华东医药(000963)2003年年度报告

华东医药股份有限公司年度报告 HUADONG MEDICINE CO.,LTD ANNUAL REPORT 2003 年度 目 录 1、重要提示………………………………………………2 2、公司基本情况简介……………………………………3 3、会计数据和业务数据摘要……………………………4 4、股本变动及股东情况…………………………………5 5、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………8 6、公司治理结构…………………………………………10 7、股东大会情况介绍……………………………………11 8、董事会报告……………………………………………12 9、监事会报告……………………………………………18 10、重要事项…………………………………………….19 11、财务报告…………………………………………….22 12、备查文件目录……………………………………….68 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 公司董事周文彬因出国无法及时参加董事会委托董事周金宝代 为表决；董事杨方钰委托杨爱生代为表决；独立董事时平生委托独 立董事吴建伟代为表决。 公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明：保 证年度报告中财务会计报告真实、完整. 2 一、 公司基本情况简介 （一）中文名称：华东医药股份有限公司 英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD. （二）法定代表：李邦良 （三）董事会秘书：鲍建平 证券事务代表：宋丽娟 联系电话：0571-88172165 传真：0571-88172165 电子信箱：stock@eastchinapharm.com 联系地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 （四）公司注册地址：浙江省杭州市中山北路 439 号 邮政编码：310007 国际互联网址：http://www.eastchinapharm.com 电子信箱：suport@eastchinapharm.com （五）公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 年度报告披露网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票代码：000963 股票简称：华东医药 （七）注册地点：浙江省杭州市中山北路 439 号 企业法人营业执照注册号：3300001005765 税务登记号码：330191143083157 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 3 二、会计数据和财务指标摘要 （一） 本年度实现的主要财务数据 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 73,728,895.83 净利润 30,579,058.12 扣除非经常性损益后的净利润* 27,814,118.22 主营业务利润 379,045,960.17 其它业务利润 22,967,263.14 营业利润 73,461,741.48 投资收益 -1,029,217.32 补贴收入 970,000.00 营业外收支净额 326,371.67 经营活动产生的净现金流量净额 90,535,275.64 现金及现金等价物增减额 3,196,179.08 注：*扣除项目是指：资金占用费：2,758,140.00、财政贴息：600,000.00、补贴收入： 970,000.00、短期投资损益：9,168.40、委托投资损益：-148,447.00、营业外收支净额： -106,039.34、以前年度已经计提的固定资产减值准备的转回：432,411.01、所得税影响数： 1,246,740.49、少数股东损益影响数：503,552.68 合计：2,764,939.90 元。 （二）主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 2,325,710,915.63 2,065,697,461.56 12.59% 1,886,418,371.57 利润总额 73,728,895.83 79,595,703.31 -7.37% 94,567,313.08 净利润 30,579,058.12 46,529,476.52 -34.28% 50,407,842.18 扣除非经常性损益 27,814,118.22 48,486,724.26 -42.64% 47,658,809.79 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,434,987,563.44 1,370,947,228.60 4.67% 1,241,192,823.14 股东权益（不含少 577,200,130.23 573,943,301.07 0.57% 533,571,515.66 数股东权益） 经营活动产生的现 90,535,275.64 23,943,727.94 278.12% 109,668,970.88 金流量净额 （三）报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的投 股东权益 资损失 4 期初数 380000000 111036011.39 46450408.86 17615131.47 36456880.82 573943301.07 本期增 － 220000.00 5467343.21 1822447.74 30579058.12 -942228.96 35324172.37 加 本期减 － 111256011.39 32067343.21 32067343.21 少 期末数 380000000 51917752.07 19437579.21 34968595.73 -942228.96 577230130.23 变动原 财政资助金 提取法定公 提取法定公 增加为净利 健源生物损 因 积金 益金 润转入 失款 三、股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变 公积 股份类别 配 增 小 本次变动后 动前 送股 金 其他 股 发 计 转股 一、未上市流通股 1、发起人股份 81,412,728 81,412,728 其中： 国家持有股份 76,932,728 76,932,728 境内法人持有股份 4,480,000 4,480,000 境外法人持有股份 0 0 其 他 0 0 2、募集法人股份 172,233,032 172,233,032 3、内部职工股 26,354,240 -26,354,240 0 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 280,000,000 -26,354,240 253,645,760 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 100,000,000 26,354,240 126,354,240 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 380,000,000 380,000,000 1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况； 到报告期末为止公司没有发行新的股票及衍生证券。首次发行股票于 1999 年 12 月 22 日，发行价格为：5.60 元/股，发行数量 5000 万股，上市日期为 2000 年 1 月 27 日。 2、报告期内公司股份总数及结构变动的情况说明： 到报告期内，2003 年 1 月 27 日，公司股票上市满三年，公司内部职工股经深圳 5 证券交易所批准，开始上市流通，至此，公司流通股增加到 126,354,240 股，其中董 事、监事、高管人员持有的内部职工股 76,800 股按规定暂时锁定，实际上市流通的 数量共计为 126,277,440 股。占总股本的 33.23％。 内部职工股上市情况请参见 2003 年 1 月 23 日《中国证券报》《证券时报》或登 录 http://www.cninfo.com.cn 查询详情。 （二）报告期末股东总数及前 10 名股东情况 1、报告期末股东总数为 9,549 户 2、前十名股东持股情况 序 股东名称(全称) 本期增减 年末持股数量 比例 质押或冻结 股东份类别 号 （股） （股） （％） 的股份数量 （股） 1 杭州华东医药（集团）公司 － 76,932,728 20.25 未知 国有股 2 中国远大集团公司 － 70,000,000 18.42 未知 法人股 3 珠海海湾大酒店 － 70,000,000 18.42 未知 法人股 4 浙江远大房地产开发有限公司 － 14,107,432 3.71 14,107,432 法人股 5 天一证券有限责任公司 － 5,901,165 1.55 未知 流通股 6 浙江新昌制药股份有限公司 － 4,480,000 1.18 未知 法人股 7 珠海经济特区丽珠医药有限公司 － 2,240,000 0.59 未知 法人股 8 刘云柱 － 1,306,300 0.34 未知 流通股 9 广州市花城制药厂 － 1,120,000 0.29 未知 法人股 10 石家庄市第二制药厂 － 1,120,000 0.29 未知 法人股 3、中国远大集团公司为本公司的控股股东，中国远大集团公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人：胡凯军，注册资本：1 亿元。该公司主要经营范围：承办引进 技术及人才交流业务，承办中外合资经营、合作生产和“三来一补”业务：经营代理 除国家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规定的一类进口商品以外的进出 口业务；经营技术进出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务输出；承包各类国外工程 所需的设备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服务行业的劳务人员；按 国家有关规定在国（境）外举办企业；从事对外展览业务；房地产开发于经营。其主 要股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例 50％，主要情况如下：法定代表人：胡敏， 注册资本：1160 万美元，主要业务：在规划范围内进行房屋及配套设施的开发、建设 及物业管理，包括公寓、写字楼的出售、商业设施的出租，经营餐饮和娱乐服务设施。 4、其它持股 10％以上的法人股东情况介绍：珠海海湾大酒店以及浙江远大房地 产有限公司为中国远大集团公司的控股子公司，因此中国远大集团公司为本公司的实 际控制人。 本公司第一大股东为杭州华东医药集团公司，属国有企业，经杭州市国资局授权 持有本公司国家股 76，932，728 股，占总股本的 20.24％。2002 年 11 月经杭州市政 府批准，杭州华东医药（集团）公司变更为国有独资的杭州华东医药集团有限公司， 公司注册资本 6000 万元，经营范围为授权经营的国有资产管理。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 6 天一证券有限责任公司 5,901,165 A 刘云柱 1,306,300 A 徐爱华 781,000 A 倪娜 406,288 A 陈赞伟 390,643 A 普丰证券投资基金 323,655 A 曹建红 316,650 A 李宏亮 305,800 A 李群先 285,800 A 周信章 233,000 A 本公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系 四、董事、监事和高级管理人员 （一） 董事、监事和高级管理人员持股变动 性 年 持股数情况 姓名 职务 任期 在股东单位任职情况 别 龄 年初 年末 李邦良 董事长 男 58 至 06.6.27 0 0 周文彬 董事 男 55 同上 20800 20800 周金宝 董事 男 51 同上 0 0 杨爱生 董事 男 51 同上 0 0 中国远大医药事业部总经理 杨方钰 董事 男 37 同上 0 0 中国远大财务本部总经理 钟 鸣 董事 男 44 同上 0 0 中国远大投资经营总部副总经理 时平生 独立董事 男 42 同上 0 0 吴建伟 独立董事 女 48 同上 0 0 印 韦华 独立董事 男 48 同上 0 0 刘程炜 监事 男 31 同上 0 0 中国远大投资经营副总经理 白新华 监事 女 38 同上 0 0 中国远大财务本部副总经理 王 科 监事 男 40 同上 0 0 中国远大医药事业部业务总监 陈菊芳 监事 女 54 同上 10400 10400 邵建中 监事 男 59 同上 0 0 陈 燕 副总经理 女 47 同上 0 0 何汝奋 财务总监 女 36 同上 0 0 鲍建平 董秘 男 48 同上 0 0 （二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 96.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 49.00 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 49.00 独立董事津贴 5.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 提供履行职务时发生的实际费用 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 7 15-18 2 13-15 3 10-13 2 （三）报告期内董事、监事、高管人员的变动情况 报告期内董事会、监事会由于任期届满，公司于 2003 年 6 月 27 日召开股东大会， 对公司董事、监事进行换届改选，职工监事也由公司职代会重新推选。新的董事会选 出后，聘任公司的高管人员。 五、公司治理结构 （一）公司对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，积极制订符 合本公司实际情况的公司治理制度， （二）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，公 司有自己独立的生产、销售系统，有独立、完整的业务，完全自主经营。 （三）公司对高级管理人员有关考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标， 分解到各高管人员，年终评定，该部分高管人员均在本公司领取薪酬。 六、股东大会情况介绍 （一）报告期内公司召开年度股东大会情况 公司于 2003 年 6 月 27 日召开 2002 年度股东大会，参会股东代表股份 231116960 股，占公司总股份数的 60.82％，符合召开股东大会的规定，会议以参会股份的 100 ％同意通过了以下议案： 2002 年度报告；董事会工作报告；监事会工作报告；财务 决算报告；换届选举新一届董事会、监事会成员；利润分配方案；续聘会计师事务所； 修改《公司章程》等议案。 以上议案详细资料于 2003 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》 《证券时报》，以上 资料同时发布在“巨潮”网站：http://www.cninfo.com.cn。 （二）公司召开临时股东大会一次 会议于 2003 年 12 月 22 日在公司第一会议室召开，主要审议通过如下内容： 修改《公司章程》、修改《公司治理纲要》同意周虹滨辞去董事职务、选举杨方 钰为公司董事、印韦华为公司独立董事的议案。 以上议案详细资料于 2003 年 12 月 23 日刊登在《中国证券报》 《证券时报》，以 上资料同时发布在“巨潮”网站：http://www.cninfo.com.cn。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 1、整体经营情况分析 2003 年公司仍以医药产品的生产经营为主。2003 年公司主营业务收入为 232571 万元，比 2002 年增长 12.59％，主营业务利润也有所增长。但由于核销坏账因素调整， 8 实现的利润有所下降。公司整体生产经营情况是良好的。 2003 年，公司克服了“非典”带来的影响，并充分利用“危机”管理，使得整个 公司的经营活动稳中有升。公司作为杭州市药品储备单位，由于在抗击“非典”中的 出色表现，被授予浙江省、杭州市抗击“非典”先进集体，董事长李邦良被评为省先 进个人。 公司工业生产方面，全面推进了新的营销管理模式，实施大区经理负责制与两级 产品经理制，试行营销预算管理。特别是从三季度起，为克服“非典”带来的影响， 增加了学术促销活动的力度和密度，2003 年的学术促销活动是 2002 年的四倍，极大 地刺激和促进了销售增长，全年销售资金回笼比去年同期增长 19％。公司 2003 年已 正式推出的新产品卡博平全年取得了近 2000 万的销售收入，并为 2004 年的快速增长 打下了基础。 公司商业经营方面，西药事业部运行一年初见成效。一年来，完善了信息系统， 实现了人机脱离；稳步推进业务体制改革，顺利实现了零售、调拨供应的两大业务流 程的调整；配送中心管理尝试市场化运作，费用下降近百万元。 公司商业经营方面继续坚持“一手抓产品，一手抓终端”的方针，发展总经销、 总代理的方向不动摇。全年单品种销售额在 500 万元以上的产品累计实现销售收入 6 个亿，占公司商业销售的三分之一，实现了年初提出的目标。 从 2003 年四季度起，杭州市积极、全面的推广了医药药品采购招标管理，本公 司能积极而沉着应对，调动各方资源并创造一切有利环境，终于在杭州市的药品采购 招标中取得了良好局面。 由于历史的原因，公司三年以上应收账款数额较大。2003 年在正常经营前提下， 公司董事会先后二次开会，决定申请核销 3 年以上应收账款 1100 万元，实际批准核 销 1096.62 万元。这一行为很好的解决了历史遗留问题，也夯实了企业发展基础。 2003 年股份公司募集资金变更项目年产十万吨阿卡波糖项目顺利开工，所征土地 办妥相关手续。同时该产品生产技术也有了突破性进展。 2、重大事项和不确定因素分析 由于公司商业片地处杭州市中心城区，许多仓库和少量经营用房面临拆迁和迁 址。为此，公司已于 2003 年下半年开始在浙江省德清县物色仓储用地。该项工作得 到了德清县政府及有关部门的大力支持， 公司也于 2003 年 12 月预付了部分征地押金。 目前，该工作已按正常程序进入征地阶段，预计上半年会得到省有关部门批准。该工 作将对稳定公司商业经营带来实质性的影响，近期可能会增长经营成本。 2004 年，受全国用电紧张影响，本公司工业生产可能会因此电力供应不足而对部 分发酵产品限量生产，对公司原料药产品出口带来直接制约。但公司已落实计划，在 制剂产品方面将会有较大幅度增长。 2004 年，公司仍将面临药品采购招标对公司盈利带来的压力。本年度在杭州市医 院招标基础上，省级医院招标也将全面展开。公司在省级医院招标中虽有优势，但药 品价格的调整对盈利会有直接影响。 （二）报告期内经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 毛利率比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减 率(%) 增减（％） （％） （％） 9 外购产品销售 199,699.00 186,548.00 6.59 17.10 16.86 3.13 自制药品销售 39,771.00 14,508.00 63.52 8.24 -10.94 11.85 （2） 主营业务分地区情况 本公司药品的销售均在国内实现，所处的经济环境一致，故地区分布列示从略。 （3）公司生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况。 公司经营活动均在医药行业范围内。 占主营业务收入 10％以上的业务经营活动：医药产品的生产和销售 占主营业务利润 10％以上的业务经营活动：医药产品的生产和销售 （4）报告期内公司主营业务没有发生重大变化，主营业务盈利能力有所增长。 2、主要控股及参股公司经营情况 (1)本公司控股子公司（75%）——杭州中美华东制药有限公司，注册地址为杭州 市莫干山路 866 号，注册资本 1200 万美元，中方投资 900 万美元，占 75%。该公司经 营范围为：抗生素、化学合成药及生物工程产品的生产和销售。 杭州中美华东制药有限公司 2003 年总资产 34736 万元，利润总额 6647 万元，主 要产品为新赛斯平（口服液、软胶囊）、百令胶囊、泮立苏等产品。 (2)本公司控股（51%）子公司——华东医药（宁波）生物制品有限公司，主营业 务为生化产品和血液制品的销售，注册资本 500 万元。 (3)本公司控股（90％）子公司——杭州华晟投资管理公司，主要业务为：投资 管理，公司将把目前对外投资的医药商业公司的股权全部纳入投资公司进行统一管 理，协调发展。 (4)本公司于 2001 年 12 月与杭州九源基因工程有限公司共同组建杭州生物医药 孵化器有限公司，注册资本 1500 万元，本公司以现金出资 765 万元，占注册资本的 51%，生物医药孵化器有限公司经营范围为：生物医药科技咨询、技术转让。该公司 年末组建后尚未产生效益。 3、采购和销售客户情况 前五名供应商采购 24,244.00 占采购总额比重 13.68% 金额合计 前五名销售客户销 211,039,099.02 占销售总额比重 9.07％ 售金额合计 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1.公司工业生产中，如何培养一批能安心生产一线埋头钻研技术、提高生产水平 的成熟型技术人才，已成为企业进一步发展，特别是拓展国际原料药市场的一大问题。 对策：加速人力资源项目实施，把对生产一线技术人才的培养、使用、提高放到 一个事关公司存亡的高度来认识，实施强有力的倾斜政策，并广开“人”路，向社会 招聘成熟型技术人才。 2.公司工业制剂产品的销售成本高、市场竞争激烈、资金占用较大，也由于招标 原因，部分产品不得不调低价格，盈利能力有下降趋势。 对策：实行原料药与制剂产品并重，国内市场与国际市场并重，技术与管理并重， 用三到五年改变企业产品结构。 10 3.募集资金使用效益欠明显，公司对外投资整体优势发挥不够。 对策：2004 年公司将加快 AK－107 项目的实施步伐，并对已投放市场的卡博平产 品，加强促销力度。充分利用原料药生产线，提高出口产品生产能力。加强对外投控 股企业的管理、指导，争取多创效益。 （三）报告期内的投资情况 1、募集资金项目情况 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 27,700.00 7,434.30 19,586.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 收购“双加”工程 7,000.00 否 6,723.00 0.00 是 项目 制剂车间及配套 2,900.00 否 858.00 0.00 是 成品仓库 组建华东大药房 连锁店及配送中 2,000.00 否 1,529.00 86.00 是 心 公用工程项目（污 2,800.00 否 1,278.00 100.00 是 水处理） 黄霉素技改项目 3,400.00 否 0.00 0.00 否 发酵虫草菌粉技 3,410.00 是 0.00 0.00 是 改项目 环孢素技改项目 3,400.00 是 0.00 0.00 是 克拉霉素技改项 3,050.00 是 0.00 0.00 是 目 合计 27,960.00 — 10,388.00 186.00 — 未达到计划进度 黄霉素项目 2003 年 12 月取得新药证书，故报告期内无法实施投资生产。 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 无 程序说明（分具体 项目） 2、非募集资金项目情况 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 华东医药广东药业有限公司 270.00 完成 0 华东医药（武汉）药业有限公司 180.00 完成 0 投资组建华东医药德清天润有限 561.84 完成 80.9 公司 11 华东医药宁波有限公司 331.50 完成 246.66 宁波象山绿叶城市信用社 1,800.00 因股东资格不符拟撤销投资 0 合计 3,143.34 -- -- （四）董事会对报告期内财务状况、经营成果的分析 1、公司 2003 年度完成主营业务收入 232571 万元，与去年同期相比，增长 12.6%。 公司的主导产品百令胶囊、赛斯平、卡博平及泮力苏实现收入占公司工业片总收入的 80%，毛利占总量的 100.6%。 2、公司商业片主营业务收入为 182126 万元，比上年增长 11%，其中单品种实现 收入在 5000 万元以上的有 1 个，在 3000 万元以上的有 4 个,1000 万元以上的有 17 个,500 万元以上的有 44 个。 3、公司 2003 年度三项费用支出比上年增长期 30%，增长量为 7600 万元，主营业 务税金及附加同比减少 220 万元，主要原因为根据杭州市税务局规定----外商投资企 业的教育费附加由中方股东承担----中美华东的此项税由此科目转为管理费用科目 所致 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会七次，分别为： （1）2003 年 3 月 28 日召开三届十一次董事会审议通过事项如下： 2002 年度总经理工作报告、2002 年财务决算报告、2002 年年度报告正文及摘要、 2002 年度利润分配预案、关于购买阿卡波糖等产品技术的决议、关于联合投资组建“投 资管理有限公司”的议案、《调整公司坏帐准备计提比例》、审议续聘会计师事务所。 （2）2003 年 4 月 23 日召开三届十二次董事会审议通过事项如下： 2003 年第一季度报告、投资决策委员会工作细则、薪酬、考核委员会工作细则、 审计委员会工作细则、董事提名委员会工作细则、投资者关系管理工作规范、修改公 司章程、提名第四届董事会董事候选人、为子公司提供贷款担保。 （3）2003 年 6 月 27 日四届一次董事会审议通过事项如下： 选举公司董事长、聘任公司董秘、聘任公司总经理、副总经理、财务负责人。 （4）2003 年 7 月 25 日四届二次董事会审议通过事项如下： 《2003 年半年度报告全文及摘要》、通过《组建投资管理公司决议修正案》、将 子公司宁波、广州、武汉药业公司的股权转让到子公司杭州华晟投资管理公司、受让 北京华东源药业公司的部分股权。 （5）2003 年 10 月 24 日四届三次董事会审议通过事项如下： 《2003 年第三季度报告》、投资宁波象山县绿叶城市信用社。 12 （6）2003 年 11 月 20 日以通讯表决的方式召开公司四届四次董事会，通过增加 经营范围及《修改公司章程草案》、修改《公司治理纲要》、提名杨方钰为公司董事 候选人、提名印韦华为公司独立董事候选人、召开 2003 年临时股东大会的决议。 （7）2003 年 12 月 22 日公司召开四届五次董事会，通过了设立董事会专门委员 会的议案、通过了董事会专门委员会工作细则、通过了增加 2003 年度坏帐核销的额 度的议案。 以上议案及其董事会决议均按要求在“巨潮资讯”上公告，网址为： http://www.cninfo.com.cn。 2、董事会对股东大会决议的执行情况（股东大会对董事会授权实施项目） （1）报告期内公司实施利润分配及公积金转增股本，于 2003 年 8 月 15 日实施。 （2）报告期内公司没有配股、增发新股的情况 3、董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 根据浙江天健会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计报告，公司本年度实 现净利润 36448954.70 元，提取 10％法定公积金 3644895.47 元，提取 5％法定公益 金 1822447.74 元，加上以前年度留存利润，本年度实际可供股东分配的利润为 38173925.76 元，以 2003 年末总股本 38000 万股为基数，每 10 股派发现金 0.7 元(含 税)，剩余未分配利润 11573925.76 元结转至以后年度分配。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况： 报告期内监事会共召集会议 4 次，会议审议以下议题： 1、2003 年 3 月 28 日在公司第一会议室召开三届十次监事会。监事会通过公司 2002 年年报、通过了 2002 年监事会工作报告。 2、2003 年 4 月 23 日召开三届十一次监事会，会议采取通讯方式召开、并以通 讯方式表决。监事会审议并通过如下决议：同意董事会所作的《2003 年第一季度报告》、 监事会提名公司第四届监事候选人。 3、 2003 年 6 月 27 日在杭州梅苑宾馆召开公司四届一次监事会，本次会议选举 产生新一届监事会召集人，一致同意刘程炜先生担任公司监事会召集人。 4、2003 年 7 月 25 日在公司会议室召开四届二次监事会，本次会议通过了董事会 作出的《2003 年半年度报告》。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况： 13 公司监事会没有发现公司董事、经理执行职务时违法、违规行为和损害公司利益 的行为；监事会积极参与公司治理规范是制订。 2、检查公司财务情况： 监事会对聘请的审计结构出具的 2003 年度审计报告认真审阅，认为该报告全面、 真实地反映出公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况： 监事会认为公司募集资金使用投向及募集资金投向变更程序都是合法合规的，涉 及的信息披露也是及时、真实、全面的。监事会希望董事会在谨慎原则的基础上，加 快募集资金使用进度，使募集资金早出效益。 5、关联交易有无损害上市公司利益： 报告期内，未发现关联交易损害上市公司的利益现象。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 无 （二）收购资产 2003 年 05 月 27 日，公司收购浙江湖州德清天润药业有限公司的股权，出资 561.84 万元，占新公司股权的 62.85％。该项收购行为非关联交易。 （三）重大关联交易事项 报告期内累计关联交易总额在 3000 万元以上的交易有如下几项： 1、购销商品、提供劳务的关联交易：无 2、资产、股权转让发生的关联交易：无 3、与关联方债权、债务往来、担保事项： 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 杭州九源基因工程有限公司 35,595.00 0.00 0.00 0.00 杭州华东医药集团有限公司 0.00 0.00 400.00 0.00 杭州中美华东制药有限公司 22,000.00 0.00 0.00 0.00 华东医药宁波有限公司 300.00 0.00 0.00 0.00 合计 58,295.00 0.00 0.00 0.00 （四）重大合同 1、重大担保 14 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否 是否为关联 （协议签 履行 方担保（是 署日） 完毕 或否） 华东医药股份 2003 年 01 13,803.98 连带责任 2003 年 1 月 1 日 否 是 有限公司 月 01 日 担保 --2004 年 1 月 1 日 华东医药宁波 2003 年 09 700.00 连带责任 2003 年 9 月 1 日 否 是 有限公司 月 01 日 担保 --2004 年 11 月 15 日 航天中汇集团 2003 年 04 3,750.00 连带责任 2003 年 4 月 18 日 否 否 股份有限公司 月 18 日 担保 --2004 年 4 月 10 日 杭州九源基因 2003 年 07 750.00 连带责任 2003 年 7 月 1 日 否 是 工程有限公司 月 01 日 担保 --2004 年 6 月 21 日 杭州中美华东 2003 年 10 2,000.00 连带责任 2003 年 10 月 15 日 否 是 制药有限公司 月 15 日 担保 --2004 年 4 月 15 日 担保发生额合计 21,003.98 担保余额合计 2,700.00 其中：关联担保余额合计 21,753.98 上市公司对控股子公司担保发生额合计 2,700.00 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 36％ 2、委托理财：不存在 3、其它重大合同：无 （五）承诺事项履行情况： 1、2003 年 8 月 22 日，本公司与德清县人民政府签订《华东医药仓储中心合作协 议》，约定征用德清县经济开发区内的工业仓储用地 282.552 亩，合计总额（预算） 为 16,953,120 元。协议还约定，至 2005 年底，本公司需在该宗地块上设立相应的仓 储企业，注册资本不少于 2,000 万元。该项目总投资 1.5 亿元～2.5 亿元，计划分二 期建设，总建筑面积 9～14 万平方米。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已支付土地 转让款 8,476,560 元。上述协议的最终尚需经过政府有关部门和本公司董事会、股东 会批准同意。 2、本公司 2003 年 7 月 25 日四届二次董事会通过决议，将本公司持有的华东医药 广东药业有限公司 90%的股权，华东医药（武汉）药业有限公司 90%的股权和华东医 药（宁波）生物制品有限公司 51%的股权均以账面净资产为准转让给杭州华晟投资管 理有限公司；并同意杭州华晟投资管理有限公司有偿受让杭州华东医药集团有限公 司、杭州华东医药集团五丰制药厂分别持有的北京华东源医药商业有限公司的 80%、 10%的股权。截至 2003 年 12 月 31 日，上述事项尚未执行。 15 （六）公司聘任浙江天健会计师事务所有限公司担任本公司业务审计结构，报告年度 公司支付给会计师事务所的报酬共计 62 万元。审计机构已为本公司提供审计服务六 年。 （七）报告期内公司没有受到中国证监会及其派出机构以及深圳证券交易所的处罚、 批评。 十、财务报告 （1）审计意见 浙江天健会计师事务所 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 518 号 华东医药股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2003 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评 价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经 营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱炳有 中国·杭州 中国注册会计师 翁 伟 报告日期：2004 年 3 月 25 日 （二）合并及母公司的资产负债表、利润表和现金流量表（见附表） 资产减值准备明细表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 23186365 4090767.97 27277132.97 16 其中：应收账款 21525438.47 2352374.12 23877812.59 其他应收款 1660926.53 1738393.85 3399320.38 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 654871.65 105903.06 760774.71 其中：库存商品 654871.65 105903.06 760774.71 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 905161.35 432411.01 472750.34 其中：房屋、建筑物 机器设备 905161.35 432411.01 472750.34 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 17 资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 318,133,685.80 223,963,458.97 314,937,506.72 268,793,796.60 短期投资 应收票据 4,342,065.02 869,000.00 4,500,469.68 2,222,247.14 应收股利 0.00 应收利息 应收账款 315,155,418.48 202,499,219.84 332,743,533.20 211,929,390.18 其他应收款 18,677,608.24 7,442,766.97 23,749,481.51 17,740,998.26 预付账款 55,239,710.11 47,682,270.17 25,203,611.05 19,760,795.76 应收补贴款 0.00 存货 352,773,462.36 259,427,203.22 333,068,933.89 262,330,188.95 待摊费用 945,827.56 337,825.49 696,001.50 462,947.67 一年内到期的长期债权投资 660,500.00 0.00 628,400.00 628,400.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 1,065,928,277.57 742,221,744.66 1,035,527,937.55 783,868,764.56 长期投资: 长期股权投资 55,905,956.01 243,925,684.48 42,654,351.93 185,830,443.27 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 55,905,956.01 243,925,684.48 42,654,351.93 185,830,443.27 其中：合并价差 25,751,476.37 25,456,123.89 其中：股权投资差额 0.00 25,751,476.37 25,456,123.89 固定资产: 固定资产原价 343,778,841.88 166,478,472.57 308,583,153.21 163,650,605.12 减：累计折旧 105,725,857.44 41,588,926.75 82,054,667.60 32,025,906.75 固定资产净值 238,052,984.44 124,889,545.82 226,528,485.61 131,624,698.37 减：固定资产减值准备 472,750.34 275,723.41 905,161.35 275,723.41 固定资产净额 237,580,234.10 124,613,822.41 225,623,324.26 131,348,974.96 工程物资 0.00 在建工程 25,932,673.90 25,932,673.90 17,398,461.49 10,397,864.37 固定资产清理 0.00 固定资产合计 263,512,908.00 150,546,496.31 243,021,785.75 141,746,839.33 无形资产及其他资产: 无形资产 44,542,058.06 41,107,934.03 46,484,531.26 46,070,281.23 长期待摊费用 5,098,363.80 1,867,209.67 3,258,622.11 3,213,631.82 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 49,640,421.86 42,975,143.70 49,743,153.37 49,283,913.05 递延税项: 18 递延税款借项 0.00 资产总计 1,434,987,563.44 1,179,669,069.15 1,370,947,228.60 1,160,729,960.21 流动负债: 短期借款 381,055,340.00 299,000,000.00 334,000,000.00 226,000,000.00 应付票据 49,381,047.03 44,381,047.03 29,583,047.05 29,583,047.05 应付账款 270,620,955.60 215,013,825.44 265,819,876.66 224,308,623.25 预收账款 5,918,721.63 3,402,870.97 6,188,117.10 3,601,271.52 应付工资 253,100.00 253,100.00 应付福利费 5,180,240.51 1,554,591.09 4,222,066.50 1,258,760.59 应付股利 794,460.80 794,460.80 435,420.00 435,420.00 应交税金 23,740,414.22 5,751,429.79 13,008,066.37 -5,423,455.56 其他应交款 517,984.23 285,946.06 708,901.59 332,837.43 其他应付款 58,677,727.16 24,917,676.28 85,448,932.74 108,998,412.16 预提费用 697,264.60 583,335.50 514,864.25 356,309.25 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 796,837,255.78 595,938,282.96 739,929,292.26 589,451,225.69 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 200,000.00 400,000.00 其他长期负债 长期负债合计 200,000.00 400,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 797,037,255.78 595,938,282.96 740,329,292.26 589,451,225.69 少数股东权益 60,750,177.43 56,674,635.27 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 资本公积 111,256,011.39 113,639,108.36 111,036,011.39 111,036,011.39 盈余公积 51,917,752.07 51,917,752.07 46,450,408.86 46,450,408.86 其中：法定公益金 19,437,579.21 19,437,579.21 17,615,131.47 17,615,131.47 未分配利润 34,968,595.73 38,173,925.76 36,456,880.82 33,792,314.27 其中：现金股利 0.00 未确认投资损失 -942,228.96 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 577,200,130.23 583,730,786.19 573,943,301.07 571,278,734.52 负债和所有者权益（或股东权益） 1,434,987,563.44 1,179,669,069.15 1,370,947,228.60 1,160,729,960.21 总计 19 利润及利润分配表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,325,710,915.63 1,821,255,836.46 2,065,697,461.56 1,638,082,247.60 减：主营业务成本 1,945,346,076.93 1,720,899,300.32 1,752,044,393.83 1,537,151,164.83 主营业务税金及附加 1,318,878.53 919,365.86 3,517,827.79 2,165,967.61 二、主营业务利润（亏损以“-”号 379,045,960.17 99,437,170.28 310,135,239.94 98,765,115.16 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 22,967,263.14 21,451,130.11 22,059,965.37 21,591,384.68 号填列） 减：营业费用 165,928,265.58 27,382,886.22 135,817,900.10 31,199,435.72 管理费用 146,614,451.48 64,842,664.63 101,520,285.72 51,526,879.73 财务费用 16,008,764.77 13,843,262.77 15,223,909.01 11,681,179.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,461,741.48 14,819,486.77 79,633,110.48 25,949,004.43 加：投资收益（损失以“-”号 -1,029,217.32 29,076,829.67 712,417.30 25,986,715.02 填列） 补贴收入 970,000.00 968,560.00 营业外收入 2,171,771.19 2,080,993.09 238,165.87 127,612.62 减：营业外支出 1,845,399.52 315,150.60 1,956,550.34 289,751.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号 73,728,895.83 45,662,158.93 79,595,703.31 51,773,581.02 填列） 减：所得税 33,331,785.31 9,213,204.23 23,788,747.83 7,517,433.55 减：少数股东损益 10,760,281.36 9,277,478.96 减：未确认投资损失 -942,228.96 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,579,058.12 36,448,954.70 46,529,476.52 44,256,147.47 加：年初未分配利润 36,456,880.82 33,792,314.27 44,065,826.42 43,674,588.92 其他转入 六、可供分配的利润 67,035,938.94 70,241,268.97 90,595,302.94 87,930,736.39 减：提取法定盈余公积 3,644,895.47 3,644,895.47 4,425,614.75 4,425,614.75 提取法定公益金 1,822,447.74 1,822,447.74 2,212,807.37 2,212,807.37 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 61,568,595.73 64,773,925.76 83,956,880.82 81,292,314.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,600,000.00 26,600,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 转作资本（或股本）的普 38,000,000.00 38,000,000.00 20 通股股利 八、未分配利润 34,968,595.73 38,173,925.76 36,456,880.82 33,792,314.27 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 -6,088,486.05 -2,556,805.14 -3,613,740.27 -3,140,287.09 总额 5.债务重组损失 6.其他 21 现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,718,867,515.29 2,120,756,599.14 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 391,534,162.02 252,116,883.67 经营活动产生的现金流入小计 3,110,401,677.31 2,372,873,482.81 购买商品、接受劳务支付的现金 2,263,871,495.50 2,033,096,137.78 支付给职工以及为职工支付的现金 94,365,714.12 34,116,737.09 支付的各项税费 95,381,261.14 14,712,283.20 支付的其他与经营活动有关的现金 566,247,930.91 285,357,293.67 经营活动产生的现金流出小计 3,019,866,401.67 2,367,282,451.74 经营活动产生的现金流量净额 90,535,275.64 5,591,031.07 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 5,083,251.70 2,589,280.48 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 10,485,667.59 5,494,103.34 投资活动产生的现金流入小计 17,068,919.29 8,083,383.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 73,244,313.29 57,340,734.54 的现金 投资所支付的现金 18,503,447.00 29,018,411.54 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动产生的现金流出小计 91,747,760.29 86,359,146.08 投资活动产生的现金流量净额 -74,678,841.00 -78,275,762.26 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 2,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,600,000.00 借款所收到的现金 1,273,555,340.00 941,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 1,276,155,340.00 941,200,000.00 偿还债务所支付的现金 1,229,200,000.00 868,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,615,595.56 45,145,606.44 其中：子公司支付少数股东的股利 490,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 1,288,815,595.56 913,345,606.44 筹资活动产生的现金流量净额 -12,660,255.56 27,854,393.56 22 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,196,179.08 -44,830,337.63 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 30,579,058.12 36,448,954.70 加：计提的资产减值准备 3,154,674.15 -539,211.26 固定资产折旧 25,696,202.40 12,025,281.30 无形资产摊销 5,816,327.60 5,680,874.52 长期待摊费用摊销 2,898,258.31 1,207,924.34 待摊费用减少（减：增加） 400,178.13 -282,567.82 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,137,176.68 -1,899,750.05 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 15,696,776.59 13,637,570.15 投资损失（减：收益） 1,029,217.32 -29,076,829.67 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,467,571.89 -5,430,443.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 60,474,413.32 3,463,386.20 经营性应付项目的增加（减：减少） -56,423,134.13 -29,644,157.66 其他 -942,228.96 少数股东本期收益 10,760,281.36 0.00 经营活动产生的现金流量净额 90,535,275.64 5,591,031.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 318,133,685.80 223,963,458.97 减：现金的期初余额 314,937,506.72 268,793,796.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,196,179.08 -44,830,337.63 23 华东医药股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华东医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为杭州医药站股份有限公司， 系于 1993 年 3 月成立的定向募集公司。 1997 年 1 月 17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司， 1999 年 12 月 30 日再次更名为华东医药股份有限公司，取得浙江省工商行政管理局核发的 3300001003763 号企业法人营业执照。现有注册资本为 38,000 万元，折 38,000 万股（每股面值 1 元），其中已流通股份 A 股 12,635.424 万股。 本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及危险品的 限下属分支机构凭证经营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、 农副产品（不含食品）、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；保健品、健字号滋补品 的销售（限下属分支机构凭证经营）；仓储业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固 定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无 关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 24 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资 收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及 未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别 认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，为了出售仍然处于生产过 程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料（库存商品）按实际成本入账，发出原材 料采用加权平均法核算，发出库存商品先进先出法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产 成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销。 生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持 有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投 资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算； 投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）且拥有实际控制权的，采用权益法 核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额， 确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到 25 期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确 认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并 冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于 或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用 年限的影响金额，也作为净残值预留；2003 年新增符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残 值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 3.23-2.16 通用设备 5-20 19.40-4.85 专用设备 10-14 9.70-6.93 运输工具 5 19.40 其他设备 5-10 19.40-9.70 固定资产装修 3 33.33 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 26 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 27 (十八) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定， 合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十) 会计政策和会计估计变更说明 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案中 的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照现行会计制度的规定， 不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述会计政策变更已采用追溯调整法， 相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后 的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 26,600,000 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 26,600,000 元；调增了 2003 年年初留存收益 26,600,000 元，其中，未分配利润调 增了 26,600,000 元；利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调增了 9,500,000 元。 2．本公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，以前年度账 龄 3 年以内（含 3 年）的，按其余额的 5%计提，账龄 3 年以上的，按其余额的 25%计提；自本 年度起变更为账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提，账龄 1-2 年的，按其 余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提，账龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 由于该项会计估计变更，对 2003 年度的利润总额影响为 6,088,486.05 元。 3．根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目；对该 规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资--股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其 余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 4%、13%、17%的税率计缴；子公司华东大药房下属部分连锁药店由当地税务主管机关定 额征收；出口货物享受“免、抵、退”税政策。 (二)营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 控股子公司杭州中美华东制药有限公司系外商投资企业，经杭州市国家税务局开发区分局杭 国税[2003]29 号文批准，2003 年起减按 26.4%税率计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 28 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 杭州中美华东制药有限公司 医药、生物制品制造 USD1,200 万元 药品制造销售等 USD900 万元 75.00 杭州华晟投资管理有限公司 投资管理 2,600 万元 医药产业与实业投资 2,340 万元 90.00 杭州华东大药房连锁有限公司 医药、生物制品销售 1,500 万元 化学药制剂等零售 1,275 万元 85.00 杭州生物医药孵化器有限公司 生物医药开发 1,500 万元 生物医药开发等 765 万元 51.00 华东医药德清天润有限公司 药品经营等 300 万元 中药材等销售 561.84 万元 62.85 华东医药宁波有限公司[注] 医药、生物制品销售 500 万元 生物制品销售等 331.50 万元 51.00 华东医药广东药业有限公司 药品经营等 300 万元 批发中成药等 270 万元 90.00 华东医药(武汉)药业有限公司 药品经营等 200 万元 中药材等销售 180 万元 90.00 杭州健源生物技术有限公司 生物医药技术开发等 103 万元 生物医药技术开发等 75 万元 72.82 华东医药德清天润大药房有限公司 中药材、中成药等零售 30 万元 中药材、中成药等零售 26.4 万元 88.00 注：华东医药宁波有限公司的原名为华东医药（宁波）生物制品有限公司。 (二) 合并报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因 发生购买、转让股权而增加子公司和合营企业的情况、相应的购买日及其确定方法的说明 1．华东医药广东药业有限公司、华东医药（武汉）药业有限公司等两家子公司上年度因经营 规模较小，根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定， 未纳入合并会计报表范围；本年度已将该两公司纳入合并会计报表范围。 2．本公司于 2003 年 5 月末以增资方式取得华东医药德清天润有限公司 62.85%的股权，详见 会计报表附注十二（一）1 之说明。本公司自 2003 年 6 月起将该公司纳入合并会计报表范围。华 东医药德清天润有限公司相关财务数据如下： 项 目 2003 年 5 月 31 日数 流动资产 22,246,824.74 长期投资 252,991.72 固定资产 7,852.459.33 无形资产及其他资产 2,176,111.37 负债 26,322,345.70 所有者权益 6,206,041.46 项 目 2003 年 6-12 月数 主营业务收入 26,784,399.27 主营业务利润 2,911,527.38 利润总额 910,089.07 29 所得税 199,310.70 净利润 710,778.37 华东医药德清天润大药房有限公司系华东医药德清天润有限公司的控股子公司，随华东医药 德清天润有限公司纳入合并会计报表范围。 3．2003 年 6 月 30 日，本公司与杭州工商信托投资股份有限公司签订协议，共同出资设立杭 州华晟投资管理有限公司，注册资本 2,600 万元，本公司出资 2,340 万元，占 90%。杭州华晟投 资管理有限公司已于 2003 年 9 月 2 日成立，自成立之日起纳入合并会计报表范围。 五、利润分配 根据 2003 年 3 月 28 日董事会三届十一次会议确定的 2002 年度利润分配预案，按 2002 年度 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税）。 2003 年 6 月 27 日本公司 2002 年度股东大会通过上述分配方案。 根据 2004 年 3 月 25 日公司董事会四届六次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年 度实现净利润提取 10 %的法定盈余公积，5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 0.7 元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 318,133,685.80 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 401,133,86 294,067.94 银行存款 314,107,924.49 314,236,866.59 其他货币资金 3,624,627.45 406,572.19 合 计 318,133,685.80 314,937,506.72 (2)货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金 现 金 美 元 322.01 8.2767 2,665.18 8,672.01 8.2773 71,780.83 英 镑 35.00 14.6698 513.44 35.00 13.2755 464.64 港 币 627.10 1.0657 668.30 1,491.10 1.0611 1,582.21 日 元 782.00 0.077263 60.42 782.00 0.069035 53.99 欧 元 420.00 10.3383 4,342.09 银行存款 美 元 1,094,953.85 8.2767 9,062,604.53 834,362.28 8.2773 6,906,266.90 其他货币资金 美 元 28,800.00 8.2767 238,368.96 28,800.00 8.2773 238,386.24 小 计 9,309,222.92 7,218,534.81 2.应收票据 期末数 4,342,065.02 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,342,065.02 4,500,469.68 30 合 计 4,342,065.02 4,500,469.68 (2)无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 3. 应收账款 期末数 315,155,418.48 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 307,278,264.00 90.63 15,363,913.20 291,914,350.80 1-2 年 12,519,229.06 3.69 1,251,922.91 11,267,306.15 2-3 年 7,852,974.97 2.32 1,570,594.99 6,282,379.98 3 年以上 11,382,763.04 3.36 5,691,381.49 5,691,381.55 合 计 339,033,231.07 100.00 23,877,812.59 315,155,418.48 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 318,127,689.49 89.80 15,906,384.47 302,221,305.02 1-2 年 12,704,408.54 3.59 635,220.43 12,069,188.11 2-3 年 4,376,924.23 1.23 218,846.21 4,158,078.02 3 年以上 19,059,949.41 5.38 4,764,987.36 14,294,962.05 合 计 354,268,971.67 100.00 21,525,438.47 332,743,533.20 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 19,066,758.67 元，占应收账款账面 余额的 5.62%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 18,877.08 8.2767 156,239.93 207,660.41 8.2773 1,718,867.51 小 计 156,239.93 1,718,867.51 4. 其他应收款 期末数 18,677,608.24 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 13,126,017.34 59.46 656,300.87 12,469,716.47 31 1-2 年 3,320,422.30 15.04 332,042.23 2,988,380.07 2-3 年 1,347,557.37 6.10 269,511.48 1,078,045.89 3 年以上 4,282,931.61 19.40 2,141,465.80 2,141,465.81 合 计 22,076,928.62 100.00 3,399,320.38 18,677,608.24 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,221,223.25 55.96 711,061.17 13,510,162.08 1-2 年 3,635,025.67 14.31 181,751.28 3,453,274.39 2-3 年 5,602,128.54 22.05 280,106.43 5,322,022.11 3 年以上 1,952,030.58 7.68 488,007.65 1,464,022.93 合 计 25,410,408.04 100.00 1,660,926.53 23,749,481.51 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 富春投资有限公司 3,724,362.03 垫付款 杭州华东医药集团有限公司 1,265,332.14 垫付款 杭州圣地大酒店 722,170.31 垫付款 太极集团涪陵制药厂 500,000.00 押金 小 计 6,211,864.48 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,411,864.48 元，占其他应收款账 面余额的 29.04%。 (4)持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 1,265,332.14 小 计 1,265,332.14 (5) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 13,851.49 8.2767 114,644.63 350.88 8.2773 2,904.34 港 币 6,600.00 1.0611 7,003.26 小 计 114,644.63 9,907.60 32 5. 预付账款 期末数 55,239,710.11 (1) 账龄分析 期末数 期末数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例（%） 1 年以内 54,448,182.11 98.57 22,737,685.02 90.22 1-2 年 791,528.00 1.43 2,381,265.93 9.44 2-3 年 84,660.10 0.34 合 计 55,239,710.11 100.00 25,203,611.05 100.00 (2) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 18,221.95 小 计 18,221.95 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 系尚未结清的预付款，本公司正在清理之中。 6. 存货 期末数 352,773,462.36 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 3,746,647.75 3,746,647.75 4,578,440.72 4,578,440.72 包装物 1,992,126.57 1,992,126.57 1,924,241.81 1,924,241.81 低值易耗品 1,708,463.36 1,708,463.36 1,150,531.49 1,150,531.49 在产品 12,799,072.23 12,799,072.23 8,926,593.85 8,926,593.85 库存商品 321,339,735.08 760,774.71 320,578,960.37 296,417,975.94 654,871.65 295,763,104.29 委托加工物资 431,015.39 431,015.39 141,213.85 141,213.85 自制半成品 11,517,176.69 11,517,176.69 20,584,807.88 20,584,807.88 合 计 353,534,237.07 760,774.71 352,773,462.36 333,723,805.54 654,871.65 333,068,933.89 (2) 本期存货的取得方式均为自制或采购。 (3) 上述存货未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1）明细情况 33 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 654,871.65 105,903.06 760,774.71 小 计 654,871.65 105,903.06 760,774.71 2) 存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值系参照期末销售价格确定。本期库存商品按可变现净值低于账面成本 的差额提取跌价准备。 7. 待摊费用 期末数 945,827.56 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租 金 566,450.11 281,132.00 受益期限跨年度 保险费 379,377.45 232,471.83 受益期限跨年度 其 他 182,397.67 合 计 945,827.56 696,001.50 8．一年内到期的长期债权投资 期末数 660,500.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 660,500.00 660,500.00 628,400.00 628,400.00 合 计 660,500.00 660,500.00 628,400.00 628,400.00 (2) 一年内到期的长期债权投资――债券投资 1) 明细情况 债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期 累计应收 期末数 (%) 日 资成本 利息 或已收利息 国库券 500,000.00 6.42% 2003.9.8 500,000.00 32,100.00 160,500.00 660,500.00 小 计 500,000.00 500,000.00 32,100.00 160,500.00 660,500.00 2) 债券投资减值准备 无明显迹象表明债券投资期末存在减值情况，故不需计提减值准备。 3) 该债券已到期，本期尚未兑现。 9．长期股权投资 期末数 55,905,956.01 34 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,751,476.37 25,751,476.37 29,855,395.57 29,855,395.57 对联营企业投资 13,299,479.64 13,299,479.64 12,798,956.36 12,798,956.36 信托投资 16,855,000.00 16,855,000.00 合 计 55,905,956.01 55,905,956.01 42,654,351.93 42,654,351.93 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末数 占注册资本比例 杭州九源基因工程有限公司 50 年 13,376,804.00 13,299,479.64 32.40% 信托投资 3年 16,855,000.00 16,855,000.00 小 计 30,231,804.00 30,154,479.64 2) 权益法核算的其他股权投资 a. 期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州九源基因工程有限公司 13,376,804.00 10,310,478.55 2,989,001.09 13,299,479.64 小 计 13,376,804.00 10,310,478.55 2,989,001.09 13,299,479.64 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 成本增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 杭州九源基因工程有限公司 12,798,956.36 500,523.28 13,299,479.64 小 计 12,798,956.36 500,523.28 13,299,479.64 c. 本公司被投资单位不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 3) 合并价差、股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 杭州中美华东制药有限公司 30,994,419.40 24,795,535.49 1,239,776.78 23,555,758.71 25 年 华东医药宁波有限公司 825,735.49 660,588.40 82,573.54 578,014.86 10 年 华东医药德清天润有限公司 1,717,914.48 1,717,914.48 100,211.68 1,617,702.80 10 年 小 计 33,538,069.37 25,456,123.89 1,717,914.48 1,422,562.00 25,751,476.37 35 b．合并价差、股权投资差额形成原因说明 股权投资差额均系收购股权时所支付的价款和应占被投资单位净资产份额不一致引起。其中 对杭州中美华东制药有限公司投资的股权投资差额，系 1997 年 1 月 1 日本公司所取得的该项长期 投资价值与应占杭州中美华东制药有限公司净资产份额的差额；对华东医药宁波有限公司投资的 股权投资差额系 2001 年 3 月溢价收购其 51%股权时产生；对华东医药德清天润有限公司投资的股 权投资差额系 2003 年 5 月溢价增资取得其 62.85%的股权时产生。上述股权投资差额在合并会计 报表中列示为“合并价差”。 4) 信托投资详见本会计报表附注十二（一）4 之所述。 5) 其他股权投资减值准备 期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提减值准备。 10. 固定资产原价 期末数 343,778,841.88 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 140,986,581.67 30,102,989.94 533,327.89 170,556,243.72 通用设备 24,200,258.83 5,386,442.05 1,168,218.56 28,418,482.32 专用设备 96,746,431.48 2,468,552.79 4,318,811.68 94,896,172.59 运输工具 23,163,984.44 924,848.99 1,296,265.00 22,792,568.43 其他设备 23,485,896.79 2,845,466.95 619,362.47 25,712,001.27 固定资产装修 1,403,373.55 1,403,373.55 合 计 308,583,153.21 43,131,674.27 7,935,985.60 343,778,841.88 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 24,818,493.76 元。 (3) 本期减少数中包括出售固定资产 3,893,058.89 元，报废固定资产 4,042,926.71 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,976,988.34 694,700.70 1,282,287.64 小 计 1,976,988.34 694,700.70 1,282,287.64 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 760,527.46 737,711.63 22,815.83 36 通用设备 1,970,431.21 1,911,318.27 59,112.94 专用设备 3,285,581.61 3,187,014.17 98,567.44 运输工具 5,163,151.25 5,008,256.70 154,894.55 其他设备 6,568,684.34 6,371,623.81 197,060.53 小 计 17,748,375.87 17,215,924.58 532,451.29 (6) 本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 华东医药德清天润有限公司在本年更名后部分相关资产尚未办妥过户手续；本公司制剂车间 成品仓库建成后相关房屋产权证及土地所有权证尚未办妥。 (7) 固定资产用于债务担保情况详见本会计报表附注九（一）2、3 所述。 11．累计折旧 期末数 105,725,857.44 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 23,739,206.02 8,063,737.04 348,800.57 31,454,142.49 通用设备 9,427,862.24 3,205,735.70 963,728.27 11,669,869.67 专用设备 25,863,669.85 9,751,753.63 1,870,734.10 33,744,689.38 运输工具 12,427,532.38 3,469,599.43 1,197,237.37 14,699,894.44 其他设备 10,596,397.11 3,792,909.18 549,176.69 13,840,129.60 固定资产装修 317,131.86 317,131.86 合 计 82,054,667.60 28,600,866.84 4,929,677.00 105,725,857.44 12．固定资产净值 期末数 238,052,984.44 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 139,102,101.23 117,247,375.65 通用设备 16,748,612.65 14,772,396.59 专用设备 61,151,483.21 70,882,761.63 运输工具 8,092,673.99 10,736,452.06 其他设备 11,871,871.67 12,889,499.68 固定资产装修 1,086,241.69 合 计 238,052,984.44 226,528,485.61 13．固定资产减值准备 期末数 472,750.34 37 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 通用设备 896,524.99 428,587.15 467,937.84 其他设备 8,636.36 3,823.86 4,812.50 合 计 905,161.35 432,411.01 472,750.34 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。 (3) 本期固定资产减值准备减少系原暂停使用的固定资产现已正常使用，故转回原已计提的 固定资产减值准备。 14. 在建工程 期末数 25,932,673.90 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成品仓库改造 7,794,856.28 7,794,856.28 新厂房 5,498,094.46 5,498,094.46 阿卡波糖项目 25,932,673.90 25,932,673.90 2,591,008.09 2,591,008.09 零星工程 1,514,502.66 1,514,502.66 合 计 25,932,673.90 25,932,673.90 17,398,461.49 17,398,461.49 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例 成品仓库改造 7,794,856.28 780,372.80 8,575,229.08 募股资金 949 万 已完工 新厂房 5,498,094.46 5,498,094.46 其他来源 560 万 已完工 阿卡波糖项目 2,591,008.09 23,477,665.81 136,000.00 25,932,673.90 募股资金 5930 万 43.73% 零星工程 1,514,502.66 9,467,720.29 10,609,170.22 373,052.73 其他来源 已完工 合 计 17,398,461.49 33,725,758.90 24,818,493.76 373,052.73 25,932,673.90 (3) 本期无借款费用资本化金额。 (4) 在建工程减值准备情况 无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况，故不需计提在建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数 44,542,058.06 (1) 明细情况 38 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专有技术 27,698,054.21 27,698,054.21 32,748,018.05 32,748,018.05 土地使用权 14,940,898.89 14,940,898.89 13,642,584.25 13,642,584.25 软 件 1,903,104.96 1,903,104.96 93,928.96 93,928.96 合 计 44,542,058.06 44,542,058.06 46,484,531.26 46,484,531.26 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 摊销 转出 数 销额 摊销年限 专有技术 外购 35,280,000.00 32,748,018.05 5,049,963.84 27,698,054.21 7,581,945.79 4.5-10.5 年 土地使用权 出让 22,693,174.96 13,642,584.25 2,530,272.12 667,539.76 564,417.72 14,940,898.89 7,187,858.35 19.4 年 软 件 外购 2,014,676.24 93,928.96 1,908,000.00 98,824.00 1,903,104.96 111,571.28 3.4-10 年 合 计 59,987,851.20 46,484,531.26 4,438,272.12 5,816,327.60 564,417.72 44,542,058.06 14,881,375.42 (3) 无形资产减值准备 无明显迹象表明无形资产期末存在减值情况，故不需计提无形资产减值准备。 (4) 无形资产用于债务担保情况详见本会计报表附注九（一）3 之所述。 16. 长期待摊费用 期末数 5,098,363.80 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 用电贴费 1,564,000.00 1,251,200.00 312,799.96 938,400.04 625,599.96 48 个月 离休干部 1,658,000.00 307,500.00 308,000.00 332,330.02 283,169.98 1,374,830.02 6-30 个月 两费保障金 GSP 咨询费 4,430,000.00 4,430,000.00 1,476,666.66 2,953,333.34 1,476,666.66 24 个月 装修费等 3,144,864.99 1,699,922.11 776,461.67 923,460.44 2,221,404.55 合 计 10,796,864.99 3,258,622.11 4,738,000.00 2,898,258.31 5,098,363.80 5,698,501.19 17. 短期借款 期末数 381,055,340.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 13,000,000.00 31,000,000.00 抵押借款 5,055,340.00 保证借款 363,000,000.00 303,000,000.00 39 合 计 381,055,340.00 334,000,000.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 USD200,000 8.2767 1,655,340.00 小 计 1,655,340.00 (3) 无逾期的短期借款。 18. 应付票据 期末数 49,381,047.03 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 49,381,047.03 29,583,047.05 合 计 49,381,047.03 29,583,047.05 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 19. 应付账款 期末数 270,620,955.60 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 3 年以上的大额应付账款。 20. 预收账款 期末数 5,918,721.63 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 1 年以上未结转的预收账款。 21．应付工资 期末数 253,100.00 期末应付工资余额系尚未支付的 2003 年度员工工资。 22. 应付股利 期末数 794,460.80 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 法人股股东 794,460.80 435,420.00 合 计 794,460.80 435,420.00 40 (2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 期末应付股利系尚未支付的以前年度法人股股利。 23. 应交税金 期末数 23,740,414.22 (1) 明细情况 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -236,662.02 -2,156,311.51 17%、13%、4% 营业税 1,001,357.23 865,200.12 5% 城市维护建设税 519,901.30 577,152.08 应缴流转税税额的 7% 企业所得税 19,848,448.05 13,049,979.60 26.40%或 33% 房产税 1,152.00 56,400.00 12%或 1.2% 代扣代缴个人所得税 2,606,217.66 615,646.08 按税法规定 合 计 23,740,414.22 13,008,066.37 (2) 其他说明 应交增值税期末数为负数，系未抵扣完的增值税进项税额。 24．其他应交款 期末数 517,984.23 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 469,099.65 637,511.04 应缴流转税税额的 4% 水利建设基金 48,884.58 71,390.55 营业收入的 1‰ 合 计 517,984.23 708,901.59 25. 其他应付款 期末数 58,677,727.16 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 568,213.77 2,762,069.73 小 计 568,213.77 2,762,069.73 (2) 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末数 未偿还原因 杭州市国资局 6,158,662.13 未结算 41 美国华生有限公司 2,711,817.09 未结算 小 计 8,870,479.22 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 性质或内容 杭州市国资局 6,158,662.13 代收未结算款 美国华生有限公司 2,711,817.09 暂借款 小 计 8,870,479.22 26. 预提费用 期末数 697,264.60 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 697,264.60 514,864.25 应计未付 合 计 697,264.60 514,864.25 27．专项应付款 期末数 200,000.00 (1) 明细项目 项 目 期末数 期初数 HCG 抗癌疫苗项目 200,000.00 400,000.00 合 计 200,000.00 400,000.00 (2) 其他说明 期末专项应付款系本公司控股子公司杭州生物医药孵化器有限公司本期收到杭州市财政局拨 入的资金 20 万元，专项用于“HCG 抗癌疫苗项目”新产品开发。 28. 股本 期末数 380,000,000.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，- ） 本次（期）变 公积 本次（期）变 项 目 配 送 动前 金转 其他 小计 动后 股 股 股 （一） 1．发 国家拥有股份 76,932,728 76,932,728 42 未 起人 境内法人持有股份 147,280,000 147,280,000 上 股份 外资法人持有股份 市 其他 流 2．募集法人股 29,433,032 29,433,032 通 3．内部职工股 26,354,240 -26,354,240 -26,354,240 股 4．优先股 份 5．其他（转配股等） 尚未流通股份合计 280,000,000 -26,354,240 -26,354,240 253,645,760 （二） 1．境内上市的人民币普通股 100,000,000 26,354,240 26,354,240 126,354,240 已 2．境内上市的外资股 上 市 3．境外上市的外资股 流 4．其他 通 股 已流通股份合计 100,000,000 26,354,240 26,354,240 126,354,240 份 （三）股份总数 380,000,000 380,000,000 (2) 本期变动情况详见本会计报表附注十二（四）之所述。 29. 资本公积 期末数 111,256,011.39 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 109,868,541.25 109,868,541.25 股权投资准备 1,167,470.14 1,167,470.14 国家独享资本公积 220,000.00 220,000.00 合 计 111,036,011.39 220,000.00 111,256,011.39 (2) 资本公积增减变动原因及依据说明 根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经投资[2003]418 号、杭财企一[2003]726 号文之规 定，本公司将拨入的成品仓库技改工程财政资助资金 220,000 元所形成固定资产价值的对应部分， 转入“资本公积——国家独享资本公积”。 30. 盈余公积 期末数 51,917,752.07 43 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,412,782.73 3,644,895.47 32,057,678.20 法定公益金 17,615,131.47 1,822,447.74 19,437,579.21 任意盈余公积 422,494.66 422,494.66 合 计 46,450,408.86 5,467,343.21 51,917,752.07 (2) 本期变动情况说明 本期增加系根据本公司董事会通过的 2003 年度利润分配预案提取。 31. 未分配利润 期末数 34,968,595.73 (1) 明细情况 期初数 36,456,880.82 加：本期增加 30,579,058.12 减：本期减少 32,067,343.21 期末数 34,968,595.73 (2) 其他说明 1) 本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期增加均为净利润转入。 本期减少系根据股东大会通过的 2002 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 0.70 元（含 税）计 26,600,000 元，以及根据董事会确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年度实现净利润 的 10%提取法定盈余公积 3,644,895.47 元，5%提取法定公益金 1,822,447.74 元。 2) 以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润期初数与上年财务报告期末数 13,079,194.11 元相差 23,377,686.71 元，系下述 原因所致：1）2002 年度分配股利在上年财务报告中原记入“应付股利” ，现不作会计处理，相应 调增年初未分配利润 26,600,000 元；2）由于子公司与本公司适用企业所得税税率不同而补缴以 前年度收到股利相应的企业所得税 3,790,956.82 元，其中调减年初未分配利润 3,222,313.29 元， 调减盈余公积 568,643.53 元。 32．未确认投资损失 期末数 -942,228.96 本公司孙公司杭州健源生物技术有限公司尚处于技术研发阶段，相关研发费用较大，年末所 有者权益为-942,228.96 元，导致本公司在合并会计报表时产生未确认投资损失-942,228.96 元。 44 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 2,325,710,915.63/1,945,346,076.93 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 外购药品销售 1,996,994,474.03 1,705,416,529.01 自制药品销售 397,709,032.51 367,434,085.68 小 计 2,394,703,506.54 2,072,850,614.69 抵 销 68,992,590.91 7,153,153.13 合 计 2,325,710,915.63 2,065,697,461.56 主营业务成本 外购药品销售 1,865,483,052.75 1,596,379,648.10 自制药品销售 145,083,709.78 162,898,903.97 小 计 2,010,566,762.53 1,759,278,552.07 抵 销 65,220,685.60 7,234,158.24 合 计 1,945,346,076.93 1,752,044,393.83 (2) 地区分部 本公司药品的销售均在国内实现，地区分部列示从略。 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 211,039,099.02 元，占公司全部主营业务收入的 9.07%。 2．主营业务税金及附加 本期数 1,318,878.53 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 842,380.42 1,499,789.43 应缴流转税税额的 7% 教育费附加 476,498.11 2,018,038.36 应缴流转税税额的 4% 合 计 1,318,878.53 3,517,827.79 3. 其他业务利润 本期数 22,967,263.14 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 45 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 仓储收入 19,842,384.39 1,981,349.41 17,861,034.98 20,923,380.41 1,161,247.28 19,762,133.13 材料销售 6,236,755.65 5,086,621.81 1,150,133.84 2,891,236.32 3,044,193.69 -152,957.37 租赁收入 3,064,144.76 325,078.34 2,739,066.42 2,575,183.68 422,505.11 2,152,678.57 其他收入 1,337,923.06 120,895.16 1,217,027.90 2,031,153.41 1,733,042.37 298,111.04 合 计 30,481,207.86 7,513,944.72 22,967,263.14 28,420,953.82 6,360,988.45 22,059,965.37 (2) 其他说明 仓储收入系本公司对外提供商品仓储场地而取得的收入。 4. 财务费用 本期数 16,008,764.77 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 21,794,459.69 17,982,960.35 减：利息收入 6,097,683.10 2,990,269.92 汇兑损失 83.02 3,547.06 减：汇兑收益 14,428.70 1,957.78 其 他 326,333.86 229,629.30 合 计 16,008,764.77 15,223,909.01 5. 投资收益 本期数-1,029,217.32 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期股票投资收益 9,168.40 债权投资收益 32,100.00 32,100.00 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 500,523.28 信托投资佣金 -148,447.00 股权投资转让收益 2,002,667.62 股权投资差额摊销 -1,422,562.00 -1,322,350.32 合 计 -1,029,217.32 712,417.30 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 46 6. 补贴收入 本期数 970,000.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 开发区扶持补助 770,000.00 600,000.00 技改项目财政资助资金 200,000.00 340,000.00 出口贴息 28,560.00 合 计 970,000.00 968,560.00 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 开发区扶持补助系宁波开发区企业目标管理办公室给予子公司华东医药宁波有限公司的补助 资金；技改项目财政资助资金系根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经技[2002]698 号、杭 财企一[2002]819 号文给予子公司杭州中美华东制药有限公司的财政资助资金。 7. 营业外收入 本期数 2,171,771.19 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 2,067,847.23[注] 2,865.68 罚款收入 3,500.00 126,218.29 违约金收入 87,150.00 40,150.00 其 他 13,273.96 68,931.90 合 计 2,171,771.19 238,165.87 注：2003 年 8 月 20 日，本公司与杭州富春山居置业有限公司签订黄梅坞仓库整体拆迁补偿 协议，将房屋所有权证号为富更字第 000201 号、土地使用权证号为 9803065285 的黄梅坞仓库整 体拆迁，获得补偿费 295 万元，扣除仓库资产账面价值及拆迁费用后，转入营业外收 入 2,037,847.23 元。 8. 营业外支出 本期数 1,845,399.52 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 930,670.55 536,509.54 水利建设基金 398,769.32 447,707.04 罚款支出 435,155.30 633,881.26 计提的固定资产减值准备 -432,411.01 47 捐赠支出 508,000.00 324,760.00 其 他 5,215.36 13,692.50 合 计 1,845,399.52 1,956,550.34 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 主要系收到的关联方款项，详见本会计报表附注八(二)4(4)所述。 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 主要系支付的关联方款项及付现的期间费用等。 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 主要系收到的利息收入。 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 202,499,219.84 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 205,577,823.72 95.15 10,278,891.19 195,298,932.53 1-2 年 2,593,498.93 1.20 259,349.89 2,334,149.04 2-3 年 3,068,182.94 1.42 613,636.59 2,454,546.35 3 年以上 4,823,183.85 2.23 2,411,591.93 2,411,591.92 合 计 216,062,689.44 100.00 13,563,469.60 202,499,219.84 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 205,402,470.76 90.72 10,270,123.54 195,132,347.22 1-2 年 5,011,541.38 2.21 250,577.07 4,760,964.31 2-3 年 118,807.96 0.05 5,940.40 112,867.56 48 3 年以上 15,897,614.79 7.02 3,974,403.70 11,923,211.09 合 计 226,430,434.89 100.00 14,501,044.71 211,929,390.18 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 17,102,560.94 元，占应收账款账面 余额的 7.92%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 2. 其他应收款 期末数 7,442,766.97 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,752,888.63 41.24 187,644.43 3,565,244.20 1-2 年 2,620,553.62 28.79 262,055.36 2,358,498.26 2-3 年 517,732.64 5.69 103,546.53 414,186.11 3 年以上 2,209,676.81 24.28 1,104,838.41 1,104,838.40 合 计 9,100,851.70 100.00 1,658,084.73 7,442,766.97 账 龄 期末数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,671,910.38 61.43 583,595.52 11,088,314.86 1-2 年 1,344,007.62 7.07 67,200.38 1,276,807.24 2-3 年 4,436,376.54 23.35 221,818.83 4,214,557.71 3 年以上 1,548,424.60 8.15 387,106.15 1,161,318.45 合 计 19,000,719.14 100.00 1,259,720.88 17,740,998.26 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 华东医药(武汉)药业有限公司 1,750,000.00 垫付款 杭州华东医药集团有限公司 1,265,332.14 垫付款 杭州圣地大酒店 722,170.31 垫付款 太极集团涪陵制药厂 500,000.00 押金 小 计 4,237,502.45 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,437,502.45 元，占其他应收款账 49 面余额的 48.76%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 1,265,332.14 小 计 1,265,332.14 3. 长期股权投资 期末数 243,925,684.48 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 243,925,684.48 243,925,684.48 185,830,443.27 185,830,443.27 合 计 243,925,684.48 243,925,684.48 185,830,443.27 185,830,443.27 (2)长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（%） 杭州中美华东制药有限公司 25 年 85,615,333.59 75% 杭州华晟投资管理有限公司 15 年 23,400,000.00 90% 杭州华东大药房连锁有限公司 30 年 12,750,000.00 85% 杭州生物医药孵化器有限公司 15 年 7,650,000.00 51% 华东医药德清天润有限公司 15 年 5,618,411.54 62.85% 华东医药宁波有限公司 15 年 3,315,000.00 51% 华东医药广东药业有限公司 长期 2,700,000.00 90% 华东医药（武汉）药业有限公司 15 年 1,800,000.00 90% 小 计 142,848,745.13 2)权益法核算的其他股权投资 a．期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州中美华东制药有限公司 85,615,333.59 54,620,914.20 110,294,313.90 1,167,470.14 23,555,758.71 189,638,456.95 杭州华晟投资管理有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00 -151,749.00 23,248,251.00 杭州华东大药房连锁有限公司 12,750,000.00 12,750,000.00 156,997.34 12,906,997.34 50 华东医药德清天润有限公司 5,618,411.54 3,900,497.06 446,724.21 1,617,702.80 5,964,924.07 杭州生物医药孵化器有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00 -1,954,332.92 5,695,667.08 华东医药宁波有限公司 3,315,000.00 2,489,264.51 1,666,605.46 578,014.86 4,733,884.83 华东医药广东药业有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 -1,399,654.40 1,300,345.60 华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 -1,362,842.39 437,157.61 小 计 142,848,745.13 109,310,675.77 107,696,062.20 1,167,470.14 25,751,476.37 243,925,684.48 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权 期末 单位名称 数 成本增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 投资差额增减额 数 杭州中美华东制药有限公司 158,277,395.88 32,600,837.85 -1,239,776.78 189,638,456.95 杭州华东大药房连锁有限公司 12,175,756.98 731,240.36 12,906,997.34 杭州生物医药孵化器有限公司 6,923,510.59 -1,227,843.51 5,695,667.08 华东医药宁波有限公司 4,054,508.14 761,950.23 -82,573.54 4,733,884.83 华东医药广东药业有限公司 2,599,271.68 -1,298,926.08 1,300,345.60 华东医药(武汉)药业有限公司 1,800,000.00 -1,362,842.39 437,157.61 华东医药德清天润有限公司 3,900,497.06 446,724.21 1,617,702.80 5,964,924.07 杭州华晟投资管理有限公司 23,400,000.00 -151,749.00 23,248,251.00 小 计 185,830,443.27 27,300,497.06 30,499,391.67 295,352.48 243,925,684.48 b．无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3）股权投资差额 注释同本会计报表附注六（一）9（2）3)。 4)其他股权投资减值准备 无明显迹象表明其他长期投资期末存在减值情况，故无需计提长期投资减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 1,821,255,836.46 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 药品销售收入 1,821,255,836.46 1,638,082,247.60 合 计 1,821,255,836.46 1,638,082,247.60 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 206,283,840.57 元，占公司全部主营业务收 51 入的 11.33%。 2. 主营业务成本 本期数 1,720,899,300.32 项 目 本期数 上年同期数 药品销售成本 1,720,899,300.32 1,537,151,164.83 合 计 1,720,899,300.32 1,537,151,164.83 3. 投资收益 本期数 29,076,829.67 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 债权投资收益 32,100.00 股权投资差额摊销 -1,422,562.00 -1,322,350.32 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减额 30,499,391.67 27,276,965.34 合 计 29,076,829.67 25,986,715.02 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目的业务内容、相关成本、交易金额等的说 明 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额主要系对子公司杭州中美华东制药有限公司按权 益法计提的投资收益。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 关系 或类型 杭州中美华东制药有限公司 浙江杭州 药品制造销售 子公司 中外合资 李邦良 杭州华晟投资管理有限公司 浙江杭州 投资管理 子公司 有限公司 李邦良 杭州华东大药房连锁有限公司 浙江杭州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 52 杭州生物医药孵化器有限公司 浙江杭州 生物医药开发 子公司 有限公司 李邦良 华东医药宁波有限公司 浙江宁波 生物制品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药广东药业有限公司 广东广州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药德清天润有限公司 浙江德清 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药（武汉）药业有限公司 湖北武汉 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 杭州健源生物技术有限公司 浙江杭州 生物医药开发 孙公司 有限公司 李邦良 华东医药德清天润大药房有限公司 浙江德清 药品销售 孙公司 有限公司 李邦良 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州中美华东制药有限公司 USD 1,200 万 USD 1,200 万 杭州华晟投资管理有限公司 2,600 万 2,600 万 杭州华东大药房连锁有限公司 1,500 万 1,500 万 杭州生物医药孵化器有限公司 1,500 万 1,500 万 华东医药宁波有限公司 500 万 500 万 华东医药广东药业有限公司 300 万 300 万 华东医药德清天润有限公司 111.4627 万 188.5373 万 300 万 华东医药（武汉）药业有限公司 200 万 200 万 杭州健源生物技术有限公司 103 万 103 万 华东医药德清天润大药房有限公司 30 万 30 万 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 杭州中美华东制药有限公司 USD900 万 75 USD900 万元 75 杭州华晟投资管理有限公司 2,340 万元 90 2,340 万元 90 杭州华东大药房连锁有限公司 1,275 万元 85 1,275 万元 85 杭州生物医药孵化器有限公司 765 万元 51 765 万元 51 华东医药宁波有限公司 255 万元 51 255 万元 51 华东医药广东药业有限公司 270 万元 90 270 万元 90 53 华东医药德清天润有限公司 188.5373 万元 62.85 188.5373 万元 62.85 华东医药（武汉）药业有限公司 180 万元 90 180 万元 90 杭州健源生物技术有限公司 75 万元 72.82 75 万元 72.82 华东医药德清天润大药房有限公司 26.4 万元 88 26.4 万元 88 2．不存在控制关系的关联方 杭州华东医药集团有限公司 本公司股东 浙江远大房地产开发有限公司 本公司股东 杭州九源基因工程有限公司 本公司联营企业 杭州华东工贸公司 本公司股东之下属企业 义乌市华义投资有限公司 本公司股东之联营企业 浙江华义医药化工有限公司 本公司股东之联营企业 杭州朱养心药业有限公司 本公司股东之联营企业 杭州华东医药集团五丰制药厂 本公司股东之联营企业 杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司股东之联营企业 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 本公司股东之联营企业 金华兴财生物工程有限公司 本公司股东之联营企业 北京华东源医药商业有限公司 本公司股东之下属企业 北京炎黄置业有限公司 本公司股东之股东 四川远大蜀阳药业有限公司 本公司股东之下属企业 常熟雷允上制药有限公司 本公司股东之下属企业 雷允上药业集团公司（苏州） 本公司股东之下属企业 杭州宝力医药保健品有限公司 本公司股东之下属企业 杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司股东之下属企业 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 54 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 浙江华义医药化工有限公司 2,784,252.14 36,134,723.08 杭州华东医药集团有限公司 7,311.11 6,592,225.58 四川远大蜀阳药业有限公司 22,774,952.28 6,455,068.30 常熟雷允上制药有限公司 3,286,036.75 3,182,484.83 杭州华东工贸公司 3,090,712.00 参照市价 3,044,985.00 参照市价 杭州朱养心药业有限公司 2,094,181.77 1,776,836.14 杭州九源基因工程有限公司 1,598,360.02 杭州华东医药集团康润制药有限公司 541,320.74 665,969.08 杭州华东医药集团五丰制药厂 744,773.83 577,764.33 杭州宝力医药保健品有限公司 92,597.39 小计 35,323,540.62 60,121,013.75 2. 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 北京华东源医药商业有限公司 12,388,566.96 4,411,752.27 浙江华义医药化工有限公司 334,139.74 2,086,179.49 杭州华东医药集团五丰制药厂 285,139.06 140,923.93 杭州九源基因工程有限公司 128,210.71 参照市价 参照市价 杭州朱养心药业有限公司 237,470.74 51,541.88 杭州华东医药集团康润制药有限公司 102,169.00 杭州华东普洛医药科技有限公司 845,384.62 小计 14,192,870.12 6,818,608.28 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 项目及关联方名称 余额 应付(预付)款余额的比重（%） 55 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 浙江华义医药化工有限公司 518,568.40 2,653,198.40 0.153 0.749 北京华东源医药商业有限公司 4,962,150.28 1,248,258.91 1.464 0.352 杭州华东工贸公司 16,800.00 0.005 杭州华东医药集团康润制药有限公司 75,208.95 0.022 杭州华东医药集团五丰制药厂 49,910.00 84,288.00 0.015 0.024 杭州朱养心药业有限公司 34,029.32 0.010 杭州华东普洛医药科技有限公司 239,100.00 0.070 小 计 5,878,966.95 4,002,545.31 1.734 1.13 (2) 其他应收款 杭州朱养心药业有限公司 2,240,847.06 8.819 金华兴财生物工程有限公司 929,003.99 3.656 杭州九源基因工程有限公司 474,436.44 1.867 杭州华东医药集团有限公司 1,265,332.14 5.731 小 计 1,265,332.14 3,644,287.49 5.731 14.342 (3) 预付账款 杭州华东医药集团五丰制药厂 407,000.00 1.615 杭州华东医药集团有限公司 18,221.95 0.033 杭州华东工贸公司 57,300.00 28,482.18 0.104 0.113 常熟雷允上制药有限公司 11,664.42 0.021 小 计 87,186.37 435,482.18 0.158 1.728 (4) 应付账款 浙江华义医药化工有限公司 267,295.87 6,666,740.57 0.098 2.508 四川远大蜀阳药业有限公司 1,390,112.97 1,090,677.00 0.514 0.410 杭州朱养心药业有限公司 418,307.35 368,533.15 0.155 0.139 杭州华东医药集团康润制药有限公司 183,588.02 131,340.84 0.068 0.049 浙江义乌华义投资有限公司 63,858.60 63,858.60 0.024 0.024 杭州宝力医药保健品有限公司 63,940.99 0.024 56 杭州华东医药集团五丰制药厂 31,250.89 0.012 小 计 2,354,413.70 8,385,091.15 0.871 3.154 (5) 其他应付款 杭州华东医药集团 1,400,000.00 26,000,000.00 2.386 30.428 生物工程研究所有限公司 杭州华东医药集团有限公司 568,213.77 2,762,069.73 0.968 3.232 雷允上药业集团公司（苏州） 453,238.96 0.530 杭州九源基因工程有限公司 295,182.42 0.345 北京炎黄置业有限公司 172,895.00 0.202 小 计 1,968,213.77 29,683,386.11 3.354 34.737 4. 其他关联方交易 (1) 租赁 1）2002 年 3 月 15 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于“双加”工程等项目 资产有偿使用协议书》，鉴于当时本公司尚未申请注册制造分公司，未能完全启用“双加”工程， 故暂由杭州中美华东制药有限公司使用“双加”工程项目的全部厂房设备，使用期自 2002 年 2 月 1 日起至本公司办妥生产制造分公司营业执照为止，该期间“双加”工程的折旧费用由杭州中 美华东制药有限公司承担。此外，协议同意杭州中美华东制药有限公司使用本公司污水站设施， 并由杭州中美华东制药有限公司承担污水站使用期间的折旧费用。 2003 年 9 月 8 日，本公司生产制造分公司办妥工商注册登记手续，但由于该分公司尚未办妥 阿卡波糖原料药生产文号转移事项，且尚未获得相关产品的 GMP 认证，2003 年 9 月，本公司与杭 州中美华东制药有限公司签订《关于延长“双加”工程等项目资产有偿使用的协议书》，决定延长 “双加”工程项目资产有偿使用期限，延长期间“双加”工程的折旧费用由杭州中美华东制药有 限公司承担。2003 年度，杭州中美华东制药有限公司承担的折旧费用为 5,849,624.19 元。 此外，鉴于前述原因，该协议同意杭州中美华东制药有限公司延长使用本公司的污水站设施， 并由其承担污水站使用期间的折旧费用。2003 年度，杭州中美华东制药有限公司承担该项费用 1,107,530.03 元。 该协议还同意杭州中美华东制药有限公司自 2003 年 1 月起使用本公司已完工的成品仓库，并 由杭州中美华东制药有限公司承担成品仓库使用期间的折旧费用，期限暂定 3 年。2003 年度，杭 州中美华东制药有限公司应承担该项费用 348,314.88 元。 57 2）2002 年 11 月 15 日，本公司与北京炎黄置业有限公司签订房屋预租合同，承租北京炎黄 置业有限公司开发建设的位于北京市朝阳区慧忠路 5 号的远大中心，租期为 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日，本期共支付租金 628,558.56 元。 （2）技术授权及转让 1）2002 年 7 月 14 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之 专有技术许可使用合同书》和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许 可杭州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭 州中美华东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的 3.5％提取并支付给本公司技术使用费， 本年杭州中美华东制药有限公司根据相关产品销售净额应支付本公司技术使用费 886,351.30 元。 2）本期杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订技术转 让开发合同金额合计 650 万元，其中地索普明富马酸盐合成工艺技术及新药证书的技术转让合同 200 万元，百令二次开发项目技术开发合同 120 万元，西罗莫司原料及其口服液的研制项目技术 服务合同 300 万元，阿齐霉素原料及其制剂的研制项目 30 万元。 （3）保证和抵押 1）截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为华东医药宁波有限公司取得借款 700 万元提供担保， 借款期限为 2003 年 9 月 1 日至 2004 年 11 月 10 日；为杭州中美华东制药有限公司借款 2,000 万 元提供担保，借款期限为 2003 年 10 月 15 日至 2004 年 4 月 15 日。 2）杭州中美华东制药有限公司为本公司提供借款担保及承兑汇票担保共计 184,053,078.30 元,期限为 2003 年 7 月 4 日至 2004 年 12 月 25 日；为杭州九源基因工程有限公司向中国工商银行 浙江省分行营业部借款 1,000 万元提供担保，期限为 2003 年 7 月 1 日至 2004 年 6 月 21 日。 （4）关联资金往来 1）本期本公司向杭州华东医药集团有限公司借入 400 万元，应支付利息 101,304,00 元，期 末本息均已归还。 2）本期杭州中美华东制药有限公司向联营企业杭州九源基因工程有限公司借出款项，月平均 借款余额为 54,725,000 元，2003 年度应收利息 2,758,140 元，上述借出款项本息均已收回。 3）杭州生物医药孵化器有限公司向杭州九源基因工程有限公司借出款项 950,000 元，本期已 收回。 4）杭州中美华东制药有限公司应收金华兴财生物工程有限公司 779,414.78 元，账龄 3 年以 上，已计提坏账准备 389,707.39 元，账面净值为 389,707.39 元。根据 2001 年 4 月 23 日杭州市 拱墅区人民法院[2001]拱经初字第 179 号民事调解书，金华兴财生物工程有限公司以其所拥有的 58 实物财产抵付欠款，本期杭州中美华东制药有限公司已收到固定资产，并按上述应收款项账面净 值 389,707.39 元入账。 （5）资产转让 1）2003 年 12 月 30 日，杭州生物医药孵化器有限公司董事会通过决议，同意将固定资产中 部分设备转让给杭州九源基因工程有限公司。此部分设备原值 3,097,924.00 元，累计折旧 1,049,183.86 元，净值 2,048,740.14 元，本期已收到转让款 2,048,740.14 元。 2）2003 年 1 月 7 日，本公司与杭州华东大药房连锁有限公司签订协议，将本公司下属华东 大药房分公司的资产 17,972,828.54 元、负债 8,175,585.50 元、净资产 9,797,243.04 元，考虑 上述资产中固定资产和存货的评估价值因素（浙天评报字[2002]第 150 号评估报告）后，以 12,180,340.01 元的价格转让给杭州华东大药房连锁有限公司。上述资产的经营业绩自 2003 年 1 月 1 日起归杭州华东大药房连锁有限公司享有。截至 2003 年 12 月 31 日，上述资产中的房产及土 地使用权尚未办妥产权过户手续。 （6）综合服务 杭州中美华东制药有限公司职工的社会保障费用等由杭州华东医药集团有限公司代缴，本年 内杭州中美华东制药有限公司共向集团公司支付代缴款项 4,382,826.57 元。 （7）关键管理人员报酬 2003 年度公司共有关键管理人员 7 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 96 万 元。2002 年度公司共有关键管理人员 7 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 91 万 元。本公司关键管理人员的报酬具体如下： 2003 年度 报酬档次 10-13 万 13-15 万 15-18 万 人数 2 3 2 2002 年度 报酬档次 9-12 万 12-14 万 14－17 万 人数 2人 3人 2人 九、或有事项 (一) 债务担保 除本公司会计报表附注八（二）4（3）所述为关联方提供的担保事项外，本公司及控股子公 司提供的其他债务担保事项为： 59 1．杭州中美华东制药有限公司为航天中汇集团股份有限公司向中国工商银行浙江省分行营业 部借款 5,000 万元提供担保，担保期限为 2003 年 4 月 18 日至 2004 年 4 月 10 日。 2．杭州生物医药孵化器有限公司与中国银行杭州经济技术开发区支行签定最高额抵押合同， 以杭房权证经移字第 0000271 号房产（账面原值 5,496,494.46 元）作抵押，在 2003 年 11 月 22 日至 2005 年 11 月 22 日期间，可向中国银行杭州经济技术开发区支行取得最高额不超过 20 万美 元的债务。截至 2003 年 12 月 31 日，杭州生物医药孵化器有限公司取得借款 20 万美元。 3 ． 华 东 医 药 德 清 天 润 有 限 公 司 以 账 面 价 值 为 1,800,563.00 元 的 土 地 和 账 面 原 值 为 4,883,439.43 元、净值为 3,806,332.51 元的房产作抵押，向湖州市商业银行德清支行取得借款 3,400,000.00 元，借款期限为 2003 年 7 月 17 日至 2004 年 1 月 16 日。 (二) 诉讼事项 1．本公司原账列应收宣城医药药材站货款 517,235.59 元，由于对方拖欠不还，本公司于 2003 年 3 月提起诉讼。经浙江省杭州市上城区人民法院[2003]上民二初字第 253 号民事调解书，对方 应支付本公司货款 517,235.59 元。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已收回货款 300,000 元，其 余货款尚未收回，可能存在损失。 2．2003 年 12 月 31 日，本公司账列应收绩溪县医药药材公司货款 291,822.77 元，由于对方 拖欠不还，本公司于 2003 年 6 月提起诉讼。经浙江省杭州市上城区人民法院[2003]上民初字第 254 号民事判决书判决，对方应支付本公司货款 291,822.77 元。截至 2003 年 12 月 31 日，本公 司尚未收回该货款，可能存在损失。 3．2003 年 12 月 31 日，本公司账列应收安徽歙县医药公司货款 410,269.42 元，该单位于 2003 年 11 月 13 日被歙县人民法院裁定宣告破产，本公司已依法向安徽歙县人民法院申报债权。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司尚未收回该货款，可能存在损失。 4．本公司账面应收安吉县医药公司货款中有 821,322.47 元，由于该公司拖欠不还，本公司 已于 2001 年 5 月提起诉讼。经 2001 年 7 月 25 日浙江省湖州市中级人民法院[2001]湖经初字第 56 号调解书调解，安吉县医药公司应在 2001 年 12 月 15 日前付清所欠款项 821,322.47 元。2002 年 9 月 29 日，浙江省安吉县人民法院做出[2002]安经破字第 6-2 号破产还债通知，裁定浙江省安 吉县医药公司破产，该公司进入破产清算阶段。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司尚未收回该公司 所欠款项，可能存在一定损失。 十、承诺事项 （一）2003 年 8 月 22 日，本公司与德清县人民政府签订《华东医药仓储中心合作协议》，约 60 定征用德清县经济开发区内的工业仓储用地 282.552 亩，合计总额（预算）为 16,953,120 元。协 议还约定，至 2005 年底，本公司需在该宗地块上设立相应的仓储企业，注册资本不少于 2,000 万元。该项目总投资 1.5 亿元～2.5 亿元，计划分二期建设，总建筑面积 9～14 万平方米。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司已支付土地转让款 8,476,560 元。上述协议的最终尚需经过政府有关 部门和本公司董事会、股东会批准同意。 （二）本公司 2003 年 7 月 25 日四届二次董事会通过决议，将本公司持有的华东医药广东药 业有限公司 90%的股权，华东医药（武汉）药业有限公司 90%的股权和华东医药（宁波）生物制品 有限公司 51%的股权均以账面净资产为准转让给杭州华晟投资管理有限公司；并同意杭州华晟投 资管理有限公司有偿受让杭州华东医药集团有限公司、杭州华东医药集团五丰制药厂分别持有的 北京华东源医药商业有限公司的 80%、10%的股权。截至 2003 年 12 月 31 日，上述事项尚未执行。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 2004 年 3 月 25 日，本公司董事会四届六次会议审议通过以下议案： 1、通过 2003 年度利润分配预案，每 10 股派发现金股利 0.7 元（含税）。 2、通过《关于与杭州杨歧房地产开发有限公司共同投资开发杭州东方文化园二期房产项目的 议案》，决定参与投资杭州东方文化园二期房地产项目，本公司拟投入资金 2500 万元，占该项目 总投资的 7.23%，合作期限为两年。 3、通过《关于撤销投资宁波象山县绿叶城市信用合作社的议案》，决定撤销对宁波象山县绿 叶城市信用合作社的投资。 十二、其他重要事项 （一）对外投资事项 1．2003 年 5 月 16 日，本公司与德清国营商业总公司及自然人唐锡栋、胡竟仁签订协议， 由本公司对德清天润医药有限公司增资 1,885,373 元，按德清天润医药有限公司经评估后每股净 资产 2.98 元计算，本公司应支付增资款为 5,618,411.54 元。德清天润医药有限公司增资后更名 为华东医药德清天润有限公司，注册资本变更为 3,000,000 元，其中本公司出资 1,885,373.00 元，占注册资本的 62.85%。本公司已于 2003 年 5 月 27 日缴付全部增资款。本次增资事项业经德 清天勤会计师事务所有限责任公司审验，并由该所出具德天会验[2003]第 141 号验资报告。华东 医药德清天润有限公司已于 2003 年 6 月 16 日办妥工商变更登记手续。 2．本年德清天润医药有限公司（已更名为华东医药德清天润有限公司）与俞如荣共同出资 61 组建德清县天润大药房有限公司，注册资本为 30 万元，其中德清天润医药有限公司出资 26.4 万 元，占 88%，实收资本业经德清天勤会计师事务所有限责任公司审验，并由该所出具德天会验[2003] 第 35 号验资报告。德清县天润大药房有限公司于 2003 年 3 月 7 日在德清县工商行政管理局登记 注册，并取得注册号为 3305211060968 的企业法人营业执照。2003 年 6 月 30 日更名为华东医药 德清天润大药房有限公司。 3．2003 年 6 月 30 日，本公司与杭州工商信托投资股份有限公司签订协议，共同组建杭州 华晟投资管理有限公司，注册资本为 2,600 万元，其中本公司出资 2,340 万元，占 90%。本公司 已于 2003 年 7 月 8 日缴付了上述出资款，资金来源为募集资金。实收资本业经浙江天健会计师事 务所有限公司审验，并由该所出具了浙天会验[2003]第 81 号验资报告。该公司已于 2003 年 9 月 2 日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为 3301001006406 的企业法人营业执照。 4．2003 年 10 月 23 日，杭州华晟投资管理有限公司与杭州工商信托投资股份有限公司签订 投资信托合同，2003 年 12 月 5 日签订补充协议，委托其对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行 增资，增资完成后由其代为行使股东权利对该出资进行管理、运用和处分，信托利益在扣除信托 管理费用和受托人管理佣金后为信托收益，由杭州华晟投资管理有限公司享有。合同约定信托资 金预计 1,800 万元，信托期限为 3 年。 本公司于 2003 年 10 月 23 日支付信托资金 1,709 万元，2003 年 12 月 26 日再次增付信托资金 37.44 万元。扣除待结算款项 609,400 元后实际信托投资为 1,685.50 万元。 上述投资信托合同约定信托收益以现金形式分配，信托收益分配日为宁波象山县城市信用合 作社分红或股权处分后收入到达信托账户日起五个工作日内，初期佣金按信托资金的 0.85%收取， 本期已支付佣金 148,447 元，尚未收到投资利益。 （二）本公司 2003 年 7 月 25 日四届二次董事会通过决议，同意本年度核销 500 万元以内坏 帐，2003 年 12 月 22 日四届五次董事会决议增加坏账核销额度，同意全年总核销额度在 1,100 万 元以内。本公司本期实际核销坏账 10,966,219.95 元，已报经主管税务机关批准在 2003 年度企业 所得税税前列支。 （三）本公司本期向杭州市工商行政管理局申请设立制造分公司，并于 2003 年 9 月 8 日取得 杭州市工商行政管理局核发的注册号为 3301001705122 的《营业执照》。该制造分公司的经营范围 为：生产原料药[阿卡波糖、红霉素（有效期至 2008 年 9 月 1 日）]。由于该分公司至期末尚未办 妥阿卡波糖原料药生产文号转移事项，且尚未获得 GMP 认证，故本期未能开始生产经营。 （四）根据中国证监会《关于股票发行工作若干规定的通知》的规定，本公司 2003 年 1 月 27 日距向社会公开发行股票之日已满三年，经中国证监会批准,并经深圳证券交易所审核同意， 62 本公司内部职工股于 2003 年 1 月 27 日正式上市流通。本公司的内部职工股 26,354,240 股，其中 董事、监事、高管人员持有的内部职工股 76,800 股按规定暂时锁定，本次实际正式上市流通的 内部职工股数量为 26,277,440 股。 （五）非经常性损益 本公司本期实现损益中包含了非经常性损益 2,764,939.90 元，具体构成内容如下表所列： 项 目 金 额 资金占用费 2,758,140.00 财政贴息 600,000.00 补贴收入 970,000.00 短期投资损益 9,168.40 委托投资损益 -148,447.00 营业外收支净额（损失以“－”号填列） -106,039.34 以前年度已经计提的固定资产减值准备的转回 432,411.01 减：所得税影响数（减少以“－”号填列） 1,246,740.49 少数股东损益影响数（损失以“－”号填列） 503,552.68 2003 年度非经常性损益合计 2,764,939.90 相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元） 2001 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 65.67% 65.31% 0.9975 0.9975 营 业 利 润 12.73% 12.66% 0.1933 0.1933 净 利 润 5.30% 5.27% 0.0805 0.0805 扣除非经常性损益后的净利润 4.82% 4.79% 0.0732 0.0732 63 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的会 计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原 稿。 （四）依法要求提供的其它公司资料 华东医药股份有限公司 董事长： 二○○四年三月二十五日 64