我爱我家(000560)*ST百大2003年年度报告

2003 年年度报告 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD. 2004 年 3 月 30 日 1 目录 第一节 公司基本情况简介........................................................................................................................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要............................................................................................................... 4 第三节 股本变动及股东情况....................................................................................................................... 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................................... 9 第五节 公司治理结构................................................................................................................................. 11 第六节 股东大会情况简介......................................................................................................................... 12 第七节 董事会报告..................................................................................................................................... 13 第八节 监事会报告..................................................................................................................................... 22 第九节 重要事项......................................................................................................................................... 24 第十节 财务报告......................................................................................................................................... 28 第十一节 备查文件目录............................................................................................................................. 81 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事何道峰先生、乔刚先生、张国祥先生、胡志华女士因公务未能出席 董事会。何道峰先生、乔刚先生委托赵国权先生，张国祥先生委托杜光远先生， 胡志华女士委托杨惠秋女士出席本次董事会并代为行使表决权。 公司董事长何道峰先生，总裁袁永忠先生、财务部经理雷蕾先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 法定英文名称：KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD. 二、注册地址及办公地址：云南省昆明市东风西路 99 号 邮政编码：650021 三、法定代表人：何道峰 四、董事会秘书：吴梦冰 电子信箱：silence560@vip.sina.com 证券事务代表：解萍 电子信箱：xp2003px@tom.com 联系地址：云南省昆明市东风西路 99 号昆明百货大楼（集团）股份 有限公司董事会办公室 联系电话：（0871）3621681 传 真：（0871）3623414 电子信箱：xp2003px@tom.com 3 五、公司信息披露报纸名称：深圳《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 百大 股票代码：000560 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 30 日 注册地点：云南省昆明市 企业法人营业执照注册号：5301001008374 税务登记号码：530103216575508 公司聘请的会计师事务所名称：云南亚太会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路 389 号志远大厦 16 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：人民币元 利润总额 39,318,110.95 净利润 37,575,995.70 扣除非经常性损益后的净利润 1,517,753.34 主营业务利润 97,792,913.17 其他业务利润 12,059,771.13 营业利润 3,056,941,98 投资收益 8,450,731.13 补贴收入 24,000,000.00 营业外收支净额 3,810,437.84 经营活动产生的现金流量净额 -29,685,802.55 现金及现金等价物净增加额 25,023,289.96 4 注：非经常性损益总额 36,058,242.36 元，明细如下： 单位：人民币元 处置长期股权投资损益 -6,732,756.19 处置固定资产损益 -434,325.96 政府补贴 24,000,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 426,107.68 扣除计提的资产减值准备后的各项营 4,244,,763.80 业外收入支出 以前年度已经计提各项减值准备转回 14,558,219.59 扣除计提的资产减值准备后的各项营 -3,766.56 业外收入支出的所得税影响 二、近 3 年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 2003 年 2002 年 2001 年 项目 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 678,864,424.20 567,882,993.95 567,882,993.95 623,569,233.02 623,569,233.02 净利润 37,575,995.70 -210,469,423.50 -210,469,423.50 -146,208,333.96 -147,518,857.70 总资产 659,713,782.94 805,905,932.76 805,905,932.76 952,320,645.25 952,320,645.25 股东权益（不含少数股东 -100,051,750.62 -186,852,488.30 -186,852,488.30 16,305,487.29 14,994,963.55 权益） 每股收益（按净利润摊 0.2796 -1.5662 -1.5662 -1.0879 -1.0976 薄） 每股收益（加权） 0.2796 -1.5662 -1.5662 -1.0879 -1.0976 每股收益（扣除非经常性 0.0113 -1.0007 -1.0007 -0.9574 -0.9574 损益后） 每股净资产 -0.74 -1.39 -1.39 0.12 0.11 调整后的每股净资产 -0.84 -1.67 -1.67 -0.24 -0.25 每股经营活动产生的现 -0.22 0.45 0.45 -0.09 -0.09 金流量净额 净资产收益率（摊薄） - - - -896.68% -983.79% 净资产收益率（加权） - - - -164.89% -167.61% 净资产收益率（扣除非经 - - - -789.18% -858.15% 常性损益） 注：本公司净资产 2002 年末及 2003 年末均为负数，因此不计算净资产收益率。 三、利润表附表 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 - - 0.7276 0.7276 营业利润 -- - 0.0227 0.0227 净利润 - - 0.2796 0.2796 扣除非经常性损益后的净利润 - - 0.0113 0.0113 注：本公司净资产 2003 年为负数，因此不计算净资产收益率。 5 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 134,400,000.00 127,155,902.45 22,529,081.90 10,481,236.58 -470,937,472.65 -186,852,488.30 本年增加 - 52,048,306.77 - - 37,575,995.70 89,624,302.47 本年减少 - 2,823,564.79 - - - 2,823,564.79 期末数 134,400,000.00 176,380,644.43 22,529,081.90 10,481,236.58 -433,361,476.95 -100,051,750.62 变动原因： 1.本期增加 52,048,306.77 元，其主要内容为： (1)股权投资准备增加 57,824.84 元，为本公司投资单位资本公积增加而按权益法核算享有 的权益数。 (2)其他资本公积转入增加 51,031,739.64 元，其内容为： ①根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《还款免息协议书》，本期获得贷款 免息 40,217,640.72 元； ②根据本公司于 2001 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《以物抵贷协 议》，本期以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行贷款，获得债务重组收益 6,944,892.18 元； ③股权投资准备本期减少数 2,816,278.51 元转入; ④无法支付的应付款转入 1,052,928.23 元。 (3) 关联交易差价本期增加数 958,742.29 元系本公司将自关联企业昆明野鸭湖旅游服务有 限公司取得的资金占用费中超出按一年期银行存款利率计算的部分计入。 2.本期减少 2,823,564.79 元，为本公司长期投资处置后将原计入股权投资准备的金额转入 “其他资本公积转入”项目。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1.公司股份变动情况表 6 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 32,261,900 32,261,900 其中： 国家持有股份 32,261,900 32,261,900 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 39,738,100 39,738,100 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 72,000,000 72,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000 62,400,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000 62,400,000 三、股份总数 134,400,000 134,400,000 注：期末已上市流通股份中，公司高管人员持股 7,800 股，按规定暂时冻结。 2、股票发行与上市情况 （1）截止报告期末，公司近三年没有发生股票发行及上市的情况。 （2）报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。 （3）报告期内，公司未发行内部职工股。 二、股东情况介绍 1.报告期末，公司股东总数为 22,635 户。 2.报告期末，本公司前 10 名股东如下： 股 东 名 称 年度内 期末持股 占总股本 股份性质 占总股本 股份 质押或冻结的 增减 数（股） 比例（％） 比例（％） 类别 股份数量 昆明百货大楼 32,261,900 24.00 国有法人股 24.00 未流通 0 华夏西部投资有限公司 +14,226,300 14,226,300 10.59 法人股 10.59 未流通 0 昆明市国有资产（持股）经营 11,111,800 8.27 法人股 8.27 未流通 0 有限责任公司 昆明继达经贸有限公司 4,000,000 2.98 法人股 2.98 未流通 0 （原名：昆明继达工贸公司） 昆明卷烟厂 3,000,000 2.23 法人股 2.23 未流通 0 深圳市鸿基（集团）股份有限 2,500,000 1.86 法人股 1.86 未流通 0 公司 云南英君科技有限公司 2,000,000 1.49 法人股 1.49 未流通 0 云南航辰经营开发有限公司 800,000 0.60 法人股 0.60 未流通 0 （原名：云南民航经营公司） 广东美雅集团股份有限公司 700,000 0.52 法人股 0.52 未流通 0 （原名：广东鹤山毛纺厂） 深圳中农信投资实业公司 500,000 0.37 法人股 0.37 未流通 500,000 7 注： （1）前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人；社会公众股股东之间未知是否存在关联关 系。 （2）2003 年 9 月 5 日本公司社会法人股股东昆明继达经贸有限公司将其持 有的本公司股份 400 万股，占总股本的 2.98％，协议转让给华夏西部投资有限 公司。本次股权转让完成后，华夏西部投资有限公司累计持有本公司股份 4,009.01 万股，占总股本的 29.83％。华夏西部投资有限公司受让的以上股份中， 已有 10.59％的股份完成过户手续，其余 19.24％的过户手续尚在办理之中。 （该 事项已在 2003 年 10 月 21 日公布的《公司 2003 年第三季度报告》中披露） 3.公司第一大股东及实际控制人的基本情况 （1）第一大股东情况 本公司第一大股东昆明百货大楼成立于 1959 年，为本公司发起人。公司注 册地址：昆明市东风西路 99 号；经营范围：国内商业贸易、物资供销业；法定 代表人徐斌先生；注册资金 5,336.20 万元。 （2）本公司实际控制人情况 本公司实际控制人为华夏西部投资有限公司，实际控制本公司 29.83％的股 份。 华夏西部投资有限公司成立于 1994 年，法定代表人为何道峰，注册资本 7,800 万元，主要股东单位有：国务院扶贫办外资项目管理中心、北京歌元投资 咨询有限公司等京、沪地区 8 家单位，该公司主要在国内从事生物制药、房地产、 精细化工等方面的投资。其实际控制人为北京歌元投资咨询有限公司。 4.报告期末，公司前十名流通股东持股情况 股东名称 股 数 种 类 牛冬梅 470,900 A 闻艳 442,950 A 郑纯静 412,087 A 王录华 331,400 A 马建雄 316,500 A 徐红銮 276,400 A 北京圣亚君桥投资咨询有限公司 266,500 A 吴伟文 256,500 A 王炎 219,000 A 张勤 210,930 A 8 注：未知公司前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 1.基本情况 年初 年末 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 持股数 持股数 何道峰 男董事长 472001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 赵国权 男副董事长 492001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 副董事长、 杨惠秋 女 52 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 7800 股 7800 股 企业文化总监 徐 斌 男 52 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 乔 刚 男 52 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 崔 睫 女 39 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 胡志华 女 47 董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 张国祥 男 56 独立董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 杜光远 男 31 独立董事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 张亚光 女 47 监事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 监事、 2002 年 6 月 8 日至 2005 年 樊 江 男 34 0 0 总裁助理 李 钦 女 41 监事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 马 原 男 31 监事 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 吴梦冰 女 31 董事会秘书 2001 年 12 月 22 日至 2004 年 0 0 袁永忠 男 37 总裁 2003 年 3 月 29 日至 2006 年 0 0 丁 晖 男 35 常务副总裁 2003 年 3 月 29 日至 2006 年 0 0 文 彬 男 41 副总裁 2002 年 12 月 21 日至 2005 年 0 0 高树平 男 46 副总裁 2003 年 3 月 29 日至 2006 年 0 0 说明：报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股数无增减变化。 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在本公司 在股东单位任职情况 任职期间 任职情况 何道峰 董 事 长 华夏西部投资有限公司董事长 2002.2－2006.2 赵国权 副董事长 华夏西部投资有限公司副董事长、总裁 2002.2－2006.2 乔 刚 董 事 华夏西部投资有限公司董事 2002.2－2006.2 崔 睫 董 事 华夏西部投资有限公司财务管理总部总经理 2002.2－2006.2 胡志华 董 事 昆明卷烟厂副总会计师 1998.11 开始任职 9 2.年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据 主要根据国家有关工资管理的各项制度和本公司劳动人事工资制度的具体 规定执行。总裁经营班子报酬实行年薪制，其年薪分配考核办法已经董事会决议 通过。 （2）报告期内，董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 90 万元，其 中 10 万元以上的有 4 人，5 万元至 10 万元的有 4 人，4 万元至 5 万元的有 3 人。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 39 万元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 28 万元。独立董事年度津贴为每人 3 万元。 （3）未在本公司领取报酬的董事有 6 人，其中胡志华、乔刚在其任职单位 领取薪酬，赵国权、崔睫在股东（关联）单位领取薪酬，独立董事张国祥、杜光 远仅在本公司领取津贴。 3.报告期聘任董事、监事、高级管理人员情况 经 2003 年 3 月 29 日召开的公司董事会审议，同意徐斌先生辞去公司总裁职 务，担任公司专务董事；根据董事长提名，同意聘任袁永忠先生为公司总裁，任 期三年；根据总裁提名，同意聘任丁晖先生为公司常务副总裁、聘任高树平先生 为公司副总裁，任期三年。以上事项已于 2003 年 4 月 2 日在《证券时报》上刊 登了公告。 经 2003 年 8 月 24 日召开的董事会审议，同意崔睫女士辞去公司董事职务； 经股东单位提名，同意增补崔睫女士为公司股东监事；同意增补胡平林先生为公 司独立董事。以上事项须报公司 2003 年度股东大会审议通过。以上事项已于 2003 年 8 月 27 日在《证券时报》上刊登了公告。 4.员工情况 截止报告期末，公司共有员工 4656 人，其中就业员工为 3602 人、离退休职 工 1054 人。在就业员工中，长期合同工 1904 人（销售人员 524 人、技术人员 141 人、财务人员 106 人、行政人员 305 人；大专以上学历的有 512 人、中专学 历的有 167 人、职高有 748 人）、短期合同工 156 人、厂方销售人员 1542 人。 10 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》及其它有关上市公司治理的法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，公司股东大会、董事 会、监事会操作规范，运作有效，维护了投资者和公司利益。报告期内公司治理 的具体情况如下： 1.公司三会运作情况 （1）公司严格按照有关规定召开股东大会和临时股东大会，确保所有股东 能够依法行使表决权； （2）公司董事会严格按法律、法规及公司章程履行职权，董事会定期会议、 临时会议及通讯表决均按法定程序操作，董事勤勉尽责地履行职责，维护了公司 和全体股东的利益； （3）公司监事会本着对股东负责的态度，严格按照法律、法规及公司章程 规定履行职责，通过列席董事会会议，对公司董事会、财务运作的监督等，维护 公司及股东的合法权益。 2.公司实际控制人认真履行诚信义务，按董事会运作要求行使权利，对关联 交易回避表决，未有任何超出规范要求的行为。董事、监事的选举及高级管理人 员的聘任、解聘均符合法律、法规及公司章程的要求。 3.根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》要求，对《公司章程》中对外担保的相关规定作了修订，修 订内容拟报 2003 年度股东大会通过。 二、独立董事履行职责情况 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经第四届董 事会 2003 年第二次会议同意，增补了一名独立董事，并拟报 2003 年度股东大会 审议通过。待股东大会通过后，本公司共有三名独立董事，达到全部董事人数的 三分之一。 2003 年本公司两名独立董事张国祥、杜光远出席了公司 2003 年召开的董事 11 会和股东大会，独立董事作为所处行业的专家，从股东利益、尤其是中小股东的 利益出发，在董事会审议各项议案的过程中充分发表建设性意见，并对公司关联 交易等重大事项发表了独立意见，为公司董事会的科学决策起到了积极作用。 三、公司与控股股东（实际控制人）在业务、资产、人员、机构、财务等方 面的分开情况 公司与实际控制人华夏西部投资有限公司在业务、人员、机构、财务等方面 是完全分开的，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司对高级管理人员的聘任，根据年轻化、专业化的原则，结合个人工作业 绩及公司发展需要择优聘任，并制定了详细、明确的经济责任制度，以工作业绩、 管理水平和专业技能等为主要考评内容，采取薪酬与绩效挂钩的激励方式，对总 裁经营班子实行年薪制，基础年薪按月发放，效益年薪在年终按考评结果发放。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了二次股东大会，即 2002 年年度股东大会和 2003 年临 时股东大会。 一、2002 年年度股东大会召开情况 1.股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 5 月 23 日在《证券时报》上刊登了关于召开 2002 年度股东 大会的通知。并于 2003 年 6 月 28 日上午 9:00 在本公司第一会议室召开股东大 会。会议由副董事长赵国权先生主持。出席会议的股东共 10 人，代表股份 6952.30 万股，占公司总股本的 51.73％。 2.大会通过的决议及决议披露情况 会议以记名投票表决方式审议通过了以下议案: 12 （1）《2002 年度董事会工作报告》； （2）《2002 年度监事会工作报告》； （3）《2002 年度报告及摘要》； （4）《2002 年度财务决算报告》； （5）《2002 年度利润分配方案》； （6）《关于推荐恢复上市或委托代办股份转让的协议》； （7）《关于监事王桂梅的辞职申请》； （8）《关于部份商场资产销售的方案》； （9）《关于与华夏西部投资有限公司关联交易事项》； （10）《关于签订股份登记服务协议书》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》上。 3.选举、更换公司董事、监事情况 经本次会议审议，同意王桂梅辞去监事会主席职务，并不再担任公司监事。 决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》上。 二、2003 年第一次临时股东大会召开情况 1.股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2002 年 12 月 24 日在《证券时报》上刊登了关于召开 2003 年第一次 临时股东大会的通知。并于 2003 年 1 月 25 日上午 9:00 在本公司第一会议室召 开临时股东大会。会议由董事长何道峰主持。出席本次会议的股东共 18 人，代 表股份 6952.28 万股，占公司总股本的 51.73％。 2.大会通过的决议及决议披露情况 （1）《以物抵贷的议案》； （2）《还款免息的议案》； 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 1 月 28 日的《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 13 1.公司主营业务范围及其经营状况 （1）业务范围 本公司主要从事商业零售，同时涉及房地产、旅游等经营领域。2003 年， 公司以债务重组方式取得濮阳泓天威药业公司 67.66％的股权，因此，目前经营 业务拓展到医药领域。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有 8 个全资子公司、5 个控股公司和 17 个参股公司。 主营业务分行业或产品情况表 单位：人民币元 营业收入 占总额(%) 主营业务成本 占总额(%) 毛利率（％） 商业销售 582,852,274.34 85.86 517,444,855.67 90.00 11.22 房地产 66,468,386.97 9.79 50,907,444.24 8.86 23.41 旅游服务 25,342,404.67 3.73 4,428,898.29 0.77 82.52 医药 4,201,358.22 0.62 2,100,270.58 0.37 50.01 总计 678,864,424.20 100 574,881,468.78 100 15.32 其中：关联交 14,418,094.83 2.12 10,591,624.57 1.84 26.54 易金额 关联交易的 本公司与关联方联方交易价格以市场结算价格为定价依据 定价原则 关联交易必 根据本公司与云南百大房地产有限公司、云南百大住宅开发有限公司签订的相 要性、持续性 的说明 关协议，本期上述公司为本公司提供金额合计为 14,418,094.83 元的昆明市“博园 世家”和“国际花园”商品房以抵偿本公司欠中国工商银行昆明市南屏支行的贷款。 （2）经营状况 报告期内，公司实现销售 67,886.44 万元，净利润为 3,757.60 万元。其中 商品销售收入 58,285.23 万元，房地产业实现销售收入 6,646.84 万元，旅游服 务实现销售 2,534.24 万元，医药实现销售 420.14 万元。 由于本公司连续三个年度亏损，股票被深圳证券交易所于 2003 年 4 月 8 日 暂停上市。因此“盈利保牌”成为 2003 年度的首要任务，同时，公司确立了以 “发展”为主线，对内加强管理、深化改革，对外积极寻求发展，加速支柱产业 的发展和新利润增长点形成的总体工作目标。围绕该目标，公司在提高管理水平、 加强战略研究、深入企业文化建设、提升团队凝聚力等方面做了大量工作，企业 经营管理水平有所提升，并逐步迈入良性发展轨道。 2003 年上半年本公司实现销售收入 32,618.82 万元，实现净利润 1,920.16 14 万元，向深交所提出了恢复上市的申请, 经深交所审查，同意本公司股票自 2003 年 11 月 6 日起恢复上市并实行“警示存在终止上市风险的特别处理”。 2.主要控股及参股公司的经营情况及业绩 (1) 昆明百货大楼商业有限公司，注册资本 2,500 万元。报告期末，该公司 总资产为 15,075.78 万元，实现销售收入 28,158.60 万元，净利润为 75.56 万元。 (2)昆明百货大楼（集团）家电经营有限公司：该公司主要经营五金、交电， 注册资本 500 万元。报告期末，该公司总资产为 13,400.03 万元，实现销售收 入 29,348.14 万元，净利润-28.33 万元。 (3)昆明百大房地产开发经营有限公司：该公司主要从事房地产开发经营、 租赁，注册资本 3,000 万元。报告期末，该公司总资产为 12,287.17 万元，实现 销售收入 6,646.84 万元，净利润 1,397.21 万元。 3.主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额合计 18,192 万元，占年度采购总额 的 34.6％。公司主营业务为商品零售，故未统计前五名客户销售情况。 4.经营中出现的问题、困难及解决方案 (1)支柱产业规模过小、速度不快，盈利能力不足 2003 公司实现利润 3,757.60 万元，但扣除政府补贴收入 2,400 万元后，实 际经营利润仅为 1357.60 万元，盈利能力仍然偏弱。如何使公司在政府补贴全部 到位后，仍能保持较高的盈利水平，是公司面临的最重要课题之一，为此公司将 加快各业务板块发展，提高各板块的盈利能力，重点培养房地产盈利能力。 (2) 因净资产连年亏损为负数，影响公司融资与发展 2003 年末公司净资产为-10,005.18 万元，资产负债率仍然较高，近期内公 司不可能从证券市场融资，银行融资也很困难，但公司下属各板块的发展需要大 量资金，支持企业发展的资金需求成为公司迫切需要解决的问题。 二、报告期内投资情况 1.公司在报告期内无募集资金的使用或前次募集资金的使用延续到本报告 期内的情况。 2. 2002 年 4 月 6 日，本公司与荷兰家乐福(中国)控股有限公司签署了《昆 明百货大楼（集团）股份有限公司与荷兰家乐福（中国）控股有限公司就设立中 外合资“昆明家乐福超市有限公司”的合资经营合同》，该事项已于 2002 年 4 月 15 9 日在《证券时报》上刊登了公告。根据该合同规定，本公司在 2002 年度缴纳 第一期注册资本 695 万元；本报告期缴纳第二期注册资本 2,086 万元。 三、公司财务状况 1.经营成果分析 单位：人民币元 项目 2003 年 2002 年 增减比例（％） 主营业务收入 678,864,424.20 567,882,993.95 19.54 主营业务成本 574,881,468.78 488,975,989.92 17.57 主营业务利润 97,792,913.17 75,787,374.21 29.04 财务费用 18,408,548.47 44,417,716.61 -58.56 投资收益 8,450,731.13 -12,192,084.08 净利润 37,575,995.70 -210,496,423.50 变动原因： （1）本期公司主营业务收入增加 11,098 万元，主要是： A.商业公司在 2003 年重新调整经营种类，进行商场布局调整，加大营销力 度，促进销售收入增长，家电业务在进行卖场调整后（面积扩大），销售收入有 了明显增长，上述两项主要业务的直接增长导致商品销售收入比去年同期增加 3935 万元。 B.酒店旅游业在克服“非典”的影响下，下半年结合“提质增效”措施的出 台，进行了酒店客源及目标市场的调整，逐步向“商务型酒店”转型，下半年散 客比例明显提高，同时加大餐饮营销力度，使收入比去年同期增加 545 万元。 C.房地产业本期大部分预收款按照收入确认原则，可以进行收入确认，在预 收款转为收入后，收入增加 6,409 万元。 D.医药业增加 420 万元，主要由于公司本期受让北京泓天威科贸有限公司持 有的濮阳泓天威药业有限公司 67.66%的股权,合并范围变化使收入增加。 E.其他减少 211 万元，主要是公司对于物业业务核算有略微变动导致。 (2)主营业务成本、主营业务利润随主营业务收入增减而变动。 (3)财务费用本年发生数较上年发生数减少 58.56%，主要原因为根据本公司 与中国工商银行昆明市南屏支行 2002 年 12 月 20 日签定的以物抵贷协议，本期 以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行 23,200 万元贷款，相应减少利息 支出。 (4)投资收益本年发生数较上年发生数增加 2,064 万元，主要原因是昆百大 16 （集团）新迎驾驶员城等产生大额亏损的公司已停业清算或撤消及联营企业云南 百大房地产有限公司 、昆明家乐福超市有限公司盈利增加，权益法核算的投资 收益增加所致。 2.资产、负债及权益分析 金额单位：人民币元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减变动（±％） 总资产 659,713,782.94 805,905,932.76 -18.14 长期负债 73,008,184.07 3,113,529.51 2244.87 股东权益 -100,051,750.62 -186,852,488.30 46.45 变动原因： 本公司本期以 2003 年 12 月 31 日为出售日，转让本公司所持昆明百货大楼 （集团）珠宝经营有限公司 49%的股权，故本期不再纳入合并范围，仅将昆明百 货大楼（集团）珠宝经营有限公司本年度的相关收入、成本、利润纳入合并利润 表，将本年度现金流量情况纳入合并现金流量表。由此珠宝股权的转让导致合并 报表资产负债的直接减少。 (1)总资产本期末比较期初减少 14,619 万元，首先是本公司与中国工商银行 昆明市南屏支行签定以物抵贷协议，以本公司固定资产抵偿银行短期借款，减少 固定资产使总资产金额下降；其次珠宝股权转让直接减少 5,600 万元。 (2 长期负债本期末比较期初增加 6,990 万元，主要系 B 座产权商场销售实 现的未确认为营业外收入的递延收益。 (3)股东权益增加 8,680 万元，主要是本期公司实现税后净利润 3,757 万元， 其余 4,900 万元系资本公积变化导致。资本公积变化主要是其他资本公积转入增 加：A.根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《还款免息协议书》， 本期获得贷款免息 4,022 万元；B.根据本公司于 2001 年 12 月 20 日与中国工商 银行昆明市南屏支行签定的《以物抵贷协议》 ，本期以实物资产抵偿中国工商银 行昆明市南屏支行贷款，获得债务重组收益 694 万元；C.股权投资准备本期减少 数 282 元转入;D.无法支付的应付款转入 105 万元。 3.其他指标 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动比率 40.21% 27.68% 速动比率 31.11% 15.50% 资产负债率 112.23% 122.85% 变动原因分析： 17 本公司于 2001 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《以物 抵贷协议》，以固定资产抵偿银行借款导致流动负债降低，其次公司进行 B 座产 权商场销售使期末货币资金增加，从而流动比率、速动比率均上升。 公司进行债务重组，减免利息，资本公积增加；同时，报告期内本期公司实 现 3,757 万元税后净利润，大大增加了净资产，从而使资产负债率降低。 四、本报告期内，公司经营环境未发生重大变化，政策法规变化也未对公司 造成较大影响。 五、2004 年度业务发展计划 2004 年公司将对商业和房地产的战略进行重新定位，在市场细分的基础上 形成商业零售业和房地产的有竞争力的战略,并以此为导向开展经营管理工作， 通过深化全面预算管理，把公司的目标任务层层分解落实到各板块、各公司，各 业务考核单位，及时发现和解决预算执行中出现的问题。同时，公司将优化资产 质量，加大项目储备，培育公司中长期成长能力；分步完成战略规划，实现战略 聚焦，以引导公司领导精力与投入的集中，减少决策失误；抓住 2004 年业务重 点，做深做细；提升管理，精炼流程，推动企业文化与经营融合，加强互动，提 升团队战斗力。通过有效的资源整合，加快恢复公司净资产的进程。 六、董事会日常工作情况 1.2003 年度董事会会议情况及决议内容 2003 年本公司第四届董事会共召开 8 次会议，其中 6 次为临时会议，以通 讯方式召开。 （1）2003 年 1 月 25 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第七次会议（临 时会议），审议通过本公司与华夏西部投资有限公司签订的华夏－昆百大资借合 001 号《资金借用协议书》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 1 月 29 日的《证券时报》。 （2）公司第四届董事会第八次会议（2003 年第一次会议）于 2003 年 3 月 29 日上午 9 时在本公司会议室召开，应到董事 9 名，实到董事 6 名，董事赵国 权、乔刚委托董事何道峰出席会议并代为行使表决权；董事胡志华委托董事杨惠 秋出席会议并代为行使表决权。监事、董事会秘书及总裁经营班子成员列席了会 18 议。经审议通过如下决议： A.《公司 2002 年年度报告正文及摘要》； B.《公司 2002 年工作总结》； C.《公司 2003 年经营计划》； D.《公司 2003 年预算报告》； E.《公司 2002 年利润分配预案》； F.对本公司与华夏西部投资有限公司签订的《资金借用协议书》中的担保事 项进行调整。 G.关于公司人事任免事宜； H.关于昆明百货大楼（集团）家电有限公司贷款事宜； I.关于暂停上市有关事宜： 本次会议决议内容公告于 2003 年 4 月 2 日的《证券时报》。 （3）2003 年 4 月 23 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第九次会议（临 时会议），审议通过《公司 2003 年第一季度报告》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 4 月 25 日的《证券时报》。 （4）2003 年 5 月 20 日，本公司以通讯表决方式召开第四届董事会第十次 会议（临时会议），并通过如下决议： A.华夏－昆百大资借合同 002 号《资金借用协议书》； B.昆明百货大楼商业有限公司增资扩股； C. 公司 2002 年度股东大会相关安排。 本次决议内容公告于 2003 年 5 月 23 日的《证券时报》。 （5） 公司第四届董事会第十一次会议（2003 年第二次会议）于 2003 年 8 月 24 日召开，应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事乔刚委托董事长何道峰出席 会议并代为行使表决权；董事胡志华委托董事杨惠秋出席会议并代为行使表决 权。本公司的全体监事、董事会秘书及总裁经营班子成员列席了会议。会议由董 事长何道峰先生主持。会议审议通过以下决议： A.《公司 2003 年半年度报告及摘要》； B,《关于公司符合恢复上市条件并申请恢复上市的议案》； C.《关于崔睫辞去公司董事职务的申请》； D.《关于提名胡平林为独立董事的议案》； 19 E.《公司关联交易决策制度》 以上第三、四、五项议案拟报公司下一次股东大会审议通过。 本次决议内容公告于 2003 年 8 月 27 日的《证券时报》。 （6） 2003 年 10 月 17 日,本公司以通讯方式召开第四届董事会第十二次 会议(临时会议)，审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 本次决议内容公告于 2003 年 10 月 21 日的《证券时报》。 （7）2003 年 11 月 11 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第十三次会议 (临时会议)，审议通过本公司与李云祥、北京泓天威科贸有限公司签署的《协议》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 11 月 13 日的《证券时报》。 （8）2003 年 11 月 13 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第十四次会议 (临时会议)，审议通过如下决议： A. 同意与华夏西部投资有限公司签定的华夏－昆百大资借合同 003 号《资 金借用协议书》； B. 同意用老楼（A 座）商场产权为本公司下属公司提供最高抵押额度为 7700 万元的抵押担保。其中云南百大住宅开发有限公司贷款 3000 万元。 C．同意本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为昆明百 货大楼（集团）珠宝经营有限责任公司的贷款 1759 万元提供连带责任担保。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关 法律、法规的要求，认真执行了股东大会通过的各项决议，圆满地完成股东大会 交办的各项工作，为扭转公司经营局面，改善公司资产负债状况进行了多方面的 努力并取得了切实的效果。 七、2003 年度利润分配预案 公司本报告期实现净利润 37,575,995.70 元，由于公司股东权益仍为 -100,051,750.62 元，本报告期尚属亏损弥补期，因此 2003 年度公司利润不分 配，也不进行公积金转增。 八、选定信息披露的报刊 20 公司选定深圳《证券时报》为信息披露的报刊。 九、为公司进行审计的云南亚太会计师事务所对公司控股股东及其他关联方 占用公司资金的情况出具了专项说明，具体说明见附件一。 十、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明 截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外提供担保 6,313 万元，其中： 1.为公司持股 50%以下的关联方云南百大住宅开发有限公司提供担保 3,000 万元，该项担保为本期新增担保事项，已经公司董事会批准。 2.为公司拟转让未纳入合并范围的全资子公司瑞丽市新世纪宾馆有限公司 提供担保 913 万元。根据云南省德宏傣族景颇族自治州中级人民法院（2004）德 民二初字第 10 号民事判决书判决，本公司为瑞丽市新世纪宾馆有限公司银行借 款 913 万元提供的担保，系依行政指令而提供的担保，属意思表示不真实，担保 无效。 3.为其他单位提供担保 2,400 万元。其中，为公司持股 50%以下的关联方提 供担保 3,000 元 截止 2003 年 12 月 31 日，公司纳入合并报表范围的控股子公司昆明百大房 地产开发经营有限责任公司为昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限责任公司的 1759 万元贷款提供担保。该担保为本期新增事项，已经董事会批准，被担保方 未提供反担保。 以上担保详情见附注六。 公司独立董事张国祥、杜光远对累计和当期对外担保情况、执行有关规定情 况进行说明并发表独立意见如下：公司与关联方的资金占用及对外担保情况大都 是历史积累形成，往来账龄和担保持续时间基本都在 3-5 年以上。由于经营管理 不善，很多关联方和被担保方目前已处于关停状态。2001 年、2002 年该公司已 根据上述关联方和被担保方的实际情况，分别对关联方的资金占用和担保提取了 坏账损失和预计负债担保损失。同时，对该项损失采取账销案存的管理方法，由 公司监审部负责后续跟踪管理，力争回收，减少公司的损失。在此基础上，公司 21 对目前正常经营的关联方和被担保方的资金占用及担保加强了管理：资金占用额 度逐年减少、逐年回收；担保金额责成贷款方逐年还贷、逐年减少。为进一步规 范关联方资金往来，公司于 2003 年 8 月制定了“关联交易决策制度”，并经 2003 年第二次董事会讨论表决通过，拟报 2003 年度股东大会通过后执行。公司本年 新增对外担保程序合法，且是公司改善经营必备措施，因此独立董事对本年度的 关联担保事宜未提出异议。 第八节 监事会报告 本公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，本着对股东负责 的精神，对公司依法运行情况、财务状况、董事会、总经理及高级管理人员等情 况进行监督，维护了公司和股东的合法权益。 一、2003 年度监事会工作情况 2003 年本公司第四届监事会共召开 3 次会议，其中 1 次为临时会议，以通 讯方式召开。 1.本公司第四届监事会第七次（2003 年第一次会议）于 2003 年 3 月 29 日 在本公司会议室召开，应到监事 4 名，实到监事 4 名。会议由监事张亚光主持。 会议审议通过了如下决议： （1）《公司 2002 年度监事会工作报告》； （2）《公司 2002 年年度报告及摘要》； （3）对董事会通过的各项决议没有异议。 本次会议决议内容公告于 2003 年 4 月 2 日的《证券时报》。 2．本公司第四届监事会第八次会议（2003 年第二次会议）于 2003 年 8 月 24 日在本公司会议室召开，应到监事 4 名，实到监事 4 名。会议由监事樊江主 持。会议审议通过如下决议： （1）《公司 2003 年半年度报告及摘要》； （2）《关于公司符合恢复上市条件并申请恢复上市的议案》； 22 （3）对《公司关联交易决策制度》无异议； （4）《关于提名崔睫女士为股东监事的议案》。 本次决议内容公告于 2003 年 8 月 27 日的《证券时报》。 3.本公司监事会于 2003 年 11 月 11 日以通讯方式召开第四届监事会第九次 会议，审议通过本公司与李云祥、北京泓天威科贸有限公司签署的《协议》。 本次会议决议内容公告于 2003 年 11 月 13 日的《证券时报》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 1.公司依法运作情况 本报告期内，监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，对会议的召 开程序、决议事项、决策程序以及董事会对股东大会的执行情况、公司董事、总 裁及其他高级管理人员履职情况进行了监督。监事会认为：2003 年度，公司严 格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》 、《公司章程》和国家的其他 有关法律、法规规范运作，决策程序合法，进一步完善了内控制度，有效提升了 公司运营水平。公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行职务时，没有发生违 反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 2.公司财务检查情况 本公司监事会对公司的年度财务报告审议后认为：云南亚太会计师事务所审 计了公司 2003 年度财务报告，并出具了无保留意见的审计报告，该财务报告真 实、客观、准确地反映了公司的经营成果和财务状况。 3.公司募集资金的使用情况 公司本报告期无募集资金事项。 4.关联交易情况 报告期内，公司与关联方的各项交易，交易价格公平合理，无内幕交易行为， 无损害股东和上市公司利益的情况。 5.经营情况 2003 年，公司实现了扭亏为盈，完成了保牌目标，公司的整体状况出现了 实质性的改观。监事会对董事会的运作和总裁经营班子的努力表示肯定。 23 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本公司报告期内没有新发生的重大诉讼、仲裁事项。 关于本公司为昆明市滇池高尔夫有限公司向中国银行昆明市官渡区支行贷 款 1120 万元提供担保事宜，本公司已于 2002 年履行完连带担保责任。之后本公 司起诉滇池高尔夫公司，要求其归还欠款等共计 406.66 万元。后经法院调解， 达成协议，该公司承诺如数还款。至 2003 年 6 月 30 日，该公司已归还本公司 200 万元（该事项已在 2003 年半年报中披露）。截止 2003 年 9 月 30 日，又收到 该公司还款 218 万元。 二、报告期内，公司重大资产收购、出售及吸收合并事项 报告期内，经董事会决议并报 2002 年度股东大会批准，本公司拟将自有固 定资产新纪元广场 B 座商场从地下一层至五层（总面积约为 17,651 平方米），分 割为若干销售单位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公 司按一定的租金水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为 15,000 元，昆明百货大楼商业有限公司每年按商场售价的 10%向购买方计付租 金，租赁期限首次为 6 年，6 年期满后重新确定。 以上资产出售事项的董事会决议公告和股东大会决议公告已于 2003 年 5 月 14 日和 7 月 1 日分别在《证券时报》上刊登。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已按上述方式销售新纪元广场 B 座商场的 439 个销售单位（面积合计 6,315.42 平方米），销售收入合计为 12,469.77 万元 (该事项详见财务报告中的会计报表附注十)。 三、重大关联交易 1.报告期内，本公司与关联方单位的担保、抵押及关联方应收应付款等情况 详见财务报告中的会计报表附注六。 2.其他关联交易 （1）根据本公司与云南百大房地产有限公司、云南百大住宅开发有限公司 签订的相关协议，上述公司为本公司提供金额合计为 1441.81 万元的昆明市“博 24 园世家”和“国际花园”商品房以抵偿本公司欠中国工商银行昆明市南屏支行的 贷款。该事项经 2003 年 1 月 25 日本公司召开的 2003 年第一次临时股东大会审 议通过，并于 2003 年 1 月 28 日在《证券时报》刊登了公告。 （2）本公司 2002 年度与华夏西部投资有限公司签订协议，本公司以昆明市 东风西路 99-100 号房产作抵押，向华夏西部投资有限公司借款 3000 万元，并按 年 6.372%利率计算资金占用费，本期该项借款已归还。 本公司 2003 年 5 月以东风西路 99-100 号及正义路 49 号土地使用权作抵押， 向华夏西部投资有限公司借款 2000 万元，并按年 7.176%利率支付资金占用费， 借款期限 5 个月。该项借款到期后，本公司与华夏西部投资有限公司于 2003 年 10 月 17 日继续签定协议，以信用保证向华夏西部投资有限公司借款 2000 万元， 并按年 7%利率支付资金占用费，借款期限 6 个月。该协议已于 2003 年 11 月 13 日的董事会审议通过。 （3）本公司本期自关联企业昆明野鸭湖旅游服务有限公司取得资金占用费 138.48 万元，其中，按一年期银行存款利率计算的利息为 42.61 万元，该金额 本公司作冲减当期财务费用处理；超出部份 95.87 万元按财政部“财会[2001]64 号”《关于印发的通知》计 入资本公积（关联交易价差）。 （4）本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司本期根据与云 南百大房地产有限公司签定的股权转让协议，受让云南百大房地产有限公司持有 的昆明野鸭湖旅游服务有限公司 74.86%股权。股权转让价确定为云南百大房地 产有限公司转让日的账面价值，受让日确定为 2003 年 11 月 30 日。截止 2003 年 11 月 30 日，昆明野鸭湖旅游服务有限公司经审计后的净资产为 1,252.99 万元， 按 74.86%计算的权益分享数为 937.99 万元，昆明百大房地产开发经营有限公司 支付的股权转让款为 1,727.60 万元，形成长期股权投资差借方差异 789.61 万元， 并按照十年期限摊销。 （5）2003 年 11 月 13 日经本公司召开的董事会审议，同意用老楼（A 座）商 场产权为云南百大住宅开发有限公司向中国建设银行云南省分行昆明市正义路 支行贷款 3000 万元提供抵押担保。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 25 租赁本公司资产的事项。 2.公司对外担保情况参见董事会报告中“公司独立董事对公司累计和当期对 外担保情况、执行情况有关规定情况的说明和独立意见”。 3.重大合同 （1）经本公司董事会通过，与中国工商银行云南省分行签署了《最高额抵 押合同》，合同约定：公司用新纪元大酒店房产作为抵押物，为本公司向中国工 商银行云南省分行申请贷款提供最高限额担保，担保的限额为 15,095 万元，期 限为 2002 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 21 日，截止 2003 年 12 月 31 日本公司 已取得借款 14,167 万元。 （2）本公司本期以用老楼（A 座）商场产权（Ａ座商场属本公司自有固 定资产，位于昆明市东风西路 99 号－100 号、正义路 49 号）作抵押，为本公司 的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司的联营企业云南百大房地产有 限公司的子公司云南百大住宅开发有限公司提供担保，同中国建设银行昆明分行 正义路支行签定了金额为 7700 万元的《最高额抵押合同》，期限为 2003 年 8 月 29 日至 2004 年 12 月 31 日，截止 2003 年 12 月 31 日，云南百大住宅开发有限 公司已取得借款 3000 万元。 （3）经本公司董事会通过，本期将持有的云南百大投资有限责任公司的 250 万元股权，以 0.8 元/股的价格转让给该公司的管理团队，转让合同总价为 200 万元。 4.报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理 财事项。 5. 报告期内，未发生公司或持股 5％以上股东承诺事项。 五、其他重大事项 1、本公司债务重组事项如下： （1）本公司于 2002 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签定《以 物抵贷协议》，约定本公司以经评估确认的资产按 23,200 万元抵偿欠中国工商银 行昆明市南屏支行的等额借款。该协议于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会决议通 过并生效（该事项已于 2003 年 1 月 28 日在深圳《证券时报》上刊登了公告）。 本公司本期因该项债务重组事项完成而确认了 694 万元的重组收益，并计入了资 本公积。 26 （2）2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定《还 款免息协议》，协议约定本公司在 2002 年内偿还 6500 万元现金的前提下，中国 工商银行昆明市南屏支行同意减免本公司贷款利息 4022 万元。该协议于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会决议通过（该事项已于 2003 年 1 月 28 日在深圳《证券 时报》上刊登了公告） 。本公司本期将免除的贷款利息 4022 万元确认为资本公积。 （3）2003 年 11 月 8 日，本公司与北京泓天威科贸有限公司及李云祥签定 协议，将北京泓天威科贸有限公司持有的濮阳泓天威药业有限公司 67.66%的股 权作价 5,972.12 万元转让给本公司，抵偿富天发展有限公司下属宏富屋业对本 公司的负债 4,178.25 万元，剩余转让费由本公司以其他方式支付，股权受让日 为确定为 2003 年 11 月 30 日。（该事项已于 2003 年 11 月 13 日在深圳《证券时 报》上刊登了公告）。截止 2003 年 11 月 30 日濮阳泓天威药业有限公司审计后净 资产为 5,725.73 万元 ，按 67.66%计算权益分享数为 3,874.03 万元，本公司相 关受让成本为 3,882.99 万元，形成股权投资借方差异 8.97 万元，一次摊销进 入投资收益。 2、本公司售后租回事项如下： 经本公司 2002 年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广 场 B 座商场从地下一层至五层（总面积约为 17,651 平方米），分割为若干销售单 位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金 水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为 1.5 万元，昆明百 货大楼商业有限公司每年按商场售价的 10%向购买方计付租金，租赁期限首次为 6 年，6 年期满后重新确定。（该事项已于 2003 年 5 月 14 日在深圳《证券时报》 上刊登了公告）。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已按上述方式销售新纪元广场 B 座商场的 439 个销售单位（面积合计 6,315.42 平方米），售价合计为 12,469.77 万元。 3.根据昆明市人民政府办公厅 2003 年 3 月 24 日昆政办复〔2003〕2 号《昆 明市人民政府办公厅关于给予昆百大资金支持的批复》文件批复：同意按省、市 政府各承担 50％的比例，从 2003 年开始，每年给予昆百大 2400 万元补贴，连 续三年共计 7200 万元。截止本报告期末，本公司已实际收到 2003 年度的 2400 万元补贴收入，并将该项资金计入预收帐款中 （该事项已于 2003 年 4 月 2 日在 深圳《证券时报》上刊登了公告），本公司本期确认了 2400 万元的补贴收入。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期内，公司继续聘用云南亚太会计师事务所有限公司负责本公司的审 27 计工作，报告年度支付报酬为 35 万元。自公司 1992 年改制上市以来，一直聘请 该会计师事务所从事审计工作。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未出现受中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 报告期内，昆明特派办对公司进行了巡检，并下达限期整改通知书。本公司 认为监管部门的检查有利于公司防范围风险，是对公司治理和现代企业制度的有 力促进。针对整改通知书中提出的问题，公司已制定了整改措施，并于 2004 年 1 月 29 日在《证券时报》上公告。 八、或有事项 本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注六(二)-3。本公司的全资子公 司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限 公司从中国工商银行昆明市南屏支行取得的短期借款 1,759 万元提供担保。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 2004 年 2 月 20 日，根据云南省德宏傣族景颇族自治州中级人民法院（2004） 德民二初字第 10 号民事判决书判决，本公司为瑞丽市新世纪宾馆有限公司银行 借款 913 万元提供的担保，系依行政指令而提供的担保，属意思表示不真实，担 保无效。 第十节 财务报告 一、审计报告 二、会计报表 1.资产负债表 2.利润及利润分配表（含附表） 3.现金流量表 三、会计报表附注 28 云南亚太会计师事务所有限公司 亚太审 C 字（2004）第 307 号 审 计 报 告 昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简 称“昆百大” ）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度 的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是昆百大管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了昆百大 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2003 年度的经营成果和合并经营 成果、2003 年度的现金流量和合并现金流量。 云南亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 为 中国注册会计师 张雁翔 中国 · 昆明 二○○四年三月二十七日 29 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 注释号 合 并 母 公 司 期末数 年初数 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 五（一）1 65,832,035.20 40,808,745.24 14,310,386.14 1,311,833.23 短期投资 五（一）2 300,000.00 300,000.00 应收票据 五（一）3 947,298.00 630,000.00 应收股利 五（一）4 4,647,397.79 应收利息 应收账款 五（一）5 20,566,367.57 14,605,565.54 1,501,449.59 1,435,042.30 其他应收款 五（一）6 92,701,165.96 79,484,366.30 58,457,942.73 109,304,156.67 预付账款 五（一）7 27,179,963.31 12,767,562.25 19,000.00 55,110.00 应收补贴款 存货 五（一）8 60,723,221.64 119,803,916.25 889,502.85 1,524,326.71 待摊费用 五（一）9 102,512.10 476,510.96 32,687.34 24,567.62 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 268,352,563.78 273,224,064.33 75,510,968.65 113,655,036.53 长期投资： 长期股权投资 五（一）10 83,100,069.34 60,291,321.11 155,271,353.55 84,891,492.30 其中：合并价差 6,268,468.46 长期债权投资 长期投资合计 83,100,069.34 60,291,321.11 155,271,353.55 84,891,492.30 固定资产： 固定资产原价 五（一）11 389,846,670.91 553,110,276.05 302,530,800.91 535,896,866.36 减：累计折旧 五（一）11 107,017,123.29 98,764,750.10 68,678,190.78 91,484,286.70 固定资产净值 五（一）11 282,829,547.62 454,345,525.95 233,852,610.13 444,412,579.66 减：固定资产减值准备 固定资产净额 282,829,547.62 454,345,525.95 233,852,610.13 444,412,579.66 工程物资 在建工程 五（一）12 813,001.73 固定资产清理 固定资产合计 283,642,549.35 454,345,525.95 233,852,610.13 444,412,579.66 无形资产及其他资产： 无形资产 五（一）13 15,026,988.38 6,720,198.30 7,374,034.28 6,699,548.30 长期待摊费用 五（一）14 9,591,612.09 11,324,823.07 7,786,109.54 8,930,380.02 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24,618,600.47 18,045,021.37 15,160,143.82 15,629,928.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 659,713,782.94 805,905,932.76 479,795,076.15 658,589,036.81 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 27 日 30 资 产 负 债 表 (续) 会企 01 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 负债和股东权益 注释号 合 并 母 公 司 期末数 年初数 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 五（一）15 270,830,000.00 521,800,000.00 171,670,000.00 403,600,000.00 应付票据 五（一）16 67,400,000.00 49,900,000.00 应付账款 五（一）17 96,577,055.72 76,334,193.42 3,506,302.26 2,925,631.43 预收账款 五（一）18 27,935,700.64 46,203,359.93 1,431,891.07 24,668,765.66 应付工资 5,900,847.77 3,888,860.47 1,964,297.32 683,297.32 应付福利费 5,044,781.86 4,555,639.03 1,506,493.09 1,650,548.58 应付股利 五（一）19 2,468,165.00 3,553,165.00 2,468,165.00 3,553,165.00 应交税金 五（一）20 48,794,188.70 31,822,408.60 40,253,856.79 24,516,872.57 其他应交款 五（一）21 639,298.52 244,014.99 485,790.88 40,320.93 其他应付款 五（一）22 126,732,903.52 133,503,281.27 268,987,225.19 279,889,128.28 预提费用 五（一）23 1,317,211.06 41,784,626.11 130,471.75 41,279,189.91 预计负债 五（一）24 13,749,694.56 58,392,569.46 13,749,694.56 58,392,569.46 一年内到期的长期负债 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 667,389,847.35 986,982,118.28 506,154,187.91 841,199,489.14 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,113,529.51 3,113,529.51 3,000,000.00 3,000,000.00 专项应付款 476,000.00 其他长期负债 递延收益 五（一）25 69,418,654.56 69,418,654.56 长期负债合计 73,008,184.07 3,113,529.51 72,418,654.56 3,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 740,398,031.42 990,095,647.79 578,572,842.47 844,199,489.14 少数股东权益 19,367,502.14 2,662,773.27 股东权益： 股本 五（一）26 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 减：已归还投资 股本净额 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 134,400,000.00 资本公积 五（一）27 176,380,644.43 127,155,902.45 176,344,126.14 127,112,826.51 盈余公积 五（一）28 22,529,081.90 22,529,081.90 22,529,081.90 22,529,081.90 其中：法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 10,481,236.58 未分配利润 五（一）29 -433,361,476.95 -470,937,472.65 -432,050,974.36 -469,652,360.74 股东权益合计 -100,051,750.62 -186,852,488.30 -98,777,766.32 -185,610,452.33 负债和股东权益总计 659,713,782.94 805,905,932.76 479,795,076.15 658,589,036.81 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 27 日 31 利 润 表 会企 02 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年度 单位:元 合 并 母 公 司 项 目 注释号 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 五（一）30 678,864,424.20 567,882,993.95 24,510,286.33 21,252,437.36 减：主营业务成本 五（一）31 574,881,468.78 488,975,989.92 4,393,791.87 3,841,216.59 主营业务税金及附加 五（一）32 6,190,042.25 3,119,629.82 1,154,632.13 1,255,913.65 二、主营业务利润 (亏损以"—"号填列) 97,792,913.17 75,787,374.21 18,961,862.33 16,155,307.12 加：其他业务利润 (亏损以"—"号填列) 五（一）33 12,059,771.13 10,532,618.36 6,460,543.73 3,929,709.97 减：营业费用 15,456,935.02 18,383,483.53 4,405,907.20 6,319,203.45 管理费用 72,930,258.83 143,530,025.86 21,936,120.20 68,714,745.65 财务费用 五（一）34 18,408,548.47 44,417,716.61 11,740,628.32 42,599,341.33 三、营业利润 (亏损以"—"号填列) 3,056,941.98 -120,011,233.43 -12,660,249.66 -97,548,273.34 加：投资收益 (损失以"—"号填列) 五（一）35 8,450,731.13 -12,192,084.08 16,532,339.10 -40,156,276.64 补贴收入 五（一）36 24,000,000.00 24,000,000.00 营业外收入 五（一）37 6,226,436.64 304,045.52 11,554,908.30 252,051.52 减：营业外支出 五（一）38 2,415,998.80 76,183,324.75 1,825,611.36 72,747,746.59 四、利润总额 (亏损总额以"—"号填列) 39,318,110.95 -208,082,596.74 37,601,386.38 -210,200,245.05 减：所得税 2,079,634.34 469,558.49 少数股东损益 -337,519.09 1,944,268.27 五、净利润 (净亏损以"—"号填列) 37,575,995.70 -210,496,423.50 37,601,386.38 -210,200,245.05 补充资料: 合 并 母公司 项 目 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,091,273.73 381,499.55 600,713.81 381,499.55 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -1,701,857.44 76,216.33 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 27 日 32 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份公司 2003 年度 单位: 元 项 目 注释号 合 并 母 公 司 本年实际 上年实际 本年实际 上年实际 一、净利润 37,575,995.70 -210,496,423.50 37,601,386.38 -210,200,245.05 加：年初未分配利润 -470,937,472.65 -260,441,049.15 -469,652,360.74 -259,452,115.69 其他转入 - - - - 二、可供分配的利润 -433,361,476.95 -470,937,472.65 -432,050,974.36 -469,652,360.74 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 三、可供投资者分配的利润 -433,361,476.95 -470,937,472.65 -432,050,974.36 -469,652,360.74 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 -433,361,476.95 -470,937,472.65 -432,050,974.36 -469,652,360.74 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 27 日 33 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年度 单位：元 项 目 注释号 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 723,757,574.21 23,607,116.97 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五 (一) 39 136,404,821.22 129,789,998.14 现金流入小计 860,162,395.43 153,397,115.11 购买商品、接受劳务支付的现金 614,790,974.38 4,564,092.42 支付给职工以及为职工支付的现金 30,831,481.41 10,001,371.27 支付的各项税费 19,096,000.21 2,598,386.37 支付的其他与经营活动有关的现金 五 (一) 40 225,129,741.98 182,842,573.58 现金流出小计 889,848,197.98 200,006,423.64 经营活动产生的现金流量净额 -29,685,802.55 -46,609,308.53 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 -1,595,331.43 1,000,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 -2,595,331.43 取得投资收益所收到的现金 4,647,397.79 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收回的现金净额 9,811,968.90 4,354,936.90 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 12,864,035.26 5,354,936.90 购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金 5,003,789.14 2,192,752.60 投资所支付的现金 23,095,677.46 46,180,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 1,935,677.46 7,020,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 28,099,466.60 48,372,752.60 投资活动产生的现金流量净额 -15,235,431.34 -43,017,815.70 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 281,170,000.00 193,970,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五 (一) 41 125,546,006.81 125,546,006.81 现金流入小计 406,716,006.81 319,516,006.81 偿还债务所支付的现金 315,750,000.00 203,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,021,482.96 12,990,329.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 336,771,482.96 216,890,329.67 筹资活动产生的现金流量净额 69,944,523.85 102,625,677.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,023,289.96 12,998,552.91 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人： 袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 29 日 34 现金流量表（附表） 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年度 会企 03 表 单位：元 项 目 注释号 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 37,575,995.70 37,601,386.38 加：少数股东本期收益 -337,519.09 计提的资产减值准备 -1,609,328.85 4,000,440.46 固定资产折旧 14,543,853.08 10,598,633.07 无形资产的摊销 1,259,724.44 282,617.56 长期待摊费用的摊销 4,912,361.52 2,239,196.04 待摊费用的减少（减：增加） 69,824.76 -8,119.72 预提费用的增加（减：减少） -735,962.00 -425,079.75 处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 434,325.96 -5,378,177.10 固定资产报废损失 财务费用 18,659,732.44 11,724,693.10 投资损失（减：收益） -10,006,794.54 -18,044,371.64 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 17,960,952.67 633,523.86 经营性应收项目的减少（减：增加） -50,354,372.81 22,510,061.71 经营性应付项目的增加（减：减少） -62,058,595.83 -112,344,112.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,685,802.55 -46,609,308.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 65,832,035.20 14,310,386.14 减：货币资金的期初余额 40,808,745.24 1,311,833.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,023,289.96 12,998,552.91 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 27 日 35 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:元 期末余额 本 期 减 少 数 本 期 增 加 ⑦ 项 目 行 年初余 额 数 因资产价值 其他原因转 ① 次 ② 合 计 ③ 回升转回数 出数 ⑥=④+⑤ ④ ⑤ 一、坏账准备合计 1 206,406,308.28 4,633,086.52 × × 55,008,651.16 156,030,743.64 其中：应收账款 2 7,837,918.76 1,423,637.85 × × 1,309,482.54 7,952,074.07 其他应收款 3 198,568,389.52 3,209,448.67 × × 53,699,168.62 148,078,669.57 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 17,672,483.66 211,465.39 934,837.19 5,518,982.67 6,453,819.86 11,430,129.19 其中：库存商品 8 13,391,391.68 211,465.39 934,837.19 4,871,275.17 5,806,112.36 7,796,744.71 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 11,449,622.46 1,687,541.68 7,824,029.92 7,824,029.92 5,313,134.22 其中：长期股权投资 11 11,449,622.46 1,687,541.68 7,824,029.92 7,824,029.92 5,313,134.22 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 235,528,414.40 6,532,093.59 934,837.19 13,343,012.59 69,286,500.94 172,774,007.05 单位负责人：何道峰 主管会计工作负责人：袁永忠 会计机构负责人： 雷蕾 编制日期：2004 年 3 月 27 日 36 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）1992 年由昆明 百货大楼改组设立。1993 年向社会公开发行股票 3000 万股，并在深圳证券交易 所挂牌交易，1995 年完成增资配股。本公司注册资本为 13,440 万元。 本公司主营业务是商业零售，同时涉及旅游、房地产等经营领域。2002 年 度，根据重组后确立的“一体两翼”的发展战略，公司在对商业、房地产业进行 夯实的同时，对其他投资和业务全线收缩，逐步退出。本年度，公司对已关停并 转的公司进行了清理，并经董事会决议批准对关停企业的投资进行核销。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有 8 个全资子公司 5 个控股公司和 17 个参股公司。 自 2000 年度起本公司根据实际情况，对不良资产加大了资产减值准备的提 取比例、反映了借款担保损失，再加上大部分银行借款逾期及欠付利息较大造成 财务费用增大、对外投资收益较差等原因，使本公司连续三个年度亏损，股票被 深圳证券交易所于 2003 年 4 月 8 日暂停上市。 2002 年 12 月本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签订《以物抵贷协议》 ， 并于 2003 年 1 月 25 日经临时股东大会决议通过，协议约定本公司以实物资产抵 偿中国工商银行昆明市南屏支行 232,000,000.00 元借款，使本期财务费用降低； 此外，本公司获得了云南省及昆明市政府 2,400 万元的扶持资金且对外投资收益 较好，本期本公司已扭亏为盈。2003 年 11 月 6 日，股票在深圳证券交易所恢复 上市。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 37 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务，以发生当日的汇率进行折算，报告期末按期末汇率进 行调整，差额列入当期损益。在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可 使用状态前计入在建工程。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资按实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股 利或已到付息期但尚未领取的利息入账。 （2）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本（如原已 计入应收项目的，作为应收项目的收回）。处置短期投资所获得的价款减去短期 投资的账面价值以及已计入应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额确认为投 资收益或损失。 （3）短期投资的期末计价采用成本与市价孰低原则，将市价低于成本的差 额计提短期投资跌价准备并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资价值又得以 恢复，在原已确认的投资损失范围内转回。短期投资跌价准备按投资类别计提。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账。坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款 和其他应收款，下同）的账面余额按账龄分析计提，对个别金额较大或实际情况 特殊的应收款项，根据估计可收回金额低于账面余额的金额计提；合并范围内的 内部应收款项不计提坏账准备。按账龄分析计提坏账准备的具体比例如下： 38 账 龄 计提比例% 一年以内 5.00 一至二年 10.00 二至三年 20.00 三至四年 30.00 四至五年 50.00 五年以上 100.00 坏账确认标准： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项； （2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项； （3）对符合上述标准之一的应收款项，根据公司管理权限，经股东大会或 董事会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 存货包括原材料、库存商品、开发产品及成本、物料用品、低值易耗品等。 其计价方法如下： （1）库存商品采用实际进价核算，库存商品的发出计价采用先进先出法。 （2）低值易耗品采用一次摊销法核算。 （3）开发成本按实际成本计价,开发产品出售时若未办理工程结算，暂按估 计成本结转开发成本，待结算后调整已转成本。 （4）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所 必需的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。 （5）本公司存货采用永续盘存制。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司的长期股权投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利作为初始投资成本记账。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 39 投资不足 20%的但具有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单 位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总 额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 本公司对采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资 单位所有者权益份额间的差额作为股权投资差额。 股权投资差额：对初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；未规定投资期限的，按不超 过 10 年（含 10 年）的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额计入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司的长期债券投资以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的债 券利息后的余额作为长期债券投资的初始投资成本。长期债券投资的初始成本减 去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折 价，债券溢价或折价在债券存续期内按直线法予以摊销。债券投资收益按票面价 值与票面利率按期计算确认利息收入。 本公司的其他债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 （3）长期投资减值准备 期末，当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收 回金额低于账面价值的，按长期投资预计可回收金额低于其账面价值的差额计提 长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提。 11、委托贷款的核算方法 本公司的委托贷款按实际委托的贷款金额记账。按照委托贷款规定的利率确 认应收利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计息并冲回原已计提的利 息。期末，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按照贷款本金高于 可收回金额的差额计提减值准备。 12、固定资产及累计折旧的核算方法 （1）本公司固定资产的计价标准：使用期限在一年以上的房屋建筑物、运 输设备、机器设备、电子设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等， 以及不属于生产经营主要设备但单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限在 40 两年以上的物品。固定资产在取得时按实际成本计价。 （2）本公司固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧，各类固定 资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为原值的 5%）： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 房屋建筑物 30～35 年 2.71～3.17 运输设备 12 年 7.92 机器设备 5～10 年 9.50～19.00 办公及电子设备 5～10 年 9.50～19.00 本公司对购入的旧固定资产，按照预计尚可使用年限确定折旧年限。 （3）固定资产减值准备：期末，当出现市价持续下跌、技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其 账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损 益。固定资产减值准备按单项资产计提。 13、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前 为该工程所发生的专门借款费用计入该工程成本。 （2）在建工程确认为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态的，当月以暂估价转入固定资产。待工程竣工 结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，并相应调整已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备 期末，若有证据表明在建工程已经发生减值时，按可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 本公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态前所发生的予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所 购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入当期费 用。本公司为开发房地产的借款所发生的借款费用，在开发产品完工之前，计入 41 产品开发成本。除此之外的其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当 期财务费用。 15、无形资产的核算方法 （1）本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对于购入的无形资产，按 实际支付的价款作为实际成本；对于接受投资转入的无形资产，按投资各方确认 的价值作为实际成本。 （2）各种无形资产在其有效期或受益期内自取得当月起在预计使用年限内 （不超过经营期限）按直线法摊销。 （3）无形资产减值准备 期末，按照无形资产账面价值与可收回金额孰低原则，对可收回金额低于账 面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使 以后各期受益，将余额一次计入当期损益。 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 17、收入的确认原则 （1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的有关凭据，并且与销售该商品的有关成本能够可靠地计量时，确认收入的实 现。 （2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的劳务，按完成合同法即在劳 务已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；②对于跨年度 的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入和总成本能够可靠的地计量，与 交易相关的经济利益能够流入本公司，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按 让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、 专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的 经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 42 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的子 公司和投资额占被投资企业有表决权资本总额低于 50%但有控制权的子公司纳入 合并范围并编制合并会计报表。编制合并会计报表时，按财政部《合并会计报表 暂行规定》将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料 为依据在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合 并会计报表。 三、税项： 本公司缴纳的主要税种及税率如下： 1、增值税 按应纳增值税收入的 17%计算销项税额再扣除进项税额后的余额计缴或按应 税销售额的 4%计缴。 2、营业税 按应纳税营业收入的 5%或 20%计缴。 3、消费税 按应纳消费税收入的 5%计缴。 4、城市维护建设税 按应纳流转税税额的 7%计缴。 5、所得税 按应纳税所得额的 33％计缴。 43 四、控股子公司 1、控股子公司基本情况： 业务 所占权益 企 业 名 称 注 册 资 本 实际投资额 经 营 范 围 性质 比例( % ) 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 房地产 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 房地产开发经营、租赁 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 商 业 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 五金、交电 昆明百货大楼商业有限公司 商 业 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 商业贸易及物资供销 昆明百大酒店管理有限公司 服务业 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 酒店管理 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 服务业 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 停车、住宿 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 旅游业 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 宾馆服务、旅游 阿子营培训中心 服务业 110,000.00 100.00 110,000.00 培训 昆百大物业管理有限公司 服务业 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 物业管理 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 商 业 10,000,000.00 80.00 8,000,000.00 批发、零售 昆明百货大楼超市有限公司 商 业 500,000.00 90.00 450,000.00 零售 云南百大物业服务有限公司 服务业 1,000,000.00 80.00 800,000.00 物业管理 河南濮阳泓天威药业有限公司 制 药 50,630,000.00 67.66 38,740,272.57 生物制药、兽药 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 服务业 23,835,000.00 87.43 20,775,998.16 旅游、服务 2、控股子公司较期初变动情况说明 （1）本期根据公司及本公司全资子公司昆明百货大楼商业有限公司董事会 决议，已将本公司所持昆明百货大楼(集团)珠宝经营有限公司 49%的股权全部转 让。 （2）根据公司董事会决议，本期对以下已关停及清理的子公司投资进行核 销 被投资单位名称 投资成本 损益调整 股权投资准备 计提的减值准备 账面价值 昆明友谊商贸有限责任公司 3,630,000.00 -3,635,637.70 5,637.70 昆明百货大楼（集团）进出口公司 1,000,000.00 -1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司 972,531.00 -994,168.01 21,637.01 昆明百货大楼（集团）机电经营有限公司 600,000.00 -600,000.00 昆明百货大楼（集团）商务计算机公司 550,000.00 -668,767.17 118,767.17 昆明百货大楼（集团）汽车贸易有限公司 1,200,000.00 -1,200,000.00 昆明美雅西南工贸公司 500,000.00 -8,296.99 491,703.01 昆明日月大酒店 900,000.00 -900,000.00 合 计 9,352,531.00 -9,006,869.87 146,041.88 491,703.01 44 （3）本期根据与北京泓天威科贸有限公司及李云祥签定的协议，并经公司 董事会批准，以北京泓天威科贸有限公司持有的濮阳泓天威药业有限公司 67.66% 的股权转让给本公司，抵偿富天发展有限公司下属公司宏富屋业对本公司的负 债； （4）本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司本期根据 与云南百大房地产有限公司签定的股权转让协议，受让云南百大房地产有限公司 持有的昆明野鸭湖旅游服务有限公司 74.86%股权。 3、上述控股子公司中未纳入合并报表范围的说明 （1）以下子公司已停业，处于待清算状态或已进入清算程序，本期未纳入 合并报表范围 阿子营培训中心 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 （2）根据 2002 年董事会决议，以下公司拟转让，本期未纳入合并报表范围： 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明百货大楼超市有限公司 上述两家公司相关转让意向正在洽谈中，截止 2003 年 12 月 31 日财务状况 及 2003 年度经营成果如下： 项 目 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 昆明市百货大楼超市有限公司 流动资产 805,755.63 765,232.57 固定资产 23,141,516.73 无形资产及其他资产 1,061,388.40 资产总计 25,008,660.76 765,232.57 流动负债 30,036,111.89 456,946.82 所有者权益合计 -5,027,451.13 308,285.75 负债及所有者权益总计 25,008,660.76 765,232.57 主营业务收入 1,784,689.20 559,358.04 主营业务利润 1,702,398.22 72,542.84 利润总额 -2,170,028.31 -48,923.25 所得税 净利润 -2,170,028.31 -48,923.25 45 4、合并范围变动说明 （1）本公司本期以 2003 年 12 月 31 日为出售日，转让本公司所持昆明百货 大楼（集团）珠宝经营有限公司 49%的股权，故本期不再纳入合并范围，仅将昆 明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司本年度的相关收入、成本、利润纳入合并 利润表，将本年度现金流量情况纳入合并现金流量表。 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司在出售日（即 2003 年 12 月 31 日） 及上年度末（即 2002 年 12 月 31 日）的资产和负债情况如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产 60,860,987.52 63,566,129.28 长期投资 1,370,922.31 4,905,500.00 固定资产 1,041,163.78 5,571,133.17 无形资产及其他资产 资产总计 63,273,073.61 74,042,762.45 流动负债 55,874,216.30 66,524,500.54 长期负债 所有者权益 7,398,857.31 7,518,261.91 负债及所有者权益总计 63,273,073.61 74,042,762.45 昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司本期期初至出售日止（即 2003 年 度）及上年度（即 2002 年度）的经营成果情况如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 7,784,808.28 24,124,331.17 主营业务利润 1,083,941.11 787,147.74 利润总额 -104,147.48 5,453,986.01 所得税 15,257.12 469,558.49 净利润 -119,404.60 4,984,427.52 （2）本公司本期根据与北京泓天威科贸有限公司及李云祥签定的协议，并 经公司董事会批准，北京泓天威科贸有限公司以持有的濮阳泓天威药业有限公司 67.66%的股权转让给本公司，抵偿富天发展有限公司下属公司宏富屋业对本公司 的负债，受让日确定为 2003 年 11 月 30 日，故本期将濮阳泓天威药业有限公司 截止 2003 年 12 月 31 日的资产负债及 2003 年 12 月的相关收入、成本、利润及 现金流量情况纳入合并报表。濮阳泓天威药业有限公司自受让日至本期期末止 （即 2003 年 12 月）的经营成果情况如下： 46 项 目 2003 年 12 月 主营业务收入 4,201,358.22 主营业务利润 2,085,407.63 利润总额 476,679.66 所得税 331,734.19 净利润 144,945.47 （3）本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司本期根据 与云南百大房地产有限公司签定的股权转让协议，受让云南百大房地产有限公司 持有的昆明野鸭湖旅游服务有限公司 74.86%股权，受让日确定为 2003 年 11 月 30 日，故本期将昆明野鸭湖旅游服务有限公司截止 2003 年 12 月 31 日的资产负 债及 2003 年 12 月的相关收入、成本、利润及现金流量情况纳入合并报表。昆明 野鸭湖旅游服务有限公司自受让日至本期期末止（即 2003 年 12 月）的经营成果 情况如下： 项 目 2003 年 12 月 主营业务收入 146,908.90 主营业务利润 88,677.49 利润总额 -256,413.43 所得税 净利润 -256,413.43 （4）本公司于 2003 年 6 月新设全资子公司昆百大物业管理有限公司，本期 纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 以下注释期初数是指 2002 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2003 年 12 月 31 日余额；本年发生数是指 2003 年 1 月 1 日至 12 月 31 日金额，上年发生数是指 2002 年 1 月 1 日至 12 月 31 日金额。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 450,196.12 259,094.53 银 行 存 款 49,001,839.08 29,899,650.71 其他货币资金 16,380,000.00 10,650,000.00 合 计 65,832,035.20 40,808,745.24 47 其他货币资金系本公司全资子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司因开 具银行承兑汇票而存入银行的保证金。 货币资金期末数较期初数增加 61.32%，主要原因为本期收到新纪元广场 B 座商场产权出售款所致。 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 300,000.00 其他投资 合 计 300,000.00 短期投资期末余额 300,000.00 元系本公司宝康债券基金投资，期末不存在 减值情况，故不计提短期投资跌价准备。 3、应收票据 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 947,298.00 630,000.00 4、应收股利 项 目 期 末 数 期 初 数 性质内容 云南百大房地产有限公司 4,647,397.79 应收而未收股利 5、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提比例% 金 额 计提比例% 一年以内 19,487,564.90 68.33 1,340,205.50 5.00 14,563,145.43 64.89 1,908,738.91 5.00 一至二年 2,055,644.03 7.21 966,245.55 10.00 2,179,645.00 9.71 504,052.33 10.00 二至三年 1,656,361.86 5.81 619,318.03 20.00 2,674,892.02 11.92 2,431,123.13 20.00 三至四年 2,821,353.35 9.89 2,540,062.49 30.00 1,474,021.39 6.57 1,447,569.93 30.00 四至五年 959,381.43 3.36 948,106.43 50.00 938,051.64 4.18 932,705.64 50.00 五年以上 1,538,136.07 5.40 1,538,136.07 100.00 613,728.82 2.73 613,728.82 100.00 合 计 28,518,441.64 100.00 7,952,074.07 22,443,484.30 100.00 7,837,918.76 48 （1）欠款金额前五名的情况： 期末所欠金额合计 占应收账款比例% 期初所欠金额合计 占应收账款比例% 6,818,669.86 23.91 3,330,528.80 14.84 （2）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （3）未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因： 计提 债务人名称 金 额 账 龄 计提坏账 计提原因 比例% 97,652.71 2至3年 100.00 97,652.71 思茅晓泉实业公司 债务人已被查封 347,171.59 4至5年 100.00 347,171.59 曲靖正大电子广场 100,947.16 3至4年 100.00 100,947.16 销货款折让纠纷，当事人已无法找到 西双版纳惠达实业公司 221,864.98 3至4年 100.00 221,864.98 债务人已倒闭 南昌家用电器公司 111,091.89 3至4年 100.00 111,091.89 商品被工商局查封 昆明高新音像经营部 141,185.00 4至5年 100.00 141,185.00 债务人已倒闭 昆明超元经贸公司 178,008.00 4至5年 100.00 178,008.00 债务人已倒闭 昆明傧辉商贸有限公司 219,999.98 4至5年 100.00 219,999.98 债务人已倒闭 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 1,700,767.00 3至4年 100.00 1,700,767.00 债务人无偿债能力 大佳公司 184,864.41 3至4年 100.00 184,864.41 债务人已撤销，经办人员无法找到 昆明国际旅行社 120,803.50 2至3年 100.00 120,803.50 经办人员无法找到 84,500.00 1 年以内 100.00 84,500.00 债务单位拒付货款 广东省威兰生物技术有限公司 189,600.00 1至2年 100.00 189,600.00 濮阳威兰生物技术有限公司 300,581.32 1 年以内 100.00 300,581.32 债务单位进入清算 其他（44 户） 655,601.27 1至2年 100.00 655,601.27 债务人无能力支付 其他（14 户） 141,600.88 2至3年 100.00 141,600.88 债务人无能力支付 其他（9 户） 99,973.82 3至4年 100.00 99,973.82 债务人无能力支付 其他（2 户） 50,466.86 4至5年 100.00 50,466.86 债务人无能力支付 合 计 4,946,680.37 4,946,680.37 （4）本期冲销的应收帐款 名 称 所欠金额 帐 龄 款项性质 冲销理由 14,740.05 1 年以内 货款 债务人无能力支付 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 654,800.79 1至2年 货款 债务人无能力支付 49 6、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提比例% 金 额 计提比例% 一年以内 64,579,748.95 26.82 3,678,129.40 5.00 76,149,568.19 27.39 50,908,476.67 5.00 一至二年 56,254,127.67 23.36 44,468,535.58 10.00 49,437,002.69 17.78 28,293,413.98 10.00 二至三年 30,024,818.26 12.47 13,004,488.07 20.00 31,714,848.86 11.41 24,136,637.28 20.00 三至四年 21,114,556.91 8.77 21,098,254.53 30.00 5,501,103.28 1.98 5,408,811.68 30.00 四至五年 4,540,971.72 1.89 4,533,729.97 50.00 4,923,028.75 1.77 4,916,423.19 50.00 五年以上 64,265,612.02 26.69 61,295,532.02 100.00 110,327,204.05 39.67 84,904,626.72 100.00 合 计 240,779,835.53 100.00 148,078,669.57 278,052,755.82 100.00 198,568,389.52 （1）欠款金额前五名的情况： 期末所欠金额合计 占其他应收款比例% 期初所欠金额合计 占其他应收款比例% 115,375,902.66 47.92 135,251,880.65 48.64 （2）期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款如下： 单位名称 所欠金额 账龄 1,538,059.92 1 年以内 昆明百货大楼 2,430,663.61 1至2年 19,513,486.08 2至3年 （3）未按账龄分析法计提坏账准备的应收款及原因： 计提 债务人名称 金 额 账 龄 计提坏账 计提原因 比例 63,021.62 1至2年 100% 63,021.62 阿子营培训中心 停业子公司的债权，无法收回 505,634.99 4至5年 100% 505,634.99 方城制药厂 2,233,956.99 3至4年 100% 2,233,956.99 债务人已无法找到 云南天马旅游管理公司 500,000.00 2至3年 100% 500,000.00 债务人已无偿债能力 杨伊荪 110,000.00 3至4年 100% 110,000.00 债务人已无偿债能力 云南百大投资有限公司 2,871,957.47 2至3年 100% 2,871,957.47 费用性债权，无法收回 瑞丽新世纪宾馆有限责任公司 53,000.00 1至2年 100% 53,000.00 拟转让子公司的债权，无法收回 7,784,679.36 1至2年 100% 7,784,679.36 4,145,073.10 2至3年 100% 4,145,073.10 昆明百货大楼(集团)新迎驾驶员城 停业子公司的债权，无法收回 2,569,145.24 3至4年 100% 2,569,145.24 2,050,000.00 4至5年 100% 2,050,000.00 1,580,510.40 1 年以内 100% 1,580,510.40 云南天润科工贸有限公司 债务人已无偿债能力 40,719.50 1至2年 100% 40,719.50 50 计提 债务人名称 金 额 账 龄 计提坏账 计提原因 比例 云南策裕集团 15,978,810.31 3至4年 100% 15,978,810.31 借款纠纷，债务人已无偿债能力 18,808,946.69 1至2年 100% 18,808,946.69 昆明百货大楼(集团)连锁总公司 154,954.79 3至4年 100% 154,954.79 停业子公司的债权，无法收回 150,000.00 4至5年 100% 150,000.00 169,441.84 1 年以内 100% 169,441.84 青岛海尔公司 1,100,000.00 2至3年 100% 1,100,000.00 债务人不确认，无法收回 中山威力洗衣机公司 110,604.95 2至3年 100% 110,604.95 债务人不确认，无法收回 昭通供销集团公司 1,664,687.24 4至5年 100% 1,664,687.24 借款纠纷，债务人已破产 该债务人属稳定 持续经营的公 昆明昆都商城有限公司 3,126,400.00 5 年以上 5% 156,320.00 司,因此本公司判断此款可收回 昆明新思想公司 18,222,076.50 1至2年 90.55% 16,500,000.00 按预计损失计提 昆明百货大楼(集团)珠宝经营有限公司 18,285,462.01 1 年以内 资产负债表日后已收回 王鸿玲 210,000.00 1 年以内 资产负债表日后已收回 周俊 210,000.00 1 年以内 资产负债表日后已收回 袁伟 252,000.00 1 年以内 资产负债表日后已收回 马罗矶 3,276,000.00 1 年以内 资产负债表日后已收回 闫俊 168,000.00 1 年以内 资产负债表日后已收回 云南百大房地产有限公司 2,019,261.72 1 年以内 资产负债表日后已收回 河南粮油进出口集团贸易公司 100,000.00 1至2年 100% 100,000.00 债务单位拒付 其他（1 户） 8,130.00 1 年以内 100% 8,130.00 债务人已无偿债能力 其他（1 户） 21,770.00 2至3年 100% 21,770.00 债务人已无偿债能力 其他（1 户） 44,400.46 3至4年 100% 44,400.46 债务人已无偿债能力 其他（7 户） 156,165.99 4至5年 100% 156,165.99 债务人已无偿债能力 合 计 108,744,811.17 79,631,930.94 （4）本期冲销的其他应收款 名 称 所欠金额 计提的坏账准备 账龄 款项性质 冲销理由 141,646.29 141,646.29 5 年以上 代垫医药 已不能收回 黄健 885,000.00 1至2年 昆明百货大楼(集团)商务计算机有限公司 1,001,684.30 借款 已清理停业,按董事会决议核销 116,684.30 3至4年 2,111,309.64 1至2年 昆明友谊商贸有限责任公司 864,000.00 6,474,199.53 2至3年 借款 已清理停业,按董事会决议核销 3,498,889.89 5 年以上 178,723.80 1至2年 昆明百货大楼(集团)进出口公司 1,054,158.46 借款 已清理停业,按董事会决议核销 875,434.66 4至5年 22,974.30 1至2年 昆明百货大楼(集团)机电经营有限公司 2,522,480.54 借款 已清理停业,按董事会决议核销 2,499,506.24 5 年以上 3,330,000.00 1至2年 昆明日月大酒店 19,639,905.13 借款 已吊销执照,按董事会决议核销 16,309,905.13 2至3年 西双版纳依兰度假村 21,856.00 21,856.00 2至3年 借款 已转让股权,按董事会决议核销 昆明百货大楼(集团)开发经营有限公司 1,133,210.19 1,133,210.19 5 年以上 借款 已清理停业,按董事会决议核销 昆明宏富屋业公司 41,782,474.67 20,891,237.34 5 年以上 借款 以债务人所持股权抵偿债务 合 计 73,771,615.11 52,880,377.78 51 7、预付账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 26,378,181.11 97.04 12,338,033.20 96.63 一至二年 681,089.20 2.51 300,163.10 2.35 二至三年 99,990.00 0.37 71,232.63 0.56 三至四年 20,703.00 0.08 58,133.32 0.46 四至五年 五年以上 合 计 27,179,963.31 100.00 12,767,562.25 100.00 （1）账龄超过一年以上的主要项目及原因如下： 单位名称 金 额 账 龄 未收回原因 北京长新益科技公司 317,853.40 1至2年 结算尾款，未催收 北京泰科维思科公司 202,744.80 1至2年 结算尾款，未催收 四川长虹彩电大理分公司 69,190.00 2至3年 结算尾款，未催收 成都奥博克信息公司 30,000.00 2至3年 结算尾款，未催收 合 计 619,788.20 （2）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 8、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 2,338,522.39 337,156.47 库存商品 37,838,311.31 7,796,744.71 100,661,357.68 13,391,391.68 低值易耗品 731,900.67 1,734,975.00 开发产品及成本 23,484,829.42 3,633,384.48 34,537,155.21 4,281,091.98 燃料、物料用品 1,188.00 6,028.15 发出商品 389,620.25 199,727.40 在产品 140,671.76 产成品 971,722.16 自制半成品 6,256,584.87 合 计 72,153,350.83 11,430,129.19 137,476,399.91 17,672,483.66 52 （1）本公司期末按存货账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定标准为：在正常生产经营过程中，以估计售价减去销售所 必需的估计税费后的价值作为存货的可变现净值。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 期初数 本期增加 期末数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 原材料 库存商品 13,391,391.68 211,465.39 934,837.19 4,871,275.17 7,796,744.71 低值易耗品 开发产品及成本 4,281,091.98 647,707.50 3,633,384.48 燃料、物料用品 发出商品 合 计 17,672,483.66 211,465.39 934,837.19 5,518,982.67 11,430,129.19 其他原因转出数 5,518,982.67 元系因存货出售而相应转出原已计提的存货 跌价准备。 (3)存货期末数较期初数减少 47.52%，主要原因为昆明百货大楼(珠宝)经营 有限公司股权转让,合并范围变化所致。 9、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房租 14,835.00 71,452,00 86,287.00 保险费 423,869.77 121,897.70 523,286.13 22,481.34 修理费 121,316.05 121,316.05 养路费 4,551.00 24,255.00 18,600.00 10,206.00 装修费 21,296.88 21,296.88 其他 11,958.31 105,221.47 47,355.02 69,824.76 合 计 476,510.96 444,142.22 818,141.08 102,512.10 10、长期投资 （1）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 对子公司投资 1,497,317.51 6,237.24 943,554.75 560,000.00 对联营企业投资 41,224,612.06 30,222,721.14 9,381,612.10 1,500,000.00 60,565,721.10 其他股权投资 29,019,014.00 8,000,000.00 21,019,014.00 减：长期投资减值准备 11,449,622.46 1,687,541.68 7,824,029.92 5,313,134.22 加：合并价差 6,410,812.51 142,344.05 6,268,468.46 合 计 60,291,321.11 34,952,229.21 10,643,480.98 1,500,000.00 83,100,069.34 53 其他减少金额 1,500,000.00 元为本期合并范围变化影响数。 ①对子公司、联营企业的投资 本期权益增减 本期分得 累计权益增减 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 （+、-）额 现金红利 （+、-）额 云南百大房地产有限公司 16,000,000.00 6,953,891.90 11,026,420.13 昆明英特奈特信息网络有限公司 1,000,000.00 -737,107.46 阿子营培训中心 110,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 -8,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 -1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 -15,000,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 昆明昆都商城有限公司 537,600.00 -537,600.00 昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00 -14,180.21 -387,967.46 昆明百安居装饰建材有限公司 7,250,000.00 -626,583.52 -4,822,251.88 昆明家乐福超市有限公司 6,950,000.00 20,860,000.00 2,918,114.76 95,149.56 濮阳市威兰生物技术有限公司 200,000.00 -68,521.79 云南百货大楼（集团）汽车贸易有限公司（已核销） 6,237.24 昆明银福珠宝有限公司(已转让) -129,077.69 合 计 60,197,600.00 20,860,000.00 9,108,402.48 -19,931,878.90 本公司子公司及外商投资联营企业均执行《企业会计制度》，其他联营企业仍执行 行业会计制度。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 投资金额 减值准备 注册资本比例 昆明住宅置业担保有限责任公司 2000 年 12 月 20.00% 4,000,000.00 北京德恒有限责任公司 1994 年 8 月 11.36% 10,000,000.00 3,000,000.00 昆明樱花宾馆 15.18% 6,608,694.00 昆明商业银行百大支行 1993 年 200,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 1993 年 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 1993 年 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 1993 年 36,000.00 金狮集团 1993 年 50,000.00 中国商业股份制企业经联会 1994 年 50,000.00 上海永生金笔厂 1993 年 4,320.00 合 计 21,019,014.00 3,070,000.00 54 ③股权投资占被投资单位资本总额 20%（含 20%）以上，但未采用权益法核 算的项目 被投资单位名称 未采用权益法核算的原因 阿子营培训中心 已全额计提减值准备 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零 昆明百货大楼超市有限公司 拟转让，已部分计提减值准备 昆明昆都商城有限公司 长期投资账面余额已为零 昆明住宅置业担保有限责任公司 无控制、共同控制及重大影响 昆明英特奈特信息网络有限公司 已全额计提减值准备 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 长期投资账面余额已为零 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 长期投资账面余额已为零 ④长期股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 其他转出 摊余价值 形成原因 西双版纳依兰度假村有限责任公司 288,797.00 10 年 144,398.50 溢价支付股款 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 10 年 -30,000.00 折价支付股款 濮阳泓天威药业有限公司 89,667.84 一次摊销 89,667.84 溢价支付股款 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 6,321,144.67 10 年 52,676.21 6,268,468.46 溢价支付股款 合 计 6,669,609.51 142,344.05 114,398.50 6,268,468.46 其他转出数114,398.50 元系由于长期股权投资本期处置相应转销长期股权投资差额。 （2）长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 原因 因资产价值 其他原因 回升转回数 转回数 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 拟转让，按预计转让损失计提 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 已无可收回价值，全额计提 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 4,196,048.34 股权已转让 阿子营培训中心 110,000.00 110,000.00 已无可收回价值，全额计提 泰国中国商品交易中心 250,000.00 250,000.00 投资已核销 昆明英特奈特信息网络有限公司 262,892.54 262,892.54 已无可收回价值，全额计提 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 已无可收回价值，全额计提 昆明美雅西南工贸公司 491,703.01 491,703.01 投资已核销 云南百大投资有限公司 2,886,278.57 2,886,278.57 股权已转让 44,030.93 昆明百货大楼超市有限公司 182,700.00 226,730.93 拟转让，按预计转让损失计提 昆河大厦有限责任公司 1,512,032.54 1,512,032.54 拟转让，按预计转让损失计提 濮阳威兰生物技术有限公司 131,478.21 131,478.21 已无可收回价值,全额计提 合 计 11,449,622.46 1,687,541.68 7,824,029.92 5,313,134.22 (3)长期投资净额期末数较期初数增加 37.83%，主要原因为本期对联营企业 55 昆明家乐福超市有限公司追加第二期出资所致。 11、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 522,730,862.98 36,048,693.73 232,623,278.21 4,802,608.30 321,353,670.20 机器设备 8,753,095.71 41,381,178.41 3,774,974.54 684,041.00 45,675,258.58 运输设备 9,548,956.36 1,928,214.40 2,163,790.42 703,176.70 8,610,203.64 办公及电子设备 12,077,361.00 4,560,327.93 1,364,288.73 1,065,861.71 14,207,538.49 合 计 553,110,276.05 83,918,414.47 239,926,331.90 7,255,687.71 389,846,670.91 其他减少金额 7,255,687.71 元为本期合并范围变化影响数。 （2）累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 81,300,696.29 18,966,140.98 30,520,485.64 575,741.12 69,170,610.51 机器设备 5,346,311.89 22,461,773.68 2,980,509.77 583,741.27 24,243,834.53 运输设备 5,887,960.31 1,144,803.05 1,882,489.17 244,472.42 4,905,801.77 办公及电子设备 6,229,781.61 4,286,725.98 1,273,644.00 545,987.11 8,696,876.48 合 计 98,764,750.10 46,859,443.69 36,657,128.58 1,949,941.92 107,017,123.29 其他减少金额 1,949,941.92 元为本期合并范围变化影响数。 （3）固定资产净值 类 别 期初数 期末数 房屋建筑物 441,430,166.69 252,183,059.69 机器设备 3,406,783.82 21,431,424.05 运输设备 3,660,996.05 3,704,401.87 办公及电子设备 5,847,579.39 5,510,662.01 合 计 454,345,525.95 282,829,547.62 （4）本公司固定资产未发生减值情况，故本期不需计提固定资产减值准备。 （5）固定资产净值期末数较期初数减少 37.75%，主要原因为根据本公司与 中国工商银行昆明市南屏支行 2002 年 12 月 20 日签定的以物抵贷协议，本期以 56 部份固定资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行贷款及新纪元广场 B 座商场产 权出售所致。 （6）固定资产抵押情况 ①本公司以新纪元大酒店作抵押同中国工商银行昆明市南屏支行签定了 金额为 15,095 万元的《最高额抵押合同》，期限为 2002 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 21 日，截止 2003 年 12 月 31 日本公司已取得借款 14,167 万元。 ②本公司本期以东风西路 99-100 号、正义路 49 号房产作抵押，为本公司 的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司的联营企业云南百大房地产有 限公司的子公司云南百大住宅开发有限公司提供担保，同中国建设银行昆明分行 正义路支行签定了金额为 7700 万元的《最高额抵押合同》，期限为 2003 年 8 月 29 日至 2004 年 12 月 31 日，截止 2003 年 12 月 31 日云南百大住宅开发有限公 司已取得借款 3000 万元。 ③本公司的控股公司濮阳泓天威药业有限公司以其部分房屋建筑物作为 抵押，向中国银行濮阳分行取得借款 469 万元。 （7）本公司经营出租固定资产为房屋建筑物，账面净值为 5,690,786.63 元。 12、在建工程 资金 工程投入占预 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 来源 算比例（%） 二期环保工程 1,104,249.29 1,104,249.29 1,104,249.29 自筹 101 车间发酵中试工段改造 891,248.00 659,932.98 659,932.98 自筹 74.05 客房改造 221,781.25 153,068.75 153,068.75 自筹 69.02 合计 2,217,278.54 1,917,251.02 1,104,249.29 813,001.73 13、无形资产 剩余摊销 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 37.17年 土地使用权 19,542,777.10 6,500,177.92 9,681,781.10 1,058,266.58 478,351.86 3,839,169.94 14,645,340.58 -41.67年 财务软件 344,383.00 220,020.38 68,000.00 81,372.60 137,735.22 206,647.78 0.75-9年 非专利技术 2,800,000.00 875,000.00 699,999.98 2,624,999.98 175,000.02 0.25年 合计 22,687,160.10 6,720,198.30 10,624,781.10 1,058,266.58 1,259,724.44 6,601,905.14 15,026,988.38 本公司的控股公司濮阳泓天威药业有限公司以其土地使用权作为抵押，向 中国银行濮阳分行取得借款 731 万元。 57 14、长期待摊费用 类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 装修支出 19,914,445.24 11,324,823.07 254,849.15 3,650,648.20 976,890.11 11,985,421.22 6,952,133.91 0.42-15 年 B 座工程改造 3,630,084.85 3,630,084.85 1,020,632.95 1,020,632.95 2,609,451.90 2-4 年 其他 271,106.65 271,106.65 241,080.37 241,080.37 30,026.28 1.58 年 合 计 23,815,636.74 11,324,823.07 4,156,040.65 4,912,361.52 976,890.11 13,247,134.54 9,591,612.09 其他减少数 976,890.11 元系根据本公司与中国工商银行昆明市南屏支行 2002 年 12 月 20 日签定的以物抵贷协议，本公司在以部份固定资产抵偿所欠银 行债务时，相应将该等资产摊余的装修费转出。 15、短期借款 借 款 类 别 期末数 期初数 抵押借款 153,670,000.00 350,500,000.00 保证借款 117,160,000.00 171,300,000.00 合 计 270,830,000.00 521,800,000.00 （1）本公司以新纪元大酒店作抵押同中国工商银行昆明市南屏支行签定了 金额为 15,095 万元的《最高额抵押合同》，期限为 2002 年 12 月 31 日至 2005 年 12 月 21 日，截止 2003 年 12 月 31 日本公司已取得借款 14,167 万元。 （2）本公司的控股公司濮阳泓天威药业有限公司以其房产及土地使用权作 为抵押，向中国银行濮阳市支行取得借款 1,200 万元。 （3）保证借款期末数 117,160,000.00 元具体构成为： 借款银行 金额 借款方 担保方 中国建设银行昆明正义路支行 30,050,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 10,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 交通银行昆明分行 16,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 中国建设银行昆明正义路支行 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 云南百大房地产有限公司 中国建设银行昆明正义路支行 28,000,000.00 昆明百货大楼（集团）商业有限公司 云南百大住宅开发有限公司 中国工商银行昆明市南屛支行 1,610,000.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 交通银行昆明分行 1,500,000.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明百货大楼 合 计 117,160,000.00 58 （3）逾期借款 借款单位 贷款金额 年利率 条件 未偿还原因 预计还款期 交通银行昆明市分行 1,500,000.00 5.76% 担保 资金不宽余 近期 中国农业银行昆明市经济技术开发区支行 10,000,000.00 7.128% 担保 资金不宽余 近期 截至报告日止，本公司尚未偿还逾期贷款。 （4）短期借款期末数较期初数减少 48.10%，主要原因为根据本公司与中国 工商银行昆明市南屏支行 2002 年 12 月 20 日签定的以物抵贷协议，本期以实物 资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行 23,200 万元贷款。 16、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 67,400,000.00 49,900,000.00 17、应付账款 期末数 期初数 96,577,055.72 76,334,193.42 （1）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 18、预收账款 期末数 期初数 27,935,700.64 46,203,359.93 （1）期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （2）预收账款期末数较期初数减少 39.54%,主要原因为 2002 年末预收昆明 市政府拨付的 2003 年度政府扶持资金 2400 万元本期转入补贴收入所致。 19、应付股利 股东单位 期末数 期初数 欠付原因 昆明西南商业大厦股份有限公司 1,050,000.00 昆明一商边贸有限责任总公司 300,000.00 300,000.00 尚未支付 昆明三联百货经营部 1,408,165.00 1,408,165.00 尚未支付 云南英君科技有限公司 100,000.00 100,000.00 尚未支付 广东鹤山毛纺厂 35,000.00 昆明继达工贸公司 600,000.00 600,000.00 尚未支付 广东威力集团股份有限公司 60,000.00 60,000.00 尚未支付 合 计 2,468,165.00 3,553,165.00 59 20、应交税金 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 5,274,166.56 5,377,725.41 17%、4% 营业税 15,637,551.93 943,729.12 5%、20% 消费税 7,795.00 5% 企业所得税 3,179,023.00 1,512,518.55 33% 房产税 2,540,034.42 2,608,393.48 12%、1.2% 城建税 1,324,241.37 436,828.91 7% 个人所得税 50,112.86 50,540.83 固定资产投资方向调节税 20,079,703.40 20,079,703.40 契税 680,513.35 680,513.35 代扣代缴税金 124,660.55 土地使用税 28,841.81 合 计 48,794,188.70 31,822,408.60 应交税金期末数较期初数增加 53.33%,主要原因为新纪元广场 B 座商场产权 销售及与中国工商银行昆明市南屏支行以物抵贷计缴营业税尚未缴纳所致。 21、其他应交款 种 类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 624,865.21 233,777.71 应纳流转税的 3% 旅游事业促销费 13,812.02 9,613.94 客房餐饮收入的 5‰ 文化事业建设费 621.29 623.34 娱乐收入的 3% 合 计 639,298.52 244,014.99 22、其他应付款 期末数 期初数 126,732,903.52 133,503,281.27 60 （1）期末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项 单位名称 金 额 性质或内容 华夏西部投资有限公司 20,000,000.00 借款 （2）期末余额中无账龄超过三年的大额款项。 （3）期末余额中金额较大的款项： 单位名称 金 额 性质或内容 云南百大房地产有限公司 23,726,243.02 借款 华夏西部投资有限公司 20,000,000.00 借款 云南百大投资有限公司 12,714,040.00 借款及代垫款 昆明百货大楼企业集团有限公司 10,400,000.00 借款 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 6,793,862.82 代收款项 23、预提费用 类 别 期末数 期初数 结余原因 租赁费 249,998.00 利息 1,248,744.06 40,980,197.11 尚未支付 其他 68,467.00 554,431.00 尚未支付 合 计 1,317,211.06 41,784,626.11 预提费用期末数较期初数减少 96.85%，主要原因为根据本公司与中国工商 银行昆明市南屏支行 2002 年 12 月 20 日签定的《还款免息协议》，中国工商银行 昆明市南屏支行减免本公司贷款利息 40,217,640.72 元本期转入资本公积所致。 24、预计负债 被担保单位名称 期末数 期初数 昆明宏基实业公司 3,749,694.56 3,472,569.46 昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公司 4,700,000.00 昆明友谊商贸有限责任公司 4,800,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 31,400,000.00 云南天润科工贸有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 云南运通工贸公司 4,020,000.00 合 计 13,749,694.56 58,392,569.46 预计负债期末数较期初数减少 76.45%，主要原因系本公司履行担保责任， 61 代昆明百货大楼（集团）连锁总公司、昆明百货大楼（集团）商务计算机有限公 司、昆明友谊商贸有限责任公司、云南运通工贸公司偿还银行借款所致。 25、递延收益 类 别 期末数 期初数 未实现售后租回损益（经营租赁） 69,418,654.56 期末数 69,418,654.56 元系因本公司“售后租回”业务形成，详见本附注十。 26、股本 （1）公司股份情况变动表 本次变动增减（+、-） 项 目 期初余额 期末余额 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 32,261,900.00 32,261,900.00 其中：国家拥有股份 32,261,900.00 32,261,900.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 39,738,100.00 39,738,100.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、社会公众股 未上市流通股份合计 72,000,000.00 72,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,400,000.00 62,400,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 62,400,000.00 62,400,000.00 三、股份总数 134,400,000.00 134,400,000.00 根据华夏西部投资有限公司与本公司股东昆明百货大楼、昆明市国有资产 （持股）经营有限公司、昆明西南商业大厦股份有限公司、昆明一商边贸有限责 62 任总公司、昆明三联经贸有限责任公司、昆明继达工贸有限公司签订的《股份转 让协议书》，华夏西部投资有限公司分别受让上述六家股东持有本公司 8% （10,752,000 股）、8.27%（11,111,800 股）、5.21%（7,000,000 股）、1.49% （2,000,000 股）、3.89%（5,226,300 股）、2.98%(4,000,000 股)合计 29.83% （40,090,100 股）的股权。截止 2003 年 12 月 31 日，转让各方已根据协议规定 将转让股份托管给华夏西部投资有限公司。本期昆明西南商业大厦股份有限公 司、昆明一商边贸有限责任总公司、昆明三联经贸有限责任公司三家股东合计 10.59%（14,226,300 股）的股权已办妥股份过户手续。截止报告日，昆明百货 大楼、昆明市国有资产（持股）经营有限公司、昆明继达工贸有限公司三家股东 合计 19.24%（25,863,800 股）的股权尚未办妥股份过户手续。待股份过户手续 全部办妥后，昆明百货大楼仍持有本公司 16%（21,509,900 股）的股权。 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 111,523,536.36 111,523,536.36 股权投资准备 4,338,542.75 57,824.84 2,823,564.79 1,572,802.80 其他资本公积转入 11,293,823.34 51,031,739.64 62,325,562.98 关联交易差价 958,742.29 958,742.29 合 计 127,155,902.45 52,048,306.77 2,823,564.79 176,380,644.43 (1)股权投资准备本期增加数为本公司投资单位资本公积增加而按权益法核 算享有的权益数。 （2）股权投资准备本期减少数 2,823,564.79 元，其内容为： ①本公司在出让云南百大投资有限公司股权后将原计入股权投资准备的金额 2,393,543.37 元转入“其他资本公积转入”项目； ②本公司在出让昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限公司股权后将原计入股 权投资准备的金额 283,979.54 元增加昆明百货大楼商业有限公司股权投资准备 7,286.28 元、转入“其他资本公积转入”项目 276,693.26 元； ③本公司在核销昆明友谊商贸有限责任公司股权后将原计入股权投资准备的 63 金额 5,637.70 元转入“其他资本公积转入”项目； ④本公司在核销昆明百货大楼（集团）开发经营有限公司股权后将原计入股 权投资准备的金额 21,637.01 元转入“其他资本公积转入”项目； ⑤本公司在核销昆明百货大楼（集团）商务计算机公司股权后将原计入股权 投资准备的金额 118,767.17 元转入“其他资本公积转入”项目； （3）其他资本公积转入本期增加数为：①根据本公司与中国工商银行昆明市 南屏支行签定的《还款免息协议书》，本期获得贷款免息 40,217,640.72 元；② 根据本公司于 2001 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签定的《以物 抵贷协议》，本期以实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行贷款，获得债务 重组收益 6,944,892.18 元；③股权投资准备本期减少数 2,816,278.51 元转入; ④无法支付的应付款转入 1,052,928.23 元。 （4）关联交易差价本期增加数 958,742.29 元系本公司将自关联企业昆明野 鸭湖旅游服务有限公司取得的资金占用费中超出按一年期银行存款利率计算的 部分计入。 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,688,918.67 8,688,918.67 法定公益金 10,481,236.58 10,481,236.58 任意盈余公积 1,792,317.92 1,792,317.92 所得税减免转入 1,566,608.73 1,566,608.73 合 计 22,529,081.90 22,529,081.90 29、未分配利润 项 目 金 额 年初末分配利润 -470,937,472.65 加：本年净利润 37,575,995.70 期末未分配利润 -433,361,476.95 本公司本期尚属于亏损弥补期，故不进行利润分配。 64 30、主营业务收入 主营业务性质 本年发生数 上年发生数 商品销售 582,852,274.34 543,495,698.82 旅游服务 25,342,404.67 19,893,266.49 房地产 66,468,386.97 2,380,389.21 医药 4,201,358.22 其他 2,113,639.43 合 计 678,864,424.20 567,882,993.95 本公司主营业务为商品零售，故未统计向前五名客户销售的收入总额。 31、主营业务成本 主营业务性质 本年发生数 上年发生数 商品销售 517,444,855.67 480,895,414.86 旅游服务 4,428,898.29 3,841,216.59 房地产 50,907,444.24 2,636,824.68 医药 2,100,270.58 其他 1,602,533.79 合 计 574,881,468.78 488,975,989.92 32、主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项 目 金 额 计缴标准 金 额 计缴标准 营业税 4,427,564.32 按应纳税收入的 5%或 20% 1,332,176.62 按应纳税收入的 5%或 20% 城建税 1,097,204.75 应纳流转税的 7% 1,228,873.05 应纳流转税的 7% 教育费附加 486,070.51 应纳流转税的 3% 526,793.70 应纳流转税的 3% 消费税 179,202.67 金银饰品收入的 5% 31,786.45 金银饰品收入的 5% 合 计 6,190,042.25 3,119,629.82 主营业务税金及附加本年发生数较上年发生数增加 98.42%，主要原因为本 公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司本期房地产销售收入 增加，相应计缴的营业税增加。 65 33、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 租赁费 7,645,765.32 464,163.65 7,181,601.67 7,621,485.78 931,353.93 6,690,131.85 承包费 2,121,081.04 116,659.45 2,004,421.59 2,034,000.31 178,536.02 1,855,464.29 培训费 300,000.00 16,500.00 283,500.00 代理服务 3,068,165.69 956,142.69 2,112,023.00 4,229,987.94 2,242,965.72 1,987,022.22 物业管理 345,366.04 18,995.13 326,370.91 其他 152,403.96 550.00 151,853.96 合计 13,632,782.05 1,573,010.92 12,059,771.13 13,885,474.03 3,352,855.67 10,532,618.36 34、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 18,659,732.44 45,342,518.78 减：利息收入 1,118,604.84 1,528,307.07 汇兑损失 5,799.94 5,355.70 减：汇兑收益 3,289.60 手续费 864,910.53 598,149.20 合 计 18,408,548.47 44,417,716.61 财务费用本年发生数较上年发生数减少 58.56%，主要原因为根据本公司与 中国工商银行昆明市南屏支行 2002 年 12 月 20 日签定的以物抵贷协议，本期以 实物资产抵偿中国工商银行昆明市南屏支行 23,200 万元贷款，相应减少利息支 出。 35、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益(权益法) 9,057,863.92 -10,855,488.23 联营公司分来利润(成本法) 股权投资差额摊销 -142,344.05 减值准备的影响 6,267,966.45 -3,853,574.12 股权转让收益 -6,732,755.19 2,516,978.27 债权投资收益 合 计 8,450,731.13 -12,192,084.08 本公司投资收益汇回无重大限制。 66 投资收益本年发生数较上年发生数增加 20,642,815.21 元，主要原因是昆百 大（集团）新迎驾驶员城等产生大额亏损的公司已停业清算或撤消及联营企业云 南百大房地产有限公司 、昆明家乐福超市有限公司盈利增加，权益法核算的投 资收益增加所致。 36、补贴收入 项目 金额 来源 批准机关 批准文件 文件时效 昆明市 昆明市人民 昆政办复 2003 年 政府扶持资金 24,000,000.00 财政局 政府办公厅 [2003]2 号 至 2005 年 根据昆明市人民政府办公厅“昆政办复[2003]2 号”《昆明市人民政府办公 厅关于给予昆百大资金支持的批复》，从 2003 年开始，本公司每年将获得 2,400 万元的扶持资金，连续三年共计 7,200 万元。按该文件的规定，本公司将扶持资 金计入补贴收入。2002 年末，昆明市财政局已将 2003 年度政府扶持资金 2,400 万元拨付给本公司，本期本公司已全部分期确认为补贴收入。 37、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 担保损失收回 4,805,074.00 固定资产清理净收益 1,128,867.73 84,969.38 账外物资清理 235,000.00 罚款收入 15,800.70 7,000.00 其他 41,694.21 212,076.14 合 计 6,226,436.64 304,045.52 （1）本公司 2001 年根据云南省高级人民法院“ （2001）云高民二终字第 197 号”民事判决书履行对昆明滇池高尔夫有限公司银行借款的担保责任，确认担保 损失 5,285,597.74 元。2002 年本公司与银行达成“执行和解协议”，在银行免 除 1,310,523.74 元的还款义务后，实际还款 3,975,074.00 元。根据云南省昆明 市中级人民法院“（2002）昆民四初字第 361 号”民事调解书，本期本公司实际 收到昆明滇池高尔夫有限公司归还本公司承担的上述损失，按照财政部“财会 [2003]10 号” 《关于印发“关于执行和相关会计准则有关问题解 答（二）的通知”》的规定，本公司将收回的该笔款项计入本期营业外收入。 （2）营业外收入本年发生数较上年发生数增加 5,922,391.12 元，主要原因 为收回担保损失及固定资产清理收益增加所致。 67 38、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 固定资产清理损失 1,563,193.69 1,408,972.67 合同工补偿金 387,580.00 874,401.10 担保损失 290,183.34 71,120,436.59 罚款支出 27,710.74 36,395.77 滞纳金 25,449.67 捐赠支出 2,000.00 2,184,582.52 其他 145,331.03 533,086.43 合 计 2,415,998.80 76,183,324.75 营业外支出本年发生数较上年发生数减少 73,767,325.95 元，主要原因为本 期担保损失及捐赠支出减少所致。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 136,404,821.22 元，其中主要项目 和金额为： 项 目 本年发生数 暂收及暂借款 31,687,551.18 收回垫支及暂借款 80,147,962.19 租赁收入 10,407,402.34 40、支付的其他与经营活动有关的现金 225,129,741.98 元，其中主要项目 和金额为： 项 目 本年发生数 垫支及暂借款 94,184,170.85 履行连带担保责任还款 45,985,247.65 还垫支及暂借款 21,679,685.80 经营租赁支付的现金 13,407,241.42 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 125,546,006.81 元，其中主要项目 和金额为： 项 目 本年发生数 回租资产销售款 125,546,006.81 经本公司 2002 年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广 68 场 B 座商场从地下一层至五层（总面积约为 17,651 平方米），分割为若干销售单 位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金 水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为 15,000 元，昆明 百货大楼商业有限公司每年按商场售价的 10%向购买方计付租金，租赁期限首次 为 6 年，6 年期满后重新确定。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司实际收到按上述方式取得的新纪元广场 B 座商场销售款 125,906,496,91 元，扣除销售过程发生的相关支出 360,490.10 元后净额为 125,546,006.81 元，因该售后租回业务实质为筹资活动，故本公司 将该金额编入现金流量表的“收到的其他与筹资活动有关的现金”项目。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提比例% 金 额 计提比例% 一年以内 1,580,473.25 83.53 79,023.66 5.00 1,278,587.09 82.90 63,929.35 5.00 一至二年 67,947.50 3.59 67,947.50 10.00 163,767.40 10.62 16,376.74 10.00 二至三年 143,767.40 7.60 143,767.40 20.00 51,495.55 3.34 10,299.11 20.00 三至四年 51,495.55 2.72 51,495.550 30.00 37,787.80 2.45 11,336.34 30.00 四至五年 37,787.80 2.00 37,787.80 50.00 10,692.00 0.69 5,346.00 50.00 五年以上 10,692.00 0.56 10,692.00 100.00 100.00 合 计 1,892,163.50 100.00 390,713.91 1,542,329.84 100.00 107,287.54 （1）欠款金额前五名的情况 期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例% 632,073.36 33.40 747,932.70 48.49 （2）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 69 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 计提比例% 金 额 计提比例% 一年以内 33,579,603.14 18.12 2,909,711.45 5.00 106,526,577.69 37.14 50,779,395.60 5.00 一至二年 55,335,983.32 29.86 44,286,721.14 10.00 47,711,692.24 16.63 27,012,681.75 10.00 二至三年 28,440,516.65 15.35 11,701,727.79 20.00 14,568,616.83 5.08 7,137,305.63 20.00 三至四年 4,913,102.23 2.65 4,913,102.23 30.00 3,606,939.65 1.26 3,606,939.65 30.00 四至五年 2,731,504.99 1.47 2,731,504.99 50.00 4,922,968.75 1.72 4,916,393.19 50.00 五年以上 60,310,454.10 32.55 60,310,454.10 100.00 109,525,957.25 38.17 84,105,879.92 100.00 合 计 185,311,164.43 100.00 126,853,221.70 286,862,752.41 100.00 177,558,595.74 （1）欠款金额前五名的情况 期末所欠金额 占应收账款比例% 期初所欠金额 占应收账款比例% 112,627,309.85 62.23 135,251,880.65 47.15 （2）期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上的股份的股东单位欠款： 单位名称 所欠金额 账龄 1,538,059.92 1 年以内 昆明百货大楼 2,430,663.61 1至2年 19,513,486.08 2至3年 3、长期投资 （1）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 51,487,316.93 72,053,342.42 13,741,217.48 109,799,441.87 对联营企业投资 19,520,637.56 23,137,351.03 9,381,612.10 33,276,376.49 其他股权投资 25,019,014.00 8,000,000.00 17,019,014.00 减:长期投资减值准备 11,135,476.19 1,512,032.54 7,824,029.92 4,823,478.81 合 计 84,891,492.30 93,678,660.91 23,298,799.66 155,271,353.55 70 ①对子公司、联营企业的投资 本期权益增减 累计权益增减 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 （+、-）额 本期分得现金红利 （+、-）额 昆明英特奈特信息网络有限公司 500,000.00 -368,553.73 阿子营培训中心 110,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 -8,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 -1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 -15,000,000.00 昆河大厦有限责任公司 3,200,000.00 -14,180.21 -387,967.46 昆明百安居装饰建材有限公司 7,250,000.00 -626,583.52 -4,822,251.88 昆明家乐福超市有限公司 6,950,000.00 20,860,000.00 2,918,114.76 95,149.56 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 14,022,684.48 4,262,316.45 15,184,559.94 昆明百货大楼商业有限公司 4,500,000.00 18,000,000.00 726,702.46 2,277,858.59 昆明百大酒店管理有限公司 900,000.00 -5,895.84 -11,319.34 濮阳泓天威药业有限公司 38,740,272.57 98,070.11 98,070.11 昆明百货大楼(集团)珠宝经营有限公司(已转让) 23,409.04 昆明百货大楼(集团)汽车贸易有限公司(已核销) 6,237.24 昆明百货大楼(集团)家电有限公司(已转让给昆明 百货大楼商业有限公司) 441,862.36 合 计 116,650,272.57 38,860,000.00 17,590,420.88 4,262,316.45 -12,434,454.21 本公司子公司及外商投资联营企业均执行《企业会计制度》，其他联营企业仍执行行业 会计制度。 ②其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资日期 投资金额 减值准备 注册资本比例 北京德恒有限责任公司 1994 年 8 月 11.36% 10,000,000.00 3,000,000.00 昆明樱花宾馆 15.18% 6,608,694.00 昆明商业银行百大支行 1993 年 200,000.00 昆明市一商边贸有限责任总公司 1993 年 40,000.00 40,000.00 昆明人才培训中心 1993 年 30,000.00 30,000.00 天津华联商厦 1993 年 36,000.00 金狮集团 1993 年 50,000.00 中国商业股份制企业经联会 1994 年 50,000.00 上海永生金笔厂 1993 年 4,320.00 合 计 17,019,014.00 3,070,000.00 71 ③股权投资占被投资单位资本总额 20%（含 20%）以上，但未采用权益法核算 的项目 被投资单位名称 未采用权益法核算的原因 阿子营培训中心 已全额计提减值准备 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 长期投资账面余额已为零 昆明英特奈特信息网络有限公司 已全额计提减值准备 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 长期投资账面余额已为零 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 长期投资账面余额已为零 ④长期股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 其他转出 摊余价值 形成原因 西双版纳依兰度假村有限责任公司 288,797.00 10 年 144,398.50 溢价支付股款 泰国中国商品交易中心 -30,000.00 10 年 -30,000.00 折价支付股款 濮阳泓天威药业有限公司 89,667.84 一次摊销 89,667.84 溢价支付股款 合 计 258,797.00 89,667.84 114,398.50 其他转出数 114,398.50 元系由于长期股权投资本期处置相应转销长期股 权投资差额。 （2）长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因 北京德恒有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 拟转让，按预计转让损失计提 昆明市一商边贸有限责任总公司 40,000.00 40,000.00 已无可收回价值，全额计提 西双版纳依兰度假村有限责任公司 4,196,048.34 4,196,048.34 基本无收回价值，全额计提 阿子营培训中心 110,000.00 110,000.00 已无可收回价值，全额计提 泰国中国商品交易中心 250,000.00 250,000.00 已无可收回价值，全额计提 昆明英特奈特信息网络有限公司 131,446.27 131,446.27 已无可收回价值，全额计提 昆明人才培训中心 30,000.00 30,000.00 已无可收回价值，全额计提 昆明美雅西南工贸公司 491,703.01 491,703.01 已无可收回价值，全额计提 云南百大投资有限公司 2,886,278.57 2,886,278.57 股权已转让 昆河大厦有限公司 1,512,032.54 1,512,032.54 拟转让，按预计转让损失计提 合 计 11,135,476.19 1,512,032.54 7,824,029.92 4,823,478.81 长期股权投资净额期末数较期初数增加 82.91%，主要原因是根据公司董 事会决议本期对昆明家乐福超市有限公司、昆明百货大楼商业有限公司追加投资 及增加对濮阳泓天威药业有限公司、昆明野鸭湖旅游服务有限公司的投资所致。 4、主营业务收入及成本 本年发生数 上年发生数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 旅游服务 24,510,286.33 4,393,791.87 21,252,437.36 3,841,216.59 72 合 计 24,510,286.33 4,393,791.87 21,252,437.36 3,841,216.59 5、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益(权益法) 17,533,324.67 -39,551,549.37 联营公司分来利润（成本法） 股权投资差额摊销 -89,667.84 减值准备的影响 6,311,997.38 -3,539,427.85 股权转让收益 -7,223,315.11 2,934,700.58 债权投资收益 合 计 16,532,339.10 -40,156,276.64 本公司投资收益汇回无重大限制。 本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司主要从事房地 产开发业务，本期本公司按照投资比例分享的投资收益为 13,972,145.92 元，占 母公司利润总额的 37.16%. 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 备 企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 的关系 和类型 代表人 注 华夏西部投资有限公司 北京市海淀区北三环西路 48 号 投资业 实际控制 有限责任 何道峰 昆明百货大楼 昆明市东风西路 99 号 商贸业 母公司 国 有 徐 斌 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 昆明市东风西路 99 号新纪元大酒店 16 楼 房地产 子公司 有限责任 袁永忠 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 昆明市东风西路 99 号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 昆明百货大楼商业有限公司 昆明市东风西路 99 号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 昆明百大酒店管理公司 昆明市东风西路 99 号新纪元大酒店 15 楼 酒店管理 子公司 有限责任 袁永忠 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 昆明市新迎北区蒋家营 服务业 子公司 有限责任 肖顺宁 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 瑞丽市边城街 旅游业 子公司 有限责任 陈东海 阿子营培训中心 嵩明县阿子营乡 培训 子公司 余荣华 昆百大物业管理有限公司 昆明市东风西路 99 号 物业管理 子公司 有限责任 丁 晖 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 昆明市官渡区白龙路 508 号 商贸业 子公司 有限责任 董家荣 昆明百货大楼超市有限公司 昆明市海源中路商铺 18 栋 7-16 号 商贸业 子公司 有限责任 丁 晖 云南百大物业服务有限公司 昆明市东风西路 99 号新纪元大酒店 14 楼 物业管理 子公司 有限责任 孙继滨 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 昆明市官渡区双龙乡天生坝水库旁 旅游服务 子公司 有限责任 陈益民 河南濮阳泓天威药业有限公司 濮阳市胜利西路 制 药 子公司 有限责任 袁永盅 73 2、存在控制关系的关联方及其注册资本变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 华夏西部投资有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00 昆明百货大楼 50,360,000.00 50,360,000.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 昆明百货大楼商业有限公司 5,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 1,500,000.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 阿子营培训中心 110,000.00 110,000.00 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 10,000,000.00 10,000,000.00 昆明百货大楼超市有限公司 500,000.00 500,000.00 云南百大物业服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 8,000,000.00 15,855,000.00 23,855,000.00 河南濮阳泓天威药业有限公司 50,630,000.00 50,630,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 企 业 名 称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 华夏西部投资有限公司 14,226,300.00 10.59 14,226,300.00 10.59 昆明百货大楼 32,261,900.00 24.00 32,261,900.00 24.00 昆明百大房地产开发经营有限责任公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00 昆明百货大楼商业有限公司 5,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00 昆明百大酒店管理公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 100.00 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 15,000,000.00 100.00 15,000,000.00 100.00 阿子营培训中心 110,000.00 100.00 110,000.00 100.00 昆百大物业管理有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 昆明百货大楼超市有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 云南百大物业服务有限公司 800,000.00 80.00 800,000.00 80.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 3,500,000.00 43.75 17,356,999.00 43.68 20,856,999.00 87.43 河南濮阳泓天威药业有限公司 34,256,258.00 67.66 34,256,258.00 67.66 74 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与 本 公 司 的 关 系 昆明昆都商城有限公司 联营企业 昆河大厦有限责任公司 联营企业 昆明百安居装饰建材有限公司 联营企业 云南百大房地产有限公司 联营企业 云南百大住宅开发有限公司 联营企业的子公司 昆明西南商业大厦股份有限公司 同一实际控制人控制下的子公司 （二）关联方交易 1、定价政策：本公司与关联方交易价格以市场交易价格为定价依据。 2、资金往来： 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司向以下关联方单位提供借款及代垫款项， 其明细余额如下： 企业名称 期末数 期初数 昆明百货大楼 23,482,209.61 22,065,564.15 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 26,026,428.00 25,452,051.70 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 18,727,723.21 18,727,723.21 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,256,744.92 26,256,744.92 阿子营培训中心 568,656.61 568,656.61 昆明昆都商城有限公司 3,126,400.00 3,767,200.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 9,339,139.00 昆河大厦有限责任公司 2,376.00 51,360.56 昆明百安居装饰建材有限公司 7,662,757.87 7,662,757.87 云南百大房地产有限公司 20,882,796.82 6,275,921.69 3、关联方担保、抵押 （1）本公司为关联方单位的借款提供担保情况 ①为合并范围内关联方单位的借款提供担保 企 业 名 称 金 额 备 注 75 昆明百货大楼（集团）家电有限公司 40,050,000.00 信用担保，逾期 1000 万 ②为合并范围外关联方单位的借款提供担保 企 业 名 称 金 额 备 注 瑞丽市新世纪宾馆有限公司 9,130,000.00 信用担保 云南百大住宅开发有限公司 30,000,000.00 抵押担保 合 计 39,130,000.00 以上借款逾期金额为 10,000,000.00 元，尚未办理借款合同展期手续。 （2）关联方为本公司担保情况 ① 合并范围内关联方为本公司及合并范围内关联方之间的担保情况： 本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司为本公司从中国建设银行 昆明正义支行取得短期借款 30,000,000.00 元提供担保。 本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为昆明百货大 楼商业有限公司从交通银行昆明分行取得短期借款 16,000,000.00 元提供担保， 为昆明野鸭湖旅游服务有限公司向中国工商银行昆明市南屛支行借款 1,610,000.00 元提供担保。 ②合并范围外关联方为本公司担保情况： 本公司的联营企业云南百大房地产有限公司的子公司云南百大住宅开发有 限公司用其拥有的位于昆明高新开发区[昆国用（2001）字第 00395 号]、[昆国 用（2001）字第 00349 号]、[昆国用（2001）字第 00100 号]、[昆国用（2001） 字第 00464 号]土地使用权作抵押，同时云南百大房地产有限公司以其拥有的位 于昆明市官渡区小坝云山村[昆国用（1999）字第 00273 号]、[昆国用（1999） 字第 00435 号] 土地使用权作抵押，为本公司的子公司昆明百货大楼商业有限公 司从中国建设银行昆明正义支行取得短期借款 28,000,000.00 元提供担保。 4、其他关联交易 （1）根据本公司与云南百大房地产有限公司、云南百大住宅开发有限公司签 订的相关协议，本期上述公司为本公司提供金额合计为 14,418,094.83 元的昆明 市“博园世家”和“国际花园”商品房以抵偿本公司欠中国工商银行昆明市南屏 支行的贷款。 76 （2）本公司 2002 年度与华夏西部投资有限公司签订协议，本公司以昆明市东 风西路 99-100 号房产作抵押，向华夏西部投资有限公司借款 30,000,000.00 元， 并按年 6.372%利率计算资金占用费，本期该项借款已归还。 本公司 2003 年 5 月以东风西路 99-100 号及正义路 49 号土地使用权作抵押， 向华夏西部投资有限公司借款 20,000,000.00 元，并按年 7.176%利率支付资金 占用费，借款期限 5 个月。该项借款到期后，本公司与华夏西部投资有限公司继 续签定协议，以信用保证向华夏西部投资有限公司借款 20,000,000.00 元，并按 年 7%利率支付资金占用费，借款期限 6 个月。 上述借款本期共计提资金占用费 2,516,208.08 元，实际已支付 2002 年度及 本年度资金占用费合计 2,563,998.08 元。 （3）本公司本期自关联企业昆明野鸭湖旅游服务有限公司取得资金占用费 1,384,849.97 元，其中，按一年期银行存款利率计算的利息为 426,107.68 元， 该金额本公司作冲减当期财务费用处理；超出部份 958,742.29 元按财政部“财 会[2001]64 号” 《关于印发 的通知》计入资本公积（关联交易价差）。 （4）本公司的全资子公司昆明百大房地产开发经营有限公司本期根据与云 南百大房地产有限公司签定的股权转让协议，受让云南百大房地产有限公司持有 的昆明野鸭湖旅游服务有限公司 74.86%股权。股权转让价确定为云南百大房地 产有限公司转让日的账面价值，受让日确定为 2003 年 11 月 30 日。截止 2003 年 11 月 30 日，昆明野鸭湖旅游服务有限公司经审计后的净资产为 12,529,856.44 元，按 74.86%计算的权益分享数为 9,379,850.53 元，昆明百大房地产开发经营 有限公司支付的股权转让款为 17,275,998.16 元，形成长期股权投资差借方差异 7,896,147.63 元，并按照十年期限摊销。 5、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 企 业 名 称 期末数 期初数 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 1,700,767.00 2,892,757.75 77 （2）其他应收款 企 业 名 称 期末数 期初数 昆明百货大楼 23,482,209.61 22,065,564.15 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 26,026,428.00 25,452,051.70 瑞丽市新世纪宾馆有限责任公司 18,727,723.21 18,727,723.21 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 26,256,744.92 26,256,744.92 阿子营培训中心 568,656.61 568,656.61 昆明昆都商城有限公司 3,126,400.00 3,767,200.00 昆明野鸭湖旅游服务有限公司 9,339,139.00 昆河大厦有限责任公司 2,376.00 51,360.56 昆明百安居装饰建材有限公司 7,662,757.87 7,662,757.87 云南百大房地产有限公司 20,882,796.82 6,275,921.69 （3）其他应付款 企 业 名 称 期末数 期初数 华夏西部投资有限公司 20,000,000.00 30,047,790.00 昆明百货大楼（集团）连锁总公司 6,793,862.82 14,500,000.00 云南百大房地产有限公司 23,726,243.05 5,868,291.25 昆明昆百大（集团）新迎驾驶员城 773,284.47 七、承诺事项 根据本公司 2002 年 8 月 6 日向中国工商银行昆明市南屏支行递交的《关于 昆明百货大楼（集团）股份有限公司债务重组实施方案的申请》，本公司按实施 方案以物抵贷后对中国工商银行昆明市南屏支行作以下重要承诺： 1、保证以物抵贷后贷款利息按时支付以及同意逐年还贷压缩存量贷款的承 诺； 2、以现金支付新增利息的承诺； 78 3、关于代售、代管抵贷物及支付租金的计划和承诺，即以物抵贷后本公司 代售、代管抵贷物，在抵贷物尚未处置前，每年计划支付租金 6,000,000.00 元， 租期最长 10 年。 本期本公司已按月以现金支付中国工商银行昆明市南屏支行贷款利息，并已 向其支付 6,000,000.00 元的租金。 八、或有事项 本公司为关联方的借款提供担保情况详见附注六(二)-3。本公司的全资子公 司昆明百大房地产开发经营有限责任公司为昆明百货大楼（集团）珠宝经营有限 公司从中国工商银行昆明市南屏支行取得的短期借款 17,590,000.00 元提供担 保； 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 2004 年 2 月 20 日，根据云南省德宏傣族景颇族自治州中级人民法院（2004） 德民二初字第 10 号民事判决书判决，本公司为瑞丽市新世纪宾馆有限公司银行 借款 913 万元提供的担保，系依行政指令而提供的担保，属意思表示不真实，担 保无效。 十、其他重要事项 1、本公司债务重组事项如下： （1）根据本公司于 2002 年 12 月 20 日与中国工商银行昆明市南屏支行签定 的《以物抵贷协议》，本公司以新纪元广场 B 座写字楼 8-17 层、C 座商场 1-2 层、 C 座停车楼 3-9 层、C 座办公楼 10-11 层以及本公司的联营企业云南百大房地产 有限公司及其子公司云南百大住宅开发有限公司开发的国际花园 18 栋、23 栋、 24 栋住宅、博园世家别墅和本公司全资子公司昆明百大房地产开发经营有限责 任公司开发的晨曦街别墅，该等资产经天一会计师事务所有限责任公司“天一评 报字（2002）第（5）--65 号”评估报告评估，评估总价值为 254,353,273.02 元 ， 按 评 估 价 值 的 91.46% 计 算 用 于 抵 偿 欠 中 国 工 商 银 行 昆 明 市 南 屏 支 行 232,000,000.00 元的借款。该协议于 2003 年 1 月 25 日临时股东大会决议通过 并生效。本公司本期因该项债务重组事项完成而确认了 6,944,892.18 元的重组 收益，并计入了资本公积。 79 （2）2002 年 12 月 20 日，本公司与中国工商银行昆明市南屏支行签定《还 款免息协议》，本公司在 2002 年内偿还 65,000,000.00 元现金的前提下，中国工 商银行昆明市南屏支行同意减免本公司贷款利息 40,217,640.72 元。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司已偿还中国工商银行昆明市南屏支行现金 65,000,000.00 元，本公司本期将免除的贷款利息 40,217,640.72 元确认为资本公积。 （3）2003 年 11 月 8 日，本公司与北京泓天威科贸有限公司及李云祥签定协 议，约定以 2003 年 6 月 30 日为基准日，将北京泓天威科贸有限公司持有的濮阳 泓天威药业有限公司 67.66%的股权作价 5,972.12 万元转让给本公司，抵偿富天 发展有限公司下属宏富屋业对本公司的负债 4,178.25 万元，剩余转让费由本公 司以其他方式支付，股权受让日为确定为 2003 年 11 月 30 日。截止 2003 年 11 月 30 日濮阳泓天威药业有限公司审计后净资产为 57,257,275.46 元，按 67.66% 计算权益分享数为 38,740,272.58 元，本公司相关受让成本为 38,829,940.41 元， 形成股权投资借方差异 89,667.83 元，一次摊销进入投资收益。 2、本公司售后租回事项如下： 经本公司 2002 年度股东大会决议批准，本公司拟将自有固定资产新纪元广 场 B 座商场从地下一层至五层（总面积约为 17,651 平方米），分割为若干销售单 位予以出售，再由本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司按一定的租金 水平进行回租，并统一管理。商场平均销售价格每平方米约为 15,000 元，昆明 百货大楼商业有限公司每年按商场售价的 10%向购买方计付租金，租赁期限首次 为 6 年，6 年期满后重新确定。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已按上述方式销售新纪元广场 B 座商场的 439 个销售单位（面积合计 6,315.42 平方米），售价合计为 124,697,732.63 元， 扣除相应资产的账面价值 42,790,276.22 元后，确认“递延收益—未实现售后租 回损益（经营租赁）”75,049,081.12 元。本期昆明百货大楼商业有限公司为租 赁该 439 个销售单位实际支付租金 5,726,738.48 元（列入管理费用—折旧费中 核算），本公司按实付租金占租赁期间应付的租金总额的比例，计算分摊上述递 延损益 5,630,426.56 元，列入母公司会计报表的“营业外收入”项目，在编制 合并会计报表时，本公司将此金额由“营业外收入”项目调整至“管理费用”项 目，用以抵减昆明百货大楼商业有限公司记入“管理费用”中的租金。 80 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报 表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 五、现行的《公司章程》。 昆明百货大楼（集团）股份有限公司 二○○四年三月二十七日 81