天目药业(600671)2003年年度报告

杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 杭州天目山药业股份有限公司 二 00 三年 年 度 报 告 1 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 杭州天目山药业股份有限公司 二 00 三年 年 度 报 告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长钱永涛先生、总经理高洪先生、财务负责人宋亚莲女士保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 杭州天目山药业股份有限公司董事会 董事长签字：钱永涛 2004 年 4 月 17 日 2 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介………………………………4 二、 会计数据和业务数据摘要……………..………５ 三、 股本变动及股东情况…………………..………６ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况………８ 五、 公司治理结构…………………………..………１０ 六、 股东大会情况简介…………………………..…１０ 七、 董事会报告……………………………..………1１ 八、 监事会报告……………………………..………1６ 九、 重要事项………………………………..………1７ 十、 财务报告…………………………..……………1９ 十一、备查文件目录…………………………..………1９ 3 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 一、公 司 简 介 1、公司法定中文名称：杭州天目山药业股份有限公司 公司法定英文名称：HANGZHOU TIAN-MU-SHAN PHARMACEUTICAL ENTERPRISE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：TMSP 2、公司法定代表人 ：钱永涛 3、公司董事会秘书 ：周群林 公司证券事务代表：张丹 联系地址：浙江省临安市锦城街道安阁弄 3 号 联系电话：0571-63722229 传 真：0571-63715401 电子信箱：dsh@hztm.cn 4、公司注册地址、办公地址：浙江省临安市锦城街道安阁弄 3 号 邮政编码：311300 公司国际互联网网址：http://www.hztm.com 公司电子信箱：tmsp@la.hz.zj.cn 5、信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江省临安市锦城街道安阁弄 3 号董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称 ： 天目药业 公司股票代码 ： 600671 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1989 年 3 月 13 日 地点：浙江省临安县工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003 年 4 月 8 日 地点：杭州市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3301001003011 税务登记号码：国税浙安 330124253930812 号 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 办公地址：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 4 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况：(单位：人民币元) 利润总额：-9,280,925.57 净利润：-11,665,418.24 扣除非经常性损益后的净利润：-13,553,638.56 主营业务利润：74,141,365.12 其他业务利润：196,073.08 营业利润：-9,711,201.26 投资收益：24,497.46 补贴收入：651,700.00 营业外收支净额：-245,921.77 经营活动产生的现金流量净额：-41,134,951.27 现金及现金等价物净增减额：-87,492,243.40 注：“扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的项目、涉及金额为： 补贴收入： 887,728.00 营业外收入：176,591.60 营业外支出： 422,513.37 资金占用费：1,415,197.98 所得税影响数：168,783.89 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表):(单位:人 民币元) 2002 年度 2001 年度 财务指标 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 196,621,969.49 158,235,821.13 158,235,821.13 144,426,652.48 144,426,652.48 净利润 -11,665,418.24 1,958,557.23 2,434,011.59 2,972,604.10 3,448,058.46 全面摊薄普通股每股收益 -0.127 0.005 0.01 0.015 0.0195 净资产收益率(%) -5.48 0.88 1.08 1.33 1.54 扣除非经常性损益后的净 -6.37 0.44 0.14 0.77 0.71 资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 -0.40 0.21 0.21 0.10 0.10 流量净额 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 财务指标 日 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 346,516,617.66 373,529,789.85 374,949,056.61 407,379,512.34 407,854,966.70 股东权益(不含少数股东 212,836,930.97 223,551,440.48 225,948,199.21 223,038,733.25 223,514,187.61 权益) 普通股每股净资产 1.89 1.99 2.01 1.98 1.99 调整后的普通股每股净资 1.87 1.68 1.71 1.89 1.90 产 注：有关财务指标的计算公式： 普通股每股收益=(报告期末净利润－优先股股利)/报告期末普通股股份总 数 5 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 普通股每股净资产=(报告期末股东权益－优先股股本)/ 报告期末普通股股 份总数 调整后的普通股每股净资产=(报告期末股东权益－优先股股本－三年以上 的应收款项净额－待摊费用－长期待摊费用)／报告期末普通股股份总数 3、报告期内股东权益变动情况：（金额单位：人民币元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 121,778,628.00 49,993,606.00 21,669,725.19 7,605,253.80 32,506,240.02 225,948,199.21 本期增加 0 0 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 13,111,268.24 13,111,268.24 期未数 121,778,628.00 49,993,606.00 21,669,725.19 7,605,253.80 19,394,971.78 212,836,930.97 由于公司本年度 由于公司本年度 无 无 亏损和分配上年 亏损和分配上年 变动原因 无 无 度优先股股利所 度优先股股利所 致 致 三、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况： 1、股份变动情况表：（数量单位：股） 本次变动增减(+,-) 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转股 发 他 计 一、未流通股份 1、发起人股份 28,828,911.00 28,828,911.00 其中： 境内法人持有股份 28,828,911.00 28,828,911.00 2、募集法人股份 10,634,289.00 10,634,289.00 3、优先股 18,900,000.00 18,900,000.00 未上市流通股份合计 58,363,200.00 58,363,200.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 63,415,428.00 63,415,428.00 已上市流通股份合计 63,415,428.00 63,415,428.00 三、股份总数 121,778,628.00 121,778,628.00 2、股票发行与上市情况： (1) 报告期末为止的前三年历次股票发行情况： 截至报告期末为止的前三年，公司未发行股票。 (2) 本报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。 (二) 股东情况介绍： 1、股东数量： 本报告期末，公司股东总数为 38367 户。 6 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 2、前 10 名主要股东的持股情况： 序 股东名称（全称） 年度内 年末持股数量 比 例 股份类别 质押或 股东性质（国 号 增减 （％） （已流通 冻结的 有股东或外 或 未 流 股份数 资股东） 通） 量 1 杭州天目永安集团有限公司 0 36,728,911 30.16 未流通 无 法人股东 (其中优先股 7,900,000 股) 2 浙江临安天目山石材公司 0 15,176,000( 其 12.46 未流通 无 法人股东 中 优 先 股 11,000,000 股) 3 临安天目山医药包装品厂 0 2,930,787 2.41 未流通 无 法人股东 4 河北力维投资有限公司 0 1,000,000 0.82 未流通 未知 法人股东 5 上海嘉虹商务咨询有限公司 0 950,000 0.78 未流通 未知 法人股东 6 杭州临安半唐斋旅游商品有 0 740,000 0.61 未流通 未知 法人股东 限公司 7 董万春 451760 451,760 0.37 已流通 未知 自然人股东 8 上海汇垄经贸有限公司 0 380,000 0.31 未流通 未知 法人股东 9 鲍维刚 -66170 194,500 0.16 已流通 未知 自然人股东 10 张刚 0 166,099 0.14 已流通 未知 自然人股东 说明：(1) 公司第一大股东杭州天目山药厂改制后，于 2000 年 6 月经工商 行政管理部门核准变更为杭州天目永安集团有限公司(该事项详细披露于 2000 年 6 月 28 日的临时报告、2000 至 2002 年中报和年报及 2003 年中报)，目前， 该公司股权性质的重新认定手续仍在财政部审批中。 (2) 公司第 1、2、3 大股东之间存在关联关系，临安天目山医药包装品厂于 2000 年 7 月 25 日经工商行政管理部门核准变更为杭州天目永安集团有限公司医 药包装用品分公司，系杭州天目永安集团有限公司的分公司；杭州天目永安集团 有限公司是浙江临安天目山石材公司的主要股东之一。 (3) 公司前十名股东中，杭州临安半唐斋旅游商品有限公司的法人代表系杭 州天目永安集团有限公司法人代表的直系亲属；鲍维刚先生系河北力维投资有限 公司法定代表人，其他股东未知其关联情况。 3、公司控股股东及其实际控制人情况： 公司控股股东杭州天目山药厂，于 2000 年 6 月 22 日改制更名为杭州天目永 安集团有限公司，其法定代表人为钱永涛，注册资本为 5000 万元，经营范围为 石斛种植、销售；实验动物饲养；医药包装用品、电子产品的生产、销售；旅游 商品的销售。该公司股权结构为：钱永涛拥有 65%股份、高洪拥有 10%股份、 职工持股协会拥有 25%股份。 杭州天目永安集团有限公司的实际控制人钱永涛先生，59 岁，副主任中药 师，不拥有其他国家或地区的居住权。1965 年至 2000 年在杭州天目山药厂工作， 历任技术员、科长、厂长助理、厂长、党委书记；1989 年至今，在杭州天目山 药业股份有限公司工作，历任总经理、董事长、党委书记。现任杭州天目永安集 团有限公司董事长、总经理；杭州天目山药业股份有限公司董事长。 4、其他持股 10%的法人股东情况： 7 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 公司其他持股 10%以上(含 10%)的法人股东为浙江临安天目山石材公司，其 法定代表人为徐征宇，公司成立于 1991 年 7 月 27 日，注册资本为 1214 千元， 经营范围为石料、石制品、五金、建筑材料、煤炭等，由于浙江临安天目石材公 司生产经营活动停止，现已将其帐户的货币资金全权委托杭州天目永安集团有限 公司代为收付。 5、前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 1 董万春 451,760 A股 2 鲍维刚 194,500 A股 3 张刚 166,099 A股 4 徐红年 140,200 A股 5 张林峰 120,000 A股 6 尹阿素 120,000 A股 7 蓝桂芹 115,500 A股 8 杭州气轮动力集团有限公司 101,600 A股 9 王翠英 96,800 A股 10 余六顺 94,000 A股 说明：公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、公司董事、监事和高级管理人员情况： 1、基本情况： 年初持 年未持 性 年 姓 名 职 务 任期起止日期 股数 股数 别 龄 (股) (股) 钱永涛 男 59 董事长 2002 年 5 月-2005 年 5 月 6899 6899 高 洪 男 49 副董事长、总经理 2002 年 5 月-2005 年 5 月 1740 1740 史 杰 男 52 董事、副总经理 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 钱洪波 男 31 董事、副总经理 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 徐征宇 男 39 董 事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 严运江 男 38 董事、中药厂厂长 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 程家安 男 62 独立董事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 金雪军 男 46 独立董事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 蔡晓玉 女 38 独立董事 2003 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 张国华 男 59 监事会召集人 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 叶樟耀 男 55 监 事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 施鸿昌 男 52 监 事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 8 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 陈 伟 男 36 监 事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 王慧明 男 47 监 事 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 张丹宇 男 36 副总经理 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 宋亚莲 女 50 财务负责人 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 周群林 女 37 董事会秘书 2002 年 5 月-2005 年 5 月 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况： 是否在上市公司 在股东单位担任 姓名 任职的股东名称 任职期间 领取报酬、津贴 的职务 （是或否） 杭州天目永安集团 钱永涛 董事长兼总经理 2000 年 6 月至今 是 有限公司 杭州天目永安集团 施鸿昌 副总经理 2000 年 6 月至今 否 有限公司 杭州天目永安集团 王慧明 分公司经理 2000 年至今 否 有限公司 3、年度报酬情况： （1）、公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由公 司董事会决定，其报酬确定的主要依据是公司的实际情况和盈利能力。 （2）、年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、住房津贴及其他津贴）： 年度报酬总额 455906.5 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 140656.5 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 122599.5 元 独立董事津贴总额 80000 元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的监事姓名 施鸿昌、王慧明 报酬区间 人数 4-5 万元 3 3-4 万元 4 2-3 万元 8 4、公司董事、监事和高级管理人员变动情况： 报告期内，公司于 2003 年 5 月 28 日召开的 2002 年度股东大会选举蔡晓玉 女士为公司第五届董事会独立董事。 (二) 公司员工情况： 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司及下属控股子公司共有在职员工 1215 名， 按专业构成划分其中生产人员 686 名，占员工总数的 56.46%；销售人员 187 名， 占员工总数的 15.39%；技术人员 229 名；占员工总数的 18.85%；财务人员 26 名，占员工总数的 2.19%；行政人员 87 名，占员工总数的 7.16%。按教育程度划 分公司中专以上学历人员 691 名，占在职员工总数比例的 56.87%。公司无需承 9 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 担离退休职工的费用。 五、公司治理结构 (一) 公司治理结构的实际状况： 公司自上市以来，能严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、 法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司“三会”运作，推进现代企业制 度的建立。报告期内，公司制订了《杭州天目山药业股份有限公司独立董事制度》、 《杭州天目山药业股份有限公司关联交易决策制度》、《杭州天目山药业股份有限 公司子公司管理制度》、《杭州天目山药业股份有限公司计提资产减值准备和损失 准备的内部控制制度》；同时为了加强与投资者的双向沟通，公司制定了《投资 者关系管理制度》，并在公司网站设立了投资者论坛。 为优化董事会的构成，按照中国证监会的《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》，公司增选一名会计专业人士为公司的独立董事，目前公司独立 董事人数已占董事会成员总数的三分之一。 (二)独立董事履行职责情况： 公司现有独立董事三人，报告期内公司的独立董事均能按照有关法律、法规 及《公司章程》的规定勤勉地履行职责，以认真负责的态度出席所有的董事会和 股东大会，对涉及需独立董事发表意见的事项认真对待，及时主动了解信息，能 维护公司的整体利益和中小股东的合法权益。 (三)公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东，具 有独立完整的业务及自主经营能力。 (四) 公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立及实施 情况： 报告期内，公司对高级管理人员的考评和激励机制及相关奖励制度未发生变 化。公司实施的考评和激励机制及相关奖励制度是根据第五届董事会第三次会议 确定的“关于支付高级管理人员报酬的办法”，实行“在月薪的基础上，按照年 度经营指标完成情况进行年度奖罚”的奖励制度，主要根据主营业务收入、 利润总额、净资产收益率指标，按一定计算公式测算奖罚数额。 六、股东大会简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会，即 2002 年度股东大会。其有关情 况如下： 公司于 2003 年 4 月 22 日在《上海证券报》和《中国证券报》上以公告形式 发出通知，明确了召开股东大会的时间、地点、内容及参会方法等。股东大会于 2003 年 5 月 28 日在公司召开，出席会议的股东和股东代表 17 人，代表普通股 股份 3768.4337 万股，占公司普通股总股份的 36.63%；代表优先股股份 1890 万 股，占公司优先股总股份的 100%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。大 会以记名投票表决方式，审议通过了如下决议: (1)《2002 年度董事会工作报告》。 (2)《2002 年度监事会工作报告》。 (3)《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告》。 10 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 (4)《2002 年度利润分配方案》。 (5)《2002 年年度报告》。 (6)《关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司的议案》。 (7)《关于公司董事、监事的报酬及支付方法的报告》。 (8)《关于修改公司章程的议案》。 大会增选蔡晓玉女士为公司第五届董事会独立董事。 本次股东大会经浙江省浙经律师事务所徐光、李根美两位律师现场见证，并 出具了法律意见书。大会决议刊登于 2003 年 5 月 29 日的《上海证券报》和《中 国证券报》。 七、董事会报告 (一) 公司经营情况： 1、公司主营业务的范围及其经营状况： 公司主营业务范围包括生物制药、中成药、西药、保健品、电子产品、机制 纸的制造和销售，商业贸易和摊位出租。报告期内公司坚持以市场为导向，以销 售为龙头，以产品结构调整为主线，强化内部管理，加大技改力度，保持了公司 的稳定发展。2003 年公司及其下属药业企业均已通过国家 GMP 整体认证。 2003 年公司实现主营业务收入 19662 万元，同比增加 24.26%；实现利润 -928.09 万元，同比下降 238.54%。 1) 主营业务分行业、地区的情况如下： (单位：元) ①主营业务分行业的情况： 主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率比上 行 业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 (%) 年增减（％） 减（％） 减（％） 药业 99,558,749.97 42,464,889.71 57.35 10.49 22.56 -4.20 造纸 53,573,149.68 42,729,229.88 20.24 32.19 23.62 5.53 电子 16,629,038.47 13,148,712.47 20.93 -15.32 -13.63 -1.55 商贸 26,912,618.55 22,536,652.07 16.26 226.67 485.25 -37.00 合并抵销 51,587.18 51,587.18 合计 196,621,969.49 120,827,896.95 38.55 24.26 37.29 -5.83 ② 主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入比上年增减（％） 华东地区 120,108,045.69 65,434,915.74 22.96 华北地区 18,848,701.93 12,263,507.38 -35.30 华南地区 21,697,262.28 13,829,526.97 11.12 西北地区 4,320,952.74 1,999,857.48 340.48 东北地区 944,732.75 394,136.60 26.97 西南地区 5,359,430.64 4,162,766.91 187.86 国 外 25,394,430.64 5,993,403.55 195.59 合并抵销 51,587.18 51,587.18 合计 196,621,969.49 120,827,896.95 24.26 2) 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品情况：(单位：元) 11 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率（%） 珍珠明目滴眼液 15,298,706.63 2,230,425.33 85.42 复方鲜竹沥液 16,428,698.92 6,849,442.98 58.31 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：(单位：万元) 公司 资产 注册 拥有 净利润 名 称 业务性质 主要产品或服务 规模 资本 权益 (%) 黄山市天目药业有 药品加工业 中药针剂、中成药 3000 51 6016.53 210.63 限公司 浙江大学天目药业 技术开发服 石 斛 基 地 建 设 及 产 生物技术有限公司 务、咨询、 品开发 2000 70 1695.06 -199.07 成果转让等 杭州天目北斗生物 生物制品业 一夫生皮素（冻干鼠 500 72 989.69 -321.98 制药有限公司 表皮生长因子 mEGF） 杭州宝临印刷电路 电子器件制 印刷电路板 730 90 2113.50 -465.68 有限公司 造业 杭州天达纸业有限 造纸业 机制纸 500 90 3425.77 286.29 公司 上海天目进出口有 进出口业务 自 营 和 代 理 各 类 商 700 71 810.38 6.31 限公司 品和技术的进出口 3、主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额 31,546,865.47 元 占采购总额比重 25.32% 合计 前五名销售客户销售金 39,322,256.86 元 占销售总额比重 20% 额合计 4、经营中出现的问题与困难及解决方案： 2003 年国内爆发的“非典”疫情及电力供应紧张，对公司医药产品的销售 及原料的采购都产生了一定的影响，面对上述情况，公司经营管理层冷静分析， 积极应对，合理安排生产，加强内部管理，降低产品成本，保持了公司生产经营 的稳定。 (二) 公司投资情况： 报告期内，公司总投资额为 1573.7 万元，比上年增加 112.26 万元，增加幅 度为 7.68%。 1、公司募集资金投资情况： 公司本年度没有配股，也没有配股募集资金的使用延续到本报告期内的。 2、其他投资情况： 1）报告期内公司投资 1435.08 万元进行药业 GMP 改造。其中，公司中药厂 投入 312.08 万元，黄山天目公司投入 1123 万元，目前两企业均已整体通过国家 GMP 认证。 2）报告期内公司投资 57 万元用于公司“科研（技术）中心”的建设，现该 12 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 工程正在施工建设中。 3）报告期内公司投资 81.62 万元用于下属子公司杭州天达纸业有限公司 2# 机进行技术改造，该项目累计投入资金 219.66 万元，已于 2003 年初投入生产。 (三)公司财务状况： (单位：元) 1、公司财务状况及经营成果： 财务指标 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 同比增减幅度(%) 总资产 346,516,617.66 374,949,056.61 -7.23 其他应收款 90,662,701.10 38,058,918.97 138.22 负债 103,878,172.10 119,3 47,320.58 -12.96 股东权益 212,836,930.97 225,948,199.21 -5.80 2003 年度 2002 年度 同比增减幅度(%) 主营业务利润 74,141,365.12 68,395,272.31 8.40 净利润 -11,665,418.24 2,434,011.59 -579.27 经营活动产生的 -41,134,951.27 21,800,069.04 -293.28 现金流量净额 现金及现金等价 -87,492,243.40 -311,143.76 -28019.56 物净增加额 2、财务状况及经营成果与上年度相比发生重大变化的原因： 1）公司其他应收款同比增加，主要是大股东向公司暂借资金增加所致； 2）公司负债同比减少，主要是公司短期银行借款减少所致； 3）公司净利润同比减少，主要是公司加大坏账核销力度和增加新产品铁皮 石斛软胶囊市场营销及广告投入所致。报告期内，公司合计计提各项资产减值准 备金 418.92 万元；合并核销坏账金额 727.15 万元；铁皮石斛软胶囊市场营销及 广告投入 682.85 万元。 4）经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要是大股东杭州天目永安集 团有限公司暂借资金增加及公司加大新产品铁皮石斛软胶囊市场营销及广告投 入所致。 5）现金及现金等价物净增加额同比减少，主要是经营活动产生的现金流量 净额同比减少所致。 3、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的原因及影响 1）本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制 定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后事项中的调整事项，记入“应付股 利”项目，现按照会计制度及相关规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报 表附注中单独披露, 经股东大会批准后再作相应会计处理。上述会计政策变更的 累积影响数为 1,445,850.00 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股 利 1,445,850.00 元；调增了 2003 年年初留存收益－未分配利润 1,445,850.00 元；利润及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调增了 2,474,636.28 元。 2）根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外 投资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资 本公积--股权投资准备”科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权 投资--股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计 政策，直至摊销完毕为止。 3）公司原按应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额的 5.5%计提坏 账准备，经公司董事会五届七次及五届九次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起， 13 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 坏账准备的计提方式改按应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额的 6% 计提，对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏 账准备。对该项会计估计变更已按相关规定采用未来适用法处理，减少本期母公 司利润总额为 7,798,661.23 元，合并利润总额 710,263.21 元。 4）公司原委托杭州安达磁电有限公司建设本公司生物医药工程研究中心及 动物房工程，因该工程项目一直未办理竣工决算手续，本期经公司与对方协商后， 根据实际投入与原账面价值差异调整固定资产暂估数和相关期间原计提的折旧。 对上述事项，公司已作为重大会计差错更正处理，采用追溯调整法调增了 2001 年度净利润 475,454.36 元、调增了 2002 年度净利润 475,454.37 元，相应调增 了盈余公积共计 142,636.31 元，调增了 2003 年年初未分配利润 808,272.42 元， 资产负债表相关项目的年初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调 整。 (四)董事会日常工作情况： 1、报告期内，公司召开董事会会议共四次， 会议的主要情况如下： (1) 2003 年 4 月 19 日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《公司 2002 年度总经理工作报告》；《公司 2002 年度董事会工作报告》；《公司 2002 年 度财务决算和 2003 年度财务预算报告》； 《2002 年度利润分配预案》； 《关于对未 使用、不需用固定资产提取折旧并对相关项目进行追溯调整的方法》； 《关于公司 对其他应收款 80.602 万元的坏帐进行核销的报告》； 《公司 2003 年度投资及重大 经营计划报告》；《公司 2002 年年度报告》及其摘要；《公司 2003 年第一季度报 告》及其摘要； 《关于续聘浙江天健会计师事务所为公司 2003 年度会计审计机构 及支付其 2002 年年报审计费用的议案》；《关于公司增加一名独立董事的报告》 ； 《关于修改公司章程预案》； 《决定召开公司 2002 年度股东大会》。本次董事会决 议刊登在 2003 年 4 月 22 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (2) 2003 年 8 月 20 日召开的第五届董事会第六次会议审议通过了《公司 2003 年半年度报告》及摘要； 《公司投资者关系管理制度》。本次董事会决议刊 登在 2003 年 8 月 22 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (3)2003 年 10 月 22 日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了 《公司 2003 年第三季度报告》； 《公司独立董事制度》； 《公司关联交易决策制度》； 《公司子公 司管理制度》； 《公司计提资产减值准备和损失准备的内部控制制度》； 《关于要求 对天达纸业 1#机进行投资改造的报告》 ；《关于收购黄山制药总厂在黄山市天目 药业有限公司所持有 49%股份和厂区土地使用权的报告》 。本次董事会决议刊登 在 2003 年 10 月 24 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 (4)2003 年 10 月 31 日以通讯、专人送达方式召开的第五届董事会第八次（临 时）会议，审议通过了《公司关于巡检问题限期整改的方案》。本次董事会决议 刊登在 2003 年 11 月 1 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会对股东大会通过的决议实施情况如下： 公司 2001 年度股东大会决定投入中药厂 GMP 改造 2000 万元，2002 年投入 587 万元、2003 年投入 312.08 万元，共计投入 899.08 万元，该厂已于 2003 年 6 月完成 GMP 整体认证。 (五) 本年度利润分配预案： 公 司 2003 年 度 利 润 分 配 预 案 为 ： 2003 年 度 公 司 实 现 合 并 净 利 润 -11,665,418.24 元（由于亏损，不提取法定盈余公积金和法定公益金），加上年 14 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 初转入的合并未分配利润 31,060,390.02 元，实际可供股东分配的合并利润为 19,394,971.78 元。根据《公司章程》的有关规定和公司实际情况，公司按 7.65% 的年股利率派发优先股股利 1,445,850.00 元，拟对普通股股东不进行分配，剩 余未分配利润 17,949,121.78 元结转至下一年度。 (六)浙江天健会计师事务所有限公司关于公司与关联方资金往来情况的专 项说明： 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发[2003]56 号)的要求，浙江天健会计师事务所有限公司以浙天会[2004]第 143 号出具了《关于杭州天目山药业股份有限公司 2003 年度关联方占用资金情况的 专项审计说明》。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司与控股股东及其他关联方资金 往来情况如下： 单位：万元 资金占 用方与 相对应的会计 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷方 占用 占用原 资金占用方 上市公 报表科目 时点金额 时点金额 累计发生额 累计发生额 方式 因 司的关 系 杭州天目永安 第一大 其他应收款 9,337.45 2,815.71 21,427.11 14,905.37 资金周 拆借 集团有限公司 股东 转困难 浙江临安天目 第二大 其他应收款 300.00 300.00 资金周 拆借 山石材公司 股东 转困难 控股股 浙江省临安市 东的子 应收账款 采购 生产 天目皮塑厂 20.66 20.66 公司 杭州天达纸业 其他应收款 1,925.05 1,840.16 337.85 252.96 资金周 子公司 拆借 有限公司 转困难 杭州宝临印刷 其他应收款 1,306.13 1,477.28 320.70 491.85 资金周 子公司 拆借 电路有限公司 转困难 杭州天目北斗 其他应收款 1,595.65 686.57 1,059.08 150.00 资金周 生物制药有限 子公司 拆借 转困难 公司 (七)独立董事根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的要求，对公司与关联 方资金往来情况及对外担保情况进行了认真分析并发表独立意见如下： 1、公司 2003 年度财务会计报告中披露的与关联方资金往来情况属实。 浙江天健会计师事务所已对公司 2003 年度控股股东及其他关联方占用资金 情况进行的专项审计，并出具了专项审计报告。由于公司与控股股东的资金 往来大部分是历史原因形成，公司已与控股股东协商签订了具体还款计划。 我们认为，原订还款计划明确可行，希望公司加大清欠力度，维护公司的合 法权益。 2、公司 2003 年度财务会计报告中披露的对外担保情况属实。我们注意 15 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 到公司以 1500 万元银行定期存单作质押，为控股股东永安集团取得 1350 万 元银行借款提供了担保。我们认为，此项担保行为违反了证监会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干事项问题的通知》精神， 希望公司严格执行通知精神，进一步规范公司运作，及时予以纠正。公司的 其他担保均系为控股 50%以上的子公司提供，担保总额未超过公司上年末合 并报表净资产的 50%。我们认为，除上述存单质押担保情况外，公司不存在 违规或失当担保，对外担保均在可控状态，未发生损害上市公司和中小股东 利益的情形。 (八)报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》和《上海证 券报》，没有发生变更。 八、监事会报告 (一)监事会会议情况： 报告期内，公司监事会共召开了四次会议。会议主要情况如下： 1、2003 年 4 月 19 日，召开了公司五届五次监事会。会议审议通过了《2002 年度 监事会工作报告》、《2002 年度总经理工作报告》、《2002 年度报告及摘要》以及《2003 年一季度报告》。同时对 2002 年度公司利润分配预案，对公司“未使用或不需用固定资 产提取折旧并进行追溯调整的方法”和“对其他应收款 80.602 万元的坏帐进行核销” 发表了意见。会议形成了《五届五次监事会决议》，决议在肯定公司合法经营，规范运 作，自我完善的基础上，提出了公司三年以上的应收帐款项存在较大风险，要加强考核， 积极采取提取风险金和通过法律程序催讨等有效措施，把应收款的风险降下来等意见。 2、2003 年 8 月 20 日，召开了公司五届六次监事会，会议审议通过了《公司上半 年度报告及摘要》，审议通过了《杭州天目山药业股份有限公司投资者关系管理制度》 。 3、2003 年 10 月 22 日，召开了公司五届七次监事会。此前的 2003 年 9 月 1 日 ~ 9 月 5 日中国证监委杭州特派办根据有关规定和上级要求，对本公司信息披露、规范运作、 独立运作、财务管理和会计核算、募集资金使用等情况进行了例行巡检。会议针对特派 办巡检提出的整改意见，进行了认真的讨论，提出了整改措施；会议同时审议通过了《公 司三季度报告》。 4、2003 年 10 月 31 日，召开了公司监事会五届八次（临时）会议，会议讨论通过 了《关于对中国证监委杭州特派办巡检提出意见的整改方案》。 (二)公司依法运作情况： 2003 年度，公司所有重大决策，程序合法，信息披露也能做到及时、真实、 完整，通过制度的制定加强了与投资者和潜在投资者的沟通。在执行公司职务时， 公司董事、经理及其他高级管理人员，没有发现其有违反法律、法规、公司章程或 有损于公司利益的行为。 (三)检查公司财务的情况： 监事会对公司 2003 年的财务状况进行了检查。检查认为，公司财务在执行《会 计法》、 《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等法律法规的情况还是比较 好的。2003 年公司财务工作的一个工作重点，就是按董事会的要求，消化潜在因素， 降低企业风险。采取的办法一是根据公司五届七次董事会的决议加大资产减值准备 金的计提比例；二是核销部分不良资产。在计提和核销过程中，依据比较充分、符 合会计手续，未发现有违规违纪问题。 16 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 (四)关联交易情况： 报告期内公司与大股东杭州天目永安集团有限公司、临安新民包装用品厂、临 安天目天源实业有限公司发生的采购物资、资金往来、担保等事项基本未发现公司 的利益受到损害，也没有侵害到关联方的利益。 (五) 关于其他重要事项 报告期内，中国证监会杭州特派办在巡回例检中发现公司与杭州安达磁电有限 公司签订的承建“生物医药研究中心及动物房工程”项目支付合同款与实际存在差 异。经公司核对清算，该工程实际投入与协议预算投入存在较大差异。公司对此十 分重视，经与永安集团、安达公司共同协商，由杭州天目永安集团公司承担差异部 分，将“研究中心及动物房”所在土地的使用权及该地块上的房产权出让给本公司， 出让价待有证券从业资格的评估机构评估后确定；如再有差异将在 2004 年 8 月 31 日前用现金补足。监事会认为这一处理意见是可行的。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 3、重大关联交易事项： （1）公司与第一大股东杭州天目永安集团有限公司资金往来频繁，报告 期内第一大股东向公司累计暂借资金（含应计利息）21427.11 万元，累计归 还资金 14905.37 万元，期未仍有应收款 7142.71 万元。公司根据有关协议， 以月末占用资金积数，按 1.65‰ 的月利率结算利息，本期累计收取利息收 入 141.52 万元，公司已计入本期损益反映，但均未收取。报告期内，由于调 整大股东承担“生物医药工程研究中心及动物房工程”项目支付合同款与实际之 间的差异部份，增加大股东年末借款 2194.74 万元，截至报告期末，大股东暂借 资金余额为 9337.45 万元， （2）杭州天目永安集团有限公司为本公司银行短期借款 5,000 万元提供 保证式担保，保证期限自 2003 年 9 月 23 日至 2004 年 5 月 10 日之间不等。 （3）子公司浙江大学天目药业生物技术有限公司（以下简称“浙大天目”） 从 2003 年 1 月起租用永安集团青山湖种植基地 9.45 亩土地用于石斛种植。 截至 2003 年 12 月 31 日，双方尚未签订租用协议，浙大天目亦未就 2003 年 的租赁事项支付永安集团土地租赁费。 （4）公司以 1,500 万元银行定期存单作质押，为永安集团向银行取得 1,350 元银行借款提供担保。 （5）报告期内公司通过关联企业杭州天目永安集团有限公司医药包装用 品分公司、临安新民包装用品厂、临安天目天源实业有限公司采购物资，金 额分别为 223.50 万元、297.53 万元、3.89 万元，定价方式均按市场价格定 价。 4、重大担保情况 （1）公司为子公司杭州天达纸业有限公司向中国银行临安支行申请的 140 万元银行短期借款提供保证式担保，保证期限为 2003 年 6 月 6 日至 2004 年 5 月 25 日。 （2）2003 年 6 月 16 日，公司与中国建设银行黄山西路支行签订最高额 保证合同。合同约定，在 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日期间，公司 17 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 为子公司黄山市天目药业有限公司向中国建设银行黄山西路支行申请的 1,000 万元以内的一系列债务（包括银行借贷款及银行承兑汇票）提供最高 额保证。 （3）公司分别以 1000 万元和 500 万元的定期存单作质押，为大股东杭 州天目永安集团有限公司向银行取得 900 万元和 450 万元银行借款提供担保， 担保期限为 2003 年 12 月 19 日至 2004 年 3 月 9 日、2003 年 10 月 30 日至 2004 年 10 月 28 日。担保总额为 1350 万元。该担保占公司净资产的 6.34%。 5、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 （1）持续到报告期内，公司承诺对大股东改制后的股权性质重新认定情 况及时进行披露。 （2）报告期内，大股东杭州天目永安集团有限公司根据中国证监会有关 文件要求，承诺以 2003 年 8 月 31 日底借款资金余额 9000 万元为基数，按规 定每年下降 30%。 （3）针对承建生物医药工程研究中心及动物房工程支付合同款与实际存 在差异事项，经公司与杭州天目永安集团有限公司、杭州天达磁电有限公司 协商，大股东杭州天目永安集团有限公司决定承担差异部分，拟将“研究中 心及动物房”所占用土地的使用权及该地块上的房产权出让给本公司，该土 地位于临安市锦城镇苕溪南路 80 号，土地面积 6206.60 平方米，出让价格待 有证券从业资格的地产评估事务所评估后再定；如再有差异，将在 2004 年 8 月 31 日前用现金补足。 6、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为浙江天健会 计师事务所有限公司，该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 11 年。公司已支付该会计师事务所 2002 年年报审计费用 19 万元,应支付 2003 年年报审计费用 20 万元。根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期 轮换的规定》（证监会[2003]13 号），注册会计师陈曙女士、姜伟跃先生为 本公司提供审计服务已达到轮换条件，公司本年度审计报告由中国注册会计 师陈翔和黄元喜先生签署。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 中国证监会驻杭州特派办于 2003 年 9 月 1 日至 9 月 5 日对本公司进行了 例行巡回检查，针对公司治理、关联交易、信息披露、财务管理等方面的情 况，提出了公司在治理等方面存在的一些问题，并下发了杭证监上市字 [2003]35 号《关于要求杭州天目山药业股份有限公司对巡检问题限期进行整 改的通知》。公司对此事十分重视，及时组织董事、监事及高管人员进行认 真研究，对相关问题提出了《关于巡检问题限期进行整改的方案》，并经公 司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过，该整改方案刊登于 2003 年 11 月 1 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 8、其他重大事件： 公司原全资子公司临安天工商贸大厦，于 2003 年 11 月 17 日经工商变更 登记为杭州天目山药业股份有限公司临安天工商贸大厦分公司。 18 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 (一) 审计报告(浙天会审[2004]第 828 号)： 杭州天目山药业股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况，2003 年度的经营成果和 2003 年度的现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈 翔 中国·杭州 中国注册会计师：黄元喜 报告日期：2004 年 4 月 17 日 (二) 会计报表(见附件)。 (三) 会计报表附注(见附件)。 (四) 补充资料： 1、利润表附表(见附件)； 2、资产减值准备明细表(见附件)。 十一、备查文件目录 公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件： 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表。 2、载有浙江天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的 审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 上述备查文件在中国证监会、 证券交易所要求提供时，或股东依据法规或 公司章程要求查阅时，公司可及时提供。 19 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 附件： 杭州天目山药业股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于 1989 年 3 月经浙 江省临安县人民政府批准设立的股份制试点企业，取得 3301001003011 号（原 14375040 号） 企业法人营业执照。1992 年 11 月，经国家体改委批准继续进行股份制规范化试点。 经中 国证券监督管理委员会证监发审字[1993]第 25 号文复审同意和上海证券交易所上证上字 [93]第 2053 号文核准,公司股票于 1993 年 8 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。公司现有 总股本 121,778,628.00 元（股），其中已流通 A 股股份为 63,415,428.00 元（股）。 本公司经营范围:片剂、酒剂、擦剂、丸剂、酊剂、糖浆剂、滴眼剂、纸型剂、颗粒剂、 口服液、铁皮石斛软胶囊的制造；电子产品、机制纸的制造加工,生物制品的加工、销售， 技术成果的开发和转让，商业贸易及摊位出租，并经营进出口业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人 民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的 差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财 务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益 不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资 20 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或 损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准 备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备原按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 5.5%计提，2003 年 1 月 1 日起，坏账准备改按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提，对有确凿证 据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然 处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用 加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成 品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入 成本费用，出租、出借包装物采用一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成 本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对 为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成 本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表 决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的， 采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限 的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期 限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年 的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续 期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销 额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的， 于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资 按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金 21 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准 备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的 差额，计提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用年限和预计净残值率（原值的 3%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑 物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 6.47-2.16 通用设备 12-14 8.08-6.93 专用设备 12-14 8.08-6.93 运输工具 12 8.08 其他设备 5-8 19.41-12.13 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减 值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价 值的差额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 22 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地 计量。 (十八) 所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计 23 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 (二十) 会计政策和会计估计变更说明 1．本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分 配预案中的现金股利，原作为期后事项中的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照会计 制度及相关规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露, 经股东大会批 准后再作相应会计处理。对上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益 及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会 计政策变更的累积影响数为 1,445,850.00 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付 股利 1,445,850.00 元；调增了 2003 年年初留存收益－未分配利润 1,445,850.00 元；利润 及利润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调增了 2,474,636.28 元。 2．根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初 始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准 备”科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投资--股权投资差额”科目的， 不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 3．公司原按应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额的 5.5%计提坏账准备，经 公司董事会五届七次及五届九次会议决议，从 2003 年 1 月 1 日起，坏账准备的计提方式改 按应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额的 6%计提，对有确凿证据表明极有可能 收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。对该项会计估计变更已按相关规定采 用未来适用法处理，减少本期母公司利润总额为 7,798,661.23 元，合并利润总额 710,263.21 元。 （二十一）重大会计差错更正说明 公司原委托杭州安达磁电有限公司建设本公司生物医药工程研究中心及动物房工程，因 该工程项目一直未办理竣工决算手续，本期经公司与对方协商后，根据实际投入与原账面价 值差异调整固定资产暂估数和相关期间计提的折旧。对上述事项，公司已作为重大会计差错 更正处理，采用追溯调整法调增了 2001 年度净利润 475,454.36 元、调增了 2002 年度净利 润 475,454.37 元，相应调增了盈余公积共计 142,636.31 元，调增了 2003 年年初未分配利 润 808,272.42 元，资产负债表相关项目的年初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了 相应调整。 三、税（费）项 (一)增值税 按 17%的税率计缴。 (二)营业税 按 5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%或 5%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (五)企业所得税 按 33%的税率计缴。 24 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 子公司名称 注册地址 注册资本(万元) 经营范围 投资额(万元) 拥有权益比例 浙江大学天目药业 杭州市司马渡巷 60 号 2,000 技术开发、服务、咨询、 1,400 70% 生物技术有限公司 成果转让；制药技术等 黄山市天目药业 黄山市屯溪黄山 3,000 中成药、化学原料药、化学 1,530 51% 有限公司 东路 45 号 药制剂、中药材生产、加工 杭州天目北斗生物 临安市锦城镇 500 生物制品的加工、销售 360 100% [注] 制药有限公司 苕溪南路 杭州宝临印刷电路 临安市锦城镇苕溪 730 印刷电路板及 657 90% 有限公司 南路 38 号 其他电子产品 杭州天达纸业有限公司 临安市於潜镇 500 机制纸 450 90% 人民路 52 号 上海天目进出口有 浦东新区东方路 700 自营和代理各类商品 500 71.43% 限公司 800 号 1601B 室 和技术的进出口 [注]：本公司对杭州天目北斗生物制药有限公司的投资比例按协议规定为 72%，但因该 公司的另一投资方迄今尚未出资，故本公司目前实际对其投资比例为 100%。 （二）无未纳入合并报表范围子公司。 （三）合并报表范围发生变更的内容和原因 根据公司五届三次董事会会议决议，将公司原全资子公司临安天工商贸大厦变更为公司 的分公司，2003 年 11 月 17 日办妥工商变更手续，取得变更后的营业执照。临安天工商贸 大厦从 2003 年 12 月起，作为分公司纳入母公司会计报表范围，不再将其作为子公司纳入合 并会计报表范围。 五、利润分配 （一） 根据 2003 年 5 月 28 日公司 2002 年度股东大会关于 2002 年度利润分配方案的 决议，按 7.65%的年股利率派发优先股股利计 1,445,850.00 元。 （二）根据 2004 年 4 月 17 日公司董事会五届九次会议确定的 2003 年度利润分配预案， 拟按 7.65%的年股利率派发优先股股利计 1,445,850.00 元。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 36,249,499.06 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 17,167.19 18,495.31 银行存款 35,827,446.74 107,813,049.55 其他货币资金 404,885.13 690,197.60 合 计 36,249,499.06 108,521,742.46 （2）抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明 25 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 1）公司以 1,500 万元银行定期存单作质押，为永安集团向华夏银行杭州分行取得 1,350 万元银行借款提供担保。详见本会计报表附注八（二）4（4）项之说明。 2）子公司黄山市天目药业有限公司因牵涉其股东黄山制药总厂有关加工承揽合同货款 纠纷诉讼事项，被安徽省歙县人民法院冻结银行存款 22 万元。截至 2003 年 12 月 31 日，该 案件二审尚在进行中。详见本会计报表附注九（四）之说明。 （3）货币资金—外币货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 144,556.77 8.2767 1,196,453.02 0.80 8.2773 6.62 日 元 91.23 1.0611 96.80 小 计 1,196,453.02 103.42 2. 应收票据 期末数 3,804,073.60 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,804,073.60 2,182,537.11 商业承兑汇票 100,000.00 合 计 3,804,073.60 2,282,537.11 （2）无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 3. 应收账款 期末数 42,866,783.12 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面 价值 1 年以内 38,476,428.66 84.37 2,308,585.72 36,167,842.94 34,866,365.18 73.22 1,917,650.08 32,948,715.10 1-2 年 2,670,296.68 5.86 160,217.80 2,510,078.88 4,290,235.96 9.01 235,962.98 4,054,272.98 2-3 年 2,946,161.96 6.46 176,769.72 2,769,392.24 2,980,814.10 6.25 163,944.78 2,816,869.32 3 年以上 1,510,073.47 3.31 90,604.41 1,419,469.06 5,484,444.92 11.52 301,644.47 5,182,800.45 合 计 45,602,960.77 100.00 2,736,177.65 42,866,783.12 47,621,860.16 100.00 2,619,202.31 45,002,657.85 （2）应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 7,466,731.35 元，占应收账款账面 余额的 16.37%。 （3）无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 （4）本期实际冲销的应收账款的说明 本期实际核销应收账款共计 5,290,540.36 元。其中：1）分公司临安天工商贸大厦因债 务单位破产、责任人调离等原因，核销坏账 100,233.84 元；2）子公司杭州宝临印刷电路有 限公司因债务单位破产、注销等原因，经 2003 年 12 月 8 日该公司一届五次董事会决议，核 销坏账 3,988,759.81 元；3）子公司杭州天达纸业有限公司因终审判决败诉、债务单位拒付 等原因，经该公司 2003 年 10 月 16 日首届四次股东会暨董事会决议，核销坏账 1,201,546.71 元。 26 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 （5）应收账款——外币应收账款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 66,477.83 8.2767 550,217.06 小 计 550,217.06 4. 其他应收款 期末数 90,662,701.10 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 95,244,655.40 98.75 5,714,679.32 89,529,976.08 6,673,274.71 16.57 367,030.11 6,306,244.60 1-2 年 159.898.06 0.17 9,593.88 150,304.18 2,842,503.80 7.06 156,337.72 2,686,166.08 2-3 年 367,739.58 0.38 22,064.38 345,675.20 3,011,515.22 7.48 165,633.34 2,845,881.88 3 年以上 677,388.98 0.70 40,643.34 636,745.64 27,746,694.61 68.89 1,526,068.20 26,220,626.41 合 计 96,449,682.02 100.00 5,786,980.92 90,662,701.10 40,273,988.34 100.00 2,215,069.37 38,058,918.97 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州天目永安集团有限公司 93,374,507.56 暂借款以及应收生物医药工程 研究中心及动物房工程款差 额 小 计 93,374,507.56 （3）其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 94,810,755.52 元，占其他应收 款账面余额的 98.30%。 （4）持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州天目永安集团有限公司 93,374,507.56 6,209,700.00 浙江临安天目山石材公司 3,000,000.00 小 计 93,374,507.56 9,209,700.00 （5）本期实际冲销的其他应收款的说明 本期实际核销其他应收款共计 2,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 元系垫付诉讼服务 费，账龄已逾 6 年，经多次催讨仍无法收回，根据公司五届九次董事会会议决议，予以核销； 另 1,500,000.00 元因对方单位丧失偿债能力等原因，经多次催讨仍无法收回，根据公司五 届九次董事会会议决议，予以核销。 5. 预付账款 期末数 5,897,095.77 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 5,838,081.37 99.00 2,722,226.14 84.45 1-2 年 59,014.40 1.00 445,658.25 13.82 2-3 年 30,685.50 0.95 3 年以上 25,250.00 0.78 合 计 5,897,095.77 100.00 3,223,819.89 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 27 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 （3）账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1 年以上的预付账款共计 59,014.40 元，主要系预付的购货款尚未结算所致。 6. 应收补贴款 期末数 3,122,703.04 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 3,122,703.04[注] 576,134.40 合 计 3,122,703.04 576,134.40 [注]：系子公司上海天目进出口有限公司的应收出口退税款，该公司已向招商银行上海 分行申请了出口退税账户托管贷款 11 万元，以转入上海天目出口退税专用账户的退税款为 保证金。详见本会计报表附注九(三)之说明。 7. 存货 期末数 46,035,793.06 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 物资采购 168,196.91 168,196.91 1,008,763.15 1,008,763.15 原材料 12,878,839.50 344,007.06 12,534,832.44 10,892,550.62 178,138.35 10,714,412.27 包装物 768,203.60 768,203.60 652,773.70 652,773.70 低值易耗品 13,693.00 13,693.00 204,810.28 204,810.28 库存商品 27,138,364.64 455,050.73 26,683,313.91 20,865,608.51 400,315.28 20,465,293.23 在产品 5,867,553.20 5,867,553.20 6,023,777.24 6,023,777.24 合 计 46,834,850.85 799,057.79 46,035,793.06 39,648,283.50 578,453.63 39,069,829.87 (2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。 (3) 上述存货未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1） 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 178,138.35 165,868.71 344,007.06 库存商品 400,315.28 54,735.45 455,050.73 小 计 578,453.63 220,604.16 799,057.79 2) 存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场 价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公司按单个存货项目的可变现 净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 8. 长期股权投资 期末数 3,044,053.33 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 3,323,720.00 279,666.67 3,044,053.33 3,323,720.00 3,323,720.00 合 计 3,323,720.00 279,666.67 3,044,053.33 3,323,720.00 3,323,720.00 (2) 长期股权投资——股票投资 1) 明细情况 28 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 期末 类别 数量 比例 资成本 数 市价 江苏省南通医药股份有限公司 法人股 50 万股 1.67% 500,000.00 220,333.33 无 宁波维科精华集团股份有限公司 法人股 260 万股 0.89% 1,600,000.00 1,600,000.00 无 交通银行 法人股 981,975 股 0.0062% 1,223,720.00 1,223,720.00 无 小 计 3,323,720.00 3,044,053.33 2）股票投资减值准备 a. 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏省南通医药股份有限公司 279,666.67 279,666.67 小 计 279,666.67 279,666.67 b. 计提原因说明 期末被投资单位江苏省南通医药股份有限公司财务状况恶化，导致其长期投资可收回金 额低于账面价值，按投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备 279,666.67 元。 9. 固定资产 期末数 164,218,437.44 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 94,891,019.08 5,834,955.10 21,947,424.16 78,778,550.02 通用设备 27,789,614.88 2,335,817.99 319,995.00 29,805,437.87 专用设备 39,651,420.86 9,124,492.17 945,287.01 47,830,626.02 运输工具 6,429,969.08 849,677.00 115,085.75 7,164,560.33 其他设备 577,733.49 61,529.71 639,263.20 合 计 169,339,757.39 18,206,471.97 23,327,791.92 164,218,437.44 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入 11,386,892.70 元。 （3）本期减少数中包括出售固定资产 188,800.00 元，报废固定资产 1,191,567.76 元， 原暂估固定资产差异调整减少 21,947,424.16 元，无与其他单位置换固定资产的情况。 （4）无融资租入固定资产。 （5）无经营性租出固定资产。 （6）暂时闲置固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,177,861.39 846,914.65 330,946.74 通用设备 1,313,689.94 916,923.35 396,766.59 专用设备 5,190,869.02 4,031,264.90 1,159,604.93 小 计 7,682,420.35 5,795,102.09 1,887,318.26 29 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 (7) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,216,397.70 1,179,905.77 36,491.93 通用设备 4,033,535.51 3,912,529.44 121,006.07 专用设备 6,894,107.50 6,687,284.28 206,823.22 运输工具 1,084,435.00 1,051,901.95 32,533.05 其他设备 66,725.00 64,723.25 2,001.75 小 计 13,295,200.71 12,896,344.69 398,856.02 (8) 无已退废并准备处置固定资产情况。 (9) 期末固定资产未用于债务担保。 (10)本期新增固定资产中包括子公司杭州天目北斗生物制药有限公司的土地使用权 1,114,582.85 元，截至 2003 年 12 月 31 日尚未办妥相关权证。 （11）经分析，期末上述固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减 值准备。 10．累计折旧 期末数 61,316,333.24 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 19,151,200.52 3,184,091.24 709,633.38 21,625,658.38 通用设备 13,568,348.45 1,975,117.24 291,984.77 15,251,480.92 专用设备 19,077,680.83 3,276,634.69 809,734.19 21,544,581.33 运输工具 1,865,646.43 655,071.12 79,279.59 2,441,437.96 其他设备 386,044.13 67,130.52 453,174.65 合 计 54,048,920.36 9,158,044.81 1,890,631.93 61,316,333.24 11．固定资产净值 期末数 102,902,104.20 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 57,152,891.64 75,739,818.56 通用设备 14,553,956.95 14,221,266.43 专用设备 26,286,044.69 20,573,740.03 运输工具 4,723,122.37 4,564,322.65 其他设备 186,088.55 191,689.36 合 计 102,902,104.20 115,290,837.03 30 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 12. 在建工程 期末数 3,814,246.35 （1）明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北斗公司土地款 1,114,582.85 1,114,582.85 GMP 改造工程 3,244,246.35 3,244,246.35 7,335,657.66 7,335,657.66 2#号机改造 1,380,464.37 1,380,464.37 科研楼工程 570,000.00 570,000.00 合 计 3,814,246.35 3,814,246.35 9,830,704.88 9,830,704.88 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 北斗公司土地款 1,114,582.85 1,114,582.85 GMP 改造工程[注] 7,335,657.66 3,887,522.35 7,978,933.66 3,244,246.35 其他 1,000 32.44% 2#号机改造 1,380,464.37 816,155.53 2,196,619.90 科研楼工程 570,000.00 570,000.00 其他 190 30.00% 零星工程 96,756.29 96,756.29 合 计 9,830,704.88 5,370,434.17 11,386,892.70 3,814,246.35 [注]:公司及子公司黄山市天目药业有限公司从 2002 年开始对部分生产车间按 GMP 标准 进行技术改造，本期公司的 GMP 技术改造工程 7,978,933.66 元已经完成，并转入固定资产。 期末余额系黄山市天目药业有限公司本期仍在进行中的 GMP 技术改造工程。 （3）工程项目支出中无资本化利息。 13. 无形资产 期末数 8,117,565.03 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 5,327,564.75 5,327,564.75 5,463,018.31 5,463,018.31 专利权 390,000.28 390,000.28 520,000.24 520,000.24 专有技术 2,400,000.00 2,400,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合 计 8,117,565.03 8,117,565.03 9,583,018.55 9,583,018.55 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期 初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余摊 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 销年限 土地使用权 外购 7,502,085.73[注] 5,463,018.31 135,453.56 5,327,564.75 2,174,520.98 38.5-42 年 专利权 外购 1,300,000.00 520,000.24 129,999.96 390,000.28 909,999.72 3年 专有技术 外购 6,000,000.00 3,600,000.00 1,200,000.00 2,400,000.00 3,600,000.00 2年 合 计 14,802,085.73 9,583,018.55 1,465,453.52 8,117,565.03 6,684,520.70 [注]:土地使用权中有部分土地使用权尚未取得权证，详见本会计报表附注十二（五）5 之说明。 31 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 14. 短期借款 期末数 58,510,000.00 借款类别 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 保证借款 58,400,000.00 65,400,000.00 质押借款 110,000.00 合 计 58,510,000.00 75,400,000.00 15. 应付票据 期末数 1,400,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,400,000.00 850,000.00 合 计 1,400,000.00 850,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 16. 应付账款 期末数 11,564,315.96 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 杭州天目永安集团有限公司 130,260.02 165,291.29 小 计 130,260.02 165,291.29 17. 预收账款 期末数 8,812,270.29 （1）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 （2）预收账款——外币预收账款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 28,683.83 8.2767 237,407.46 小 计 237,407.46 18．应付工资 期末数 1,381,646.65 期末数主要系计提的 2003 年度年终奖及 2003 年 12 月份应计未发放的计件工资。无拖 欠性质工资。 19. 应付股利 期末数 4,908.12 投资者名称 期末数 期初数 未付普通股股利 12,075.02 以前年度未付法人股红利 4,908.12 282,251.16 合 计 4,908.12 294,326.18 20. 应交税金 期末数 1,489,975.95 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 959,317.64 504,684.42 按 17%的税率计缴 营业税 50,027.50 68,916.62 按 5%的税率计缴 房产税 38,816.80 20,788.55 按规定计缴 32 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 城市维护建设税 94,310.25 85,233.75 按应缴流转税税额的 7%或 5%计缴 企业所得税 313,015.11 865,356.82 按 33%的税率计缴 代扣代缴个人所得税 34,439.49 11,199.27 按规定计缴 其他 49.16 249.37 合 计 1,489,975.95 1,556,428.80 21．其他应交款 期末数 61,378.58 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 47,971.03 34,779.47 按应缴流转税税额的 4%计缴 水利建设基金 12,148.39 2,133.59 按销售收入 0.1%计缴 兵役义务费[注] -7,708.96 其他 1,259.16 934.63 合 计 61,378.58 30,138.73 [注]：根据浙江省第九届人民代表大会常务委员会第 35 次会议通过的《关于废止的决定》，浙江省自 2002 年 8 月 1 日起停止征收兵役义务费。 22. 其他应付款 期末数 14,616,743.16 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东账款。 (2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 项 目 期末数 款项性质、内容 浙江美时广告有限责任公司 1,162,620.00 应付广告费 郑元盛 629,441.40 应付销售提成奖 北京一江春水广告艺术有限公司 400,000.00 应付广告费 小 计 2,192,061.40 23. 预提费用 期末数 843,476.17 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 水电费 442,880.80 268,815.24 期末应付未付 借款利息 83,009.50 108,775.50 期末应计未付 排污费 100,000.00 50,052.00 期末应付未付 其 他 217,585.87 306,752.59 期末应付未付 合 计 843,476.17 734,395.33 24．专项应付款 期末数 400,000.00 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 国家拨入的专门用途拨款 400,000.00 合 计 400,000.00 （2）款项内容说明 期末数 400,000.00 元系根据杭州市经济委员会杭经医药[2003]54 号文和杭州财政局 杭财企一[2003]48 号文下拨给公司用于建立药用石斛 GAP 基地及产业化项目的研发经费，截 至 2003 年 12 月 31 日，该研发项目尚在实施中。 33 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 25. 股本 期末数 121,778,628.00 本期增减变动（+、-） 项 目 期初数 配 送 公积金 其 小 期末数 股 股 转股 他 计 国家持有股份 境内法人持有股 28,828,911.00 28,828,911.00 份 （一） 1. 发 尚 起 人 境外法人持有股 股份 份 未 流 其他 通 2．募集法人股 10,634,289.00 10,634,289.00 股 3．法人股转配 份 4．优先股 18,900,000.00 18,900,000.00 尚未流通股份合计 58,363,200.00 58,363,200.00 1.境内上市的人民币 （二） 普通股 63,415,428.00 63,415,428.00 已 2.境内上市的外资股 流 3.境外上市的外资股 通 4.其他 股 已流通股份合计 63,415,428.00 63,415,428.00 份 （三）股份总数 121,778,628.00 121,778,628.00 26．资本公积 期末数 49,993,606.00 均系股本溢价，本期无增减变动。 27. 盈余公积 期末数 21,669,725.19 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,999,139.22 12,999,139.22 法定公益金 7,605,253.80 7,605,253.80 任意盈余公积 1,065,332.17 1,065,332.17 合 计 21,669,725.19 21,669,725.19 34 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 28. 未分配利润 期末数 19,394,971.78 (1) 明细情况 期初数 32,506,240.02 加：本期增加 -11,665,418.24 减：本期减少 1,445,850.00 期末数 19,394,971.78 (2) 其他说明 1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据公司 2002 年度股东大会通过的 2002 年度 利润分配方案，按 7.65%的年股利率派发优先股股利计 1,445,850.00 元。 2) 以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 未分配利润原上期期末数为 30,252,117.60 元，与现期初数 32,506,240.02 元相差 2,254,122.42 元，其中：①如本会计报表附注二(二十)1 项所述，调增年初未分配利润 1,445,850.00 元；②如本会计报表附注二(二十一)所述，调增年初未分配利润 808,272.42 元。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 196,621,969.49/120,827,896.95 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 药 品 99,558,749.97 90,109,666.82 机 制 纸 53,573,149.68 40,527,155.59 电子产品 16,629,038.47 19,637,958.08 其 他 26,912,618.55 8,238,432.68 小 计 196,673,556.67 158,513,213.17 抵销 51,587.18 277,392.04 合 计 196,621,969.49 158,235,821.13 主营业务成本 药 品 42,464,889.71 34,649,175.98 机 制 纸 42,729,229.88 34,564,189.05 电子产品 13,148,712.47 15,223,816.67 其 他 22,536,652.07 3,850,790.75 小 计 120,879,484.13 88,287,972.45 抵销 51,587.18 277,392.04 合 计 120,827,896.95 88,010,580.41 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 华东地区 120,108,045.69 97,679,051.95 华北地区 18,848,701.93 29,130,320.50 华南地区 21,697,262.28 19,525,906.45 西北地区 4,320,952.74 980,954.38 东北地区 944,732.75 744,040.00 35 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 西南地区 5,359,430.64 1,861,844.34 国 外 25,394,430.64 8,591,095.55 小 计 196,673,556.67 158,513,213.17 抵销 51,587.18 277,392.04 合 计 196,621,969.49 158,235,821.13 主营业务成本 华东地区 65,434,915.74 49,604,396.65 华北地区 12,263,507.38 20,258,634.33 华南地区 13,829,526.97 10,461,002.13 西北地区 1,999,857.48 375,564.46 东北地区 394,136.60 310,311.12 西南地区 4,162,766.91 1,284,660.21 国 外 22,794,773.05 5,993,403.55 小 计 120,879,484.13 88,287,972.45 抵销 51,587.18 277,392.04 合 计 120,827,896.95 88,010,580.41 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 39,322,256.86 元，占公司全部主营业务收入 的 20.00%。 2．主营业务税金及附加 本期数 1,652,707.42 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 226,710.00 366,652.87 按应税收入的 5%计缴 城市维护建设税 915,544.08 944,771.61 按应缴流转税税额的 7%或 5%计缴 教育费附加 510,453.34 518,543.93 按应缴流转税税额的 4%计缴 合 计 1,652,707.42 1,829,968.41 3. 其他业务利润 本期数 196,073.08 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 273,035.03 76,961.95 196,073.08 153,486.44 92,164.59 61,321.85 技术转让 48,977.77 15,691.20 33,286.57 其 他 200.00 200.00 47,666.22 1,665.00 46,001.22 合 计 273,235.03 77,161.95 196,073.08 250,130.43 109,520.79 140,609.64 4. 财务费用 本期数 1,143,826.15 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,018,562.39[注] 5,067,643.72 减：利息收入 1,939,327.86 2,380,476.30 汇兑损失 411.21 1,570.24 减：汇兑收益 13,629.20 2,804.84 其 他 77,809.61 15,289.08 合 计 1,143,826.15 2,701,221.90 [注]: 其中包括本期已冲减利息支出的相关贴息款项计 236,028.00 元： （1）根据临财 36 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 企[2003]8 号文由临安市财政局下拨给公司的 2002 年技改财政贴息 120,000.00 元，该款于 2003 年 1 月收妥； （2）由安徽省财政厅下拨给子公司黄山市天目药业有限公司 2002 年度高 新技术产品技改贴息 101,000.00 元和出口贴息 15,028.00 元，该等款项均于 2003 年 1 月收 妥。 5. 投资收益 本期数 24,497.46 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 299,279.00[注 1] 323,828.38 委托投资收益 944,300.00 计提的长期投资减值准备 -279,666.67[注 2] 基金投资收益 4,885.13 合 计 24,497.46 1,268,128.38 [注 1]：其中，宁波维科精华集团股份有限公司 2002 年度分红 260,000.00 元，交通银 行 2002 年度分红 39,279.00 元。 [注 2]: 期末对被投资单位江苏省南通医药股份有限公司按投资可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 279,666.67 元。 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 651,700.00 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 651,700.00 546,700.00 合 计 651,700.00 546,700.00 （2）本期补贴收入来源及依据的说明 本期收到的财政补贴包括: 1）专项资金 120,000.00 元系根据浙江省经济贸易委员会和浙江省财政厅浙财建字 [2003]144 号文《关于下达 2003 年省级企业技术中心专项资金的通知》规定，由临安市财 政局给予的补贴，公司已于 2003 年 10 月收妥。 2）补助资金 150,000.00 元系根据安徽省经济贸易委员会和安徽省财政厅皖经贸综合 [2003]292 号文《关于下达 2003 年技术创新项目补助资金的通知》规定，由黄山市财政局 给予子公司黄山市天目药业有限公司的补贴，该款于 2003 年 11 月收妥。 3）挖潜改造资金 329,200.00 元系由黄山市财政局给予子公司黄山市天目药业有限公司 的补贴，该款于 2003 年 12 月收妥。 4）国际市场开拓支持资金 12,500.00 元系由安徽省财政厅给予子公司黄山市天目药业 有限公司的补贴，该款已于 2003 年 1 月收妥。 5）项目资金 40,000.00 元系根据黄山市科学技术局黄科综字[2003]第 74 号文《关于下 达 2003 年度重点科技计划项目的通知》规定，由黄山市科技局下拨给子公司黄山市天目药 业有限公司的 2003 年市重点科技技术项目补贴，该款已于 2003 年 12 月收妥。 37 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 7.营业外收入 本期数 176,591.60 项 目 本期数 上年同期数 赔款收入 166,547.00 169,735.93 拆迁补偿 516,330.72 其 他 10,044.60 3,832.65 合 计 176,591.60 689,899.30 8.营业外支出 本期数 422,513.37 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 143,881.20 106,356.02 罚款支出 106,580.34 29,838.72 处置固定资产净损失 170,051.83 65,038.50 赔偿支出 14,842.04 捐赠支出 2,000.00 328,960.00 其 他 16,487.61 合 计 422,513.37 561,522.89 (三)合并现金流量表项目注释 1．收到的价值较大的其他与经营活动的现金 项 目 本期数 杭州天目永安集团有限公司还款 149,053,663.30 临安青山殿水利开发有限公司还款 19,382,700.00 财政补贴 599,200.00 医药项目研发经费 400,000.00 财政技改贴息 221,000.00 小 计 169,656,563.30 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 杭州天目永安集团有限公司暂借款 212,855,848.72 差旅费 16,625,407.32 销售业务费 9,494,376.21 广告费 6,020,399.39 办公费 2,411,745.51 运输费 1,332,772.63 小 计 248,740,549.78 3．支付的其他与投资活动有关的现金 已用于质押的定期存款 15,000,000.00 小 计 15,000,000.00 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 38 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 1. 应收账款 期末数 12,678,214.03 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,094,790.70 82.26 665,687.44 10,429,103.26 8,817,121.48 74.24 484,941.68 8,332,179.80 1-2 年 634,923.42 4.71 38,095.40 596,828.02 2,244,267.26 18.90 123,434.70 2,120,832.56 2-3 年 1,223,281.81 9.07 73,396.91 1,149,884.90 728,841.00 6.14 40,086.25 688,754.75 3 年以上 534,465.80 3.96 32,067.95 502,397.85 86,370.84 0.72 4,750.40 81,620.44 合 计 13,487,461.73 100.00 809,247.70 12,678,214.03 11,876,600.58 100.00 653,213.03 11,223,387.55 （2）应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,309,994.10 元，占应收账款账面 余额的 17.13%。 （3）无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 （4）本期实际冲销的应收账款的说明 分公司临安天工商贸大厦因对方单位破产、责任人调离等原因，本期核销坏账 100,233.84 元。 2.其他应收款 期末数 127,197,662.69 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 141,847,023.62 99.99 14,655,170.13 127,191,853.49 5,224,746.77 17.29 287,361.07 4,937,385.70 1-2 年 107,688.30 0.36 5,922.86 101,765.44 2-3 年 3 年以上 6,180.00 0.01 370.80 5,809.20 24,886,666.67 82.35 1,368,766.67 23,517,900.00 合 计 141,853,203.62 100.00 14,655,540.93 127,197,662.69 30,219,101.74 100.00 1,662,050.60 28,557,051.14 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 性质及内容 杭州天目永安集团有限公司 93,374,507.56 暂借款以及应收生物医药工程研究 中心及动物房工程款差额 杭州天达纸业有限公司 19,250,486.67 往来款 杭州天目北斗生物制药有限公司 15,956,530.54 往来款 杭州宝临印刷电路有限公司 13,061,274.85 往来款 小 计 141,642,799.62 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 141,742,799.62 元，占其他应收 款账面余额的 99.92%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州天目永安集团有限公司 93,374,507.56 5,579,700.00 小 计 93,374,507.56 5,579,700.00 （5）其他说明 1）本期计提坏账准备的比例较大的原因说明 截至 2003 年 12 月 31 日，子公司杭州天目北斗生物制药有限公司公司账面净资产为 -7,101,740.55 元，本公司对其的其他应收款余额为 15,956,530.54 元，因该公司 2003 年 度持续经营状况仍无好转的迹象，且公司为该公司唯一的实质性投资者，故为了更谨慎、公 39 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 允地反映公司的财务状况和经营成果，公司按厘定的会计政策对上述应收款项计提了 7,101,740.55 元的特殊坏账准备。 2）本期实际冲销的其他应收款的说明 本期实际核销其他应收款共计 2,500,000.00 元，其中 1,000,000.00 元系垫付诉讼服务 费，账龄已逾 6 年，经多次催讨仍无法收回，根据公司董事会五届九次会议决议，予以核销； 另 1,500,000.00 元账龄已逾 6-7 年，因对方单位丧失偿债能力等原因，经多次催讨仍无法 收回，根据公司董事会五届九次会议决议，予以核销。 3. 长期股权投资 期末数 52,097,854.60 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 49,053,801.27 49,053,801.27 69,323,001.32 69,323,001.32 其他股权投资 3,323,720.00 279,666.67 3,044,053.33 3,323,720.00 3,323,720.00 合 计 52,377,521.27 279,666.67 52,097,854.60 72,646,721.32 72,646,721.32 (2) 长期股权投资——股票投资 1）明细情况 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 期末 类别 数量 比例 资成本 数 市价 江苏省南通医药股份有限公司 法人股 50 万股 1.67% 500,000.00 220,333.33 无 宁波维科精华集团股份有限公司 法人股 260 万股 0.89% 1,600,000.00 1,600,000.00 无 交通银行 法人股 981,975 股 0.0062% 1,223,720.00 1,223,720.00 无 小 计 3,323,720.00 3,044,053.33 2）股票投资减值准备 a. 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏省南通医药股份有限公司 279,666.67 279,666.67 小 计 279,666.67 279,666.67 b. 计提原因说明 期末被投资单位江苏省南通医药股份有限公司财务状况恶化，故按投资可收回金额低于长期 投资账面价值的差额提取长期投资减值准备 279,666.67 元。 (3) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 期末数 杭州天达纸业有限公司 20 年 4,500,000.00 90% 7,649,814.47 杭州天目北斗生物制药有限公司 20 年 3,600,000.00 72% [注] 杭州宝临印刷电路有限公司 20 年 6,570,000.00 90% 2,818,975.92 黄山市天目药业有限公司 20 年 15,300,000.00 51% 23,005,120.68 浙江大学天目药业生物技术有限公司 20 年 14,000,000.00 70% 10,619,019.78 上海天目进出口有限公司 10 年 5,000,000.00 71.43% 4,960,870.42 小 计 48,970,000.00 49,053,801.27 [注]：截至 2003 年 12 月 31 日，杭州天目北斗生物制药有限公司账面累计亏损 40 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 7,101,740.55 元，公司对其采用权益法核算，已将对其投资账面价值减记至零。 2) 实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 公司对杭州天目北斗生物制药有限公司的投资比例按协议规定为 72%，但因该公司的另 一投资方迄今尚未出资，本公司目前实际对其投资比例为 100%。 3) 权益法核算的其他股权投资 a．明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州天达纸业有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 3,149,814.47 7,649,814.47 杭州天目北斗生物 3,600,000.00 3,600,000.00 -3,600,000.00 制药有限公司 杭州宝临印刷电路 6,570,000.00 6,570,000.00 –3,751,024.08 2,818,975.92 有限公司 黄山市天目药业 15,300,000.00 15,300,000.00 7,705,120.68 23,005,120.68 有限公司 浙江大学天目药业 14,000,000.00 14,000,000.00 -3,380,980.22 10,619,019.78 生物技术有限公司 上海天目进出口 5,000,000.00 5,000,000.00 -39,129.58 4,960,870.42 有限公司 小 计 48,970,000.00 48,970,000.00 83,801.27 49,053,801.27 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数 杭州天达纸业有限公司 5,073,186.96 2,576,627.51 7,649,814.47 杭州宝临印刷电路 8,374,064.05 –4,191,159.54 1,363,928.59 2,818,975.92 有限公司 黄山市天目药业 21,930,892.26 1,074,228.42 23,005,120.68 有限公司 浙江大学天目药业 12,012,535.79 -1,393,516.01 10,619,019.78 生物技术有限公司 上海天目进出口 4,915,732.86 45,137.56 4,960,870.42 有限公司 临安天工商贸大厦[注]17,016,589.40 -10,000,000.00 -4,016,589.40 3,000,000.00 小 计 69,323,001.32 –10,000,000.00 –5,905,271.46 4,363,928.59 49,053,801.27 [注]：本期该公司由公司的全资子公司变更为分公司，相应转出投资账面金额，详见 本会计报表附注四（三）之说明。 c．被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 4）经分析，除杭州天目北斗生物制药有限公司外，其他被投资单位经营状况尚好,故期 末未计提长期投资减值准备。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 54,671,664.45 41 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 药品收入 53,671,114.45 50,294,660.82 其 他 1,000,550.00 合 计 54,671,664.45 50,294,660.82 (2) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 8,082,653.99 元，占公司全部主营业务收入 的 14.78%。 2. 主营业务成本 本期数 18,293,601.56 项 目 本期数 上年同期数 药品成本 18,130,298.64 16,747,918.86 其 他 163,302.92 合 计 18,293,601.56 16,747,918.86 3. 投资收益 本期数-636,000.27 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 299,279.00 323,828.38 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 -655,612.60 3,136,587.81 计提的长期投资减值准备 -279,666.67 合 计 -636,000.27 3,460,416.19 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 42 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 与本企 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 表人 石斛种植、销售；医药 公司第 杭州天目永安集团有限 临安市锦城镇安阁弄 3 号 包装用品、电子产品生 一大股 有限责任 钱永涛 公司 产、销售等 东 浙江大学天目药业生物 技术开发、服务、咨询 杭州市司马渡巷 60 号 子公司 有限责任 钱永涛 技术有限公司 成果转让；制药技术等 黄山市天目药业有限公 黄山市屯溪黄山东路 45 号 药品制造 子公司 有限责任 钱永涛 司 杭州天目北斗生物制药 临安市锦城镇苕溪南路 生物制品的加工销售 子公司 有限责任 钱永涛 有限公司 杭州宝临印刷电路有限 临安市锦城镇苕溪南路 38 号 印刷电路板制造 子公司 有限责任 钱永涛 公司 杭州天达纸业有限公司 临安於潜镇人民路 52 号 机制纸的制造 子公司 有限责任 徐征宇 上海天目进出口有限公 浦东新区东方路 800 号 1601B 自营和代理各类商品 子公司 有限责任 高洪 司 室 和技术的进出口 商业批发、零售及摊位 临安天工商贸大厦 临安锦城镇广场路 [注] 股份制 钱永涛 出租 [注]:该公司原为公司的子公司，从 2003 年 12 月起，成为公司的分公司。详见本会计 报表附注四（三）之说明。 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本期增 企业名称 期初数 加 本期减少 期末数 杭州天目永安集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 浙江大学天目药业生物技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 黄山市天目药业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 杭州天目北斗生物制药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州宝临印刷电路有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00 杭州天达纸业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海天目进出口有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 临安天工商贸大厦 10,000,000.00 10,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业 期初数 本期增减 期末数 名称 金额 % 金额 % 金额 % 杭州天目永安集团有限公司 36,728,911.00 30.16 36,728,911.00 30.16 浙江大学天目药业生物技术 14,000,000.00 70.00 14,000,000.00 70.00 有限公司 黄山市天目药业有限公司 15,300,000.00 51.00 15,300,000.00 51.00 43 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 杭州天目北斗生物制药有限 3,600,000.00 72.00 3,600,000.00 72.00 公司 杭州宝临印刷电路有限公司 6,570,000.00 90.00 6,570,000.00 90.00 杭州天达纸业有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 90.00 上海天目进出口有限公司 5,000,000.00 71.43 5,000,000.00 71.43 临安天工商贸大厦 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 浙江临安天目山石材公司 公司第二大股东 临安市新民包装用品厂 该厂负责人系本公司董事长之关系密切的家庭成员 浙江省临安市天目皮塑厂 公司第一大股东之全资子公司 杭州临安天目天源实业有限公司 公司第一大股东之子公司 杭州安达磁电有限公司 公司第一大股东之子公司 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 企业 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 杭州天目永安集团有限公司 2,234,993.97 市场价 1,165,774.84 市场价 临安新民包装用品厂 2,975,343.71 市场价 2,256,630.93 市场价 临安天目天源实业有限公司 38,940.18 市场价 小计 5,249,277.86 3,422,405.77 2．无关联销售。 3. 关联方应收应付款项余额 占全部应收(预收) 余额 应付(预付）款余额的比重 （%） 项目及企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 （1）应收账款 浙江省临安市天目皮塑厂 206,597.65 206,597.65 0.45 0.43 小 计 206,597.65 206,597.65 0.45 0.43 （2）其他应收款 杭州天目永安集团有限公司 93,374,507.56 6,209,700.00 96.81 15.42 浙江临安天目山石材公司 3,000,000.00 7.45 小 计 93,374,507.56 9,209,700.00 96.81 22.87 （3）应付账款 杭州天目永安集团有限公司 130,260.02 165,291.29 1.13 1.38 临安市新民包装用品厂 267,329.87 342,002.92 2.31 2.86 小 计 397,589.89 507,294.21 3.44 4.24 44 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 4. 其他关联方交易 （1）公司与第一大股东永安集团资金往来频繁，本期永安集团向公司累计暂借资金（含 应计利息）214,271,046.70 元，累计归还资金 149,053,663.30 元，期末尚欠款 71,427,083.40 元。根据双方约定，以各月末占用资金积数，按 1.65‰的月利率结算计息，本期累计应收 利息 1,415,197.98 元，公司已计入本期损益反映，但均未收取。2002 年度公司向永安集团 计收利息 790,521.18 元。 （2）永安集团为本公司向交通银行杭州分行临安支行申请的短期借款 5,000 万元提供 保证式担保，明细如下： 借款期限 借款金额 借款用途 借款利率 担保期限 2003.09.23-2004.02.23 1,000 万元 流动资金周转 5.04% 2003.09.23-2006.02.23 2003.11.11-2004.05.10 1,000 万元 流动资金周转 5.04% 2003.11.11-2006.05.10 2003.11.20-2004.05.20 1,000 万元 流动资金周转 5.04% 2003.11.20-2006.05.20 2003.12.05-2004.06.04 1,000 万元 流动资金周转 5.04% 2003.12.05-2006.06.04 2003.11.14-2004.05.10 1,000 万元 流动资金周转 5.04% 2003.11.14-2006.05.10 合 计 5,000 万元 （3）子公司浙江大学天目药业生物技术有限公司（以下简称“浙大天目”）从 2003 年 1 月起租用永安集团青山湖种植基地 9.45 亩土地用于石斛种植。截至 2003 年 12 月 31 日， 双方尚未签订租用协议，浙大天目亦未就 2003 年的租赁事项支付永安集团土地租赁费。 （4）公司以 1,500 万元银行定期存单作质押，为永安集团向华夏银行杭州分行取得 1,350 万元银行借款提供担保，明细如下： 存款期限 定期存单金额 担保借款金额 担保期限 2003.12.9-2004.3.9 1,000 万元 900 万元 2003.12.19-2004.3.9 2003.10.28-2004.10.28 500 万元 450 万元 2003.10.30-2004.10.28 合 计 1,500 万元 1,350 万元 （5）关键管理人员报酬 2003 年度公司共有关键管理人员 10 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 32.21 万 元。 2002 年度公司共有关键管理人员 10 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 28.92 万 元。 2003 年度 报酬档次 3 万元以下（含 3 万元） 3－4 万元（含 4 万元） 4－5 万元（含 5 万元） 人数 6人 1人 3人 2002 年度 报酬档次 3 万元以下（含 3 万元） 3－4 万元（含 4 万元） 4－5 万元（含 5 万元） 人数 6人 2人 2人 九、或有事项 （一）公司为子公司杭州天达纸业有限公司向中国银行临安支行申请的 140 万元银行短 期借款提供保证式担保，保证期限为 2003 年 6 月 6 日至 2004 年 5 月 25 日。 （二）2003 年 6 月 16 日，公司与中国建设银行黄山西路支行签订最高额保证合同。合 同约定，在 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日期间，公司为子公司黄山市天目药业有限 45 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 公司向中国建设银行黄山西路支行申请的 1,000 万元以内的一系列债务（包括银行借贷款及 银行承兑汇票）提供最高额保证。截至 2003 年 12 月 31 日，黄山市天目药业有限公司实际 借款余额为 700 万元，应付票据余额 111 万元。短期借款明细如下表： 借款期限 借款金额 借款用途 借款利率 2003.06.17-2004.06.16 600.00 流动资金周转 5.31% 2003.09.15-2004.09.14 100.00 流动资金周转 5.31% 合 计 700.00 （三）2003 年 6 月，公司的子公司上海天目进出口有限公司（简称“上海天目”）向招 商银行上海分行申请了出口退税账户托管贷款 11 万元，该贷款以转入上海天目出口退税专 用账户的退税款为保证金。该贷款于 2003 年 12 月 27 日到期后，上海天目与招商银行上海 分行签订贷款展期协议，将该贷款展期至 2004 年 6 月 27 日。 （四）2002 年，子公司黄山天目牵涉其股东黄山制药总厂有关加工承揽合同货款纠纷诉 讼事项。2003 年 3 月 26 日安徽省歙县人民法院已下达[2003] 歙民一初字第 708 号《民事判 决书》，裁定黄山制药总厂败诉，需承担支付加工费 183,968.93 元及有关利息和案件受理费， 黄山市天目药业有限公司承担连带责任。黄山市天目药业有限公司与黄山制药总厂不服一审 判决，于 2003 年 4 月提起上诉。截至 2003 年 12 月 31 日，该案件二审尚在进行中。黄山市 天目药业有限公司因承担上述连带责任而被安徽省歙县人民法院冻结期末银行存款 22 万元。 （五）公司以 1,500 万元银行定期存单作质押，为永安集团向华夏银行杭州分行取得 1,350 万元银行借款提供担保，详见本会计报表附注八（二）4（4）项之所述。 （六）公司本期已背书转让的商业承兑汇票 15 份，计 1,190,000.00 元，截至 2003 年 12 月 31 日，尚未到期 10 份，计 950,000.00 元。 十、承诺事项 受临安市人民政府委托，并经浙江省发展计划委员会出具的[2002] 242 号《关于杭州 临安生物医药工业园区工程项目初步设计的批复》文批复，本公司与股东杭州天目永安集团 有限公司、子公司浙江大学天目药业生物技术有限公司和天目北斗生物制药有限公司共同承 担临安生物医药工业园区的建设，该项目预计总投资为 21,785 万元。有关该园区具体项目 的承建主体，尚待明确落实。本期公司根据与施工单位签订的工程承包协议，已支付园区中 的组培及科研楼工程款 57 万元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2004 年 4 月 17 日公司董事会五届九次会议确定的 2003 年度利润分配预案，拟按 7.65%的年股利率派发优先股股利计 1,445,850.00 元。 十二、其他重要事项 （一）债务重组事项 公司本期无重大债务重组事项。 （二）非货币性交易事项 公司本期无重大非货币性交易事项。 （四）资产置换、转让及其出售行为的说明 公司本期无重要资产置换、转让及出售行为的事项。 (五) 本期对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1. 中国证券监督委员会杭州证券监管特派员办事处于 2003 年 9 月 1 日至 9 月 5 日对本 公司进行了巡回检查，并于 2003 年 10 月 16 日下发了杭证监上市字[2003]35 号《关于要求 46 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 杭州天目山药业股份有限公司对巡检问题限期进行整改的通知》。经公司董事会五届八次（临 时）会议决议，通过了本公司《关于巡检问题限期进行整改的方案》。本公司于 2003 年 11 月 1 日在《上海证券报》上对该整改方案进行了公告。 2. 1998 年，公司与杭州安达磁电有限公司（以下简称“安达磁电”）签订合同，由安 达磁电承建本公司生物医药工程研究中心及动物房工程，承建费用预计为 2,280 万元。公司 于 1998 年 12 月、1999 年 1 月分两次向安达磁电支付承建费共 2,280 万元，并于 2001 年将 该工程按上述金额暂估转入固定资产。因该工程项目一直未办理竣工决算手续，对方亦未能 提供详细的承建资产清单，本期经公司工程技术人员及财务人员与对方沟通协商，并对该工 程进行彻底核对清算后，发现公司原预付的工程款与实际投入数差异较大，导致公司固定资 产原暂估数高估。经公司与安达磁电及其控股股东永安集团（亦为公司第一大股东）充分协 商沟通后，达成共识，永安集团承诺上述差异由其承担。公司本期将高估的固定资产金额作 为会计差错更正进行了调整，减少固定资产，并将该款项暂挂“其他应收款-永安集团”项 目。永安集团承诺将以位于临安市锦城镇苕溪南路 80 号，面积为 6,206.60 平方米的土地及 地上房产，作为对上述差额的抵偿，该土地及房产的价格待资产评估后确定。若仍有差额， 则由永安集团在 2004 年 8 月 31 日前以现金补足。上述处理方案经公司 2004 年 4 月 17 日董 事会五届九次会议决议同意，目前正在具体落实中。 3．经临安市政府企业改制办临企办[1999]21 号和临安市工业发展总公司临工字[2000] 第 63 号文件批复，公司原第一大股东杭州天目山药厂改制为杭州天目永安集团有限公司， 并已于 2000 年 6 月 22 日更名注册。此项变更信息已在《上海证券报》2000 年 6 月 28 日披 露，截至 2003 年 12 月 31 日，财政部对该公司股权性质的重新认定手续仍未办妥。 4．子公司杭州天目北斗生物制药有限公司主要从事冻干鼠表皮生长因子的生产、销售， 2002 年 6 月，经国家药品监督管理局批准，该产品可以正式生产。该公司 2003 年度实现主 营业务收入 2,549,181.70 元，利润总额-3,219,806.58 元。截至 2003 年 12 月 31 日，该公 司资产总额为 9,896,860.02 元，负债总额为 16,998,600.57 元，净资产为-7,101,740.55 元。公司对其长期股权投资的账面价值已减记至零。截至 2003 年 12 月 31 日，公司账面“其 他应收款-杭州天目北斗生物制药有限公司”余额为 15,956,530.54 元，因该公司 2003 年度 持续经营状况仍无好转的迹象，且公司为该公司唯一的实质性投资者，故为了更谨慎、公允 地反映公司的财务状况和经营成果，公司按厘定的会计政策对此计提了 7,101,740.55 元的 特殊坏账准备。 5．公司期末固定资产项目中包括子公司杭州天目北斗生物制药有限公司土地使用权 1,114,582.85 元、无形资产中子公司杭州宝临印刷电路有限公司土地使用权 1,311,272.73 元（摊余价值 1,068,687.76 元），截至 2003 年 12 月 31 日，土地使用权证未能办妥。 公司期末无形资产中含有分公司临安商贸大厦土地使用权（Ⅰ）1,500,000.00 元（摊 余价值 1,260,000.00 元）和土地使用权（Ⅱ）50,000.00 元（摊余价值 47,001.00 元），该 两处土地系由临安市工商行政管理局转让给本公司，截至 2003 年 12 月 31 日，该等土地使 用权证尚未取得。 6．根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露规范问答第 1 号－非经 常性损益》（2004 年修订）的规定，现将公司本期非经常性损益项目及金额列示如下： 47 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 本期数 政府补贴—财政补贴 651,700.00 —技改贴息 221,000.00 －出口贴息 15,028.00 对非金融企业收取的资金占用费 1,415,197.98 营业外收入 176,591.60 减：营业外支出-处置固定资产净损失 170,051.83 -其他 252,461.54 非经常性损益所得税影响数 168,783.89 小 计 1,888,220.32 48 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 附件、利润分配表附表： 编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 2003 年度 净资产收益率(%) 普通股每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.83 34.83 0.71 0.71 营业利润 -4.56 -4.56 -0.11 -0.11 净利润 -5.48 -5.48 -0.13 -0.13 扣除非经常性损 -6.37 -6.37 -0.15 -0.15 益后的净利润 49 杭州天目山药业股份有限公司 2003 年年度报告 附件、资产减值准备明细表： 编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 2003 年度 单位：元 本年减少数 行 年初 本年 因资产价 其他原 年末 项 目 合 次 余额 增加数 值回升转 因转出 余额 计 回数 数 一、坏账准备合计 1 4,834,271.68 3,688,886.89 8,523,158.57 其中：应收账款 2 2,619,202.31 116,975.34 2,736,177.65 其他应收款 3 2,215,.69.37 3,571,911.55 5,786,980.92 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 578,453.63 220,604.16 799,057.79 其中：库存商品 8 400,315.28 54,735.45 455,050.73 原材料 9 178,138.35 165,868.71 344,007.06 四、长期投资减值准备合计 10 279,666.67 279,666.67 其中：长期股权投资 11 279,666.67 279,666.67 长期债券投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 5,412,725.31 4,189,157.72 9,601,883.03 50 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 注释 行 期末数 期初数 注释 行 期末 资 产 负债和股东权益 号 次 母公司 合并 母公司 合并 号 次 母公司 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 26,826,437.35 36,249,499.06 83,485,873.36 108,521,742.46 短期借款 14 68 50,000,000.00 短期投资 2 应付票据 15 69 应收票据 2 3 1,730,000.00 3,804,073.60 2,282,537.11 应付账款 16 70 3,112,527.15 应收股利 4 预收账款 17 71 4,288,174.54 应收利息 5 应付工资 18 72 346,287.43 应收账款 3 6 12,678,214.03 42,866,783.12 11,223,387.55 45,002,657.85 应付福利费 73 3,417,728.41 其他应收款 4 7 127,197,662.69 90,662,701.10 28,557,051.14 38,058,918.97 应付股利 19 74 4,908.12 预付账款 5 8 152,335.20 5,897,095.77 34,633.20 3,223,819.89 应交税金 20 75 1,195,956.64 应收补贴款 6 9 3,122,703.04 576,134.40 其他应交款 21 80 31,653.05 存货 7 10 12,606,178.87 46,035,793.06 10,223,852.46 39,069,829.87 其他应付款 22 81 24,048,863.21 待摊费用 11 预提费用 23 82 70,000.00 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 181,190,828.14 228,638,648.75 133,524,797.71 236,735,640.55 其他流动负债 90 流动负债合计 100 86,516,098.55 长期投资： 长期股权投资 8 32 52,097,854.60 3,044,053.33 72,646,721.32 3,323,720.00 长期负债： 长期债权投资 34 长期借款 101 长期投资合计 38 52,097,854.60 3,044,053.33 72,646,721.32 3,323,720.00 应付债券 102 其中：合并价差 长期应付款 103 其中：股权投资差额 专项应付款 24 106 其他长期负债 108 固定资产： 固定资产原价 9 39 89,015,896.34 164,218,437.44 77,892,826.82 169,339,757.39 长期负债合计 110 减：累计折旧 10 40 30,896,652.78 61,316,333.24 22,064,044.92 54,048,920.36 固定资产净值 11 41 58,119,243.56 102,902,104.20 55,828,781.90 115,290,837.03 递延税项： 减：固定资产减值准备 42 递延税款贷项 111 固定资产净额 43 58,119,243.56 102,902,104.20 55,828,781.90 115,290,837.03 工程物资 44 负债合计 114 86,516,098.55 在建工程 12 45 570,000.00 3,814,246.35 5,865,597.85 9,830,704.88 固定资产清理 46 少数股东权益 固定资产合计 50 58,689,243.56 106,716,350.55 61,694,379.75 125,121,541.91 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 25 115 121,778,628.00 无形资产 13 51 4,648,877.27 8,117,565.03 3,548,105.39 9,583,018.55 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 185,135.60 股本净额 117 121,778,628.00 其他长期资产 53 资本公积 26 118 49,993,606.00 盈余公积 27 119 21,618,606.11 无形资产及其他资产合计 60 4,648,877.27 8,117,565.03 3,548,105.39 9,768,154.15 其中：法定公益金 27 120 7,588,214.11 未分配利润 28 122 16,719,864.91 递延税项： 外币报表折算差额 128 递延税款借项 61 股东权益合计 129 210,110,705.02 资产总计 67 296,626,803.57 346,516,617.66 271,414,004.17 374,949,056.61 负债和股东权益总计 135 296,626,803.57 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 注释 行 本期数 上年同期数 项 目 号 次 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 1 54,671,664.45 196,621,969.49 50,294,660.82 减：主营业务成本 1 4 18,293,601.56 120,827,896.95 16,747,918.86 主营业务税金及附加 2 5 806,368.21 1,652,707.42 908,735.40 二、主营业务利润 10 35,571,694.68 74,141,365.12 32,638,006.56 加：其他业务利润 3 11 5,667.88 196,073.08 42,164.92 减：营业费用 14 27,991,739.69 47,281,424.88 22,779,541.40 管理费用 15 24,720,084.48 35,623,388.43 7,655,677.81 财务费用 4 16 478,900.48 1,143,826.15 2,505,804.69 三、营业利润 18 -17,613,362.09 -9,711,201.26 -260,852.42 加：投资收益 5 19 -636,000.27 24,497.46 3,460,416.19 补贴收入 6 22 120,000.00 651,700.00 营业外收入 7 23 176,591.60 518,130.72 减：营业外支出 8 25 94,179.42 422,513.37 378,252.35 四、利润总额 27 -18,223,541.78 -9,280,925.57 3,339,442.14 减：所得税 28 2,084,967.22 524,783.31 少数股东损益 29 299,525.45 五、净利润 30 -18,223,541.78 -11,665,418.24 2,814,658.83 加：年初未分配利润 31 36,389,256.69 32,506,240.02 36,471,432.96 其他转入 32 六、可供分配利润 33 18,165,714.91 20,840,821.78 39,286,091.79 减：提取法定盈余公积 35 281,465.88 提取法定公益金 36 140,732.94 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 18,165,714.91 20,840,821.78 38,863,892.97 减：应付优先股股利 42 1,445,850.00 1,445,850.00 1,445,850.00 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 1,028,786.28 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 16,719,864.91 19,394,971.78 36,389,256.69 利润表补充资料： 本期数 上年同期数 项 目 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -7,798,661.23 -710,263.21 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：杭州天目山药业股份有限公司 项 目 注释号 行次 母公司 合 并 补充资料 行次 一、经营活动产生的现金流量： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 58,063,744.25 218,634,453.82 净利润 57 收到的税费返还 3 加：少数股东损益 58 收到的其他与经营活动有关的现金 1 8 176,945,697.35 170,411,471.73 计提的资产减值准备 59 现金流入小计 9 235,009,441.60 389,045,925.55 固定资产折旧 60 购买商品、接受劳务支付的现金 10 16,556,646.92 124,593,848.79 无形资产摊销 61 支付给职工以及为职工支付的现金 12 7,605,891.81 20,738,621.49 长期待摊费用摊销 62 支付的各项税费 13 7,848,485.67 21,429,378.81 待摊费用减少(减：增加) 63 支付的其他与经营活动有关的现金 2 18 245,793,526.44 263,419,027.73 预提费用增加(减：减少) 64 现金流出小计 20 277,804,550.84 430,180,876.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 65 经营活动产生的现金流量净额 21 -42,795,109.24 -41,134,951.27 固定资产报废损失 66 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 67 收回投资所收到的现金 22 204,885.13 投资损失(减：收益) 68 出售子公司所收到的现金 23 递延税款贷项(减：借项) 69 取得投资收益所收到的现金 24 1,663,207.59 299,279.00 存货的减少(减：增加) 70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 3,917.38 29,317.38 经营性应收项目的减少(减：增加) 71 收到的其他与投资活动有关的现金 28 3,594,843.64 524,129.88 经营性应付项目的增加(减：减少) 72 现金流入小计 29 5,261,968.61 1,057,611.39 其 他 73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 5,034,635.48 10,190,013.44 经营活动产生的现金流量净额 75 投资所支付的现金 31 200,000.00 购买子公司所支付的现金 32 支付的其他与投资活动有关的现金 3 35 15,000,000.00 15,220,000.00 现金流出小计 36 20,034,635.48 25,610,013.44 投资活动产生的现金流量净额 37 -14,772,666.87 -24,552,402.05 三、筹资活动产生的现金流量： 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 38 债务转为资本 76 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39 一年内到期的可转换公司债券 77 取得借款所收到的现金 40 157,000,000.00 173,373,203.18 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 157,000,000.00 173,373,203.18 偿还债务所支付的现金 45 167,000,000.00 190,263,203.18 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46 4,091,659.90 4,928,108.07 其中：子公司支付少数股东的股利 47 151,547.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 51 3.现金及现金等价物净增加情况 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 52 现金的期末余额 79 现金流出小计 53 171,091,659.90 195,342,858.87 减：现金的期初余额 80 筹资活动产生的现金流量净额 54 -14,091,659.90 -21,818,108.07 加：现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响额 55 13,217.99 减：现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 -71,659,436.01 -87,492,243.40 现金及现金等价物净增加额 83 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构