神城A退(000018)深中冠2003年年度报告

深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 深圳中冠纺织印染股份有限公司 Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd. ２００３年年度报告 二○○四年四月 1 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 目 录 重要提示 ………………………………………………………………… １ 第一节、公司基本情况简介 ……………………………………… ２－３ 第二节、会计数据和业务数据摘要 ………………………… ３－５ 第三节、股本变动及股东情况 …………………………………… ５－８ 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………… ８－１０ 第五节、公司治理结构 …………………………………………… １０－１２ 第六节、 股东大会情况简介 ………………………………………… １２－１４ 第七节、 董事会报告 ……………………………………………… １４－２４ 第八节、监事会报告 …………………………………………… ２４－２６ 第九节、重要事项 …………………………………………… ２６－２８ 第十节、财务会计报告 …………………………………………… ２８ 第十一节、备查文件目录 …………………………………………… ２８－２９ 1 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事李智华先生因公务未能出席本次董事会议，委托董事孙志平先生代为出席会 议并行使表决权。 普华永道中天会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。本公司 董事长胡永峰先生、主管会计工作的总经理孙志平先生和财务会计机构负责人孙亚琴 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况 一、公司中文名称：深圳中冠纺织印染股份有限公司 公司英文名称：Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd. 二、公司法定代表人：胡永峰 三、公司董事会秘书：陈星 联系地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 联系电话： （755）82323864 公司图文传真：（755）8233 9100， 电子信箱：cx@chinaszvo.com 证券事务代表：蒋秀娟 联系地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 联系电话： （755）82325084 公司图文传真：（755）82339100 电子信箱：jxj@chinaszvo.com 四、公司注册地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 公司办公地址：中国深圳市龙岗区葵涌镇葵鹏路 26 号 公司联系地址：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 公司邮政编码：518001 2 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 公司国际互联网网址：http://www.chinaszvo.com 公司电子信箱：szvo@chinaszvo.com 五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》 公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn 公司资料备置地点：深圳市人民南路房地产大厦 10 楼 C 座 六、公司股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：深中冠 A 股、B 股， 股票代码：000018、200018 七、公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点： 公司 1984 年在深圳首次注册登记为“深圳中冠印染有限公司” 公司 1991 年在深圳变更注册登记为“深圳中冠纺织印染股份有限公司” 2、企业法人营业执照注册号：100625 3、税务登记号码：440301618801483 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况 名称：普华永道中天会计师事务所 地址：中国深圳市深南东路 5002 号信兴广场地王商业中心 37 楼 6、公司聘请的律师事务所：广东晟典律师事务所 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、2003 年度主要利润指标 单位：人民币万元 项目 金额 利润总额 239 净利润 157 扣除非经常性损益后的净利润 82 主营业务利润 2940 其他业务利润 93 营业利润 136 投资收益 71 补贴收入 0 营业外收支净额 31 经营活动产生的现金流量净额 -1487 现金及现金等价物净增加额 -316 3 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 注：扣除的非经常性损益项目和涉及资金(万元) 处理固定资产收益 47 短期投资收益 56 营业外收入 3 营业外支出 -18 非经常性损益的所得税影响数 -13 对净利润影响合计 75 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币万元 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 20826 16174 14880 净利润 157 135 84 总资产 39034 37645 38886 股东权益 31114 30826 30692 每股收益 0.009 0.008 0.005 每股净资产 1.840 1.825 1.815 调整后的每股 1.827 1.814 1.80 净资产 每股经营活动产生的 -0.088 0.095 0.04 现金流量净额 净资产收益率 0.51% 0.44% 0.27% 扣除非经营损益的净 利润为基础计算的净 0.26% 0.44% -1.71% 资产收益率 [注] 本公司根据《股份制企业会计制度》出具的审计报告反映的净利润为人民币 1,566,030 元，净资产为人民币 311,140,450 元；根据《国际会计准则》出具的审计报 告反映的净利润折合人民币 2,117,153 元，净资产折合人民币 298,785,676 元。 境内外(经审计的)报表净利润差异原因： 单位：人民币元 会计报表差异调节表 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 311,140,450 1,566,030 按国际会计准则所作的调整： 1、根据国际会计准则冲回香港房产评估增值部份 -9,696,179 485,980 2、国际会计准则对长期股权投资的处理差异 -359,226 65,143 3、其他 -2,299,369 按国际会计准则调整后的余额 298,785,676 2,117,153 4 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 本集团按照国际会计准则编制的 2003 年度的会计报表业已经普华永道中天会计 师事务所有限公司审计。 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 货币换算差异 股东权益合计 期初数 169,142,356 29,722,897 53,093,813 3,687,693 4,993,584 51,310,461 308,263,111 本期增加 234,905 78,302 1,331,125 1,311,309 2,877,339 本期减少 期末数 169,142,356 29,722,897 53,328,718 3,765,995 6,324,709 52,621,770 311,140,450 变动原因： 1) 公积金和法定公积的变动是按《公司章程》规定的净利润的10%和5%的比例提取。 2) 未分配利润变动原因是，公司2003年度实现利润在提取盈余公积金、公益金后转入133万元。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动 项 目 本次变动前 本次变动增减（+、 -） 本次变动后 （期初数） 配股 送股 公积金转股 其他 小计 （期末数） 一)、未上市流通股份 1、发起人股份 79,489,253 79,489,253 其中：国家拥有股份 47,359,859 47,359,859 境内法人持有股份 32,129,394 32,129,394 境外法人持有股份 0 0 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其它 未流通股份合计 79,489,253 79,489,253 二)、已上市流通股份 1、人民币普通股 20,231,200 20,231,200 2、境内上市的外资股 69,421,903 69,421,903 2、境外上市的外资股 3、其它 已流通股份合计 89,653,103 89,653,103 三)、股份总数 169,142,356 169,142,356 5 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 二、股票发行与上市情况 到报告期末的前三年内，公司股份总数没有发生变动。 2001年10月18日，本公司非上市外资股经中国证监会核准上市流通，使股份结 构中的“境外法人持有股份”全部转为“境内上市的外资股”。 三、股东情况介绍 1、报告期末股东总数： 本公司 2003 年底在册的股东为 22,414 人（法人），其中 A 股股东为 15,112 人（法 人）、B 股股东为 7,302（法人）。 2、报告期末前 10 名股东持股情况 股东名称及姓名 年度内 年末持股数 比例 质押或冻结 所持股份类别 增减 量 (%) 的股份数量 ① 深圳市华联控股股份有限 0 47,359,859 28 发起人国家股 公司 ② Style-Success Ltd. 0 24,466,029 14.46 B股 ③ 深圳市纺织集团股份有限 0 24,458,231 14.46 12,229,115 境内法人股 公司 ④ 华联发展集团有限公司 0 7,671,163 4.54 境内法人股 ⑤ 富冠投资有限公司 0 6,114,556 3.62 B股 ⑥ 忻英杰 0 5,561,729 3.29 B股 ⑦ 刘燎原 25,200 2,165,750 1.28 B股 ⑧ 陈松 65,300 398,400 0.24 B股 ⑨ 霍金霞 0 278,500 0.16 B股 ⑩ 王震 0 278,150 0.16 B股 [注一]上述第一大股东“深圳市华联控股股份有限公司”以及第五大股东“ 富冠投 资有限公司” ，其控股股东是华联发展集团有限公司。 [注 二 ]第二大股东深圳市纺织集团股份有限公司将其持有的公司发起人法人股 24,458,231 股中的 12,229,115 股(占 7.23%)质押给招商银行深圳深纺大厦支行，为深 圳市纺织集团股份有限公司 2000 万元贷款提供质押担保,质押股权冻结期限自 2002 年 12 月 20 日起。 四、公司第一大股东情况 深圳市华联控股股份有限公司 6 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 持有本公司股份：47,359,859 股，占总股本比例 28%。 法定代表人：丁跃 成立日期：1994 年 6 月 17 日 经营范围：生产经营各种布料、服装、化纤和纺织机械，国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商品），自有物业管理，承接内引外联、“三来一补”业务。 注册资金：44,955.5085 万元 企业性质：股份制 注册地址：深圳市 五、其他持股 １０％以上法人股东情况 1、深圳市纺织集团股份有限公司 持有本公司股份：24,458,231 股，占总股本比例 14.46%。 法定代表人：管同科先生 成立日期：1994 年 8 月 经营范围：生产加工纺织品、服装、装饰布、带、商标带、自行车、工艺品；购销百 货、纺织工业专用设备、纺织器材机配件、仪表、标准件、皮革制品、纺织原材料、 染料、电子产品、粮油食品；单项房地产开发和经营，进出口业务，举办展销会。 注册资本：１６，３４１．６０ 万元 企业性质：股份制 注册地址：深圳市 ２、Ｓｔｙｌｅ－Ｓｕｃｃｅｓｓ Ｌｔｄ． 法定代表人：Ｍｉｓｓ Ａｍｙ Ｗａｎｇ 经营范围：投资 持有股份：２４，４６６，０２９ 股，占总股本比例 １４．４６％。 六、深圳市华联控股股份有限公司控股股东情况 单位名称：华联发展集团有限公司 法定代表人：董炳根 成立日期：１９８３年８月２３日 7 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 公司类别：中央直属企业，５２０ 户国家重点企业之一。 注册资本：９０６１ 万元。 经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营 的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，“三来一补”，进料加工，对销及 转口贸易（按［１９９９］外经贸政审函字第１９３ 号文经营），出口商品转内销业务；纺织技 术咨询服务；物业管理，租赁服务；承包境外纺织行业工程和境内国际招标工程；上 述境外工程所需设备、材料进出口；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员（按［９８］ 外经贸政审函字第３１０９ 号文经营）。 七、公司前十名流通股股东的基本情况（截至２００３年１２月３１日） 股东名称 持股数 持股种类 1 STYLE-SUCCESS LIMITED 24,466,029 B股 2 富冠投资有限公司 6,114,566 B股 3 忻英杰 5,561,729 B股 4 刘燎原 2,165,750 B股 5 陈松 398,400 B股 6 霍金霞 278,500 B股 7 王震 278,150 B股 8 邸素文 246,672 B股 9 黄伟莉 205,262 B股 10 钟永来 196,600 B股 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 起止日期 年初持股数 年末持股数 胡永峰 男 ４２ 董事长 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 李智华 男 ４７ 副董事长 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 宋 涛 男 ５１ 副董事长 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 丁 跃 男 ４６ 董事 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 管同科 男 ５７ 董事 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 孙志平 男 ３８ 董事／总经理 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 麦建光 男 ４３ 独立董事 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 李卫平 男 ５０ 独立董事 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 舒曼 女 ３９ 独立董事 三年 ２００３．９－２００６．５ ０ ０ 董炳根 男 ５４ 监事会召集人 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 8 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 桂丽萍 女 ４５ 监事 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 蔡万清 男 ５３ 监事 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 陈景秋 男 ６１ 副总经理 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 叶建中 男 ４９ 副总经理 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 苏廷芳 男 ６０ 副总经理 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 王惜惠 女 ５０ 副总经理 一年 ２００３．５－２００４．３ ０ ０ 陈星 男 ３１ 董事会秘书 三年 ２００３．５－２００６．５ ０ ０ 二、董事、监事在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 深圳市华联控股股份有 董炳根 监事会召集人 三年 否 限公司 党委书记、董事长、总 董炳根 华联发展集团有限公司 三年 是 经理 丁 跃 华联发展集团有限公司 副总裁 三年 是 深圳市华联控股股份有 丁 跃 董事长 三年 否 限公司 胡永峰 华联发展集团有限公司 副总裁 三年 是 深圳市华联控股股份有 胡永峰 副董事长 三年 否 限公司 深圳市纺织集团股份有 管同科 董事长 三年 是 限公司 副总会计师、财务部经 桂丽萍 华联发展集团有限公司 三年 是 理 三、董事、监事、高管人员年度报酬情况 年度报酬总额 93.50 金额最高的前三名董事的报酬总额 24.00 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 61.00 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅 独立董事其他待遇 费以及按《公司章程》行使职权时所需费用， 由公司承担，以上款项计入公司管理费用。 董炳根、李智华、胡永峰、管同科、宋涛、 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 丁 跃、桂丽萍 报酬区间 人数 20-30 万元 1 10-19 万元 4 3-10 万元 6 四、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 报告期内，因公司第三届董、监事会任届期满，公司董事会、监事会进行了换届 9 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 选举。2003 年 5 月 16 日，经公司 2002 年年度股东大会投票表决，胡永峰先生、丁 跃先生、李智华先生、管同科先生、宋涛先生、孙志平先生当选公司非独立董事，麦 建光先生、江建明先生、李卫平先生当选公司独立董事，董炳根先生、桂丽萍女士、 蔡万清先生当选为公司监事。同日召开的公司第四届董事会第一次会议通过决议：选 举胡永峰先生为公司董事长，李智华、宋涛先生为公司副董事长；同意董事长提名， 聘任孙志平先生为本公司总经理，王惜惠为本公司财务总监，陈星为公司董事会秘书； 同意总经理提名，聘任陈景秋先生、叶建中先生、苏廷芳先生为本公司副总经理，聘 任王惜惠女士为公司副总经理、财务部经理。 2003 年 5 月 16 日，公司第四届监事会第一次会议通过决议，选举董炳根先生为 公司第四届监事会召集人。 2003 年 9 月 12 日，公司 2003 年第一次临时股东大会通过决议，同意江建明辞 去公司独立董事，选举舒曼女士为公司第四届董事会独立董事。 五、公司员工情况： 截至报告期末，本公司员工合计 418 人，其中：管理人员 93 人，生产人员 298 人，销售人员（含港司）20 人、财务人员 7 人；员工中有专业技术人员 191 人，具 有高中级职称的专业人员有 35 人。本公司已根据政府有关规定对员工实行了社会保 险。 第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》， 并将其写入修改后的《公司章程》。报告期内，按证监发（２００３）５６号文要求，公司 第四届董事会第三次会议通过了《修改公司章程的议案》，在章程中增加了“对外担 保”等条款，并提请下一次召开的股东大会审议。这些规则符合中国证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件要求，主要内容如下： 10 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求 召集、召开股东大会，并制订了《公司股东大会议事规则》，确保所有股东，特别是 中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和 业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事，并进一步完善董事的选聘程序，选举和更换董事采用了累积投票制度；公司董事 会的人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制订了《董事会议事规则》，公司 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟 悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照中国证监会颁发的 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度，独立董事人 数为3人。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司监事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本 着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行 职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制订了独立董事、董事津贴及高管人员 薪酬制度。公司将进一步改进和完善整体报酬制度，建立公正、透明的董事、监事和 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询；报告期内公司能够依照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完 整、及时地披露有关信息。公司将继续严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规 范运作，并针对与《上市公司治理准则》存在的差距，进一步完善公司治理结构，建 立健全各项制度，保证股东利益最大化，维护全体股东的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 11 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 本公司按中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》已 在公司章程中完善了独立董事制度。公司董事会现有独立董事三名。三位独立董事上 任以来本着诚信勤勉的原则自觉履行其职责，能亲自参加公司董事会，在审议各项议 案过程中能充分发挥自己的工作经验和专业知识，发表各自的意见，认真履行独立董 事的职责，对公司决策的科学性、合理性及保护广大股东的利益等方面发挥了重要作 用。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，具体情 况如下： 1、业务方面：公司具有完整的业务及自主经营能力，业务上完全独立于控股股 东。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司总经理及其它高 级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东任职或领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 5、财务方面：公司财务独立，设立独立的财务部门，已建立独立的财务核算体 系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立依法 纳税，独立在银行开户，无与控股股东共用同一银行帐户的情况。 四、报告期内对公司高管人员的考评及激励情况 报告期内公司董事会对高管人员进行了年度述职考评，并逐步推行岗位公开竞 聘，提高管理队伍的整体素质和管理水平。公司董事会正筹划成立薪酬与考核委员会， 将尽快建立相关的奖励制度，进一步完善绩效评价标准和激励约束机制。 第六节、股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，情况介绍如下： 一、2003年4月8日，公司董事会在《证券时报》和《香港商报》上刊登了召开2002 12 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 年年度股东大会的通知。2003年5月16日上午，公司2002年年度股东大会在深圳华联 大厦16楼会议室如期召开。出席会议的股东或股东代表共5人，代表股权数110049838 股，占公司总股本的65%。其中，代表内资股东有3人，代表股权数79489253股；代 表外资股东有2人、代表股权数30560585股。会议符合《公司法》和本公司《章程》 有关条款的规定，本次股东大会通过的决议合法、有效。 大会审议并以投票方式通过了以下决议： 1、公司 2002 年度董事会工作报告； 2、公司 2002 年度监事会工作报告； 3、公司 2002 年年度报告和年度报告摘要； 4、公司 2002 年度利润分配预案及 2003 年度利润分配政策； 5、合资设立“深圳中冠新技术有限公司” ； 6、公司扩大经营范围的议案； 7、董事会、监事会换届选举； 胡永峰先生、丁跃先生、李智华先生、管同科先生、宋涛先生、孙志平先生当选 公司非独立董事，江建明先生、麦建光先生、李卫平先生当选公司独立董事；董炳根 先生、桂丽萍女士、蔡万清先生当选公司监事。 广东华商律师事务所接受公司的委托，指派辛焕平律师出席、见证公司二00二年 年度股东大会，并就公司本次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格、股东 大会的表决程序等相关问题，出具法律意见。 本次股东大会会议决议公告刊登于２００３年５月１７日的《证券时报》和《香港商报》 上。 二、２００３年８月１３日，公司董事会在《证券时报》和《香港商报》上刊登了召开 深圳中冠纺织印染股份有限公司２００３年第一次临时股东大会的通知。２００３年９月１２日 上午，公司２００３年第一次临时股东大会如期召开，出席会议的股东或股东代表共５人， 代表股权数１１００６９８３８股，占公司总股本的６５．０７％ 。其中，代表内资股东有 ３人，代 表股权数７９４８９２５３股；代表外资股东有２人、代表股权数３０５８０５８５股。会议符合《公 司法》和本公司《章程》有关条款的规定，本次股东大会通过的决议合法、有效。 大会审议并以投票方式通过了更换公司第四届董事会独立董事的议案：同意江建 明辞去独立董事职务，选举舒曼为公司第四届董事会独立董事。 13 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 本次临时股东大会聘请了具有证券期货资格的华商律师事务所，出席本次会议的 律师为赖伟文。该所律师认为，本公司２００３年第一次临时股东大会召集和召开的程序、 出席本次股东大会人员的资格及表决程序合法等事宜，符合法律、法规及《公司章程》 的有关规定；会议所通过的决议合法有效。 本次股东大会会议决议公告刊登于２００３年９月１３日的《证券时报》和《香港商报》 上。 第七节、董事会报告 一、公司经营情况 ２００３ 年对纺织行业来说可谓流年不利，上半年遭遇“非典”袭击，下半年棉花 价格又暴涨，面对不利的市场环境，公司全体员工齐心协力，一步一个脚印、踏踏实 实的完成了全年的生产经营任务，实现主营业务收入 20825.5 万元，净利润 156.6 万 元，分别比去年增长 28.76%和 16.19%。 ２００３ 年公司的管理水平、产品结构、营销模式都发生了较大的变化，主要表现 在： 随着 ＩＳＯ９００１ 质量管理体系和 ＩＳＯ１４００１ 环境管理体系的建立，以及ＥＲＰ系统 的成熟稳定运行，公司的管理水平跃上新台阶，生产效率大大提高，生产成本进一步 降低； 在产品结构方面，成功完成了麻布、绢丝棉、麻、蒙代尔、人棉、弹力等高档 混纺织物的攻关课题，形成了批量生产规模；加快了印花产品开发步伐，促进染色、 印花齐头并进。到 ２００３ 年底，公司利润率较高的印花产品产量大幅增加，月生产能 力突破了 １００ 万码大关。公司 ２００３ 年完成产量 ３３００ 多万码，其中染色 ２１００ 万码， 印花 ８３０ 万码，漂白 ３８０ 万码，所占比例分别为：６３％、２５％、１２％，印花全年产量较 ２００２ 年增长 ３０．５％，印花产品结构比例较 ２００２ 年提高 ２５％。 与此同时，公司在营销手段上也进行了创新。充分发挥中冠（香港）公司的营销 优势，深挖深圳贸易部的营销潜力，拓宽经营思路，发展远洋贸易和外发业务，现已 初显成效，来自海外的定单大大增加。 （一）公司主营业务范围及经营状况 14 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 １、公司主营业务范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成 衣产品的印染生产、加工和销售业务。 ２、报告期内公司实现主营业务收入主要包括印染业收入。报告期内公司主营业 务收入合计为20825.5万元，同比增加28.76%，实现净利润156.6万元，同比增加16.19％。 （１）分行业的主营业务收入及成本资料如下： 单位：人民币万元 行业 营业收入 营业成本 营业毛利 布料漂白、印染 20,317 17,694 2,623 布料买卖 509 192 317 （２）分地区的主营业务收入和成本资料如下： 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业成本 营业毛利 中国内地 963 855 108 中国香港 19,862 17,030 2,832 （3）占报告期主营收入或主营利润 10%以上的行业或产品 单位：人民币元 行业 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 布料漂白、印染 203,165,541 176,939,092 １２．９１％ （４）报告期主营业务结构与上一报告期相比没有较大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的情况 １、中冠印染（香港）有限公司。 中冠印染（香港）有限公司是本公司为了开拓境外市场，于１９８４年在香港注册 成立的全资附属子公司，注册资本５００万港元，本公司持股１００％。主营业务是负责本 公司原材料供应和市场销售。该公司目前在香港拥有商业写字楼、仓储等物业和大型 车辆运输车队，总资产近９６００万港元，是母公司在香港和海外的营销中心、财务中心 和投资中心。２００３年实现净利润１８８万港元。 ２、深圳南华印染有限公司 深圳南华印染有限公司成立于１９８８年７月２１日，注册资金８５４９万港元，本公司持 有４９．５６％股权，该公司主营业务是各类服装面料印染加工。资产规模近１６０７４万元， ２００３年实现净利润１６９万元。 15 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 ３、单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到１０％以上的有南华印染和华 冠利，投资累计权益分别减少５５万港元、２３万港元。 （三）、主要供应商、客户情况 公司的主要产品是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料印染加工产品， 生产用的原材料（胚布、染化料和燃料）主要是从境外进口，生产的产品主要销往香 港、日本和欧美市场。原材料的供应和产品的销售主要由公司全资附属公司暨中冠印 染（香港）有限公司负责。 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 ２０％，向前五名客 户销售额合计占公司年度销售总额的比例为 ４４％。 （四）在经营中出现的问题与因难及解决方案 由于历史原因，公司目前依然存在着资产营运质量不佳，内部资产使用效率不高 的问题，对公司来说，目前最迫切的任务之一就是大力优化资源配置，激活无效资产， 盘活存量，提升绩效。一方面通过集中力量加强营销和产品开发，扩大公司业务资源； 另一方面，减少在公司业务流程中沉淀的不良资产因素，逐步盘活存货与应收款项， 加快流通，增加企业效率。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内公司募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金使用情况。 （二）报告期内非募集资金投资项目。 无 三、公司财务状况及经营情况 单位：人民币元 项目 2003年 2002年 增减变动情况 总资产 390,342,262 376,445,241 13,897,021 股东权益 311,140,450 308,263,111 2,877,339 主营业务利润 29,398,793 20,210,797 9,187,996 净利润 1,566,030 1,347,864 218,166 现金及现金等价物净增加额 -3,159,645 8,480 -3,151,165 增减变化主要原因： 16 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 总资产增加是本年增加短期借款所致； 股东权益增加主要是本年实现利润所致； 主营业务利润增加幅度较大，系产销量有较大增长，成本控制较好所致； 净利润增加主要是产销量有较大增长、成本控制较好所致； 现金及现金等价物净增加额减少是购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 四、生产经营环境及宏观政策、法规变化情况对公司的影响 2004年，出口退税率的下降，将使公司出口退税收入大幅减少，大幅增加外销成 本。同时，棉花价格上涨也会给公司的生产经营带来一定的困难。 五、2004年业务发展计划 公司 ２００４ 年总体的经营思路是稳定产能、扩展营销、抓住印花、夯实染色，建 立相对稳定的胚布供应基地和外发加工基地，进一步扩大公司的主营业务。同时利用 公司的良好的融资渠道适度参与其他领域的项目投资，提高净资产收益。 按照本地的产经政策和方向，在深圳发展常规印染产业的空间越来越小，如何 适应宏观政策，找到可持续发展的应对措施，调整发展方向，是 ２００４ 年公司应考虑 的重要问题。公司将采取的主要对策有： １、深挖经营潜力，扩大定单来源，增大接单量。 维持当前香港本土定单量，积极发展远洋贸易和外发业务。增加远洋定单比例， 提升附加值。 ２、 发展数码印花，提升印花产品比例。 积极扩大数码印花的宣传工作，提供个性化服务，绿色环保理念，改变传统的经 营模式。提升印花产品质量，加大技术攻关力度，力争印花产品结构比例突破 ３０％。 ３、 发展内地生产基地、增加合作伙伴，扩大业务规模。 在现有基础上，积极增多合作伙伴，发展内贸，较大程度上扩大公司的经营规模， 从规模中获取更大的效益。 ４、 建立先进的测试中心，与国际标准接轨。 ２００４ 年计划投资 １５０ 万元，在深圳工厂建立一个大型的测试中心，其测试标准 按照美国 ＡＡＴＣＣ、欧盟、日本的纺织品测试规定，以满足远洋贸易产品的测试需求， 为我们的产品进入国际市场开通绿色通道。 17 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 ５、 改革薪酬分配体系，建立积极的激励制度。 目前的薪酬分配方法是 ２０ 多年来形成的一个不规范的分配体系，存在许多不合 理的地方，缺乏相关激励制度，不能充分提高员工的积极性，制约了企业的创新发展。 建立一个与产量、质量挂钩、又能充分调动大家生产积极性的薪酬分配方案将是下一 步人事工作的重点。 六、董事会日常工作 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、公司第三届董事会第十一次会议 公司第三届董事会第十一次会议于 2003 年 4 月 4 日上午在深圳华联大厦 16 楼 会议室召开。与会人员认真学习了深圳证券监管办公室《健全公司治理结构，进一步 提高上市公司规范运作水平》的报告。会议审议并经投票通过以下决议： ①公司《2002年度工作报告》 ②公司A、B股票《2002年审计报告》 ③公司《2002年度利润分配预案及2003年利润分配政策》 ④公司《2002年度报告》以及《2002年度报告（摘要）》 ⑤公司2003年度技术改造工程； ⑥合资设立“深圳中冠技术有限公司” ⑦公司扩大经营范围； ⑧聘任公司副总经理兼财务部经理； ⑨关于董事会、经营班子换届选举； ⑩关于召开2002年度股东大会的议案； 此次会议决议公告刊登于2003年4月8日的《证券时报》和《香港商报》上。 ２、公司第三届董事会第十二次会议 公司第三届董事会第十二次会议于2003年4月24日以通讯表决方式召开，会议审 议并一致通过了公司2003年第一季度报告。 此次会议决议公告刊登于2003年4月26日的《证券时报》和《香港商报》上。 3、公司第四届董事会第一次会议 18 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 公司第四届董事会第一次会议于 ２００３ 年 ５ 月 １６ 日上午在深圳华联大厦 １６ 楼会 议室召开。会议经过表决一致通过以下决议： ①选举胡永峰先生为本公司董事长； ②选举李智华、宋涛先生为本公司副董事长。 ③同意董事长提名，聘任孙志平先生为本公司总经理，王惜惠为本公司财务总监， 陈星为公司董事会秘书； ④同意总经理提名，聘任陈景秋先生、叶建中先生、苏廷芳先生为本公司副总经 理，聘任王惜惠女士为公司副总经理、财务部经理。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 17 日的《证券时报》和《香港商报》上。 ３、公司第四届董事会第二次会议 公司第四届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 12 日上午在深圳华联大厦 16 楼会 议室召开。会议审议并经投票通过以下决议： ①、公司《2003 年半年度报告》、《2003 年半年度报告摘要》。 ②公司 2003 年半年度利润分配方案：上半年度不进行利润分配，也不以公积金 转增股本。 ③《关于提名公司独立董事候选人的议案》。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 13 日的《证券时报》和《香港商报》上。 4、公司第四届董事会第三次会议 公司第四届董事会第三次会议于 2003 年 10 月 27 日上午在深圳华联大厦 16 楼会 议室召开。会议审议并经投票通过了以下议案： ①公司《2003 年第三季度报告》。 ②修改公司章程。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 28 日的《证券时报》和《香港商报》上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股 东大会授权事项。 １、公司二○○二年年度股东大会审议并通过了公司２００２年度利润分配议案，不 分配２００２年度股息，也不进行公积金转增股本。 ２、根据公司二○○二年年度股东大会决议，公司已办理了扩大公司经营范围的 19 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 工商变更手续，并相应修改了《公司章程》。 ３、根据公司二○○二年年度股东大会决议通过的公司董、监事会换届选举的议 案，胡永峰、丁跃、李智华、管同科、宋涛、孙志平先生已担任公司第四届董事会董 事，江建明、麦建光、李卫平先生已担任公司第四届董事会独立董事，董炳根先生、 桂丽萍女士、蔡万清先生已担任公司第四届监事会监事。 ４、根据公司２００３年第一次临时股东大会决议，江建明先生已辞去公司第四届董 事会独立董事，舒曼女士已担任公司第四届董事会独立董事。 七、２００３ 年度利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所审计，公司2003年度利润总额为人民币2,390,403 元，税后净利润为人民币1,566,030元，按10％提取法定盈余公积金156,603元和按5％ 提取法定公益金78,302元后，年末可供分配的利润为人民币1,331,125元。加上年初未 分配利润4,993,584元，合计6,324,709元。鉴于公司今后进行投资和设备改造的资金需 求较大，公司拟不分配2003年度股息，也不进行公积金转增股本。 八、普华永道中天会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明 关于深圳中冠纺织印染股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明 深圳中冠纺织印染股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了深圳中冠纺织印染股份 有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利 润分配表和合并及母公司现金流量表，并于 2004 年 4 月 16 日签发了普华永道中天 （2004）1508 号的无保留意见审计报告。 根据中国证监会上市公司监管部《关于对上市公司与关联方资金往来及对外担保 情况出具专项审计意见的通知》（上市部函[2003]13 号文）及其补充说明，以及中国 20 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 证监会深圳证券监管办公室《关于对大股东及关联方占用上市公司资金和上市公司违 规担保出具专项审计意见的通知》（深证办发字[2003]26 号）的要求，贵公司编制了 列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止年度贵公司控股股东及关联方资金 占用情况表以及特殊担保情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载 资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告 的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 本函仅供贵公司向中国证监会深圳证券监管办公室上报使用，不得用作任何其他 目的。 附件(一) 深圳中冠纺织印染股份有限公司控股股东及关联方资金占用情况表 附件(二) 深圳中冠纺织印染股份有限公司特殊担保情况表 普华永道中天 注册会计师：许丽周 会计师事务所有限公司 ２００４ 年 ４ 月 １６ 日 注册会计师：孔昱 21 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 深圳中冠纺织印染股份有限公司 控股股东及关联方资金占用情况表 金额单位： 港币万元 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 资金占用方与 资金占用期 资金占用期 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷方 公司代 公司简 相对应的会计报 占用方 占用原 资金占用方 上市公司的关 末余额截止 初余额截止 时点金额（万 时点金额（万 累计发生金额 累计发生金额 码 称 表科目 式 因 系 时点 时点 元） 元） （万元） （万元） Ａ Ｂ Ｃ Ｄ Ｅ１ Ｅ２ Ｆ１ Ｇ１ Ｆ２ Ｇ２ Ｆ３ Ｇ３ Ｆ４ Ｇ４ Ｆ５ Ｇ５ Ｈ Ｉ 深圳南华印染 本公司之联营 ２００３ 年 １２ ２００２ 年 １２ 月 应收帐 ００００１８ 深中冠 ０ ０ ０ ３０．８６ ０ ０ ０ ３０．８６ 采购 生产 有限公司 企业 月 ３１ 日 ３１ 日 款 南华兴业有限 本公司之联营 应收账 同上 同上 ０ ０ ０ ２０．４２ ０ ０ ０ ２０．４２ 采购 生产 公司 企业之子公司 款 深圳市华冠利 本公司之联营 其他应 应收帐 采购及 同上 同上 ２３６．５７ ４１８．７０ ８０．０８ ０ １５６．４９ ４１８．７０ ０ ０ 生产 商贸有限公司 企业 收款 款 代垫款 深圳联昌印染 本公司之联营 其它应 同上 同上 ５５．９６ ０ １０２．６０ ０ ０ ０ ４６．６４ ０ 借款 代垫款 有限公司 企业 收款 华联发展集团 本公司之控股 其它应 有限公司（“华 同上 同上 １０．６０ ０ ０ ０ １０．６０ ０ ０ ０ 借款 代垫款 股东 收款 联发展”） 深圳市华联发 华联发展的全 其它应 资金周 展投资有限公 同上 同上 ７０．８４ ０ ７０．８４ ０ ０ ０ ０ ０ 借款 资子公司 收款 转困难 司 深圳市华联商 华联发展的全 其它应 同上 同上 ０ ０ ５９．７０ ０ ０ ０ ５９．７０ ０ 借款 代垫款 贸有限公司 资子公司 收款 合计 ３７３．９７ ４１８．７０ ３１３．２２ ５１．２８ １６７．０９ ４１８．７０ １０６．３４ ５１．２８ 企业负责人： 胡永锋 主管会计工作的负责人： 孙志平 会计机构负责人： 孙亚琴 22 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 深圳中冠纺织印染股份有限公司 特殊担保情况表 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止年度 目前是否 被担保对象与上市 担保金额（万 公司代码 公司简称 被担保对象名称 担保开始日 担保结束日 仍存在担 担保方式 公司的关系 元） 保责任 ００００１８ 深中冠 深圳南华印染有限公司 本公司之联营企业 人民币 ８００ ２００３ 年 １０ 月 ２２ 日 ２００６ 年 １０ 月 ２２ 日 是 信用担保 本表已于２００４年４月１６日获董事会批准。 企业负责人： 孙志平 主管会计工作的负责人： 孙亚琴 会计机构负责人： 孙亚琴 23 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的意见： 根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）精神，我们作 为公司的独立董事，本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况 进行了认真负责的核查，现就有关问题说明如下： 经我们审慎调查，截止到本报告期末，公司不存在为控股股东及其他关联 方、任何非法人单位或个人违规担保的情况，控股股东及其他关联方也未强制 公司为他人提供担保。根据通知的要求，公司董事会四届三次会议审议通过了 修改《公司章程》的议案，对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做 出规定。该议案已经公司２００４年第一次临时股东大会审议通过。 ２００３ 年度发生的大股东及其他关联方占用资金事项，属于正常经营过程 中形成的资金往来。 第八节、监事会报告 ２００３年度，公司监事会根据《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的 规定，本着对全体股东负责的态度，尽职尽责，积极开展监事会的工作。 一、监事会工作情况 报告期内公司监事会依据《公司法》、《公司章程》以及其他法律法规， 依法履行了监督职能。 公司监事会列席了报告期内召开的２００３年第一次临时股东大会，２００２年年 度股东大会和公司董事会历次会议，并召开了４次会议： １、公司第三届监事会第十一次会议于 2003 年 4 月 4 日上午在深圳华联大 厦 16 楼会议室召开。会议审议并经投票通过以下决议： ①公司《2002年度工作报告》 ②公司A、B股票《2002年审计报告》 ③公司《2002年度利润分配预案及2003年利润分配政策》 ④公司《2002年度报告》以及《2002年度报告（摘要） 》（含监事会报告）。 ⑤关于监事会换届选举的议案； 24 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 此次会议决议公告刊登于2003年4月8日的《证券时报》和《香港商报》上。 ２、公司第四届监事会第一次会议于 ２００３ 年 ５ 月 １６ 日上午在深圳华联大 厦 １６ 楼会议室召开。会议选举董炳根先生为公司第四届监事会召集人。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 17 日的《证券时报》和《香港商报》 上。 ３、公司第四届监事会第二次会议于 ２００３ 年 ８ 月 １２ 日上午在深圳华联大 厦 １６ 楼会议室召开，会议审议并经投票通过以下决议： ①公司《２００３ 年半年度报告》、《２００３ 年半年度报告摘要》。 ②公司２００３年半年度分配方案：上半年不进行利润分配，也不以公积金转 增股本。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 13 日的《证券时报》和《香港商报》 上。 ４、公司第四届监事会第三次会议于 ２００３ 年 １０ 月 ２７ 日上午在深圳华联大 厦 １６ 楼会议室召开，会议审议并经投票一致通过了公司《２００３ 年第三季度报 告》。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 28 日的《证券时报》和《香港商 报》上。 二、报告期内，监事会认真履行职责，就下列事项发表独立意见： １、公司依法运作情况。 监事会认为，报告期内公司严格按照《公司法》 、《证券法》和《公司章程》 及其它相关法规、规章运作，公司董事会所形成的各项决议和决策程序合法， 内部控制制度完善，公司的董事、经理和其他高层管理人员在执行公司职务时， 能够尽职尽责，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、公司财务的情况。 监事会认真地检查和审核了经普华永道中天会计师事务所审计的公司 ２００３年度财务报告等财务资料，认为公司２００３年度的财务状况良好，财务结构 合理，普华永道中天会计师事务所出具的公司２００３年度无保留意见的审计报告 是真实的，如实反映了公司的财务状况和经营成果。 ３、报告期内公司没有募集资金，公司上市后最后一次募集资金实际投入 25 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 项目与承诺投入项目一致。 ４、公司收购、出售资产交易价格中没有内幕交易或有损害部分股东的权 益或造成公司资产流失的行为。 ５、本公司与关联企业（公司）之间依照市场价格进行公平交易。 ６、会计师事务所出具了无保留意见无解释性说明的２００３年度《审计报告》。 第九节、重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项。 1)销售货物： 单位：港币元 关联方名称 2003 年度 2002 年度 华冠利 4,190,559 34,879 2)委托加工货物： 关联方名称 2003 年度 2002 年度 南华印染 244,868 - 联昌印染 323,666 - 合计 568,534 - 四、重大合同及其履行情况 １、报告期内没有公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包本公司资产的事项。 ２、报告期内对外担保事项： 单位：港币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 为南华印染的银行借款提供担保 7,506,803 8,000,000 ３、报告期内没有委托他人进行现金资产管理。 ４、其他重大合同。 26 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 短期借款： 单位：港币元 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 担保借款* 18,767,008 18,846,589 信用借款 32,842,263 21,596,306 合计 51,609,271 40,442,895 *全部由深圳市华联发展集团有限公司提供担保。 上述短期借款本年年利率为3.2%至5.3% (2002年：3.6%至5.6%)。 五、报告期内，公司或持股５％以上股东承诺事项履行情况 （一）资本性承诺事项： 以下为于资产负债表日，已授权而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 1) 于 2001 年 2 月 8 日,香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华 联新材料技术有限公司(“宁波华联”)的《投资意向书》。根据该意向书， 宁波华联注册资本为人民币 7 亿元，其中：香港中冠的出资额为人民币 1.75 亿元，占 25%;华联控股的出资额为 5.25 亿元，占 75%。该投资项目业经 2001 年 6 月 30 日召开的本公司 2000 年度股东大会审议通过。截至本报 告日，合资双方尚未就上述投资意向签署正式合资合同。 2) 于 2003 年 12 月 28 日，本公司之全资子公司香港中冠与深圳市华联发 展投资有限公司、上海华顺投资管理有限公司、中国纺织控股香港集团 有限公司和创捷发展有限公司签署了《出资意向书》，拟共同出资 2990 万美元，在中国浙江省杭州市设立 一家合资公司，其中香港中冠将占 25%的权益。该意向已经本公司董事会及临时股东大会分别于 2004 年 3 月 9 日及 2004 年 4 月 16 日批准。 3) 于 2003 年 11 月 3 日，香港中冠与常州蝶球纺织印染集团公司破产清算 组(“清算组”)签订了协议书，清算组将常州蝶球纺织印染集团公司在南 华印染的 1.6%的股权作价人民币 26.8 万元转让给香港中冠。该转让已 经深圳市对外贸易经济合作局于 2004 年 1 月 8 日批准。截至本报告日， 南华印染已完成工商登记变更。 27 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 （二）经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 单位：港币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年以内 - 22,400 上述经营租赁的承诺减少系因原位于香港的仓库租赁合同于 2003 年到期且无 续约。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘普华永道中天会计师事务所担任本公司的审计工作， 报告期内我公司支付给会计师事务所的报酬额：４１万港币；该会计事务所已为 公司提供审计服务２年。 七、报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责等情形。 八、公司报告期内没有更改名称或股票简称情况。 九、其他重大事项 无。 第十节 财务会计报告 审计报告（附后） 第十一节、备查文件目录 一、载有本公司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 二、载有本公司负责人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报告。 三、载有普华永道中天会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计 28 深圳中冠纺织印染股份有限公司 二 00 三年年度报告 报告正本。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 五、本公司章程。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 董事会 二○○四年四月 29 普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话 ： +86 (21) 6386 3388 传真 ： +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 1508 号 深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并 子公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量 表。这些载于第 2 页至第 44 页的会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会 计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师：许丽周 会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 16 日 注册会计师：孔昱 -1- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：港币元 合并 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 资产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (五)1 32,968,849 36,086,079 5,937,772 10,256,570 短期投资 (五)2 50,768 2,382,359 - - 应收账款 (五)3、(六)1 63,046,995 49,072,543 62,838,773 49,016,280 其他应收款 (五)3、(六)1 5,466,214 3,092,028 33,807,873 38,373,826 预付账款 (五)4 1,729,475 501,002 1,559,514 321,564 存货 (五)5 67,933,426 58,588,547 67,716,857 57,222,026 待摊费用 70,769 129,358 70,769 129,358 流动资产合计 171,266,496 149,851,916 171,931,558 155,319,624 长期投资： 长期股权投资 (五)6、(六)2 57,952,392 59,361,227 75,845,559 74,054,589 固定资产： 固定资产原价 289,901,748 287,409,397 238,259,653 235,237,136 减：累计折旧 (153,577,370) (142,704,780) (135,033,838) (125,332,241) 固定资产净额 (五)7 136,324,378 144,704,617 103,225,815 109,904,895 在建工程 (五)8 324,450 817,672 324,450 817,672 固定资产合计 136,648,828 145,522,289 103,550,265 110,722,567 其他资产： 无形资产 (五)9 410,094 - 410,094 - 资产总计 366,277,810 354,735,432 351,737,476 340,096,780 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -2- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表(续) 金额单位：港币元 合并 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 负债和股东权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (五)10 51,609,271 40,442,895 51,609,271 40,442,895 应付票据 (五)11 5,780,244 698,896 3,606,080 - 应付账款 (五)12 19,621,562 15,983,181 19,621,562 15,983,181 应付工资 226,442 622,949 226,442 336,948 应付福利费 205,506 86,604 205,506 86,604 应交税金 (五)13 (17,363,266) (8,293,082) (17,626,185) (9,317,364) 其他应付款 (五)12 1,473,305 2,055,615 1,014,341 960,623 预提费用 (五)14 1,961,953 1,815,604 1,121,699 1,118,489 流动负债合计 63,515,017 53,412,662 59,778,716 49,611,376 长期负债： 长期应付款 (五)15 10,468,557 10,468,557 - - 长期负债合计 10,468,557 10,468,557 - - 负债合计 73,983,574 63,881,219 59,778,716 49,611,376 少数股东权益 335,476 368,809 - - 股东权益： 股本 (五)16 207,871,032 207,871,032 207,871,032 207,871,032 资本公积 (五)17 27,916,687 27,916,687 27,916,687 27,916,687 盈余公积 (五)18 50,207,753 49,986,749 50,207,753 49,986,749 其中：法定公益金 (五)18 3,577,052 3,503,384 3,577,052 3,503,384 未分配利润 (五)19 5,963,288 4,710,936 5,963,288 4,710,936 股东权益合计 291,958,760 290,485,404 291,958,760 290,485,404 负债和股东权益总计 366,277,810 354,735,432 351,737,476 340,096,780 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -3- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度利润表 金额单位：港币元 合并 本公司 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 (五)20、(六)3 195,931,275 152,410,785 183,729,063 141,769,639 减：主营业务成本 (五)20、(六)4 (168,272,236) (133,365,556) (167,323,451) (132,985,845) 二、主营业务利润 27,659,039 19,045,229 16,405,612 8,783,794 加：其他业务利润 (五)21 870,909 1,065,004 259,616 439,599 减：营业费用 (7,212,612) (6,033,299) (1,202,429) (1,039,961) 管理费用 (18,225,033) (9,831,519) (14,907,797) (5,587,802) 财务费用-净额 (五)22 (1,810,883) (1,456,765) (1,749,853) (1,341,845) 三、营业利润(亏损) 1,281,420 2,788,650 (1,194,851) 1,253,785 加：投资收益/(损失) (五)23、(六)5 672,367 (955,545) 3,385,099 388,917 营业外收入 (五)24 464,650 124,858 464,650 124,858 减：营业外支出 (五)24 (169,492) (143,470) (169,492) (143,470) 四、利润总额 2,248,945 1,814,493 2,485,406 1,624,090 减：所得税 (808,922) (675,553) (1,012,050) (353,959) 少数股东损益 33,333 131,191 - - 五、净利润 1,473,356 1,270,131 1,473,356 1,270,131 补充资料： 2003 年度累计数 2002 年度累计数 合并 本公司 合并 本公司 会计估计变更增加利润总额 - - 259,209 259,209 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -4- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度利润分配表 金额单位：港币元 合并 本公司 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、净利润 1,473,356 1,270,131 1,473,356 1,270,131 加：年初未分配利润 4,710,936 3,631,325 4,710,936 3,631,325 二、可供分配的利润 6,184,292 4,901,456 6,184,292 4,901,456 减：提取法定盈余公积 (147,336) (127,013) (147,336) (127,013) 提取法定公益金 (73,668) (63,507) (73,668) (63,507) 三、未分配利润 5,963,288 4,710,936 5,963,288 4,710,936 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -5- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度的现金流量表 金额单位：港币元 合并 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,205,303 85,649,127 收到的税费返回 944,838 944,838 收到的其他与经营活动有关的现金 2,722,464 1,055,856 现金流入小计 176,872,605 87,649,821 购买商品、接受劳务支付的现金 (167,135,359) (86,127,209) 支付给职工以及为职工支付的现金 (13,695,182) (7,891,573) 支付的各项税费 (1,162,115) (603,880) 支付的其他与经营活动有关的现金 (8,988,804) (4,856,835) 现金流出小计 (190,981,460) (99,479,497) 经营活动产生的现金流量净额 (14,108,855) (11,829,676) 二、投资活动产生的现金流量： 出售及收回投资所收到的现金 2,857,948 39,284 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 1,646,360 1,646,360 收到的其他与投资活动有关的现金 1,830,750 1,681,295 现金流入小计 6,335,058 3,366,939 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (4,407,356) (4,937,522) 现金流出小计 (4,407,356) (4,937,522) 投资活动产生的现金流量净额 1,927,702 (1,570,583) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 107,910,294 107,910,294 现金流入小计 107,910,294 107,910,294 偿还债务所支付的现金 (96,743,918) (96,743,918) 偿付利息所支付的现金 (2,102,453) (2,084,915) 现金流出小计 (98,846,371) (98,828,833) 筹资活动产生的现金流量净额 9,063,923 9,081,461 四、汇率变动对现金影响 - - 五、现金净减少额 (3,117,230) (4,318,798) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -6- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度的现金流量表(补充资料) 金额单位：港币元 合并 本公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,473,356 1,473,356 加： 提取的资产减值准备 10,488,441 10,488,441 固定资产折旧 11,988,028 10,817,035 财务费用 1,826,547 1,958,464 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收益 (442,101) (442,101) 投资收益 (672,367) (3,385,099) 存货的增加 (10,053,439) (11,144,802) 经营性应收项目的增加 (27,619,967) (20,595,935) 经营性应付项目的减少 (1,064,020) (999,035) 少数股东损益 (33,333) - 经营活动产生的现金流量净额 (14,108,855) (11,829,676) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 3、现金净减少情况： 现金的年末余额 (附注(五)1) 26,968,849 5,937,772 减：现金的年初余额 (附注(五)1) (30,086,079) (10,256,570) 现金净减少额 (3,117,230) (4,318,798) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -7- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (一) 公司简介 深圳中冠纺织印染有限公司(以下简称“本公司”)是一家于 1984 年 3 月 26 日在 中华人民共和国(“中国”)注册成立的中外合资企业。1991 年 11 月 19 日，深圳 市政府批准该公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公 司。本公司发行的境内上市人民币普通股(“A 股”)及境内上市外资股(“B 股”) 于 1992 年在深圳证券交易所上市。 中冠印染(香港)有限公司(以下简称“香港中冠”)和香港中冠数码印花有限公司(以 下简称“中冠数码印花”)系本公司的子公司。本公司及其子公司统称为“本集团”。 本集团主要从事漂白、印染和编织布料业务。 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编 制。 (2) 会计年度 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为港币。本会计报表的编制金额单位为港币元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除按规定进行评估的资产以重估的价值入账外， 各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计 提相应的资产减值准备。 -8- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折合为港币入账。 于资产负债表日以非港币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布 的基准汇价折算为港币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币 资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为当期损益。 (6) 人民币会计报表的换算方法 本公司及其子公司均以港币为记账本位币，以港币为金额单位的会计报表折算为 附表一中以人民币为金额单位的会计报表时，按照下列方法进行折算： (i) 资产负债表： 1) 所有资产、负债类项目均按照年末汇价折合为人民币； 2) 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的汇价折 合为人民币； 3) “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额 列示。 (ii) 利润表和利润分配表项目： 1) 利润表所有项目和利润分配中有关反映当年发生额的项目按照会计报 表列报年度的平均汇价折算为人民币； 2) 利润分配表中的“净利润”项目，按折算后利润表中该项目列示； 3) 利润分配表中的“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分 配利润”项目的数额列示； 4) 利润分配表中的“未分配利润”项目，按折算后的净利润、年初未分配 利润及有关当年发生额的数额加减计算后列示。 (iii) 现金流量表： 现金流量表所有项目均按年末汇价折算为人民币。 对由于会计报表折算而产生的差额，在折算后的资产负债表中的“外币报表折算 差额”项目单独反映。 -9- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (7) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等 价物是指持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险 很小的投资。 3 个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金 等价物列示。 (8) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年的股票投资，于取得时 以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持有 期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利外，均直接冲减投资 成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分， 予以计提短期投资跌价准备。其中，短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。 若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范 围内予以转回。 (9) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核 算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收 关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其 他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一 般坏账准备： - 10 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (9) 应收款项及坏账准备(续) (a) 应收账款(续) 账龄 比例 1 年以内 3% 1 至 2 年以内 10% 2 至 3 年以内 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发 生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 (10) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净 值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算， 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成 本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比 分摊的所有间接生产费用。 可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、 销售费用及相关税金后的金额确定。 - 11 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有 超过 1 年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50%)的表决权资本/股本、或 者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营 者能共同控制的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本/股本 总额的 20%以上(不含 20％)至 50％以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重 大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业 和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过 1 年的股权 投资采用成本法核算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限 摊销，如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方 差额按不低于十年的期限摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权 益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为 资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直 线法按投资合同规定的期限摊销，如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不 超过十年的期限摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投 资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 - 12 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (12) 固定资产计价和折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。 除本集团在改制时按规定进行资产评估的固定资产以重估的价值入账外，其他固 定资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年 限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 于香港的楼宇 20 至 50 年 - 2% 至 5% 于中国境内的楼宇 20 至 30 年 10% 3% 至 4.5% 机器设备 5 至 14 年 10% 6% 至 18% 运输设备 4至5年 10% 18% 至 22.5 % 办公设备 5年 10% 18% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩 建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直 线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期 间内计提折旧。 (13) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本 入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还 包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。 - 13 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (14) 无形资产 无形资产为电脑软件，以成本减去累计摊销后的净额列示。 电脑软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限 5 年平均摊销。 (15) 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说 明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可 收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过 其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净 价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资 产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用 年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象已经全部或部分消失时，则减值准备在 以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (16) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款 费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产 达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用和折溢价摊销的 范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 - 14 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (17) 职工社会保障 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养 老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重 大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取 保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费 用。 (18) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 (19) 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该产品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能 够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收 入。 (ii) 利息收入 利息收入按存款时间比例和实际收益率计算确认。 (iii) 经营租赁收入 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 - 15 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (20) 所得税的会计处理方法 本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时 间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损 益时的时间不同而产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得 税影响金额进行调整。 时间性差异预计将在近期(一般为三年)转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵 减时，其产生的递延税款借项予以确认。 (21) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政 部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利 润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大 往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报 表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥 有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对 合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件， 本公司对于主营业务收入少于本公司主营业务收入 10%、资产总额少于本公司资 产总额 10%、且利润总额少于本公司利润总额 10%的子公司未予合并。 - 16 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (三) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 10% 应纳税所得额 增值税 17% 内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为 17%，外销产品采用“免、抵、退”办法，退 税率为 17%。 营业税 5% 租赁服务收入的 5% 香港公司利得税 17.5% 应纳税所得额 本公司为一家在深圳特区内设立的外商投资企业，于 2003 年度出口产品产值达到 全年产品产值 70%以上，按照税法的规定可以适用特区内出口型外商投资企业 10%的企业所得税税率，因此，本公司 2003 年度的所得税率按照 10%(2002 年： 10%)的税率计提。 自 2004 年 1 月 1 日起，本公司的增值税退税率按规定将调整为 13%。退税率的 调整对截至 2003 年 12 月 31 日止年度的会计报表没有影响。 - 17 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (四) 控股子公司及合营企业 本公司的子公司、合营企业及其合并范围 注册成立 注册资本 本公司对 本公司所占比例 是否 被投资单位全称 日期及地点 (元) 经营范围 其投资额 直接 间接 合并 纳入合并范围的子公司 香港中冠 1983 年 12 月 2 日 2,400,002 原材料采购、印 2,400,002 100% - 是 (香港) 染编织布料的 营销业务及投 资控股业务 中冠数码印花 (1) 2002 年 4 月 18 日 2,000,000 数码印花 1,500,000 - 75% 是 (香港) 不纳入合并范围的子公司 盛中企业有限公司( “盛 1993 年 11 月 9 日 1,000,000 歇业 1,000,000 - 100% 否 中”) (2) (香港) 联营公司 (3) 深圳南华印染有限公司 1988 年 7 月 21 日 85,494,700 生产和销售印花 21,545,865 36.54% 13.02% 否 (“南华印染”) (4) (深圳) 布、染色布 深圳联昌印染有限公司 1988 年 5 月 5 日 10,485,250 生产和销售灯芯 7,400,900 - 37.5% 否 (“联昌印染”) (4) (深圳) (人民币) 绒、色布和印 花布 深圳市华冠利商贸有限 1997 年 1 月 27 日 1,000,000 贸易 233,645 25% - 否 公司(“华冠利”) (深圳) (人民币) (1) 中冠数码印花系香港中冠之子公司，于 2002 年 4 月 18 日在香港注册成立，注册资本港币 2,000,000 元。因本集团 对其控股比例超过 50%，纳入合并范围。 (2) 根据盛中 1999 年 1 月 21 日之董事会决议，盛中已停止原有业务并暂时歇业。本公司董事认为盛中的资产总额对本 集团整体之资产总额的影响并不重大，所以本公司并未将其会计报表并入集团合并会计报表内。参见附注(五)之 6(1)(a)。 (3) 对联营公司投资参见附注(五)之 6(1)(b)和 6 (2)。 (4) 本公司系受让取得南华印染及联昌印染股权。本公司已与受让方签署了股权转让协议，并且按上述协议规定全部支 付了约定的转让价款。因上述两公司均为外商投资企业，有关股权转让手续尚需有关政府部门批准。截至报告日止， 南华印染的报批手续已完成，并已完成工商登记变更，联昌印染的相关报批手续正在进行之中。由于本公司对上述 两公司的财务及经营政策已经具有重大影响，因此，本公司董事认为，上述两公司实质上已经成为本公司的联营公 司，故按权益法核算其经营成果。 - 18 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 221,622 171,495 银行存款 31,419,383 35,914,584 其他货币资金 1,327,844 - 32,968,849 36,086,079 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合港币元 美元 510,209 7.8000 3,979,630 人民币元 5,974,760 0.9423 5,630,016 9,609,646 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 货币资金 32,968,849 36,086,079 减：受到限制的银行存款* (6,000,000) (6,000,000) 26,968,849 30,086,079 * 年末受到限制的银行存款已用于为银行提供的总额为港币 16,000,000 元 (2002 年：港币 16,000,000 元)信用证授信额度作质押。 - 19 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 2 短期投资 本年(出售)/ 2002 年 12 月 31 日 本年增加 转回 2003 年 12 月 31 日 股票投资 - 投资金额 5,293,665 - (5,242,897) 50,768 短期投资跌价准备 (2,911,306) - 2,911,306 - 2,382,359 - (2,331,591) 50,768 根据香港联合交易所有限公司的信息，于 2003 年 12 月 31 日，该等短期投资的 市价为港币 50,768 元(2002 年：港币 2,382,359 元)。 本集团持有之短期股票投资变现不存在重大限制。 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 74,900,607 55,035,795 减：专项坏账准备 (8,539,929) (4,875,709) 一般坏账准备 (3,313,683) (1,087,543) 63,046,995 49,072,543 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 − 1 年以内 63,032,800 84% (2,330,805) 39,852,959 72% (1,195,589) 1-2 年 2,288,179 3% (1,338,684) 9,433,214 18% (943,321) 2-3 年 5,512,248 7% (4,116,743) 4,451,407 8% (2,526,127) 3 年以上 4,067,380 6% (4,067,380) 1,298,215 2% (1,298,215) 74,900,607 100% (11,853,612) 55,035,795 100% (5,963,252) - 20 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 3 应收账款及其他应收款(续) (2) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 7,516,260 6,463,911 减：专项坏账准备 (964,491) (1,740,553) 一般坏账准备 (1,085,555) (1,631,330) 5,466,214 3,092,028 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 − 1 年以内 4,296,755 57% (215,092) 410,000 6% (12,300) 1-2 年 92,415 1% (9,241) 2,993,698 46% (299,370) 2-3 年 1,068,219 14% (80,079) - - - 3 年以上 2,058,871 28% (1,745,634) 3,060,213 48% (3,060,213) 7,516,260 100% (2,050,046) 6,463,911 100% (3,371,883) (3) 对应收账款及其他应收款的说明 (i) 年末应收账款前五名金额合计为港币 26,595,272 元 (2002 年：港币 15,939,554 元)，占应收账款总额的 36%(2002 年：29%)。 (ii) 年末 其他 应 收 款 前 五 名金 额 合 计 为 港 币 5,494,081 元(2002 年：港币 4,433,133 元)，占其他应收款总额的 73%(2002 年：69%)。 (iii) 截至 2003 年 12 月 31 日，应收款项中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决 权股份的股东的欠款。 (iv) 其他应收款坏账准备减少主要是由于 2003 年度核销了部分以前年度已全额 计提坏账准备的其他应收款项所致。 - 21 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 4 预付账款 本集团于 2003 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的预付账款账龄均为 1 年以 内，且无持有本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东欠款。 5 存货 2002 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 成本 − 原材料 45,099,022 50,680,121 在产品 6,242,886 5,716,045 产成品 7,897,674 12,900,312 低值易耗品及包装物 247,382 243,925 59,486,964 69,540,403 存货跌价准备 − 本年增加 本年转回 原材料 (898,417) (708,560) - (1,606,977) 58,588,547 67,933,426 存货跌价准备系按照存货可变现净 值低于存货成本部分提取，存货可变 现净值系按照存货的估计售价减去 至完工估计将要发生的成本、估计销 售费用及相关税金后的金额确定。 - 22 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 − 未合并子公司 (1)(a) 1,532,586 - - 1,532,586 联营公司 (1)(b) 30,374,308 - (901,173) 29,473,135 其他股权投资 (3) 29,122,239 - - 29,122,239 股票投资 (4) 4,250,000 - - 4,250,000 长期股权投资差额 (2) (872,520) - (97,662) (970,182) 64,406,613 - (998,835) 63,407,778 长期投资减值准备 − 未合并子公司 (1,532,586) - - (1,532,586) 股票投资 (3,512,800) (410,000) - (3,922,800) (5,045,386) (410,000) - (5,455,386) 59,361,227 (410,000) (998,835) 57,952,392 本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 - 23 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 长期股权投资(续) (1) 按权益法核算的长期股权投资 (a) 未合并子公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 本年增 2003 年 2003 年 2003 年 1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 减额 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 盛中 不适用 100% 100% 1,000,000 1,000,000 532,586 - 532,586 1,532,586 1,532,586 因盛中已歇业，且无可清算资产，本集团已对该投资计提了全额的投资减值准备。 - 24 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 长期股权投资(续) (1) 按权益法核算的长期股权投资(续) (b) 联营公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 本年增 2003 年 2003 年 2003 年 1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 减额 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 南华印染 2002 年 6 月 20 日至 2009 年 7 月 21 日 49.56% 49.56% 21,545,865 21,545,865 7,719,023 (548,514) 7,170,509 29,264,888 28,716,374 联昌印染 2002 年 12 月 31 日至 2008 年 5 月 5 日 37.5% 37.5% 7,400,900 7,400,900 (6,540,165) (126,703) (6,666,868) 860,735 734,032 华冠利 1997 年 1 月 27 日至 2010 年 1 月 27 日 25% 25% 233,645 233,645 15,040 (225,956) (210,916) 248,685 22,729 29,180,410 29,180,410 1,193,898 (901,173) 292,725 30,374,308 29,473,135 - 25 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 长期股权投资 (续) (2) 长期股权投资差额 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 南华印染* (7,128,265) 8 (5,897,020) 907,222 2,138,467 (4,989,798) 联昌印染** 6,029,400 6 5,024,500 (1,004,884) (2,009,784) 4,019,616 (1,098,865) (872,520) (97,662) 128,683 (970,182) * 本公司于 2001 年以港币 13,531,285 元从华联发展收购南华印染 36.54%股权，加上香 港中冠已持有的南华印染 13.02%的股权，本集团对南华印染共占有 49.56%的股权。从 2001 年 6 月 30 日起，本集团采用权益法核算于南华印染的投资，产生长期股权投资差 额为港币 7,128,265 元，并在 8 年内按直线法摊销。 ** 香港中冠以港币 7,400,900 元从香港协大实业有限公司购入联昌印染 37.5%的股权，从 2001 年 12 月 31 日起采用权益法进行核算，产生长期股权投资差额为港币 6,029,400 元，自 2002 年 1 月 1 日起将该股权投资差额按 6 年进行摊销。 (3) 其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 注册资本比例 兴业银行股份有限 2001 年 6 月 27 日至 公司 2031 年 6 月 27 日 29,122,239 0.5% 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团管理层认为以上投资不存在投资减值风险，因 而没有对其计提投资减值准备。 - 26 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 长期股权投资(续) (4) 股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股数 注册资本比例 初始投资成本 东润拓展国际(集团)有限公 普通股 6,620,000 1.7% 4,250,000 司(“东润拓展”) 东润拓展股票于 2003 年 12 月 31 日在香港联合交易所有限公司的收市价为港币 0.050 元 。本集团已根据该股票市价与其账面成本价的差异计提了累计港币 3,922,800 元(2002 年：港币 3,512,800 元)的投资减值准备。 7 固定资产及累计折旧 于中国境 于香港的楼宇 内的楼宇 机器设备 运输工具 办公设备 合计 原值 2003 年 1 月 1 日 47,411,117 88,238,575 139,200,959 8,134,674 4,424,072 287,409,397 本年购入 - 321,564 2,390,219 830,728 421,244 3,963,755 在建工程转入 - - 562,413 - 285,880 848,293 本年减少 - (1,183,566) (308,000) (828,131) - (2,319,697) 2003 年 12 月 31 日 47,411,117 87,376,573 141,845,591 8,137,271 5,131,196 289,901,748 累计折旧 2003 年 1 月 1 日 14,191,303 32,929,893 86,152,802 6,643,874 2,786,908 142,704,780 本年计提 1,616,842 2,688,340 7,036,837 360,525 285,484 11,988,028 本年减少 - (32,918) (277,200) (805,320) - (1,115,438) 2003 年 12 月 31 日 15,808,145 35,585,315 92,912,439 6,199,079 3,072,392 153,577,370 净额 2003 年 12 月 31 日 31,602,972 51,791,258 48,933,152 1,938,192 2,058,804 136,324,378 2002 年 12 月 31 日 33,219,814 55,308,682 53,048,157 1,490,800 1,637,164 144,704,617 (i) 于香港的楼宇已用于为在银行的港币 24,000,000 元信用证额度作抵押。 (ii) 截至 2003 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续在用的固定资产原值为港币 36,220,343 元，累计折旧为港币 32,619,079 元，净值为港币 3,601,264 元。 (iii) 本集团管理层认为本集团固定资产并无减值迹象，不需计提减值准备。 (iv) 本集团部分楼宇位于深圳市政府批准使用的历史用地上，因此未能取得房产证。于 2003 年 12 月 31 日， 该 部分楼宇的原值约为港币 55,115,642 元，账面净值约为港币 29,854,147。截至本报告日止，本公司正在申请购买 有关土地使用权。 - 27 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 在建工程 2003 年 本年转至 本年转至 2003 年 工程投入 工程名称 预算数 1月1日 本年增加 固定资产 无形资产 其他转出 12 月 31 日 资金来源 占预算的比例 山顶漂间屋面大修 不适用 - 209,520 - - - 209,520 自筹 不适用 3＃丝光机改造 不适用 - 35,199 - - - 35,199 自筹 不适用 1＃伸定机改造 不适用 - 26,743 - - - 26,743 自筹 不适用 4＃伸定机改造 不适用 - 24,061 - - - 24,061 自筹 不适用 1＃冷扎堆改造 不适用 - 14,072 - - - 14,072 自筹 不适用 新做修布台 不适用 - 14,855 - - - 14,855 自筹 不适用 ERP 项目 425,000 696,712 33,162 (319,780) (410,094) - - 自筹 100% 其他 不适用 120,960 420,370 (528,513) - (12,817) - 自筹 不适用 425,000 817,672 777,982 (848,293) (410,094) (12,817) 324,450 本集团管理层认为本集团的在建工程无减值迹象，毋需计提减值准备。 9 无形资产 2003 年 本年自 2003 年 原始发生额 1月1日 在建工程转入 本年转出 本年摊销 累计摊销额 12 月 31 日 剩余摊销期限 取得方式 ERP 系统 410,094 - 410,094 - - - 410,094 5年 购入 - 28 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 10 短期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保借款* 18,767,008 18,846,589 信用借款 32,842,263 21,596,306 51,609,271 40,442,895 * 全部由深圳市华联发展集团有限公司(“华联发展”)提供担保。 上述短期借款本年年利率为 3.2%至 5.3% (2002 年：3.6%至 5.6%)。 11 应付票据 应付票据均为将于 1 年内到期的银行承兑汇票。 12 应付账款及其他应付款 本集团于 2003 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的应付款项，账龄均为 1 年 以内，且无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 13 应交税金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 尚未抵扣的增值税 (19,227,829) (10,061,735) 企业所得税 1,417,034 1,321,124 其他 447,529 447,529 (17,363,266) (8,293,082) - 29 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 14 预提费用 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年终奖 624,668 693,175 年终双薪 201,615 37,233 水费 276,905 218,342 其他 858,765 866,854 1,961,953 1,815,604 15 长期应付款 本公司重组之时，获中国人民银行特别批准，香港中冠之资产进行重估所产生的 重估增值归属于本公司重组前原有的股东。该等资产于 1992 年 1 月 31 日进行了 重估，产生了约港币 14,754,000 元的重估增值，在账上记作长期应付科目，部分 已用于冲抵上市前发生的坏账约港币 4,285,000 元。本公司之原有股东已经同意 不要求本公司以现金偿付该等款项，待以后与他们认购本公司股票的价款相互冲 销。 16 股本 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 97,689,978 97,689,978 其中：境内法人持有股 97,689,978 97,689,978 尚未流通股份合计 97,689,978 97,689,978 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 24,863,555 24,863,555 境内上市的外资股 85,317,499 85,317,499 已上市流通股份合计 110,181,054 110,181,054 股份总额 207,871,032 207,871,032 - 30 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 17 资本公积 资本公积系由股本溢价形成。 18 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 合计 2003 年 1 月 1 日 46,483,365 3,503,384 49,986,749 本年增加 147,336 73,668 221,004 2003 年 12 月 31 日 46,630,701 3,577,052 50,207,753 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利 润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时， 可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。 另外按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于 股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作 为本公司的资产或费用核算。本公司于 2003 年已按净利润的 10%提取法定盈余 公积金(2002 年：10%)及按净利润的 5%提取法定公益金(2002 年：5%)。 19 未分配利润 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润 4,710,936 3,631,325 加：本年实现的净利润 1,473,356 1,270,131 减：提取法定盈余公积(附注(五)18) (147,336) (127,013) 提取法定公益金(附注(五)18) (73,668) (63,507) 年末未分配利润 5,963,288 4,710,936 - 31 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 20 分业务主营业务收入及主营业务成本 2003 年度 2002 年度 主营业务收 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成 入 本 布料漂白、印染 191,142,667 166,468,240 151,662,707 133,063,859 布料买卖 4,788,608 1,803,996 748,078 301,697 195,931,275 168,272,236 152,410,785 133,365,556 中国内地 中国香港 合计 2002 年 2003 年度 度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 9,061,651 6,871,956 186,869,624 145,538,829 195,931,275 152,410,785 主营业务成本 8,042,087 5,840,380 160,230,149 127,525,176 168,272,236 133,365,556 2003 年度，本集团向前五名客户销售产品的收入总额为港币 85,748,690 元(2002 年：港币 59,464,922 元)，占集团全部销售收入的 44%(2002 年：39%)。 21 其他业务利润 2003 年度 2002 年度 收入 成本 利润 收入 成本 利润 物业租赁收入 2,480,062 1,609,153 870,909 2,680,786 1,615,782 1,065,004 - 32 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 22 财务费用，净额 2003 年度 2002 年度 利息支出 2,102,453 1,895,899 减：利息收入 (275,906) (684,933) 汇兑损失 (219,853) 94,563 其他 204,189 151,236 1,810,883 1,456,765 23 投资收益/(损失) 附注 2003 年度 2002 年度 年末按权益法调整的被投资公司所 有者权益净(减少)/增加的金额 (五)6(1)(b) (901,173) 9,566 提取短期投资跌价准备 - (735,604) 股票投资跌价准备 (五)6(4) (410,000) (150,000) 股权投资差额摊销 (五)6(2) (97,662) (97,667) 股票投资收益 (五)2 487,073 18,160 债券投资收益 39,285 - 以成本法核算的被投资公司宣告发 放的现金股利 1,554,844 - 672,367 (955,545) - 33 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 24 营业外收入及营业外支出 (1) 营业外收入 2003 年度 2002 年度 固定资产处置净收益 442,101 30,626 其他 22,549 94,232 合计 464,650 124,858 (2) 营业外支出 2003 年度 2002 年度 捐赠支出 165,798 132,350 其他 3,694 11,120 合计 169,492 143,470 - 34 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (六) 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 74,692,385 54,979,532 减：专项坏账准备 (8,539,929) (4,875,709) 一般坏账准备 (3,313,683) (1,087,543) 62,838,773 49,016,280 (2) 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄－ 1 年以内 39,796,69 62,824,834 84% (2,330,805) 5 73% (1,195,589) 1-2 年 2,287,923 3% (1,338,684) 9,433,214 17% (943,321) 2-3 年 5,512,248 7% (4,116,743) 4,451,407 8% (2,526,127) 3 年以上 4,067,380 6% (4,067,380) 1,298,216 2% (1,298,215) 74,692,385 100% (11,853,612 54,979,53 100% (5,963,252) ) 2 - 35 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (六) 母公司会计报表主要项目注释(续) 1 应收账款及其他应收款(续) (3) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 35,857,919 41,745,709 减：专项坏账准备 (964,491) (1,740,553) 一般坏账准备 (1,085,555) (1,631,330) 33,807,873 38,373,826 (4) 其他应收账款龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄－ 1 年以内 32,971,18 36,564,06 8 92% (234,629) 6 88% (341,984) 1-2 年 92,415 - (9,241) 2,993,698 7% (841,954) 2-3 年 1,068,219 3% (80,079) - - - 3 年以上 1,726,097 5% (1,726,097) 2,187,945 5% (2,187,945) 35,857,91 100% (2,050,046) 41,745,70 100% (3,371,883) 9 9 2 长期股权投资 2003 年 2003 年 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资－ 子公司 29,809,039 1,752,454 - 31,561,493 联营企业 19,471,114 - (630,368) 18,840,746 其他股权投资 29,122,239 - - 29,122,239 长期股权投资差额 (4,347,803) - 668,884 (3,678,919) 74,054,589 1,752,454 38,516 75,845,559 - 36 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) - 37 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (六) 母公司会计报表主要项目注释(续) 2 长期股权投资 (续) (1) 按权益法核算的长期股权投资 (a) 子公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 本年增 2003 年 2003 年 2003 年 1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 /(减)额 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 香港中冠 不适用 100% 2,400,002 2,400,002 27,409,037 1,752,454 29,161,491 29,809,039 31,561,493 (b) 联营公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 本年增 2003 年 2003 年 2003 年 1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 /(减)额 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 南华印染 2002 年 6 月 20 日至 2009 年 7 月 21 日 36.54% 36.54% 13,531,285 13,531,285 5,691,144 (404,412) 5,286,732 19,222,429 18,818,017 华冠利 1997 年 1 月 27 日至 2010 年 1 月 27 日 25% 25% 233,645 233,645 15,040 (225,956) (210,916) 248,685 22,729 13,764,930 13,764,930 5,706,184 (630,368) 5,075,816 19,471,114 18,840,746 - 38 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (六) 母公司会计报表主要项目注释(续) 2 长期股权投资 (续) (2) 长期股权投资差额 初始金额 摊销期限 期初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 南华印染 (5,255,585) 8 (4,347,803) 668,884 1,576,666 (3,678,919) (3) 其他股权投资 占被投资公司注册 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 资本比例 兴业银行股份有限 2001 年 6 月 27 日至 公司 2031 年 6 月 27 日 29,122,239 0.5% 3 主营业务收入 2003 年度 2002 年度 布料漂白、印染 183,729,063 141,769,639 4 主营业务成本 2003 年度 2002 年度 布料漂白、印染 167,323,451 132,985,845 - 39 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (六) 母公司会计报表主要项目注释(续) 5 投资收益/(损失) 2003 年度 2002 年度 年末按权益法调整的被投资公司所 有者权益净增加/(减少)的金额 1,122,086 (298,135) 股权投资差额摊销 668,884 668,892 股票投资收益 - 18,160 债券投资收益 39,285 - 以成本法核算的被投资公司宣告发 放的现金股利 1,554,844 - 3,385,099 388,917 本公司之投资收益汇回不存在重大限制。 (七) 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 华联发展 深圳市深南中路 进出口业务、“三来一 持有本公司 4.54% 全民所有制企业 董炳根 华联大厦 18 楼 补”及进料加工等 的权益资本 有限责任公司 深圳市华联控股股 深圳市深南中路 服装、纺织品生产销 持有本公司27.99% 股份有限公司 丁跃 份有限公司 华联大厦 17 楼 售，房地产开发等 的权益 资本 (“华联控股”) 华联发展持有华联控股 40.146%的权益资本，对华联控股存在控制关系。而华联 控股为本公司的最大股东，因而本集团认为华联发展亦对本集团存在控制关系。 - 40 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (七) 关联方关系及其交易(续) 2 存在控制关系的关联方的注册资本 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 华联发展 人民币 90,606,000 元 人民币 90,606,000 元 人民币 449,555,085 元 人 民 币 359,555,085 华联控股 元 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 华联发展 9,427,636 4.54% 9,427,636 4.54% 华联控股 58,203,889 27.99% 58,203,889 27.99% 4 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 深圳市华联商贸有限公司 华联发展的全资子公司 深圳市华联发展投资有限公司 华联发展的全资子公司 南华印染 本公司之联营企业 联昌印染 本公司之联营企业 华冠利 本公司之联营企业 南华兴业有限公司 本公司之联营企业之子公司 - 41 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (七) 关联方关系及其交易(续) 5 关联交易 除附注(五)10 及附注(八)所述借款担保事项外，本集团其他重大关联交易如下： (1) 定价政策 本集团销售给关联方的产品价格由市场价作为定价基础。 (2) 销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 华冠利 4,190,559 34,879 (3) 委托加工货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 南华印染 244,868 - 联昌印染 323,666 - 568,534 - 6 关联方余额 (1) 应收账款 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 华冠利 4,187,002 - 南华印染* - 308,578 南华兴业有限公司 - 204,187 4,187,002 512,765 * 南华印染于 2003 年度偿付本公司的款项中，有约港币 288,000 元是以存 货 抵偿。 - 42 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (七) 关联方关系及其交易(续) 6 关联方余额(续) (2) 其他应收款 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 华冠利 2,365,733 800,792 联昌印染 559,664 1,026,037 深圳华联发展投资有限公司 708,381 708,381 华联发展 105,966 - 深圳市华联商贸有限公司* - 597,002 3,739,744 3,132,212 * 深圳市华联商贸有限公司于 2003 年度偿付本公司的款项中，有约港币 467,000 元是以存货抵偿。 (八) 或有事项 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 为南华印染的银行贷款额度提供担保 7,506,803 8,000,000 (九) 承诺事项 1 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已授权而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 1) 于 2001 年 2 月 8 日,香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华联 新材料技术有限公司(“宁波华联”)的《投资意向书》。根据该意向书，宁波 华联注册资本为人民币 7 亿元，其中：香港中冠的出资额为人民币 1.75 亿元， 占 25%；华联控股的出资额为人民币 5.25 亿元，占 75%。该投资项目业经 2001 年 6 月 30 日召开的本公司 2000 年度股东大会审议通过。截至本报告 日，合资双方尚未就上述投资意向签署正式合资合同。 - 43 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (九) 承诺事项(续) 1 资本性承诺事项(续) 2) 于 2003 年 12 月 28 日，本公司之全资子公司香港中冠与深圳市华联发展投 资有限公司、上海华顺投资管理有限公司、中国纺织控股香港集团有限公司 和创捷发展有限公司签署了《出资意向书》，拟共同出资 2,990 万美元，在中 国浙江省杭州市设立一家合资公司，其中香港中冠将占 25%的权益。该意向 已经本公司董事会于 2004 年 3 月 9 日批准，业经 2004 年 4 月 16 日召开的 本公司二 00 四年第一次临时股东大会审议通过。 3) 于 2003 年 11 月 3 日， 香港中冠与常州蝶球纺织印染集团公司破产清算组( “清 算组”)签订了协议书，清算组将常州蝶球纺织印染集团公司在南华印染的 1.6%的股权作价人民币 26.8 万元转让给香港中冠。该转让已经深圳市对外 贸易经济合作局于 2004 年 1 月 8 日批准。截至本报告日止，南华印染已完 成工商登记变更。 2 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1 年以内 - 22,400 上述经营租赁的承诺减少系因原位于香港的仓库租赁合同于 2003 年到期且无续 约。 (十) 资产负债表日后事项 除于附注(九)、1、2)及 3)中批露的承诺事项外，自 2003 年 12 月 31 日起至本报 告日止，本集团并无其他重大的需进行披露或调整的期后事项。 - 44 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 会计报表附注 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为港币元) (十一) 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 1,473,356 加(减)：非经常性损益项目 - 处置固定资产产生的收益 (442,101) - 短期投资收益 (526,358) - 其他营业外收入 (22,549) - 营业外支出 169,492 651,840 非经常性损益的所得税影响数 118,682 扣除非经常性损益后的净利润 770,522 (十二) 重分类 上年度会计报表的部分科目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 - 45 - 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度 附表一 人民币会计报表 附表一 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 合并 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 资产 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 35,134,902 38,294,547 6,327,884 10,884,272 短期投资 54,103 2,528,159 - - 应收账款 67,189,183 52,075,783 66,967,281 52,016,076 其他应收款 5,825,344 3,281,261 36,029,050 40,722,304 预付账款 1,843,102 531,664 1,661,974 341,245 存货 72,396,652 62,174,166 72,165,853 60,724,014 待摊费用 75,419 137,275 75,419 137,275 流动资产合计 182,518,705 159,022,855 183,227,461 164,825,186 长期投资： 长期股权投资 61,759,864 62,994,133 80,828,613 78,586,730 固定资产： 固定资产原价 308,948,293 304,998,852 253,913,312 249,633,649 减：累计折旧 (163,667,403) (151,438,313) (143,905,561) (133,002,574) 固定资产净值 145,280,890 153,560,539 110,007,751 116,631,075 在建工程 345,766 867,714 345,766 867,714 固定资产合计 145,626,656 154,428,253 110,353,517 117,498,789 无形资产及其他资产： 无形资产 437,037 - 437,037 - 资产总计 390,342,262 376,445,241 374,846,628 360,910,705 注：资产类项目年末数按 12 月 31 日中国人民银行公布的基准汇价折算。 1 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表(续) 金额单位：人民币元 合并 本公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 负债和股东权益 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 55,000,000 42,918,000 55,000,000 42,918,000 应付票据 6,160,006 741,668 3,842,999 - 应付账款 20,910,699 16,961,352 20,910,699 16,961,352 应付工资 241,319 661,072 241,319 357,569 应付福利费 219,008 91,904 219,008 91,904 应交税金 (18,504,033) (8,800,619) (18,784,225) (9,887,586) 其他应付款 1,570,102 2,181,419 1,080,983 1,019,413 预提费用 2,090,853 1,926,720 1,195,395 1,186,942 流动负债合计 67,687,954 56,681,516 63,706,178 52,647,594 长期负债： 长期应付款 11,156,341 11,109,233 - - 长期负债合计 11,156,341 11,109,233 - - 负债合计 78,844,295 67,790,749 63,706,178 52,647,594 少数股东权益 357,517 391,381 - - 股东权益： 股本 169,142,356 169,142,356 169,142,356 169,142,356 资本公积 29,722,897 29,722,897 29,722,897 29,722,897 盈余公积 53,328,718 53,093,813 53,328,718 53,093,813 其中：法定公益金 3,765,995 3,687,693 3,765,995 3,687,693 未分配利润 6,324,709 4,993,584 6,324,709 4,993,584 外币报表折算差额 52,621,770 51,310,461 52,621,770 51,310,461 股东权益合计 311,140,450 308,263,111 311,140,450 308,263,111 负债和股东权益总计 390,342,262 376,445,241 374,846,628 360,910,705 注：负债类项目年末数按 12 月 31 日中国人民银行公布的基准汇价折算。所有者 权益除“未分配利润”外，其余项目均按业务发生时中国人民银行公布的基准汇 价折算。“未分配利润”以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 -2- 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度利润表 金额单位：人民币元 合并 本公司 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 208,255,352 161,738,325 195,285,621 150,445,941 减：主营业务成本 (178,856,559) (141,527,528) (177,848,096) (141,124,579) 二、主营业务利润 29,398,793 20,210,797 17,437,525 9,321,362 加：其他业务利润 925,689 1,130,184 275,946 466,503 减：营业费用 (7,666,285) (6,402,537) (1,278,062) (1,103,607) 管理费用 (19,371,388) (10,433,208) (15,845,497) (5,929,775) 财务费用-净额 (1,924,788) (1,545,919) (1,859,919) (1,423,966) 三、营业利润(亏损) 1,362,021 2,959,317 (1,270,007) 1,330,517 加：投资收益/(损失) 714,659 (1,014,025) 3,598,022 412,720 营业外收入 493,876 132,499 493,876 132,499 减：营业外支出 (180,153) (152,250) (180,153) (152,250) 四、利润总额 2,390,403 1,925,541 2,641,738 1,723,486 减：所得税 (859,803) (716,896) (1,075,708) (375,622) 少数股东损益 35,430 139,219 - - 五、净利润 1,566,030 1,347,864 1,566,030 1,347,864 补充资料： 2003 年度累计数 2002 年度累计数 合并 本公司 合并 本公司 会计估计变更增加利润总额 - - 275,073 275,073 注： 利润表按中国人民银行公布的基准汇价的年度平均汇率折算。 -3- 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度利润分配表 金额单位：人民币元 合并 本公司 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、净利润 1,566,030 1,347,864 1,566,030 1,347,864 加：年初未分配利润 4,993,584 3,847,900 4,993,584 3,847,900 二、可供分配的利润 6,559,614 5,195,764 6,559,614 5,195,764 减：提取法定盈余公积 (156,603) (134,786) (156,603) (134,786) 提取法定公益金 (78,302) (67,394) (78,302) (67,394) 三、未分配利润 6,324,709 4,993,584 6,324,709 4,993,584 注： 利润分配表按以下方法折算： 1) 利润分配表中的“净利润”项目，按折算后利润表中该项目列示； 2) 利润分配表中的“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的数额列示； 3) 利润分配表中的“未分配利润”项目，按折算后的净利润、年初未分配利润及有 关当年发生额的数额加减计算后列示。 -4- 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度现金流量表 金额单位：人民币元 合并 本公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,584,891 91,276,275 收到的税费返回 1,006,914 1,006,914 收到的其他与经营活动有关的现金 2,901,330 1,125,226 现金流入小计 188,493,135 93,408,415 购买商品、接受劳务支付的现金 (178,116,152) (91,785,767) 支付给职工以及为职工支付的现金 (14,594,955) (8,410,049) 支付的各项税费 (1,238,466) (643,555) 支付的其他与经营活动有关的现金 (9,416,982) (5,129,775) 现金流出小计 (203,366,555) (105,969,146) 经营活动产生的现金流量净额 (14,873,420) (12,560,731) 二、投资活动产生的现金流量： 出售及收回投资所收到的现金 3,045,715 41,865 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 1,754,526 1,754,526 收到的其他与投资活动有关的现金 1,951,030 1,791,756 现金流入小计 6,751,271 3,588,147 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (4,696,919) (5,261,917) 现金流出小计 (4,696,919) (5,261,917) 投资活动产生的现金流量净额 2,054,352 (1,673,770) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 115,000,000 115,000,000 现金流入小计 115,000,000 115,000,000 偿还债务所支付的现金 (103,099,993) (103,099,993) 偿付利息所支付的现金 (2,240,584) (2,221,894) 现金流出小计 (105,340,577) (105,321,887) 筹资活动产生的现金流量净额 9,659,423 9,678,113 四、汇率变动对现金影响 - - 五、现金净减少额 (3,159,645) (4,556,388) -5- 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度现金流量表(补充资料) 金额单位：人民币元 合并 本公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,566,030 1,566,030 加： 提取的资产减值准备 11,177,532 11,177,532 固定资产折旧 12,775,641 11,527,714 财务费用 1,946,551 2,087,135 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收益 (471,147) (471,147) 投资收益 (716,542) (3,607,500) 存货的增加 (10,713,950) (11,877,015) 经营性应收项目的增加 (29,434,599) (21,949,088) 经营性应付项目的减少 (967,506) (1,014,392) 少数股东损益 (35,430) - 经营活动产生的现金流量净额 (14,873,420) (12,560,731) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 3、现金减少情况： 现金的年末余额 28,740,702 6,327,884 减：现金的年初余额 (31,900,347) (10,884,272) 现金净减少额 (3,159,645) (4,556,388) 注：现金流量表所有项目均按年末汇价折算为人民币。 -6- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2003 年度 补充资料 -7- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元) 一、会计报表差异调节表 净资产 净利润 按企业会计制度编制的本集团报表余额 291,958,760 1,473,356 按国际会计准则所作的调整： 1、根据国际会计准则冲回香港房产评估增值部 分 (9,098,413) 457,221 2、国际会计准则对长期股权投资的处理差异 (337,080) 61,288 3、其他 (2,157,614) - 按国际会计准则调整后的余额 280,365,653 1,991,865 本集团按照国际会计准则编制的 2003 年度的会计报表业已经普华永道中天会计师事务所 有限公司审计。 -8- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元) 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27,659,039 9.47% 9.50% 0.133 0.133 营业利润 1,281,420 0.44% 0.44% 0.006 0.006 净利润 1,473,356 0.50% 0.51% 0.007 0.007 扣除非经常性损益 770,522 0.26% 0.26% 0.004 0.004 后的净利润 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率＝报告期利润 ÷ (期初净资产＋报告期净利润 / 2) 加权平均每股收益＝报告期利润 ÷ (期初股份总数＋期末股份总数) / 2 -9- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元) 三、2003 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 本年减少 项目 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 本年核销 合计 2003 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 9,335,135 9,335,135 9,779,881 9,779,881 - - 5,211,358 5,211,358 5,211,358 5,211,358 13,903,658 13,903,658 其中：应收账款 5,963,252 5,963,252 9,778,789 9,778,789 - - 3,888,429 3,888,429 3,888,429 3,888,429 11,853,612 11,853,612 其他应收款 3,371,883 3,371,883 1,092 1,092 - - 1,322,929 1,322,929 1,322,929 1,322,929 2,050,046 2,050,046 二、短期投资跌价准备合计 2,911,306 - - - 2,911,306 - - - 2,911,306 - - - 其中：股票投资 2,911,306 - - - 2,911,306 - - - 2,911,306 - - - 债券投资 - - - - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 898,417 898,417 708,560 708,560 - - - - - - 1,606,977 1,606,977 其中：库存商品 - - - - - - - - - - - - 原材料 898,417 898,417 708,560 708,560 - - - - - - 1,606,977 1,606,977 四、长期投资减值准备合计 5,045,386 - 410,000 - - - - - - - 5,455,386 - 其中：长期股权投资 5,045,386 - 410,000 - - - - - - - 5,455,386 - 长期债权投资 - - - - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - - - - 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： -10- 深圳中冠纺织印染股份有限公司 补充资料 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为港币元) 四、会计报表数据变动项目分析 于 2003 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日，比较合并会计报告各科目 金额变动幅度超过 30%，且该差异变动金额占本集团 2003 年 12 月 31 日 资产总额 5%以上或于 2003 年度和 2002 年度，比较合并利润表各科目金 额变动幅度超过 30%，且该差异变动金额占本集团 2003 年度利润总额 10% 以上的项目列示如下： 差异变动金额及幅度 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % 合并利润表项目 管理费用(i) 18,225,033 9,831,519 8,393,514 85% 不 投资收益(损失) (ii) 672,367 (955,545) 1,627,912 适用 不 营业外收入(iii) 464,650 124,858 339,792 适用 (i) 管理费用的增加主要系提取的资产减值准备增加所致。 (ii) 投资收益增加主要系本年度收到以成本法核算的被投资公司宣告发 放的现金股利所致。 营业外收入增加主要系本年度固定资产处置净收益增加所致。 -11-