.14% 1,003,103.32 2—3 年 22,339,376.09 49.89% 1,563,756.33 23,865,034.16 25.10% 2,568,304.37 3 年以上 17,080,962.36 38.00% 1,961,664.16 7,278,870.90 7.66% 5,375,287.66 合 计 44,853,761.33 100% 4,097,201.21 95,067,888.69 100% 11,483,054.67 6.3.2 本公司对期末预计无法收回的款项 728,763.86 元按全额计提了坏账准备。 6.3.3 本公司无在以前年度已全额计提坏账准备，但在本年度又全额收回的其他应收款。 6.3.4 本公司对账龄超过三年的其他应收款无不计提坏账准备的情况。 6.3.5 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.3.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 20,544,600.00 元，占其他应收款总额 的 45.80%。 6.4 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的净额为 81,242,960.99 元。 6.4.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 67,504,007.09 83.81% 10,034,068.64 29.29% 1—2 年 17,970.70 3,080,629.42 8.99% 2—3 年 13,720,983.20 16.19% 18,624,538.87 54.37% 3 年以上 2,517,683.10 7.35% 合 计 81,242,960.99 100% 34,256,920.03 100% 6.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 13,738,953.90 元，未收回的主 要原因是尚未结算。 6.4.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.5 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 3,947,093.74 元。 ３０ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 6.5.1 分类列示 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 原材料 304,832.93 249,722.50 包装物 低值易耗品 633,332.04 847,924.23 库存商品 3,720,259.65 691,003.58 4,587,161.31 630,022.26 商品进销差价 -10,195.38 3,486.87 在产品 委托代销商品 -10,131.92 1,252,880.26 合 计 4,638,097.32 691,003.58 6,941,175.17 630,022.26 6.5.2 存货跌价准备 项 目 2002.12.31 本期计提 本期转回 2003.12.31 库存商品 630,022.26 60,981.32 691,003.58 合 计 630,022.26 60,981.32 691,003.58 6.5.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进行 全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 6.6 待摊费用 本 公 司 2003 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 358,220.24 元 。 类 别 2002.12.31 本期发生数 本期摊销数 2003.12.31 待抵进项税 282,823.67 1,391,894.60 1,390,040.17 284,678.10 保险费 12,152.19 12,152.19 修理费 55,040.00 3,000.00 52,040.00 其 他 76,643.84 108,613.48 163,755.18 21,502.14 合 计 371,619.70 1,555,548.08 1,568,947.54 358,220.24 待抵进项税为白银铜城商厦商贸分公司受托代销商品未正式结算的进项税。 6.7 一年内到期的长期债权投资 ３１ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本公司 2003 年 12 月 31 日长期债权投资的净额为 34,227,567.12 元。 6.7.1 分类列示 2002.12.31 本期减少 2003.12.31 项目 本期增加数 金额 减值准备 数 金额 减值准备 长期债券投资 其他债权投资 34,227,567.12 34,227,567.12 合计 34,227,567.12 34,227,567.12 6.7.2 其他债权投资 初始投 应计 累计应 2003.12.31 种类 年利率 到期日 资成本 利息 收利息 金额 减值准备 委托租赁款 34,227,567.12 6.996% 2004.10.1 0 0 34,227,567.12 6.8 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 107,286,691.91 元。 6.8.1 分类列示 2002.12.31 2003.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司 （2）对合营企业 （3）对联营企业 （4）其他 118,127,360.08 2,687,905.86 230,805.72 8,383,568.33 111,164,847.86 3,878,156.25 合 计 118,127,360.08 2,687,905.86 230,805.72 8,383,568.33 111,164,847.86 3,878,156.25 本期减少数 8,383,568.33 元为减少对甘肃中科凯思软件有限公司的股权投资及出售甘肃 桑大叔粮油食品有限公司所致。 6.8.2 其他长期股权投资(单位:万元) 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 初始投资金额 注册资本比例(%) ３２ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 西部金融租赁有限公司 15 年 19.1% 10,950 白银华夏电子材料股份有限公司 20 年 1.21% 100 6.8.3 采用权益法核算的长期股权投资(单位:万元) 本期权益 累计权益 初始 2002 年 追加 本期分得 2003 年 被投资公司名称 增减额 增减额 投资额 12 月 31 日 投资额 现金红利 12 月 31 日 （+）（—） （+）（—） 西部金融租赁有限公 10,950 10,994.87 23.08 67.95 11,017.95 司 6.8.4 长期投资减值准备 本期减 被投资公司名称 期初数 本期增加 期末数 少 西部金融租赁有限公司 2,687,905.86 1,190,250.43 3,878,156.29 期末对西部金融租赁有限公司的长期投资存在减值的情况，至期末计提减值准备 3,878,156.29 元。 6.9 固定资产及累计折旧 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 122,949,148.56 元。分类列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 139,741,400.12 1,301,357.00 904,782.80 140,137,974.32 2、机器设备 6,087,970.48 218,299.87 1,714,531.30 4,591,739.05 3、运输设备 2,615,615.01 533,690.72 2,081,924.29 4、其他设备 706,141.71 414,615.60 524,775.60 595,981.71 小 计 149,151,127.32 1,934,272.47 3,677,780.42 147,407,619.37 二、累计折旧 1、房屋建筑物 13,222,407.11 2,689,995.82 31,092.03 15,881,310.90 2、机器设备 4,218,920.87 1,158,386.64 1,808,991.71 3,568,315.80 3、运输设备 762,288.53 367,778.86 30,531.31 1,099,536.08 4、其他设备 235,411.99 203,937.32 154,138.26 285,211.05 小 计 18,438,028.50 4,420,098.64 2,024,753.31 20,834,373.83 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 2,738,670.00 2,738,670.00 ３３ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 2、机器设备 3、运输设备 983,807.76 98,380.78 885,426.98 4、其他设备 小 计 3,722,477.76 3,624,096.98 四、固定资产净额 126,990,621.06 122,949,148.56 本公司本期减少数主要为出售甘肃工大电子科技有限公司股权，合并范围发生变化，当 期 减 少 固 定 资 产 原 值 1,155,850.00 元 ， 累 计 折 旧 为 52,381.54 元 ， 固 定 资 产 净 值 为 1,103,468.46 元；其他减少分别为盘亏的固定资产，原值 1,758,010.10 元，累计折旧 1,726,861.54 元，净值 31,148.56 元；本期账面原价为 214,054.09 元、已提折旧 4,299.71 元汽车被没收，形成净损失 209,754.38 元。 本期增加的固定资产全部为购入，按合同约定价格定价。 期末固定资产中，用于抵押的固定资产原值 13454.7 万元，抵押额为 8,753 万元。 6.10 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 13,913,391.65 元。 6.10.1 分项列示 本期 本期 本期 剩余摊 项 目 原 值 2002.12.31 2003.12.31 增加 转出 摊销 销年限 土地使用权 6,966,251.81 6,083,077.49 191,025.84 5,892,051.65 32 软 件 11,387,000.00 10,248,360.00 1,224,360.00 1,002,660.00 8,021,340.00 10 合 计 16,331,437.49 1,224,360.00 1,193,685.84 13,913,391.65 上述无形资产均为投资者投入取得。 6.11 长期待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 687,825.41 元。列示如下： 项目名称 原始发生额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 装修费 1,717,204.08 1,200,000.00 604,174.57 595,825.43 1 软 件 460,000.00 92,000.02 91,999.98 1 184,000.00 合 计 1,384,000.00 696174.59 687,825.41 ３４ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 6.12 短期借款 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 90,487,200.00 元。 6.12.1 分项列示 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 87,530,000.00 85,990,000.00 担保借款 2,707,200.00 6,597,200.00 信用借款 250,000.00 合 计 90,487,200.00 92,587,200.00 6.12.2 短期借款期末余额中，担保贷款已逾期，由白银铜源房地产开发有限责任公司提 供担保，抵押借款 8,753 万元由本公司用固定资产房屋建筑物原值 13,454.7 万元抵押方式取 得。 6.12.3 本公司期末短期借款中，逾期借款的明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期 城建信用社 2,517,200.00 7.84% 流动资金 资金紧张 2004.12 银兴信用社 100,000.00 7.84% 流动资金 资金紧张 2004.12 白银城市信用社 90,000.00 7.215% 流动资金 资金紧张 2004.12 白银市信托投资公司 250,000.00 6.903% 流动资金 资金紧张 2004.12 合 计 2,957,200.00 6.13 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 8,100,667.20 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 本期无法支付的应付账款转入资本公积 2,240,094.13 元。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 7,113,341.63 元，未偿还的原因 为资金紧张。 6.14 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 112,587.00 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ３５ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 112,587.00 元。 6.15 应付工资 本公司 2003 年 12 月 31 日应付工资的余额为 426,321.24 元，其中：由于根据本公司工 资发放办法，当月工资在次月发放形成期末余额。 6.16 应付股利 本公司 2003 年 12 月 31 日应付股利余额为 1,163,388.46 元，列示如下： 项目名称 2003.12.31 未付原因 应付股利 1,163,388.46 与大股东协商暂不付 6.17 应交税金 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 11,769,351.81 元，列示如下： 项 目 法定税率 2003.12.31 增 值 税 17% 750,532.26 企业所得税 33% 4,635,167.97 消 费 税 19,296.01 营 业 税 5% 3,535,920.74 房 产 税 530,473.67 城市维护建设税 7% 314,898.19 土地使用税 -26,164.33 代扣代缴个人所得税 2,009,227.30 合 计 11,769,351.81 6.18 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 176,588.34 元，列示如下： 项 目 计缴标准 2003.12.31 教育费附加 流转税的 3% 135,750.54 省教育附加 28,798.30 ３６ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 文化事业费 3,991.79 高消费调节金 8,047.71 合 计 176,588.34 6.19 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 33,005,597.59 元。 截止 2003 年 12 月 31 日该款项中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 金额较大的其他应付款 15,531,208.44 元，其中：融资设备款 3,601,235.39 元，住房集 资款 967,989.32 元，股权款 3,601,235.39 元，暂借款 7,360,748.34 元。 本期无法支付的其他应付款转入资本公积 79,078.73 元。 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 10,732,874.13 元，主要为融 资设备款 3,601,235.39 元，住房集资款 967,989.32 元，借款 6,163,649.42 元。未偿还的原 因是由于公司资金紧张。 6.20 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 4,816,286.91 元，列示如下： 项目名称 2003.12.31 2002.12.31 借款利息 4,427,325.61 3,767,969.82 保 险 费 317,706.57 311,706.51 取 暖 费 59,757.10 70,000.00 其 他 11,497.63 45,246.40 合 计 4,816,286.91 4,194,922.73 6.21 少数股东权益 本公司 2003 年 12 月 31 日少数股东权益为 35,958,377.32 元， 较上期 14,648,569.37 元， 增幅较大，是由于本期出让了甘肃中科凯思软件有限公司 32.5%的股权所致。 6.22 股本 本公司 2003 年 12 月 31 日的股本总额为 151,969,995.00 元，列示如下： ３７ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 类 别 2002.12.31 配股 送股 公积金转股 增发 其他 2003.12.31 一、尚未流通股份 1、发起人股份 81,412,497.00 81,412,497.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 81,412,497.00 81,412,497.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 70,557,498.00 70,557,498.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 70,557,498.00 70,557,498.00 三、股份总额 151,969,995.00 151,969,995.00 6.23 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的资本公积为 104,759,881.56 元，列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 股本溢价 84,937,983.50 84,937,983.50 其他资本公积 17,502,725.20 2,319,172.86 19,821,898.06 合 计 102,440,708.70 2,319,172.86 104,759,881.56 本年增加数 2,319,172.86 元，为超过 5 年无法支付的应付款项转入。 6.24 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的盈余公积为 11,946,104.49 元，列示如下： ３８ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 法定盈余公积 9,321,492.72 79,007.43 9,400,500.15 法定公益金 2,506,100.63 39,503.71 2,545,604.34 任意盈余公积 合 计 11,827,593.35 118,511.14 11,946,104.49 6.25 未分配利润 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为-46,603，933.08 元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 1,650,269.37 加：年初未分配利润 -48,135,691.31 其他转入 减：提取法定盈余公积 79,007.43 提取法定公益金 39,503.71 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -46,603,933.08 6.26 主营业务收入和主营业务成本 本 公 司 2003 年 度 共 计 实 现 主 营 业 务 收 入 为 13,432,840.47 元 ； 主 营 业 务 成 本 为 13,181,308.84 元。本公司有业务分部列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房 租 2,323,152.91 2,847,693.92 2,134,268.64 2,051,983.00 商 贸 11,109,687.56 10,333,614.92 32,559,695.32 30,095,246.02 合 计 13,432,840.47 13,181,308.84 34,693,963.96 32,147,229.02 本公司因受市场因素及经营方式转变的影响,商贸收入大幅下降。 本公司有如下 2 个地区分部： ３９ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 甘肃省 11,502,682.07 11,264,917.36 16,267,468.77 14,233,184.84 北 京 1,930,158.40 1,916,391.49 18,426,495.19 17,914,044.18 合 计 13,432,840.47 13,181,308.84 34,693,963.96 32,147,229.02 本公司本期主营业务收入比上年减少 21,261,123.49 元，占 61.28%，主要原因为公司调 整经营格局及市场份额下降所致。 6.27 主营业务税金及附加 本公司本年度主营业务税金及附加 149,945.39 元。 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城建税 7% 19,196.26 36,564.62 消费税 3,451.77 28,126.77 教育费附加 3% 8,226.60 15,670.54 营业税 5% 99,623.16 145,911.66 文化事业费 1,345.38 3,920.01 省教育附加 18,102.22 17,147.62 合 计 149,945.39 247,341.22 6.28 其他业务利润 本公司 2003 年度其他业务利润 1,156,864.00 元，列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 房租收入 2,000,445.75 843,581.75 1,156,864.00 1,775,281.03 783,473.17 991,807.86 合 计 2,000,445.75 843,581.75 1,156,864.00 1,775,281.03 783,473.17 991,807.86 6.29 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 ４０ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 利息支出 7,182,537.01 10,817,984.33 减：利息收入 2,355,047.39 4,912.987.22 手续费 5,510.22 10,574.31 合 计 4,832,999.84 5,915,571.42 6.30 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 230,805.72 -2,139,182.92 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -9,738,650.15 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 29,443,644.62 -1,001,948.49 投资减值准备 -1,190,250.43 -2,687,905.86 合 计 28,484,199.91 -15,567,687.42 上述股权转让收益分别为：收购铜城集团商场有限责任公司 5%的股权,实际支付收购价款 1,590,500.72 元,被投资股权的账面价值为 1,200,000.00 元，收购铜城集团大酒店有限责任 公司 5%的股权,实际支付收购价款 1,969,075.30 元,被投资股权的账面价值为 1,500,000.00 元，收购完成后公司对铜城集团商场有限责任公司、铜城集团大酒店有限责任公司从控股子 公司变为分公司管理，将股权投资差额转入投资收益为-859,576.02 元；出售本公司持有的子 公司甘肃桑大叔食品粮油有限公司的股权转让，转让收入 14,400,000.00 元，转让成本 9,521,949.57 元，收益为 4,878,050.43 元；出售本公司持有的子公司甘肃中科凯思软件有限 公司 32.5%的股权转让，转让收入 38,00,000.00 元，转让成本 22,203,196.77 元，收益为 15,796,803.23 元；出售本公司持有的孙公司甘肃工大科技有限公司的股权转让，转让收入 15,750,000.00 元，转让成本 6,121,633.02 元，收益为 9,628,366.98 元；。 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 本公司期末对西部金融租赁有限公司计提 1,190,250.43 元减值准备。 ４１ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 6.31 营业外收入 类别及内容 2003 年度 2002 年度 罚款净收入 8,118.87 其 他 28,562.86 合 计 28,562.86 8,118.87 6.32 营业外支出 类别及内容 2003 年度 2002 年度 固定资产减值准备 -98,380.78 983,807.76 处置固定资产净损失 209,754.38 115,799.84 固定资产盘亏 75,148.56 罚款支出 4,900.00 27,521.40 其 他 612.56 2,042.86 合 计 192,034.72 1,129,171.86 6.33 收到的其他与经营活动有关的现金 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 26,331,451.20 元 ， 主 要 为 收 到 委 托 租 赁 款 10,220,741.48 元，收到北京海阔咨询公司还款 14,670,000 元。 6.34 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 17,904,740.97 元，主要项目有付北京华海讯通信公 司往来款 7,000,000.00 元，归还北京海淀区国有资产投资经营公司 7,500,000.00 元，支付 职工集资款 1,321,000.00 元。 6.35 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 505,046.00 元，为收取的资金占用费。 6.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 213,731.38 元，为支付的资金占用费。 ４２ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 本公司将铜城集团商场有限责任公司与铜城集团大酒店有限责任公司的 5%股权收购，使 其变为分公司，故本期母公司的报表是含分公司的汇总报表，故报表各项数据年初、年末变 化较大。 7.1 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 1,313,057.41 元。 7.1.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 4,195.00 0.1% 296.45 1—2 年 190.00 13.30 2—3 年 3 年以上 3,899,857.22 99.9% 2,590,875.06 663,919.00 100% 663,919.00 合 计 3,904,242.22 100% 2,591,184.81 663,919.00 100% 663,919.00 7.1.2 本公司对期末 5 年以上应收款项 1,572,856.79 元全额计提坏账准备，大额款项有： 深圳迪福轻贸商场 536,583.28 元、白银利德五交化公司 300,000.00 元，主要是因为欠款单 位经营状况恶化，公司多人催收都未能收回。 7.1.3 本公司无在以前年度已全额计提坏账准备，但在本年度又全额收回的应收账款。 7.1.4 本公司对账龄超过三年的应收账款无不计提坏账准备的情况。 7.1.5 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.1.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 3,591,154.97 元，占应收账款总额的 79.13%。 7.2 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 65,843,028.51 元。 7.2.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 2,652,435.80 3.82% 548,847.65 66,423,419.51 50.17% 3,739,349.20 ４３ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 1—2 年 206,411.19 0.30% 14,448.79 60,852,612.74 45.96% 999,949.49 2—3 年 57,439,376.09 82.80% 1,563,756.33 1,677,952.05 1.27% 1,512,605.78 3 年以上 9,072,962.36 13.08% 1,401,104.15 3,439,022.75 2.60% 2,035,641.20 合 计 69,371,185.44 100% 3,528,156.92 132,393,007.05 100% 8,287,545.67 7.2.2 本公司对期末预计无法收回的款项 728,763.86 元按全额计提了坏账准备。 7.2.3 本公司无在以前年度已全额计提坏账准备，但在本年度又全额收回的其他应收款。 7.2.4 本公司对账龄超过三年的其他应收款无不计提坏账准备的情况。 7.2.5 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 20,544,600.00 元，占其他应收款总额 的 29.61%。 7.3 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 152,500,456.08 元。 7.3.1 分类如下： 2002.12.31 2003.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司投资 68,010,789.44 7,068,091.75 29,879,746.74 45,199,134.45 （2）对合营企业投资 （3）对联营企业投资 （4）其他 159,427,928.75 2,687,905.86 8,058,767.57 57,497,468.83 111,179,477.88 3,878,156.25 合计 227,438,718.19 2,687,905.86 15,126,859.32 87,377,215.57 156,378,612.33 3,878,156.25 7.3.2 其他长期股权投资 占被投资公司注册 初始投资金额(万 被投资公司名称 投资期限 资本比例(%) 元) 北京海淀铜城科贸公司 10 年 80% 40.00 甘肃中科凯思软件有限责任公司 20 年 55% 7,000.00 西部金融租赁有限公司 15 年 19.1% 10,950.00 ４４ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 白银华夏电子材料股份有限公司 20 年 1.21% 100.00 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 本年 本期权益 累计权益 本期分 初始投资 2002.12.31 2003.12.31 被投资公司名称 追加 增减额 增减额 得现金 (万元) (万元) (万元) 投资 （+）（—） （+）（—） 红利 北京海淀铜城科贸公 司 40 103.10 79.00 142.10 182.10 甘肃中科凯思软件有 限责任公司 4400 5,977.78 -1,639.98 62.19 4,337.80 西部金融租赁有限公 司 10,950 10,994.87 23.08 67.95 11,017.95 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2003 年共计实现主营业务收入为 11,502,682.07 元；主营业务成本 11,264,917.35 元。具体分类列示如下： 2003 年度 2002 年度 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房 租 2,323,152.91 2,847,693.92 商 贸 9,179,529.16 8,417,223.43 合 计 11,502,682.07 11,264,917.35 7.5 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 联营或合营公司分配来的利润 6,824,297.07 -22,892,213.01 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -9,738,650.15 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 19,815,277.64 -1,001,948.49 投资跌价准备 -1,190,250.43 -2,687,905.86 合 计 25,449,324.28 -36,320,717.51 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 ４５ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 8.1.1 存在控制关系的关联方 法定 注册资本 与本公 关 联 方 名 称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 司关系 北京市海淀区国有资产 国 有 刘广明 78,000 投资方 北京市 国内贸易 投资经营公司 甘肃省 动产及不动 西部金融租赁有限公司 有限责任 敬伟 51,300 联营 兰州市 产租赁 甘肃中科凯思软件有限 甘肃省 有限责任 王平 8,000 子公司 软件开发 公司 兰州市 北京海淀铜城科贸有限 有限责任 贾巍 50 子公司 北京 国内贸易 公司 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关 联 方 名 称 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 北京市海淀区国有资产投资经营公司 78,000 78,000 西部金融租赁有限公司 51,300 51,300 甘肃中科凯思软件有限公司 8,000 8,000 北京海淀铜城科贸有限公司 50 50 8.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化（金额单位：万元） 本期增加 期初数 本期减少数 期末数 关 联 方 名 称 数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 北京市海淀区国有资产 5,670.67 26% 102.25 5,768.85 26% 投资经营公司 10,994.8 19.1 11,017.9 19.1 西部金融租赁有限公司 23.08 7 % 5 % 甘肃中科凯思软件有限 87.5 5,977.78 1,639.98 4,337.80 55% 公司 % 北京海淀铜城科贸有限 103.10 80% 79.73 182.10 80% 公司 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 ４６ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由 双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结； （2）加工承揽服务价格由双方协商定价； （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即 时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来 水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 8.2.2 本公司 2002 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 102,279.60。 8.3 关联方应收应付款项余额 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金额 比重% 金额 比重% 其他应收款 西部金融租赁有限公司 36,208,799.01 55.14% 28,811,308.60 34.47% 其他应付款 西部金融租赁有限公司 38,661.40 0.1% 北京海淀区国有资产投资经营 7,500,000.00 20.44% 公司 预付帐款 北京翠微白银公司 10,500,000.00 18.84% 北京华海讯通信设备有限公司 15,000,000.00 26.91% 8.4 关联方债务重组 8．4．1 甘肃中科凯思软件有限责任公司将对甘肃工大电子科技有限公司股权按账面价 1575 万元出售给成都友鹏实业公司，成都友鹏实业公司委托西部金融租赁公司以现金支付 1022 万元，其余 523 万元以其对西部金融租赁公司的债权偿付。 8.4.3 本公司将持有西部金融租赁公司的债权 2876 万元转让给甘肃中科凯思软件有限责 任公司 。 ４７ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 附注 9 或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后事项 本公司于 2003 年 12 月 29 日董事会以传真方式表决收购西安杨凌鼎天济农腐殖酸酸制品 有限公司 51%的股权,出让方为:西安鼎天科技实业(集团)有限公司,出让价 6800 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，股权收购尚未完成。 附注 12 补充资料 根据中国证券监督管理委员会二零零一年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披 露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2002、2003 年度的净资产收益率及每股收益并列示 如下： 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 净资产收益率% 每股收益 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 全面摊薄加权平均 主营业务利润 0.05 0.05 0.001 0.001 1.03 0.96 0.0151 0.0177 营业利润 -9.78 -9.87 -0.14 -0.14 -16.99 -15.78 -0.249 -0.291 净利润 0.74 0.75 0.01 0.01 -23.86 -21.90 -0.342 -0.400 扣除非经常性损益后净利润 -11.09 -11.19 -0.16 -0.16 -23.34 -21.42 -0.335 -0.391 12.2 本公司的合并资产减值准备明细表如下: 本期减少数 因资 其他 项 目 年初余额 本期增加数 产价 年末余额 原因 值回 合 计 转出 升转 数 回数 一、坏账准备合计 22,943,862.41 6,798,585.35 X X 22,995,388.06 6,747,059.70 其中：应收账款 11,460,807.74 1,762,154.38 X X 10,573,103.63 2,649,858.49 ４８ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 其他应收款 11,483,054.67 5,036,430.97 X X 12,422,284.43 4,097,201.21 二、短期投资跌价 准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 630,022.26 60,981.32 691,003.58 合计 其中：库存商品 630,022.26 60,981.32 691,003.58 原材料 四、长期投资减值 准备合计 2,687,905.86 1,190,250.43 3,878,156.29 其中：长期股权投 资 2,687,905.86 1,190,250.43 3,878,156.29 长期债权投 资 五、固定资产减值 3,722,477.76 X X 98,380.78 准备合计 3,624,096.98 其中：房屋、 建筑物 2,738,670.00 2,738,670.00 机器设备 983,807.76 X X 98,380.78 885,426.98 六、无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值 准备 八、委托贷款减值 准备 附注 13 其他重要事项 13.1 资产出售 公司根据市场调整产业结构，出售以下子公司： 13.1.1 本公司出售持有的子公司甘肃桑大叔食品粮油有限公司的股权，账面价值 9,521,949.57 元，取得收入 14,400,000.00 元，收益为 4,878,050.43 元； ４９ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 13.1.2 出售本公司持有的子公司甘肃中科凯思软件有限公司 32.5%的股权，账面价值 22,203,195.77 元，取得收入 38,000,000.00 元，收益为 15,796,803.23 元； 13.1.3 出售本公司持有的孙公司甘肃工大科技创业公司的股权，账面价值 6,121,633.02 元，取得收入 15,750,000.00 元，收益为 9,628,366.98 元。 13.2 甘肃中科凯思软件有限责任公司投资人北京凯思博宏计算机应用工程有限公司投入 无形资产 1000 万元，公司尚未办理产权转移手续。 13.3 公司于 2003 年 4 月 15 日接到中国证券监督管理委员会稽查局的通知，从即日起对 公司进行“涉嫌违反证券法律、法规事项”的调查。截至审计报告出具日，公司尚未接到中 国证券监督管理委员会稽查局的调查结论。 第十二节 期后事项 2004 年 3 月 1 日，公司召开了四届十三次董事会会议，会议同意魏兴毅先生因工作调动 辞去公司总经理职务，聘任赵京龙先生为公司总经理；同意李宾先生为公司证券事务代表的 职务，聘任杨建武先生、李世星先生为公司副总经理的职务。 第十三节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 4、在其它证券市公布的年度报告。 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 董事长：李再生 二 OO 四年三月二十四日 ５０ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 合并资产负债表 会企合并 01 表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产 货币资金 1,740,062.77 794,598.14 7,528,040.90 5,392,913.82 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2,092,579.13 1,313,057.41 5,137,098.01 其他应收款 40,756,560.12 65,843,028.51 83,584,834.02 124,105,461.38 预付账款 81,242,960.99 55,742,960.99 34,256,920.03 9,701,241.31 应收补贴款 存货 3,947,093.74 2,062,442.92 6,311,152.91 102,657.79 待摊费用 358,220.24 358,220.24 371,619.70 3,208.64 一年内到期的长期债权投资 34,227,567.12 其他流动资产 流动资产合计 164,365,044.11 126,114,308.21 137,189,665.57 139,305,482.94 长期投资： 长期股权投资 107,286,691.61 152,500,456.08 115,439,454.22 224,750,812.33 长期债权投资 长期投资合计 107,286,691.61 152,500,456.08 115,439,454.22 224,750,812.33 固定资产： 固定资产原价 147,407,619.37 147,057,903.37 149,151,127.32 25,307,161.28 减：累计折旧 20,834,373.83 20,643,282.33 18,438,028.50 1,508,673.98 固定资产净值 126,573,245.54 126,414,621.04 130,713,098.82 23,798,487.30 减：固定资产减值准备 3,624,096.98 3,624,096.98 3,722,477.76 3,722,477.76 固定资产净额 122,949,148.56 122,790,524.06 126,990,621.06 20,076,009.54 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 122,949,148.56 122,790,524.06 126,990,621.06 20,076,009.54 无形资产及其他资产： 无形资产 13,913,391.65 5,892,051.65 16,331,437.49 4,531,397.25 长期待摊费用 687,825.41 687,825.41 1,384,000.00 - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 14,601,217.06 6,579,877.06 17,715,437.49 4,531,397.25 递延税项： 递延税款借项 资产总计 409,202,101.34 407,985,165.41 397,335,178.34 388,663,702.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ５１ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 合并资产负债表（续） 会企合并 01 表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债及股东权益 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债 短期借款 90,487,200.00 90,487,200.00 92,587,200.00 88,697,200.00 应付票据 应付账款 8,100,667.20 8,100,466.60 12,101,068.73 5,572,822.22 预收账款 112,587.00 112,587.00 370,801.66 应付工资 426,321.24 426,321.24 393,447.60 应付福利费 1,113,687.50 1,071,138.39 1,033,567.25 205,105.78 应付股利 1,163,388.46 1,163,388.46 1,163,388.46 1,163,388.46 应交税金 11,769,351.81 11,976,285.46 15,846,739.14 -393,025.18 其他应交款 176,588.34 176,588.34 200,897.89 32,151.56 其他应付款 33,005,597.59 67,582,855.04 36,691,969.41 71,562,787.47 预提费用 4,816,286.91 4,816,286.91 4,194,922.73 3,720,666.01 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 151,171,676.05 185,913,117.44 164,584,002.87 170,561,096.32 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税项贷项 负债合计 151,171,676.05 185,913,117.44 164,584,002.87 170,561,096.32 少数股东权益 35,958,377.32 14,648,569.73 股东权益： 股本 151,969,995.00 151,969,995.00 151,969,995.00 151,969,995.00 减：已归还投资 股本净额 151,969,995.00 151,969,995.00 151,969,995.00 151,969,995.00 资本公积 104,759,881.56 104,759,881.56 102,440,708.70 102,440,708.70 盈余公积 11,946,104.49 11,604,666.09 11,827,593.35 11,604,666.09 其中：法定公益金 2,545,604.34 2,431,789.94 2,506,100.63 2,431,789.94 未分配利润 -46,603,933.08 -46,262,494.68 -48,135,691.31 -47,912,764.05 累计未确认投资损失 现金股利 股东权益合计 222,072,047.97 222,072,047.97 218,102,605.74 218,102,605.74 负债及股东权益合计 409,202,101.34 407,985,165.41 397,335,178.34 388,663,702.06 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ５２ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 利润及利润分配表 会企合并 02 表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 13,432,840.47 11,502,682.07 34,693,963.96 减：主营业务成本 13,181,308.84 11,264,917.35 32,147,229.02 主营业务税金及附加 149,945.39 149,945.39 247,341.22 二、主营业务利润 101,586.24 87,819.33 2,299,393.72 加：其他业务利润 1,156,864.00 1,156,864.00 991,807.86 272,167.20 减：营业费用 1,824,466.60 1,674,302.06 2,334,766.14 管理费用 16,316,590.74 16,089,533.79 32,910,509.63 9,089,208.31 财务费用 4,832,999.84 7,116,530.53 5,915,571.42 5,890,504.70 三、营业利润 -21,715,606.94 -23,635,683.05 -37,869,645.61 -14,707,545.81 加：投资收益 28,484,199.91 25,449,324.28 -15,567,687.42 -36,320,717.51 补贴收入 营业外收入 28,562.86 28,562.86 8,118.87 减：营业外支出 192,034.72 191,934.72 1,129,171.86 1,004,307.76 四、利润总额 6,605,121.11 1,650,269.37 -54,558,386.02 -52,032,571.08 减：所得税 9,082.84 103,990.18 少数股东本期损益 4,945,768.90 -2,629,805.12 五、净利润 1,650,269.37 1,650,269.37 -52,032,571.08 -52,032,571.08 加：年初未分配利润 -48,135,691.31 -47,912,764.05 3,896,879.77 4,119,807.03 其他转入 六、可供分配的利润 -46,485,421.94 -46,262,494.68 -48,135,691.31 -47,912,764.05 减：提取法定盈余公积 79,007.43 提取法定公益金 39,503.71 七、可供投资者分配的利润 -46,603,933.08 -46,262,494.68 -48,135,691.31 -47,912,764.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利 八、未分配利润 -46,603,933.08 -46,262,494.68 -48,135,691.31 -47,912,764.05 补充资料： 2003 年 2002 年 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 29,443,644.62 19,815,277.64 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、收取的资金占用费 2,272,546.51 8、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ５３ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 合并现金流量表 会企合并 03 表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 2003 年度 项 目 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,418,043.42 15,326,080.42 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 26,331,451.20 11,777,700.20 现金流入小计 42,749,494.62 27,103,780.62 购买商品、接受劳务支付的现金 13,576,859.78 10,887,463.87 支付给职工及为职工支付的现金 4,652,756.36 4,486,557.36 支付的各项税费 5,942,619.32 5,848,347.85 支付的其他与经营活动有关的现金 17,904,740.97 5,124,422.17 现金流出小计 42,076,976.43 26,346,791.25 经营活动产生的现金流量净额 672,518.19 756,989.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 26,629,746.74 26,629,746.74 取得投资收益所收到的现金 25,770,253.26 25,770,253.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 52,400,000.00 52,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,702.19 14,702.19 投资所支付的现金 52,400,000.00 52,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 52,414,702.19 52,414,702.19 投资活动产生的现金流量净额 -14,702.19 -14,702.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 505,046.00 现金流入小计 505,046.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,737,108.75 5,340,602.86 支付的其他与筹资活动有关的现金 213,731.38 现金流出小计 6,950,840.13 5,340,602.86 筹资活动产生的现金流量净额 -6,445,794.13 -5,340,602.86 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,787,978.13 -4,598,315.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ５４ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 合并现金流量表附注： 会企合并 03 表 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 2003 年度 项 目 合 并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 1,650,269.37 1,650,269.37 加：少数股东损益 4,945,768.90 本期未确认投资损失 计提的资产减值准备 -4,834,774.97 5,756,627.54 固定资产折旧 4,460,497.94 4,402,975.94 无形资产摊销 191,025.84 191,025.84 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减增加） -19,242.57 -19,242.57 预提费用增加（减减少） 14,335.57 14,335.57 处置固定资产、无形资产和其他长期 155,373.60 155,373.60 固定资产报废损失 31,148.56 31,148.56 财务费用 6,155,335.49 6,155,335.49 投资损失（减收益） -28,484,199.91 -25,449,324.28 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 1,135,956.37 1,908,960.79 经营性应收项目的减少（减增加） 11,344,633.02 -2,013,951.01 经营性应付项目的增加（减减少） 3,728,957.26 7,940,570.05 其他 197,433.72 32,884.48 经营活动产生的现金流量净额 672,518.19 756,989.37 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内至期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,740,062.77 794,598.14 减:现金的期初余额 7,528,040.90 5,392,913.82 加：现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,787,978.13 -4,598,315.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ５５ 白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正文 合并资产减值准备明细表 会企合并 01 表附表 1 编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 本期减少数 因资 其他 产价 项 目 年初余额 本年增加数 原因 年末余额 值回 合计 转出 升转 数 回数 一、坏帐准备合计 22,943,862.41 6,798,585.35 X X 22,995,388.06 6,747,059.70 其中：应收帐款 11,460,807.74 1,762,154.38 X X 10,573,103.63 2,649,858.49 其他应收款 11,483,054.67 5,036,430.97 X X 12,422,284.43 4,097,201.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 630,022.26 60,981.32 691,003.58 其中：库存商品 630,022.26 60,981.32 691,003.58 原材料 四、长期投资减值准备 2,687,905.86 1,190,250.43 3,878,156.29 其中：长期股权投资 2,687,905.86 1,190,250.43 3,878,156.29 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,722,477.76 X X 98,380.78 3,624,096.98 其中：房屋、建筑物 2,738,670.00 2,738,670.00 运输设备 983,807.76 X X 98,380.78 885,426.98 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 ５６