退市昆机(600806)交大科技2003年年度报告

交大昆机科技股份有限公司 （交大科技） 2003 年年度报告 二 00 四年四月十八日 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 目录 页数 一、重要提示 3 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动及股东情况 7 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 六、公司治理结构 13 七、股东大会情况简介 14 八、董事会报告 15 九、监事会报告 19 十、重要事项 19 十一、财务报告 21 1、按中国会计准则编制的财务报表 21 审计报告 21 资产负债表 22 利润表 24 利润分配表 25 现金流量表 26 合并资产减值准备明细表 28 股东权益增减变动表 29 财务报表附注 30 2、按香港会计准则编制的财务报表 57 审计师报告 58 综合损益表 59 综合资产负债表 60 资产负债表 62 综合股本变动报表 64 综合现金流量表 65 财务报表附注 67 十二、备查文件 105 2 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 岳华峰董事长因公务未亲自到会，委托程云川副董事长主持会议，委托蒋庄德董事 行使表决权；于成廷董事因公务未亲自到会，委托仝允桓董事行使表决权。 公司董事长岳华峰、财务负责人兼副总经理刘健、财务部主任赵琼芬声明：保证公 司 2003 年年度报告中所披露的财务报告是真实、完整的。 二、公司基本情况简介 公司法定名称 (中文)：交大昆机科技股份有限公司 公司法定名称 (英文)：JIAODA KUNJI HIGH-TECH COMPANY LIMITED 公司英文名称（缩写）：JKHT 公司法定代表人: 岳华峰先生 公司董事会秘书: 冯思忠先生 公司证券事务代表:曲莘野女士 联系电话:0086-871-5212410、0086-871-5212411 传真:0086-871-5150317 邮政编码: 650203 公司国际互联网网址为：http://www.jkht.com 电子信箱: dsh@jkht.com 公司注册和办公地址：中华人民共和国云南省昆明市茨坝路 23 号 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》及香港《文汇报》、 《CHINA DAILY》 公司登载年报（中国证监会和香港联合交易所指定的国际互联网）网址分别为： http://www.sse.com.cn 和 http://www.hkex.Hk.com 公司年度报告备置地点: 中华人民共和国云南省昆明市茨坝路 23 号交大昆机科技股份 有限公司董事会办公室 公司股票上市地: A 股，上海证券交易所 H 股，香港联合交易所 公司股票代码: A 股，600806 H 股，0300 公司 A 股、H 股股票简称：交大科技 公司在香港之营业地点：香港湾仔告士打道 56 号 东亚银行港湾中心 28 楼 公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 19 日 公司首次注册登记地点: 云南省工商行政管理局 变更注册登记日期: 2002 年 3 月 29 日 变更注册登记地点: 云南省工商行政管理局 工商登记号码: 企股滇总字第 000682 号 税务登记号码: 530111622602196 审计师: 西安希格玛有限责任会计师事务所 地址: 西安市太白北路 320 号 3 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 电话: (029) 8489 083 8489 136 传真：(029) 8484 956 邮政编码: 710068 德勤·关黄陈方会计师行 香港执业会计师 地址: 香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 电话: (00852) 2852 1600 传真: (00852) 2541 1911 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司主要会计数据和业务数据 （1）根据中国会计准则 单位：人民币千元 项目 金额 利润总额 19,608 净利润 15,063 扣除非经常性损益后的净利润 7,620 主营业务利润 101,119 其他业务利润 1,743 营业利润 18,005 投资收益 -1,426 补贴收入 1,642 营业外收支净额 1,386 经营活动产生的现金流量净额 93,983 现金及现金等价物净增加额 2,883 注：“扣除非经常性损益后的净利润”所扣除的项目及涉及的金额为： 单位：人民币千元 项目 金额 净利润 15,063 减：补贴收入 1,642 减：营业外收支净额 1,386 减：存货减值准备转回 4,415 扣除非经常性损益后的净利润 7,620 （2）根据香港会计准则 单位：人民币千元 项目 金额 利润总额： 19,867 净利润: 15,324 主营业务利润： 26,921 其他收入: 7,369 管理及销售费用: 81,567 财务费用: 7,979 4 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 营业外费用: － （3）按中国会计准则和按香港会计准则分别计算的净利润和净资产（合并资产净值） 差异的说明 单位：人民币千元 项目 2003 年 2003 年 12 月 31 日止净利润 12 月 31 日资产净值 根据中国会计准则编制 15,063 521,841 财务报表金额 按香港会计准则调整 摊销递延收益 （664） 出售土地使用权收益 6,960 摊簿子公司股权溢利 925 925 根据香港会计准则编制 15,324 529,726 财务报表金额 2、公司主要会计数据和财务指标 （1）根据中国会计准则 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 项目 单位 2003 2002 2001 2000 1999 主营业务收入 人民币千元 330,613 179,628 102,494 91,071 46,247 净利润 人民币千元 15,063 6,077 2,051 3,576 (46,568) 总资产 人民币千元 965,803 839,469 774,442 669,435 575,903 股东权益 人民币千元 521,841 506,778 499,034 509,337 505,761 每股收益 人民币元/股 0.061 0.025 0.008 0.015 (0.19) 每股净资产 人民币元/股 2.13 2.07 2.04 2.08 2.06 净资产收益率 ％ 2.89 1.2 0.41 0.70 (9.21) 调整后的每股 人民币元/股 2.12 2.06 2.03 2.01 2.00 净资产 每股经营活动 产生的现金流 人民币元/股 0.38 （0.018） （0.06） 0.05 （0.04） 量净额 注：股东权益项目不含少数股东权益。 5 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 （2）根据香港会计准则 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 项目 单位 2003 2002 2001 2000 1999 营业额 人民币千元 330,227 179,628 102,494 91,071 46,247 15,324 6,726 8,236 1,375 (46,353) 净利润 人民币千元 总资产 人民币千元 966,048 834,039 771,488 662,554 568,223 412,931 307,999 263,812 163,114 70,158 总负债 人民币千元 529,726 514,402 507,676 499,440 498,065 股东权益 人民币千元 每股收益 人民币分/股 6.25 2.75 3.4 0.6 (18.9) 2.16 2.10 2.07 2.04 2.32 每股净资产 人民币元/股 净资产收益率 ％ 2.89 1.31 1.62 0.28 (9.31) 2.14 2.10 2.05 2.02 2.02 调整后的每股净资产 人民币元/股 每股经营活动产生的 人民币元/股 0.36 （0.027） （0.03） 0.07 (0.04) 现金流量净额 注：股东权益项目不含少数股东权益。 （3）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算的 利润表附表： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.38 19.66 0.413 0.413 营业利润 3.45 3.50 0.073 0.073 净利润 2.89 2.93 0.061 0.061 扣除非经常性损益后的净利润 1.46 1.48 0.031 0.031 3、股东权益变动情况 （1）根据中国会计准则 单位:人民币千元 其中: 未分配利 股东权益 项目 股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 润 合 计 期初数 245,007 305,280 16,813 8,406 (60,322) 506,778 本期增加 0 0 0 0 15,063 15,063 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 245,007 305,280 16,813 8,406 (45,259) 521,841 变动原因 报告期净利润增加 （2）根据香港会计准则 单位: 人民币千元 股 本 资本公 法定公 法定公 未分配 股东权益 项目 股本 溢 价 积金 积金 益金 利 润 合 计 期初数 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 (51,387) 514,402 6 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 本期增加 0 0 0 0 0 15,324 15,324 本期减少 0 0 0 0 0 0 0 期末数 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 (36,063) 529,726 四、股本变动及股东情况 1、股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 （＋，－） 一、 尚未上市流通股份 1．发起人股份 120,007,400 0 125,007,400 其中： 0 国家持有股份 31,345,554 0 31,345,554 境内法人持有股份 0 0 0 境外法人持有股份 0 0 0 2．国有法人股 71,052,146 0 71,052,146 3．募集法人股份 17,609,700 0 17,609,700 4．内部职工股 0 0 0 5．优先股或其他 0 0 0 其中：转配股 0 0 0 尚未上市流通股份合计 120,007,400 0 120,007,400 二、已上市流通股份 125,000,000 0 125,000,000 1．境内上市的人民币普通股 60,000,000 0 60,000,000 2．境内上市的外资股 0 0 0 3．境外上市的外资股 65,000,000 0 65,000,000 4．其他 0 0 0 已上市流通股份合计 125,000,000 0 125,000,000 三、股份总数 245,007,400 0 245,007,400 2、股票发行与上市情况 股票种类 A股 H股 发行日期 93.12.3 一 12.18 93.11.26 上市地点 上海证券交易所 香港联合交易所 每股人民币 2.2 元 发行价格 每股人民币 4.43 元 (以港币 1.98 元支付) 发行股数 60,000,000 股 65,000,000 股 上市日期 94 年 1 月 3 日 93 年 12 月 7 日 获准上市股份数量 60,000,000 股 65,000,000 股 3、股东情况介绍 （1）报告期末股东总数：截止 2003 年 12 月 31 日，股东总人数为 28,893 人,其中： A 股股东：28,748 人，H 股股东：145 人。 （2）公司前十位股东： 序号 股东名称或姓名 年末持股数（股） 年初持股数（股） 股份类别 占总股数 比例(％) 1 西安交通大学产业 71,052,146 71,052,146 A 股（国有法人股） 29 （集团）总公司 7 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 2 香港中央结算(代 63,621,998 63,197,999 H 股（社会公众股） 25.97 理人)有限公司 3 云南省人民政府 31,345,554 31,345,554 A 股（国有股） 12.8 4 昆明精华公司 17,609,700 17,609,700 A 股（社会法人股） 7.19 5 田云华 441,000 441,000 A 股（社会公众股） 0.18 6 田京翔 278,400 不祥 A 股（社会公众股） 0.11 7 吴少显 208,000 不祥 A 股（社会公众股） 0.08 8 杨硕 190,000 256,605 A 股（社会公众股） 0.08 9 周仁香 187,256 不祥 A 股（社会公众股） 0.08 10 肖凤桃 170,500 不祥 A 股（社会公众股） 0.07 公司前十位流通股东： 股东名称（全称） 年末持股 持股比例（％） 流通股东 数量（股） 性质 63,621,998 25.97 H 股流通股 香港中央结算（代理人）有限公司 田云华 441,000 0.18 A 股流通股 田京翔 278,400 0.11 A 股流通股 吴少显 208,000 0.08 A 股流通股 杨硕 190,000 0.08 A 股流通股 周仁香 187,256 0.08 A 股流通股 肖凤桃 170,500 0.08 A 股流通股 刘帮富 160,310 0.07 A 股流通股 孙晶晶 153,900 0.06 A 股流通股 张凌燕 143,699 0.06 A 股流通股 前十名流通股东关联关系或一致行动 前 10 名流通股东中，公司不知晓流通股东之间是否存在关联关 的说明 系和一致行动。 除上述披露之主要股东外，于 2003 年 12 月 31 日，根据中国《股票发行与交易管 理暂行条例》第 60 条及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2003 年修订）》规定，其他股东之持股量并未达到需要报告之数量； 而根据香港证券《公开权益条例》第 16(1)条规定， 本公司并无获悉其他人士拥有本公 司已发行股本 10%或以上之权益。 前 10 名股东中，持有公司股份达 5%以上（含 5%）股份的股东有 4 户，即西安交通 大学产业（集团）总公司，所持股份类别为国有法人股；云南省人民政府，所持股份类 别为国有股；昆明精华公司，所持股份类别为法人股，其所持股份均为非流通股份，且 所持股份未发生变动、质押、冻结或托管的情况。香港中央结算 (代理人)有限公司为 境外社会公众股（H 股）。 前 10 名股东中，未流通股股东之间无关联关系，公司不知晓未流通股股东与社会公 众股股东及社会公众股股东之间是否存在关联关系。 （3）控股股东 第一大股东：西安交通大学产业（集团）总公司，持有公司 29％股权。 西安交通大学产业（集团）总公司是西安交通大学全资公司，于 1994 年成立，法 定代表人：张晓岚；注册资金：3000 万元；注册地址：西安市咸宁西路 28 号；经营范 围：电气、电力、电子、能源、机械、仪器仪表、制冷、医疗器械、建材、生物、材料、 环保、通讯工程及产品开发、生产、销售、技术服务。 （4）其他持股在 10%以上（含 10%）的股东： 云南省人民政府，持有公司 12.8％股权。 8 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员基本情况： 1、董事： 岳华峰先生，生于 1961 年 11 月，现任本公司董事长、执行董事，西安经发集团有 限责任公司董事长、西安经济技术开发区管理委员会主任、党工委书记。岳先生长期从 事高校产业的管理工作，曾任西安交通大学电机系、社会科学系团工委书记和西安交通 大学团委副书记、书记，1992 年任产业处处长，1994 年-2003 年任西安交通大学产业（集 团）总公司总裁，1997 年任西安交通大学校长助理, 中国高校产业协会副秘书长，1999 年获陕西省杰出青年企业家称号，2003 年 5 月因工作变动调任西安经发集团有限责任公 司董事长、西安经济技术开发区管理委员会主任、党工委书记。岳先生毕业于西安交通 大学，1983 年获工学学士学位，1986 年获法学学士学位，大学本科学历，副研究员， 中共党员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 张汉荣先生，生于 1964 年 10 月，现任本公司执行董事、总经理、党委副书记。张 先生长期从事公司战略、理财及投资决策的研究和管理工作，1993 年至 1994 年任加拿 大阿尔贝塔大学访问学者，1995 年至 1996 年任西安交通大学管理学院金融财务系主任， 1997 年至 2000 年任南京中达制膜（集团）股份有限公司总经济师、副总经理，2000 年 至 2001 年任西安交大思源科技股份有限公司副总经理兼董事会秘书。张先生毕业于西 安交通大学，1987 年获管理工程专业工学学士学位，1990 年获技术经济、工商管理（MBA） 专业硕士学位，研究生学历，讲师，中共党员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 程云川先生，生于 1962 年 7 月，现任本公司副董事长、执行董事，兼常务副总经 理、党委书记，昆明昆机集团公司党委委员。历任大理市电池厂厂长、大理毛纺厂厂长、 大理造纸厂厂长、党委书记，大理造纸股份有限公司董事长、总经理，云南新概念保税 科技股份有限公司副董事长、总经理。程先生 1982 年毕业于云南工学院，取得机械制 造专业工学学士学位，1997 年取得中央党校函授学院政法专业本科学历，2003 年取得 江西财经大学工商管理硕士学位。研究生学历，工程师、高级政工师，中共党员。本届 任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 吴可天先生, 生于 1948 年 10 月，现任本公司执行董事、党委副书记、纪委书记， 昆明昆机集团公司副总经理、党委委员。吴先生 1969 年进入昆明机床厂, 长期从事生 产、计划管理工作，历任昆明机床厂车间副主任、主任、生产处副处长、处长，本公司 生产部主任，总经理助理兼生产部主任。吴先生毕业于昆明第一机械部昆明机床厂半工 半读中等技术学校，中专学历，经济师，中共党员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 王尚锦先生，生于 1942 年 9 月，现任本公司非执行董事，西安交大赛尔机泵成套 设备有限责任公司董事长兼总经理。王先生长期从事于科研开发及管理工作，曾先后任 第一机械工业部压缩机械研究所技术员和福州军区 214 工程技术员，1972 年起在西安交 通大学动力系透平压缩机教研室工作，1993 年组建西安交大赛尔机泵工程研究中心，任 9 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 中心主任。王先生 1965 年毕业于西安交通大学，压缩机专业，大学本科学历，教授， 博士生导师，民盟西安交通大学主任委员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 蒋庄德先生，生于 1955 年 8 月，现任本公司非执行董事，西安交通大学校长助理、 科技处处长。蒋先生长期从事于教学科研及管理工作，先后担任西安交通大学精密技术 教研室主任、精密工程研究所所长、机械学院副院长、科技处处长、校长助理。蒋先生 毕业于西安交通大学，1989 年获机械工程专业工学硕士学位，研究生学历，教授，博士 生导师。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 张超先生，生于 1972 年 7 月，现任本公司非执行董事，西安交大思源投资顾问有 限责任公司总经理。张先生长期从事于资产管理和投资银行业务，1993 年至 1998 年先 后就职于海南北海投资集团、海南港澳国际信托投资公司，1998 年创建西安交大思源投 资顾问有限责任公司，任总经理。张先生毕业于西安交通大学，1993 年获数学专业理学 学士学位，大学本科学历。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 郭尚武先生，生于 1946 年 10 月,现任本公司非执行董事，昆明昆机集团公司副总 经理、党委委员。郭先生于 1970 年进入昆明机床厂,长期从事车间生产技术管理工作， 历任昆明机床厂车间副主任、主任，本公司大件厂厂长, 总经理助理兼计划销售部主任、 本公司第二届监事会副主席。郭先生 1970 年毕业于昆明工学院，铸造工艺及设备专业, 大学本科学历,高级工程师，中共党员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 于成廷先生，生于 1940 年 1 月，现任本公司独立非执行董事，中国机床工具工业 协会高级顾问、总干事长。于先生 1962 年起先后在北京第一机床厂、美国好多公司、 国家机械委机床司、机械电子工业部机床司、机械部机械基础装备司工作，曾任工艺、 设计科长、副厂长、厂长、总经理、副司长、司长。于先生 1962 年毕业于北京机械学 院，高级工程师。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 仝允桓先生，生于 1950 年 11 月，现任本公司独立非执行董事，清华大学经济管理 学院和公共管理学院双聘教授、清华大学经济管理学院副院长、全国工商管理硕士教育 指导委员会委员兼秘书长。仝先生作为负责人或主要研究人员完成省部级以上科研项目 10 余项，科研成果曾获教育部科技进步一等奖、云南省科技进步二等奖。仝先生 1982 年本科毕业于华中理工大学机械系，1986 年研究生毕业于清华大学经济管理学院管理工 程专业，曾到加拿大滑铁卢大学作访问学者，教授，博士生导师。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 董娟女士，生于 1952 年 5 月，现任本公司独立非执行董事，中天宏国际咨询有限 公司董事长兼总裁。董女士 1978 年起先后在财政部、中国进出口银行、国家国有资产 管理局工作，曾任财政部商贸司副司长、国家国有资产管理局企业司司长、财政部评估 司司长，曾任两届中国证监会股票发行审核委员会委员和三届会计独立审计准则中方专 家组成员，是我国资深的财政、财务、经济、企业管理的专家。董女士 1978 年毕业于 山西财经学院贸易经济专业，1997 年毕业于东北财经大学货币银行专业，注册会计师。 本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 2、监事： 刘岗先生，生于 1967 年 7 月, 现任本公司监事会主席，云南省国有资产经营有限 10 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 责任公司副总经理、云南金时空移动通信技术有限公司副董事长。刘先生历任云南天然 气化工厂厂长办公室法律顾问、综合处副处长、总经理办公室主任、总经理助理、董事 会秘书。刘先生大学文化，经济师,中共党员，具有企业法律顾问执业资格。本届任职 期从 2002 年 12 月 23 日至 2005 年 10 月 31 日。 孙兴铎先生，生于 1954 年 10 月，现任本公司监事，西安交通大学产业（集团）总 公司副总裁。孙先生长期负责行政及财务管理工作，自 1979 年起在陕西财经学院工作， 曾任陕西财经学院总务处副处长、机关总支书记、财务处处长、院长助理、院党委委员， 2000 年 6 月任西安交通大学产业（集团）总公司监事会主席，2003 年任西安交通大学 产业（集团）总公司副总裁，中共党员，副研究员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 沈国荣先生，生于 1948 年 10 月，现任本公司监事，昆明昆机集团公司纪委书记、 党委组织部部长、昆明昆机集团公司劳动人事处处长。沈先生 1968 年进入昆明机床厂， 长期从事劳动人事管理工作，1995 年至今先后任党委组织部副部长、部长和劳动人事处 副处长、处长职务。沈先生 1988 年毕业于经济管理刊授联合大学企业管理专业，专科 学历，经济师，中共党员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 郭俊玉女士，生于 1956 年 5 月，现任本公司监事，西安交通大学产业（集团）总 公司财务部部长。郭女士长期从事于财务管理工作，1983 年至 1991 年在陕西省轻工业 厅工作（其中 1986 年曾在安徽大学经济学院学习），1991 年至今在西安交通大学工作， 1994 年任西安交通大学产业（集团）总公司财务负责人，中共党员，大专学历，会计师。 本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 黄孝朴先生,生于 1950 年 6 月，现任本公司监事（职工监事） 、文明生产督导组组 长、昆明昆机集团公司第二届纪检委员会委员。黄先生 1976 年进入昆明机床厂,历任昆 明机床厂保卫科副科长、昆明昆机集团公司保卫处副处长和本公司劳动人事部主任。中 专学历,助理政工师,中共党员。本届任职期从 2002 年 11 月 1 日至 2005 年 10 月 31 日。 3、其他高级管理人员： 刘健先生，生于 1966 年 3 月，现任本公司副总经理、财务负责人。刘先生长期从事 会计及财务管理工作，有丰富的职业经验和广泛的行业阅历。1987 年至 1998 年供职于 北京迅达电梯有限公司财务部，先后担任会计、主管会计、副经理。1994 年赴新加坡美 国 SSA 亚太培训中心 MRP/BPCS 系统培训。1998 年至 2000 年供职于北京联迪资讯系统有 限公司（港资，IT 业）任财务总监。2000 年至 2001 年供职于西安交大思源科技股份有 限公司财务部部长。刘先生毕业于西安交通大学，1987 年获工业管理工程专业工学学士 学位，大学本科学历，中共党员。 秦建中先生, 生于 1954 年 9 月, 现任本公司副总经理、党委委员，昆明昆机集团 公司副总经理。秦先生 1982 年进入昆明机床厂, 一直从事技术和管理工作 ,历任车间 技术员、副主任、主任、劳动人事部副主任、主任、本公司监事会监事、董事会董事。 秦先生 1982 年毕业于内蒙古工学院，1991 年毕业于西安交通大学，获技术经济专业硕 士学位，研究生学历, 工程师和高级经济师，中共党员。 穆永平先生，生于 1964 年 7 月，现任本公司副总经理。此前曾任中外合资丹阳兴联 铝箔制品有限公司常务副总经理、江苏大亚新型包装材料股份有限公司总经理助理，协 11 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 助总经理分管市场营销工作。穆先生长期从事企业的生产管理和市场管理工作，在企业 人力资源开发和综合管理方面有丰富的经验。穆先生在 1987 年至 1995 年间，先后担任 内蒙古漆包线厂厂办主任、企管办主任和副厂长等职。穆先生毕业于西安交通大学，1987 年获管理工程专业工学学士学位，1998 年毕业于中国人民大学，获工商管理硕士学位， 研究生学历。 张晓毅先生，生于 1964 年 4 月，现任本公司总工程师兼本公司机床研究所主任、党 委委员、团委书记。张先生于 1985 年进入昆明机床厂，长期从事机床设计和技术管理 工作。曾任本公司技术中心副主任、主任、总经理助理。获 1996 年度云南省有突出贡 献专业技术人才三等奖。1998 年遴选为云南省中青年技术带头人后备人才。张先生毕业 于哈尔滨科技大学，1985 年获机械制造工艺专业工学学士学位，大学本科学历，高级工 程师，中共党员。 冯思忠先生，生于 1946 年 10 月，现任本公司董事会秘书(公司秘书) 。于 1978 年 进入昆机，一直从事技术和管理工作。历任昆机总工程师办公室副主任、主任、副总经 济师兼计划处处长、企业管理部主任，冯先生 1970 年毕业于西北工业大学，大学本科 学历，高级经济师，中共党员。 （二）年度报酬情况 公司董监事的报酬由股东大会审议批准，总经理等高管人员的报酬，由薪酬与考核 委员会提出报酬政策和方案，根据业绩考核结果和报酬兑现方案，经董事会批准后实施。 本年度,现任董事、监事和高级管理人员报酬（或津贴）总额为人民币 154 万元。金 额最高的前三名董事的报酬（或津贴）总额为人民币 58.4 万元，金额最高的前三名高 级管理人员的报酬（或津贴）总额为人民币 61.6 万元。 董事报酬（或津贴）在人民币 20-30 万元之间有 1 人，15-20 万元之间有 1 人,10-15 万元之间有 1 人，3-5 万元之间有 4 人,1-3 万元之间有 4 人；监事报酬（或津贴）在人 民币 3-5 万元之间有 1 人,1-3 万元之间有 4 人；高级管理人员报酬（或津贴）在人民币 20-30 万元之间有 1 人，15-20 万元之间有 2 人,10-15 万元之间有 5 人。 不在公司领取报酬，只领取津贴的董事：岳华峰、王尚锦、张超、郭尚武、蒋庄德、 于成廷、仝允桓、董娟，其中独立董事津贴标准为：3000 元/月人民币。 不在公司领取报酬，只领取津贴的的监事：刘岗、沈国荣、孙兴铎、郭俊玉。 在股东单位（西安交通大学产业（集团）总公司）领取报酬的董事、监事：孙兴铎、 郭俊玉。 在股东单位（昆明昆机集团公司）领取报酬的董事、监事：郭尚武、沈国荣。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 公司本报告期内董、监事及高级管理人员未发生变动。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司员工人数为：3104 人，其中：生产人员：1911 人， 销售人员 130 人，技术人员 573 人（含在管理岗位的技术人员 162 人），财务人员：41 人（含各分厂），管理人员：188 人。本公司员工中拥有大专以上学历：897 人，中专学 历：339 人。高级专业技术职称：101 人，中级专业技术职称：238 人。 本报告期内退休员工：44 人。 （五）董事、监事及高级管理人员持股情况 于 2003 年 12 月 31 日止，本公司依据《公开权益条例》第 29 条而保存之登记册所 12 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 载，各董事、监事、高级管理人员及其联系人士于本公司之股本权益如下： 姓名 职务 身份证号码 年初持股数 年末持股数 个人 家庭 个人 家庭 岳华峰 董事长 ****************** 0 0 0 0 张汉荣 执行董事总经理 *************** 0 0 0 0 程云川 副董事长 *************** 0 0 0 0 吴可天 执行董事 *************** 0 0 0 0 王尚锦 非执行董事 *************** 0 0 0 0 蒋庄德 非执行董事 *************** 0 0 0 0 张超 非执行董事 *************** 0 0 0 0 郭尚武 非执行董事 *************** 0 0 0 0 于成廷 独立非执行董事 *************** 0 0 0 0 仝允桓 独立非执行董事 *************** 0 0 0 0 董娟 独立非执行董事 *************** 0 0 0 0 刘岗 监事会主席 ****************** 0 0 0 0 孙兴铎 监事 *************** 0 0 0 0 沈国荣 监事 *************** 1000 0 1000 0 郭俊玉 监事 *************** 0 0 0 0 黄孝朴 监事 *************** 0 0 0 0 刘健 副总经理 *************** 0 0 0 0 秦建中 副总经理 *************** 0 0 0 0 穆永平 副总经理 *************** 0 0 0 0 张晓毅 总工程师 *************** 0 0 0 0 冯思忠 董事会秘书 *************** 0 0 0 0 注： （1）报告期内董监事及高管人员持有公司股票数未发生变动。 （2）除上文披露者外，于 2003 年 12 月 31 日止，各董事、监事、高级管理人员或其 联系人士概无于本公司或其任何关联公司(定义见(公开权益)条例)之股份中拥有权益。 （七）董事、监事及高级管理人员购买股份或债券之权利 于本报告期内任何时间，本公司概无订立任何安排，致使本公司董事、监事或高级 管理人员及其配偶或 18 岁以下子女可以藉购买本公司或任何其他法人团体之股份或债 权而获益。 （八）董事、监事及高级管理人员之合约权益 于结算日或本报告期内任何时间，本公司并无签订任何董事、监事或高级管理人员 于其中拥有直接或间接重大权益之重要合约。 六、公司治理结构 1、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、 《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所及香港联合 交易所的有关规定，建立现代企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各 项制度基本符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。报告期 内公司制定并审议通过了股东大会、董事会、董事会专门委员会、监事会、总经理等的 议事规则和工作细则、信息披露制度、董事会秘书工作制度和子公司管理办法。 13 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 2、独立董事履职情况 公司现有三名独立董事，报告期内独立董事按时出席公司董事会会议，严格审阅董 事会会议资料，对董事会审议事项发表明确独立意见，认真履行职责，在董事会的决策 过程中发挥了重要作用。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （1）人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，公 司经营班子均在本公司领取薪酬。 （2）资产方面：本公司与控股股东产权关系明确，拥有独立、完整的法人财产权。 （3）财务方面：本公司有独立的会计核算系统和财务管理制度，有独立的银行帐 户。 （4）机构方面：本公司有独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办 公的情况。 （5）业务方面：本公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统，具有独立完整的 业务及自主经营能力。 4、高级管理人员考评及激励机制 公司董事会薪酬与考核委员会根据年度利润指标及其他经营指标完成情况、公司资 产质量改善程度以及基建管理工作等情况对高级管理人员进行考评，并依据考评结果实 施奖罚。 七、股东大会情况简介 股东年度大会 本公司于2003年5月31日上午在中国云南省昆明市茨坝路23号召开2002年度股东年 会大会，拟出席会议的股东所代表的有表决权的股份数为183,269,398股，占本公司股份 总数的74.80%，符合本公司《公司章程》和中华人民共和国有关法律法规规定，股东年 会会议有效。实际出席本公司股东年会的股东和股东授权代理人代表的有表决权的股份 数120,007,400股，占本公司已发行股份总数的48.98%。H股股东香港中央结算(代理人) 有限公司(持有本公司H股63,261,998股)委托本次股东年会会议主席代为出席会议，但未 注明投票指示,，大会主席未代其投票，不计入有效表决票数计算。会议由董事长岳华峰 先生主持。 本次股东年会的议案为普通决议案，股东以投票方式对各项议案逐项进行表决，每 项议案的表决结果均为：赞成票：120,007,400票，无反对和弃权票。会议全票通过了如 下决议： （1）批准2002年度董事会工作报告； （2）批准2002年度监事会工作报告； （3）批准公司2002年度利润分配方案：根据中国会计准则,本公司2002年实现主营 业务利润及净利润分别为人民币59,345千元和6,078千元；根据香港会计准则,本公司2002 年实现的净利润为人民币6,726千元。根据本公司章程之规定，公司实现的净利润首先用 于弥补亏损，故不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本； （4）批准股东大会议事规则； （5）批准董事会议事规则； （6）批准监事会议事规则； （7）批准共同出资协议：设立昆明交大昆机自动机器有限公司； （8）批准共同出资协议：设立西安交大思源智能电器有限公司； 14 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 （9）批准续聘香港德勤·关黄陈方会计师行和西安西格玛有限责任审计师事务所 为本公司2003年度审计机构，并授权董事会决定其酬金。 以上决议公告于2003年6月3日刊登于《上海证券报》和香港《经济日报》、《THE STANDARD》上。 本报告期召开了一次股东大会。 八、董事会报告 董事会欣然提呈其截至2003年12月31日止年度之年度报告及经审核财务报表。 （一）公司主营业务范围及其经营情况 1、主营业务范围 本公司主营业务为：开发、设计、生产和销售机床系列产品及配件，计算机信息产 品、高效节能产品、光机电一体化产品，开发高科技产品，进行自有技术转让、技术服 务及技术咨询等业务。 2、经营情况 （1）2003年，中国经济持续快速发展，国内机床市场需求旺盛，给公司带来了很 好的发展机遇。在公司董事会的正确领导下，公司加强内部管理，开拓外部市场，促进 了公司经济的发展。年内母公司经调整组成的若干个成本和利润中心全面运行，旨在提 高公司经营管理水平的设计与开发、生产及组织、质量及保证、营销及服务和资金及监 控五大目标体系建设着力实施，内部潜力、活力和竞争力得到进一步挖掘、激发和增强。 在稳定传统产品市场的同时，努力发展大型、数控高附加值的产品，产销规模不断扩大。 与此同时，公司积极发展资产重组引进的四个高科技项目，在其四个子公司运行机制、 增资扩股业已设立和完成的基础上，进一步强化自身建设和规范运作，制定了《子公司 管理办法》和《信息披露制度》，完善法人治理结构，促进其健康发展。 经过公司全体员工的努力，本公司2003年实现主营业务收入330,613千元人民币，净 利润15,063千元人民币，比上年同期分别增长84.05%和147.87%。其中机床业务实现主 营业务收入200,027千元人民币，净利润7,509千元人民币，比上年同期分别增长54.80% 和673.91%。非机床业务（四个项目）实现主营业务收入132,366千元人民币，净利润9,801 千元人民币，比上年同期分别增长162.57%和62.24%。机床业务和四个项目业绩细分如 下： (2)主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：人民币千元 分行业或分厂品 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率比上 收入 成本 （％） 收入比上 成本比上 年增长（％） 年 增 长 年 增 长 （％） （％） 机床产品销售及加工 200,027 138,533 30.74 54.80 60.69 -7.63 收入 其中:关联交易 890 623 高效节能压缩机销 85,627 64,108 25.13 198.09 187.50 12.33 售、安装及技术服务 电脑绣花机和传感仪 21,817 14,696 32.64 148. 33 184.03 -20.60 器销售 智能电器销售及工程 15,072 7,986 47.01 82.70 129.70 -18.74 收入 15 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 激光快捷成型机销售 9,850 5,021 49.03 111.81 73.97 29.23 其中：内部交易抵消 1,780 1,780 合计 330,613 228,564 30.87 84.05 90.40 -6.94 关联交易定价原则 按市场价格定价 关联交易必 要性、持续性 不确定 的说明 3、主要产品及其市场占有率情况 3.1 机床业务按产品划分的销售情况 产品类型 销售额（人民币千元） 市场占有率（％） 卧镗 110,867 30 卧加 30,380 2 落地镗 30,003 20 坐标镗 4,489 70 刨台式铣镗 3,802 10 立加 1,001 机床附件 128 合计 180,670 3.2 机床业务按行业分布的销售情况 行业 销售额（人民币千元） 占销售额比例（%） 专用设备制造业 67,889 37.58 普通机械制造业 51,777 28.66 其它制造业 39,049 21.62 交通运输设备制造业 13,141 7.27 金属制造业 3,870 2.14 电气机械及器材制造业 3,437 1.90 电子及通信设备制造业 630 0.35 仪器仪表及文化办公用机械制造业 571 0.31 冶金 306 0.17 合计 180,670 100 3.3 机床业务按地区分布的销售情况 地区 数量（台） 销售额（人民币千元） 占销售额比例（%） 华东地区 190 92,540 51.22 西南地区 51 36,184 20.03 华北地区 39 30,555 16.91 华南地区 59 21,391 11.84 合计 339 180,670 100 4、公司控股子公司经营情况及业绩： 单位:人民币千元 子公司名称 销售额 占主营业 本期贡献的 占公司净利 报告期净 务收入 投资收益 润的比重 利润 （%） （％） 西安赛尔机泵成套 85,627 25.90 5,414 35.94 6,767 设备有限责任公司 昆明交大昆机自机 21,817 6.60 934 6.20 1,028 器有限公司 西安交大思源智能 15,072 4.56 1,313 8.72 1,682 电器有限公司 陕西恒通智能机器 9,850 2.98 -107 -0.71 324 有限公司 16 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 合计 132,366 40.04 7,554 50.15 9,801 （二）主要供应商和客户情况 1、主要供应商情况 （1）本公司2003年前五大供应商物资采购金额占全年采购物资总额的32.46%。 （2）公司2003年最大供应商德国西门子公司的采购额占全年采购物资总额的 15.25%。 （3）公司有关任何董事、监事的联系人或据董事会所知拥有5％以上的上市发行人 股本者并无在上述披露供应商中占有权益。 2、本公司2003年前五大客户主营业务额占全年全年营业额总额的12.91%。 （三） 经营中出现的主要问题和困难及解决方案 1、用户对机床产品质量、价格、交货期和服务的要求越来越高，在订单较为充足 的情况下，给本公司生产组织带来一定的压力，本公司对内改进生产管理，增加台时班 次，提高设备利用率，对外积极开展零部件外包业务，以弥补自身生产能力之不足，满 足销售之需要。 2、能源紧缺及生产资料价格上涨对公司的生产经营有所波及，公司一方面积极寻 求社会资源支持，同时内部强化流程管理，强化成本意识，降低成本，以最大限度地化 解不利因素的影响。 （四）公司的投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司无新的募集资金使用的情况，也没有前期募集资金延期到本报告期使 用的情况。 2、非募集资金投资 （1）本公司于2002年11月投资人民币18,390千元设立昆明交大昆机自动机器有限公 司（注册资金人民币20,230千元），并占其权益的90.91％。报告期内该公司生产经营情 况良好，主要业务为智能彩显电脑绣花机和转台。 （2）本公司于2002年12月投资人民币27,310千元设立西安交大思源智能电器有限公 司（注册资金人民币35,000千元），并占其权益的78.03％。报告期内该公司生产经营情 况良好，主要业务为智能化电器。 （3）对西安赛尔机泵成套设备有限责任公司将做新增投资2163万元。报告期内该 公司生产经营情况良好，主要业务为节能压缩机转子及整机。 （4）本公司于2003年6月对陕西恒通智能机器有限公司新增投资1773万元（注册资 金人民币27,960千元），并占其权益的65.34％。报告期内该公司生产经营情况良好，主 要业务为快速成型制造系统。 （五）公司的财务状况 本公司按中国会计准则，各项主要财务指标变动情况如下： (单位：千元) 项 目 2003年 2002年 增（减）（%） 主要原因 总资产 965,803 839,469 15.05 产销规模扩大 股东权益 521,841 506,778 2.97 净利润增加 主营业务利润 101,119 59,345 70.39 销售收入增加 净利润 15,063 6,077 147.87 销售收入增加 现金及现金等价物 2,883 47,805 (93.97) 归还银行借款4450万元 净增加额 17 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 （六）新年度业务发展计划 公司将在 2004 年继续贯彻“以市场为导向、以经济效益为中心”的经营思想，发 扬“同心务实、携手奋进”的企业精神，抓住市场良好机遇，实行科学管理，增强企业 核心竞争力，实现可持续发展。为实现此目标，公司将采取以下有力措施： 1、进一步解放思想、转变观念，加强市场竞争观念，明确发展是硬道理的工作思 路，不断深化机制创新和体制创新。按照市场经济的原则建设现代企业制度，完善公司 法人治理结构。实行科学管理、规范运作，不断优化管理、生产及销售模式。 2、主动适应我国加入 WTO 后的国际新形势，按照国际游戏规则推进数控机床的 国际化工作，扩大机床及机电产品进出口量。建好香港办事处，扩大并完善其窗口效应。 在条件成熟时与国际企业合作，利用其在产品、技术、营销等方面优势，开发销售高端 产品，实现公司产品的结构调整和水平提升。 3、充分利用“西安交通大学”和“昆机”的品牌优势，以云南省深化国有企业改 革为契机，立足云南、面向全国，积极推进资本运营工作，充分利用省内外有效资源， 扩大机床业务，同时实现重组项目的有效嫁接，实现低成本扩张，拓展新的利润空间。 4、坚持“以人为本”的管理思想，继续深化人事、用工、分配三项制度改革，搭 建责任、贡献与收益相一致的劳动舞台，完善激励与约束机制，充分体现人力资本在公 司发展中的重要作用。根据发展需要，公司广纳贤才，强化员工培训，提高员工整体素 质，优化员工机构，推进人才梯队化建设，进一步增强公司持续盈利能力。 5、加大应收帐款清理力度，对应收帐款按照时间、金额、特点分门别类，制定不 同的催收措施，做到有的放矢，力争用有效手段解决坏帐、呆帐问题。同时完善客户资 信制度和跟踪制度，保证新生应收货款足额、及时回收，维护公司利益，提高资产质量。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开了11次董事会。会议讨论通过了如下决议：通过了本公司2002年 年度报告、2003年第一季度报告、2003年半年度报告及2003年第三季度报告；审议通过 继续聘任西安希格玛有限责任会计师事务所担任公司境内审计师、继续聘任香港德 勤·关黄陈方会计师行担任公司境外审计师；通过了2004年开展一亿元短期投资的议案； 通过了公司在香港设立办事处等事宜。 2、本报告期内董事会充分行使股东大会赋予的权利, 股东大会的决议全部付诸实 施。 （八）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本公司2003年实现主营业务利润101,119千元、净利润15,063千元；根据香港会计准 则,本公司2003年实现的净利润为人民币15,324千元。根据本公司章程之规定，公司实现 的净利润首先用于弥补亏损，建议不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 承董事会命 董事长 岳华峰 18 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 九、监事会报告 各位股东： （一）监事会工作情况 在本报告期内，公司监事会严格按照《公司法》与《公司章程》等规定所赋予的职 责，坚持以最大限度地维护全体股东和公司的权益为宗旨，实事求是、客观公正地履行 了监督职责。 监事会成员通过列席公司董事会会议和其他方式，对公司董事会的经营决策、总经 理及其他高级管理人员的经营行为进行了监督。 （二）监事会会议情况 1、2003年4月6日，召开第四届监事会第三次会议，审议通过2002年年度监事会报 告；审议通过公司监事会议事规则,，并提请年度股东大会审议；审查通过董事会提供的 《2002年年度报告》中的财务报告、营业报告和利润分配方案。 2、2003年8月16日，召开第四届监事会第四次会议，审议通过2003年半年度报告和 财务报告。 （三）监事会意见 1、监事会认为本公司董事、总经理及其他高级管理人员能够执行股东大会、董事 会的各项决议，决策程序符合法律和公司章程的规定，公司有较完善的内部控制制度。 2、本报告期内，公司监事会根据西安希格玛有限责任会计师事务所和香港德勤·关 黄陈方会计师行出具的审计报告，认为公司的财务报告真实反映了公司的财务状况和经 营成果。 3、本报告期内，公司关联交易是以公平原则进行的，无损害公司利益的情况。 承监事会命 监事会主席 刘岗 十、重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内收购及出售资产事项、重大关联交易及重大合同 本公司2003年5月31日召开2002年度股东年会大会，通过决议批准与其他出资人共同 出资设立昆明交大昆机自动机器有限公司和西安交大思源智能电器有限公司。 上述对外出资事宜为本公司报告期内的重大关联交易事项，所涉及协议属重大合同。 除此之外，本公司无其他重大关联交易和重大合同。 本报告期内亦无重大担保事项。 3、关联交易 报告期内本公司无重大关联交易。 19 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 4、公司给子公司的担保情况 报告期内，本公司无给子公司担保的情况。 5、资产委托管理及股票投资 报告期内本公司无资产委托管理及股票投资。 6、西安交通大学产业（集团）总公司承诺 根据西安交通大学产业（集团）总公司出具的“关于规范关联交易及避免同业竞争” 的承诺函，西安交通大学产业（集团）总公司将不从事与公司所从事业务之相关业务， 并避免自身及下属公司在将来的业务活动中与公司之间构成同业竞争。承诺履行良好。 7、审计师 自本公司成立日起, 香港德勤·关黄陈方会计师行一直为本公司香港审计师。本公 司于2003年5月31日召开2002年第二次临时股东大会，同意续聘西安西格玛有限责任审 计师事务所和香港德勤·关黄陈方会计师行为本公司2003年度审计机构，并授权董事会 决定其酬金。 2002年香港德勤·关黄陈方会计师行和西安希格玛会计师事务所审计费分别为128 万元港币和24万元人民币（含差旅费）；2003年香港德勤·关黄陈方会计师行和西安希 格玛会计师事务所审计费分别为118万元港币和30万元人民币（含差旅费）。 8、可转换证券、购股权、认股权证或相类似权利 本公司于截至2003年12月31日止报告期内并未发行任何可转换证券、购股权、认股 权证或相类似权利。 9、购买、出售或赎回本公司之上市证券 本公司于本报告期内并无购买、出售、赎回或注销本公司之上市证券。 10、优先购股权 本公司之公司章程及中国法律并无有关优先购股权之条款，规定公司需按持股比例 向现有股东呈请发售新股之建议。 11、最佳应用守则 本公司于报告期内，除岳华峰、蒋庄德、郭尚武、仝允桓四位董事各一次未能亲身 出席董事会例行会议外，公司已遵守香港联合交易所发出之上市规则附录十四条有关最 佳应用守则之要求。 12、股东年会 2004年度股东年会召开日期为2004年6月4日 13、本公司2003年年度报告摘要，用中文和英文同时于2004年4月20日分别刊登在 《中国证券报》、 《上海证券报》和香港《文汇报》 《CHINA DAILY》上。本公司2003 、 年年度报告同时登载在中国证监会指定的国际互联网网站上，其网址为： http://www.sse.com.cn 和 香 港 联 合 交 易 所 指 定 的 国 际 互 联 网 网 站 上 ， 其 网 址 为 ： http://www.hkex.com.hk 20 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 十一、财务报告 西安希格玛有限责任会计师事务所 Xian Xigema Certified Public Accountants Firm Limited 希会审字(2004)0518 号 审 计 报 告 交大昆机科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的交大昆机科技股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师:王 侠 中国 西安 中国注册会计师:范敏华 2004 年 4 月 18 日 21 资产负债表 会企01表 编制单位：交大昆机科技股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 注释 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 五.1 1 194,990,479.05 139,866,908.23 202,607,335.06 161,859,778.00 短期投资 2 13,500.00 13,500.00 应收票据 五.2 3 46,962,787.36 16,342,787.36 1,820,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 五.3 6 58,337,393.58 24,342,298.64 56,122,278.56 36,228,058.96 其他应收款 五.4 7 17,218,265.34 31,763,264.07 15,588,695.53 31,198,992.15 预付帐款 五.5 8 45,297,556.05 4,099,345.89 11,024,017.82 748,803.00 应收补贴款 9 存货 五.6 10 246,791,009.13 191,884,511.25 195,479,029.72 169,384,078.11 待摊费用 五.7 11 88,073.00 270,578.27 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期债权投资 13 14 流动资产合计 15 609,685,563.51 408,299,115.44 482,925,434.96 399,433,210.22 长期投资： 长期股权投资 五.8 16 11,186,269.67 94,186,997.87 13,813,775.46 71,149,477.07 其中：合并价差 17 11,186,269.67 11,186,269.67 13,563,775.46 13,563,775.46 其中：股权投资差额 18 11,186,269.67 11,186,269.67 13,563,775.46 13,563,775.46 长期债权投资 19 长期投资合计 20 11,186,269.67 94,186,997.87 13,813,775.46 71,149,477.07 固定资产： 固定资产原价 五.9 21 387,865,544.74 348,986,147.46 366,513,174.09 330,375,454.74 减：累计折旧 五.9 22 143,892,855.74 130,898,093.87 127,055,068.32 116,899,689.78 固定资产净值 五.9 23 243,972,689.00 218,088,053.59 239,458,105.77 213,475,764.96 减：固定资产减值准备 五.9 24 2,084,560.17 2,084,560.17 2,592,053.18 2,592,053.18 固定资产净额 五.9 25 241,888,128.83 216,003,493.42 236,866,052.59 210,883,711.78 工程物资 26 在建工程 五.10 27 46,311,094.07 27,159,121.47 43,545,559.49 39,139,163.34 固定资产清理 28 待处理固定资产净损失 29 固定资产合计 30 288,199,222.90 243,162,614.89 280,411,612.08 250,022,875.12 无形及其他资产： 无形资产 五.11 31 56,048,518.11 26,220,722.91 60,969,335.05 40,770,394.22 长期待摊费用 五.12 33 683,804.11 345,629.91 1,349,053.98 691,259.91 其他长期资产 34 无形及其他资产合计 35 56,732,322.22 26,566,352.82 62,318,389.03 41,461,654.13 递延税项： 递延税项 36 资产总计 37 965,803,378.30 772,215,081.02 839,469,211.53 762,067,216.54 公司负责人: 岳华峰 财务负责人: 刘健 编制人:赵琼芬 22 资 产 负 债 表(续) 会企01表 编制单位：交大昆机科技股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 负 债 及 所 有 者 权 益 注释 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 五.13 38 119,000,000.00 119,000,000.00 159,000,000.00 159,000,000.00 应付票据 39 应付帐款 五.14 40 48,120,874.13 13,855,693.25 18,879,494.35 6,405,614.39 预收帐款 五.15 41 193,023,605.38 77,275,176.41 55,070,305.70 28,309,204.96 应付工资 五.16 43 3,276,822.70 3,233,812.24 75,773.76 应付福利费 44 4,397,425.79 2,811,771.67 2,064,732.63 465,424.04 应付股利 45 1,060,761.27 1,060,761.27 应交税金 五.17 46 11,089,376.32 7,672,637.54 8,927,275.32 5,793,232.39 其他应交款 五.18 47 364,056.53 204,249.00 119,223.56 其他应付款 五.19 48 11,347,413.27 5,165,462.42 9,771,281.41 1,278,891.43 预提费用 五.20 49 2,790,505.57 2,255,318.89 4,097,326.66 3,250,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 五.21 50 342,168.90 342,168.90 30,013,210.00 30,013,210.00 其他流动负债 51 10,800.00 10,800.00 流动负债合计 52 394,823,809.86 231,827,090.32 289,079,384.66 234,515,577.21 长期负债： 长期借款 五.22 53 1,500,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 长期应付款 五.23 54 10,695,593.90 3,495,593.90 11,037,761.90 3,837,761.90 专项应付款 五.24 55 2,971,423.01 2,971,423.01 2,490,406.41 2,490,406.41 递延收益 五.25 56 10,579,910.07 10,579,910.07 11,445,425.23 11,445,425.23 长期负债合计 58 25,746,926.98 18,546,926.98 30,973,593.54 20,773,593.54 递延税项： 递延税项 59 负债合计 60 420,570,736.84 250,374,017.30 320,052,978.20 255,289,170.75 少数股东权益 61 23,391,577.74 12,638,187.54 股东权益： 股本 五.26 62 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 减：已归还投资 63 股本净额 64 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 资本公积 五.27 65 305,280,480.12 305,280,480.12 305,280,480.12 305,280,480.12 盈余公积 五.28 66 16,812,657.84 16,812,657.84 16,812,657.84 16,812,657.84 其中：公益金 67 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 未分配利润 五.29 68 -45,259,474.24 -45,259,474.24 -60,322,492.17 -60,322,492.17 股东权益合计 69 521,841,063.72 521,841,063.72 506,778,045.79 506,778,045.79 负债及股东权益总计 70 965,803,378.30 772,215,081.02 839,469,211.53 762,067,216.54 公司负责人: 岳华峰 财务负责人: 刘健 编制人:赵琼芬 23 利 润 表 会企02表 编制单位：交大昆机科技股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 注释 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 五.30 1 330,613,353.32 200,027,331.41 179,628,485.00 146,248,122.87 减：主营业务成本 五.30 4 228,563,883.95 138,533,234.26 120,047,698.20 94,861,385.87 主营业务税金及附加 五.31 5 930,360.88 235,953.58 88,075.70 二、主营业务利润： 6 101,119,108.49 61,494,097.15 59,344,833.22 51,298,661.30 加：其他业务利润 五.32 7 1,742,711.07 1,693,535.65 2,840,696.07 2,733,696.07 减：营业费用 8 22,448,647.65 14,293,934.74 11,520,948.85 9,908,746.80 管理费用 9 56,831,336.54 37,204,939.18 37,381,994.38 37,205,390.00 财务费用 五.33 10 5,577,147.17 5,154,305.09 7,805,693.35 6,888,029.99 三、营业利润 11 18,004,688.20 6,534,453.79 5,476,892.71 30,190.58 加：投资收益 五.34 12 -1,425,758.37 6,128,396.77 1,013,988.85 5,127,483.10 补贴收入 五.35 13 1,642,310.61 1,000,000.00 1,322,691.43 1,322,691.43 营业外收入 五.36 14 1,476,377.77 1,456,027.77 299,833.79 166,250.33 减：营业外支出 五.37 15 89,997.89 55,860.40 379,343.19 375,843.19 四、利润总额 16 19,607,620.32 15,063,017.93 7,734,063.59 6,270,772.25 减：所得税 五.38 17 2,297,840.74 722,834.86 193,293.95 少数股东损益 18 2,246,761.65 933,750.43 五、净利润 19 15,063,017.93 15,063,017.93 6,077,478.30 6,077,478.30 补充资料： 2003年度 2002年度 项 目 注释 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人: 岳华峰 财务负责人: 刘健 编制人:赵琼芬 24 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：交大昆机科技股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 注释 行次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 1 15,063,017.93 15,063,017.93 6,077,478.30 6,077,478.30 加：年初未分配利润 2 -60,322,492.17 -60,322,492.17 -66,399,970.47 -66,399,970.47 其他转入 4 二、可供分配的利润 8 -45,259,474.24 -45,259,474.24 -60,322,492.17 -60,322,492.17 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 三、可供股东分配的利润 16 -45,259,474.24 -45,259,474.24 -60,322,492.17 -60,322,492.17 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作股本的普通股股利 20 四、未分配利润 25 -45,259,474.24 -45,259,474.24 -60,322,492.17 -60,322,492.17 公司负责人: 岳华峰 财务负责人: 刘健 编制人:赵琼芬 25 现金流量表 会企03表 编制单位: 交大昆机科技股份有限公司 2003年度 单位:人民币 项 目 注释 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 468,820,257.54 276,405,322.73 收到的税费返还 3 1,642,310.61 1,000,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入合计 9 470,462,568.15 277,405,322.73 购买商品、接受劳务支付的现金 10 269,233,877.45 132,869,138.15 支付给职工以及为职工支付的现金 12 48,594,722.45 40,826,743.56 支付的各项税费 13 22,342,187.56 15,349,390.54 支付的其他与经营活动有关的现金 五.40 18 36,308,639.73 15,717,115.74 现金流出小计 20 376,479,427.19 204,762,387.99 经营活动产生现金流量净额 21 93,983,140.96 72,642,934.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 10,763,500.00 13,500.00 取得投资收益所收到的现金 23 26,875.97 820,875.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 3,747,513.00 2,818,794.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 14,537,888.97 3,653,169.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 35,345,748.39 16,778,679.01 投资所支付的现金 31 5,209,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 35,345,748.39 21,988,179.01 投资活动产生的现金流量净额 37 -20,807,859.42 -18,335,009.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 9,630,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 39 9,630,000.00 借款所收到的现金 40 149,000,000.00 149,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 158,630,000.00 149,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 223,032,192.50 220,032,192.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 5,889,945.05 5,268,602.97 其中：子公司支付少数股东股利 47 198,500.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 48 现金流出小计 53 228,922,137.55 225,300,795.47 筹资活动产生的现金流量净额 54 -70,292,137.55 -76,300,795.47 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 2,883,143.99 -21,992,869.77 公司负责人: 岳华峰 财务负责人: 刘健 编制人:赵琼芬 26 补充资料 注释 行次 合并数 母公司数 1.将利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 15,063,017.93 15,063,017.93 加：少数股东损益 58 2,246,761.65 计提的资产减值准备 59 3,733,098.17 341,145.09 摊销的递延收益 -865,515.16 -865,515.16 固定资产折旧 60 20,389,166.30 17,430,007.96 无形资产摊销 61 5,414,846.94 2,523,201.31 长期待摊费用摊销 64 665,249.87 345,630.00 待摊费用减少（减：增加） 65 182,505.27 预提费用增加（减：减少） 66 -1,306,821.09 -994,681.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 67 -1,380,085.78 -1,411,406.77 固定资产报废损失 68 财务费用 69 5,577,147.17 5,154,305.09 投资损失（减：收益） 70 1,425,758.37 -6,128,396.77 递延税款贷项（减：借项） 71 存货的减少（减：增加） 72 -45,423,955.67 -17,634,855.40 经营性应收项目的减少（减：增加） 73 -88,449,520.40 -9,145,952.75 经营性应付项目的增加（减：减少） 74 176,711,487.39 67,966,435.32 其他 75 经营活动产生的现金流量净额 76 93,983,140.96 72,642,934.74 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 79 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 五.39 80 194,990,479.05 139,866,908.23 减：现金的期初余额 五.39 81 202,607,335.06 161,859,778.00 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 84 -7,616,856.01 -21,992,869.77 公司负责人: 岳华峰 财务负责人: 刘健 编制人:赵琼芬 27 合并资产减值准备明细表 编制单位：交大昆机科技股份有限公司 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出数 回升转回数 一、坏帐准备合计 1 17,923,780.48 10,301,201.77 × × 其中：应收帐款 2 14,472,240.32 9,622,161.29 × × 其他应收款 3 3,451,540.16 679,040.48 × × 二、短期投资跌价准备合计 4 其中 ：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 44,695,969.00 2,198,589.26 4,414,994.47 3,671,618.53 其中：库存商品 8 19,874,957.00 4,414,994.47 2,649,172.53 原材料 9 595,586.00 2,198,589.26 1,022,446.00 在产品 10 24,225,426.00 四、长期投资减值准备合计 11 2,000,000.00 其中：长期股权投资 12 2,000,000.00 长期债券投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 2,592,053.18 507,493.01 其中：房屋、建筑物 15 机器设备 16 2,102,555.18 441,752.11 电子设备、器具及家具 17 489,498.00 65,740.90 六、无形资产减值准备 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备 21 651,597.07 八、委托贷款减值准备 22 九、总计 23 67,863,399.73 12,499,791.03 4,414,994.47 4,179,111.54 公司负责人:岳华峰 财务负责人：刘健 编制人：赵琼芬 28 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：交大昆机科技股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 项 目 行次 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 一、实收资本（或股本）： 年初数 1 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 本年增加数 2 其中：资本公积金转入 3 盈余公积金转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 245,007,400.00 二、资本公积： 年初数 16 305,280,480.12 305,280,480.12 305,280,480.12 305,280,480.12 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 305,280,480.12 305,280,480.12 305,280,480.12 305,280,480.12 三、法定和任意盈余公积金： 年初数 46 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 其中：法定盈余公积 63 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 年末余额 75 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 8,406,328.92 五、未分配利润： 年初余额 76 -60,322,492.17 -66,399,970.47 -60,322,492.17 -66,399,970.47 本年净利润（净亏损以“-”号填列) 77 15,063,017.93 6,077,478.30 15,063,017.93 6,077,478.30 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列) 80 -45,259,474.24 -60,322,492.17 -45,259,474.24 -60,322,492.17 公司负责人:岳华峰 财务负责人:刘健 编制人:赵琼芬 29 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 交大昆机科技股份有限公司（以下简称“本公司” ）（原名：昆明机床股份有限公司） 为一家在中华人民共和国成立的中外合资股份有限公司，由原国营企业昆明机床厂（以 下简称“昆机”）重组改制设立。根据该项重组，昆机的业务、资产和负债划分给本公 司及昆明昆机集团公司（以下简称“昆机集团公司”）。公司成立于 1993 年 10 月 19 日。 公司发行的 A 股及 H 股股票分别在中国上海和香港两地上市。公司主要从事开发、设计、 生产和销售机床系列产品及配件、电脑资讯产品、高效能产品、光机电一体化产品、开 发高科技产品、进行自有技术转让、技术服务及技术咨询业务。 2000 年 12 月 25 日，西安交通大学产业（集团）总公司（以下简称“交大产业” ） 与云南省人民政府（公司原第一大股东）签定《昆明机床股份有限公司股权转让协定》 ， 交大产业受让云南省政府所持有的昆机股份 71,052,146 股国家股，占股本的 29%，财政 部下发了《关于昆明机床股份有限公司国家股转让有关问题的批复》（财企[2001]283 号文），批准了此项股权转让，相关的股权过户手续于 2001 年 6 月 5 日完成后，交大产 业成为本公司的第一大股东。 根据公司 2001 年 12 月 31 日召开的临时股东大会中所批准的资产重组事项，本次 资产重组后，公司将由原来单一生产机床的传统型机械制造业变成一个科技含量高、产 品多元化的科技公司。 经国家工商行政管理局和对外贸易与经济合作部批准，本公司于 2002 年 3 月 29 日 在云南省工商行政管理局办理了公司更名的工商登记手续，并正式使用新名称“交大昆 机科技股份公司”。注册地址：云南省昆明市茨坝路 23 号，注册资本：人民币 24,500.74 万元，注册号：企股滇总字第 000682 号。 二、公司主要会计政策、会计估计及会计报表的编制方法 1.会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 自公历一月一日至十二月三十一日。 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账原则和计价基础 30 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 采用借贷记帐法，按权责发生制原则核算，以实际成本为计价基础。 5.外币业务核算 发生外币业务时，外币金额按业务发生当日市场汇价中间价折算，外币帐户的年末 外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与工程建造有关的 计入在建工程外，其余均计入当期的财务费用。 6.现金等价物的确认标准 将持有的期限短(一般指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 7.坏账核算方法 ⑴ 坏账的确认标准： ① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 债务人逾期未履行其清偿义务，并且具有明显证据表明无法收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作 为坏账核销。 ⑵ 公司坏账核算采用备抵法核算。按帐龄分析法计提坏帐准备。 坏帐准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的 情况以及其他相关资讯合理地估计。 除一些特别情况外，应收帐款及其他应收款坏帐准备的计提比例如下：帐龄在一年 以内的提取比例为 5%；帐龄在一至二年的提取比例为 50％；帐龄在二年以上的提取比例 为 100％。 8.存货核算方法 ⑴ 存货分类：库存商品、自制半成品、原材料、低值易耗品、包装物等。 ⑵ 存货计价方法：原材料、包装物和低值易耗品购进以实际成本计价。存货领用、 发出均采用加权平均法计价。 ⑶ 低值易耗品摊销：领用时一次摊销。 ⑷ 年末按单项存货帐面价值与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 存货可变现净值系指正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售 所必需的估计费用后的价值。 9.短期投资核算方法 ⑴短期投资按实际成本计价，投资收益按公司出售股票、债券或到期收回债券，实际收 到的金额与原投资实际成本的差额确认。 ⑵公司期末采用单项短期投资帐面价值与市价孰低的原则计提短期投资跌价准备。 - 31 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 10.长期投资的核算方法 ⑴ 长期债权投资 长期债券投资以取得时的实际成本入账，溢、折价在债券存续期内采用直线法摊销， 期末计提应计利息。 ⑵ 长期股权投资 投资额占被投资单位注册资本总额 20％以下的采用成本法核算；投资额占被投资企 业注册资本总额 20％(含)以上的采用权益法核算；投资额占被投资企业注册资本总额 50 ％以上的采用权益法核算，并合并会计报表。 ⑶ 股权投资差额的摊销方法：对股权投资借方差额，在年末分期平均摊销，计入投 资收益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊 销，没有规定投资期限的，按 10 年期限摊销；股权投资贷方差额直接计入资本公积。 ⑷ 对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于 长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按 可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资 减值损失计入当期损益。 11.固定资产计价和折旧方法 ⑴ 固定资产按其形成过程的实际成本计价。 ⑵ 固定资产标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具，或单位价值在 2,000 元以上，使用期限超过二 年、不属于生产经营主要设备的物品。 ⑶ 固定资产折旧：采用直线法计算，按月提取。 固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％) 房屋建筑物 40 年 4 2.40 机器设备 12-50 4 1.92-8.00 电子设备、器具 10-14 4 6.86-9.60 及家具 运输工具 10-14 4 6.86-9.60 对融资租入的固定资产与自有应计折旧资产采用相同的折旧政策。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 ⑷ 固定资产减值准备 - 32 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 期末或年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项计提固定资产减值准备。当存在下列情况 之一时，全额计提固定资产减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12.在建工程核算方法 公司在建工程以实际成本进行核算，在建工程项目达到预定可使用状态时转为固定 资产。在建工程利息资本化以固定资产是否达到预定可使用状态为界限，达到预定可使 用状态前发生的利息予以资本化，计入工程成本，达到预定可使用状态后发生的利息计 入当期损益。 在建工程减值准备 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在以下情况： ① 在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工的； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益有 很大的不确定性； ③ 其他足已证明在建工程已经发生减值的情形。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单 项在建工程项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 13．无形资产 ⑴ 无形资产摊销方法 ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的有效年限摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③ 合同规定了受益年限法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之中较短者； ④ 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期 限摊销。 ⑵ 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产，预计其未来创造经济利益的能力，当存在以下一项或若干 项时，按预计可收回金额低于其账面价值的金额计提减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 - 33 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 大不利影响； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，且在剩余年限内预计不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足已证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14.开办费、长期待摊费用摊销方法 ⑴ 开办费在开始生产经营的当月一次计入损益； ⑵ 长期待摊费用按其受益年限平均摊销。 15. 借款费用 本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发 生当期确认为财务费用，直接记入当期损益。 本公司为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使 用状态前发生的，予以资本化。如果某项固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用资本化，并将中断期间发生的借款费用确认为 财务费用。在工程项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 16.应付债券的核算方法 本公司按实际发生数计价，发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法，分期 摊销。 17.收入确认原则 ⑴ 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ⑵ 提供劳务：公司提供劳务如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收 入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； ⑶ 他人使用本公司的资产：利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 本公司对于关联方以支付资金使用费的形式占用的资金，在符合收入确认条件的前 提下，在取得资金使用费时，冲减当期财务费用；如果取得的资金使用费超过按 1 年期 银行存款利率计算的金额，将相当于按 1 年期银行存款利率计算的部分，冲减当期财务 费用，超过按 1 年期银行存款利率计算的部分，计入资本公积。 ⑷ 租赁业务收入，租赁业务分为经营租赁和融资租赁。 ① 经营租赁业务的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认收入； - 34 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 ② 融资租赁业务采用实际利率法计算当期应确认的融资收入，未实现的融资收益 采用直线法在各个租赁期间进行分配；对超过一个租金支付期未收到的租金，不予确认 融资收入，对已确认的融资收入，予以冲回。实际收到租金时，将租金中所含融资收入 确认为当期收入。 对于以上二项租赁业务，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的、可直接归属于 租赁项目的初始直接费用计入当期费用核算；或有租金在实际发生时确认为当期收入。 ③ 售后租回交易 对于售后租回交易形成的融资租赁，售价与资产帐面价值之间的差额按该项租赁资 产的折旧进度分摊，作为折旧费用的调整。对于售后租回交易形成的经营租赁，售价与 资产帐面价值之间的差额予以递延，并按租金支出比例在租赁期内进行分摊。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 19．退税收入 退税收入以实际已收的金额记入本年度损益。 20.合并会计报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法 本公司对拥有被投资企业 50%（不含）以上有表决权资本或不足 50%但实际具有控 制权的被投资单位确定为合并会计报表范围。 在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按 母公司会计政策进行调整。 合并会计报表是按照财政部财会字（1995）11 号文件《关于印发(合并会计报表暂 行规定)的通知》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资 料为依据，合并各项目数额编制而成，并对以下事项进行抵销： ⑴ 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。 ⑵ 本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。 三 、税项 1．增值税 本公司以当期销项税额抵扣符合规定的当期进项税额后的余额计缴。销项税额按应 税收入的 17％计算。 本公司的控股子公司除陕西恒通智能机器有限公司外，其他子公司与本公司均为增 值税一般纳税人，适用 17%的增值税税率；陕西恒通智能机器有限公司为增值税小规模 纳税人，适用 6%的增值税税率。 2．所得税 - 35 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 根据财政部和国家税务总局联合下发的财税字[1994]017 号文，公司所得税适用税 率为 15%。 本公司的控股子公司陕西恒通智能机器有限公司、西安交大思源智能电器有限公 司、西安赛尔机泵成套设备有限公司属高新技术企业，所得税适用税率为 15%；昆明交 大昆机自动机器有限公司, 所得税适用税率为 33%。 3．营业税 按应税收入的 3%、5%计缴。 4．其他税项 按税法规定计算缴纳。 四、子公司及合营企业 ⑴ 子公司及合营企业概况： 注册资本 投资 公司名称 注册地 经营范围 经济性质 投资时间 （万元） 比例 西安赛尔机泵成套设 西安市 机泵成套设备工程、 200.00 80.00% 有限责任 2001 年 12 月 备有限公司（西安赛 节能鼓风机、压缩机 尔） 成套设备、引进设备 及其备件的研制改 型、自动控制系统工 程、数控工程、机电 化工设备、仪器仪表 的技术开发、整机生 产、销售。 陕西恒通智能机器有 西安市 机电设备、普通机械、 2796.00 65.34% 有限责任 2001 年 12 月 限公司（陕西恒通） 电子产品、电脑软硬 体销售；电脑网络工 程的技术开发；技术 咨询服务；模具模型 的生产、销售。 西安交大思源智能电 西安市 电器、电力、电子工 3500.00 78.03% 有限责任 2002 年 12 月 器有限公司 程及产品的开发、生 产、销售、技术服务。 昆明交大昆机自动机 昆明市 计算机软硬件的开 2023.00 90.91% 有限责任 2002 年 11 月 器有限公司 发、应用、系统集成； 电子产品、普通机械、 电器机械的批发零 售、代购代销。 ⑵ 合并会计报表范围及报告期的增减变动情况： 上述企业均纳入合并会计报表范围。本年度合并范围未发生变化。 - 36 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1．货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 现 金 662,254.53 1,030,018.85 人民币 405,064.37 840,606.00 港币 29,934.64 31,901.35 29,934.64 32,351.22 美元 13,890.65 114,968.74 13,890.65 114,927.47 德国马克 7,633.00 42,134.16 欧元 9,729.86 110,320.07 银行存款 184,328,224.52 118,921,540.21 人民币 149,929,968.15 81,249,518.00 其中：定期存款 3,363,000.00 3,363,000.00 港币 7,277,616.00 7,755,756.37 193,610.30 205,460.33 美元 39,152.57 324,061.88 港币定期存款 25,000,000.00 26,642,500.00 35,000,000.00 37,142,500.00 其他货币资金 10,000,000.00 82,655,776.00 合 计 194,990,479.05 202,607,335.06 注： ⑴ 其中港币定期存款 25,000,000 港元(折合人民币 26,642,500 元)已用于短期借 款质押。 ⑵ 其他货币资金为存于证券公司的款项。 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 46,762,787.36 1,820,000.00 商业承兑汇票 200,000.00 合计 46,962,787.36 1,820,000.00 3. 应收账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 (%) 1 年以内 54,248,145.87 66.36 2,299,626.20 49,266,766.80 69.79 1,895,424.67 1-2 年 8,790,526.21 10.75 3,770,820.49 10,492,945.19 14.86 4,561,472.60 2-3 年 8,475,515.82 10.37 7,669,852.57 4,335,858.00 6.14 4,335,858.00 3 年以上 10,237,527.43 12.52 9,674,022.49 6,498,948.89 9.21 3,679,485.05 合 计 81,751,715.33 100.00 23,414,321.75 70,594,518.88 100.00 14,472,240.32 - 37 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 注： ⑴ 应收帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ⑵ 应收帐款前五名债务人欠款总额为 13,410,992 元，占应收账款总额的 16.40％。 4．其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 17,041,881.74 79.83 852,094.09 13,590,037.76 71.37 679,501.88 1-2 年 2,056,955.39 9.63 1,028,477.70 4,020,416.51 21.12 1,918,208.26 2-3 年 1,025,154.39 4.80 1,025,154.39 1,262,777.98 6.63 686,826.58 3 年以上 1,224,854.46 5.74 1,224,854.46 167,003.44 0.88 167,003.44 合 计 21,348,845.98 100.00 4,130,580.64 19,040,235.69 100.00 3,451,540.16 注： ⑴ 其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详情在附注七“关 联方关系及其交易”中披露。 ⑵ 其他应收款前五名债务人欠款总额为 5,791,978 元，占应收账款总额的 27.13％。 5．预付账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 43,533,988.07 96.11 9,659,196.82 87.62 1-2 年 1,137,599.95 2.51 1,364,821.00 12.38 2-3 年 625,968.03 1.38 3 年以上 合 计 45,297,556.05 100.00 11,024,017.82 100.00 注： ⑴ 预付帐款中无持有本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款。 ⑵ 截止 2003 年 12 月 31 日，预付帐款比上年末增加 310.90%，主要原因系本公司 控股子公司“西安赛尔”生产定单增加使未结算的原材料采购款项相应增加。 6．存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 95,452,752.79 12,810,790.00 71,747,268.95 19,874,957.00 原材料 37,900,070.18 1,293,796.00 22,757,246.23 595,586.00 低值易耗品 3,589,088.53 4,271,246.00 - 38 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 在产品 148,138,408.80 24,225,426.00 132,515,986.99 24,225,426.00 委托加工材料 1,307,093.00 物资采购 518,634.09 477,933.26 7,140,016.78 在途物资 委托代销商品 424,382.77 包装物 11,758.00 合 计 285,598,954.39 38,807,945.26 240,174,998.72 44,695,969.00 7.待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 环网费鉴定费 150,000.00 150,000.00 -- 房租 30,312.00 268,410.00 255,630.00 43,092.00 其他 90,266.27 145,124.00 190,409.27 44,981.00 合 计 270,578.27 413,534.00 596,039.27 88,073.00 8.长期股权投资 ⑴ 被投资单位概况 投资单位 初始投资成本 投资比例 投资期限 核算方法 云南省澄江铜材厂 2,000,000 40.00% 成本法 ⑵ 长期股权投资增减变动情况 本期权益增减 累计权益增减 被投资单位名称 期初数 期末数 投资成本 权益调整 投资成本 权益调整 云南省澄江铜材 2,000,000.00 2,000,000.00 厂 西安通大思源电 250,000.00 -250,000.00 器有限公司 减：长期投资减 2,000,000.00 2,000,000.00 值准备 合 计 250,000.00 -250,000.00 ⑶、股权投资差额 摊销 投 资 单 位 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期限 西安赛尔机泵成套 7,296,277.00 6,566,649.28 729,627.72 5,837,021.56 10 年 设备有限公司 - 39 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 陕西恒通智能机器 6,849,713.19 6,997,126.18 -924,871.45 723,006.62 5,349,248.11 10 年 有限公司 合计 14,145,990.19 13,563,775.46 -924,871.45 1,452,634.34 11,186,269.67 注： ⑴ 由于云南省澄江铜材厂已丧失持续经营能力，本公司对该项投资全额计提了长 期投资减值准备。 ⑵ 本公司被投资单位执行的会计政策与本公司无重大差异，投资变现及投资收益 的汇回无重大限制。 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 119,876,782.00 14,696,866.03 82,443.00 134,491,205.03 电子设备、器具及家具 28,516,202.24 6,638,079.50 216,659.60 34,937,622.14 机器设备 208,272,857.01 6,093,916.20 10,053,798.69 204,312,974.52 运输工具 9,847,332.84 4,767,585.21 1,008,907.00 13,606,011.05 固定资产装修 517,732.00 517,732.00 小 计 366,513,174.09 32,714,178.94 11,361,808.29 387,865,544.74 累计折旧： 房屋建筑物 19,953,999.32 3,369,528.43 33,066.43 23,290,461.32 电子设备、器具及家具 16,264,318.34 1,944,430.40 162,730.53 18,046,018.21 机器设备 87,421,070.03 14,121,239.97 3,215,796.14 98,326,513.86 运输工具 3,415,680.63 928,307.72 179,568.78 4,164,419.57 固定资产装修 65,442.78 65,442.78 小 计 127,055,068.32 20,428,949.30 3,591,161.88 143,892,855.74 固定资产净值 239,458,105.77 243,972,689.00 固定资产减值准备： 房屋建筑物 -- -- 机器设备 2,102,555.18 -- 441,752.11 1,660,803.07 电子设备 489,498.00 -- 65,740.90 423,757.10 小 计 2,592,053.18 0.00 507,493.01 2,084,560.17 固定资产净额 236,866,052.59 241,888,128.83 注： ⑴ 本公司计提固定资产减值准备系由于帐面价值高于可变现净值所致。 ⑵ 本公司以原值 63,238,701 元、净值为 52,614,599 元的房产做抵押,取得银行借 - 40 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 款 4400 万元。 ⑶ 本公司固定资产中融资租赁资产的帐面原值为 4,264,181 元，累计折旧为 1,312,350 元，净值为 2,951,831 元。 10.在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 资金来源 “九五”技改 26,095,245.25 3,195,879.00 17,269,339.00 12,021,785.25 金融机构 贷款 其中：借款利息 3,421,111.00 114,297.00 2,302,076.00 1,233,332.00 金融机构 资本化 贷款 思源大厦 4,207,968.00 14,178,946.90 18,386,914.90 自有资金 其他工程 13,893,943.24 6,520,454.68 3,860,407.00 16,553,990.92 自有资金 募股资金 合 计 44,197,156.49 23,895,280.58 21,129,746.00 46,962,691.07 减：在建工程减 651,597.00 651,597.00 值准备 在建工程净额 43,545,559.49 23,895,280.58 21,129,746.00 46,311,094.07 注： 在建工程中本年度利息资本化支出 114,297 元，用于确定借款费用资本化金额的资 本化率为 6%。 11.无形资产 购入 剩余摊 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 转出数 摊销数 年末余额 方式 销期 商誉(1) 购入 5,638,632 5,074,768.68 563,863.00 4,510,905.68 8 业务 商誉(2) 购入 3,720,569 3,348,512.15 372,056.90 2,976,455.25 8 业务 全可控涡 11,630,000 10,466,999.96 1,163,000.04 9,303,999.92 8 专有技术 快速成型 14,730,000 13,257,000.00 12,520,500.00 12,520,500.00 1,473,000.50 11,783,999.50 8 专有技术 智能专有 9,044,400 8,139,960.02 813,996.00 7,325,964.02 8 技术 绣花机专 4,039,667 3,635,699.98 405,229.23 3,230,470.75 8.75 有技术 土 地 使 用 注入 15,988,980 13,054,062.18 320,345.04 12,733,717.14 39.75 权 职 工 住 房 购入 4,485,988 3,831,782.09 93,458.04 3,738,324.05 40 使用权 业务 - 41 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 财务软件 购入 129,200 123,816.65 12,920.04 110,896.61 8.58 业务 公 司 网 站 购入 38,000 36,733.34 7,599.96 29,133.38 3.83 技 术 开 发 业务 费 九五技改 494,030 494,030.00 189,378.19 304,651.81 6.17 ORACLE 软 件 合 计 69,939,466 60,969,335.05 13,014,530.00 12,520,500.00 5,414,846.94 56,048,518.11 注： ⑴ 上述商誉指：2001 年 12 月，本公司实施资产重组时向西安交大产业集团购买智 能电器事业部、自动机器事业部实际交易价与帐面价值的差额。公司 2002 年度以该两 个事业部资产和上述相关商誉投资分别设立了西安交大思源智能电器有限公司、昆明交 大昆机自动机器有限公司，该两项商誉按 10 年摊销。 ⑵ 上述专有技术指：2001 年 12 月，本公司实施资产重组时向西安交大产业集团购 买的专有技术。2002 年度本公司以其中“智能专有技术”“绣花机专有技术”投资分别 设立了西安交大思源智能电器有限公司、昆明交大昆机自动机器有限公司。2003 年度本 公司以“快速成型专有技术”的帐面价值 12,520,500.00 元和现金 5,209,500.00 元对 陕西恒通智能机器有限公司增资,本期该专有技术的增加数系指子公司接受无形资产的 入帐价值，转出数系指本公司投出无形资产的帐面价值。 ⑶ 土地使用权为云南省人民政府以股本的形式注入。 12.长期待摊费用 项 目 原始发生金 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 额 销期 办公楼改造 298,876 238,087.60 60,788.40 121,576.80 177,299.20 3 车间改造 91,674 39,332.00 39,332.00 91,674.00 老大联合维修费 691,259 691,259.91 345,630.00 345,630.00 345,629.91 1 厂房装修 594,875 380,374.47 219,499.47 434,000.00 160,875.00 0.75 合 计 1,676,684 1,349,053.98 665,249.87 992,880.80 683,804.11 13.短期借款 期末数 期初数 借款种类 金 额 汇率 币种 金 额 汇 币 种 率 担保借款 人民币 10,000,000.00 人民币 抵押借款 44,000,000.00 人民币 44,000,000.00 人民币 质押借款 25,000,000.00 人民币 35,000,000.00 人民币 信用借款 50,000,000.00 人民币 70,000,000.00 人民币 - 42 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 合 计 119,000,000.00 159,000,000.00 注： ⑴ 抵押借款全部由公司拥有房屋建筑物作为抵押。 ⑵ 质押借款全部由港币定期存款作为质押。 14．应付帐款 截止 2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日应付帐款余额分别为 48,120,874.13 元、18,879,494.35 元，应付帐款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 详情在附注七“关联方关系及其交易”中披露。 15. 预收帐款 ⑴ 截止 2003 年 12 月 31 日、 2002 年 12 月 31 日预收帐款余额分别为 193,023,605.38 元、55,070,305.70 元，增长率 250.50%，主要原因系本公司及控股子公司“西安赛尔” 销售定单增加使预收货款相应增加。 ⑵ 预收帐款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 16.应付工资 截止 2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日应付工资余额分别为 3,276,822.70 元、75,773.76 元，系欠发的职工工资。 17.应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 7,796,169.02 7,371,928.11 营业税 297,953.47 229,151.84 城建税 291,175.42 90,584.03 企业所得税 2,651,427.23 1,206,106.89 个人所得税 24,100.34 -- 其他税 28,550.84 29,504.45 合 计 11,089,376.32 8,927,275.32 18.其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 126,889.33 38,821.63 防洪基金 31,808.46 80,401.93 住房公积金 205,358.74 合 计 364,056.53 119,223.56 - 43 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 19.其他应付款 截止 2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日其他应付款余额分别为 11,347,413.27 元、9,771,281.41 元。 其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠 款详情在附注五“关联方关系及其交易”中披露。 20.预提费用 项 目 期末数 期初数 预提房租 366,600.00 514,011.00 预提审计费 1,810,332.00 1,600,000.00 预提水电费 168,586.68 328,875.66 预提咨询费、律师费等 444,986.89 1,650,000.00 其他 4,440.00 合 计 2,790,505.57 4,097,326.66 21.一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 29,800,000.00 一年内到期的应付融资租赁款 342,168.90 213,210.00 合 计 342,168.90 30,013,210.00 22.长期借款 期末数 期初数 借款种类 金 额 币种 金 额 币 种 抵押借款 29,800,000.00 人民币 质押借款 3,000,000.00 信用借款 1,500,000.00 人民币 3,000,000.00 人民币 合 计 1,500,000.00 35,800,000.00 减：一年内到期长期借款 29,800,000.00 一年后偿还的款项 1,500,000.00 6,000,000.00 23.长期应付款 种 类 期间 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应付融资租赁款 20 年 6,843,378.00 6,501,208.10 342,167.90 6,159,040.20 - 44 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 减：未确认融资费用 2,579,197.00 2,450,237.20 128,959.80 2,321,277.40 减：一年内到期的应 213,209.00 342,168.90 213,209.00 342,168.90 付融资租赁款 小计 4,264,181.00 3,837,761.90 -342,168.90 - 0.90 3,495,593.90 加:陕西省财政厅基 200,000.00 200,000.00 建拨款 智能化电器技术与 7,000,000.00 7,000,000.00 设备技术产业化示 范工程拨款 合计 4,264,181.00 11,037,761.90 -342,168.90 - 0.90 10,695,593.90 注： ⑴ 未确认融资费用为最低租赁付款额人民币 6,843,378 元与融资租入固定资产的 入帐价值 4,264,181 元之间的差额，该差额在租赁期按直线法摊销，摊销期为 20 年。 ⑵ 智能化电器技术与设备技术产业化示范工程拨款系指根据国家发展计划委员会 《关于西安交大思源智能电器有限公司“智能化电器技术与设备技术产业化示范工程” 建设项目可行性研究报告的批复》 （会计高技（2000）1883 号文） ，对该工程所拨的款项。 24.专项应付款 项 目 期末数 期初数 云南省科委专项拨款 2,971,423.01 2,490,406.41 25.递延收益 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 本期摊销数 累计摊销数 年末余额 剩余 摊销 期 房屋建筑收 4,023,642.00 3,572,492.65 451,150.24 902,299.00 3,121,342.41 18 益 其中： 经营租赁 1,758,331.00 1,670,415.34 87,916.60 175,831.00 1,582,498.74 18 融资租赁 2,265,311.00 1,902,077.31 363,233.64 726,468.00 1,538,843.67 4-18 土地使用权 8,287,344.00 7,872,932.58 414,364.92 828,776.34 7,458,567.66 18 其中： 经营租赁 8,287,344.00 7,872,932.58 414,364.92 828,776.34 7,458,567.66 18 融资租赁 - 45 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 合 计 12,310,986.00 11,445,425.23 865,515.16 1,731,075.34 10,579,910.07 注： 2001 年 12 月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、 土地使用权，租赁期为 20 年。该部分资产售价为 28,438,361 元，帐面价值为 16,127,375 元，本公司将由此产生的收益 12,310,986 元予以递延。经营租赁收益按租金支付比例 在租赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 26.股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、未上市流通股份 120,007,400.00 120,007,400.00 发起人股份 31,345,554.00 31,345,554.00 其中：国家持有股份 31,345,554.00 31,345,554.00 募集法人股 88,661,846.00 88,661,846.00 二、已上市流通股份 125,000,000.00 125,000,000.00 其中：人民币普通股 60,000,000.00 60,000,000.00 境外上市外资 65,000,000.00 65,000,000.00 三、股份总数 245,007,400.00 245,007,400.00 27.资本公积 项 目 期末数 期初数 股本溢价 293,744,338.00 293,744,338.00 资产评估增值 11,536,142.12 11,536,142.12 合 计 305,280,480.12 305,280,480.12 305 280 480 28.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 8,406,328.92 8,406,328.92 法定公益金 8,406,328.92 8,406,328.92 合 计 16,812,657.84 16,812,657.84 29.未分配利润 项 目 2003 年度 期初未分配利润 -60,322,492.17 加：本年净利润 15,063,017.93 减：提取的法定盈余公积金 提取的法定公益金 期末未分配利润 -45,259,474.24 - 46 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 30.主营业务收入及成本 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 机床产品销售 183,276,013.60 128,419,795.34 116,321,366.43 80,922,122.21 高效节能压缩机销售 85,627,155.51 63,926,812.16 28,725,305.10 22,298,539.80 绣花机销售 13,799,621.50 10,229,433.02 3,762,186.33 3,263,268.25 智能电器销售 11,226,040.97 5,873,098.54 7,989,350.44 3,476,584.81 机床加工服务 13,925,761.86 9,050,992.19 11,266,852.64 5,288,715.53 激光快速成型机销售 9,850,378.27 5,021,424.35 4,650,492.92 2,886,352.41 传感设备销售 7,473,193.66 3,411,355.77 其他销售 5,435,187.95 2,630,972.58 6,912,931.14 1,912,115.19 合计 330,613,353.32 228,563,883.95 179,628,485.00 120,047,698.20 注：本公司 2003 度向前五名客户销售收入总额为 42,898,702 元，占全部销售收入 的比例为 12.97％。 31.主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 营业税 282,080.66 14,551.42 城建税 451,811.25 154,924.11 教育费附加 196,468.97 66,478.05 合 计 930,360.88 235,953.58 注:城建税和教育费附加分别按应缴增值税、营业税的 7%和 3%计缴。 32.其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 2,368,221.62 584,526.64 1,783,694.98 租赁收入 99,826.68 213,843.81 -114,017.13 其 他 73,904.42 871.20 73,033.22 合 计 2,541,952.72 799,241.65 1,742,711.07 33.财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 7,849,134.45 8,517,228.35 减：利息收入 2,337,929.72 892,884.32 汇兑损益 -164,852.40 -21,779.17 银行手续费 101,835.04 70,747.00 其他 128,959.80 132,381.49 - 47 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 合 计 5,577,147.17 7,805,693.35 34.投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 摊销股权投资差额 -1,452,634.34 -1,507,086.18 短期投资跌价准备转回 5,726,799.00 短期投资收益 26,875.97 -3,205,723.97 合 计 -1,425,758.37 1,013,988.85 35.补贴收入 项 目 本年累计数 上年累计数 增值税退税 1,642,310.61 1,322,691.43 36.营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 处置固定资产收益 1,411,407.77 247,136.79 培训费收入 46,910.00 其他 64,970.00 5,787.00 合 计 1,476,377.77 299,833.79 37.营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 固定资产报废损失 31,320.99 397,074.19 捐赠支出 23,000.00 固定资产减值准备 -130,937.82 在建工程减值准备 -20,000.00 其他 58,676.90 110,206.82 合 计 89,997.89 379,343.19 38.所得税 所得税 2,297,840.74 元系指纳入合并范围的子公司的所得税费用。 39.现金及现金等价物 期末数 期初数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 货币资金 194,990,479.05 139,866,908.23 202,607,335.06 161,859,778.00 减：银行定期存款 30,005,500.00 26,642,500.00 40,505,500.00 37,142,500.00 现金及现金等价物 164,984,979.05 113,224,408.23 162,101,835.06 124,717,278.00 40.支付的其他与经营活动有关的现金 2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 36,308,639.73 元，主要支付款项如 - 48 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 下： 项 目 金 额 差旅费 5,011,394.25 办公费 6,507,108.27 业务招待费 3,262,374.77 股票上市管理费及公告费 1,499,990.50 产品三包费用 3,605,011.64 物业管理综合服务费 1,594,309.15 审计费 1,511,000.00 房产税等税金 950,971.48 研究开发费 2,022,520.42 修理费 1,036,694.17 运杂费 1,597,641.15 咨询费 2,953,459.88 广告费 2,434,542.83 合计 33,987,018.51 41.非经常性损益项目列示： 项 目 金 额 处置固定资产净收益 1,411,407.77 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 4,414,994.47 政府补贴 1,642,310.61 其他营业外收支净额 －25,027.89 合计 7,443,684.96 六、母公司会计报表附注（单位：人民币元） 1. 应收账款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 (%) 1 年以内 21,385,372.62 52.27 923,666.14 28,754,409.80 60.19 925,806.81 1-2 年 5,385,289.21 13.16 2,068,201.99 9,127,036.76 19.10 3,547,044.63 2-3 年 4,463,315.44 10.91 4,463,315.44 3,602,141.00 7.54 3,602,141.00 3 年以上 9,682,028.43 23.66 9,118,523.49 6,293,100.39 13.17 3,473,636.55 合 计 40,916,005.70 100.00 16,573,707.06 47,776,687.95 100.00 11,548,628.99 注： ⑴ 应收帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 - 49 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 ⑵ 应收帐款前五名债务人欠款总额为 10,003,730.36 元，占应收账款总额的 24.45％。 2. 其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 17,828,501.09 54.40 349,594.72 26,506,186.36 82.76 141,421.61 1-2 年 14,288,873.95 43.60 4,516.25 4,832,552.00 15.09 574,276.00 2-3 年 7,000.00 0.02 7,000.00 589,751.40 1.84 13,800.00 3 年以上 647,733.70 1.98 647,733.70 97,702.30 0.31 97,702.30 合 计 32,772,108.74 100.00 1,008,844.67 32,026,192.06 100.00 827,199.91 注： ⑴ 其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详情在附注七 “关联方关系及其交易”中的有关披露。 ⑵ 其他应收款前五名债务人欠款总额为 29,105,681.61 元，占其他应收款总额的 88.81％。 3. 长期股权投资 ⑴ 被投资单位概况 投资单位 初始投资成本 投资比例 投资期限 核算方法 西安赛尔机泵成套设备有限公司 16,734,463 80.00% 无 权益法 陕西恒通智能机器有限公司 23,838,606 65.34% 无 权益法 西安交大思源智能电器有限公司 27,310,000 78.03% 无 权益法 昆明交大昆机自动机器有限公司 18,390,000 90.91% 无 权益法 云南省澄江铜材厂 2,000,000 40.00% 成本法 ⑵ 长期股权投资增减变动情况 本期权益增减 被投资单位 期初数 本期出售 期末数 名称 投资成本 权益调整 派发股利 西安赛尔机泵 成套设备有限 12,921,528.84 5,413,668.83 794,000.00 17,541,197.67 公司 陕西恒通智能 -1,678,160.34 18,654,871.45 -106,362.00 16,870,349.11 机器有限公司 西安交大思源 智能电器有限 27,310,000.00 1,312,839.38 28,622,839.38 公司 - 50 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 昆明交大昆机 自动机器有限 19,032,333.11 934,008.93 19,966,342.04 公司 云南省澄江铜 2,000,000.00 2,000,000.00 材厂 减：长期投资减 2,000,000.00 2,000,000.00 值准备 合 计 57,585,701.61 18,654,871.45 7,554,155.14 794,000.00 83,000,728.20 ⑶、股权投资差额 投 资 单 位 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 西安赛尔机泵成 7,296,277.00 6,566,649.28 729,627.72 5,837,021.56 10 年 套设备有限公司 陕西恒通智能机 6,849,713.19 6,997,126.18 -924,871.45 723,006.62 5,349,248.11 10 年 器有限公司 合计 14,145,990.19 13,563,775.46 -924,871.45 1,452,634.34 11,186,269.67 注： ⑴ 长期投资帐面价值有低于可收回金额情形发生，故已计提长期投资减值准备 2,000,000 元。 ⑵ 经董事会批准，2003 年度本公司以无形资产和现金对陕西恒通智能机器有限公 司增资 17,730,000.00 元,按增资后的股权比例和陕西恒通增资后的净资产重新计算,本 期增加股权投资差额-924,871.45 元。 ⑶ 本公司被投资单位执行的会计政策与本公司无重大差异，投资变现及投资收益 的汇回无重大限制。 3. 主营业务收入及成本 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 机床产品销售 183,396,407.17 128,963,795.34 116,321,366.43 80,922,122.31 绣花机销售 3,757,622.22 4,261,848.03 智能电器销售 8,249,732.30 3,476,584.81 机床加工服务 15,041,792.48 9,050,992.19 11,266,852.64 5,288,715.53 传感设备销售 其他销售 1,589,131.76 518,446.73 6,652,549.28 912,115.19 合计 200,027,331.41 138,533,234.26 146,248,122.87 94,861,385.87 本公司 2003 度向前五名客户销售收入总额为 38,419,916.05 元，占全部销售收入 的比例为 19.21％。 4. 投资收益 - 51 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 项 目 本年累计数 上年累计数 股权投资收益 7,554,155.14 4,113,494.25 摊销股权投资差额 -1,452,634.34 -1,507,086.18 短期投资跌价准备转回 5,726,799.00 短期投资收益 26,875.97 -3,205,723.97 合 计 6,128,396.77 5,127,483.10 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方情况 ⑴ 存在控制的关联方 企业名称 与本企业关系 经济性质 注册地址 主要经营范围 法定代表人 或类型 交大产业 第一大股东 国有独资 西安市 电器、电力、电子、化工、 王建华 能源、机械、仪器仪表、 制冷、建材、生物、材料、 环保、通讯工程及产品 （以上不含国家专项审 批）的开发、生产、销售、 技术服务；国内商业、物 资贸易、经营该校及其直 属企业研制开发的技术、 生产的科技产品的出口 业务和科研、生产所需的 技术、原材料、机械设备、 仪器仪表、零配件的进口 业务及进料加工及三来 一补业务*** 西安赛尔机泵 子公司 有限责任 西安市 机泵成套设备工程、详 王尚锦 成套设备有限 能鼓风机、压缩机成套 公司（西安赛 设备、引进设备及其备 尔） 件的研制改型、自动控 制系工程、数控工程、 机电化工设备、仪器仪 表的技术开发、整机生 产、销售。 陕西恒通智能 子公司 有限责任 西安市 机电设备、普通机械、电 卢秉恒 机器有限公司 子产品、电脑软硬体销 （陕西恒通） 售；电脑网络工程的技术 开发；技术咨询服务；模 具模型的生产、销售。 西安交大思源 子公司 有限责任 西安市 电器、电力、电子工程 张汉荣 智能电器有限 及产品的开发、生产、 公司 销售、技术服务。 - 52 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 昆明交大昆机 子公司 有限责任 昆明市 计算机软硬件的开发、 张汉荣 自动机器有限 应用、系统集成；电子 公司 产品、普通机械、电器 机械的批发零售、代购 代销。 ⑵ 控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 交大产业 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 西安赛尔机泵成 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 套设备有限公司 （西安赛尔） 陕西恒通智慧型 600,000.00 27,360,000.00 -- 27,960,000.00 机器有限公司（陕 西恒通） 西安交大思源智 35,000,000.00 -- 35,000,000.00 能电器有限公司 昆明交大昆机自 20,230,000.00 -- 20,230,000.00 动机器有限公司 ⑶ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 期末数 企业名称 本期增加 本期减少 金额 比例% 金额 比例% 交大产业 71,052,146.00 29% -- 71,052,146.00 29.00% 西安赛尔机 1,600,000.00 80% -- -- 1,600,000.00 80.00% 泵成套设备 有限公司 陕西恒通智 540,000.00 90% 17,730,000 -- 18,270,000.00 65.34% 能机器有限 公司 西安交大思 27,310,000.00 78.03% -- 27,310,000.00 78.03% 源智能电器 有限公司 昆明交大昆 18,390,000.00 90.91% -- 18,390,000.00 90.91% 机自动机器 有限公司 2.不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 - 53 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 昆机集团公司 第二大股东委托管理股权 云南省人民政府 发起人股东 交大思源 第一大股东之子公司 交大红矾科技股份有限公司 第一大股东之子公司 3.关联交易 ⑴ 销售货物 2003 年度、2002 年度本公司以市场价格向关联方昆机集团公司销售货物分别为 890,182.00 元、573,504.00 元。 ⑵ 提供及接受劳务 1993 年 11 月 15 日，本公司与昆机集团公司订立一项有关在重组后互相提供若干服 务的协定，根据此项协定，本公司向昆机集团提供水、电等服务；昆机集团公司向本公 司提供物业管理、员工医疗服务、教育及对离退休人员的管理服务。服务费由双方每年 商定，并首先依据有关政府部门就该类服务所定的标准计算,若无适当的国家标准，本 公司及昆机集团公司则按双方协定计算服务费。2003 年度、2002 年度本公司与昆机集 团公司之间发生上述交易额如下： 交易事项 本年发生额 上年发生额 向昆机集团公司收取水电费 611,417.00 向昆机集团公司支付物业管理费 1,912,922.00 向昆机集团公司支付员工医疗服务费 150,000.00 1,343,125.00 向昆机集团公司支付员工社会及教育 1,200,000.00 570,000.00 服务费等 向昆机集团公司支付绿化费 1,044,434.00 离退休人员管理费 88,232.00 合 计 3,351,154.00 3,568,976.00 ⑶ 购进货物 本公司的控股子公司陕西恒通以市场价格从交大红矾科技股份有限公司采购备件 1,064,835.66 元。 ⑷ 租赁 2001 年 12 月，本公司实施资产重组，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、 土地使用权，年租金分别为 607,760 元、407,520 元，租赁期为 20 年。 ⑸ 其他交易 ①本公司与昆机集团公司或其控制的其他公司进行交易，情况如下： - 54 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 交易事项 本年发生额 上年发生额 支付建筑费 857,191.00 合 计 0 857,191.00 ②本公司及控股子公司与交大产业集团公司或其控制的其他公司进行交易，情况如下： 交易事项 本年发生额 上年发生额 向交大产业集团支付水电费等 557,790.00 向交大思源支付利息费用 408,000.00 向交大产业集团支付房租 350,394.00 合 计 350,394.00 965,790.00 ③ 本公司与交大产业集团的投资方西安交通大学进行交易，情况如下： 交易事项 本年发生额 上年发生额 向交通大学销售商品 177,300.00 向交通大学支付研究费 1,060,000.00 550,000.00 合 计 1,060,000.00 727,300.00 4．关联交易余额 关联单位名称 会计报表项目 期末数 期初数 款项性质 交大产业 其他应收款 1,517,987.02 488,338.00 往来款 应付帐款 125,500.00 125,000.00 购货款 其他应付款 1,440,000.00 3,340,000.00 往来款 预提费用 366,000.00 预提的水电费 昆机集团 其他应收款 593,332.00 预付帐款 500,000.00 预付 2003 年物业费 其他应付款 1,551,210.00 1,065,808.00 未支付的物业管理费 交大思源 其他应收款 109,803.00 等 往来款 昆明昆机销售公 预收账款 80,000.00 销货款 云南省人民政府 一年内到期的 342,168.90 342,168.90 应付租入固定资产款 长期应付款 长期应付款 6,159,040.20 6,501,209.10 应付租入固定资产款 交大红矾科技股 预付帐款 417,144.21 份有限公司 八、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 - 55 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 九、承诺事项 租赁承诺:资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额及以后 年度将支付的最低租赁付款额总额如下： 会计年度 金 额 342,168.90 2004 年 342,168.90 2005 年 342,168.90 2006 年 5,132,533.50 以后年度 6,159,040.20 合计 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、债务重组事项 本公司无债务重组事项。 十二、其他重要事项 香港会计准则与中国会计准则的差异 本会计报表按中国会计准则编制,不同于香港会计准则编制的财务报表。 2003 年度的合并净利润及 2003 年 12 月 31 日的合并净资产分别为人民币 15,063,017.93 元、521,841,063.72 元，按香港会计准则对本年合并净利润和合并净资 产的主要调整如下： 项 目 净利润 净资产 根据中国会计准则编制的会计 15,063,017.93 521,841,063.72 报表金额 加:相关贷款的利息补贴 减:租赁形成的损失 664,333.00 664,333.00 加:出售土地使用权收益 7,622,920.00 加:对子公司增资而获得的收 924,871.45 924,871.45 益 根据香港会计准则编制的会计 15,323,556.38 529,724,522.17 报表金额 交大昆机科技股份有限公司 二 OO 三年四月十八日 - 56 - 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告 交大昆機科技股份有限公司 (在中華人民共和國成立之中外合資股份有限公司) 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 報告及財務報表 - 57 - 交大昆机昆机股份有限公司 審計師報告 致交大昆機科技股份有限公司股東 (在中華人民共和國成立之中外合資股份有限公司) 本審計師行已完成審核載於第 2 頁至 32 頁按照香港普遍採納之會計原則編製的財務報表。 董事及審計師的個別責任 貴公司之董事須負責編制真實與公平的財務報表。在編製該等財務報表時，董事必須貫徹採用合適的會 計政策。 本行的責任是根據本行審核工作的結果，對該等財務報表表達獨立的意見，並向股東報告，除此以外， 本報告別無其他目的。本核數師不會就本報告的內容向其他人士負上或承擔責任。 意見的基礎 本行是按照香港會計師公會頒佈的審計準則進行審核工作。審核範圍工作包括以抽查方式查核與財 務報表所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等財務報表時所作的重大估計和 判 斷、所 釐 定 的 會 計 政 策 是 否 適 合 貴公司及 貴 集團 的 具 體 情 況、及 有 否 貫 徹 應 用 並 足 夠 地 披 露該等會計政策。 本行在策劃和進行審核工作時，均以取得一切本行認為必需的資料及解釋為目標，使本行能獲得充份的 憑證，就該等財務報表是否存有重要錯誤陳述，作出合理的確定。在作出意見時，本行亦已衡量該等財 務報表所載的資料在整體上是否足夠。本行相信，本行的審核工作已為下列意見建立了合理的基礎。 意見 本行認為上述的財務報表均真實與公平地反映 貴公司及 貴 集團 於 2003 年 12 月 31 日 的 財 政 狀 況及 貴集團 截 至 該 日 止 年 度 的溢利 和 現 金 流 量，並 已 按 照《 香 港 公 司 條 例》之 披 露 要 求 而 妥 善 編 制。 德勤•關黃陳方會計師行 執業會計師 香港 2004 年 4 月 18 日 58 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 綜合損益表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 附註 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 營業額 5 330,613 179,628 銷售成本 (229,494) (120,283) ________ ________ 營業溢利 101,119 59,345 其他收入 6 7,369 10,196 管理費用 (59,339) (40,865) 銷售費用 (22,228) (11,519) 尚未變現其他投資虧損 - (94) ________ ________ 主營業務溢利 7 26,921 17,063 財務費用 8 (7,979) (8,592) 營業外費用 - (89) 攤薄子公司股權溢利 9 925 - ________ ________ 稅前營業溢利 19,867 8,382 稅項 10 (2,297) (723) ________ ________ 稅後營業溢利 17,570 7,659 少數股東權益 (2,246) (933) ________ ________ 本年度溢利 11 15,324 6,726 ________ ________ ________ ________ 每股溢利 13 6.3 分 2.7 分 ________ ________ ________ ________ 59 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 綜合資產負債表 於 2003 年 12 月 31 日 附註 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 固定資產 14 301,812 294,453 商譽 16 19,544 21,987 無形資產 17 31,554 35,499 于聯營公司之投資 - 250 遞延資產 18 3,738 3,832 _______ _______ 356,648 356,021 _______ _______ 流動資產 存貨 19 246,791 195,479 應收貿易帳款 20 58,338 56,122 應收票據 46,963 1,820 其他應收款 62,299 22,533 應收聯營公司款項 33 - 400 應收關連公司款項 33 3 28 其他投資 21 - 13 証券公司投資存款 10,000 82,656 可退還稅款 16 16 已抵押定期存款 31 26,642 40,505 銀行結存及現金 158,348 79,446 _______ _______ 609,400 479,018 _______ _______ 流動負債 應付帳款 22 48,121 19,026 預收帳款 193,024 55,070 其他應付款 32,329 22,454 欠付關連公司款項 33 1,631 197 應付稅項 2,667 1,379 一年內償還之融資租約承擔 23 213 213 一年內償還之銀行借款 24 119,000 188,800 _______ _______ 396,985 287,139 _______ _______ 流動資產淨值 212,415 191,879 60 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 _______ _______ 569,063 547,900 _______ _______ _______ _______ 附註 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 股本及儲備 股本 26 245,007 245,007 儲備 27 284,719 269,395 _______ _______ 529,726 514,402 _______ _______ 少數股東權益 23,391 12,638 _______ _______ 非流動負債 一年後償還之融資租約承擔 23 3,625 3,838 一年後償還之銀行借款 24 - 3,000 遞延收入 25 3,621 3,822 其他長期借款 28 8,700 10,200 _______ _______ 15,946 20,860 _______ _______ 569,063 547,900 _______ _______ 61 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 資產負債表 於 2003 年 12 月 31 日 附註 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 固定資產 14 256,687 263,929 附屬公司投資 15 86,273 68,543 應收附屬公司款項 15 23,655 25,654 無形資產 17 9,304 23,724 遞延資產 18 3,738 3,832 _______ _______ 379,657 385,682 _______ _______ 流動資產 存貨 19 191,885 169,384 應收貿易帳款 24,342 34,249 應收票據 16,343 - 其他應收款 12,014 4,754 應收附屬公司貿易帳款 - 5,411 應收關連公司款項 33 - 28 其他投資 21 - 13 証券公司投資存款 10,000 82,656 可退還稅 16 16 已抵押定期存款 31 26,642 37,142 銀行結存及現金 103,225 42,062 _______ _______ 384,467 375,715 _______ _______ 流動負債 應付帳款 13,856 6,406 預收帳款 77,275 28,309 其他應付款 22,517 15,214 應付關連公司款項 33 1,631 - 一年內償還之融資租約承擔 23 213 213 一年內償還之銀行借款 24 119,000 188,800 234,492 238,942 _______ _______ 流動資產淨值 149,975 136,773 _______ _______ 529,632 522,455 _______ _______ 62 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 附註 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 股本及儲備 股本 26 245,007 245,007 儲備 27 275,879 266,788 _______ _______ 520,886 511,795 _______ _______ 非流動負債 一年後償還之融資租約承擔 23 3,625 3,838 遞延收入 25 3,621 3,822 其他長期借款 28 1,500 3,000 _______ _______ 8,746 10,660 _______ _______ 529,632 522,455 _______ _______ _______ _______ 63 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 綜合股本變動報表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 資本 法定 法定 股本 股本溢價 公積金 公積金 公益金 累積虧損 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 (附註 27) (附註 27) (附註 27) (附註 27) 本集團 於 2002 年 1 月 1 日 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 (58,113) 507,676 本年度溢利 - - - - - 6,726 6,726 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日 245,007 293,745 10,225 8,406 8,406 (51,387) 514,402 本年度溢利 - - - - - 15,324 15,324 撥轉 - - - 311 155 (466) - _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 245,007 293,745 10,225 8,717 8,561 (36,529) 529,726 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 64 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 綜合現金流量表 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 經營業務 主營業務溢利 26,921 17,063 作以下調整： 收取利息 (751) (893) 其他投資收入 (1,600) (5,240) 營業外費用 - (89) 遞延資產攤銷 (201) (201) 固定資產折舊及攤銷 20,645 21,263 無形資產攤銷 3,945 3,945 商譽攤銷 2,443 2,443 預付租金攤銷 94 94 出售固定資產(收入)損失 (1,379) 145 出售其他投資收入 (14) - 呆壞帳準備(回撥) 10,701 (3,239) 存貨減值準備回撥 (5,280) (2,474) 省財政利息補貼 - (1,312) 未確認的投資損失 - 94 _______ _______ 流動資金變動前之經營業務之現金流入額 55,524 31,599 存貨增加 (46,032) (30,744) 應收貿易帳款增加 (12,917) (11,630) 應收票據增加 (46,963) (1,820) 其他應收帳款增加 (37,946) (1,177) 應收關連公司款項減少(增加) 25 (28) 應付帳款增加 29,095 8,861 預收帳款增加 137,954 26,550 其他應付帳款增加(減少) 9,875 (10,189) _______ _______ 經營業務之現金流入額 88,615 11,422 已付所得稅 (1,009) (187) 省財政利息補貼 - 1,312 _______ _______ 經營業務之現金流入淨額 87,606 12,547 _______ _______ 65 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 投資業務 購買固定資产 (34,571) (33,102) 購買其他投资 (30,998) - 收回証券公司投資存款 72,656 46,510 出售其他投資所得款 31,025 - 抵押存款的減少(增加) 13,863 (8,687) 出售固定資產所得款 8,060 1,719 其他投資收入 1,600 5,240 收取利息 751 893 合營企業償還(提供)墊款 400 (400) 出售聯營公司之投資所得款 250 - 收回銀行之存款 - 7,424 聯營公司的投資 - (250) 証劵公司投資存款 - (80,000) _______ _______ 投資業務之現金流入(出)淨額 63,036 (60,653) _______ _______ 融資業務 新增銀行貸款 149,000 156,000 少數股東投資資本 9,630 9,530 關連公司提供(償還)墊款 1,434 (7,841) 償還銀行貸款 (221,800) (124,200) 已付利息 (8,093) (10,078) 償還其他長期貸款 (1,500) (1,000) 償還融資租約承擔 (213) (856) 支付少數股東股息 (198) - 新增其他借款 - 7,200 _______ _______ 融資之現金流(出)入淨額 (71,740) 28,755 _______ _______ 現金及現金等價物增加(減少) 78,902 (19,351) 年初之現金及現金等價物 79,446 98,781 匯兌變動影響 - 16 _______ _______ 年末之現金及現金等價物為 銀行結存及現金 158,348 79,446 _______ _______ _______ _______ 66 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 財務報表附註 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 1. 簡介 本公司為一家在中華人民共和國(「中國」)成立之中外合資股份有限公司。本公司 主要經營一項業務，即設計、開發、制造及銷售機床、精密測量設備和精密傳感器。 各附屬公司之業務載於財務報表附註 15。 2. 採納香港財務報告準則 本集團已按照多項新頒及經修訂之香港會計實務準則(「會計實務準則」)採納以下 會計政策。 所得稅 本年內，本集團首次採納會計實務準則第 12 號(經修訂)「所得稅」(「會計實務準 則第 12 號(經修訂)」)。採納會計實務準則第 12 號(經修訂)主要影響遞延稅項。會 計實務準則第 12 號(經修訂)要求企業採用「資產負債負債法」 ，即將所有資產及負 債之帳面值及其用作計算稅基之稅期差距(除極少數例子外)確認為遞延稅項。採納 會計實務準則第 12 號(經修訂)並沒有對本會計期間或過往會計期間之業績有任何 重要影響，故此無須作出過往會計期間之調整。 本年內，本集團首次採納會計實務準則第 35 號「政府撥款記帳及披露政府援助」 (「會計實務準則第 35 號」)會計實務準則第 35 項規定政府撥款及其他形式的政府 資助的會計處理。 採納本會計實務準則對該等財務報表所綠得的政撥款金額並無任何重大影響，故此 無須作出過住會計期間之調整。 3. 主要會計政策概要 財務報表以歷史成本為計價原則編制。編制財務報表所採用之主要會計政策符合香 港標準會計準則，主要採用之會計政策列載如下： 綜合基準 綜合財務報表包括本公司及其附屬公司每年截至 12 月 31 日止之財務報表。 67 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 於本年度購入或出售之附屬公司，其業績會分別由購入有效日期或截至出售有效日 期止列入綜合收入帳。 收入確認 銷售在付貨予客戶後及所有權轉移後即予確認。 服務收入在服務提供時即予確認。 利息收入乃根據本金餘額，按適用利率依照時間比例計算。 省財政利息補貼收入乃根據有關利息費用發生時間而入帳。 68 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 3. 主要會計政策概要 - 續 固定資產 固定資產之價值為原值減去折舊、攤銷及累計的減值損失列帳。 因資產出售或報廢而產生的收入或虧損是按銷售所得款項及資產帳面值的差額厘 定，並於損益表中確認。 土地使用權成本則按合約年期於獲取土地使用証後攤銷。 除在建工程外，物業產房及設備的折舊是於計入其估計剩餘價值後以直線法按下列 年率於其估計可使同年限中撇銷成本： 房屋建築物 2.5% 機器設備 2% - 8% 電子設備、器具及傢俱 6% - 10% 運輸設備 6% - 10% 融資租入固定資產在預計使用年限與租賃年限較短者期間內，按與同類購入資產相 同折舊方法撥備折舊。 在建工程 在建工程按成本值入帳，其中包括所有發展項目支出及該等工程應佔之其他直接成 本（包括利息支出）。竣工工程之成本則轉撥入其適當之固定資產類別內。 商譽 合併產生的商譽，指購買成本超出本集團在附屬公司的可辨認資產和負債在購買日 的公允價值中所佔份額的部份。 因收購附屬公司之商譽將予資本化并於資產負債表中單獨列示，商譽在其受益期限 內以直線法攤銷。 無形資產 無形資產乃按成本值減攤銷及任何減值準備(如有需要)列帳。 專有技術之成本以直線基準，分 10 年期攤銷。 69 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 3. 主要會計政策概要 - 續 資產減值 於各結算日，本集團均檢討其資產之帳面值，以確定該等資產有否出現任何顯示減 值虧損之情況。倘估計資產之可收回金額將低於帳面值，則該項資產之帳面位乃調 低至其可收回金額。減值虧損乃即確認為開支。 倘減值虧損於日後對銷，則將該項資產之帳面值增加至其經修訂之估計可收回金 額，惟所增加之帳面值不得超逾假設過往年度並無就該項資產確認減值虧損而應計 得之帳面值。減值虧損之對銷乃即時確認為收入。 附屬公司投資 附屬公司投資乃按成本值減永久減值於本公司資產負債表入帳。 聯營公司權益 本集團於本年度攤佔其聯營公司之收購後業績計入綜合收益表，而於聯營公司之權 益則按本集團應佔之聯營公司資產淨值減任何已知之減值虧損列於綜合資產負債 表內。 存貨 存貨按成本與可變現淨值兩者之較低值列帳。成本採用加權平均成本法計算。 投資證券 證劵投資乃按交易日期基準確認入帳，最初以成本值計算。 持至到期日債務証劵外之投資均列作投資証劵或其他投資。 投資証劵為就已界定長期策略持有之証劵，乃於其後申報日期按成本值減並非短暫 性質之任何減值虧損計算。 其他投資按公平價值(包括未變現收益及虧損)計算在本年度之溢利或虧損淨額中。 借貸成本 購買、建築或生產指定資產(即資產需經一段長時間，方能作擬定用途或銷售)所直 接涉及之借貸成本，一律撥作資本，并列作該等資產成本之一部分。一旦資產之大 部分已可作擬定用途或銷售，有關借貸成本即不再撥充資本。 其他借貸成本，一律按照實際發生時當作費用處理。 70 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 3. 主要會計政策概要 - 續 政府補貼 倘若可合理地保證將會收到補貼並且將符合所有附帶條件，則政府補貼按其公允值 確認入帳。如補貼乃關於某一費用項目，則於按系統方法將補貼足擬補償的成本所 需的期間內確認為收入。倘若補貼乃關於一項資產，則會按公允值記錄於遞延收人 帳中，並以相等金額每年分期按有關資產之預計使用年期於損益帳確認為收入。 租入資產 當與租入資產的所有權有關之風險及報酬均轉讓予本集團時，該項租賃將界定為融 資租賃。按融資租賃持有之資產於採購日按照其公允價值予以資本化。對於出租方 的相關負債，減除利息費用後，於資產負債表確認為一項融資租賃承諾。總租賃承 諾與所租入資產的公允價值之間之差額作為一項財務費用於租賃期間內記入損 益，該項費用乃按照上述融資租賃負債於各會計期間乘以不變利率計算。 所有其他租賃界定為經營租約，其年租將按直線法在相關租賃約期內平均攤入損 益。 如若當本集團將資產售出並立即從購買戶租回，且該交易已確定為融資租賃，則出 售該資產所得款項與該資產之淨值之間如有盈餘，該盈餘將予遞延並在租期內予以 適當攤銷記入損益。 稅項 利得稅開支指現時應付稅項及遞延稅項數額。 現時應付稅項乃按年內應課稅盈利計算。應課稅盈利不包括已撥往其他年度的應課 稅收入或可扣減開支項目，亦不包括可作免稅或不可作稅項扣減之項目，故與損益 表所列純利不同。本集團期內稅項負債乃按於結算日已頒佈或將正頒佈之稅率計 算。 應付或可收回之遞延稅項乃根據財務報告內資產及負債帳面值與計算應課稅盈利 所採用相應稅基之差額，以資產負債表負債法處理。遞延稅項負債一般就所有應課 稅暫時差異確認，遞延稅項資產則於可扣減暫時差異有可能用以抵銷應課稅盈利時 予以確認。如暫時差異由商譽(或負商譽)或由初次確認一項不影響課稅盈利或會計 盈利之交易之其他資產及負債(業務合併除外)所產生、有關資產及負債不予確認。 遞延稅項須就投資於附屬公司及聯營公司所產生應課稅暫時差異予以確認，除非本 集團可控制暫時差異轉回時間而此暫時差異在可預見的將來很可能不會轉回。 遞延稅項資產之帳面值乃於各個結算日進行檢討，並予以相應扣減，直至並無足夠 應課稅盈利可供全部或部分遞延稅項資產可予應用為止。 71 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 遞延稅項按預期適用於負債清償或資產變現期間之稅率計算。遞延稅項從損益表扣 除或計入損益表，除非遞延稅項關乎直接從權益扣除或直接計入權益之項目，在該 情況下遞延稅項亦於權益中處理。 72 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 3. 主要會計政策概要 - 續 研究及開發費用 研究活動費用應產生期間確認為開支。 因發展開支而內部產生之無形資產僅可於預期清楚界定項目所產生之開發成本將 會透過日後之商業活動收回時確認。所產生之資產按其可使用年期以直線法攤銷。 若無內部產生之無形資產確認，發展開支將應產生期間確認為開支。 退休金計劃費用 本集團參與一項由國家管理之員工退休計劃。按此計劃，本集團按其合資格員工薪 酬之一定比例供款。於年度對此退休計劃之供款於損益表內處理。 外幣 本公司之帳目及會計紀錄以人民幣結算。 外幣交易以按交易日當天中國人民銀行外匯牌價換算為人民幣。以外幣計算之貨幣 資產與負債按當天中國人民銀行外匯牌價中間價換算。因匯兌引起的盈虧撥入損益 表內處理。 4. 分類資料 根據本集團之內部財務呈報方式，本集團決定以業務分類為基本之呈報方式。 業務分類 本集團呈報之基本分類資料以產品劃分，即機床、電腦繡花機、智能型機器、節能 型離心壓縮機和激光快速成機。此等產品之分類資料列報如下： 2003 年 電腦 智能型 節能型離 激光快 機床 繡花機 機器 心壓縮機 速成型機 綜合 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 銷售 198,791 21,273 15,072 85,627 9,850 330,613 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 73 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 分部結果 12,344 1,893 1,895 8,753 436 25,321 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 其他投資收入 1,600 _______ 主營業務溢利 26,921 財務費用 (7,979) 攤薄子公司股權溢利 925 _______ 稅前營業溢利 19,867 稅項 (2,297) _______ 稅後營業溢利 17,570 少數股東權益 (2,246) _______ 本年度溢利 15,324 _______ _______ 74 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 4. 分類資料 - 續 按產品劃分之分類資產及分類負債帳面值分析如下： 2003 年 電腦 智能型 節能型離 激光快 機床 繡花機 機器 心壓縮機 速成型機 抵銷 綜合 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 資產 分類資產 550,079 34,204 47,695 136,902 25,817 (23,655) 771,042 未分配總資產 195,006 _______ 綜合總資產 966,048 _______ _______ 負債 分類負債 (108,079) (16,810) (12,855) (155,553) (5,463) 23,655 (275,105) 未分配總負債 (137,826) _______ 綜合總負債 (412,931) _______ _______ 其他資料 固定資產增加 16,141 1,239 14,860 995 1,450 - 34,685 固定資產折舊及攤銷 17,623 571 250 1,748 453 - 20,645 商譽攤銷 1,507 372 564 - - - 2,443 無形資產攤銷 1,991 405 813 - 736 - 3,945 預付租金攤銷 94 - - - - - 94 呆壞帳準備 5,887 691 688 2,884 551 - 10,701 2002 年 電腦 智能型 節能型離 激光快 機床 繡花機 機器 心壓縮機 速成型機 綜合 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 銷售 134,931 3,071 8,250 28,726 4,650 179,628 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 分部結果 5,419 709 711 5,409 (425) 11,823 75 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 ______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 其他投資收入 5,240 _______ 主營業務溢利 17,063 財務費用 (8,592) 未能分配公司費用 (89) _______ 稅前營業溢利 8,382 稅項 (723) _______ 稅後營業溢利 7,659 少數股東權益 (933) _______ 本年度溢利 6,726 _______ _______ 76 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 4. 分類資料 - 續 2002 年 按產品劃分之分類資產及分類負債帳面值分析如下： 電腦 智能型 節能型離 激光快 機床 繡花機 機器 心壓縮機 速成型機 抵銷 綜合 人民幣千元人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 資產 分類資產 544,477 21,851 31,994 56,424 5,313 (27,906) 632,153 聯營公司投資 250 未分配總資產 202,636 _______ 綜合總資產 835,039 _______ _______ 負債 分類負債 (51,258) (5,492) (3,673) (53,884) (10,346) 27,906 (96,747) 未分配總負債 (211,252) _______ 綜合總負債 (307,999) _______ _______ 其他資料 固定資產增加 30,883 9 275 3,235 170 - 34,572 固定資產折舊及攤銷 19,167 10 161 1,346 579 - 21,263 商譽攤銷 2,443 - - - - - 2,443 無形資產攤銷 3,945 - - - - - 3,945 預付租金攤銷 94 - - - - - 94 本集團之營業額及經營利潤有超過 90%來源於中國市場而其業務亦位於中國。同 時本集團之資產和負債亦位於中國，因此無需作地區性分析呈報。 5. 營業額 營業額為本集團在本年度內向外界客戶銷售貨品之已收及應收款減除增值稅，營業 稅及退回貨品之淨額後入帳。 77 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 本公司業務的營業額細列如下： 貨品銷售 307,656 166,374 提供服務 22,957 13,254 _______ _______ 330,613 179,628 _______ _______ _______ _______ 6. 其他收入 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 其他收入包括: 銀行的利息收入 751 893 出售固定資產淨收入 1,379 - 出售其他投資收入 14 - 其他非上市投資收入 1,600 5,240 新商品增值稅退稅 1,642 1,323 省財政利息補貼 - 1,312 其他 1,983 1,428 _______ _______ 7,369 10,196 _______ _______ _______ _______ 78 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 7. 主營業務溢利 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 主營業務溢利已扣除： 工資及其它福利費用包括： 董事及監事酬金 - 袍金 執行董事及監事 210 92 非執行董事 96 72 獨立非執行董事 108 108 - 其他酬金 執行董事及監事 397 427 非執行董事 83 42 -退休金供款 41 37 _______ _______ 935 778 其他退休金供款 4,252 4,504 其他工資及福利費用 53,083 42,052 _______ _______ 58,270 47,334 _______ _______ 審計師酬金 - 本年度 1,500 2,046 - 以提前年度不足準備 - 83 _______ _______ 1,500 2,129 _______ _______ 折舊和攤銷 - 預付租金攤銷 94 94 - 商譽攤銷(包括于管理費用內) 2,443 2,443 - 無形資產攤銷(包括于管理費用內) 3,945 3,945 - 固定資產折舊及攤銷 - 為集團所擁有 19,333 21,224 - 融資租入固定資產 1,312 39 _______ _______ 總數 27,127 27,745 _______ _______ 出售固定資產損失 - 145 研究及開發費用 1,825 3,819 79 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 呆壞帳準備 10,701 - 及已加入： 遞延收入攤銷(包括于管理費用內) 201 201 存貨減值準備回撥 5,280 2,474 呆壞帳準備回撥 - 3,239 _______ _______ _______ _______ 80 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 7. 主營業務溢利 - 續 本集團董事酬金之金額介乎: 董事數目 2003 2002 由零元至人民幣 1,000,000 元 11 15 _______ _______ _______ _______ 首五位最高薪僱員酬金分析如下： 在本年度本集團首五位最高薪僱員為本公司 5 位(2002：5 位)董事。 於年內，本集團並無付予五名最高受薪人士(包括董事)任何酬金作為加盟或於加盟 本集團之酬金或作為離職補償。於年內，董事概無放棄任何酬金。 8. 財務費用 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 利息： - 借款須於五年內全數償還之借款利息支出 7,964 9,949 - 融資租約承擔 129 129 _______ _______ 總利息支出 8,093 10,078 扣減：於在建工程中撥充資本之利息 (114) (1,470) _______ _______ 7,979 8,608 匯兌收益- (16) _______ _______ 7,979 8,592 _______ _______ _______ _______ 年內撥充資本之借貸成本乃根據未完成資產之成本按資本化比率 5.94%(2002： 5.94%)計算。 81 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 9. 攤薄子公司股權溢利 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 陜西恒通智能機器有限公司(「恒通」)權益 被攤薄所產生之溢利 925 - _______ _______ _______ _______ 於本年度內，非全資附屬公司恒通增加註冊資本至人民幣 27,360,000 元，而集團於 恒通權益從 90%被攤薄至 65.34%。集團因此確認之收益約為人民幣 925,000 元。 82 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 10. 稅項 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 稅務包括： 本年度中國所得稅 2,297 723 _______ _______ _______ _______ (甲) 根據國家稅務總局在 1993 年 10 月 21 日發出的一份文件，及財政部、國家 稅務總局 1994 年 4 月 18 日的通知確認，本公司由 1993 年 1 月 1 日起所賺 取的利潤須按 15%之稅率繳付所得稅。 根據中國相關稅收法稅，本集團於中國大陸設立之某些子公司享受自首個 生產經營年度兩年內無需繳納中國所得稅之優惠。本年度之稅項代表子公 司對此優惠作出的中國所得稅撥備。 由於本公司本年度應課稅利潤全被前年度虧損抵扣，因此並未對中國所得 稅作出撥備。 (乙) 本集團就除稅前溢利須繳付之稅項，與根據中國稅率應繳納之理論上金額 不同，詳情如下： 2003 2002 人民幣千元 稅率 人民幣千元 稅率 稅前營業溢利 19,867 8,382 ______ _______ _______ _______ 按 15% (2002: 15.0%)之法定稅率計算 2,980 15.0 1,257 15.0 於其他地區經營之附屬公司 所用不同稅率之影響 294 1.5 128 1.5 毋須繳稅收入 (1,083) (5.5) (1,372) (16.4) 不可扣稅開支 1,401 7.1 548 6.6 抵銷以往未確認之稅務虧損 (1,295) (6.5) - - 本年未確認之稅務虧損 - - 162 1.9 _______ _____ _______ _____ 稅項支出及稅率 2,297 11.6 723 8.6 _______ _____ _______ _____ _______ _____ _______ _____ 83 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 於 2003 年 12 月 31 日，本公司有並可用於抵扣將來溢利之稅務虧損為人民 幣 460,000 (2002: 人民幣 9,095,000)。由於不能確定遞延稅項資產是否會於 可見將來變現，故遞延稅項資產淨額並未於財務報告內入帳。 於年內或結算日並無其他任何重大未撥備遞延稅項。 11. 本年度溢利 根據中國公司法第 177 條，本年度溢利按下列分配： (1) 彌補過往年度虧損； (2) 提取法定公積金； (3) 提取法定公益金； (4) 提取任意公積金；及 (5) 支付普通股股息。 董事會建議本年度不作任何分配。 84 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 12. 轉入法定公積金及法定公益金 因本公司出現累積虧損，並無建議轉入法定公積金及法定公益金。 13. 每股溢利 每 股溢利乃 根 據 本 年 度 溢利 人 民 幣 15,324,000 元(2002：人 民 幣 6,726,000 元) 及 本 年 度 已 發 行 股 份 245,007,400 股 (2002：245,007,400 股) 計 算。 14. 固定資產 在中國 電子 之中期 設備、 在中國之 租賃房屋 機器 器具 運輸 場地使用權 建築物 設備 及傢俱 設備 在建工程 總額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本集團 成本值 於 2003 年 1 月 1 日 17,568 120,610 207,447 29,665 9,847 44,197 429,334 添置 - 411 2,688 6,081 3,965 21,540 34,685 轉撥 - 13,792 3,986 2,264 - (20,042) - 出售 - (83) (9,551) (217) (213) - (10,064) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 17,568 134,730 204,570 37,793 13,599 45,695 453,955 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 折舊及攤銷 於 2003 年 1 月 1 日 4,514 19,953 90,557 15,794 3,411 652 134,881 本年度之準備 320 3,732 12,904 3,089 600 - 20,645 出售時撇銷 - (33) (3,072) (138) (140) - (3,383) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 4,834 23,652 100,389 18,745 3,871 652 152,143 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 帳面淨值 於 2003 年 12 月 31 日 12,734 111,078 104,181 19,048 9,728 45,043 301,812 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日 13,054 100,657 116,890 13,871 6,436 43,545 294,453 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本公司 85 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 成本值 於 2003 年 1 月 1 日 17,568 119,365 179,756 26,134 5,980 39,791 388,594 添置 - 411 1,969 3,994 2,964 7,559 16,897 轉撥 - 13,792 3,986 2,264 - (20,042) - 出售 - (83) (9,326) (197) (174) - (9,780) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 17,568 133,485 176,385 32,195 8,770 27,308 395,711 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 折舊及攤銷 於 2003 年 1 月 1 日 4,514 19,846 82,115 14,769 2,769 652 124,665 本年度之準備 320 3,649 11,031 2,504 119 - 17,623 出售時撇銷 - (33) (2,976) (119) (136) - (3,264) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 4,834 23,462 90,170 17,154 2,752 652 139,024 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 帳面淨值 於 2003 年 12 月 31 日 12,734 110,023 86,215 15,041 6,018 26,656 256,687 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日 13,054 99,519 97,641 11,365 3,211 39,139 263,929 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 86 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 14. 固定資產 - 續 於 1993 年 10 月，本公司已獲中國政府有關部門授予房屋建築物座落土地之使用權 年期為 50 年。 於 2003 年 12 月 31 日，在建工程中撥充資本之利息累計金額約為人民幣 1,233,000 元(2002: 人民幣 3,552,000 元)。 於 2003 年 12 月 31 日，帳面淨值約人民幣 2,951,000 元(2002 年：人民幣 3,609,000 元)的房屋為融資租賃。 15. 附屬公司投資/應收附屬公司款項 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 於非上市附屬公司之投資 86,273 68,543 _______ _______ _______ _______ 應收附屬公司款項 23,655 25,654 _______ _______ _______ _______ 約人民幣 10,000,000 元之應收附屬公司款項是作為對一間非全資附屬公司的額外 資金注資，並於 2002 年 8 月 8 日經董事會批淮(附註 30)。其餘貸款約為人民幣 13,655,000 元乃供附屬公司用作週轉日常業務之運作所用。該貸款並無抵押及無固 定還款期。董事認為，本公司於資產負債表結算日起計十二個月內將不會要求還 款。因此，有關貸款已列作非流動性質。但其中人民幣 7,000,000 元(2002：人民幣 6,000,000 元)乃按市場利率計算並須承擔利息，而其餘借貸乃免息貸款。 於 2003 年 12 月 31 日，各附屬公司之詳情如下： 註冊成立 已發行及 本公司 及經營 繳足之 直接持有 附屬公司名稱 法定形式 業務之地點 普通股股本已 發 行 股 本 主要業務 西安賽爾機泵成套 有限責任 中國 人民幣 2,000,000 元 80% 設計、發展及銷售 設備有限公司 渦輪機械。 87 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 恆通 有限責任 中國 人民幣 27,960,000 元 65.34% 發展並銷售以先進技 術創造電腦化模具、 機械、設備、電子產 品、軟件及硬件。 西安交大思源智能 有限責任 中國 人民幣 35,000,000 元 78.03% 研究、發展及銷售工業 電器有限公司 電動機械如水利、 土木工程和建築 昆明交大昆機自動 有限責任 中國 人民幣 20,230,000 元 90.91% 研究、發展、製造和銷 機器有限公司 售智能彩電繡花機。 各附屬公司於年內並無發行任何債務證劵。 88 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 16. 商譽 本集團 人民幣千元 成本值 於 2003 年 1 月 1 日及 2003 年 12 月 31 日之結餘 24,430 _______ 攤銷 於 2003 年 1 月 1 日之結餘 2,443 年內攤銷 2,443 _______ 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 4,886 _______ 帳面淨值 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 19,544 _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日 之結餘 21,987 _______ _______ 商譽之攤銷年限為 10 年。 17. 無形資產 本集團 本公司 人民幣千元 人民幣千元 (附註) (附註) 成本值 於 2003 年 1 月 1 日之結餘 39,444 26,360 年內轉撥予子公司 - (14,730) _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 39,444 11,630 _______ _______ 攤銷 於 2003 年 1 月 1 日之結餘 3,945 2,636 年內攤銷 3,945 1,900 年內轉撥予子公司 - (2,210) _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 7,890 2,326 _______ _______ 89 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 帳面淨值 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 31,554 9,304 _______ _______ _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日之結餘 35,499 23,724 _______ _______ _______ _______ 附注： 集團及公司之無形資産皆爲專有技術。 專有技術之成本之人民幣 26,360,000 元爲從本公司主要股東之西安交通大學産業 (集團)總公司(「交大集團」)購入激光快速成型技術和全可控渦節能離心壓縮機技 術，餘額人民幣 13,084,000 元為智能彩電綉花機專有技術及智能化電器專有技術。 專有技術按十年攤銷。 90 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 18. 遞延資産 預付租金 人民幣千元 本集團和本公司 成本值 于 2003 年 1 月 1 日及 2003 年 12 月 31 日 4,486 _______ 攤銷 于 2003 年 1 月 1 日 654 本年度之準備 94 _______ 于 2003 年 12 月 31 日 748 _______ 帳面淨值 于 2003 年 12 月 31 日 3,738 _______ _______ 于 2002 年 12 月 31 日 3,832 _______ _______ 根 據 本 公 司 與 昆 機 集 團 公 司(「昆機」) 於 1993 年 12 月 10 日 達 成 之 一 項 協 議，本 公 司 與 昆 機 分 別 預 付 人 民 幣 2,000,000 元 及 人 民 幣 3,000,000 元 作 聯 合 興 建 職 工 宿 舍 之 用。本 公 司 於 1995 年 再 撥 付 人 民 幣 297,000 元。該 職 工 宿 舍 於 1995 年 10 月 份 已 竣 工。本 公 司 與 昆 機 隨 後 簽 署 一 份 附 加 文 件，確 認 昆 機 擁 有 職 工 宿 舍 之 業 權，而 本 公 司 有 權 於 始 於 1996 年 1 月 之 48 年 內 租 用 其 中 五 層 作 為 職 工 宿 舍。營 運 租 約 租 金 乃 參 考 宿 舍 面 積 及 實 際 建 築 費 用 而 計 算。在 此 基 準 下，本 公 司 於 1996 年 再 支 付 人 民 幣 2,189,000 元。而 此 項 租 約 之 累 計 已 付 租 金 大 概 為 人 民 幣 4,486,000 元， 而 本 公 司 已 繳 付 之 金 額 則 作 為 預 付 租 金 及 將 其 租 約 期 48 年 攤 銷 。 19. 存貨 本集團 本公司 2003 2002 2003 2002 人民幣千元人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 原材料 40,236 31,283 23,580 23,725 在制品 123,913 105,437 87,941 93,442 製成品 82,642 58,759 80,364 52,217 _______ _______ _______ _______ 91 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 246,791 195,479 191,885 169,384 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 以上存貨價值按照可變現淨值列帳。 92 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 20. 應收貿易帳款 本公司給予各交易客户有個別確定的還款期限。 本集團 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 應收帳款之帳齡分析如下： 1 年以內 51,949 47,372 1至2年 5,020 5,932 2至3年 806 - 3 年以上 563 2,818 _______ _______ 58,338 56,122 _______ _______ _______ _______ 21. 其他投資 本集團和本公司 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 股權投資： 於中國上市之投資股票市值 - 13 _______ _______ _______ _______ 22. 應付帳款 本集團 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 應付帳款之帳齡分析如下： 1 年以內 46,042 11,538 1至2年 353 5,581 2至3年 287 1,098 3 年以上 1,439 809 _______ _______ 48,121 19,026 _______ _______ _______ _______ 93 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 23. 融資租約承擔 本集團及本公司 最低租約付款額 最低租約付款額之現值 2003 2002 2003 2002 人民幣千元人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 融資租約承諾於以下期間償還： 一年內償還 342 342 213 213 第二至五年償還 5,817 6,159 3,625 3,838 _______ _______ _______ _______ 6,159 6,501 3,838 4,051 減：未來利息費用 (2,321) (2,450) - - _______ _______ _______ _______ 融資租約承諾之現值 3,838 4,051 3,838 4,051 _______ _______ 減：一年內到期需償還之金額 (已列示於流動負債) (213) (213) _______ _______ 一年後到期償還 3,625 3,838 _______ _______ _______ _______ 以上租約均按固定還款金額支付且無或有租金約定。融資租約的平均合約年限為 20 年(2002: 20 年)。 24. 銀行借款 本集團 本公司 2003 2002 2003 2002 人民幣千元人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 借款於以下期間償還： 一年內償還 119,000 188,800 119,000 188,800 超過一年並在二年內償還 - 3,000 - - _______ _______ _______ _______ 119,000 191,800 119,000 188,800 減：流動負債之一年內償還之借款(119,000) (188,800) (119,000) (188,800) _______ _______ _______ _______ 一年後償還之借款 - 3,000 - - 94 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 款分析如下： - 有抵押 69,000 118,800 69,000 118,800 - 無抵押 50,000 73,000 50,000 70,000 _______ _______ _______ _______ 119,000 191,800 119,000 188,800 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 95 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 25. 遞延收入 本集團及本公司 人民幣千元 成本值 於 2003 年 1 月 1 日及 2003 年 12 月 31 日之結餘 4,023 _______ 攤銷至收入 於 2003 年 1 月 1 日之結餘 201 年內攤銷 201 _______ 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 402 _______ 帳面淨值 於 2003 年 12 月 31 日之結餘 3,621 _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日之結餘 3,822 _______ _______ 由於有關被出售之建築物於其後由本集團租回。出售若干建築物所得之收入將予遞 延，該項租賃界定為融資租賃，相關出售建築物之收入按照租賃年限(20 年)攤入損 益。 26. 股本 註冊，已發行 及繳足 2003 和 2002 人民幣千元 每股面值人民幣 1 元之普通股 -A股 180,007 -H股 65,000 _______ 245,007 _______ _______ 除支付股息所用之貨幣及有關股東應為中國投資者或外國投資者等限制外，A 股與 H 股彼此間在各方面均享有同等權益。 96 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 27. 儲備 資本 法定 法定 股本溢價 公積金 公積金 公益金 累積虧損 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本集團 於 2002 年 1 月 1 日 293,745 10,225 8,406 8,406 (58,113) 262,669 本年度利潤 - - - - 6,726 6,726 _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日 293,745 10,225 8,406 8,406 (51,387) 269,395 本年度利潤 - - - - 15,324 15,324 撥轉 - - 311 155 (466) - _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 293,745 10,225 8,717 8,561 (36,529) 284,719 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 資本 法定 法定 股本溢價 公積金 公積金 公益金 累積虧損 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本公司 於 2002 年 1 月 1 日 293,745 10,225 8,406 8,406 (58,113) 262,669 本年度利潤 - - - - 4,119 4,119 _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2002 年 12 月 31 日 293,745 10,225 8,406 8,406 (53,994) 266,788 本年度利潤 - - - - 9,091 9,091 _______ _______ _______ _______ _______ _______ 於 2003 年 12 月 31 日 293,745 10,225 8,406 8,406 (44,903) 275,879 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 資本公積金乃昆明機床廠自 1993 年 7 月 1 日至 1993 年 10 月 18 日期間之溢利，扣 除根據 1993 年 11 月 20 日由昆機與本公司訂立之分立協議，本公司支付現金人民 幣 7,000,000 元予雲南省人民政府(「雲南省政府」)後之餘額。 可分配法定公積金乃根據中國公司法從稅後溢利中提取之金額。倘法定公積金結餘 已達本公司註冊資本百分之五十時可不再提取。法定公積金乃股東權益之一部份。 根據中國公司法，法定公積金可用於彌補過往年度虧損，擴大公司生產經營或者轉 為增加公司資本。但法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金不得少於註冊資 本的百分之二十五。 97 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 根據中國財政部制定的工業企業會計制度的第 66 條規定，法定公益金主要用於企 業的職工集體福利設施支出。法定公益金不能用於員工福利費用。 於 2003 年 12 月 31 日，公司根據中國會計準則編製之虧損為人民幣 45,259,000 元 (2002：人民幣 60,322,000 元)，並沒有留存溢利可分配。 28. 其它長期借款 其它長期借款為無抵押及免息借款。就與借款人協定，此借款自結算日起計後十二 個月內不會還款，因此該借款於資產負債表上列為非流動項目。 29. 經營租賃承擔 本集團 本集團於本年度根據以下經營租約支付最少租金為： 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 土地及樓宇 1,641 673 _______ _______ _______ _______ 於結算日，本集團及本公司有不可撤銷之經營租約，承諾於來年內支付下列租金， 該等租為期限如下： 本集團 本公司 2003 2002 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 一年內 1,198 1,060 673 673 第二年至第五年內 4,632 3,175 2,692 2,692 五年之後 8,957 9,424 8,751 9,424 _______ _______ _______ _______ 14,787 13,659 12,116 12,789 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 本集團之經營租約為租賃若干辦公建築及員之宿舍。主要租約的平均年限為 20 年。 98 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 30. 資本承擔 本集團 本公司 2003 2002 2003 2002 人民幣千元人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 已簽約但並未於財務報表中撥備 之資本支出： 購置固定資產 2,342 10,419 2,342 9,977 在建工程 18,623 - - - _______ _______ _______ _______ 20,965 10,419 2,342 9,977 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 此外，本公司於 2002 年 8 月在董事會批準下注入人民幣約 2,163,000 元增加予其非 全資附屬公司作為增加註冊資本之用途。董事長認為在完成批核該增加註冊資本事 項後，其中人民幣 10,000,000 元將資本化為額外資本注入其非全資附屬公司(附註 15)。 99 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 31. 已抵押定期存款 本集團在中國之土地及房屋建築物約人民幣 52,977,000 元(2002：人民幣 79,855,000 元)及銀行定期存款約人民幣 26,642,000 元(2002：人民幣 40,505,000)已抵押予銀行 作為提供本集團之貸款之抵押品。 本公司在中國之土地及房屋建築物約人民幣 52,977,000 元(2002：人民幣 79,855,000 元)及銀行定期存款約人民幣 26,642,000 元(2002：人民幣 37,142,000)已抵押予銀行 作為提供本公司之貸款之抵押品。 32. 退体金計劃 本集團參與一項由國家管理之員工退体計劃。按此計劃，本集團將其合資格員工薪 酬之一定比例供款。而本集團于此計劃之財務責任只限于僱主有關之供款。 據此計劃，本集團本年度之供款約為人民幣 4,293,000 元(2002 年：人民幣 4,541,000 元)。于本年度內，並無可減少本公司未來供款之沒收供款。 33. 關聯人士交易及關連交易及款項 於本年度，本集團與若干按交易所上市規則(「上市規則」)確定的關聯人士曾進行 重大交易。在本年度與此等關聯人士重大交易及在結算日之重大結餘如下： (I) 關聯人仕 (A) 交易 本集團 公司名稱 交易性質 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 本公司主要股東 交大集團(包括該集團 購買原材料(註釋 d) 1,065 - 之成員及根據上市規則 支付研究費(註釋 b) 1,060 550 被視為關聯人士之聯營 支付水電費(註釋 c) 350 557 企業) 支付利息(註釋 d) - 408 出售原材料(註釋 a) - 177 交大集團提供之抵押(註釋 e) - 10,000 雲南省政府 房屋租金(註釋 f) 608 608 土地租金(註釋 f) 408 408 支付融資租約承擔之利息(註釋 j) 129 129 100 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 34. 關聯人士交易及關連交易及款項 - 續 (I) 關聯人仕 - 續 (A) 交易 - 續 本集團 公司名稱 交易性質 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 同為控股股東控制下之 公司 昆機(包括該集團之成員 支付公司物業管理費、 及根據上市規則被視為 職工提供社會、教育及 關聯人士之聯營企業) 醫療服務等(註釋 h) 3,351 1,913 銷售製成品(註釋 a) 890 671 支付建築費(註釋 a) - 857 收取水電費(註釋 h) - 611 昆機提供之低押(註釋 i) - 40,000 _______ _______ _______ _______ (B) 結餘 本集團 本公司 公司名稱 結餘性質 2003 2002 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本公司之主要股東 交大集團 應收(應付)之結餘 - 預付帳款(註釋 j) 417 - - - - 非貿易應付款項 (註釋 j) (414) (197) - - _______ _______ _______ _______ 3 (197) - - _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 雲南省政府 應付之融資租約承擔結餘 - 非貿易應付款項 (註釋 g 和 j) (3,838) (4,051) (3,838) (4,051) _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 101 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 同為控股股東控制下之公司 昆機 (應付)應收之結餘 - 貿易(應付)應收款項 (註釋 j) (80) 28 - 28 - 非貿易應付款項 (註釋 j) (1,551) - - - _______ _______ _______ _______ (1,631) 28 - 28 _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ (II) 相關人士，除關連人士外 聯營公司 本集團 本公司 公司名稱 結餘性質 2003 2002 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 西安通大思源 應收之結餘 電器有限公司 - 非貿易應收款項 (註釋 j) - 400 - - _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ 34. 關聯人士交易及關連交易及款項 - 續 注釋： (a) 本集團董事認為有關交易乃根據市場價格進行，如若無市場價值，則根據 成本加毛利計算或由雙方同意之價格進行。 (b) 研究費乃根據雙方同意之價格進行。 (c) 本公司已就所收購之購入業務與交大集團簽訂一項協議，根據此協議，交 大集團需繼續提供購入業務有關之員工住宿設施及水電服務，有關服務之 價格根據政府規定價格確定。該協議自 2001 年 12 月 31 日生效，為期三年。 根據該協議，本公司需每年支付之費用預計將不超過港幣 1 百萬元。 (d) 利息支出乃根據市場利率計算。 (e) 於 2002 年 12 月 31 日，交大集團為本集團之一間附屬公司提供金額為人民 幣 10,000,000 元的銀行貸款擔保。該擔保於 2003 年 12 月 2 日解除。 (f) 本集團已就所轉認予雲南政府之土地及建築物簽訂一項單獨協議，將有關 資產租回使用，租期為 20 年。首三年之土地年租為人民幣約 408,000 元， 102 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 房屋年租約人民幣 608,000 元，上述價格乃根據經專業估值師確認之市場 價值確定。年租標准將每三年按經專業估值師確認之市場價值予以修訂。 上述租賃合約之細節已載於 2002 年 12 月 5 日之股東通告，並經由本公司 在 2002 年 2 月 25 日發布之補充新聞公告中修訂。 (g) 有關於 2001 年 12 月 31 日被出售之土地及建築物於其後由本集團向雲南省 政府租回，租約年期為 20 年，其租貸條款載於財務報表附註 24(融資租約 承擔)。有關融資租約承擔利息乃根據市場利率為準。 (h) 有關的收入和費用乃根據一項由本公司與昆機 1993 年達成的服務協議確 定。支付職工提供社會、教育及醫療服務等費用乃根據一項由本公司與昆 機於 2003 年更新的服務協議確定。 (i) 於 2002 年 12 月 31 日，昆機為本公司之銀行貸款提供金額為人民幣 40,000,000 元之擔保。該擔保已於 2003 年 9 月 19 日解除。 (j) 該結餘並無抵押、無需承擔利息及按要求而償還。 34. 結算日後事項 於結算日後發生以下重大事項: 本公司於 2003 年 12 月 30 日以書面表決方式召開董事會，審議通過 2004 年公司進 行額度不超過人民幣 1 億元的資金運作。 本公司於 2004 年 2 月 23 日與獨立第三者中富證劵有限責任公司(「中富證劵」)簽 訂《受託國債投資管理合同》，以自有資金人民幣 5,000 萬元，委託中富證劵進行 國債投資，委託期限 12 個月，從資金支付到公司在中富證劵開設的資金帳戶之日 起計算。委託資金已於 2004 年 2 月 23 日存入帳戶。該公司擁有中國證監會頒發為 客戶提供資產管理服務的資格證書，該項委託投資於 2004 年開始。 本公司計劃把餘下人民幣 50,000,000 元也委託給有資格的公司進行管理。 103 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 35. 中國會計准則與香港會計准則差異之調節 根據中國會計准則編制之財務報表與根據香港會計准則編制之財務報表之主要差 異如下： 對綜合財務溢利之影響 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 根據中國會計準則編制之利潤 15,063 6,078 根據香港會計準則與相關利息對比確認之 財政利息補貼收入 - 1,312 根據香港會計準則攤銷遞延收入 (664) (664) 攤薄子公司股權溢利(香港會計準則作為收入， 而中國會計準則沖回有關購入子公司之商譽) 925 - _______ _______ 根據香港會計準則編制之利潤 15,324 6,726 _______ _______ _______ _______ 2003 2002 人民幣千元 人民幣千元 根據中國會計準則編制之資產淨值 521,841 506,778 根據香港會計準則確認資產重組收入 6,960 7,624 攤薄子公司股權溢利(香港會計準則作為收入， 而中國會計準則沖回有關購入子公司之商譽) 925 - _______ _______ 根據香港會計準則編制之資產淨值 529,726 514,402 _______ _______ _______ _______ 注：中國會計准則與香港會計準則之差異亦影響資產負債表項目之分類。 104 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 十二、备查文件 1、载有公司法定代表人、公司财务负责人及公司财务部负责人签名并盖章 的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 4、2003 年年度报告。 交大昆机科技股份有限公司 2004 年 4 月 18 日 附件： 会计报表数据变动项目分析 1、于 2003 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日，比较合并资产负债表各科 目金额变动幅度超过 30％，且该差异变动金额占本公司及子公司 2002 年 12 月 31 日资产总额 5％以上的项目列示如下： 项 目 2002 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 差异变动（元） 比例％ 货币资金 194,990,479 202,607,335 (-7,616,856) -3.76 应收票据(a) 46,962,787 16,342,787 30,620,000 187.36 预付帐款(b) 45,297,556 11,024,018 34,273,538 310.90 短期借款(c) 119,000,000 159,000,000 40,000,000 2.52 应付帐款(b) 48,120,874 18,879,494 29,241,380 154.88 预收帐款(a) 193,023,605 55,070,306 137,953,299 250.50 应付工资(d) 3,276,823 75,774 3,201,049 2、于 2002 年 12 月 31 日及 2001 年 12 月 31 日，比较合并利润及利润分配 表各科目金额变动幅度超过 30％，且该差异变动金额占本公司及子公司 2002 年 12 月 31 日资产总额 5％以上的项目列示如下： 2003 年 12 月 31 2002 年 12 月 31 差 异 变 动 比例％ 项 目 日 日 （元） 主营业务收入(a) 330,613,353 179,628,485 150,984,868 84.05 主营业务成本(a) 228,563,884 120,047,698 108,516,186 90.40 105 交大昆机科技股份有限公司 2003 年度报告正文 主营业务税金及附加(a) 930,361 235,954 694,407 294.30 管理费用(e) 22,448,648 11,520,949 10,927,699 94.85 营业费用(a) 56,831,337 37,381,994 19,449,343 52.03 变动分析： (a)由于 2003 年度公司本部及子公司—赛尔机泵主营业务收入大幅度增长所 致； (b)由于 2003 年度本公司产销规模扩大，生产投入增加所致； (c)报告期归还银行借款； (d)报告期末员工 2003 年度绩效工资； (e)2003 年度存货减值和坏帐准备净增加额 221 元，较 2002 年增加 1074 万 元。 106