漳州发展(000753)2003年年度报告

2003 年度报告 福建（闽南）漳州经济发展股份有限公司董事会 2004 年 3 月 目 录 重要提示………………………………………………………1 第一节、公司基本情况简介…………………………………1 第二节、会计数据和业务数据摘要…………………………2 第三节、股本变动及股东情况………………………………5 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………8 第五节、公司治理结构………………………………………11 第六节、股东大会情况简介…………………………………12 第七节、董事会报告…………………………………………13 第八节、监事会报告…………………………………………21 第九节、重要事项……………………………………………22 第十节、财务会计报告………………………………………25 第十一节、备查文件目录……………………………………54 漳州发展 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 董事庄淑涴女士因公务在身无法出席本次董事会议，委托董事长庄道火先生代为表 决。 本公司董事长庄道火先生、主管会计工作的总经理洪火木先生和财务会计机构负责 人林亚勇先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节、公司基本情况简介 （一）公司中文名称：福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司 公司中文名称缩写：漳州发展 公司英文名称：Fujian Minnan (Zhangzhou) Economy Dvelopment Co.,LTD 公司英文名称缩写：ZZDC （二）公司法定代表人：庄道火 （三）公司董事会秘书：陈国忠 证券事务代表：李勤 联系地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 电 话：（0596）2671753 传 真：（0596）2671876 电子信箱：stock@zzdc.com.cn （四）公司注册地址：福建省漳州市东环路 公司办公地址：福建省漳州市胜利东路漳州发展广场 21 楼 邮政编码：363000 公司国际互联网网址：http://www.zzdc.com..cn .1 . 漳州发展 2003 年年度报告 电子信箱：zzdc@zzdc.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券事务和投资者关系管理部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：漳州发展 股票代码：000753 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 12 月 14 日 最新变更注册登记日期：2003 年 6 月 10 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001001625 税务登记号码： 350600158160688 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 8 楼 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、2003 年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 78,436,916.74 净利润 55,789,528.70 扣除非经常性损益后的净利润 25,631,966.73 主营业务利润 75,641,314.66 其它业务利润 8,579,025.67 营业利润 54,761,027.41 投资收益 -3,787,661.41 补贴收入 28,000,000.00 .2 . 漳州发展 2003 年年度报告 营业外收支净额 -536,449.26 经营活动产生的现金流量净额 117,507,000.47 现金及现金等价物净增加额 6,842,096.97 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 项 目 金 额 （1）补贴收入 28,000,000.00 （2）营业外收入 52,272.90 （3）短期投资跌价准备 310,466.00 （4）国债回购投资收益 5,262.50 （5）收取的资金占用费 7,284,659.92 （6）营业外支出 -588,722.16 （7）股权处理及投资差额摊销 -4,906,377.19 合 计 30,157,561.97 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 2002 年 2001 年 财 务 指 标 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 143,485,315.76 214,435,625.19 214,435,625.19 119,046,997.53 119,046,997.53 净利润 55,789,528.70 61,232,201.30 61,779,801.30 51,932,969.09 55,105,890.69 总资产 1,446,326,343.80 1,257,863,646.96 1,257,863,646.96 1,221,418,100.76 1,222,053,803.53 股东权益 927,551,106.55 871,747,847.25 881,104,174.71 818,656,854.27 822,251,349.31 每股收益(摊薄) 0.15 0.17 0.17 0.23 0.244 每股收益(加权) 0.15 0.17 0.17 0.24 0.250 扣除非经常性损益的 0.07 0.23 0.23 0.24 0.253 每股收益 每股净资产 2.57 2.44 2.44 3.63 3.65 调整后的每股净资产 2.56 2.44 2.44 3.63 3.65 每股经营活动产生的现金 0.33 0.54 0.54 -0.35 -0.35 流量净额 净资产收益率（摊薄） 6.01% 7.02% 7.01% 6.34% 6.70% 净资产收益率（加权） 6.20% 7.21% 7.27% 6.51% 6.92% 扣除非经常性损益的净资 2.76% 9.64% 9.60% 6.57% 6.93% 产收益率（摊薄） 扣除非经常性损益的净资 2.85% 9.77% 9.96% 6.75% 7.16% 产收益率（加权） .3 . 漳州发展 2003 年年度报告 三、报告期利润表附表 ： 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.15 8.41 0.21 0.21 营业利润 5.90 6.09 0.15 0.15 净利润 6.01 6.20 0.15 0.15 扣除非正常性损益后净利润 2.76 2.85 0.07 0.07 四、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期 初数 本期增加 本期减少 期 末 数 360,756,209.00 - - 360,756,209.00 股 本 302,845,470.67 13,730.60 - 302,859,201.27 资本公积 67,738,001.12 12,429,047.01 - 80,167,048.13 盈余公积 28,198,633.71 4,467,475.78 - 32,666,109.49 法定公益金 140,408,166.46 43,360,481.69 - 183,768,648.15 未分配利润 871,747,847.25 55,803,259.30 - 927,551,106.55 股东权益合计 变动原因： 1、资本公积报告期内变动原因：系报告期内处理长期挂帐的其他应付款，按会计制度规定转入 资本公积。 2、、法定盈余公积报告期内变动原因：2004 年 3 月 24 日公司第三届董事会第二十一次会议决 议，按 2003 年度实现净利润提取 10%法定盈余公积；公司控股子公司漳州通达道路开发有限公司、 漳州漳信发展有限公司按规定提取 3%储备基金和 2%企业发展基金。 3、法定公益金报告期内变动原因：2004 年 3 月 24 日公司第三届董事会第二十一次会议决议， 按 2003 年度实现净利润提取 8%法定公益金。 4、未分配利润报告期内变动原因：系本期实现净利润转入及提取法定盈余公积和法定公益金。 5、股东权益报告期内变动原因：本年度新增净利润所致。 .4 . 漳州发展 2003 年年度报告 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股本变动情况表 单位：股 本次变动增减（＋、－） 股份类别 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 212,244,211 212,244,211 其中：国家拥有股份 26,427,955 26,427,955 境内法人持有股份 185,816,256 185,816,256 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 212,244,211 212,244,211 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 148,511,998 148,511,998 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 148,511,998 148,511,998 三、股份总数 360,756,209 360,756,209 2、股票发行与上市情况 （1）本公司是 1994 年 11 月 23 日经福建省人民政府以闽政体股[1994]01 号文批准，由福建省 漳州建筑瓷厂、漳州市自来水公司联合漳州市建筑瓷厂工会、漳州市建筑劳务纸箱厂、漳州建业公 司、漳州陶瓷经营公司共同发起，于 1997 年 6 月 11 日至 1997 年 6 月 13 日在网下以“全额预缴款、 比例配售、余款转存”发行方式发行人民币普通股 3500 万股（其中职工股 350 万股），发行价格为 7.02 元/股，发行完成后公司总股本为 100,025,800 股。1997 年 6 月 26 日社会公众股 3150 万股上市 交易，同年 12 月，350 万公司职工股上市。 （2）1998 年 7 月，公司实施 1997 年度利润分配及资本公积金转增股本议案：以 1997 年年末 .5 . 漳州发展 2003 年年度报告 总股本 100,025,800 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 1 股。本次送股及资本公积金转增股本股权登记日为 1998 年 7 月 28 日，除权日为 1998 年 7 月 29 日，红股及转增股份可流通部分上市流通日为 1998 年 7 月 31 日。本次实施送红股及资本公积金 转增股本后总公司股本增至 120,030,960 股。 （3）1999 年 6 月，公司实施 1998 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 1998 年年末 总股本 120,030,960 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，并以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 2 股。本次送股及资本公积金转增股本股权登记日为 1999 年 6 月 1 日，除权日为 1999 年 6 月 2 日，红股及转增股份可流通部分上市流通日为 1999 年 6 月 4 日。本次实施送红股及资本公积金转 增股本后总公司股本增至 204,052,631 股。 （4）经中国证监会证监发字[2001]30 号文核准，本公司于 2001 年 3 月实施 2000 年度配股方案。 本次配股以公司 1999 年 12 月 31 日总股本 204,052,631 股为基数，每 10 股配售 3 股，配售价格每股 12 元人民币。此次配股实际配售 21,420,000 股。本次配股完成后公司总股本变更为 225,472,631 股。 本次配股新增股份上市交易时间为 2001 年 4 月 9 日。 （5）2002 年 7 月，公司实施 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2001 年年末 总股本 225,472,631 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股。本次资本公积金转增股 本股权登记日为 2002 年 7 月 8 日，除权日为 2002 年 7 月 9 日，转增股份可流通部分上市流通日为 2002 年 7 月 9 日。本次实施送红股及资本公积金转增股本后总公司股本增至 360,756,209 股。 二、股东情况介绍 1、股东数量 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 36,302 户。 2、公司前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 持股数量（股） 占总股本比例 股份性质 1、福建省漳州建筑瓷厂 99,288,595 27.52% 国有法人股 2、漳州公路交通实业总公司 46,433,011 12.87% 法人股 3、福建省漳州建筑瓷厂工会 35,082,778 9.72% 法人股 4、漳州市财政局 26,427,955 7.33% 国家股 5、漳州建业公司 3,685,056 1.02% 法人股 6、漳州市建筑劳务纸箱厂 1,221,389 0.34% 法人股 7、罗天贵 653,430 0.18% 社会公众股 .6 . 漳州发展 2003 年年度报告 8、上海向高投资咨询有限公司 416,125 0.11% 社会公众股 9、北京市京西实业公司 406,933 0.11% 社会公众股 10、姚振兴 388,497 0.11% 社会公众股 注①、漳州建筑瓷厂工会委员会为福建省漳州建筑瓷厂的工会组织，漳州建业公司及漳州市建 筑劳务纸箱厂是福建省漳州建筑瓷厂牵头组建的集体企业，以上三者与福建省漳州建筑瓷厂存在关 联关系。其余各法人股股东没有关联关系。 ②、持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东东年度内未发生股份增减变动的情况。 ③、至报告期末，福建省漳州建筑瓷厂有 2,800,000 股因涉及担保贷款问题被司法冻结；漳州公 路交通实业总公司所持有的 46,430,000 股自 2003 年 9 月 25 日起因质押贷款被冻结。其他持有本公 司 5%以上股份的股东所持股份未发生质押、冻结情况。 ④、2004 年 3 月 12 日，福建省漳州建筑瓷厂工会分别与漳州恒闽工贸有限公司和漳浦鑫源现 代农业发展有限公司签署《股权转让协议书》，将持有的本公司法人股 21,963,587 股和 13,119,191 股 分别转让给上述两家公司。本次股权转让后，福建省漳州建筑瓷厂工会将不再持有本公司股份。 3、本公司控股股东情况 本公司控股股东为福建省漳州建筑瓷厂，全民所有制企业，成立于 1958 年，注册资本为 3511.4 万元，法定代表人朱煜煊，注册地址为漳州市东郊，经营范围为建筑陶瓷制造。 2001 年 7 月，福建省漳州建筑瓷厂与福建漳龙实业有限公司签订了股权托管协议，福建省漳州 建筑瓷厂将其持有的本公司 27.52%的国有法人股股权托管给福建漳龙实业有限公司。由此，福建漳 龙实业有限公司成为公司实际控制人。2003 年 3 月 6 日，漳州市人民政府漳政[2003]综 29 号文批复 同意将福建省漳州建筑瓷厂持有的本公司国有法人股股权划拨给福建漳龙实业有限公司持有。由于 福建省漳州建筑瓷厂所持有的股份中有 2,800,000 股因司法冻结无法实现整体划转，经漳政〔2003〕 综 148 号文批复，同意将划转数量调整为 96,488,595 股，并于 2004 年 3 月 10 日取得福建省人民政 府批准。目前有关股权划拨手续目前正在办理中。 福建漳龙实业有限公司成立于 2001 年 7 月 11 日，注册资本 120,546 万元，法定代表人庄道火 先生，企业性质为国有独资有限责任公司。企业住所为漳州市胜利东路漳州发展广场 20 层，经营范 围为经营管理漳州市政府授权所属的国有资产。漳州市政府为福建漳龙实业有限公司的实际控制人。 4、其他持股 10%以上法人股东情况 漳州公路交通实业总公司持有本公司股份 12.87%。公司成立于 1993 年 9 月 15 日，注册资本 6,200 万元，住所漳州市延安北路 51 号，法定代表人李尚福先生。公司主营投资建设公路、桥梁，公司拥 .7 . 漳州发展 2003 年年度报告 有厦漳高速公路漳州段 67.7%的股权和盘陀二隧 70%的股权。 5、报告期末公司前 10 名流通股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 1、罗天贵 653,430 A股 2、上海向高投资咨询有限公司 416,125 A股 3、北京市京西实业公司 406,933 A股 4、姚振兴 388,497 A股 5、陈永志 384,700 A股 6、任建华 335,350 A股 7、曹兴高 331,271 A股 8、徐书兰 331,000 A股 9、史晓彤 308,200 A股 10、包可为 301,222 A股 注：公司未知以上流通股股东是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 持股数（股） 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 期初 期末数 增减（+/-） 数 庄道火 男 60 董事长 2001.8-2004.6 0 0 0 赵海城 男 62 副董事长 2001.6-2004.6 8910 8910 0 李尚福 男 51 副董事长 2001.6-2004.6 0 0 0 洪火木 男 50 董事、总经理 2001.8-2004.6 0 0 0 潘锦池 男 58 董事 2001.6-2004.6 0 0 0 林阿头 男 40 董事、总经理助理 2001.6-2004.6 8910 8910 0 吴水澎 男 62 独立董事 2001.9-2004.6 0 0 0 庄淑涴 女 50 独立董事 2001.9-2004.6 0 0 0 傅廷美 男 38 独立董事 2001.9-2004.6 0 0 0 廖泉文 女 58 独立董事 2003.4-2004.6 0 0 0 .8 . 漳州发展 2003 年年度报告 陈海泉 男 53 监事会召集人 2001.6-2004.6 8911 8911 0 林长平 男 38 监事 2001.6-2004.6 0 0 0 黄丽娟 女 28 监事 2001.6-2004.6 0 0 0 盛剑 男 30 监事 2002.8-2004.6 0 0 0 许浩荣 男 29 监事 2002.8-2004.6 0 0 0 马力 男 37 副总经理 2003.4-2004.6 0 0 0 杨智元 男 36 副总经理 2003.4-2004.6 0 0 0 林亚勇 男 32 财务负责人 2001.8-2004.6 0 0 0 李勤 男 32 总经理助理 2003.4-2004.6 0 0 0 陆辉 男 33 投资研究中心主任 2003.4-2004.6 0 0 0 潘长风 男 41 投资研究中心副主任 2003.10-2004.6 0 0 0 陈国忠 男 31 董事会秘书 2001.8-2004.6 0 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况 董事长庄道火兼任福建漳龙实业有限公司董事长、法定代表人； 董事李尚福任第二大股东漳州公路交通实业总公司总经理、法定代表人，并在该公司领薪； 董事赵海城原任福建漳龙实业有限公司党组成员，并在该公司领薪，并于 2002 年底办理退休手 续； 董事潘锦池任福建省漳州建筑瓷厂工会主席，并在福建省漳州建筑瓷厂领薪； 监事会召集人陈海泉任福建漳龙实业有限公司党群办副主任，并在该公司领薪； 监事林长平任漳州市厦漳高速公路有限公司（漳州市公路交通实业总公司的控股子公司）计财 部副经理，并在该公司领薪； 监事黄丽娟任福建漳龙实业有限公司财务部副经理，并在该公司领薪。 三、董事、监事、高管人员年度报酬情况 1、在公司领薪的董事、监事及公司高管人员，其报酬按照公司《薪酬管理制度》予以确定，由 基本工资、岗位工资等几部分组成；未在公司领薪的董事、监事和独立董事按公司股东大会通过的 津贴制度领取津贴。 2、年度报酬情况 公司现任董事、监事及公司高管人员（不含独立董事）共 18 人，在公司领取任职并领取薪酬的 共 12 人，包括庄道火、洪火木、林阿头、盛剑、许浩荣、马力、杨智元、林亚勇、李勤、陆辉、潘 .9 . 漳州发展 2003 年年度报告 长风及陈国忠。根据公司 2002 年第一次临时股东大会通过的独立董事和董、监事津贴议案，未在公 司任职的董事（包括李尚福、赵海城、潘锦池）每人每年领取津贴人民币 5000 元，未在公司任职的 监事（包括陈海泉、林长平、黄丽娟）每人每年领取津贴人民币 3000 元。对在公司支取薪酬的董事、 监事，公司不另给予津贴。每位独立董事每年津贴为人民币 4 万元，其行使独立董事职权时发生的 费用在公司据实报销。 公司现任董事、监事及公司高管人员在公司领取的年度报酬(包括基本工资、岗位工资、绩效工 资、奖金及福利等)总额为 64.25 万元，报酬在 5 万元以上的 9 人，3 万元至 5 万元的 2 人，1 万元至 3 万元的 1 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为 30.77 万元，金额最高的前三名高管人员的报酬 总额为 22.73 万元。 四、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 2003 年 3 月，经公司第三届董事会第十五次会议审议，提名廖泉文女士为公司第三届董事会独 立董事候选人。2003 年 4 月 25 日，公司召开 2002 年度股东大会，增选廖泉文女士为公司第三届董 事会独立董事。 2003 年 4 月，经公司第三届董事会第十八次会议审议，同意林阿头先生、张毅宾先生因工作变 动，分别辞去副总经理职务。 2003 年 4 月，经公司第三届董事会第十八次会议审议，聘任马力先生、杨智元先生代行公司副 总经理职务，陆辉先生代行公司投资研究中心主任职务。总经理洪火木先生依据《公司章程》等有 关规定，聘任林阿头先生及李勤先生为总经理助理。2003 年 7 月，经公司第三届董事会第十九次会 议审议，聘任马力先生、杨智元先生为公司副总经理，聘任陆辉先生为公司投资研究中心主任。 2003 年 10 月，经公司第三届董事会第二十次会议审议，聘任潘长风先生为公司投资研究中心 副主任。 五、公司员工情况： 报告期末，公司在职员工（含公司本部、分公司、通达、漳信及金峰公司）总人数为 512 人。 专业构成情况：行政人员 69 人、财务人员 20 人、生产（征管）及技术人员 423 人； 教育程度情况：具有本科及本科以上学历 49 人，具有大专学历 57 人，具有中专和高中学历 154 人。 公司没有需承担费用的离退休人员。 .10 . 漳州发展 2003 年年度报告 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治 理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司已制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》及《监事会议事规则》 ，这些规则符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文 件和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。报告期内公司股东大会、董事会、监事会运 作规范，各尽其职。 报告期内，公司修订了《公司章程》 ，并在《公司章程》中明确规定，公司股东大会选举两名以 上（包括两名）董事时，应采取累积投票制度，独立董事和其他董事应分别进行选举，以保证公司 董事会中独立董事的比例。 报告期内，公司按照中国证监会颁发的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立 了《独立董事制度》，独立董事人数超过董事总人数的三分之一。公司董事会设立战略、审计、提名、 薪酬与考核等三个专门委员会，并制订了各委员会工作实施细则，确保各委员会能充分发挥职能作 用。 报告期内公司能够依照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信 息。报告期内公司公司董事会修订了《信息披露管理办法》 ，保证了公司的信息披露质量。公司将以 主动性信息披露为重点，进一步完善公司信息披露制度，加强信息披露的规范性。同时公司还根据 中国证监会的有关文件及《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》，结合公司实际情况，制 订了公司《投资者关系管理办法》，设立证券事务和投资者关系管理部，以加强与投资者和潜在投资 者之间的沟通，注重投资者的平等知情权，增进投资者对公司的了解。 公司将继续严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，进一步完善公司治理结构， 建立健全各项制度，保证股东利益最大化，维护全体股东的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司按中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了 《独立董事制度》，并经公司 2002 年度股东大会审议，增选廖泉文女士为公司第三届董事会独立董 事。公司董事会现有独立董事四名，占董事会成员的三分之一以上，分别为财务、人力资源及行业 方面的专家。四位独立董事均已取得独立董事任职资格。 .11 . 漳州发展 2003 年年度报告 公司独立董事在履行职责中保持充分的独立性，关注公司运作的规范性，勤勉尽责，能亲自或 授权其他董事参加公司董事会会议，在审议各项议案过程中能充分发挥自己的专业知识和工作经验， 发表独立见解，对公司决策的科学性、合理性、前瞻性及保护广大股东的利益等方面发挥了重要作 用。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到“五独立”，具体情况如下： 1、业务方面：公司具有完整的业务及自主经营能力，业务上完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司总经理及其它高级管理人员均在 公司领取报酬，未在控股股东任职或领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 4、机构方面 ：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作。 5、财务方面：公司财务独立，设立独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，具有规范、 独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立依法纳税，独立在银行开户，无与 控股股东共用同一银行帐户的情况。 四、报告期内对公司高管人员的考评及激励情况 报告期内，公司制订了《高管人员聘任、考核及管理制度》和《薪酬管理制度》，确保公司可以 聘任到适合的高管人员，并对高管人员实施有效管理，使高管人员勤勉尽职。 报告期内公司董事会试行高管岗位公开竞聘，积极引进贤能，并对高管人员进行了年度述职考 评和员工公开评议，强化对高管人员的激励约束机制，增强高管人员的竞争意识，提高管理队伍的 整体素质和管理水平。公司董事会设立薪酬与考核委员会，负责对拟任公司高管人员的人选、选择 标准和程序提出建议并制订相应的考核标准并进行考核。 公司将进一步建立和完善董事、监事和高管人员的绩效评估体系，形成有效的激励和约束机制。 第六节、股东大会情况简介 一、报告期内公司召开了一次股东大会，情况介绍如下： 1、2003 年 3 月 20 日，公司董事会在《证券时报》和《中国证券报》刊登了关于召开 2002 年 .12 . 漳州发展 2003 年年度报告 度股东大会的通知。2003 年 4 月 25 日，公司 2002 年度股东大会如期召开。本次大会与会股东及股 东授权代表共 7 人，代表股份 212,244,211 股，占公司总股本的 58.83%。会议由董事长庄道火先生 主持。会议经审议并以记名投票的方式表决通过了如下决议：（1）、审议通过公司《2002 年董事会 工作报告》。 （2）、审议通过公司《2002 年监事会工作报告》。 （3）、审议通过公司《2002 年财务决算 报告》。（4） 、审议通过 2002 年利润分配方案。（5） 、审议通过关于续聘福建华兴有限责任会计师事 务所为公司 2003 年度审计机构的议案。 （6）、审议通过《关于投保公司董事及高级职员责任保险的 议案》。（7）、审议通过《关于聘任廖泉文女士为公司独立董事的议案》。 本次年度股东大会由福建厦门远大联盟律师事务所蔡志强律师现场见证，并出具了法律意见书。 本次股东大会会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 4 月 25 日，公司召开 2002 年度股东大会，增选廖泉文女士担任公司第三届董事会独立 董事。 第七节、董事会报告 一、公司经营情况 二○○三年，受漳诏高速公路建成通车影响，国道 324 线漳州至诏安段车辆大量分流，导致公 司控股子公司漳州通达道路开发有限公司的公路收费收入呈较大幅度下滑，公司外部经营环境出现 重大变化。在公路收费业务承受巨大冲击的不利形势下，公司董事会积极引进高素质人才，坚持以 投资运作为重点，运用资本经营手段，鼓励经营层大胆创新，努力培育优质资产和利润增长点，初 步取得了一定的成效。 （一）主营业务的范围及经营情况 1、报告期内公司经营范围为：对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程 的投资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）。 2、报告期内公司实现主营业务收入主要包括公路通行费收入、自来水销售收入和垃圾处理费收 入，与前一年度的主营业务构成相同。报告期内公司主营业务收入合计为 14,3 48.53 万元，实现净 利润 5,578.95 万元，同比下降 8.88%。 （1）、分行业的主营业务收入及成本资料如下： .13 . 漳州发展 2003 年年度报告 单位：人民币元 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 公路经营 90,362.510.00 37,311,769.40 53,050,740.60 制水收入 37,542,331.28 19,096,550.20 18,445,781.08 废弃物处理收入 15,580,474.48 5,305,309.38 10,275,165.10 合 计 143,485,315.76 61,713,628.98 81,771,686.78 （2）、分地区的主营业务收入和成本资料如下： 单位：人民币元 地 区 营业收入 营业成本 营业毛利 漳州市 143,485,315.76 61,713,628.98 81,771,686.78 合 计 143,485,315.76 61,713,628.98 81,771,686.78 （3）、占主营业务收入构成 10%以上的项目情况 报告期内由于公司公路经营收入显著下降，制水收入和废弃物处理收入占占主营业务收入的比 重明显上升，其经营情况如下： 单位：人民币元 主营项目 营业收入 占主营业务比重 成本及税金 主营业务利润率 公路经营 90,362.510.00 62.98% 42,329,645.75 53.16% 制水收入 37,542,331.28 26.16% 19,344,329.57 48.47% 废弃物处理收入 15,580,474.48 10.86% 6,170,025.78 60.40% 3、报告期内公司的主营业务盈利能力与上一年度相比发生较大变化，具体如下： 单位：人民币元 主营业务 主营业务收 项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 成本比上 毛利率比上 入比上年增 年 增 减 年增减（％） 减（％） （％） 公路经营 90,362,510.00 37,311,769.40 58.71 -55.15 -5.84 -18.98 （二）主要控股公司的情况 至报告期末，公司共有控股公五家： 单 位 全 称 注册资本 所占比例 营业范围 漳州通达道路开发有限公司 1200 万美元 74.8% 道路投资经营 漳州漳信发展有限公司 2988 万美元 75% 道路投资经营 漳州城市土地综合开发有限公司 2000 万元 80% 土地开发、基础设施建设 .14 . 漳州发展 2003 年年度报告 漳州金峰工业园（漳州发展）综合 4000 万元 95% 房地产开发、工业厂房及配套 开发有限公司 开发、物业管理、绿化工程 福州玖玖丰田汽车销售服务有限 1500 万元 51% 汽车维修、仓储等。 公司 其中：漳州通达道路开发有限公司为中外合作企业，拥有国道 324 线漳州至诏安汾水关 114 公 里路段木棉、常山及诏安三个收费站的收费经营权。2003 年末总资产万 42,767.36 万元，报告期内 实现净利润 3,549.89 万元。 漳州漳信发展有限公司为中外合作企业，拥有国道 319 线漳州至板寮岭 82 公里路段牛崎头收费 站的收费经营权。2003 年末总资产 29,919.21 万元，报告期内实现净利润 2,790.22 万元。 漳州城市土地综合开发有限公司成立后未有实际经营活动。 漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司成立于 2003 年 11 月，公司注册资本金 4000 万 元，其中本公司投资 3800 万元。该公司开发建设漳州金峰工业园园区内标准工业厂房和附属商住配 套设施，开发规模初定为 629 亩，其中工业厂房 549 亩，商住配套 80 亩。公司目前尚处于投入期， 报告期内无利润。 福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司成立于 2003 年 9 月，公司注册资本 1500 万元，其中本公 司出资 765 万元。公司取得一汽丰田的初步认定，获准建设一汽丰田 4S 销售服务店。目前该项目已 完成征地等前期工作。 另有两家控股子公司，即漳州双菱电子有限公司和福建三网信息交换有限公司是为实施配股投 资项目“双面、多层及挠性印制板生产线项目”和“福建省信息交换中心及主节点建设项目”设立 的。2002 年，公司变更募集资金投向，已取消以上两个项目。两家公司分别于 2003 年 1 月和 2003 年 3 月被依法注销。 （三）主要供应商、客户情况 本公司的公路经营收入为公路通行费收入，收费对象为国道 324 线漳州至诏安段和国道 319 线 漳州至南靖段过往通行车辆，无法确认占业务收入前五名的客户；自来水生产销售客户为漳州市自 来水公司；废弃物净化处理收入销售客户为漳州市环保局。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2002 年 12 月，漳诏高速修成通车，对公司的经营造成了一定的压力。为此，公司采取了以下 几项措施：1、加强收费站信息管理系统的改造，提高了收费站工作效率、通行费征收率及监管效率。 2、积极推进公司现有资源及业务的整合工作，提高管理水平，降低运营成本，改善公司盈利状况。 3、积极寻找新的投资项目和利润增长点，减轻车辆分流所造成的经营压力。 .15 . 漳州发展 2003 年年度报告 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内公司募集资金使用情况 本公司于 2002 年实施募集资金变更投向，取消原先承诺投资的“福建省信息交换中心及主节点 建设项目”和“双面、多层及挠性印制板生产线项目”两个建设项目，改投收购漳州市自来水公司 一水厂、二水厂和南山水厂全部资产，成立水务公司及收购漳州九龙岭垃圾无害化处理场，并成立 废弃物净化公司两个项目。2002 年 2 月 28 日公司召开 2002 年第一次临时股东大会，审议并通过变 更公司 2000 年配股募集资金投向的议案。2002 年，公司向资产出让方漳州市城市建设投资开发有 限公司支付收购款人民币 13247 万元用于收购三个水厂的资产，支付收购款人民币 7691 万元用于收 购九龙岭垃圾处理场，并于 2002 年 9 月分别成立城市垃圾综合处理分公司和水务分公司。 报告期内，公司根据水务分公司和垃圾处理分公司经营的需要，分别向两家分公司拨付流动资 金 800 万元和 210 万元。剩余资金用于预付三个水厂的土地收购款。截至 2003 年 12 月 31 日止， 公司募集资金已全部使用完毕。 报告期内，两家分公司经营情况如下： 单位：人民币元 分公司 营业收入 营业成本 营业利润 水务分公司 37,542,331.28 19,096,550.20 18,198,001.71 垃圾综合处理分公司 15,580,474.48 5,305,309.38 9,410,448.70 （二）其他投资情况 2003年4月25日公司召开第三次董事会第十八次会议，审议通过出资购买龙海市西溪大桥项目优 先收益权和漳浦县山旧线麦园埔段优先收益权的议案。公司于2003年第二季度分别对两个项目投入 资金人民0.6亿元和1.1亿元。两个项目均已逐步实现投资收益。 关于以上两个项目详细的投资情况见公司发布于2003年4月26日的《证券时报》和《中国证券报》 的《对外投资公告》。 2003年9月30日，公司以自有资金765万元投资福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司，占有股份 51%。 2003年10月24日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过投资设立“漳州金峰工业园 （漳州发展）综合开发有限公司”的议案。该项目公司已于2003年11月办理了工商注册登记，注册 资本4000万元，主要从事工业小区及商业配套等项目的建设。 关于漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司详细的投资情况见公司发布于2003年10月 .16 . 漳州发展 2003 年年度报告 25日的《证券时报》和《中国证券报》的《对外投资公告》。 三、公司财务状况 1、主要财务数据和会计指标： 单位：人民币元 指标项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（+/-） 总资产 1,446,326,343.80 1,257,863,646.96 +14.98% 股东权益 927,551,106.55 881,104,174.71 +6.40% 指标项目 2003 年度 2002 年度 增减比例（+/-） 主营业务利润 75,641,314.66 152,032,283.27 -50.24% 其他业务利润 8，579，025.67 2，002，685.25 +328.38% 净利润 55,789,528.70 61,232,201.30 -8.88% 现金及现金等 6,842,096.97 -158,297,513.12 +104.32% 价物净增加额 增减变化主要原因： 总资产增加是本年度实现利润及公司融资购买龙海西溪大桥优先收益权等项目所致； 股东权益增加是本年度利润增长所致； 主营业务利润下降，系漳诏高速建成通车，公司控股子公司漳州通达道路开发有限公司车辆通 行费收入减少所致； 其他业务利润大幅增加是报告期内投资收购龙海西溪大桥优先收益权和漳浦县山旧线麦园埔段 优先收益权项目，收取投资回报所致。 净利润减少原因同主营业务利润下降原因。 2、关于会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 报告期公司调整因漳州通达道路开发有限公司补计付给财政的超收分成款及调整折旧等减少了 少数股东权益，影响公司合并报表期初数 635,259.99 元；补提以前年度税金 8,173,467.47 元，影响 公司合并报表期初数 8,173,467.47 元；支付应付以前年度风险抵押金形成的管理费用 480,000.00 元， 影响期初数 480,000.00 元；水务分公司补计上一年度主营业务成本 67,600.00 元。以上会计差错更正 合计影响所有者权益期初数 9,356,327.46 元。以上调整事项符合《企业会计制度》中有关会计差错 更正的处理原则。 四、对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 .17 . 漳州发展 2003 年年度报告 （一）漳诏高速修成通车后，导致国道 324 线漳州至诏安段车辆大量分流，公司控股子公司漳 州通达道路开发有限公司位于诏安、常山及木棉的三个收费站通行费收入因此有较大幅度下降。 （二）漳州至龙岩的漳龙高速公路预计将于 2004 年末建成通车，届时将对国道 319 线漳州段形 成车辆分流，公司控股子公司漳州漳信发展有限公司位于南靖牛崎头的收费站将受到影响。 五、董事会日常工作 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、2003 年 3 月 14 日，第三届董事会召开第十五次会议，决议如下：（1）审议通过公司《2002 年总经理工作报告》；（2）审议通过公司《2002 年董事会工作报告》；（3）审议通过《关于会计政 策、会计估计及会计差错更正的议案》 ；（4）审议通过公司《2002 年年度报告及年度报告摘要》；（5） 审议通过公司《2002 年财务决算报告》；（6）审议通过公司《2002 年利润分配预案》 ；（7）审议通过 《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为 2003 年度审计机构》的议案；（8）审议通过《修改公 司章程预案》的议案；（9）审议通过关于设立公司董事会三个专业委员会的议案，并审议通过《战 略与投资委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名、薪酬与考核委员会实施细则》的议案； （10）审议通过公司《独立董事制度》的议案； （11）审议通过公司《关联交易决策制度》的议案； （12）审议《关于投保公司董事及高级职员责任保险的议案》；（13）审议通过《关于提名独立董事 候选人的议案》；（14）审议通过《公司关于召开 2002 年度股东大会的议案》。此次会议决议公告刊 登于 2003 年 3 月 20 日的《证券时报》和《中国证券报》。 2、2003 年 4 月 7 日，第三届董事会召开第十六次会议，会议审议通过公司向中国银行漳州分 行申请不超过贰亿元人民币的授信额度。 3、2003 年 4 月 18 日，第三届董事会召开第十七次会议，会议审议通过公司向中国工商银行漳 州市分行营业部申请不超过伍亿元人民币的授信额度。 4、2003 年 4 月 25 日，第三届董事会召开第十八次会议，决议如下：（1）审议通过《公司 2003 年第一季度报告》；（2）审议通过《公司投资购买龙海西溪桥收费站项目优先收益权的议案》； （3） 审议通过《公司投资购买山旧线麦园埔收费站项目优先收益权的议案》 ；（4）审议通过《公司对董事 长授权的议案》；（5）审议通过《公司与综合开发研究院(中国·深圳)及漳州市人民政府合作成立漳 州分院的议案》；（6）审议通过《公司设立投资研究中心的议案》；（7）审议通过林阿头先生辞去公 司副总经理职务的议案； （8）审议通过张毅宾先生辞去公司副总经理职务的议案；（9）审议通过马 力先生代行公司副总经理职务的议案；（10）审议通过杨智元先生代行公司副总经理职务的议案。此 .18 . 漳州发展 2003 年年度报告 次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 26 日的《证券时报》和《中国证券报》。 5、2003 年 7 月 24 日，第三届董事会召开第十九次会议，决议如下：（1）审议通过了公司《2003 年半年度报告》及报告摘要；（2）审议通过了公司《关于会计差错更正的议案》； （3）审议通过了公 司《2003 年半年度利润分配方案》（4）审议通过了公司《聘任马力先生为公司副总经理的议案》； （5） 审议通过了公司《聘任杨智元先生为公司副总经理的议案》 ；（6）审议通过了公司《聘任陆辉先生为 投资研究中心主任的议案》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 7 月 26 日的《证券时报》和《中国证 券报》。 6、2003 年 10 月 24 日，第三届董事会召开第二十次会议，决议如下：（1）审议通过了公司《2003 年第三季度报告》；（2）审议通过了公司《关于与关联方资金往来、资金占用以及对外担保情况的自 查报告》；（3）审议通过了公司《关于投资设立“漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司” 的议案》；（4）审议通过了公司《聘任潘长风先生为投资研究中心副主任的议案》； （5）审议通过了 《调整董事会三个专门委员会委员的议案》；（6）审议通过了公司《制订重大财务决策制度的议案》 ； （7）审议通过了公司《制订内部审计工作制度的议案》；（8）审议通过了公司《制订人力资源管理 程序的议案》 ；（9）审议通过了公司《制订组织管理制度的议案》；（10）审议通过了公司《制订高管 人员聘任、考核及管理制度的议案》； （11）审议通过了公司《制订投资者关系管理办法的议案》；（12） 审议通过了公司《修改信息披露管理办法的议案》。此次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 25 日的 《证券时报》和《中国证券报》。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会严格执行了股东大会的各项决议，并自觉接受公司监事会的监督。 经公司 2002 年度股东大会审议，公司 2002 年度利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。 六、2003 年度利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2003 年度实现利润总额 78,436,916.74 元，税后 利润 55,789,528.70 元，根据《公司章程》规定，提取法定盈余公积金 5,587,579.83 元，提取储备基 金 1,424,394.85 元，提取企业发展基金 949,596.55 元，提取法定公益金 4,467,475.78 元，加上年初未 分配利润 140,408,166.46 元，本年度实际可供分配的利润为 183,768,648.15 元。 董事会预计 2004 年度公司将加大投资力度，资金需求量较大，经公司第三届董事会第二十一 次会议审议决定 2003 年度利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。此预案尚须经公司 2003 年 度股东大会审议批准。 .19 . 漳州发展 2003 年年度报告 七、其他报告事项 （一） 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 闽华兴所（2004）函字 B-002 号 福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司全体股东： 我们接受福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司（以下简称”漳州发展”）的委托,根据中国证 券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核，现将 审核情况说明如下： 1.漳州发展控股股东及其他关联方占用漳州发展资金余额分别为： (1)福建漳龙实业有限公司(漳州发展大股东的托管方)，2003 年 12 月 31 日，漳州发展欠该公司 593,695.60 元。 (2)漳州公路交通实业总公司(持股漳州发展 12.87%的股东)，2003 年 12 月 31 日,该公司欠漳州发 展 542,580 元。 (3)厦门市风驰汽车贸易有限公司(漳州发展非控制关系的子公司)，2003 年 12 月 31 日，该公司 欠漳州发展 1,500,000 元。 (4)漳州市财政局（持股漳州发展 7.33%的股东），2003 年 12 月 31 日欠漳州发展 1,838,863.37 元。 2.2003 年度漳州发展控股股东及其他关联方全年累计占用资金、偿还占用资金的情况及新增资 金占用的情况详见“资金占用情况一览表”。（单位：万元） 资金占用方 2003 年度资金占用变动情况 备注 2003 年度累计 年末 2003 年度累计占用情况 新增资金占用情况 与上市公司 年初 偿还情况 余额 名称 关系 余额 累计占 占用 占用 偿还 偿还 新增 占用 占用 用金额 原因 方式 金额 方式 金额 原因 方式 福建漳龙 系公司大股东 实业有限 0.65 5.44 往来 现金 0.65 现金 -59.37 -59.37 往来 现金 资产托管方 公司 漳州公路 拥有公司 交通实业 31.85 9.9 往来 现金 31.85 现金 54.26 54.26 往来 现金 12.87%的股东 总公司 厦门风驰 现金方式 公司非控制 购车预 汽车贸易 0 55.84 现金 50 及提新购 150 200 借款 现金 关系的子公司 付借款 有限公司 车 .20 . 漳州发展 2003 年年度报告 注：2002 年度累计占有用金额及累计偿还金额系以日加权平均余额计算的 3.漳州发展及控股子公司在 2003 年度没有对其股东及股东所附属的企业提供担保，没有对非互 保单位且与上市公司没有业务往来的单位提供担保的情况。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国福州市 中国注册会计师：吴丹 二○○四年三月二十四日 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们本着实事求是的态度对福建闽南（漳州） 经济发展股份有限公司对外担保的情况进行了认真的了解和审慎查验，现将有关情况说明如下： 报告期内公司没有为控股股东、实际控制人、公司持股 50%以下的其它关联方、任何非法人单 位或个人提供担保。控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 我们认为，公司一贯遵循内控制度，不存在违规或失当担保，严格控制了对外担保风险，保护 了中小股东的利益。 第八节、监事会报告 2003 年度，公司监事会根据《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的规定，本着对全体股 东负责的态度，尽职尽责，积极开展监事会的工作。 一、监事会工作情况 报告期内公司监事会依据《公司法》 、《公司章程》以及其他法律法规，依法履行了监督职能。 公司监事会列席了报告期内召开的 2002 年度股东大会和公司董事会历次会议，并召开了二次会议： 1、2003 年 3 月 18 日第三届监事会召开第七次会议，会议通过以下决议：（1）审议通过 2002 年监事会工作报告；（2）审议通过公司 2002 年年度报告及其摘要。本次监事会会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》。 2、2003 年 7 月 24 日第三届监事会召开第八次会议，会议通过以下决议： （1）公司《2003 年半 年度报告》及报告摘要； （2）审议通过了公司《关于会计差错更正的议案》。本次监事会会议决议公 告刊登于 2003 年 7 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。 .21 . 漳州发展 2003 年年度报告 二、报告期内，监事会认真履行职责，就下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：监事会依照国家有关法律法规和《公司章程》，对公司依法运作情况进 行了监督，认为公司的决策程序合法；公司建立了完整有效的内部控制制度；公司董事、经理和高 管人员在履行职责中，均能廉洁守法，尽职尽责，无违反法律、法规、《公司章程》和损害上市公司 利益的行为。 2、检查公司财务情况：监事会认真检查和审核了公司的财务状况和财务结构，认为本年度公司 财务运作状况良好，公司 2003 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，福建华兴有限责 任会计师事务所对本公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、报告期内公司募集资金使用情况：公司最近一次募集资金实际投资项目的变更履行了合法的 变更程序。 4、报告期内公司收购、出售资产情况：监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，不存在 内幕交易，未发现损害公司利益或损害股东利益的行为。 5、报告期内，公司关联交易遵循公平原则，没有损害上市公司利益。 第九节、重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 1、2003 年 4 月 25 日公司召开第三次董事会第十八次会议，审议通过出资购买龙海市西溪大桥 项目优先收益权和漳浦县山旧线麦园埔段优先收益权的议案。公司于 2003 年第二季度分别对两个项 目投入资金人民 0.6 亿元和 1.1 亿元。 2、报告期内，公司与薛琼签署了《股权转让协议》，将持有的漳州风驰汽车租赁有限公司、厦 门市风驰汽车贸易有限公司及福建风驰汽车销售有限公司等三家汽车贸易公司股权全部转让给另一 方股东薛琼。至 2004 年 3 月公司已收到全部股权转让款项 1860 万元。 三、重大关联交易事项 报告期内，福建漳龙实业有限公司为本公司向银行贷款融资提供担保。报告期内公司未发生其 他重大关联交易事项。 .22 . 漳州发展 2003 年年度报告 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产的事项。 2、报告期内，其他公司托管、承包本公司资产的事项。 报告期内，漳州中正汽车销售有限公司依据与本公司签订的《股权托管协议书》，受托管理本 公司在漳州风驰汽车租赁有限公司等三家汽车贸易公司的股权。报告期内，三家汽贸公司的股权已 予以转让。 3、重大担保 报告期内，公司没有发生属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003] 56 号）要求披露的违规担保。 4、其他重大合同。 (1)2003 年 4 月 10 日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国银行漳州市分行营业部贷款人 民币 5000 万元，期限一年。 (2)2003 年 4 月 30 日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 1.1 亿元，期限一年，其中 7000 万元于 2003 年 6 月份提前归还，截止 2003 年 12 月 31 日 该笔贷款余额 4000 万元。 (3)2003 年 5 月 30 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国民生银银行福州分行贷款人民 币 2000 万元，期限一年。 (4)2003 年 7 月 16 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 1.5 亿元，期限六个月，12 月 19 日提前归还 8000 万元，12 月 31 日止贷款余额 7000 万元。 (5)2003 年 8 月 29 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 500 万元，期限六个月。 (6)2003 年 9 月 12 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 9000 万元，期限六个月。 (7)2003 年 10 月 15 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部 贷款人民币 500 万元，期限六个月。 (8)2003 年 10 月 29 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部 贷款人民币 1000 万元，期限一年。 (9)2003 年 10 月 31 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部 贷款人民币 1000 万元，期限一年。 (10)2003 年 11 月，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷款 .23 . 漳州发展 2003 年年度报告 人民币 8000 万元，期限一年。 (11)报告期内公司以汽车为抵押，向中国建设银行漳州市分行营业部进行汽车消费贷款人民币 余额共 2,883,787.58 元，期限五年。 (12)报告期内公司以房产为抵押，向中国银行漳州市分行进行住房按揭贷款人民币余额 664,304.53 元，期限十年。 五、报告期内公司会计政策、会计估计及合并报告范围变更情况 1、报告期内，公司将年度内投资控股的漳州金峰工业园（漳州发展）综合开发有限公司和福州 玖玖丰田汽车销售服务有限公司纳入合并报表范围。报告期内公司注销了福建三网信息交换有限公 司和漳州双菱电子有限公司，本期不再纳入合并范围。 2、报告期内，公司会计政策、会计估计没有发生变化。 六、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5％以上股东没有承诺事项。 七、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为公司财务审计机构。根据公司与福建 华兴有限责任会计师事务所签订的审计业务约定书，报告年度公司应支付的审计费用为人民币 40 万 元。审计人员差旅费由本公司承担。 福建华兴有限责任会计师事务所自 1997 年起一直担任本公司的审计工作。 八、报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责等情形。 九、其它重大事项 根据漳财企[2003]20 号文件，自 2003 年起，漳州发展控股子公司漳州通达道路开发有限公司（漳 州发展持有其 74.8%的股权）每年将获得专项补贴 2800 万元，补贴期限暂定为五年。报告期内，漳 州通达道路开发有限公司共收到补贴款人民币 2800 万元。 .24 . 漳州发展 2003 年年度报告 第十节、财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2004)审字 B-031 号 福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司（以下简 称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度现金流量表和合并 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的数据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：吴 丹 中国·福州 二○○四年三月二十四日 二、会计报表 .25 . 漳州发展 2003 年年度报告 （1）、漳州发展于 2003 年 12 月 31 日合并资产负债表 单位：人民币元 项 目 附注 期初数 期末数 项 目 附注 期初数 期末数 流动资产: 流动负债: 货币资金 注1 189,419,430.50 196,261,527.47 短期借款 注13 171,000,000.00 381,000,000.00 短期投资 注2 29,690,462.12 2,400,000.00 应付票据 应收票据 应付帐款 注14 25,721,808.59 4,132,104.92 应收股利 预收帐款 应收利息 应付工资 应收帐款 注3 25,964,172.45 2,532,087.63 应付福利费 注15 2,857,538.12 961,239.31 其他应收款 注5 95,043,344.44 113,906,367.45 应付股利 注16 13,056.00 预付帐款 注4 3,026,159.20 114,456,226.15 应交税金 注17 30,000,423.17 10,658,590.05 应收补贴款 其它应交款 3,816,663.83 1,587,161.04 存 货 注6 34,231.51 110,403.90 其它应付款 注18 6,904,757.30 6,334,397.64 待摊费用 注7 520,796.19 234,230.92 预提费用 注19 638,686.04 486,508.75 一年内到期的长期债券投资 预计负债 其它流动资产 一年内到期的长期负债 流 动 资 产 合 计 343,698,596.41 429,900,843.53 其它流动负债 长期投资: 长期股权投资 注8 146,309,427.74 133,227,824.78 流 动 负 债 合 计 240,952,933.05 405,160,001.71 长期债权投资 长 期 投 资 合 计 146,309,427.74 133,227,824.78 长期负债: 其中：合并价差 128,153,427.74 121,599,824.78 长期借款 注20 3,084,907.85 3,548,092.11 固定资产: 注9 应付债券 固定资产原价 875,318,669.07 879,790,209.04 长期应付款 减: 累计折旧 187,391,921.54 226,676,119.09 专项应付款 固定资产净值 687,926,747.53 653,114,089.95 其它长期负债 减:固定资产减值准备 15,205,589.51 15,610,247.11 固定资产净额 672,721,158.02 637,503,842.84 长 期 负 债 合 计 3,084,907.85 3,548,092.11 工程物资 在建工程 注10 2,252,945.70 311,665.00 递延税项: 固定资产清理 递延税项贷项 固 定 资 产 合 计 674,974,103.72 637,815,507.84 负 债 合 计 244,037,840.90 408,708,093.82 无形资产及其它资产: 少数股东权益 142,077,958.81 110,067,143.43 无形资产 注11 91,526,944.49 243,096,944.54 所有者（或股东）权益 长期待摊费用 注12 1,354,574.60 2,285,223.12 实收资本（或股本） 注21 360,756,209.00 360,756,209.00 其它长期投资 资本公积 注22 302,845,470.67 302,859,201.27 无形资产及其它资产合计 92,881,519.09 245,382,167.66 盈余公积 注23 67,738,001.12 80,167,048.13 递延税项: 其中: 公益金 28,198,633.71 32,666,109.49 递延税项借项 未分配利润 注24 140,408,166.46 183,768,648.15 所有者或股东权益合计 871,747,847.25 927,551,106.55 资 产 总 计 1,257,863,646.96 1,446,326,343.80 负债和所有者权益合计 1,257,863,646.96 1,446,326,343.80 法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人:洪火木 会计机构负责人:林亚勇 .26 . 漳州发展 2003 年年度报告 （2）漳州发展于 2003 年 12 月 31 日母公司资产负债表 单位：人民币元 项 目 附注 期 初 数 期 末 数 项 目 附注 期 初 数 期 末 数 流动资产: 流动负债: 货币资金 66,496,164.94 168,905,586.37 短期借款 171,000,000.00 381,000,000.00 短期投资 1,689,534.00 2,400,000.00 应付票据 应收票据 应付帐款 754,499.79 630,252.34 应收股利 预收帐款 应收利息 应付工资 应收帐款 8,365,546.78 应付福利费 52,011.09 8,297.75 其他应收款 注1 253,652,834.03 210,024,230.25 应付股利 13,056.00 预付帐款 593,496.20 71,323,563.15 应交税金 29,164,787.56 9,270,293.17 应收补贴款 其它应交款 3,788,824.31 1,551,548.34 存 货 34,231.51 100,403.90 其它应付款 249,002,533.16 11,616,151.15 待摊费用 383,234.27 84,197.24 预提费用 638,686.04 486,508.75 一年内到期的长期债券投资 预计负债 其它流动资产 一年内到期的长期负债 流 动 资 产 合 计 331,215,041.73 452,837,980.91 其它流动负债 长期投资: 长期股权投资 773,274,735.35 508,700,725.70 流 动 负 债 合 计 454,414,397.95 404,563,051.50 长期债权投资 长 期 投 资 合 计 注2 773,274,735.35 508,700,725.70 长期负债: 其中：合并价差 长期借款 1,994,907.85 2,803,654.39 固定资产: 应付债券 固定资产原价 236,745,811.45 238,401,101.02 长期应付款 减: 累计折旧 14,026,587.96 28,925,937.91 专项应付款 固定资产净值 222,719,223.49 209,475,163.11 其它长期负债 减:固定资产减值准备 固定资产净额 222,719,223.49 209,475,163.11 长 期 负 债 合 计 1,994,907.85 2,803,654.39 工程物资 在建工程 350,000.00 递延税项: 固定资产清理 递延税项贷项 固 定 资 产 合 计 223,069,223.49 209,475,163.11 负 债 合 计 456,409,305.80 407,366,705.89 无形资产及其它资产: 少数股东权益 无形资产 162,233,333.37 所有者（或股东）权益 长期待摊费用 598,152.48 1,670,609.35 实收资本（或股本） 360,756,209.00 360,756,209.00 其它长期投资 资本公积 302,845,470.67 302,859,201.27 无形资产及其它资产合计 598,152.48 163,903,942.72 盈余公积 63,444,778.00 73,486,893.17 递延税项: 其中: 公益金 28,197,679.11 32,660,841.41 递延税项借项 未分配利润 144,701,389.58 190,448,803.11 所有者或股东权益合计 871,747,847.25 927,551,106.55 资 产 总 计 1,328,157,153.05 1,334,917,812.44 负债和所有者权益合计 1,328,157,153.05 1,334,917,812.44 法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人: 洪火木 会计机构负责人: 林亚勇 .27 . 漳州发展 2003 年年度报告 （3）、漳州发展 2003 年度合并利润及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 上年同期数 本年实际数 一、主营业务收入 注 25 214,435,625.19 143,485,315.76 减：主营业务成本 50,966,257.93 61,713,628.98 主营业务税金及附加 注 26 11,437,083.99 6,130,372.12 二、主营业务利润（亏损以-号） 152,032,283.27 75,641,314.66 加：其它业务利润 注 27 2,002,685.25 8,579,025.67 减：营业费用 108,381.85 管理费用 25,987,856.64 27,493,135.75 财务费用 注 28 11,382,368.45 1,857,795.32 三、营业利润 116,664,743.43 54,761,027.41 加：投资收益 注 29 -6,898,680.21 -3,787,661.41 补贴收入 注 30 28,000,000.00 营业外收入 注 31 146,200.50 52,272.90 减：营业外支出 注 32 16,427,687.24 588,722.16 加：以前年度损益调整 四、利润总额 93,484,576.48 78,436,916.74 减：所得税 3,341,432.47 7,061,615.45 少数股东本期损益 28,910,942.71 15,585,772.59 五、净利润 61,232,201.30 55,789,528.70 加：年初未分配利润 94,490,984.51 140,408,166.46 住房周转金转入数 六、可供分配的利润 155,723,185.81 196,197,695.16 减：提取法定公积金 6,099,318.53 5,587,579.83 提取法定公益金 4,899,530.70 4,467,475.78 提取储备基金 2,589,702.07 1,424,394.85 提取企业发展基金 1,726,468.05 949,596.55 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 140,408,166.46 183,768,648.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 140,408,166.46 183,768,648.15 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,647,225.77 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人: 洪火木 会计机构负责人: 林亚勇 .28 . 漳州发展 2003 年年度报告 （4）、漳州发展 2003 年度母公司损益表 单位：人民币元 项目 上年同期数 本年实际数 一、主营业务收入 注3 12,963,003.19 53,122,805.76 减：主营业务成本 6,011,317.96 24,401,859.58 主营业务税金及附加 260,501.39 1,112,495.77 二、主营业务利润（亏损以-号） 6,691,183.84 27,608,450.41 加：其它业务利润 1,845,654.40 8,521,235.87 减：营业费用 管理费用 10,486,619.94 14,466,000.20 财务费用 15,303,378.82 3,478,029.22 三、营业利润 -17,253,160.52 18,185,656.86 加：投资收益 注4 78,572,996.01 42,518,854.93 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 87,634.19 178,719.65 加：以前年度损益调整 四、利润总额 61,232,201.30 60,525,792.14 减：所得税 4,736,263.44 少数股东本期损益 五、净利润 61,232,201.30 55,789,528.70 加：年初未分配利润 94,490,984.51 144,701,389.58 住房周转金转入数 六、可供分配的利润 155,723,185.81 200,490,918.28 减：提取法定公积金 6,123,220.13 5,578,952.87 提取法定公益金 4,898,576.10 4,463,162.30 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 144,701,389.58 190,448,803.11 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 144,701,389.58 190,448,803.11 补充资料 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,647,225.77 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人: 洪火木 会计机构负责人: 林亚勇 .29 . 漳州发展 2003 年年度报告 （5）、漳州发展 2003 年度利润表附表 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.15 8.41 0.21 0.21 营业利润 5.90 6.09 0.15 0.15 净利润 6.01 6.20 0.15 0.15 扣除非正常性损益后净利润 2.76 2.85 0.07 0.07 （6）、漳州发展 2003 年度现金流量表 单位：人民币元 项 目 母 公 司 合 并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 78,875,612.55 177,188,911.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 101,881,107.61 43,406,262.72 现金流入小计 180,756,720.16 220,595,173.96 购买商品、接受劳务支付的现金 9,257,760.57 19,588,883.75 支付给职工以及为职工支付的现金 5,696,455.96 13,448,839.29 支付的各项税费 31,886,285.33 37,682,022.43 支付的其他与经营活动有关的现金 10,374,354.08 32,368,428.02 现金流出小计 57,214,855.94 103,088,173.49 经营活动产生的现金流量净额 123,541,864.22 117,507,000.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 60,748,120.38 88,749,048.50 取得投资收益所收到的现金 93,186,530.45 808,249.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,850,848.89 5,851,948.89 收到的其他与投资活动有关的现金 3,136,152.99 3,136,531.21 现金流入小计 162,921,652.71 98,545,778.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 176,570,358.74 219,868,295.27 投资所支付的现金 201,395,470.12 155,745,470.12 支付的其他与投资活动有关的现金 2,225,862.23 现金流出小计 380,191,691.09 375,613,765.39 投资活动产生的现金流量净额 -217,270,038.38 -277,067,987.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 9,350,000.00 借款所收到的现金 571,279,000.00 571,279,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 571,279,000.00 580,629,000.00 偿还债务所支付的现金 360,483,258.41 360,828,820.69 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,651,562.97 50,942,181.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,583.03 6,583.03 .30 . 漳州发展 2003 年年度报告 现金流出小计 375,141,404.41 411,777,585.08 筹资活动产生的现金流量小计 196,137,595.59 168,851,414.92 四、报表合并范围变更影响年初数 -2,448,331.41 五、现金及现金等价物净增加额 102,409,421.43 6,842,096.97 项 目 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 55,789,528.70 55,789,528.70 加：少数股东损益 15,585,772.59 加：计提的资产减值准备 760,838.25 785,111.37 固定资产折旧 14,952,611.00 40,014,035.21 无形资产摊销 7,766,666.63 18,429,999.95 长期待摊费用摊销 373,258.18 585,433.47 待摊费用减少（减：增加） 299,037.03 287,182.92 预提费用增加（减：减少） -152,177.29 -152,177.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,975.00 固定资产报废损失 财务费用 3,465,024.27 1,845,168.59 投资损失（减：收益） -42,518,854.93 3,787,283.19 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -66,172.39 -76,172.39 经营性应收项目的减少（减：增加） 22,439,899.25 -51,476,271.11 经营性应付项目的增加（减：减少） 60,382,532.97 30,452,845.18 其 他 49,672.55 1,645,285.09 经营活动产生的现金流量净额 123,541,864.22 117,507,000.47 2、不涉及现金收支的投资活动和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 168,905,586.37 196,261,527.47 减：货币资金的期初余款 66,496,164.94 189,419,430.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 102,409,421.43 6,842,096.97 法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人:洪火木 会计机构负责人:林亚勇 .31 . 漳州发展 2003 年年度报告 （7）、 漳州发展 2003 年资产减值准备明细表 单位：人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 7,339,176.29 2,691,106.04 3,723,836.27 6,306,446.06 其中：应收帐款 1,383,324.86 - 1,249,057.52 134,267.34 其他应收款 5,955,851.43 2,691,106.04 2,474,778.75 6,172,178.72 二、短期投资跌价准备合计 310,466.00 - 310,466.00 - 其中：股票投资 - - - 债券基金投资 310,466.00 - 310,466.00 - 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - - - 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 15,205,589.51 404,657.60 - 15,610,247.11 其中：房屋、建筑物 - - - - 公路 15,205,589.51 404,657.60 - 15,610,247.11 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人:庄道火 主管会计工作负责人:洪火木 会计机构负责人:林亚勇 .32 . 漳州发展 2003 年年度报告 三、会计报表附注 (一)公司简介 福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司（以下简称公司）是 1994 年 12 月由漳州建筑瓷厂、 漳州自来水公司、漳州建筑瓷厂工会、漳州建业公司、漳州建筑劳务纸箱厂、漳州陶瓷经营公司等 六家单位共同发起设立的股份有限公司，公司于 1997 年 6 月向社会公开发行人民币普通股 3,500 万 股，并在深交所挂牌上市。2001 年 9 月份，公司完成了资产重组，由建材制造行业转向基础设施建 设与经营行业,公司经营范围：对道路公路的投资与开发；城市基础设施开发与建设；市政工程的投 资与管理；房地产开发及管理；城市供水（制水）。 (二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度：公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及 有关补充规定。 2.会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币：人民币。 4.记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本法为计价基础。 5.外币业务核算方法：以人民币作为记账本位币，涉及外币业务的按业务发生日中国人民银行 公布的人民币基准汇价折合人民币记账，期末时按每期末市场汇率的中间价进行调整，汇兑差额计 入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益， 予以资本化。 6.现金等价物的确定标准：公司编制现金流量表确认的现金等价物是指公司所持有的期限短（从 购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。 7.短期投资核算方法： (1)短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包 括各种股票、债券、基金等。 (2)短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取 的债券利息后的金额作为投资成本；在处置时按实际取得的价款与账面价值的差额确认为投资损益。 (3)期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 8.应收款项坏账核算方法： (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产后的资产或遗产清偿后仍不能收回、或债务 人未履行偿债义务，已超过三年确实不能收回的应收款项。 (2)采用备抵法进行坏账损失的核算，并根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金 流量情况，以及其他相关信息合理地估计，按照账龄分析法计提坏账准备，提取比例为： 1 年以内 5％ .33 . 漳州发展 2003 年年度报告 1－2 年 10％ 2－3 年 20％ 3－4 年 40％ 4－5 年 80％ 5 年以上 100％ 9.存货核算方法： (1)公司存货分为原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品。 (2)取得采用实际成本法计价，发出以加权平均法结转成本，低值易耗品及包装物采用一次摊销 法。 (3)期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值孰低的方法计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制采用永续盘存制。 10.长期投资核算方法： (1)长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重 大影响的，采用权益法核算。 (2)股权投资差额：在合同规定的期限内平均摊销；没有规定期限的，借方差额按不超过十年的 期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。 (3)长期债权投资的核算： 长期债权投资计价及收益确认：长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除价款中包含的 已经到期但尚未领取的利息计价，如为持有的一次还本付息债权投资，确认投资收益时计入债权投 资的账面价值；债权投资在持有期间按期计提的利息收入扣除摊销的债权费用或经调整债券溢价（折 价）及费用后的金额确认当期的投资收益。 债券投资溢价和折价的摊销方法：按直线法在债券的还款期限（或付息期数）内平均分摊。 (4)长期投资减值准备: 长期投资减值准备的计提方法：股票及债券投资按投资总体计算确定减值准备；其他股权投资 按个别投资项目计算确定。期末对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致可收回金额低于账面价值且在可预计的范围内不可能恢复，将可收回的金额低于长期投资账面 价值的差额作为长期投资减值准备。 .34 . 漳州发展 2003 年年度报告 11.固定资产核算方法： (1)固定资产的标准、分类及计价：公司对使用年限一年以上单位价值在 2000 元以上的物品列 为固定资产核算，分为房屋及建筑物、公路及构筑物、机器设备、运输设备、其他设备，并采用历 史成本法计价。 (2)折旧方法、年限、净残值率、折旧率：公司以直线法计提折旧，其折旧年限及折旧率如下： 类 别 房屋及建筑物 公路及构筑物 机器设备 运输设备 其他 折旧年限（年） 10－45 26 年零 3 月 5－28 5-8 5－22 净残值率（％） 5 0 5 5 3-5 年折旧率（％） 9.5-2.11 3.81 19-3.39 19-11.88 19-4.32 (3)固定资产减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产市价持续下跌或技术陈旧、 长期闲置不用、已遭毁损等导致可收回的金额低于账面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于 固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法： (1)在建工程按实际成本计价，与在建工程相关的借款费用按《企业会计准则－借款费用》的规 定确认和计量，在工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。 (2)在建工程减值准备：期末对在建工程进行逐项检查，若存在下列一项或若干项情况时，按单 个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 a.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的建设工程； b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确 定性； c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13.借款费用的核算方法：借款发生的利息支出、汇兑损益等借款费用，属于与购建固定资产有 关的，在固定资产尚未交付使用之前发生的计入有关固定资产的购建成本，在固定资产交付使用后 的计入当期损益；其余经营性借款费用直接计入当期损益。 14.无形资产的核算方法： (1)无形资产按取得时的实际成本计量，摊销方法采用“直线法”，摊销期限采用预计使用年限、 合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中较短年限者，自取得当月起平均摊销。 (2)无形资产减值准备：期末对无形资产进行逐项检查，若存在下列一项或若干项情况时，按单 个无形资产项目可收回金额低于无形资产账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 a.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； .35 . 漳州发展 2003 年年度报告 b.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复； c.其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 15.长期待摊费用摊销方法：按实际发生的成本核算且按受益期限平均摊销。开办费在企业开始 生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 16.预计负债的核算方法： (1)确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，本公司将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 (2)计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数，如果所需支出存在一个金 额范围，则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定； c.确认的负债所需支出全部或部份预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 17.应付债券的核算方法：应付债券以发行面值计价，债券溢价或折价在债券的存续期间内进行 摊销，摊销方法采用直线法。 18.收入确认原则：本公司对于产品销售，已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方， 公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款凭据，并且与 销售该产品有关的成本能够可靠地进行计量时即确认收入实现。 19.所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算。 20.本期会计政策、会计估计的变更：与 2002 年年度财务报告相比，在本报告期内本公司的主 要会计政策、会计估计无重大的变化差异及影响数，无会计政策、会计估计的变更。 21.会计差错：报告期内因漳州通达道路开发有限公司补计付给财政的超收分成款及调整折旧等 减少了少数股东权益 635,259.99 元，影响期初数 635,259.99 元；补计少提税金 8,173,467.47 元； 冲回应退还的风险抵押金 480,000 元，影响期初数 480,000 元；水务分公司补计去年主营业务成本 67,600 元。以上会计差错更正合计影响所有者权益期初数 9,356,327.46 元。 22.合并会计报表的编制方法： .36 . 漳州发展 2003 年年度报告 (1)合并会计报表范围的确定原则：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以下， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 50%或 50%以上，但不具有实质控制权的，不予并 表。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%或 50%以上，或虽投资不足 50%，但有实 质控制权的，给予并表，按财政部《合并报表暂行规定》、财政部财会字（1996）2 号补充规定编 制合并会计报表。 (2)合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按财政部 《合并报表暂行规定》、财政部财会字（1996）2 号补充规定编制而成。母公司与子公司采用的主 要会计政策一致，相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 合并报表的范围包括:福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司本部、福建闽南（漳州）经济发 展股份有限公司水务分公司、福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司城市垃圾综合处理分公司（以 上构成母公司报表）、漳州漳信发展有限公司、漳州通达道路开发有限公司、漳州城市土地综合开 发有限公司，福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司、漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司。 本报告期公司继续将持有漳州市风驰汽车租赁有限公司、福建风驰汽车销售有限公司、厦门市 风驰汽车贸易有限公司各 51%的股权托管给漳州市中正汽车销售有限公司。公司持有漳州市风驰汽 车租赁有限公司的 51%股权已于 2003 年 12 月份转让给另一股东薛琼，并收到股权转让款 652.80 万 元；报告期内，公司也已与另一股东薛琼签订《股权转让协议书》，将持有福建风驰汽车销售有限 公司、厦门市风驰汽车贸易有限公司各 51%股权全部转让，至 2004 年 3 月份已收到二家公司全部股 权转让款 1162.80 万元。以上三家公司本期未纳入合并报表范围。 (3)合并会计报表范围的变更： a.子公司漳州双菱电子有限公司于 2003 年元月份注销，本年未纳入合并报表范围。 b.子公司福建三网信息交换有限公司于 2003 年 3 月份注销，本年未纳入合并报表范围。 c.2003 年 9 月份，公司与漳州市中正汽车销售有限公司、自然人王影共同投资设立福州玖玖丰 田汽车销售服务有限公司，注册资本 1500 万元，公司投资 765 万元，占总股本的 51%，本期纳入合 并报表范围。 d.2003 年 11 月份，公司与漳州金峰开发区总公司共同投资设立漳州金峰工业园(漳州发展)综 合开发有限公司，注册资本 4000 万元，公司投资 3800 万元，占总股本的 95%，本期纳入合并报表 范围。 23.利润分配方法：根据公司章程规定，公司税后利润按下列顺序及比例进行分配： (1)母公司： a.弥补以前年度亏损； .37 . 漳州发展 2003 年年度报告 b.提取法定公积金 10％； c.提取法定公益金 8％； d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）； e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行） (2)漳州通达道路开发有限公司和漳州漳信发展有限公司： a.弥补以前年度亏损； b.提取储备基金不低于 3%；（每年按董事会通过的有关决议执行） c.提取企业发展基金不低于 2%；（每年按董事会通过的有关决议执行） d.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行） (3)漳州城市土地综合开发有限公司： a.弥补以前年度亏损； b.提取法定公积金 10％； c.提取法定公益金 5％； d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）； e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行） (4)福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司： a.弥补以前年度亏损； b.提取法定公积金 10％； c.提取法定公益金 5％－10%（每年按股东大会通过的有关决议执行）； d.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行） (5)漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司： a.弥补以前年度亏损； b.提取法定公积金 10％； c.提取法定公益金 5％－10%（每年按股东大会通过的有关决议执行）； d.提取任意公积金、公益金（每年按股东大会通过的有关决议执行）； e.支付股利（每年按股东大会通过的有关决议执行） (三)税项 1.主要税种和税率： 税 种 税率（％） 增值税： 实行简易征收 ， 6％（母公司、水务分公司），进项税额不予抵扣。 .38 . 漳州发展 2003 年年度报告 17%（其他子公司） 营业税： 5%（漳州通达道路开发有限公司、漳州漳信发展有限公司、漳州金峰工 业园(漳州发展)综合开发有限公司、拉圾处理分公司） 所得税： 7.5%（漳州漳信发展有限公司） 33%（母公司及其他子公司） 城市维护建设税： 7%（按应交增值税、营业税） 教育费附加： 4%（按应交增值税、营业税） 2.优惠税率及批文：根据福建省漳州市国家税务局对外税务局以国税外稽（1998）22 号文，漳 州漳信发展有限公司从获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企 业所得税，获利年度从 1997 年起。减半征收期的第一年为 2002 年度，经福建省漳州市国家税务局 对外税务局同意按 7.5%计缴企业所得税。根据福建省漳州市国家税务局对外税务局以国税外稽 （1998）21 号文，漳州通达道路开发有限公司从获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第 六年至第十年减半征收企业所得税；根据福建省漳州市国家税务局对外税务局以漳（2001）国税汇 证股字第 002 号文，漳州通达道路开发有限公司获利年度为 2000 年。 (四)至 2003 年 12 月 31 日本公司有控制权的子公司情况 全 称 注册资本 所占比例 经营范围 漳州漳信发展有限公司 2988 万美元 75％ 改造、改建 319 国道漳州至龙岩 板寮岭路段，开发经营与之相关 的业务及附属设施。 漳州通达道路开发有限公司 1200 万美元 74.80％ 道路及附属配套设施的建设。 漳州城市土地综合开发有限公司 2000 万元 80％ 依法经营本市规划区内土地开 发、投资城市基础设施建设。 福州玖玖丰田汽车销售服务有限 1500 万元 51% 汽车维修、仓储。 公司 漳州金峰工业园(漳州发展)综合 4000 万元 95% 房地产开发、工业厂房及配套开 开发有限公司 发、物业管理、绿化工程。 (五)会计报表主要项目附注 (注一)货币资金期末余额 196,261,527.47 元，列示如下：（单位：人民币元） .39 . 漳州发展 2003 年年度报告 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 现 金 208,996.14 297,634.29 银行存款 171,251,207.34 190,963,893.18 其他货币资金 17,959,227.02 5,000,000.00 合 计 189,419,430.50 196,261,527.47 (注二)短期投资期末余额 2,400,000.00 元,列示如下:(单位:人民币元) 2002年12月31日 2003年12月31日 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 鹏华基金 2,000,000.00 310,466.00 2,000,000.00 21 国债（7） 28,000,928.12 华夏基金 400,000.00 合 计 30,000,928.12 310,466.00 2,400,000.00 (1) 短 期 投 资 较 上 年 末 变 动 是 由 于 本 期 子 公 司 漳 州 通 达 道 路 开 发 有 限 公 司 卖 出 21 国 债 (7)28,000,928.12 元；母公司报告期购入华夏基金 400,000.00 元。 (2)2003 年 12 月 31 日收盘价：鹏华基金 0.9971 元/份，市值为 1,974,258.00 元,华夏基金 1.094 元/份,市值为 433,224.00 元。 （注三）应收账款期末余额 2,532,087.63 元，按账龄分析如下：（单位：人民币元） 2002年 12月 31日 2003年 12月 31日 账 龄 金额（元） 比例％ 坏账准备 金额（元） 比例％ 坏账准备 一年以内 27,326,497.31 99.92 1,366,324.86 2,665,354.97 99.96 133,267.34 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 20,000.00 0.07 16,000.00 五年以上 1,000.00 0.01 1,000.00 1,000.00 0.04 1,000.00 合 计 27,347,497.31 100.00 1,383,324.86 2,666,354.97 100.00 134,267.34 应收账款单位中，漳州市财政局为持有本公司 7.33%表决权的关联方。 (注四)预付账款期末余额 114,456,226.15 元，按账龄分析：（单位：人民币元） .40 . 漳州发展 2003 年年度报告 2002年12月31日 2003年12月31日 账 龄 金额（元） 比例％ 坏账准备 金额（元） 比例％ 坏账准备 一年以内 3,026,159.20 100.00 112,456,226.15 98.25 一至二年 2,000,000.00 1.75 二至三年 三年以上 合 计 3,026,159.20 100.00 114,456,226.15 100.00 (1)预付账款中不存在持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的关联公司往来。 (2)预付账款期末较期初增加 111,430,066.95 元，期末余额前五名单位占总金额 99.69%，主要 原因是母公司预付收购漳州自来水公司股权款及子公司漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公 司预付收购土地款。 (注五)其他应收款期末余额 113,906,367.45 元，按账龄分析：（单位：人民币元） 2002年12月31日 2003年12月31日 金额(元) 比例% 坏账准备 金额(元) 比例% 坏账准备 一年以内 85,735,759.89 84.89 4,286,787.99 119,602,618.00 99.60 5,980,130.91 一至二年 14,604,038.27 14.46 1,460,403.83 157,599.13 0.14 15,759.91 二至三年 438,157.74 0.43 87,631.55 166,438.97 0.14 33,287.79 三至四年 139,909.78 0.14 55,963.91 1,620.00 0.00 648.00 四至五年 81,330.19 0.08 65,064.15 39,589.78 0.03 31,671.82 五年以上 110,680.29 0.09 110,680.29 合 计 100,999,195.87 100.00 5,955,851.43 120,078,546.17 100.00 6,172,178.72 (1) 其 他 应 收 款 中 , 持 有 本 公 司 12.87% 表 决 权 的 关 联 公 司 漳 州 公 路 交 通 实 业 总 公 司 暂 借 款 542,580.00 元。 (2)期末余额前五名单位占总金额 92.29%。 (注六)存货期末余额 110,403.90 元 ,(单位:人民币元) 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 低值易耗品 34,231.51 100,403.90 开发成本 10,000.00 合 计 34,231.51 110,403.90 （注七）待摊费用期末余额 234,230.92 元，列示如下：（单位：人民币元） .41 . 漳州发展 2003 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 财产保险 363,520.76 363,520.76 车辆保险 146,158.03 273,109.33 267,982.64 151,284.72 报刊费 11,117.40 10,536.20 11,117.40 10,536.20 装修费 20,200.00 20,200.00 租金 18,400.00 18,400.00 养路费 27,440.00 27,440.00 其他 6,370.00 6,370.00 合 计 520,796.19 356,055.53 642,620.80 234,230.92 （注八）长期投资期末余额 133,227,824.78 元，（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 146,309,427.74 13,081,602.96 133,227,824.78 合 计 146,309,427.74 13,081,602.96 133,227,824.78 本期减少长期股权投资系本期摊销长期股权投资差额 6,553,602.96 元和转让漳州风驰汽车销 售有限公司的 51%的股权 6,528,000.00 元。 长期股权投资期末余额 133,227,824.78 元，（单位:人民币元） 公 司 名 称 投资期限 投资金额(元) 出资比例 备注 准备出售未纳入合并 福建风驰汽车销售有限公司 10年(2002-2012年) 6,528,000.00 51% 报表 准备出售未纳入合并 厦门市风驰汽车贸易有限公司 10年(2002-2012年) 5,100,000.00 51% 报表 合并价差 121,599,824.78 合 计 133,227,824.78 合并价差 121,599,824.78 元，系对漳州漳信发展有限公司、漳州通达道路开发有限公司投资产生的 的股权投资差额摊销后余额。 （注九）固定资产及累计折旧的列示:（单位：人民币元） (1)固定资产原价：879,790,209.04 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 119,279,011.81 4,154,915.47 6,095,691.90 117,338,235.38 公路及构筑物 611,187,653.35 611,187,653.35 机器设备 130,770,417.04 130,770,417.04 运输工具 9,255,667.00 3,050,214.00 12,305,881.00 其它设备 4,825,919.87 3,441,602.40 79,500.00 8,188,022.27 合 计 875,318,669.07 10,646,731.87 6,175,191.90 879,790,209.04 (2)累计折旧：226,676,119.09 元 .42 . 漳州发展 2003 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 9,628,584.05 4,830,112.25 244,843.01 14,213,853.29 公路及构筑物 162,983,374.16 22,493,438.40 185,476,812.56 机器设备 11,407,615.98 9,304,364.90 20,711,980.88 运输工具 1,309,868.05 2,041,361.24 3,351,229.29 其它设备 2,062,479.30 935,288.77 75,525.00 2,922,243.07 合 计 187,391,921.54 39,604,565.56 320,368.01 226,676,119.09 (3)固定资产净值: 653,114,089.95 元 项 目 期初数 期末数 房屋建筑物 109,650,427.76 103,124,382.09 公路及构筑物 448,204,279.19 425,710,840.79 机器设备 119,362,801.06 110,058,436.16 运输工具 7,945,798.95 8,954,651.71 其它设备 2,763,440.57 5,265,779.20 合 计 687,926,747.53 653,114,089.95 (4)固定资产减值准备:15,610,247.11 元比期初增加 404,657.60 元。系为 2003 年度对控股子 公司漳州通达道路开发有限公司计提公路固定资产减值准备所形成。 注：2002 年 10 月向漳州市自来水公司所收购的房屋建筑物及向漳州废弃物净化有限公司收购 的房屋建筑物产权证目前部分尚在办理过程中；水务分公司二水厂的二期工程尚未决算完毕；公司 购买的办公楼漳州发展广场 16 层、17 层、21 层、22 层产权证尚在办理过程中。 （注十）在建工程期末余额 311,665.00 元，各项目列示下 ：（单位：人民币元） 工 程 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金 项目 名 称 金额 金 额 转入固定资产 其他减少数 金额 来源 进度 生产设施 350,000.00 350,000.00 自筹 漳州发展广场16F 1,935,578.00 1,935,578.00 自筹 专卖店基建款 1,885.00 1,885.00 自筹 御泰房产15-B.D.E 1,198,342.00 1,198,342.00 自筹 漳州发展广场17F 759,854.28 759,854.28 收费网络系统 1,902,945.70 1,138,067.92 2,731,233.62 309,780.00 自筹 合 计 2,252,945.70 5,033,727.20 5,865,153.62 1,109,854.28 311,665.00 自筹 （注十一）无形资产期末余额 243,096,944.54 元，列示如下：（单位：万元人民币） .43 . 漳州发展 2003 年年度报告 取得 剩余摊销 种 类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 方式 年限 公路收费 资产 15,995.00 9,152.69 1,066.33 7,908.64 8,086.36 7.58 经营权 置换 西溪桥项 目优先收 购买 6,000.00 6,000.00 287.78 287.78 5,712.22 14.28 益权 麦园埔收 费站项目 购买 11,000.00 11,000.00 488.89 488.89 10,511.11 14.33 优先收益 权 合 计 32,995.00 9,152.69 17,000.00 1,843.00 8,685.31 24,309.69 公路收费经营权无形资产系控股子公司漳州漳信发展有限公司漳州－龙岩 319 国道公路收费 权，2004 年末漳州至龙岩高速公路即将开通，但目前尚无法确定开通后对该收费权收益的影响程度。 期末无形资产比期初增加 151.98%，原因：2003 年 4 月 25 日公司召开第三次董事会第十八次会 议，审议通过出资购买龙海市西溪大桥项目优先收益权和漳浦县山旧线麦园埔段优先收益权的议案。 公司于 2003 年第二季度分别对两个项目投入资金人民币 6,000 万元和 11,000 万元。 （注十二）长期待摊费用期末余额 2,285,223.12 元，列示如下：（单位：人民币元） 种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 长期待摊费用 1,354,574.60 1,597,869.67 667,221.15 2,285,223.12 合 计 1,354,574.60 1,597,869.67 667,221.15 2,285,223.12 （注十三）短期借款期末余额 381,000,000.00 元，各项目列示如下：（单位：人民币元） 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 备 注 担保借款 171,000,000.00 381,000,000.00 合 计 171,000,000.00 381,000,000.00 以上无逾期借款。 （注十四）应付账款期末余额为 4,132,104.92 元。 (1)应付账款期末余额主要为控股子公司漳州通达道路开发有限公司、漳州漳信发展有限公司应 付道路成本款。 （注十五）应付福利费期末余额 961,239.31 元。 （注十六）未交税金期末余额 10,658,590.05 元，各项目列示如下： 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 税 种 税额（元） 税额（元） 增值税 14,566,938.04 182,238.65 .44 . 漳州发展 2003 年年度报告 营业税 5,937,559.65 3,404,179.64 城建税 671,059.43 266,305.03 企业所得税 801,871.28 2,683,839.87 房产税 101,529.55 106,879.79 个人所得税 7,911,465.22 4,015,147.07 印花税 10,000.00 合 计 30,000,423.17 10,658,590.05 (注十七) 其他未交款期末余额 1,587,161.04 元，各项目列示如下： 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 税 种 税额（元） 税额（元） 教育费附加 1,453,629.04 137,883.18 基础设施附加 969,835.01 969,835.01 社会事业发展费 1,171,371.21 -7,973.44 防洪费 16,818.48 住房公积金 221,828.57 470,597.81 合 计 3,816,663.83 1,587,161.04 （注十八）其他应付款期末余额 6,334,397.64 元，其中应付关联方款项如下： 单位名称 金 额(元) 福建漳龙实业有限公司 593,695.60 福建省漳州建筑瓷厂工会 314.00 漳州建业公司 43,143.79 （注十九）预提费用期末余额 486,508.75 元，系预提电费 486,508.75 元。 （注二十）长期借款期末余额 3,548,092.11 元,各项目列示如下：（单位：人民币元） 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 抵押借款 3,084,907.85 3,548,092.11 合 计 3,084,907.85 3,548,092.11 （注二十一）股本期末余额 360,756,209.00 元。 2003 年 12 月公司股份变动情况 数量单位：万股 项 目 期初数 本次变动增减（＋、－） 期末数 .45 . 漳州发展 2003 年年度报告 配 股 送 股 小 计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 21,224.42 21,224.42 (1) 国家拥有股份 2,642.80 2,642.80 (2)境内法人持有股份 18,581.62 18,581.62 (3)外资法人持有股份 (4)其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 21,224.42 21,224.42 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普 14,851.20 14,851.20 通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 14,851.20 14,851.20 三.股份总数 36,075.62 36,075.62 （注二十二）资本公积期末余额 302,859,201.27 元，列示如下：（单位：人民币元） 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 301,613,764.65 301,613,764.65 股权投资准备 581,390.88 13,730.60 595,121.48 关联方交易价差 98,966.60 98,966.60 其他资本公积 551,348.54 551,348.54 合 计 302,845,470.67 13,730.60 302,859,201.27 本期增加股权投资准备系控股子公司漳州通达道路开发有限公司长年挂账不需支付的其他应付 款 17,075 元和漳州漳信发展有限公司长年挂账不需支付的其他应付款 1,278 元元转为资本公积，母 公司按股比相应增加股权投资准备形成。 （注二十三）盈余公积期末余额 80,167,048.13 元，列示如下：（单位：人民币元） .46 . 漳州发展 2003 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 35,223,197.29 5,587,579.83 40,810,777.12 法定公益金 28,198,633.71 4,467,475.78 32,666,109.49 储备基金 2,589,702.07 1,424,394.84 4,014,096.91 企业发展基金 1,726,468.05 949,596.56 2,676,064.61 合 计 67,738,001.12 12,429,047.01 80,167,048.13 （注二十四）未分配利润 项 目 2003年12月31日 期 初 数 140,408,166.46 本期净利润 55,789,528.70 本期减少数 12,429,047.01 其中：提取的法定公积金、公益金 12,429,047.01 转作股本的普通股股利 分派现金股利 期 末 数 183,768,648.15 （注二十五）主营业务收入及成本：（单位：人民币元） (1)报告期内主营业务收入及成本分行业资料如下： 制水收入 营业收入 营业成本 营业毛利 公路经营 90,362,510.00 37,311,769.40 53,050,740.60 制水收入 37,542,331.28 19,096,550.20 18,445,781.08 废弃物处理收入 15,580,474.48 5,305,309.38 10,275,165.10 行业内部抵消 合 计 143,485,315.76 61,713,628.98 81,771,686.78 (2)报告期内主营业务收入及成本分地区资料如下： 地 区 营业收入 营业成本 营业毛利 漳州市 143,485,315.76 61,713,628.98 81,771,686.78 地区之间抵消 合 计 143,485,315.76 61,713,628.98 81,771,686.78 (3)本公司的公路经营收入为公路通行费收入，无法确认占公司销售收入前五名的客户；自来水 生产销售客户为漳州市自来水有限公司；废弃物净化处理收入销售客户为漳州市环保局。 .47 . 漳州发展 2003 年年度报告 (4)公司的营业收入比去年同期下降，系受漳诏高速公路 2002 年 12 月 28 日正式通车影响，控 股子公司漳州通达道路开发有限公司的公路经营收入大幅下降所致。 （注二十六）主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002年1-12月 2003年1-12月 营业税 5% 10,076,493.40 5,299,040.39 城市维护建设税 7% 865,830.39 529,032.76 教育费附加 4% 494,760.20 302,298.97 合 计 11,437,083.99 6,130,372.12 （注二十七） 其他业务利润总额 8,579,025.67 元。 其中：其中龙海西溪桥项目回报 2,139,091.43 元,漳浦山旧线麦园埔收费站项目回报 4,115,344.44 元；漳州市风驰汽车租赁有限公司、厦门市风 驰汽车贸易有限公司、福建风驰汽车销售有限公司的股权托管回报 2,266,800.00 元；收费站房屋租 赁收入 57,789.80 元。 （注二十八）财务费用总额 1,857,795.32 元 2002年1-12月 2003年1-12月 类 别 金额（元） 金额（元） 利息支出 22,543,273.94 12,258,459.92 减：利息收入 11,212,174.11 10,421,191.13 其 他 51,268.62 20,526.53 合 计 11,382,368.45 1,857,795.32 （注二十九）投资收益总额为-3,787,661.41 元，其中：股权投资差额摊销 6,553,602.96 元； 冲回的短期投资准备 310,466.00 元；国债投资收益 808,249.78 元;收回福建三网信息交换有限公司 投资收益 1,647,268.43 元;漳州双菱电子有限公司投资损失 42.66 元。 （注三十）补贴收入 28,000,000.00 元，系漳州市财政局漳财企[2003]20 号文批准自 2003 年 起至 2007 年每年给予漳州通达道路开发有限公司专项补贴 2800 万元。 （注三十一）营业外收入总额 52,272.90 元,系收费站收款溢价收入。 （注三十二）营业外支出总额 588,722.16 元,系赞助支出 110,000.00 元、共建费 17,000.00 元、 赔款 27,000.00 元、罚款 20,000.00 元、提取通达公路减值准备 404,657.60 元、其余 10,064.56 元 为滞纳金支出。 (六)现金流量表 收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金、收到（或支付）其他与投 .48 . 漳州发展 2003 年年度报告 资活动有关的现金、收到（或支付）其他与筹资活动有关的现金。 项 目 2003年1-12月 收到其他与经营活动有关的现金 财政补贴 28,000,000.00 托管收益 672,465.60 往来款 14,681,524.22 其他 52,272.90 合 计 43,406,262.72 支付其他与经营活动有关的现金 差旅费 1,226,467.35 广告费 571,780.00 业务招待费 1,834,739.06 退还风险抵押金 480,000.00 办公等杂费 4,225,783.09 支付保险费 728,810.00 往来款 18,679,820.00 咨询费 1,271,780.00 其他 3,349,248.52 合 计 32,368,428.02 收到其他与投资活动有关的现金 收资金使用费 3,136,531.21 支付其他与筹资活动有关的现金 银行手续费 6,583.00 合并现金流量表中，报表合并范围变更影响年初数－2,448,331.41 元，是因为 2003 年度纳入 报表合并范围的福建三网信息交换有限公司及漳州双菱电子有限公司于 2003 年初注销，本年度未纳 入合并报表范围影响所致。 (七)母公司会计报表主要项目附注 （注一）其他应收款 2002年12月31日 2003年12月31日 账龄 金额 比率% 坏账准备 金额 比率% 坏账准备 1 年以内 257,292,461.70 99.85 3,951,022.66 215,352,803.99 99.90 5,506,124.92 1-2 年 6,438.97 643.9 76,000.00 0.04 7,600.00 2-3 年 381,999.90 0.15 76,399.98 136,438.97 0.06 27,287.79 3 年以上 合 计 257,680,900.57 100.00 4,028,066.54 215,565,242.96 100.00 5,541,012.71 （注二）长期投资 .49 . 漳州发展 2003 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 773,274,735.35 92,539,416.18 357,113,425.83 508,700,725.70 其中：对子公司投资 773,274,735.35 213,003,369.82 560,271,365.53 长期债权投资 合 计 773,274,735.35 92,539,416.18 357,113,425.83 508,700,725.70 长期股权投资比期初减少 34.21%，主要原因是 1、本期增加：2003 年 9 月份投资福州玖玖丰田汽车销售服务有限公司 765 万元；2003 年 11 月 投资漳州金峰工业园(漳州发展)综合开发有限公司 3800 万元；原有投资项目本年度的投资收益。 2、本期减少：2003 年 1 月份注销漳州双菱电子有限公司；2003 年 3 月份注销福建三网信息交 换有限公司；2003 年 12 月将漳州风驰汽车租赁有限公司 51%股权转让。 （注三）主营业务收入及成本：（单位：人民币元） 报告期内主营业务收入及成本分行业资料如下： 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 废弃物处理 15,580,474.48 5,305,309.38 10,275,165.10 自来水生产 37,542,331.28 19,096,550.20 18,445,781.08 行业内部抵消 合 计 53,122,805.76 24,401,859.58 28,720,946.18 （注四）投资收益 项 目 2002年1-12月 2003年1-12月 债券、股票投资收益 5,262.50 长期投资收益 处置投资收益 1,647,225.77 投资子公司收益 85,437,064.97 47,109,503.62 股权投资差额摊销 -6,553,602.96 -6,553,602.96 短期投资减值准备 -310,466.00 310,466.00 合 计 78,572,996.01 42,518,854.93 （八）关联方关系及其交易 1. 关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 .50 . 漳州发展 2003 年年度报告 企业名称 注册 主营业务 与本企业 经济性质 法人代表 备注 地点 关系 或类型 福建省漳州建筑瓷厂 漳州市 建筑陶瓷制造 母公司 国有企业 朱煜煊 漳龙实业有限公司 香 港 商品贸易 同一法人 有限公司 庄道火 电子产品开发、计算机业 福建漳龙实业有限公司 漳州市 务，道路、公路投资与开 托管瓷厂 有限公司 庄道火 发。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 备注 福建省漳州建筑瓷厂 3511 3511 漳龙实业有限公司 2000（港币） 2000（港币） 福建漳龙实业有限公司 120546 120546 (3)存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化 单位：人民币万元 年 初 数 本年增加 本期减少 年 末 数 备注 企业名称 比例 比例 金额 金额 比例% 金额 比例% 金额 % % 福建省漳州建筑瓷厂 9928.88 27.52 9928.88 27.52 (4)不存在控制关系的关联方： 注册 与本企业 经济性质 法人 企业名称 主营业务 备注 地址 关系 或类型 代表 漳州公路交通实业 公路桥梁工程建 漳州市 法人股股东 有限公司 李尚福 总公司 设 福建省漳州建筑瓷 漳州市 法人股股东 社会法人 潘锦池 厂工会 漳州市财政局 法人股股东 政府机关 漳州建业公司 漳州市 提供劳务 法人股股东 集体企业 曾衡程 漳州市建筑劳务纸 漳州市 纸第、提供劳务、 法人股股东 集体企业 曾衡程 箱厂 福州双菱贸易有限 同受福建 福州市 批发、零售 有限公司 林敏 公司 漳龙控制 福建风驰汽车销售 汽车、摩托车及 2002 年 3 月 福州市 子公司 有限公司 蔡剑光 有限公司 配件，装饰材料 投资，股权 .51 . 漳州发展 2003 年年度报告 的批发、零售； 托 管 汽车装饰装潢， 汽车美容服务。 厦门市风驰汽车贸 厦门市 批发零售（含小 子公司 有限公司 林阿头 2002 年 4 月 易有限公司 轿车）及零部件、 投资，股权 摩托车及配件、 托 管 家用电器、建筑 材料、化工原料、 汽车美容。 2.关联方交易事项 (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业的关系 漳州公路交通实业总公司 持有本公司法人股 4643 万股，占 12.87% 福建省漳州建筑瓷厂工会 持有本公司法人股 3508 万股，占 9.72% 漳州市财政局 持有本公司法人股 2643 万股，占 7.33% 漳州建业公司 持有本公司法人股 369 万股，占 1.02% 漳州市建筑劳务纸箱厂 持有本公司法人股 122 万股，占 0.34% 福州双菱贸易有限公司 2001 年 9 月置出，现由福建漳龙控股 福建风驰汽车销售有限公司 本公司将持有其 51%的股权托管给漳州市中正 汽车贸易有限公司，已与股东薛琼签订股权转让协议。 厦门市风驰汽车贸易有限公司 本公司将持有其 51%的股权托管给漳州市中正 汽车贸易有限公司，已与股东薛琼签订股权转让协议。 (2)关联方应收应付款项余额:866,480.00 人民币元 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应收款 福建漳龙实业有限公司 6,491.63 -593,695.60 福建省漳州建筑瓷厂 -382,768.60 福建省漳州建筑瓷厂工会 -1,642,114.00 -314.00 漳州建业公司 -618,933.79 -43,143.79 漳州公路交通实业总公司 318,533.88 542,580.00 厦门市风驰汽车贸易有限公司 0.00 1,500,000.00 福州双菱贸易有限公司 121,784.02 .52 . 漳州发展 2003 年年度报告 应收账款 漳州市财政局 180,533.20 1,838,863.37 (3)担保、抵押及质押： a.2003 年 4 月 10 日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国银行漳州市分行营业部贷款人 民币 5000 万元，期限一年。 b.2003 年 4 月 30 日，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 1.1 亿元，期限一年，其中 7000 万元于 2003 年 6 月份提前归还，截止 2003 年 12 月 31 日 该笔贷款余额 4000 万元。 c.2003 年 5 月 30 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国民生银银行福州分行贷款人民 币 2000 万元，期限一年。 d.2003 年 7 月 16 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 1.5 亿元，期限六个月，12 月 19 日提前归还 8000 万元，12 月 31 日止贷款余额 7000 万元。 e.2003 年 8 月 29 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 500 万元，期限六个月。 f.2003 年 9 月 12 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 9000 万元，期限六个月。 g.2003 年 10 月 15 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 500 万元，期限六个月。 h.2003 年 10 月 29 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 1000 万元，期限一年。 i.2003 年 10 月 31 日, 公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷 款人民币 1000 万元，期限一年。 j.2003 年 11 月，公司由福建漳龙实业有限公司担保向中国工商银行漳州市分行营业部贷款人 民币 8000 万元，期限一年。 k.报告期内公司以汽车为抵押，向中国建设银行漳州市分行营业部进行汽车消费贷款人民币余 额共 2,883,787.58 元，期限五年。 l. 报 告 期 内 公 司 以 房 产 为 抵 押 ， 向 中 国 银 行 漳 州 市 分 行 进 行 住 房 按 揭 贷 款 人 民 币 余 额 664,304.53 元，期限十年。 （九）或有事项 本公司无应披露而未披露的或有事项。 （十）承诺事项 .53 . 漳州发展 2003 年年度报告 本公司无应披露而未披露的承诺事项。 （十一）期后事项 1.为使公司水务资产一体化，完善核心资产的管理，公司拟收购漳州市城市建设投资开发有限 公司持有漳州市自来水公司的全部股权，并准备将所属拉圾处理分公司售出。 2.公司于 2004 年元月份收到厦门市风驰汽车贸易有限公司股权转让款 510 万元；2004 年 3 月 份收到福建风驰汽车销售有限公司股权转让款 652.80 万元。 第十一节、备查文件目录 一、载有本公司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 二、载有本公司法定代表人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报告。 三、载有福建华兴会计师有限责任事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计 报告正本。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 五、本公司章程。 福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司 董事长签章：庄道火 二○○四年三月二十四日 .54 .