人民同泰(600829)天鹅股份2003年年度报告

哈尔滨天鹅实业股份有限公司 HARBIN SWAN INDUSTRY COMPANY LIMITED 二 OO 三年度报告 哈尔滨天鹅实业股份有限公司董事会 二 OO 四年四月 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长丁鸿利先生、主管会计工作负责人赵俊杰先生及财务总监刘欣女士 声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、 公司基本情况…………………………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………4 三、 股本变动及股东情况…………………………………………6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………8 五、 公司治理结构 ………………………………………………10 六、 股东大会情况简介 …………………………………………11 七、 董事会报告 …………………………………………………12 八、 监事会报告 …………………………………………………19 九、 重要事项 ……………………………………………………21 十、 财务报告 ……………………………………………………23 十一、 备查文件 …………………………………………………24 2 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 一、 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 公司法定英文名称：HARBIN SWAN INDUSTRY COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HS （二）公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：天鹅股份 股票代码：600829 （三）公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市道里区共乐街 182 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市道里区共乐街 182 号 邮政编码：150076 公司电子信箱：haswan@public.hr.hl.cn （四）法定代表人：丁鸿利 （五）董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 姓 名 乔克荣 联系地址 黑龙江省哈尔滨市道里区共乐街 182 号 电 话 0451-84624214 传 真 0451-84624142 电子信箱 teqky@up369.com （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 公司登载年度报告的网址:http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司公关部 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 2 月 19 日 公司首次注册地点：哈尔滨市道里区建国街 79 号 公司变更注册登记日期：2003 年 1 月 7 日 3 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 公司变更注册登记地点：哈尔滨市道里区共乐街 182 号 企业法人营业登记注册号： 2301001003317 税务登记号码: 230102128173269 公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东路北街 1 号国安大厦 13 层 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要业务指标 单位：元 项 目 金 额 利润总额 24,485,367.99 净利润 17,788,812.35 扣除非经常性损益后的净利润 18,828.788.64 主营业务利润 136,265,951.80 其他业务利润 483,281.53 营业利润 16,509,674.45 投资收益 -36,549.73 补贴收入 10,044,106.77 营业外收支净额 -2,031,863.50 经营活动产生的现金流量净额 71,652,148.81 现金及现金等价物净增加额 -21,340,091.00 注:扣除非经常性损益总金额合计:-1,039,976.29 元，涉及项目： 1、营业外收支净额：-1,173,393.36 元； 2、退城建税：82,357.08 元; 3、退营业税及附加：51,060.00 元; 4、所得税影响数：-53,470.13 元 4 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 （二）截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 511,723,159.68 503,240,301.61 521,117,959.29 净利润 17,788,812.35 10,112,087.52 44,208,252.81 总资产 1,076,848,530.55 929,890,053.29 960,695,651.16 股东权益(不含少数股东权益) 560,391,806.69 526,172,250.08 501,108,703.16 每股收益 0.0690 0.0392 0.3345 每股净资产 2.17 2.04 3.79 调整后的每股净资产 2.09 1.98 3.68 每股经营活动产生的现金流量净 0.28 0.49 0.11 额 净资产收益率(%) 3.17 2.00 9.27 注:1.按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（9）》要求计算的利润数据： 净资产收益率（%） 每股收益(元) 年 度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.32 25.47 0.53 0.53 2003 年 营业利润 2.95 3.09 0.06 0.06 度 净利润 3.17 3.32 0．069 0．069 扣除非经常性损益后的净利润 3.36 3.52 0．0731 0．0731 说明：2003 年度与 2002 年度总股本按 257,728,265 股计算， 2001 年度总股本按 132,168.300 股计算。 （三）报告期内股东权益变动情况 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股本 257,728,265.00 ---- ---- 257,728,265.00 无 矿山维简费提取差 额转入、免交能源、 资本公积 156,136,122.16 16,665,153.10 234,408.84 172,566,866.42 调节基金和专项贷 款及财政拨款转入 盈余公积 57,802,253.86 6,226,084.33 ---- 64,028,338.19 本年度提取 法定公益金 8,753,535.91 889,440.62 ---- 9,642,976.53 本年度提取 未分配利润 54,505,609.06 11,562,728.02 ---- 66,068,337.08 盈利留存 股东权益合计 526,172,250.08 34,453,965.45 234,408.84 560,391,806.69 5 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 (单位：股) 本次变动增减(+、-) 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小 计 转股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 192,841,935 192,841,935 其中: 国家持有股份 192,841,935 192,841,935 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股份 3.内部职工股份 4.优先股及其他 未上市流通股份合计 192,841,935 192,841,935 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 64,886,330 64,886,330 2 境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4. 其 他 已上市流通股份合计 64,886,330 64,886,330 三、股份总数 257,728,265 257,728,265 （二）股票发行与上市情况 1、 公司前三年历次股票发行情况：报告期末为止前三年公司未发生股票发 行情况。 2、报告期内，公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转 换公司债券转股、减资等事项，故本期公司股份总数及结构未变动。 6 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 4999 户。 2、主要股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 名 本期末持 持股占总 持有股份 本期末持股 次 股东名称 股变动情 股东比例 的质押或 股份性质 数量（股） 况（+.-） (100%) 冻结情况 1 哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 192,841,935 74.82 国有股 2 梁 显 469,900 0.18 流通股 3 马春艳 431,965 0.17 流通股 4 綦宝强 397,509 0.15 流通股 5 王丽杰 334,205 0.13 流通股 6 范 颖 321,500 0.12 流通股 7 李晋宁 298,668 0.12 流通股 8 夏锡章 294,801 0.11 流通股 9 李 勤 248,289 0.10 流通股 10 翟 丹 210,470 0.08 流通股 3、十大股东相关说明 ① 未知其他股东之间是否有关联关系,也未知其他股东之间是否存在属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ② 公司控股股东为哈尔滨建筑材料工业(集团)公司，法定代表人丁洪利，成 立日期 1991 年 8 月，注册资本 33222 万元，主要经营业务为组织水泥等建筑材料 及非金属制品，无机非金属新材料、新型建材、建材机械、建材包装材料的科研、 设计、供应和销售为集团成员单位代购和储运生产所需原材料，代销产品，维修生 产设备和加工设备配件等。 ③ 公司控股股东的控股股东情况 本公司控股股东的实际控制人为哈尔滨市国有资产管理局，主要负责人：朱海。 ④ 其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东 报告期内，本公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 ⑤ 报告期内控股股东情况 报告期内，公司控股股东哈 尔 滨 建 筑 材 料 工 业 (集团)公司于 2003 年 8 月 4 日与哈尔滨巨邦投资有限责任公司签订了《国有股股权托付管协议书》，哈尔滨建 筑材料工业（集团）公司将其持有的 7410 万股国有股股权（占公司总股本的 28.75%） 委托给哈尔滨巨邦投资有限责任公司(目前此项股权转让事宜尚待报国有资产管理 等有关部门的批准)。公司董事会已于 2003 年 8 月 5 日在《上海证券报》上刊登有 关托管公告。 报告期内，公司控股股东哈 尔 滨 建 筑 材 料 工 业 (集团)公司于 2003 年 8 月 6 日与哈药集团股份有限公司签订了《股权转让协议书》，哈药集团股份有限公司收 7 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 购哈尔滨建筑材料工业（集团）公司持有的本公司国有股 7680 万股（占公司总股 本的 29.8%），转让价格为每股人民币 3.087 元。公司董事会已于 2003 年 8 月 7 日 在《上海证券报》上刊登了《哈尔滨天鹅实业股份有限公司董事会关于哈药集团股 份有限公司收购事宜致全体股东报告书》。上述股权转让事宜已于 2003 年 11 月 18 日获国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函[2003]378 号文批复，公司董事 会已于 2003 年 11 月 28 日在《上海证券报》上刊登了《关于国有股权转让批复》 的公告。目前尚未办理该项股权过户等相关手续。 ⑥ 公司前十名流通股股东情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 名次 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 或其 它） 1 梁 显 469,900 A 2 马春艳 431,965 A 3 綦宝强 397,509 A 4 王丽杰 334,205 A 5 范 颖 321,500 A 6 李晋宁 298,668 A 7 夏锡章 294,801 A 8 李 勤 248,289 A 9 翟 丹 210,470 A 10 孙 彤 210,000 A 说明：公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 丁鸿利 董事长 男 54 2003.6-2006.6 3114 3114 赵俊杰 董事、总经理 男 53 2003.6-2006.6 0 0 赵殿信 董事、副总经理 男 58 2003.6-2006.6 0 0 韩 东 独立董事 男 65 2003.6-2006.6 0 0 赵志杰 独立董事 男 64 2003.6-2006.6 0 0 吴庆贺 监事会主席 男 56 2003.6-2006.6 2336 2336 王淑敏 监 事 女 41 2003.6-2006.6 0 0 倪成瑞 监 事 男 57 2003.6-2006.6 0 0 王春雨 监 事 男 42 2003.6-2006.6 2077 2077 乔克荣 董事会秘书、副总经理 男 42 2003.6-2006.6 1817 1817 刘 欣 财务总监 女 42 2003.8-2006.6 0 0 说明：其中董事丁鸿利先生在本公司控股股东哈尔滨建筑材料工业（集团）公司任总经理。 8 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 任职期从 1991 年 8 月至今。 2、年度报酬情况 ① 本公司董事、监事及高级管理人员本年度报酬均按有关规定按月发放。 ② 现任董事监事及高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖 金、福利、补贴等）为 747,215.44 元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 330,137.76 元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 302,166.00 元。 ③ 独立董事的津贴为每人每年 3 万元。 ④ 在 3 万—5 万元年度报酬区间内领取报酬的董事、监事及高级管理人员 共有 6 人，在 5 万—10 万元年度报酬区间内领取报酬的董事、监事及高级管理人员 共有 2 人，在 10 万—15 万元年度报酬区间内领取报酬的董事、监事及高级管理人 员共有 3 人。 ⑤报告期离任的董事、监事及高级管理人员情况 a、因公司第三届董事会、监事会到 2003 年 6 月任期届满，2003 年 6 月 30 日，公司 2002 年度股东大会以累计投票方式选举丁鸿利先生、赵俊杰先生、赵殿 信先生、韩东先生（独董）、赵志杰先生（独董）为公司第四届董事会董事；选举 吴庆贺先生、王淑敏女士、刘欣女士、倪成瑞先生、王春雨先生为公司第四届监事 会成员。 b、2003 年 6 月 30 日，公司第四届董事会第一次会议选举丁鸿利先生为公 司第四董事会董事长；聘任赵俊杰先生为公司总经理；聘任赵殿信先生为公司副总 经理；聘任乔克荣先生为公司董事会秘书兼副总经理。 C、2003 年 8 月 6 日，公司第四届董事会第二次会议同意赵俊杰先生辞去 总经理职务，根据公司控股股东哈尔滨建筑材料工业（集团）公司与哈药集团股份 有限公司签订的股权转让协议中的有关条款，由哈药集团股份有限公司推荐，董事 会聘任赵俊杰先生为公司总经理，刘欣女士为公司财务总监。 （二）公司员工基本情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司在职员工 4786 人，其中生产人员 2681 人， 销售人员 95 人，技术人员 282 人，财务人员 56 人，行政人员 227 人，离退休员工 9 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 1418 人（全部参加社会统筹）。 员工中具有初级职称 294 人，具有中级职称 265 人，具有高级职称 89 人；具有 本科以上文化程度 131 人，具有大专以上文化程度 420 人，中专及以下 4385 人。 五、 公司治理结构 （一）公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，规范经营运作行为，截至报告期末，公司法人治理实际状 况与中国证监会有关文件的要求不存在原则差异，但公司董事会专业委员会尚未建 立。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和《公司章程》的有关要求，本着诚信、勤勉的原则，尽心尽力的履行各项职责， 认真审议了股东大会、董事会的各项议案，并对重大关联交易和资产重组等事项发 表客观、公允的意见，有效地促进了公司的规范运作，维护了中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立情况：公司与控股股东及其下属单位不存在同业竞争，公司在 业务方面独立于控股股东，具有完整的自主经营能力。 2、人员独立情况：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面独立分 开，并设立了独立的劳动人事部门。公司经理、财务总监、董事会秘书未在控股股 东单位担任职务。 3、资产独立情况：公司拥有完整独立的产供销系统、辅助生产系统和配套 设施及自备矿山资源。公司能够独立运用各项资产开展生产经营活动，未受到其他 限制。 4、机构独立情况：公司组织机构完整，董事会、监事会及其他内部机构独 立运作，职能部门与控股股东职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务独立情况：公司建立、健全了财务、会计管理制度，设立独立财务 部门，独立核算，在银行独立开户，独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励制度 10 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 公司董事会负责审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况，并按照《公司 董事、监事及高级管理人员年薪及激励管理制度》对其进行年度绩效考评，并根据 各自目标任务的完成情况，兑现其年度薪酬。为有效提高高级管理人员的工作效率， 增强其责任心并充分发挥其积极性，公司将进一步建立更加科学、合理、有效的考 评制度与激励约束机制。 六、 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2002 年年度股东大会。 2003 年 5 月 29 日在《上海证券报》上刊登了召开了 2002 年年度股东大会公告， 通知大会召开的时间、地点、议程和股东出席会议的登记办法。 2003 年 6 月 30 日，大会在公司总部会议室召开。共有股东及股东代理人 5 人 出席会议，所代表的有表决权股份总数为 19,285.4 万股，占公司有表决权股份总 数的 74.83%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。各项议案均以 19,285.4 万股表决通过，占出席会议有表决权股份总数的 100%。决议如下： ⑴ 审议通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》； ⑵ 审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》； ⑶ 审议通过了《公司 2002 年度报告及摘要》； ⑷ 审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》； ⑸ 审议通过了《公司 2002 年度利润分配方案》； ⑹ 审议通过了《公司关于续聘北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司 审计机构的议案》； ⑺审议通过了《公司关于支付北京永拓会计师事务所有限责任公司 2002 年度 报酬的议案》； ⑻ 审议通过了《公司关于银行授信额度的议案》； ⑼ 审议通过了《修改公司章程部分条款的议案》； ⑽ 审议通过了《关于选举公司董事会第四届董事会成员的议案》； ⑾ 审议通过了《关于选举公司监事会第四届监事会成员的议案》； 11 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 ⑿ 审议通过了《公司关于调整应收款项坏帐准备的计提方法和计提比例的议 案》； ⒀ 审议通过了《公司与关联方共同费用核算事宜的议案》； 2002 年年度股东大会决议刊登在 2003 年 7 月 1 日《上海证券报》上。 七、 董事会报告 （一）报告期经营情况的讨论与分析 1、2003 年国家宏观经济仍保持持续高速增长态势，全国水泥行业结构调整 的步伐加快，新型干法水泥工业得到长足发展，党的“十六大”提出要支持东北老 工业基地的调整和改造，大力发展东北老工业基地，将对改善水泥企业的经营环境 和扩大市场营销起到积极的促进作用。 由于受外埠水泥低价抢滩本地市场，造成水泥市场竞争进一步加剧，导致公司 水泥产品销售价格持续下滑，影响了公司的经营成果，同时报告期内受“非典”疫 情的影响，使公司所属哈尔滨水泥厂 6#窑水泥生产线技改工程的设备催货、设备监 造、厂家验收、设计联络等工作一度被迫停止，对部分施工进度产生影响，也对公 司的正常生产经营造成了一定影响。 2、报告期内，公司所属哈尔滨水泥厂信息化建设得到有效推进，系统优势 初步显现，目前，从基础业务到数据流稳定顺畅，实现了企业内部各部门之间的信 息集成和共享，提高了工作效率和反应速度，使各项工作更加有条不紊；同时，不 仅可以用计算机快速准确地处理大量信息，而且克服了原有经验型手工管理模式随 意性强、计划性差的弊端，达到了规范管理、提高企业整体管理水平的目的。 3、报告期内，公司所属哈尔滨水泥厂 6#窑水泥生产线项目已经完成并试投 产，目前正在做好验收的各项准备工作。此次技改工程建设经过全体员工的共同努 力，取得了很大成效，整个工程建设突出表现出“施工周期短、资金使用科学合理、 设备装备水平国内领先和主机设备达产快”等特点。同时，为提高公司水泥产品的 市场占有率及进一步拓展市场，奠定了坚实的基础。 4、2004 年公司要继续抓住营销工作这一龙头，实行以销定产、以销促产。 加大市场调查分析的力度和深度，制定实施操作性强、实际效果好的营销策略，克 12 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 服水泥产品市场竞争激烈给企业带来的不利因素，控制水泥产品价格下滑的幅度， 努力开发新品种，争取公司利润的最大化。同时，要抓住振兴东北老工业其地的有 利时机，在推进企业改造同时，适时地进行企业改制与改组，保证企业健康稳定发 展。 （二）报告期内经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 ⑴ 公司主要以水泥制造、销售为主营业务，属建材行业。主导产品为 32.5R、 42.5R、42.5 普通硅酸盐水泥及 A 级油井特种水泥。 ⑵ 报告期内，公司累计生产水泥 177.30 万吨，销售水泥 176.56 万吨，同 比分别增长 7.45%和 6.36%；实现主营业务收入 51,172 万元， 比去年同期增长 1.69%； 实现主营业务利润 13,627 万元，与去年同期持平；实现利润总额 2,449 万元，比 去年同期增长 17.39%；实现净利润 1,779 万元比去年同期增长 75.92%。 ⑶ 主营业务收入构成情况 按产品或行业划分 行业或产品 主营业务收入（元） 占主营业务收入比例(%) 水泥制造 507,372,974.16 99.15 运输 4,280,185.52 0.836 房地产开发 70,000.00 0.014 合计 511,723,159.68 100 按地区划分 地 区 主营业务收入（元） 占主营业务收入比例(%) 黑龙江省内 511,723,159.68 100 黑龙江省外 0 0 合计 511,723,159.68 100 ⑷ 主营业务利润构成情况 按产品或行业划分 产品或行业 主营业务利润(元) 占主营业利润比例(%) 水泥制造 136,709,739.81 100.33 运输 -430,692.73 -0.32 房地产开发 -13,095.28 -0.01 合计 136,265,951.80 100 13 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 按地区划分 地 区 主营业务利润 (元) 占主营业务收入比例(%) 黑龙江省内 136,265,951.80 100 黑龙江省外 0 0 合计 136,265,951.80 100 ⑸ 占公司主营业务收入及主营业务利润 10%以上的产品为水泥.该产品的 销售收为 507,372,974.16 元，销售成本为 364,214,899.41 元，毛利率为 28.12%。 ⑹ 主营业务及其结构变化情况 公司报告期内主营业务及其结构未发生变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内公司有一家控股子公司——哈尔滨宏大房屋开发公司，本公司持有其 100%股权，其经营范围为房地产开发与销售，截止到 2003 年 12 月 31 日，资产合 计 9,127,803.76 元，净资产为 8,411,467.34 元，实现净利润-349,206.15 元。 3、公司向前五名供应商合计的采购金额为 5,401.60 万元，占年度采购总 额的 48.27%；公司向前五名客户销售额合计 18,248.30 万元，占公司销售总额的 35.66%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴ 2003 年上半年度“非典”疫情对公司所属哈尔滨水泥厂 6#窑水泥生产 线技改项目造成很大影响；同时也对正常的生产经营，特别是水泥产品销售工作带 来一定的负面影响。 ⑵ 由于连接公司所属哈尔滨水泥厂对外运输的公路路面、路基破损严重， 2003 年 9、10 月份该公路进行封道修路，所有运输车辆必须绕行。公路改造前后近 3 个月的时间，正值北方水泥企业销售旺季，对企业水泥销售、运输以及正常生产 和技改工程的设备到货，均造成很大程度的负面影响。 ⑶ 由于水泥产品市场竞争目趋激烈，造成 2003 年水泥产品销售旺季不旺， 导致水泥产品销售价格持续下滑，使公司的水泥产品的营销工作压力越来越大。 ⑷ 由于煤炭、电力和铁路运输价格持续攀升，导致公司生产成本上升，直 接影响公司的竞争优势。 解决方案： 14 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 ⑴ 采取灵活多样的营销策略，努力拓展销售领域和营销空间，在去年初步 建立起的全省代理商营销网络基础上，继续发挥代理商资金雄厚、熟悉用户、销售 渠道广、经营方式灵活等优势，积极促进水泥产品的营销工作。 ⑵ 狠抓企业内部管理，强化财务预算管理工作，大力压缩成本费用支出， 努力实现经济效益最大化。 ⑶ 精心组织，合理安排好技术改造项目实施工作，并且及时协调解决正常 生产经营与项目施工等各方面的矛盾，促使公司经济效益稳定提高和技改项目保质 保量如期完工。 （三）公司投资情况 1、报告期内募集资金运用情况 报告期内公司未募集资金，也无报告期前募集资金使用延续到报告期内的 情况。 2、报告期内非募集资金运用情况 报告期内在建工程主要项目建设情况 预算数 项目 工程名称 报告期投入 期末数 资金来源 项目收益情况 (万元) 进度 哈尔滨水泥厂 158,347,382.15 159,488,190.85借款、自筹 23,000 98% 报告期末产生收益 6#窑生产线 哈尔滨水泥厂 864,542.67 1,455,685.67 自筹 450 95% 报告期末产生收益 信息化工程 哈尔滨水泥厂 3,479,489.71 10,820,628.82 自筹 33% 报告期末产生收益 新明矿工程 （四）公司财务状况及经营成果 单位: 元 项 目 2003 年 2002 年 增长比率(%) 货币资金 111,021,247.82 132,361,338.82 -16.12 应收帐款 78,743,830.81 59,764,145.64 31.76 总资产 1,076,048,530.55 929,890,053.29 15.42 股东权益 560,391,806.69 526,172,250.08 5.25 主营业务利润 136,265,951.80 136,057,517.73 0.15 净利润 17,788,812.35 10,112,087.52 75.92 现金及现金等价物净增加额 -21,340,091.00 45,030,905.74 -147.39 15 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 ⑴ 货币资金比年初降低 16.12%；主要是技改工程支出货币资金量增加所 致； ⑵ 应收帐款比年初增加 31.76%，主要是赊销水泥增加所致； ⑶ 总资产比年初增长 15.80%，主要是本期固定资产投资增加所致； ⑷ 股东权益比年初增长 6.50%，主要是净利润及贴息增加所致； ⑸ 主营业务利润与上年同期相比基本持平,主要是水泥产品销售价格下降 与产品销售成本下降幅度大体相当所致； ⑹ 净利润与上年同期相比增长 75.92%，主要原因是：A 本期管理费用比 上年同期下降 10.98%；B 使用国产设备抵免所得税,使应缴所得税额比上年同期下 降 37.68% ⑺ 现金及现金等价物净增加额比上年同期下降 147.39%，主要是归还长期 借款和技改项目投资大于筹资所致。 （五）会计师事务所审计意见 北京永拓会计师事务有限责任公司对本公司 2003 年度财务报告出具了标准无 保留意见的审计报告经永证审字(2004)第 010 号,签字注册会计师金雪秋、王树勤。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 依据公司生产经营实际情况，2003 年董事会先后共召开了 9 次会议： ⑴ 公司于 2003 年 2 月 19 日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了 《调整公司应收帐款坏帐准备的计提方法和计提比例议案》、《公司部分应收帐款 转让事项的议案》、《公司与关联方共同费用核算事宜的议案》。此次会议决议公告 刊登在 2003 年 2 月 21 日的《上海证券报》上。 ⑵ 公司于 2003 年 4 月 4 日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了 《公司 2002 年度董事会工作报告》、《公司 2002 年度报告及摘要》、《公司 2002 年 度财务决算报告》、《公司 2002 年度利润分配预案》、《公司聘请会计师事务所的议 案》、《关于支付北京永拓会计师事务所有限责任公司 2002 年度报酬的议案》、《银 16 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 行授信额度的议案》、《公司部分资产报废损失核销的议案》和《公司部分应收款项 全额计提坏帐准备的议案》。此次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 8 日的《上海证 券报》上。 ⑶ 公司于 2003 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了 《公司 2003 年第一季度报告》。 ⑷ 公司于 2003 年 5 月 29 日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了 《关于修改公司章程部分条款的议案》、《关于董事会换届选举及提名公司第四届 董事会候选人的议案》、《关于提名公司第四届董事会独立董事候选人的议案》和 《召开公司 2002 年度股东大会的议案》 。此次会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 30 日的《上海证券报》上。 ⑸ 公司于 2003 年 6 月 30 日召开第四届董事会第一次会议， 审议通过了《选 举丁鸿利为公司第四届董事会董事长》、《聘任赵俊杰为公司总经理、聘任乔克荣为 公司董事会秘书兼副总经理、赵殿信为公司副总经理、张连娣为公司财务负责人》。 此次会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《上海证券报》上。 ⑹ 公司于 2003 年 8 月 6 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《哈 尔滨天鹅实业股份有限公司董事会关于哈药集团股份有限公司收购事宜致全体股 东报告书》、 《哈尔滨建筑材料工业（集团）公司对本公司债务清偿方案》和《聘任 公司高级管理人员的议案》。此次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 7 日的《上海证 券报》上。 ⑺ 公司于 2003 年 8 月 21 日召开第四届董事会第三次会议， 审议通过了《公 司 2003 年半年度报告正本及摘要》。 ⑻ 公司于 2003 年 11 月 4 日召开第四届董事会第四次会议， 审议通过了《公 司 2003 年第三季度报告》。 ⑼ 公司于 2003 年 11 月 4 日召开第四届董事会第五次会议， 审议通过了《公 司关于重大资产重组的议案》、《修改公司章程的议案》和《关于提名公司董事的议 案》。此次会议决议公告刊登在 2003 年 11 月 6 日的《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》等有关法律、法规的规定，按照《公司 17 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 章程》的要求，严格行使股东大会赋予的职权，诚信尽责地执行了股东大会通过的 各项决议。公司董事会对 2002 年度股东大会决议的执行情况如下： ⑴ 依据 2002 年度利润分配方案，公司董事会已按股东大会决议进行了实 施； ⑵ 公司续聘北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司 2003 年审计机 构； ⑶ 公司已支付北京永拓会计师事务所有限责任公司 2002 年度报酬。 ⑷ 公司董事会、监事会进行了换届改选。 ⑸ 经股东大会授权，公司董事会已向交通银行哈尔滨分行办理了 1.2 亿元 银行授信额度。 ⑹ 公司董事会已对应收款项坏帐准备的计提方法和计提比例进行了调整， 2003 年已按新的标准执行。 ⑺ 公司董事会已按着与关联方签订的协议及有关标准进行共同费用的核 算。 （七）2003 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 ⑴ 2003 年度利润分配预案：经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计， 公司 2003 年度共实现净利润 17,788,812.35 元，依据《公司法》和《公司章程》 的有关规定，提取 10%法定盈余公积金 1,778,881.24 元，提取 5%公益金 889,440.62 元 ， 按 20% 提 取 任 意 盈 余 公 积 3,557,762.47 元 ， 当 年 可 供 股 东 分 配 利 润 11,562,728.02 元，加上 2002 年度结转 54,505,609.06 元，累计可供股东分配利润 66,068,337.08 元。根据公司发展需要，董事会提出以下利润分配预案：拟定不分 配现金股利、股票股利，尚余未分配利润 66,068,337.08 元结转至以后分配。 ⑵ 资本公积金转增股本预案:截止 2003 年 12 月 31 日，公司资本公积结余 172,566,866.42 元 ， 为 扩 大 公 司 规 模 ， 本 公 司 拟 以 2003 年 末 公 司 总 股 本 257,728,265 股为基数，按每 10 股转增 5 股实施资本公积转增股本。即转增 128,864,133 股，转增后公司资本公积结余 43,702,733.42 元。 上述利润分配及资本公积转增股本预案尚需提交公司 2003 年度股东大会审议 通过后实施。 （八）其它事项 ⑴ 公司选定信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 18 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 ⑵ 注册会计师对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 截止 2003 年 12 月 31 日，控股股东哈尔滨建筑材料工业（集团）公司占用天 鹅股份资金余额为 56.74 万元，属于借用的货币资金；控股股东所属的企业，如： 哈尔滨三维实业开发总公司、哈尔滨水泥厂综合生产服务公司、哈尔滨建筑材料工 业（集团）供销公司等其他关联方占用天鹅股份资金余额共计 6,530.38 万元，主 要是各关联方的借款、历年来天鹅股份为各关联方垫付的工资、养老统酬、水电费、 其他费用及应收的水泥货款等。 北京永拓会计师事务所有限责任公司出具了专项说明京永证函字（2004）第 008 号。 ⑶ 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行情况的专项说明及独立意 见。 经我们认真审查，公司于 2000 年 5 月为哈尔滨市恒星综合利用有限公司（以 下简称恒星公司）与中国工商银行哈尔滨市先锋支行（以下简称先锋支行）签订了 340 万元银行借款合同（借款合同期限二年，自 2000 年 5 月 15 日起至 2003 年 5 月 14 日）提供担保，保证方式为连带责任保证，保证期间为自主合同确定的借款到期 之次日起两年。同时，为保证天鹅股份的权益，防范借款担保风险，天鹅股份与恒 星公司签订了反担保合同，恒星公司同意以贷款建造粉煤灰储囤作为财产抵押提供 反担保，担保金额为 340 万元，期限三年，由于合同到期恒星公司只偿还贷款本金 270 万元，尚欠本金 70 万元及利息 106,286.18 元.2001 年 12 月 11 日, 先锋支行 向哈尔滨太平区人民法院提起诉讼，要求恒星公司偿还所欠贷款本金及利息，同时 要求天鹅股份承担保证责任。在哈尔滨太平区人民法院审理此合同纠纷时，先锋支 行于 2004 年 3 月 7 日提出撤诉申请，天鹅股份于 2004 年 3 月 21 日履行担保责任， 偿还恒星公司所欠先锋支行贷款本金及利息 806,286.18 元。目前，天鹅股份正向 恒星公司追讨、清收此欠款。 上述担保事项已经公司董事会审议，担保过程严格履行了法律程序，不存在违 规情况。除此之外，天鹅股份无其它对外担保事项。 八、 监事会工作报告 （一）公司报告期监事会工作情况： 19 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 本年度监事会共召开了五次会议。 1、公司于 2003 年 4 月 4 日召开第三届监事会第八次会议，审议通过了《公 司 2002 年度监事会工作报告》 、《公司 2002 年度报告及摘要》、《公司 2002 年度财 务决算报告》、《公司 2002 年度利润分配预案》。此次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 8 日的《上海证券报》上。 2、公司于 2003 年 5 月 29 日召开第三届监事会第九次会议，审议通过了《关 于监事会换届选举及提名公司第四届监事会候选人的议案》。此次会议决议公告刊 登在 2003 年 5 月 30 日的《上海证券报》上。 3、公司于 2003 年 6 月 30 日召开第四届监事会第一次会议，审议通过了 《选 举吴庆贺先生为公司第四届监事会主席》。此次会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《上海证券报》上。 4、公司于 2003 年 8 月 21 日召开第四届监事会第二次会议，审议通过了 《公 司 2003 年半年度报告正本及摘要》。 5、公司于 2003 年 11 月 4 日召开第四届监事会第三次会议，审议通过了《公 司关于重大资产重组的议案》和《关于调整公司部分监事的议案》。此次会议决议 公告刊登在 2003 年 11 月 6 日的《上海证券报》上。 （二）监事会发表的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规对 公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内部控制制度进行了检查、监督。监 事会认为：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司 章程》有关规定规范运作，公司决策程序合法；公司董事及高级管理人员执行公司 职务时无违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，公司监事会通过定期检查、重点监督认为公司财务制度健全， 运作正常。北京永拓会计师事务所有限责任公司 2003 年审计报告真实公正地反映 了报告期内公司的财务状况和经营成果。 20 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 3、报告期内，公司关联交易、重大资产重组是公开、公平、公正、合理的， 没有损害公司和中小股东的利益。 九、 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产等事项。 （三）重大关联交易情况 1、共同费用 2003 年 2 月 19 日，本公司与其关联方哈尔滨三维实业开发总公司（以下 简称三维公司）签署了共同费用核算与管理协议书，双方就水、电、供暖等共同费 用的核算问题达成如下协议： （1）本公司为三维公司提供用电、用水并向三维公司 收取电费、水费，三维公司按地方有关部门规定的用电、用水价格，每月按实际使 用量向本公司支付费用；（2）三维公司负责双方共同取暖设施的管理和维护，为本 公司提供供暖，三维公司按公平价格向本公司及其他服务单位计价收费，本公司为 三维公司提供取暖用煤，本公司按取暖用煤的实际成本向三维公司收取费用，按月 进行结算；（3）本公司为三维公司正常经营中所提供的产品、原材料、配件等按市 场公平价格结算。本协议从 2002 年 1 月 1 日起实施。此协议已经本公司第三届董 事会第十六次会议决议通过并公告（详见 2003 年 2 月 21 日的《上海证券报》）。 2003 年本公司实际向三维公司收取水电费 4,831,128.98 元，三维公司向本公 司收取暖费 1,371,634.19 元。 2、销售货物 本公司本年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 企 业 名 称 本期数 上年同期数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 1,710,913.50 3,132,075.00 哈尔滨三维实业开发总公司 13,927,967.50 18,516,840.00 合 计 15,638,881.00 21,648,915.00 *关联销售定价政策系按公平市场价格交易。 （四）报告期内发生的重大合同及履行情况 21 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2、报告期内重大担保情况 报告期内，公司无重大担保情况； 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内公司未发生委托贷款事项 （五）公司或持股 5%以上股东报告期内或持续到报告期内承诺事项 报告期内，公司大股东哈尔滨建筑材料工业（集团）公司承诺如公司重大资产 重组方案获得中国证监会批准后，立即以现金偿还其占用公司资金和负有偿债义务 的债务的 30%，即 1,240.48 万元。2004 年 4 月 16 日，公司重大资产重组方案方取 得中国证监会无异议函(中国证券监督管理委员会上市部传真[2004]007 号)，上述 承诺事项尚未履行。 （六）聘请会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司的财务审 计机构，该事务所为本公司提供审计服务的年限为 4 年。报告期内公司支付给会计 师事务所的报酬为：审计费 65.5 万元。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所谴责的情形。 （八）其他重大事件 2003 年 11 月 4 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《公司重大资产 重组方案的议案》。同时本公司与哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下简称建 材集团）签订了《哈尔滨水泥有限责任公司增资协议》，根据《哈尔滨水泥有限责 任公司股东协议》，本公司拟以合法拥有的哈尔滨水泥厂的主体资产作为出资，与 建材集团共同出资设立哈尔滨水泥有限责任公司（以下简称哈水泥），在哈水泥设 立后，本公司拟将持有的哈水泥 92.3%股权转让给建材集团,再将本公司其他水泥资 产和非水泥资产作为出资，单方面对哈水泥进行增资。与此同时，本公司与哈药集 团股份有限公司（以下简称哈药集团）签署了《股权转让协议》，拟购买哈药集团 合法持有的哈药集团三精制药有限公司的 60%股权。有关重组方案的详细情况见 22 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 2003 年 11 月 6 日《上海证券报》本公司公告的《重大资产重组报告书》。 由于此次资产重组的资产净额已超过本公司 2002 年度经审计的合并会计报表 净额的 50%，根据《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》和 上海证券交易所的有关规定，本次资产重组属于重大资产重组，本公司已按规定将 重大重组方案及修改后的重组报告书上报中国证监会审核，2004 年 4 月 16 日取得 了中国证监会对本次资产重组方案的无异议函。 十、 财务报告 （一）本公司 2003 年度财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计， 出具了标准无保留意见的审计报告。（附后） （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 十一、 备查文件目录 （一）载有董事长签名的 2003 年年度报告正文； （二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 董事长：丁鸿利 二 OO 四年四月十八日 23 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 审 计 报 告 京永证审字（2004）第 010 号 哈尔滨天鹅实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称天鹅股份）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是天鹅股 份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了天鹅股份 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：金雪秋 中国·北京 中国注册会计师：王树勤 2004 年 4 月 18 日 24 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 哈尔滨天鹅实业股份有限公司是 1993 年 8 月 15 日经哈尔滨市经济体制改革委 员会哈体改字[1993]214 号文件批准由哈尔滨建筑材料工业（集团）公司发起，对 哈尔滨水泥厂的生产经营部分、哈尔滨新型建材房屋建设综合开发公司和哈尔滨市 建材经贸公司进行改制而设立的股份制企业。公司经营范围为制造水泥(分支机 构)，建材机械制造；公路货运(分支机构)；通过代理开展易货贸易，销售易货换 回的商品。按省外经贸厅核准的范围从事进出口业务；商品混凝土、新型建筑材料、 石棉水泥瓦、空心砖加工，石棉制品、窑灰制造，机械加工，厂内装卸，电气修理， 国内商业（分支机构），餐饮业（分支机构）。 哈尔滨天鹅实业股份有限公司母公司包括哈尔滨水泥厂、小岭水泥厂、哈尔滨 水泥厂实业开发公司、松桥分公司、哈水运输分公司、物资经销分公司、建材经贸 分公司七个分公司，另设有一个全资子公司哈尔滨市宏大房屋开发公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及 其相关规定。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：本公司会计核算采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循实际 成本原则。 5、外币业务核算方法：外币业务发生时，采用当月 1 日中国人民银行公布的 外汇汇率折合为人民币金额记账，期末对外币账户余额按中国人民银行公布的外汇 汇率进行调整。如发生差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计 入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，在固定资 产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入有关固定资产的购建成本， 在固定资产达到预定可使用状态后所发生的汇兑差额或不符合资本化条件的计入 25 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法： （1）坏账的确认标准：债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍 然不能收回的，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款 项，经公司董事会批准作为坏账核销。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例： 公司在期末，按应收款项（包括应收账款、其他应收款）的账龄分析计提坏账 准备。坏账准备的计提比例如下：1 年以内，按 5%的比例计提；1－2 年，按 10%的 比例计提；2－3 年，按 15%的比例计提；3－5 年，按 20%的比例计提；5 年以上， 按 50%的比例计提；对有确凿证据证明不能收回的应收款项或收回的可能性不大的 可全额计提坏账准备。 8、存货及存货跌价准备的核算方法： （1）存货分类：存货包括原材料、自制半成品、库存商品、包装物及低值易 耗品等。 （2）存货计价：存货取得时按实际成本入账，原材料、库存商品、自制半成 品领用或发出时按加权平均法计算；辅助材料和低值易耗品领用或发出时采用计划 成本核算，并按期结转其应负担的成本差异。 （3）存货的盘存制度：公司的存货实行永续盘存制；对盘盈、盘亏及毁损的 存货经董事会批准后进行会计处理。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，公司对存货进行全面清查， 对存货成本高于可变现净值部分计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法：短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费 和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息） 入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资的账面价值的差额确认为当期的 26 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低法计量，按市价低于成本的部分计提短 期投资跌价准备，计入当期损益。 10、长期投资核算方法： （1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按取得时支付的全部价款(包括税 金、手续费等相关费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领 取的债券利息后的余额作为实际成本记账，按权责发生制原则按期计提利息，计入 投资收益。 （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入日至到期日止的期间 内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （3）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。公司对被投资单位无控 制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单 位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （4）长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与其应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： a.初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限 平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资 期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销。 b.初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公 积。 （5）期末，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其 可收回金额低于投资的账面价值，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产确认标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备， 27 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 但单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的物品。 （2）固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产计提折旧采用直线法，按固定资产类别、估计经济使用年限和 预计残值（固定资产原值的 3%－5%）确定折旧率。 （4）已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原值减去累计折 旧与已计提的减值准备后的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率。 分类折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25－40 3.80－2.43 通用设备 10－12 9.50－8.08 专用设备 10 9.70－9.50 运输工具 10 9.70－9.50 其它 6－18 15.83－5.39 （5）固定资产减值准备的核算方法： 期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账 面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在 下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程核算进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等 发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。 在建工程以各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并于在建工 28 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，待办理完竣工决算后按实际造价调整固定资产的入账价值。与工 程有关的利息支出和外币折算差额，在固定资产达到预定可使用状态前且符合资本 化条件的予以资本化；达到预定可使用状态后或不符合资本化条件的计入当期财务 费用。 （2）期末，公司在建工程存在下列一项或若干项情况时，按单个在建工程项 目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 a.长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价。各种无形 资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按以下原则进行摊销： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的 受益年限；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法 律规定的有效年限；（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，摊销年限 以两者之中的较短者进行摊销；（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定 有效年限，按 10 年期限平均摊销。 当存在下列一项或若干项情况时，在期末，按预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提无形资产减值准备： （1）无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； （2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14、长期待摊费用：对于摊销期限在一年以上的各项费用，在费用项目的受益 29 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 期内分期平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期 待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入 当期损益。 15、借款费用的会计处理方法：为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用， 在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化，当所购建的固定资产达到预 定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。 16、收入确认原则： （1）销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权 上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关 的收入和成本能够可靠地计量。 （2）劳务收入的确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时 确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权的收入在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的 经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。对于使用费收入，按相关合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定；利息收入，按让渡现金使用权的时间和 适用的利率计算确定。 17、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字 [1996]2 号补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资 料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时将母子公司间重大内部投资、交易、 债权、债务等相互抵销。 19、会计政策、会计估计变更及其影响 公司本期内无会计政策和会计估计变更的事项。 30 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 三、主要税项 本公司适用的税种与税率及计税基数如下： 税 种 税 率 计 税 基 数 增值税 13%、17% 应纳增值税的应税收入 营业税 3%、5% 应纳营业税的应税收入 城建税 5%、7% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 教育费附加 4% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 资源税 2 元/吨 按石灰石产量计提 所得税 33% 应纳税所得额 四、利润分配 根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配： 1、弥补亏损； 2、提取 10%法定盈余公积金； 3、提取 5%法定公益金； 4、提取任意盈余公积金； 5、支付股利。 本公司税后利润分配由公司董事会提出方案，股东大会审议通过后实施。 五、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的子公司情况及其合并报表的合并范围： 注册资本 法定代 本公司 是否按权 被投资单位全称 经营范围 （万元） 表人 持股比例 益法核算 哈尔滨市宏大房屋 按资质等级(三级)从事房地产开 1000 赵德君 100% 是 开发公司 发销售本公司开发的商品房 2、本期合并会计报表范围与上年一致，未发生变化。 六、会计报表主要项目注释 本会计报表项目注释除单独标注外，单位均为人民币元。 （一） 合并会计报表主要项目注释 31 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 2,156,701.14 133,064.85 银行存款 108,490,546.68 132,228,273.97 其他货币资金 374,000.00 合 计 111,021,247.82 132,361,338.82 2、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 58,161,797.8 1 年以内 59.07 6,702,133.35 47,149,172.01 62.29 6,151,734.25 1 16,827,846.5 1—2 年 17.09 1,691,784.66 6,202,200.47 8.19 648,125.66 3 2—3 年 4,318,337.04 4.39 1,849,599.53 6,200,749.15 8.19 933,087.37 3—4 年 4,556,422.99 4.63 914,084.60 2,897,926.88 3.83 668,062.75 4—5 年 2,804,928.44 2.85 610,494.89 4,304,315.07 5.69 1,119,752.60 11,799,870.4 5 年以上 11.97 7,957,275.41 8,939,703.47 11.81 6,409,158.78 4 98,469,203.2 19,725,372.4 15,929,921.4 100.00 75,694,067.05 100.00 合 计 5 4 1 *应收账款期末余额中有 9,598,949.27 元不能收回或欠款方无偿还能力，对其 已全额计提坏账准备。 *本账户期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 *本账户前五名的债务人欠款总额为 25,693,964.93 元，占全部应收账款的 26.09%。 3、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 33,034,286.73 42.88 1,644,509.02 29,150,574.56 41.14 1,459,957.12 1—2 年 19,715,388.48 25.59 1,971,538.85 21,518,737.48 30.37 2,151,873.75 2—3 年 7,456,141.92 9.68 1,118,421.30 8,184,096.68 11.55 1,227,614.51 32 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 3—4 年 7,839,818.67 10.18 1,567,963.74 2,632,466.84 3.72 528,893.36 4—5 年 2,346,903.03 3.05 469,380.59 1,726,804.99 2.44 351,137.15 5 年以上 6,654,927.99 8.62 3,680,727.77 7,637,144.88 10.78 4,047,743.48 合 计 77,047,466.82 100.00 10,452,541.27 70,849,825.43 100.00 9,767,219.37 *其他应收款期末余额中有 745,768.78 元不能收回或欠款方无偿还能力，对其 已全额计提坏账准备。 *本账户期末余额中含持本公司 5%以上股份的股东单位—哈尔滨建筑材料工业 （集团）公司的欠款 567,385.22 元。 *本账户前五名的债务人欠款总额为 61,950,872.16 元，占全部其他应收款的 80.41%。 4、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 6,722,038.85 76.73 23,942,838.91 95.34 1—2 年 1,772,227.55 20.23 553,932.96 2.21 2—3 年 266,773.27 3.04 615,279.25 2.45 合 计 8,761,039.67 100.00 25,112,051.12 100.00 *账龄超过 1 年的预付账款，为货款已预付但截止期末尚未收到所购货物的款 项。 *本账户期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 *本账户前五名的债务人欠款总额为 6,360,210.34 元，占全部预付账款的 72.60%。 5、存货 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 15,137,692.15 19,684,047.45 4,776,258.60 5,214,757.69 自制半成品 10,751,297.96 28,445,866.46 库存商品 14,023,774.31 12,503,330.99 低值易耗品 2,394.66 2,394.66 燃料 9,667,629.08 10,435,811.70 33 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 物资采购 156,908.38 553,083.26 辅助材料 33,959,964.87 32,978,224.61 包装物 2,184,962.27 2,051,750.37 辅助生产 484,030.69 506,689.56 5,214,757.69 4,776,258.60 合 计 86,368,654.37 107,161,199.06 6、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结存余额的原因 保险费 471,964.43 1,083,005.18 1,348,318.36 206,651.25 尚未摊销的费用 房租费 9,750.00 6,604.50 13,000.00 3,354.50 尚未摊销的费用 取暖费 40,439.02 40,439.02 - 冬储水泥运费 60,872.70 60,872.70 - 合 计 583,026.15 1,089,609.68 1,462,630.08 210,005.75 7、一年内到期的长期债权投资 期初应 期末应收 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 减值准备 收利息 利息 电力债券 无 2002.11.20 1,000.00 1,000.00 电力债券 36,000.00 无 2003.9 36,000.00 电力债券 16,000.00 无 2004.1.22 16,000.00 合 计 53,000.00 8、长期投资 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 800,000.00 500,000.00 800,000.00 536,549.73 长期债权投资 92,000.00 52,000.00 40,000.00 合 计 892,000.00 500,000.00 - 52,000.00 840,000.00 536,549.73 34 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 （1）长期股权投资 其他股权投资： 占被投资单 投资 被投资单位名称 投资金额 位注册资本 减值准备 计提原因 期限 比例 对方单位未正常 哈尔滨市三联集团公司 长期 500,000.00 1% 500,000.00 经营 对方单位净资产低 哈尔滨市恒星综合利用公司 长期 300,000.00 12.5% 36,549.73 于实收资本 536,549.73 合 计 800,000.00 （2）长期债权投资 债券投资： 期初应 本期利 期末应 减值准 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 收利息 息 收利息 备 小岭信用社债券 无 40,000.00 40,000.00 合 计 40,000.00 9、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 327,796,317.27 5,310,776.75 1,653,118.14 331,453,975.88 通用设备 59,621,390.53 271,412.46 325,121.00 59,567,681.99 专用设备 324,769,026.04 5,113,061.44 7,837,911.00 322,044,176.48 运输工具 58,414,297.95 5,537,143.44 5,742,798.11 58,208,643.28 其他设备 48,455,623.44 16,130.00 33,300.00 48,438,453.44 合 计 819,056,655.23 16,248,524.09 15,592,248.25 819,712,931.07 累计折旧： 房屋及建筑物 120,919,758.18 9,929,904.02 564,922.16 130,284,740.04 通用设备 25,443,645.60 4,354,580.36 160,678.44 29,637,547.52 专用设备 169,536,702.92 24,542,374.80 7,539,206.37 186,539,871.35 运输工具 31,214,952.71 3,870,188.98 4,285,020.56 30,800,121.13 其他设备 21,286,001.59 2,910,418.59 23,967.59 24,172,452.59 35 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 合 计 368,401,061.00 45,607,466.75 12,573,795.12 401,434,732.63 固定资产净值： 房屋及建筑物 206,876,559.09 -4,619,127.27 1,088,195.98 201,169,235.84 通用设备 34,177,744.93 -4,083,167.90 164,442.56 29,930,134.47 专用设备 155,232,323.12 -19,429,313.36 298,704.63 135,504,305.13 运输工具 27,199,345.24 1,666,954.46 1,457,777.55 27,408,522.15 其他设备 27,169,621.85 -2,894,288.59 9,332.41 24,266,000.85 合 计 450,655,594.23 -29,358,942.66 3,018,453.13 418,278,198.44 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 117,511.66 117,511.66 0.00 通用设备 0.00 专用设备 104,731.10 104,731.10 0.00 运输工具 0.00 其他设备 0.00 合 计 222,242.76 0.00 222,242.76 0.00 固定资产净额 450,433,351.47 -29,358,942.66 2,796,210.37 418,278,198.44 *本期固定资产增加数中含在建工程转入 6,754,371.12 元。由于以前年度计提减 值准备的固定资产于本年全部报废，故固定资产减值准备本年减少 222,242.76 元。 *已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 79,336,702.43 元。 *本公司的固定资产因贷款已抵押 653,805,727.71 元。 10、工程物资 项 目 期 末 数 期 初 数 配 件 4,226,283.59 4,352,977.38 设 备 808,787.05 1,616,355.19 预付设备款 54,253,680.59 合 计 59,288,751.23 5,969,332.57 *工程物资本年大幅度增加主要为预付的设备款增加所致。 *工程物资的期末余额已扣除本年对工程物资计提的减值准备 805,000.00 元。 36 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 11、在建工程 其他减少 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 数 项目 序号 工程项目名称 原预算数 资金来源 其中：利 其中：利 进度% 其中：利息资 其中：利息资 金 额 息资本化 金 额 金 额 息资本化 金 额 本化金额 本化金额 金额 金额 1,140,808.7 158,347,382.1 3,603,750.0 159,488,190.8 3,603,750.0 1 哈尔滨水泥厂 6#窑工程 23000 万元 0 5 0 5 0 借款、自筹 98% 6,754,371.1 2 技措工程 356,410.95 6,397,960.17 0.00 2 自筹 3 信息化工程 450 万元 591,143.39 864,542.18 1,455,685.57 自筹 95% 7,341,139.1 4 3,479,489.71 10,820,628.82 新明矿东矿体工程 1 自筹 33% 5 新明矿软化水工程 330.00 1,218.72 1,548.72 0.00 自筹 6 小岭火车专用线工程 328,100.00 328,100.00 自筹 9,757,932.1 169,090,592.9 3,603,750.0 6,754,371.1 172,092,605.2 3,603,750.0 合 计 0.00 0.00 1,548.72 5 3 0 2 4 0 *本年哈尔滨水泥厂 6#窑工程项目的借款利息资本化率为 5.58%，利息资本化 金额为 3,603,750.00 元。 *在建工程中的哈尔滨水泥厂 6#窑工程大部分已完工，但此项工程尚未办理竣 工决算手续，按工程总概算预计将要支付的工程款约有 5,600 万元。 12、无形资产 本期 本期 剩余摊 类 别 取得方式 原始金额 期初数 本期摊销额 累计摊销额 期末数 增加 转出 销年限 房屋使用权 外购 240,657.73 120,328.88 24,065.72 144,394.57 96,263.16 4 年 51,965,800. 50,926,484. 1,044,000.0 2,083,316.0 49,882,484.0 土地使用权 债务重组取得 00 00 0 0 0 48 年 31,634,200. 31,001,515. 1,265,368.0 30,368,831.9 土地使用权 债务重组取得 632,684.04 00 97 7 3 48 年 83,840,657. 82,048,328. 1,700,749.7 3,493,078.6 80,347,579.0 合 计 - - 73 85 6 4 9 13、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 350,000.00 11,000,000.00 抵押借款 102,140,000.00 107,940,000.00 保证借款 1,400,000.00 合 计 102,490,000.00 120,340,000.00 37 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 *其中已到期尚未偿还的短期借款明细如下： 贷款资 未按期偿 报表日后是 贷款单位 贷款金额 借款期限 年利率 预计还款期 金用途 还的原因 否已偿还 阿城市小岭 1997.5.16-1997.10. 购原材 300,000.00 10.8% 缺乏资金 2004 年 10 月 否 信用合作社 31 料 小岭农行办 2003.1.30-2003.11. 购原材 4,600,000.0 6.903% 缺乏资金 2004 年 10 月 否 事处 30 料 0 合 计 4,900,000.0 0 14、应付账款 期 末 数 期 初 数 53,454,247.81 40,359,754.35 *本账户期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 期 末 数 期 初 数 47,148,578.14 42,972,561.55 *本账户期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付工资 期 末 数 期 初 数 7,245,122.45 8,085,463.12 17、应付股利 主要投资者 期 末 数 期 初 数 欠付原因 国家股 1,951,196.00 11,867,196.00 尚未发放的股利 社会公众股 - - 合 计 1,951,196.00 11,867,196.00 *应付国家股利本期减少 9,916,000.00 元，哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 《关于用国有股分红弥补非经营费用的请示》（哈建材经财字[2002]69 号）报请哈 38 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 尔滨市政府同意用国有股分红弥补哈尔滨三维实业开发总公司的非经营费用 11,867,000.00 元，经哈尔滨市财政局 2003 年 2 月 24 日核实同意哈尔滨市建筑材 料工业（集团）公司用国有股分红弥补天鹅实业股份有限公司挂账的哈尔滨三维实 业开发总公司非经营性费用 9,916,000.00 元。 18、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 增值税 25,942,748.80 16,808,993.70 营业税 891,065.41 878,806.19 企业所得税 3,477,740.61 4,801,575.94 城建税 964,260.09 734,240.89 固定资产投资方向调节税 388,235.00 388,235.00 资源税 3,499,264.54 3,168,507.31 房产税 251,627.52 234,596.36 印花税 65,600.00 58,700.00 土地增值税 24,611.85 24,611.85 土地使用税 230,194.00 226,905.00 个人所得税 117,435.31 131,097.05 合 计 35,852,783.13 27,456,269.29 19、其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 教育费附加 3,553,138.38 3,014,719.71 改制前预算调节基金 2,617,348.69 改制前能源交通重点建设基金 1,472,582.99 矿产资源补偿费 493,889.84 355,785.08 住房公积金 290,163.02 555,633.88 合 计 4,337,191.24 8,016,070.35 20、其他应付款 期 末 数 期 初 数 33,656,505.55 34,610,485.36 *本账户期末余额中含持本公司 5%以上股份的股东单位—哈尔滨建筑材料工业 （集团）公司的应付款项 286,909.84 元。 39 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 21、预提费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期末结存余额的原因 贷款利息 2,584,258.37 2,666,461.99 尚未支付的利息 土地租金 50,000.00 运费 73,714.96 尚未支付的费用 合 计 2,657,973.33 2,716,461.99 22、一年内到期的长期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 3,692,515.00 4,942,515.00 抵押借款 48,890,000.00 21,130,000.00 保证借款 10,000,000.00 合 计 62,582,515.00 26,072,515.00 *其中已到期尚未偿还的长期借款明细如下： 年利 未按期偿还 报表日后是 贷款单位 贷款金额 借款期限 贷款资金用途 率 的原因 否已偿还 阿城市财政拨改贷 932,515.00 建 1 号窑 缺乏资金 否 2,760,000.0 1997.8-1999. 扶持生产发展 缺乏资金 哈市财政信用处 0 8 否 3,692,515.0 合 计 0 23、长期借款 借款 贷款 借 款 单 位 金 额 借款期限 年利率 本息合计 条件 利息 中国建设银行阿 2001.12.31-2005.10.3 4,920,000.00 抵押 4,920,000.00 城市支行 1 中国农业银行阿 城市支行小岭分 3,846,000.00 2001.4.28-2005.12.10 抵押 3,846,000.00 理处 国家开发银行哈 28,500,000.00 2000.3.28-2007.3.28 抵押 28,500,000.00 尔滨分行 中国工商银行哈 11,340,000.00 2000.11-2005.5 5.760% 担保 11,340,000.00 市东直支行 交通银行哈尔滨 抵押、 90,000,000.00 2003.5.6-2007.5.6 5.580% 90,000,000.00 分行和平支行 担保 哈尔滨市财政局 11,000,000.00 信用 11,000,000.00 40 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 2003.12.15-2018.12.1 6,600,000.00 2.550% 信用 6,600,000.00 哈尔滨市财政局 5 小岭农村信用社 2,800,000.00 2003.7.25-2006.7.25 8.235% 抵押 2,800,000.00 159,006,000.0 159,006,000.0 合 计 0 0 24、长期应付款 种 类 期 末 数 期 初 数 期 限 融资租赁固定资产 275,000.00 280,000.00 2000.6.1-2008.5.31 25、专项应付款 款项内容 期 末 数 期 初 数 市科委三项费 600,000.00 600,000.00 阿城环保局拨治理费 360,000.00 散装设施基金 1,200,000.00 1,200,000.00 财政局拨网络信息化款 800,000.00 800,000.00 合 计 2,960,000.00 2,600,000.00 26、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 每股面值：1 元 本次变动增减（+、-） 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 192,841,93 192,841,935 1、发起人股份 5 192,841,93 192,841,935 其中：国家持有股份 5 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 192,841,93 192,841,935 41 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 5 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 64,886,330 64,886,330 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 64,886,330 64,886,330 257,728,26 257,728,265 三、股份总数 5 27、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 111,351,743.70 111,351,743.70 股权投资准备 103,379.68 103,379.68 - 拨款转入 17,683,806.32 6,600,000.00 24,283,806.32 关联交易差价 400,000.00 400,000.00 其他资本公积 26,597,192.46 10,065,153.10 131,029.16 36,531,316.40 合 计 156,136,122.16 16,665,153.10 234,408.84 172,566,866.42 *资本公积项目中的拨款转入本年增加 6,600,000.00 元，系根据黑龙江省财政厅 《省财政厅关于下达 2003 年企业技术进步和产业升级国债项目支出预算（拨款）的通 知》（黑财建[2003]116 号）由哈尔滨市财政局拨付的基本建设资金。资本公积项目中 的其他资本公积本年增加 10,065,153.10 元，其中：（1）环境保护专项贷款豁免 2,050,000.00 元；(2)黑龙江省财政局和黑龙江省税务局批准哈尔滨水泥厂免交的能 源交通重点建设基金和国家预算调节资金 4,089,931.68 元；（3）哈尔滨水泥厂和小岭 水泥厂按石灰石产量对开采石灰石的固定资产提取维检费与按公司会计政策计提折旧 的差额 3,909,816.50 元；(4)无法支付的应付款项转入 15,404.92 元。 28、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 17,672,510.35 1,778,881.24 19,451,391.59 公益金 8,753,535.91 889,440.62 9,642,976.53 任意盈余公积 31,376,207.60 3,557,762.47 34,933,970.07 合 计 57,802,253.86 6,226,084.33 64,028,338.19 42 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 29、未分配利润 (1) 2002 年报披露的年末未分配利润 54,505,609.06 (2) 加：2003 年度净利润 17,788,812.35 (3) 减：提取法定盈余公积金 1,778,881.24 (4) 提取公益金 889,440.62 (5) 可供股东分配的利润 69,626,099.55 (6) 减：提取任意盈余公积金 3,557,762.47 (7) 应付普通股股利 (8) 2003 年末未分配利润余额 66,068,337.08 30、主营业务收入和成本 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 主营业务种类 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 507,372,974.1 497,094,872.5 364,714,899.4 356,188,646.8 142,658,074.7 140,906,225.7 商品销售收入 6 9 2 1 4 8 运输收入 4,280,185.52 5,630,429.02 4,568,348.07 5,103,203.77 -288,162.55 527,225.25 房地产开发收入 70,000.00 515,000.00 129,850.28 268,147.20 -59,850.28 246,852.80 511,723,159.6 503,240,301.6 369,413,097.7 361,559,997.7 142,310,061.9 141,680,303.8 合 计 8 1 7 8 1 3 *本年销售前五名单位的销售金额合计为 182,483,014.55 元，占全部销售收入 的比例为 35.66%。 31、主营业务税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 3,675,421.76 3,315,217.33 流转税金的 7%或 5% 教育费附加 2,259,755.70 2,075,029.82 流转税金的 4% 土地增值税 350.00 10,300.00 房地产开发收入的 2%或 0.5% 营业税 108,582.65 222,238.95 营业收入的 5%或 3% 合 计 6,044,110.11 5,622,786.10 *本年收到退营业税 46,000.00 元、退城建税 85,577.08 元、退教育费附加 1,840.00 元共计 133,417.08 元作为冲减主营业务税金及附加处理。 43 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 32、其他业务利润 项 目 本期数 上年同期数 其他业务收入 3,343,239.10 4,620,458.04 其他业务支出 2,859,957.57 2,377,850.09 其他业务利润 483,281.53 2,242,607.95 33、财务费用 类 别 本期数 上年同期数 利息支出 8,154,329.38 6,786,098.34 减：利息收入 760,705.02 592,957.07 手续费 53,411.57 33,309.00 合 计 7,447,035.93 6,226,450.27 34、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 长期投资减值准备 -36,549.73 合 计 -36,549.73 35、补贴收入 项 目 本期数 上年同期数 增值税返还 10,044,106.77 9,996,019.55 *补贴收入系生产水泥综合利用工业废渣经哈尔滨市国税局批准返还的增值 税。 36、营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 罚款收入 39,520.00 32,950.00 固定资产清理收益 77,897.47 266,429.29 卖废品收入 4,290.00 其他 135,500.00 14,000.00 合 计 252,917.47 317,669.29 37、营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 罚款支出 22,254.31 186,229.46 固定资产出售损失 319,704.88 614,552.58 44 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 固定资产盘亏、报废损失 789,789.24 捐赠支出 205,350.00 10,000.00 工程物资减值准备 805,000.00 债务重组损失 20,000.00 其他 142,682.54 合 计 2,284,780.97 830,782.04 38、支付的其他与经营活动有关的现金为 181,502,674.19 元。 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 6,600,000.00 元，为本期收到的由哈 尔滨市财政局拨付的基本建设资金。 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 5,000.00 元，为本期支付融资租入固 定资产的长期应付款。 41、 扣除非经常性损益总金额合计：-1,039,976.29 元,涉及项目: 1、营业外收支净额: -1,173,393.37 元; 2、退城建税：82,357.08 元; 3、退营业税及附加: 51,060.00 元; 4、所得税影响数：-53,470.13 元。 （二）母公司报表主要项目注释 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 58,158,047.81 59.07 6,701,945.85 46,875,172.01 62.15 6,138,034.25 1—2 年 16,827,846.53 17.09 1,691,784.66 6,202,200.47 8.22 648,125.66 2—3 年 4,318,337.04 4.39 1,849,599.53 6,199,249.15 8.22 932,862.37 3—4 年 4,554,922.99 4.63 913,784.60 2,897,926.88 3.84 668,062.75 4—5 年 2,804,928.44 2.85 610,494.89 4,304,315.07 5.71 1,119,752.60 5 年以上 11,799,870.44 11.98 7,957,275.41 8,939,703.47 11.86 6,409,158.78 合 计 98,463,953.25 100.00 19,724,884.94 75,418,567.05 100.00 15,915,996.41 45 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 31,963,384.73 42.43 1,590,963.92 29,153,974.56 41.61 1,459,607.12 1—2 年 19,709,388.48 26.16 1,970,938.85 21,516,737.48 30.71 2,151,673.75 2—3 年 7,454,141.92 9.89 1,118,121.30 8,120,878.69 11.59 1,218,131.81 3—4 年 7,776,600.68 10.32 1,555,320.14 2,363,420.43 3.37 472,684.08 4—5 年 2,180,856.62 2.89 436,171.32 1,305,121.78 1.86 261,024.35 5 年以上 6,254,594.78 8.30 3,445,951.06 7,604,887.82 10.86 4,015,486.42 合 计 75,338,967.21 100.00 10,117,466.59 70,065,020.76 100.00 9,578,607.53 3、长期投资 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 9,560,673. 9,211,467. 长期股权投资 500,000.00 -349,206.15 536,549.73 49 34 长期债权投资 92,000.00 52,000.00 40,000.00 9,652,673. 9,251,467. 合 计 500,000.00 -349,206.15 52,000.00 536,549.73 49 34 （1）长期股权投资 其他股权投资： 占被投资 本年投 权益增减额 投资 年初投资 被投资单位名称 单位注册 资增减 期末余额 减值准备 期限 成本余额 本期增减 资本比例 净额 累计增减额 额 哈 尔 滨 市 宏 大房 屋 开 8,760,673.4 -349,206. -1,588,532. 8,411,467.3 长期 100% 发公司 9 15 66 4 哈 尔 滨 市 三 联集 团 公 500,000.0 1% 500,000.00 500,000.00 司 长期 0 哈 尔 滨 市 恒 星综 合 利 12.5% 300,000.00 300,000.00 36,549.73 用公司 长期 -349,206. -1,588,532. 9,211,467.3 536,549.7 9,560,673.4 - 15 66 4 3 合 计 9 （2）长期债权投资 债券投资： 46 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 期 初 应本 期期 末 应 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 减值准备 收利息 利息 收利息 小岭信用社债券 40,000.00 无 40,000.00 合 计 40,000.00 4、主营业务收入和主营业务成本 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 主营业务种类 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 507,372,974.1 497,094,872.5 364,714,899.4 356,188,646.8 142,658,074.7 140,906,225.7 商品销售收入 6 9 2 1 4 8 运输收入 4,280,185.52 5,630,429.02 4,568,348.07 5,103,203.77 -288,162.55 527,225.25 511,653,159.6 502,725,301.6 369,283,247.4 361,291,850.5 142,369,912.1 141,433,451.0 合 计 8 1 9 8 9 3 5、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 股权投资收益 -349,206.15 -139,247.90 长期投资减值准备 -36,549.73 合 计 -385,755.88 -139,247.90 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 经济 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 法定代表人 性质 哈尔滨建筑材料 国有股持股单位 哈尔滨市道里区共乐街 182 号 * 国有 丁洪利 工业(集团)公司 最大股东 哈尔滨市宏大房 按资质等级(三级)从事房地产 道里区安吉街 44-5 号 全资子公司 国有 赵德君 屋开发公司 开发销售本公司开发的商品房 *哈尔滨建筑材料工业(集团)公司主营业务为组织水泥等建筑材料及金属材料 和制品，无机非金属新材料，新型建材，建材机械，建材包装材料的科研，设计， 供应和销售为集团成员单位代购和储运生产所需原材料，代销产品，维修生产设备 和加工设备配件。 47 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本年 本年 企业名称 年初数 增加数 减少数 年末数 332,220,000.0 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司 332,220,000.00 0 哈尔滨市宏大房屋开发公司 10,000,000.00 10,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金 额 % 金额 % 金额 % 金 额 % 哈尔滨建筑材料工业 192,841,935.0 192,841,935.0 74.82 74.82 (集团)公司 0 0 哈尔滨市宏大房屋开 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 发公司 （4）与存在控制关系的关联方—哈尔滨建筑材料工业(集团)公司的往来余额 项 目 期 末 数 期 初 数 其他应收款 567,385.22 2,581,861.24 286,909.84 其他应付款 563,338.94 2、不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方的性质 哈尔滨新型建筑材料总厂本年已被哈尔滨锦秀实业集团公司兼并，哈尔滨市新 型建筑材料工业公司、哈尔滨新霖现代材料有限公司、哈尔滨市岩棉厂三家单位已 由本公司的控股股东哈尔滨建筑材料工业(集团)公司移交给哈尔滨市轻工集团公 司，故上述单位本年不再将其作为关联方。 2003 年 8 月 6 日本公司控股股东哈尔滨建筑材料工业(集团)公司（以下简称建 材集团）与哈药集团股份有限公司（以下简称哈药集团）签署了《股权转让协议》 ， 将其持有的本公司 7,680 万股国家股（占本公司股本总额的 29.80%）转让给哈药集 团，故哈药集团已成为本公司的潜在控股股东。 48 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 企 业 名 称 与本公司关系 哈药集团股份有限公司 潜在控股股东 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨三维实业开发总公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨天鹅装修装饰工程有限公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 哈尔滨市新型建筑材料房屋建设综合开发公司 哈尔滨建筑材料工业(集团)公司所属单位 （2）关联方应收应付款项余额 ① 应收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 250,000.00 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 1,623,698.35 1,623,698.35 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 58,000.00 哈尔滨天鹅装修装饰工程有限公司 4,756.00 合 计 1,628,454.35 1,931,698.35 ②其他应收款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 哈尔滨三维实业开发总公司 51,957,809.57 42,601,050.13 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 4,542,164.46 5,675,633.52 哈尔滨天鹅装修装饰工程有限公司 330,633.51 148,623.52 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 2,062,551.26 1,140,754.30 哈尔滨水泥厂服务公司构件厂 12,174.50 255,285.86 合 计 58,905,333.30 49,821,347.33 ③应付账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 366,683.97 215,822.17 合 计 366,683.97 215,822.17 49 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 ④预收账款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 403,312.01 376,312.01 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 131,387.45 6,147.45 哈尔滨三维实业开发总公司 4,161,671.50 4,678,236.50 合 计 4,696,370.96 5,060,695.96 ⑤其他应付款 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 58,530.32 58,530.32 哈尔滨三维实业开发总公司 182,428.67 212,418.67 哈尔滨水泥厂服务公司建材经销部 23,000.00 23,000.00 哈尔滨建筑材料工业(集团)供销公司 5,473.27 合 计 269,432.26 293,948.99 （二）关联方交易 1、共同费用 2003 年 2 月 19 日，本公司与关联方哈尔滨三维实业开发总公司（以下简称三 维公司）签署了共同费用核算与管理协议书，双方就水、电、供暖等共同费用的核 算问题达成如下协议：（1）本公司为三维公司提供用电、用水并向三维公司收取电 费、水费，三维公司按地方有关部门规定的用电、用水价格，每月按实际使用量向 本公司支付费用；（2）三维公司负责双方共同取暖设施的管理和维护，为本公司提 供供暖，三维公司按公平价格向本公司及其他服务单位计价收费，本公司为三维公 司提供取暖用煤，本公司按取暖用煤的实际成本向三维公司收取费用，按月进行结 算；（3）本公司为三维公司正常经营中所提供的产品、原材料、配件等按市场公平 价格结算。本协议从 2002 年 1 月 1 日起实施。此协议已经本公司第三届董事会第 十六次会议决议通过并公告（详见 2003 年 2 月 21 日《上海证券报》）。 2003 年本公司实际向三维公司收取水电费 4,831,128.98 元，三维公司向本公 司收取暖费 1,371,634.19 元。 50 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 2、销售货物 本公司向关联方销售货物按公平市场价格交易，有关销售额如下： 企 业 名 称 本期数 上年同期数 哈尔滨水泥厂综合生产服务公司 1,710,913.50 3,132,075.00 哈尔滨三维实业开发总公司 13,927,967.50 18,516,840.00 哈尔滨天鹅装修装饰工程有限公司 1,089,000.00 合 计 15,638,881.00 22,737,915.00 3、提供担保 2003 年 5 月 6 日天鹅股份与交通银行哈尔滨分行和平支行签订了 12,000 万元的 借款合同，合同期限为 2003 年 5 月 6 日至 2007 年 5 月 6 日，年利率为 5.58%，哈尔 滨水泥厂用原值为 345,928,183.11 元的固定资产抵押，同时建材集团对此项借款提 供保证，抵押物变现偿债不足部分，由保证人承担连带保证责任。至 2003 年 8 月 15 日此项贷款已全部到位。 4、建材集团于 2003 年 8 月 4 日做出债务清偿方案，截止 2003 年 6 月 30 日建 材集团占用天鹅股份资金和负有清偿义务的债务共计 4,464 万元（建材集团负有偿 债义务的单位为三维公司），建材集团为了促进天鹅股份的健康发展，履行应承担 的义务，承诺对所形成的债务 4,464 万元用现金和部分资产予以偿还，自 2003 年 8 月 6 日至 2004 年 8 月 5 日全部清偿完毕。截止 2003 年 12 月 31 日建材集团占用天 鹅股份资金和负有清偿义务的债务共计 5,205.59 万元。 八、或有事项 1、2000 年 4 月 30 日，经本公司第二届董事会第十三次会议审议通过，本公司 为哈尔滨市恒星综合利用有限公司（以下简称恒星公司）向中国工商银行哈尔滨市 先锋支行（以下简称先锋支行）的银行贷款 340 万元提供担保，贷款期限为三年， 自 2000 年 5 月 15 日起至 2003 年 5 月 14 日止，该贷款专门用于建造两座粉煤灰储 囤。2000 年 5 月 15 日本公司与先锋支行签订保证合同，保证方式为连带责任保证， 保证合同担保的范围包括主合同项下的借款本金、利息、复利、罚息、违约金、赔 偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用，保证期间为自主合同确定的借款到期 之次日起两年。为了确保本公司权益，防范贷款担保风险，2000 年 5 月本公司与恒 51 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 星公司签订了反担保合同，恒星公司同意以贷款所建的粉煤灰储囤做财产抵押提供 反担保，担保金额为 340 万元，期限三年。恒星公司的贷款 340 万元于 2000 年 12 月 26 日到位。 由于恒星公司到期未能完全履行借款合同约定，合同到期时仅偿还贷款本金 270 万元，尚欠本金 70 万元及贷款利息。2003 年 12 月 11 日，先锋支行向哈尔滨 市太平区人民法院提起诉讼，要求恒星公司返还所欠剩余借款本金及利息，同时要 求天鹅股份承担保证责任。哈尔滨市太平区人民法院 2004 年 3 月 10 日下发民事裁 定书（[2004]太民二初字第 42 号），哈尔滨市太平区人民法院在审理原告先锋支行 与被告恒星公司、被告天鹅公司借款合同纠纷一案中，原告先锋支行于 2004 年 3 月 9 日向其提出撤诉申请，准许原告先锋支行撤回起诉，本案诉讼费 6,396.50 元 由原告负担。本公司 2004 年 3 月 12 日被迫履行担保责任，偿还恒星公司所欠先锋 支行贷款本金 700,000.00 元，利息 106,286.18 元，合计 806,286.18 元。本公司 将此笔款项挂恒星公司的其他应收款，将向恒星公司行使追讨、法律等方面的权利， 清收此款。 2、2000 年 3 月 20 日本公司兼并哈尔滨第三水泥厂（现为分公司小岭水泥厂） 后，承接了原哈尔滨第三水泥厂欠国家开发银行哈尔滨分行、中国建设银行阿城市 支行、中国农业银行阿城市支行的债务合计 87,066,000.00 元，本公司因此按有关 规定享受银行贷款免息的优惠政策。本公司拟用以后年度实现的利润留成及提取的 折旧作为偿债资金，计划从 2001 年起七年之内予以偿还。 2000 年 3 月 28 日本公司与国家开发银行哈尔滨分行签订借款合同，承继哈尔 滨第三水泥厂向国家开发银行哈尔滨分行的借款人民币 46,500,000.00 元，借款期 限自 2000 年 3 月 28 日至 2007 年 3 月 28 日，小岭水泥厂以价值 37,550,000.00 元 的机器设备作为抵押物，对该长期借款的本金及利息进行担保，建材集团对该贷款 承担连带清偿责任。根据该合同第二条约定，贷款还款宽限期 2 年，即从 2000 年 3 月 28 日至 2002 年 3 月 28 日，计划还款期 5 年，即从 2003 年 5 月 20 日至 2007 年 3 月 28 日， 本公司保证于 2003 年至 2006 年每年的 5 月 20 日分别还款 9,000,000.00 元，2007 年 3 月 28 日还款 10,500,000.00 元。根据该合同第三条约定，如本公司 52 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 按约定的期限偿还借款，国家开发银行哈尔滨分行对该合同项下的借款本金予以免 息，即先计息，后逐年核销，如本公司未按约定的期限偿还借款，对未能依约偿还 的部分从借款到期日起恢复计息，利率按中国人民银行规定执行，并按有关逾期贷 款的规定计收罚息。截止 2003 年 12 月 31 日本公司已偿还国家开发银行哈尔滨分 行贷款本金 9,000,000.00 元。 2000 年 3 月 10 日，中国建设银行阿城市支行、哈尔滨第三水泥厂、哈尔滨建 筑材料工业（集团）公司及本公司四方签署协议，本公司同意接收哈尔滨第三水泥 厂欠中国建设银行阿城市支行借款本金 18,920,000.00 元，借款期限自 2000 年 12 月 30 日至 2005 年 10 月 31 日。协议第四条约定，本公司分次还款计划为：2001 年 至 2004 年每年的 10 月 31 日分别还款 4,000,000.00 元，2005 年 10 月 31 日还款 2,920,000.00 元；协议第六条约定，如本公司按还款计划足额还款，中国建设银行 阿城市支行将根据有关规定核免该借款利息；协议第八条约定，如本公司不能按还 款计划足额归还贷款，本公司将不得享受免息的优惠政策，并按中国人民银行的规 定计收利息和加收逾期贷款罚息。2001 年 12 月 31 日本公司与银行就该笔贷款签署 了正式的借款合同，建材集团对该贷款承担连带清偿责任。 本公司兼并哈尔滨第三水泥厂承继的中国建设银行阿城市支行 18,920,000.00 元借款，由于该借款合同生效日为 2001 年 12 月 31 日，相关的合同及协议中关于 2001 年 10 月 31 日还款 4,000,000.00 元的条款无法履行，因此，2002 年 4 月本公 司向银行申请修改该借款合同的还款计划。中国建设银行黑龙江省分行建黑函 [2002]523 号文件《关于省行营业部调整哈尔滨天鹅实业股份有限公司兼并哈尔滨 第三水泥厂还款计划请示的批复》同意调整被兼并企业哈尔滨第三水泥厂还款计 划，修改后的还款计划为：2002 年 6 月归还 2,000,000.00 元、2002 年 11 月归还 4,000,000.00 元、2003 年 6 月归还 2,000,000.00 元、 2003 年 11 月归还 2,000,000.00 元、2004 年 6 月归还 2,000,000.00 元、2004 年 11 月归还 2,000,000.00 元、2005 年 6 月归还 2,000,000.00 元、2005 年 11 月归还 2,920,000.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日本公司向中国建设银行阿城市支行已偿还贷款本金 10,010,000.00 元。 2001 年 4 月 28 日，本公司与中国农业银行阿城市支行签订长期借款合同，承 53 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 继了哈尔滨第三水泥厂的银行贷款本金 21,646,000.00 元，利息 10,806,269.19 元， 借款期限自 2001 年 4 月 28 日至 2005 年 12 月 10 日，还款期限为：2001 年 12 月 10 日及 2002 年 12 月 10 日每年还款 4,400,000.00 元、2003 年 12 月 10 日及 2004 年 12 月 10 日每年还款 4,500,000.00 元、2005 年 12 月 10 日还款 3,846,000.00 元。 小岭水泥厂以价值 21,770,000.00 元的机器设备作为抵押物，对该长期贷款的本金 及利息进行担保，建材集团对该贷款承担连带清偿责任。截止 2003 年 12 月 31 日 本公司已偿还中国农业银行阿城市支行贷款本金 13,300,000.00 元，中国农业银行 阿城市支行核免此项贷款利息 10,806,269.19 元。 九、承诺事项 本公司报告期内无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、公司于 2004 年 4 月 16 日获知，中国证券监督管理委员会于当日给上海证 券交易所下的通知（上市部传真[2004]007 号）：我部对收到哈尔滨天鹅实业股份有 限公司报送的重大资产重组报备材料。经审核，天鹅股份已就重组中存在的问题做 出说明和解释，对有关重组的公告内容进行修改和补充，我部对天鹅股份发布召开 股东大会的通知无异议。请上交所督促天鹅股份按照证监公司字[2004]105 号文的 要求，及时披露修改后的重组报告书及修改后的中介机构意见，并对修改情况予以 特别提示。 2、2004 年 4 月 18 日公司第四届第六次董事会决议通过了 2003 年度利润分配 预案：经审计 2003 年度公司实现净利润为 17,788,812.35 元，加上期初未分配利 润 54,505,609.06 元 ， 可 供 分 配 的 利 润 为 72,294,421.41 元 ， 按 净 利 润 17,788,812.35 元提取 10%法定盈余公积 1,778,881.24 元，提取 5%法定公益金 889,440.62 元 ， 提 取 20% 任 意 盈 余 公 积 3,557,762.47 元 ， 未 分 配 利 润 为 66,068,337.08 元；为扩大公司规模，本公司拟以 2003 年末公司总股本 257,728,265 股为基数，按每 10 股转增 5 股实施资本公积转增股本。上述利润分配及资本公积 转增股本预案尚需提交公司 2003 年度股东大会审议通过后实施。 十一、其他重要事项 54 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 1、2001 年 7 月 31 日建材集团与哈尔滨巨邦投资有限公司（以下简称巨邦公司） 签订《股权转让合同》，建材集团拟向巨邦公司转让其持有的本公司 3,800 万股国 家股（占本公司股本总额的 28.75%），每股转让价格为 3.60 元，转让总价款为 13,680 万元。根据合同约定，转让价款以人民币现金方式分两期支付，首期为双方正式签 署合同后，待转让方完成市及省政府部门相关必备审批手续，具备上报国家财政部 规定条件之时，由受让方付给转让方总价款的 50％，即人民币 6,840 万元；第二期 为转让方在转让股权获得财政部正式书面批准三日内，由受让方支付转让总价款的 余款，计人民币 6,840 万元。 2002 年 4 月 11 日，黑龙江省人民政府《关于哈尔滨天鹅实业股份有限公司转 让部分国家股股权的批复》（黑政函[2002]33 号）同意建材集团将其持有的天鹅股 份 3,800 万股国家股以不低于每股净资产的价格转让给巨邦公司。此次转让后，建 材集团持有天鹅股份 6,089.33 万股，占股本总额的 46.07%，仍为控股股东；巨邦 公司持有 3,800 万股法人股，占股本总额的 28.75%，为第二大股东。上述股权转让 事宜尚需报请国资委审批，目前此手续正在办理中。 由 于 本 公 司 于 2002 年 进 行 了 两 次 公 积 金 转 增 股 本 ， 本 公 司 股 本 已 由 132,168,300 股转增为 257,728,265 股，股本构成及每股净资产均发生了变化。2002 年 12 月 27 日建材集团与巨邦公司签订补充协议，约定建材集团转让的天鹅股份增 至 7,410 万股，转让比例仍占天鹅股份总数的 28.75%，转让价格以截止 2002 年 6 月 30 日经审计的天鹅股份每股净资产 3.86 元折合成的现有股份所对应的每股净资 产 1.98 元作为每股转让价格，股份转让总价款为 14,671.8 万元。2003 年 8 月 1 日， 巨邦公司支付 6,000 万元给建材集团，作为其收购天鹅股份的预付款。 2003 年 8 月 4 日，巨邦公司与建材集团签订《股权托管协议》，为保证巨邦公 司在受让该等股权后能在天鹅股份中更为有效地行使该等股权，双方同意，建材集 团将其在天鹅股份中持有的拟转让给巨邦公司的股权 7,410 万股（占股本总额的 28.75%）在股权过户至巨邦公司前所对应的权利中除收益权、处置权以外的其他权 利全部委托巨邦公司行使。此外，建材集团同意并承诺放弃托管期间推荐董事的权 利。托管期间，建材集团自行承担因履行本协议而发生的托管费用及其他费用。建 55 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 材集团在委托巨邦公司行使《股权托管协议》所述之委托行使股权相关权利期间不 得解除协议规定的委托事项、或将其委托巨邦公司行使的相关权利委托任何其他方 行使、或将该等股权的所有权未经巨邦公司同意转让给任何其他第三方。巨邦公司 保证在行使上述股权的相关权利时维护建材集团之利益并保证建材集团之权益不 会受到任何损害，并保证不将上述天鹅股份股权转委托他人管理。有关股权托管协 议的详细情况见 2003 年 8 月 5 日《上海证券报》本公司公告的《哈尔滨天鹅实业 股份有限公司关于国有股股权托管的公告》。 2、建材集团与哈药集团于 2003 年 8 月 6 日签订《股权转让协议》，向哈药集 团转让其持有的本公司 7,680 万股国家股股权（占本公司股本总额的 29.8%），每股 转让价格为 3.087 元，转让总价款为 23,710 万元。协议签订后哈药集团将对天鹅 股份进行资产重组，回购天鹅股份中原有的水泥等资产。根据该《股权转让协议》 的约定，股权转让价款以人民币现金方式分两期支付。本次股权转让取得黑龙江省 人民政府批准后十日内，哈药集团支付转让价款总额的 10%，计人民币 2,371 万元； 在本次股权转让获得国资委批复并且本协议约定之资产重组事宜获得天鹅股份之 股东大会审议批准后十日内，一次性支付剩余转让价款，计人民币 21,339 万元。《股 权转让协议》自协议签署之日起成立，并以取得国资委关于股权转让的批准和证监 会关于协议约定之资产重组的无异议函后生效。截止报告日，建材集团尚未收到哈 药集团支付的转让价款。 该股权转让事宜于 2003 年 8 月 15 日获得黑龙江省人民政府《关于转让哈尔滨 天鹅股份有限公司部分国家股股权的批复》（黑政函[2003]90 号）批准，于 2003 年 11 月 18 日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于哈尔滨天鹅股份有限公司国 有股转让有关问题的批复》（国资产权函[2003]378 号）批准，该国资委批复自发文 之日起 6 个月内有效。 3、建材集团持有的国有股转让完成后，本公司拟将实施重大资产重组方案。 2003 年 11 月 4 日公司第四届董事会第五次会议审议通过了《公司关于重大资产重 组的议案》。2003 年 11 月 4 日本公司与建材集团签订了《哈尔滨水泥有限责任公司 股东协议》、《股权转让及资产出售协议》、《哈尔滨水泥有限责任公司增资协议》。 56 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 根据《哈尔滨水泥有限责任公司股东协议》，本公司拟以合法拥有的哈尔滨水泥厂 的主体资产作为出资，与建材集团共同出资设立哈尔滨水泥有限责任公司，注册资 本为 27,648.31 万元，其中：天鹅股份占 96.38%，建材集团占 3.62%。根据《股权 转让及资产出售协议》，本公司拟将其持有的哈水泥 95.38%股权转让给建材集团， 并同时向建材集团出售部分资产。根据《哈尔滨水泥有限责任公司增资协议》，在 上述股权转让完成后，本公司将单方面对哈尔滨水泥有限责任公司进行增资，增资 后的注册资本为 52,604.29 万元，其中：天鹅股份占 47.96%，建材集团占 52.04%。 与此同时，本公司与哈药集团签署了《股权转让协议》，拟购买哈药集团合法持有 的哈药集团三精制药有限公司的 60%股权，购买总价款为 34,793 万元。本次重组完 成之后，天鹅股份将控股三精制药、参股哈水泥；其收入将主要来自医药生产和销 售。有关重组方案的详细情况见 2003 年 11 月 6 日《上海证券报》本公司公告的《第 四届董事会第五次会议决议公告》及《重大资产重组报告书（草案）》。 由于此次资产重组的资产总额已超过本公司 2002 年度经审计的合并会计报表 总额的 50%，根据有关规定，本次资产重组属于重大资产重组，并且构成涉及本公 司、第一大股东建材集团、潜在控股股东哈药集团三方之间的关联方交易。 4、本公司于 2001 年 8 月 16 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过关于 将具有法人资格的下属分公司哈尔滨市石棉制品厂、哈尔滨水泥厂实业开发公司的 法人执照规范变更为分公司管理，哈尔滨市石棉制品厂改名为哈尔滨天鹅实业股份 有限公司松桥分公司、哈尔滨水泥厂实业开发公司改名为哈尔滨天鹅实业股份有限 公司综合开发分公司，同时将哈尔滨小岭水泥厂有限责任公司由全资子公司变更为 分公司，改名为哈尔滨天鹅实业股份有限公司小岭水泥厂。 截止报告日哈尔滨水泥厂实业开发公司尚未变更其营业执照及名称；分公司小 岭水泥厂、松桥分公司变更营业执照后，未办理完毕相应的产权变更手续；分公司 物资经销公司、哈水运输公司、哈尔滨水泥厂实业开发公司的产权变更手续也未办 理完毕。 57 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 资 产 负 债 表 填报单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 110,934,746.86 111,021,247.82 131,757,096.09 132,361,338.82 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 2 78,739,068.31 78,743,830.81 59,502,570.64 59,764,145.64 其他应收款 3 65,221,500.62 66,594,925.55 60,486,413.23 61,082,606.06 预付帐款 4 8,761,039.67 8,761,039.67 25,112,051.12 25,112,051.12 应收补贴款 存货 5 79,377,166.78 81,153,896.68 100,478,360.28 102,384,940.46 待摊费用 6 206,651.25 210,005.75 573,276.15 583,026.15 一年内到期的长期债券投资 7 53,000.00 53,000.00 1,000.00 1,000.00 其他流动资产 流动资产合计 343,293,173.49 346,537,946.28 377,910,767.51 381,289,108.25 长期投资： 长期股权投资 8(1) 8,674,917.61 263,450.27 9,060,673.49 300,000.00 长期债权投资 8(2) 40,000.00 40,000.00 92,000.00 92,000.00 长期投资合计 8 8,714,917.61 303,450.27 9,152,673.49 392,000.00 固定资产： 固定资产原价 9 819,712,931.07 819,712,931.07 819,056,655.23 819,056,655.23 减：累计折旧 9 401,434,732.63 401,434,732.63 368,401,061.00 368,401,061.00 固定资产净值 9 418,278,198.44 418,278,198.44 450,655,594.23 450,655,594.23 减：固定资产减值准备 9 222,242.76 222,242.76 固定资产净额 9 418,278,198.44 418,278,198.44 450,433,351.47 450,433,351.47 工程物资 10 59,288,751.23 59,288,751.23 5,969,332.57 5,969,332.57 在建工程 11 172,092,605.24 172,092,605.24 9,757,932.15 9,757,932.15 固定资产清理 固定资产合计 649,659,554.91 649,659,554.91 466,160,616.19 466,160,616.19 无形资产及其他资产： 无形资产 12 80,347,579.09 80,347,579.09 82,048,328.85 82,048,328.85 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 80,347,579.09 80,347,579.09 82,048,328.85 82,048,328.85 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,082,015,225.10 1,076,848,530.55 35,272,386.04 929,890,053.29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 58 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 资 产 负 债 表 填报单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 13 102,490,000.00 102,490,000.00 120,340,000.00 120,340,000.00 应付票据 应付帐款 14 53,452,247.81 53,454,247.81 40,357,754.35 40,359,754.35 预收货款 15 47,148,578.14 47,148,578.14 42,908,311.55 42,972,561.55 应付工资 16 7,245,122.45 7,245,122.45 8,085,463.12 8,085,463.12 应付福利费 2,916,967.82 2,839,611.21 2,305,686.07 2,235,026.20 应付股利 17 1,951,196.00 1,951,196.00 11,867,196.00 11,867,196.00 应交税金 18 35,408,303.22 35,852,783.13 27,016,027.38 27,456,269.29 其他应交款 19 4,333,303.31 4,337,191.24 8,012,386.42 8,016,070.35 其他应付款 20 39,196,211.33 33,656,505.55 40,432,334.08 34,610,485.36 预提费用 21 2,657,973.33 2,657,973.33 2,716,461.99 2,716,461.99 预计负债 一年内到期的长期负债 22 62,582,515.00 62,582,515.00 26,072,515.00 26,072,515.00 其他流动负债 流动负债合计 359,382,418.41 354,215,723.86 330,114,135.96 324,731,803.21 长期负债： 长期借款 23 159,006,000.00 159,006,000.00 76,106,000.00 76,106,000.00 应付债券 长期应付款 24 275,000.00 275,000.00 280,000.00 280,000.00 专项应付款 25 2,960,000.00 2,960,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 162,241,000.00 162,241,000.00 78,986,000.00 78,986,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 521,623,418.41 516,456,723.86 409,100,135.96 403,717,803.21 股东权益： 股本 26 257,728,265.00 257,728,265.00 257,728,265.00 257,728,265.00 减：已归还投资 股本净额 257,728,265.00 257,728,265.00 257,728,265.00 257,728,265.00 资本公积 27 172,566,866.42 172,566,866.42 56,136,122.16 156,136,122.16 盈余公积 28 64,028,338.19 64,028,338.19 57,802,253.86 57,802,253.86 其中：法定公益金 28 9,642,976.53 9,642,976.53 8,753,535.91 8,753,535.91 未分配利润 29 66,068,337.08 66,068,337.08 54,505,609.06 54,505,609.06 其中：现金股利 股东权益合计 560,391,806.69 560,391,806.69 526,172,250.08 526,172,250.08 负债及股东权益总计 1,082,015,225.10 1,076,848,530.55 935,272,386.04 929,890,053.29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 59 会计机构负责人： 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003 年度 2002 年度 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 30 511,653,159.68 511,653,159.68 502,725,301.61 503,240,301.61 减：主营业务成本 30 369,283,247.49 369,413,097.77 361,291,850.58 361,559,997.78 主营业务税金及附加 31 6,090,865.11 6,044,110.11 5,583,903.60 5,622,786.10 二、主营业务利润 136,279,047.08 136,265,951.80 135,849,547.43 136,057,517.73 加：其他业务利润 32 394,343.53 483,281.53 2,218,903.58 2,242,607.95 减：营业费用 32,972,669.99 32,972,669.99 31,031,667.69 31,031,667.69 管理费用 79,393,854.96 79,819,852.96 89,296,339.22 89,667,379.58 财务费用 33 7,447,985.06 7,447,035.93 6,226,568.06 6,226,450.27 三、营业利润 16,858,880.60 16,509,674.45 11,513,876.04 11,374,628.14 加：投资收益 34 -385,755.88 -36,549.73 -139,247.90 补贴收入 35 10,044,106.77 10,044,106.77 9,996,019.55 9,996,019.55 营业外收入 36 252,917.47 252,917.47 317,669.29 317,669.29 减：营业外支出 37 2,284,780.97 2,284,780.97 830,782.04 830,782.04 四、利润总额 24,485,367.99 24,485,367.99 20,857,534.94 20,857,534.94 减：所得税 6,696,555.64 6,696,555.64 10,745,447.42 10,745,447.42 五、净利润 17,788,812.35 17,788,812.35 10,112,087.52 10,112,087.52 加：年初未分配利润 54,505,609.06 54,505,609.06 45,910,334.67 45,910,334.67 其他转入 六、可供分配的利润 72,294,421.4 72,294,421.4 56,022,422.19 56,022,422.19 减：提取法定盈余公积 1,778,881.24 1,778,881.24 1,011,208.75 1,011,208.75 提取法定公益金 889,440.62 89,440.62 505,604.38 505,604.38 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 69,626,099.55 69,626,099.55 54,505,609.06 54,505,609.06 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 3,557,762.47 3,557,762.47 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 66,068,337.08 66,068,337.08 54,505,609.06 54,505,609.06 利 润 表 附 表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.32% 25.47% 0.5287 0.5287 营业利润 2.95% 3.09% 0.0641 0.0641 净利润 3.17% 3.32% 0.0690 0.0690 扣除非经常性损益后的净利润 3.36% 3.52% 0.0731 0.0731 补充资料： 项 目 上年实际数 本年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -1,030,945.62 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 9,474,858.76 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 60 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 现 金 流 量 表 填制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003 年度 项 目 注释 母公司 合并数 （一）经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 563,835,634.81 564,049,634.81 收到的税费返还 10,126,463.85 10,177,523.85 收到的其他与经营活动有关的现金 19,446,182.32 19,818,297.14 现金流入小计 593,408,280.98 594,045,455.80 购买商品、接受劳务支付的现金 187,844,123.93 187,844,123.93 支付给职工以及为职工支付的现金 86,876,242.48 87,026,999.16 支付的各项税费 65,998,496.21 66,019,509.71 支付的其他与经营活动有关的现金 38 180,519,527.78 181,502,674.19 现金流出小计 521,238,390.40 522,393,306.99 经营活动产生的现金流量净额 72,169,890.58 71,652,148.81 （二）投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 148,555.00 148,555.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 148,555.00 148,555.00 构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 195,454,261.81 195,454,261.81 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 195,454,261.81 195,454,261.81 投资活动产生的现金流量净额 -195,305,706.81 -195,305,706.81 （三）筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 232,900,000.00 232,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 39 6,600,000.00 6,600,000.00 现金流入小计 239,500,000.00 239,500,000.00 偿还债务所支付的现金 129,290,000.00 129,290,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,891,533.00 7,891,533.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 40 5,000.00 5,000.00 现金流出小计 137,186,533.00 137,186,533.00 筹资活动产生的现金流量净额 102,313,467.00 102,313,467.00 （四）汇率变动对现金的影响 （五）现金及现金等价物净增加额 -20,822,349.23 -21,340,091.00 61 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 现 金 流 量 表 填制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司 单位：元 2003 年度 补 充 资 料 注释 母公司 合并数 1.将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 17,788,812.35 17,788,812.35 加：计提的资产减值准备 5,850,765.64 5,983,790.98 固定资产折旧 45,334,372.80 45,334,372.80 无形资产摊销 1,700,749.76 1,700,749.76 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 366,624.90 373,020.40 预提费用增加（减：减少） -58,488.66 58,488.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 241,807.41 241,807.41 固定资产报废损失 789,789.24 789,789.24 财务费用 7,866,917.00 7,866,917.00 投资损失（减：收益） 349,206.15 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 19,362,241.35 19,492,091.63 经营性应收项目的减少（减：增加） -163,052,026.96 163,331,671.90 经营性应付项目的增加（减：减少） 135,629,119.60 135,470,957.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 72,169,890.58 71,652,148.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 110,934,746.86 111,021,247.82 减：现金的期初余额 131,757,096.09 132,361,338.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,822,349.23 -21,340,091.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 62 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 资 产 减 值 准 备 明 细 表 (汇总) 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司(汇 总) 2003 年 1-12 月 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 、坏账准备合计 25,697,140.78 4,480,772.93 - 30,177,913.71 其中：应收账款 15,929,921.41 3,795,451.03 - 19,725,372.44 其他应收款 9,767,219.37 685,321.90 - 10,452,541.27 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 4,776,258.60 661,468.32 222,969.23 5,214,757.69 其中：库存商品 - - - - 原材料 4,776,258.60 661,468.32 222,969.23 5,214,757.69 在产品 - - - - 四 、长期投资减值准备合计 500,000.00 36,549.73 - 536,549.73 其中： 长期股权投资 500,000.00 36,549.73 - 536,549.73 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 222,242.76 - 222,242.76 - 其中：房屋、建筑物 117,511.66 - 117,511.66 - 机器设备 104,731.10 - 104,731.10 - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - 805,000.00 - 805,000.00 八、委托贷款减值准备 - - - - 编制人： 主管会计： 单位负责人： 63 哈尔滨天鹅实业股份有限公司 2003 年度报告 应 交 增 值 税 明 细 表(汇总) 编制单位：哈尔滨天鹅实业股份有限公司(汇总) 2003 年 12 月 单位: 元 项 目 行 次 本 月 数 本 年 累 计 数 一 、应交增值税： 1.年初未抵扣数( 以“ –” 号 填列) 1 - 2.销项税 2 90,604,140.97 出口退税 3 - 进项税额转出 4 3,523,809.59 转出多交增值税 5 - 6 - 7 - 3. 进项税额 8 37,542,466.49 已交税金 9 减免税款 10 - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 - 56,585,484.07 13 - 14 - 4.期末未抵扣数(以"-"号填列) 15 - 二 、未交增值税 - 1.年初未交数(多交数以"-"号填列) 16 16,808,993.70 2.本期转入数(多交数以"-"号填列) 17 56,585,484.07 3.本期已交数 18 47,451,728.97 4.期末未交数(多交数以"-"号填列) 20 - 25,942,748.80 编制人: 主管会计: 单位负责人: 64