苏宁环球(000718)ST吉纸2003年年度报告

吉林纸业股份有限公司 2003 年年度报告 二○○四年四月 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海众华沪银会计师事务所有限公司对公司出具了无法 表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦 有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长张孝中先生、总经理高绍盛先生、财务总监 陈毛四先生、会计机构负责人李红女士声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………4 第三节 股本变动及股东情况…………………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………‥8 第五节 公司治理结构…………………………………………9 第六节 股东大会情况简介…………………………………10 第七节 董事会报告…………………………………………11 第八节 监事会报告…………………………………………19 第九节 重要事项……………………………………………20 第十节 财务报告……………………………………………22 第十一节 备查文件………………………………………44 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：吉林纸业股份有限公司 公司法定英文名称：JILIN PAPER MANUFACTURING CO.,LTD. 公司英文缩写：JP 二、公司法定代表人：张孝中 三、公司董事会秘书：董琨 公司证券事务代表：邱洪涛 联系地址：吉林省吉林市林荫路九号 联系电话：0432-2703225 传真电话：0432-2772883 电子信箱：a2772883@mail.jl.cn 四、公司注册地址：吉林省吉林市林荫路九号 公司办公地址：吉林省吉林市林荫路九号 邮政编码：132002 公司电子信箱：a2772883@mail.jl.cn 五、公司选定的信息披露报刊名称： 《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：吉林纸业股份有限公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 吉纸 股票代码：000718 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 10 日 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 27 日 注册地点：吉林省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2200001030144 税务登记号码：220202124482910 公司聘请的会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有限 公司 3 会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度的利润总额及其构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -507,521,991.66 净利润 -507,521,991.66 扣除非经常性损益后的净利润* -435,282,034.52 主营业务利润 -13,349,496.35 其他业务利润 -6,220,011.77 营业利润 -227,665,798.02 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -279,856,193.64 经营活动产生的现金流量净额 -5,194,113.05 现金及现金等价物净增减额 -33,175,412.89 *注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： （金 额 单 位：元） 项 目 金 额 固定资产处置损失 5,402,699.36 营业外收入 -125,773.00 营业外支出 213,030.78 已决诉讼损失 64,950,000.00 预计负债损失 1,800,000.00 合计 72,239,957.14 二、近三年的主要会计数据及财务指标 （单位：人民币：元） 2001 年 项 目 2003 年 2002 年 调整前 调整后 主营业务收入 32,632,514.06 103,483,150.83 861,184,844.52 861,184,844.52 净利润 -507,521,991.66 -228,170,319.88 4,533,688.95 11,834,395.69 总资产 2,482,601,065.53 2,801,070,113.43 2,822,309,429.34 2,771,204,342.17 股东权益 444918897.53 952,389,633.48 1,217,737,509.32 1,166,632,422.15 摊薄后每股收益 -1.27 -0.571 0.011 0.03 加权平均每股收益 -1.27 -0.571 0.011 0.03 4 扣除非经常性损益后的每 -1.09 -0.283 -0.017 0.001 股收益 每股净资产 1.11 2.383 3.05 2.918 调整后的每股净资产 1.08 2.368 3.04 2.891 每股经营活动产生的现金 -0.013 -0.255 0.112 0.112 流量净额 净资产收益率 -114.07% -23.96% 0.372% 1.01% 加权净资产收益率 -72.65% -21.68% 0.373% 0.967% 扣除非经常性损益后的加 -62.31% -10.76% -0.556% 0.05% 权净资产收益率 三、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -3.00 -1.91 -0.03 -0.03 营业利润 -51.17 -32.59 -0.57 -0.57 净利润 -114.07 -72.65 -1.27 -1.27 扣除非经常性损益后的净利润 -97.83 -62.31 -1.09 -1.09 四、报告期内股东权益的变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初 399,739,080.00 526,017,737.64 127,478,488.90 25,360,759.49 -100,845,673.06 952,389,633.48 数 本期 51,255.71 -507,521,991.66 -507,470,735.95 增加 本期 减少 期末 399,739,080.00 526,068,993.35 127,478,488.90 25,360,759.49 -608,367,664.72 444,918,897.53 数 变动原因： 1、资本公积期末数比期初数增加是由于债务豁免所致。 2、公司未分配利润期末数比期初数增加系本年度公司净亏损所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 公积金 增 其 配股 送股 小计 转股 发 他 5 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200,098,080 200,098,080 其中：国家持有股份 200,098,080 200,098,080 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 11,037,000 11,037,000 3、内部职工股 4、优先股或其他未 上市流通股份合计 211,135,080 211,135,080 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 188,604,000 188,604,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 188,604,000 188,604,000 三、股份总数 399,739,080 399,739,080 2、股票发行与上市情况 （1）至报告期末为止的前三年，公司没有股票发行情况。 （2）报告期内没有发生因送股、转增股本、配股、增发新股、 吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因 引起公司股份总数及结构变动的情况。 （3）公司内部职工股已于 2000 年 3 月 28 日全部上市流通。公 司目前不存在内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 78,750，其中董事、监事、高级管 理人员股东 4 户，持有本公司股票 14,296 股（冻结） ，无内部职工股 股东。 2、持有本公司股票前 10 名股东名单（截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 股份性质 ①吉林市国有资产经营有限责任公司 200098080 50.06％ 国家股 ②沈阳化工集团有限公司 3120000 0.78％ 法人股 ③中国轻工物资供销总公司 1560000 0.39％ 法人股 ④大连经济技术开发区吉兴纸业公司 1357200 0.34％ 法人股 ⑤肖培益 1122578 0.28％ 流通股 ⑥天津科技发展投资总公司 1056900 0.26％ 流通股 ⑦潘元庆 720000 0.18％ 流通股 ⑧宁波银盛投资有限公司 700000 0.18％ 流通股 6 ⑨张亭兰 510000 0.13％ 流通股 ⑩中国轻工物资供销东北公司 490000 0.12％ 法人股 注 （1）持有本公司股份 5％（含 5％）以上股份的股东仅吉林市国 有资产经营有限责任公司一家，该公司为我公司的控股股东，其代表 国家持有股份，所持股份未上市流通。本年度内其所持股份无增减变 动情况。2002 年 7 月，该公司以其持有的我公司国有股 10000 万股向 中国银行吉林市分行质押贷款 1215 万美元，用于进口我公司 10 万吨 低定量涂布纸工程所需设备。除上述事项外，吉林市国有资产经营有 限公司持有我公司的股份没有质押或冻结的情况。 （2）前 10 名股东中国有股股东吉林市国有资产经营有限责任公 司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否 存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：吉林市国有资产经营有限责任公司 法定代表人：王喜林 成立日期：1999 年 7 月 27 日 注册资本：玖亿玖仟捌佰万元 经营范围：国有资产投资与经营 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变更。 4、其他持股 10％（含 10％）以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10％（含 10％）以上的法人股东。 5、公司前 10 名流通股股东情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称 持股数（股） 股份种类 ①肖培益 1122578 A股 ②天津科技发展投资总公司 1056900 A股 ③潘元庆 720000 A股 ④张亭兰 510000 A股 ⑤王文波 384506 A股 ⑥天津中天国际投资合作公司 350000 A股 ⑦孙友章 326048 A股 ⑧何铭生 285329 A股 7 ⑨郭燕 275000 A股 ⑩张宏伟 261200 A股 前 10 名流通股东中，我公司国有股股东吉林市国有资产经营有 限责任公司与其之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是 否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 期初 性 出生年 任期 期未 姓名 职务 持股 备注 别 月 起止日期 持股数 数 张孝中 男 1957.09 董事长 2002.10-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 高绍盛 男 1945.08 副董事长、总经理 2002.6-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 孙玉华 女 1951.11 董事、副总经理 2002.10-2005.6 100 100 不在公司领取报酬 赵辉 男 1963.01 董事 2002.6-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 王利平 男 1956.12 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 葛洪君 男 1938.06 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 傅玉清 男 1942.11 独立董事 2003.6-2005.6 0 0 陶子坤 男 1953.08 监事 2002.6-2005.6 0 0 马庆涛 男 1962.01 监事 2002.6-2005.6 2028 2028 不在公司领取报酬 孙维东 男 1962.10 监事 2002.6-2005.6 0 0 陈毛四 男 1951.12 财务总监 2003.4-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 李忠福 男 1953.08 副总经理 2002.6-2005.6 6084 6084 刘波 男 1962.11 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 张万山 男 1948.09 副总经理 2002.6-2005.6 6084 6084 不在公司领取报酬 赵永德 男 1951.12 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 董琨 男 1963.11 董事会秘书 2002.11-2005.6 0 0 1、以上董事、监事及高级管理人员报告期内持股无变化。 2、本公司董事、监事及高级管理人员没有在股东单位任职的情 况。 二、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员的报酬参照公司经营目标的 完成情况，根据相关人员的职责确定。 2、现任公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬 8 总额为 8.08 万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为 0 元；金额 最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 5.76 万元。 3、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬数额区间：2.3 万 元-2.4 万元 2 人，1.1 万元-1.2 万元 3 人。 4、经公司 2002 年首次临时股东大会审议通过，公司独立董事每 人每年津贴为 12000 元。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名、离任原因 及聘任董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内，经 2003 年 4 月 15 日第四届董事会第十次会议审 议通过，同意原公司财务总监刘俊武先生因工作变动，辞去财务总监 职务。并聘任陈毛四先生为公司财务总监。 2、报告期内，经 2003 年 4 月 21 日第四届董事会第十一次会议 审议，并经 2003 年 6 月 20 日“2002 年度股东大会”通过，同意公司 原董事孙长营先生由于退休原因，辞去公司董事职务。并聘请傅玉清 先生为公司独立董事。 四、公司员工情况 在职员工数：2697 人 离退休职工： 0 人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 总计 人数 2120 28 380 21 148 2697 比例 78.60% 1.04% 14.09% 0.78% 5.49% 100% 本科以上 大专 高中 中专 技术学校 总计 人数 151 260 980 127 1179 2697 比例 5.60% 9.64% 36.34% 4.71% 43.71% 100% 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，相继 制定并实施了《公司章程》 、《信息披露管理规定》 、《股东大会议事规 则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》等 9 一系列制度。2003 年公司按《上市公司治理准则》 、《股东大会规范意 见》等的要求，修改了《公司章程》。并根据中国证监会发布的《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，在公司 2003 年 6 月 20 日召开的 2002 年度股东大会上增选了一位独立董事，使公 司独立董事人数达到公司董事总数的三分之一。公司治理的实际情况 与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差 异。 二、独立董事履行职责情况 经 2003 年 6 月 20 日 2002 年度股东大会增选傅玉清先生为公司 独立董事后，公司独立董事现有三人：王利平先生、葛洪君先生、傅 玉清先生。三位独立董事出席了当选后召开的董事会和股东大会，并 对公司重大事项发表了独立意见。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的 分开情况 1、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方 面相互独立。公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书等高 级管理人员均未在控股股东单位担任任何职务。 2、资产方面：本公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、 生产、销售系统。 3、财务方面：本公司设立了财务部，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构， 不存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，拥有独 立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售 均通过自身的采购、生产、销售系统完成。且公司报告期内没有和控 股股东吉林市国有资产经营有限责任公司发生关联交易。 第六节 股东大会情况简介 10 本公司 2003 年度召开股东大会一次 2002 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2003 年 4 月 23 日在《证券时报》上刊登了《吉 林纸业股份有限公司四届董事会十一次会议决议公告》及《吉林纸业 股份有限公司关于召开 2002 年年度股东大会的通知》 。 2003 年 6 月 20 日上午 9 时，本公司 2002 年度股东大会在吉林纸 业股份有限公司二楼会议室召开，出席会议的股东及授权代表 2 人， 代表股份 200,098,180 股，占股本总额的 50.06％。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以投票表决方式审议通过了以下报告及议案： （1） 《2002 年董事会工作报告》 ； （2） 《2002 年监事会工作报告》 ； （3） 《2002 年度财务决算报告》 ； （4） 《2002 年利润分配的议案》 ； （5） 《关于续聘会计师事务所的议案》 ； （6） 《关于部分董事辞去公司董事职务的预案》 ； （7） 《关于选聘傅玉清先生为公司独立董事的预案》 ； （8） 《关于修改公司章程的预案》 。 3、选举、更换公司董事、监事情况 经 2002 年度股东大会审议通过，孙长营先生不再担任公司董事， 选聘傅玉清先生为公司独立董事。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 21 日的《证券时报》 上。 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司共完成产量 8432.561 吨，比上年减少 61.63%； 完成主营业务收入 3263 万元，比上年减少 68.47%；主营业务利润 11 -1335 万元，比上年减少 433.35%；实现净利润-50,752 万元，比上年 增加亏损 122.43%。 报告期内，公司主营业务收入和盈利能力较前一报告期又有较大 程度下降，主要因为公司于 2003 年 1 月 5 日启动生产后，由于 2001 年末竣工投产的废纸脱墨进口设备出现较大问题，达不到设计能力要 求，影响了浆纸平衡，对生产成本造成了重大影响；同时，能源及原 材料价格上涨，导致生产成本居高不下，公司一直处于亏损经营状态。 由于本报告期财务状况急剧恶化，公司自 2003 年 2 月 28 日暂停生产 后，未再启动生产。 二、报告期内公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务范围及主营业务收入、主营业务利润构成情况 本公司主营业务范围为：机制纸、纸板、胶带、纸制品制造、纸 浆等的生产和销售。 报告期内公司主营业务收入为新闻纸的销售收入，收入构成情况 如下： （1）主营业务收入、成本分项列示如下： （金额单位：元） 2003 年度 2002 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 新闻纸 32,632,514.06 45,982,010.41 103,483,150.83 98,811,734.07 合计 32,632,514.06 45,982,010.41 103,483,150.83 98,811,734.07 （2）主营业务收入按地区列示如下： （金额单位：元） 地区 2003 年度 2002 年度 吉林省 10,098,696.75 103,483,150.83 省外地区 22,533,817.31 — 合计 32,632,514.06 103,483,150.83 （3）主营业务利润构成情况如下： （金额单位：元） 12 项目 2003 年度 2002 年度 新闻纸 -13,349,496.35 4,004,651.11 合计 -13,349,496.35 4,004,651.11 2、公司主要产品：新闻纸 （二）主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 4,024,687.95 元，占年度采购 总额的 3.5%；前五名客户销售合计为 23,377,231.86 元，占公司全年 销售总额的 71.64%。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题及困难 国有股托管后，公司于 2003 年 1 月 5 日启动生产，但由于各种 原因（参见第 11 页“报告期内经营情况的讨论和分析” ），于同年 2 月 28 日暂停生产。根据与外商签订的有关协议，公司将需改善、维 修的废纸脱墨设备运往国外，并于 2003 年 7 月改善、维修完毕运回 国内。但由于报告期内公司财务状况不断恶化，能源价格偏高，导致 生产成本居高不下，公司无力偿还到期借款。且自国有股托管后，公 司控股股东与中竹纸业有限公司关于公司重组工作一直处于搁置状 态，致使公司报告期内不具备启动生产条件。 2、解决方案 为推进公司重组，尽快启动生产，保证公司生产经营平稳过渡， 国有股托管方中竹纸业有限公司提出拟对公司部分资产租赁经营的 设想。目前租赁方案尚在酝酿中，双方正就相关问题进行探讨，并积 极与法律、监管、金融等有关部门沟通。待此事项取得进展后，公司 董事会将在第一时间予以披露。 三、公司投资情况 1、本报告期内无募集资金使用的情况。 2、关于公司 10 万吨低定量涂布纸工程 10 万吨低定量涂布纸工程引进的芬兰维美德公司主体设备全部 到货，土建工程业已完成。但由于公司目前财务状况恶化，该项目缺 13 口资金公司无法靠自身解决。公司国有股托管方中竹纸业有限公司正 积极协调金融机构，落实缺口资金。该项目将视公司重组情况逐步实 施。 四、公司的财务状况 1、报告期内公司的财务状况及经营成果 项目 2003 年 2002 年 增减（％） 总资产 2,482,601,065.53 2,801,070,113.43 -11.37 长期负债 766,628,691.97 873,229,305.37 -12.21 股东权益 444,917,897.53 952,389,633.48 -53.28 主营业务收入 32,632,514.06 103,483,150.83 -68.47 主营业务利润 -13,349,496.35 4,004,651.11 -433.35 净利润 -50,752,1991.66 -228,170,319.88 -122.43 现金及现金等价物净增加额 -33,175,412.89 -144,096,127.50 76.98 （1）总资产减少主要因为应收帐款及固定资产净额减少所致。 （2）长期负债减少主要因为有一年内到期的长期负债所致。 （3）股东权益减少主要因为本年度亏损影响所致。 （4）主营业务收入减少主要因为本年度停产时间较长、生产量 减少导致销售量的减少。 （5）主营业务利润减少主要因为本年度停产时间较长、生产量 减少导致销售量的减少。 （6）净利润减少主要是因为本年度停产时间较长、生产量减少、 停工损失增加所致。 （7）现金及现金等价物净增加额增加主要是因为经营活动现金 流入增加。 2、报告期内公司没有发生重大资产损失的情况 五、上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了无法表示意见的 审计报告，董事会就所涉及事项做出如下说明： 2004 年 4 月 16 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对我公 司 2003 年财务报告出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对 14 此作如下说明： 公司 2003 年 1 月 5 日启动生产至 2003 年 2 月 28 日暂停生产期 间，公司一直处于亏损经营状态（已于 2003 年 3 月 3 日《证券时报》 上披露）。主要原因一是能源及原材料价格上涨，致使公司成本上升, 同时，国内新闻纸市场销售价格进一步下滑，对公司效益产生影响。 二是公司废纸脱墨系统进口设备出现较大问题，生产能力与设计能力 相差较大，影响了浆纸系统的平衡，对公司主导产品新闻纸的生产造 成重大影响。并且由于暂停生产后一直未重新启动生产，截止到 2003 年 12 月 31 日，公司流动资产总额为 33618 万元，流动负债总额为 127105 万元，流动负债总额超过流动资产总额达 93487 万元，比上年 同期增长 104.02%。致使公司短期偿债能力受到严重限制。报告期末， 公司长期负债为 76663 万元，长期负债及流动负债二项合计为 203768 万元，占总资产比重为 82.08％。长、短期借款额度增加致使公司财 务费用相比上一年继续增大。大额应收款项收回困难，正常生产经营 已陷入停顿状态。为此，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了 无法表示意见的审计报告，对公司的持续经营能力提出质疑。2003 年 末，我公司接连收到中国长城资产管理公司长春办事处等公司要求我 公司立即支付所欠借款的诉讼请求，涉及金额约人民币 6915 万元。 上述原因导致公司 2003 年亏损 50752 万元。 目前，资产重组已是解决公司财务状况的唯一有效途径，10 万吨 低定量涂布纸项目尽快竣工投产成为公司减亏关键。公司国有股托管 后，重组工作一直陷于搁置状态。为推进公司重组，尽快启动生产， 保证公司生产经营平稳过渡，国有股托管方中竹纸业有限公司提出拟 对公司部分资产租赁经营的设想。目前租赁方案尚在酝酿中，双方正 就相关问题进行探讨，并积极与法律、监管、金融等有关部门沟通。 公司 10 万吨低定量涂布纸工程，将视公司重组情况逐步实施。 六、公司预计 2003 年第一季度仍将出现亏损。 七、董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容：董事会本年度共召开八次 15 会议。 1、公司第四届董事会第九次会议于 2003 年 1 月 15 日在公司二 楼会议室召开，应到会董事 7 人，实到董事 7 人，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。会议主要内容如下： （1）审议通过了《吉林纸业股份有限公司关于中国证监会长春 特派办巡检意见的整改报告》的议案； （2）审议通过了《公司拟向中国工商银行吉林市哈达支行贷款人 民币 3000 万元整，用于补充流动资金》的议案。 2、公司第四届董事会第十次会议于 2003 年 4 月 15 日在公司二 楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出席董事 6 人，符合《公 司法》和《公司章程》规定。会议主要内容如下： （1）同意原公司财务总监刘俊武先生因工作变动，辞去财务总监 职务。经总经理高绍盛先生提名，聘任陈毛四先生为公司财务总监。 （2）为进一步完善公司辅助生产系统的配套设施，保障公司主营 业务的正常开展，公司拟收购吉林造纸（集团）有限公司所有的造纸 机械厂、机械安装有限公司 98%的股权。 3、公司第四届董事会第十一次会议于 2003 年 4 月 21 日在公司 二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人，符合《公 司法》和《公司章程》规定。会议主要内容如下： （1）审议通过了《2002 年年度报告及摘要》 ； （2）审议通过了《2002 年董事会工作报告》 ； （3）审议通过了《2002 年度财务决算报告》 ； （4）审议通过了《2002 年度利润分配方案》 ； 公司 2002 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （5）审议通过了《关于续聘会计师事务所的预案》 ； 公司决定续聘上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司审计机 构。 （6）审议通过了《关于董事孙长营先生因退休原因辞去公司董事 职务的预案》 ； （7）审议通过了《关于选聘傅玉清先生为公司独立董事的预案》 ； 16 （8）审议通过了《关于向深圳证券交易所申请对公司股票交易实 行特别处理的议案》 ； （9） 《关于召开 2002 年年度股东大会的议案》 。 以上二至七项已提交 2002 年年度股东大会审议通过。 4、公司第四届董事会第十二次会议于 2003 年 4 月 28 日在公司 二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人，符合《公 司法》和《公司章程》规定。会议主要内容如下： （1）审议通过了公司《2003 年第一季度报告》 ； （2）审议通过了在 2002 年度首次股东大会增加关于修改公司章 程的预案。 此预案已提交 2002 年度首次股东大会审议通过。 5、公司第四届董事会第十六次会议于 2003 年 12 月 7 日在公司二 楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人，符合《公 司法》和《公司章程》规定。会议主要内容如下： （1）关于我公司与吉林化纤股份有限公司签订互保合同的议案 我公司与吉林化纤股份有限公司相互为双方在中国工商银行吉 林市分行哈达支行的贷款 3 亿元人民币提供担保，期限三年，起止日 期为 2004 年 1 月 1 日，合同终止日期为 2006 年 12 月 31 日。其中， 吉林化纤股份有限公司的 5000 万元贷款将于 2003 年 12 月 9 日到期， 公司董事会同意吉林化纤股份有限公司为该笔贷款办理展期手续，期 限一年。 （2）关于延长我公司营业执照经营期限的议案。 目前公司营业执照中经营期限已到期，公司董事会同意为其办理 延长期限手续。 （二）公司董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》 等法律法规的有关规定，严格按照股东大会授权，认真执行了股东大 会的有关决议。 八、本次利润分配预案 1、经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度 17 实现净利润为-507,521,991.66 元，根据本公司章程规定，2003 年度 实 现 可 分 配 利 润 为 -507,521,991.66 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 -100,845,673.06 元，本次可供股东分配的利润为-608,367,664.72 元。由于 2003 年度公司发生巨额亏损，经公司董事会讨论决定本年 度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 2、公司董事会预测 2004 年公司仍将处于不稳定经营状态，决定 2004 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 九、其他需披露事项 （一）公司信息披露报刊仍为《证券时报》 。 （二）报告期内，公司无公司控股股东及其他关联方占用资金的 情况。 （三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况发表的独立意 见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，作为吉林 纸业股份有限公司的独立董事，我们对公司执行通知规定的对外担保 情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下： 1、截止到报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以 下其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；控股股东及其他关 联方也未强制公司为他人提供担保。 2、公司与吉林化纤股份有限公司相互为对方的银行贷款提供担 保，截止 2003 年 12 月 31 日，公司为吉林化纤股份有限公司的 20130 万元短期借款及 5000 万长期借款提供了担保。担保期限为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。 由于公司 2003 年度巨额亏损，经上海众华沪银会计师事务所审 计，公司截止 2003 年 12 月 31 日的净资产为 444,917,897.53 元。导 致公司对外担保总额超过 2003 年会计年度会计报表净资产的 50%。为 此，公司董事会将制定切实可行的解决措施，按照《关于规范上市公 18 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，在 每个会计年度将公司对外担保总额至少下降 30%。 八、监事会报告 一、监事会会议情况 本年度公司监事会共召开一次会议 1、本公司第四届监事会三次会议于 2003 年 4 月 21 日在公司三 楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事及委托代理 3 名，符合 《公司法》和《公司章程》规定。会议内容如下： （1）审议通过了《2002 年年度报告及摘要》 ； （2）审议通过了《2002 年监事会工作报告》 ； （3）审议通过了《2002 年度财务决算报告》 ； （4）审议通过了《2002 年度利润分配方案》 。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会， 并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、 决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行 公司职务的情况等进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公 司法》 、《证券法》 、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着 审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度。公司董事会及经 理等高级管理人员执行公司职务时没有违反国家法律法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，上 19 海众华沪银会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况 本报告期内无募集资金使用的情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 报告期内公司无关联交易。 6、本年度上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司 2003 年 度财务报告出具的审计报告。监事会认为董事会就该审计报告的有关 说明是真实、切合实际的。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项： （一）已决诉讼 2003 年 10 月 29 日，我公司收到吉林省人民高级法院关于受理中 国长城资产管理公司长春办事处诉我公司、吉林造纸（集团）有限公 司、吉林化纤股份有限公司借款担保合同纠纷一案的传票。原告要求 立即支付所欠银行欠款人民币 6495 万元，并承担本案诉讼费。 2004 年 1 月 14 日，公司收到此案民事判决书。判决结果如下： 1、吉林纸业股份有限公司在本判决生效后 10 日内给付中国长城 资产管理公司长春办事处 6495 万元及利息。 （利息计算方法：各份合 同签订日起至全部给付日止，按中国人民银行同期贷款利率计算。扣 除已支付的 1,719,780.00 元利息。 ） 2、吉林造纸（集团）有限公司对吉林纸业股份有限公司偿还中 国长城资产管理公司长春办事处 6495 万元及利息承担连带偿还责任。 3、驳回中国长城资产管理公司长春办事处要求吉林化纤股份有 限公司对吉林纸业股份有限公司偿还其 6495 万元及利息承担担保责 任的诉讼请求。 本案诉讼费用 340,874.00 元由吉林纸业股份有限公司负担，吉林 20 造纸（集团）有限公司承担连带责任。 如不服本判决，可在判决书送达后 15 日内，向吉林省高级人民 法院递交上诉状，并按对方当事人人数提供副本，上诉于中华人民共 和国最高人民法院。 目前，此案的判决结果尚未执行。 （此诉讼公告分别刊登于 2003 年 12 月 30 日、2004 年 1 月 15 日 《证券时报》 。） （二）未决诉讼 1、2004 年 1 月 9 日，公司收到吉林省吉林市中级人民法院关于 受理吉林省国际信托投资有限责任公司清算组诉讼本公司、吉林造纸 （集团）有限公司、吉林化纤集团有限责任公司借款担保合同纠纷一 案的传票。此案涉及借款本金及利息 180 万元。 2、2003 年 3 月 10 日收到长春市朝阳区人民法院关于受理中国光 大银行长春分行诉本公司借款纠纷一案。此案涉及逾期借款本金人民 币 240 万元。 除上述诉讼外，报告期内公司无其它应披露而未披露的重大诉 讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司无重大关联交易 四、重大合同及履行情况。 1、公司托管及资产重组情况 截止报告期未，公司仍处于国有股托管状态。由于公司财务状况 及能源价格等一系列问题，公司资产重组工作在报告期内一直处于搁 置状态。为推进公司重组，尽快启动生产，保证公司生产经营平稳过 渡，国有股托管方中竹纸业有限公司提出拟对公司部分资产租赁经营 的设想。目前租赁方案尚在酝酿中，双方正就相关问题进行探讨，并 积极与法律、监管、金融等有关部门沟通，待此事项取得进展后，公 司董事会将在第一时间予以披露。 2、公司对外担保事项： 公司与吉林化纤股份有限公司相互为对方的银行贷款提供担保， 21 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为吉林化纤股份有限公司的 20130 万 元短期借款及 5000 万长期借款提供了担保。担保期限为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。 3、公司报告期内没有发生为控股子公司提供担保的情况。 4、公司报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。 5、报告期内公司无其他重大合同 五、聘任会计师事务所情况： 1、经公司 2002 年年度股东大会审议，公司决定续聘上海众华沪 银会计师事务所有限公司，聘期一年。 （公告刊登于 2003 年 6 月 21 日《证券时报》 ） 2、报告期内公司应支付给上海众华沪银会计师事务所有限公司 2003 年度审计费 21 万元，2004 年 4 月 15 日已全部支付。 3、目前，上海众华沪银会计师事务所有限公司已为公司提供审 计服务 5 年。 第十节 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 沪众会字(2004)第 1365 号 吉林纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林纸业股份有限公司(以下简称“吉纸公司”)2003 年 12 月 31 日的 资产负债表、2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是吉纸公司管理当局的 责任。 2003 年度吉纸公司的经营活动仍陷于停顿状态，流动负债总额超过流动资产总额高达 93,487.52 万元，大量到期债务无力偿还，且未有债务重整计划。凡此种种原因令吉纸公司 依靠自身能力能否持续经营构成疑问。吉纸公司的会计报表系假设吉纸公司可以持续经营而 编制的，并未包括倘若吉纸公司无法持续经营，而就有关资产和负债的金额及分类所需作出 的调整。 22 我们认为，由于上述所述问题造成的影响重大，我们无法对吉纸公司上述依据持续经营 假设编制的会计报表是否在整体上公允反映吉纸公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2003 年度的经营成果以及现金流量发表审计意见。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林东模 中国注册会计师：沈蓉 中国，上海 二〇〇四年四月十六日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 吉林纸业股份有限公司 2003 年度会计报表附注 1. 公司基本情况 吉林纸业股份有限公司（以下简称“本公司” ）系于 1993 年 5 月经吉林省经济体制改革 委员会吉改股批（1993）61 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证监会证监发字（1997）82 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 6000 万股。 1997 年 4 月 8 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000718。截止 2003 年 12 月 31 日，公司股本为 399,739,080 元，注册地址吉林市林荫路 9 号。本公司主要从事机制纸、 纸板、胶带、纸制品制造、纸浆等的生产和销售。 2. 主要会计政策和会计估计 23 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。 各项财产在取得时按实际成本 计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场 汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇 率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资 产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产 成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营 的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置 时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用类别比较法对市价低于成 本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收 24 款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可 以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例 直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—4 年 50% 4 年以上 80% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿 后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时， 经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计 入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。存货 购建时按实际成本入账，发出时以加权平均法计价，包装物、低值易耗品在领用时按一次摊 销法摊销。 2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量， 按单个存货项目的可变现净值 低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资） ，按投资取得时实际支 付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或换出的非现金资产的账面 价值加上应支付的相关税费后的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响（通常指占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重 大影响）的，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资， 其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额， 当前者大于后者时， 记作“股权投资差额” ，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资 本公积----股权投资准备” ，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积----其他资 本公积” 。本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移 给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣除相关税 费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。 2.10.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资） ，按取得时的实际成本 25 入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计 息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市 价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项 提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年 限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限 和预计的净残值（原价的 3-5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4.85%-2.43% 通用设备 10-15 9.7%-6.33% 专用设备 10-14 9.7%-6.93% 运输设备 6-13 16.17%-7.46% 其它设备 10-13 9.7%-7.46% 在考虑减值准备的情况下， 按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市 价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额， 分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工 程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款 利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入 工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回 金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.13 无形资产计价和摊销方法 2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有 实物形态的非货币性长期资产，主要为土地使用权。无形资产按取得时的实际成本入账，在 26 法律规定的有效年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可 收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.14 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的 各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计 受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 2.15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：(1)该义 务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)本公司 对该义务的金额能够可靠地计量。 2.16 借款费用 本公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇兑差额、 以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固 定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；固定资产达到预 定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不能予以资本化的各种借款的借款费 用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月一次计入损 益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。 2.17 收入确认原则 2.17.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与 销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.17.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的， 在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经 发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入 的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分 比法确认营业收入的实现。 2.17.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利 益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 27 2.18 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 2.19 合并会计报表的编制方法 2.19.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有 控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期 售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.19.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各 下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往 来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单 独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 2.19.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其自 购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的了公 司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报 告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数。本报告期内公司无购买、出售子公司的情况。 2.20 重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正及其影响 本公司本年度无重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正。 3．税（费）项 3.1 增值税 本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为 17%。本公司对外销售水、汽的增值税税率为 13%。 3.2 营业税 本公司按应税营业收入的 5%计缴营业税。 3.3 城市建设维护税 本公司按当期应交流转税的 7%计缴城市建设维护税。 3.4 所得税 28 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。 3．5 教育费附加 本公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。 4. 控股子公司 子公司全称 注册资本(万元) 经营范围 投资额(万元) 占股比例 北京冠林再生纸有限公司 1000 再生纸的生产、销售 800 80% 北京冠林再生纸有限公司由于尚未正式经营，因此未纳入合并会计报表范围。 5. 会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉金额单位除非特别说明，均为人民币元。) 5.1 货币资金 项目 期末数 期初数 原币 (折合)人民币 原币 (折合)人民币 现金 4,627.44 2,830.25 银行存款 美元 49,227.58 407,441.91 1,530,948.90 12,672,123.33 人民币 14,471,647.81 35,384,176.47 其他货币资金 - 10,000,000.00 14,883,717.16 58,059,130.05 期末数比期初数减少 74.36%，主要原因是公司本年销售收入明显减少，导致现金流入减 少。 5.2 应收账款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 29,850,791.19 41.01% 1,492,539.56 28,358,251.63 56,221,503.30 59.75% 5,732,160.86 50,489,342.44 29 1—2 年 10,917,076.12 15.00% 1,091,707.61 9,825,368.51 26,378,690.94 28.03% 2,637,869.09 23,740,821.85 2—3 年 20,516,825.05 28.19% 8,277,656.91 12,239,168.14 9,552,484.65 10.15% 2,865,745.40 6,686,739.25 3—4 年 9,552,484.65 13.13% 9,552,484.65 - 1,943,330.45 2.07% 971,665.23 971,665.22 4 年以上 1,943,330.45 2.67% 1,943,330.45 - - - - - 72,780,507.46 100% 22,357,719.18 50,422,788.28 94,096,009.34 100% 12,207,440.58 81,888,568.76 上述应收账款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款期末数中前五名金额合计为 22,034,990.10 元，占全部应收账款的 30.28%。 近年来公司不断加大对应收款项的清欠力度，经过努力仍有 3 年以上应收款项 11,495,815.10 元，收回的可能性极小，因此本年度全额计提坏账准备。 5.3 其他应收款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 29,019,793.17 11.63% 1,450,989.66 27,568,803.51 195,378,503.64 90.49% 16,006,785.92 179,371,717.72 1-2 年 177,570,095.19 71.15% 81,940,771.52 95,629,323.67 3,269,634.06 1.51% 429,991.41 2,839,642.65 2-3 年 3,125,799.52 1.25% 937,739.86 2,188,059.66 7,792,601.25 3.61% 2,767,648.48 5,024,952.77 3-4 年 39,278,434.88 15.74% 29,390,567.27 9,887,867.61 9,474,634.68 4.388% 4,737,317.34 4,737,317.34 4 年以上 569,464.30 0.23% 569,464.30 - - - - - 249,563,587.06 100% 114,289,532.61 135,274,054.45 215,915,373.63 100% 23,941,743.15 191,973,630.48 上述其他应收款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为 172,357,644.16 元，占全部其他应收款的 69.06%。其中应收吉林造纸（集团）有限公司的款项为 160,459,405.00 元，由于该公司的经 30 营及现金流量状况日趋恶化，因此本公司对其的应收款项增加计提坏账准备。 期末数比期初数增加 15.58%，主要原因是 2003 年度将 3 年以上预付账款转到本科目核 算，并相应计提坏账准备。 5.4 预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,815,953.67 41.67% 26,510,463.57 41.67% 1-2 年 26,294,385.75 21.40% 13,615,389.42 21.40% 2-3 年 11,389,432.56 36.93% 23,496,139.35 36.93% 51,499,771.98 100% 63,621,992.34 100% 上述预付账款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.5 存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 原材料 117,182,456.96 8,288,039.17 108,894,417.79 87,160,000.41 14,909,039.17 72,250,961.24 在产品 10,235,263.20 - 10,235,263.20 11,295,502.42 - 11,295,502.42 库存商品 2,557,936.39 - 2,557,936.39 694,729.07 143,293.00 551,436.07 99,150,231.90 15,052,332.17 84,097,899.73 129,975,656.55 8,288,039.17 121,687,617.38 5.6 长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 对子公司投资 8,000,000.00 - 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 对联营企业投资 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 小计 8,200,000.00 200,000.00 8,000,000.00 8,200,000.00 200,000.00 8,000,000.00 31 股票投资 2,280,800.00 - 2,280,800.00 2,280,800.00 - 2,280,800.00 10,480,800.00 200,000.00 10,280,800.00 10,480,800.00 200,000.00 10,280,800.00 5.6.1 对子公司、合营及联营企业的投资 期末数 占股 其中：股权 被投资公司名称 投资期限 比例 账面余额 投资差额 减值准备 北京冠林再生纸业有限公司 15 年 80% 8,000,000.00 - 广州吉羊纸业联营有限公司 不约定 33.33% - 200,000.00 8,000,000.00 200,000.00 5.6.2 股票投资 占股 期末数 股票名称 股份类别 股数 比例 账面余额 减值准备 期末市价 交通银行 法人股 2,280,800