闽灿坤Ｂ(200512)2003年年度报告

厦门灿坤实业股份有限公司 2003 年年度报告正文 （ 依照中国会计准则编制 ） 目 录 一、公司基本情况简介........................................................................................................... 8 二、会计数据和业务数据摘要 .............................................................................................. 9 (一)、本年度实现的利润金额...................................................................................... 9 (二)、主要会计数据和财务指标 ............................................................................... 10 (三)、全面摊薄和加权平均计算后的净资产收益率及每股收益........................ 10 (四)、报告期内股东权益变化情形 ........................................................................... 11 二.- 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 11 (一)、股份变动情况..................................................................................................... 11 (二)、股票发行与上市情况介绍 ............................................................................... 12 (三)、股东情况介绍..................................................................................................... 12 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................................. 13 (一)、董事、监事、高级管理人员 ........................................................................... 13 (二)、员工情况 ............................................................................................................. 15 五、公司治理结构 ................................................................................................................. 15 (一)、公司治理情况..................................................................................................... 15 (二)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况16 (三)、高级管理人员的绩评考评及激励约束机制 ................................................. 16 (四)、独立董事履行职责情况.................................................................................... 16 六、股东大会简介 ................................................................................................................. 17 (一)、股东大会的通知、召集、召开情况。 .......................................................... 17 (二)、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。17 (三)、选举、更换公司董事、监事情况 .................................................................. 17 七、董事会报告...................................................................................................................... 17 (一)、报告期内经营状况 ............................................................................................ 18 (二)、公司投资情况..................................................................................................... 21 (三)、公司财务状况及经营成果 ............................................................................... 22 (四)、在本报告期内，生产经营以及宏观政策及法规产生重大影响的变化... 22 (五)、新年度经营计划 ................................................................................................ 22 (六)、董事会日常工作情况........................................................................................ 23 八、监事会报告...................................................................................................................... 28 九、重大事件.......................................................................................................................... 28 十、财务报告(附后) ............................................................................................................. 29 十一、备查文件目录 ............................................................................................................. 29 7 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司六名董事参加董事会议，董事余敬伦先生因健康原因向董事会申请辞去董事 乙职 ，未出席会议。 德勤华永会计师事务所为本公司出具了无解释性说明无保留意见的审计报告。 公司董事长蔡渊松先生、会计经理林志鸿先生声明：保证年度报告中财务会计报 告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司名称（中文） ：厦门灿坤实业股份有限公司 公司名称（英文） ：TSANN KUEN（CHINA）ENTERPRISE CO.,LTD 公司名称（缩写） ：TKC 2、公司法定代表人 ：蔡渊松 3、事会秘书姓名 ：罗青兴 董秘联系地址 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 董秘电话 ：0592-5600887 董秘传真 ：0592-5600886 董秘电子信箱 ：allenlo@tkl.tsannkuen.com 4、公司注册地址 ：中华人民共和国厦门市 办公地址 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 邮政编号 ：361006 网址 ：www.tsannkuen.com 电子信箱 ：allenlo@tkl.tsannkuen.com 5、信息披露报纸 ：国内-《证券时报》，境外-《香港新报》 登载年报的网址 ：www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点 ：厦门市湖里工业区兴隆路 88 号 6、股票上市交易所 ：深圳交易所 股票简称 ：闽灿坤 B 股票代码 ：200512 7、首次注册日期、地点 ：1988年01月01日厦门 8 营业执照注册号 ：企独闽厦总副字 00233 号 税务登记号码 ：国税 外字 35020661202170 聘请的会计师事务所 ：德勤华永会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 ：中国y上海市延安东路 222 号 二、会计数据和业务数据摘要 (一)、本年度实现的利润金额 单位：人民币千元 项次 内容 金额 1 利润总额 145,076 2 净利润 123,617 3 扣除非经常性损益后的净利润 105,147 4 主营业务利润 548,691 5 其它业务利润 29,668 6 营业利润 135,763 7 投资收益 -1,212 8 补贴收入 138 9 营业外收支净额 10,387 10 经营活动产生的现金流量净额 232,600 11 现金及现金等价物净增减额 350,221 1、非经常性损益项目和金额(人民币千元) (1)补贴收入 138 (2) 营业外收支净额 8436 (3) 转回的资产减值准备 12133 (4) 非经常性损益的少数股东损益 -961 (5)非经常性损益的所得税影响 -1276 2、不同会计准则计算的净利润差异说明 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际会计准则而编制的 财务报告。 于 2003 年 12 月 31 日，法定财务报告本年净利润为人民币 123,617 千元及净资产为人民币 1,385,708 千元，按国际会计准则对本 年净利润和资产净值的主要调整如下： 2003 年 2003 年度净利润 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 123,617 1,385,708 按国际会计准则调整： 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的 固定资产的调整 (2,223) 14,601 9 资产重估调整 2,664 (809) 子公司的开办费调整 821 - 转销长期挂账之应付款项 1,537 - 分配股利 - - 其它 - 1,910 根据国际会计准则编制财务报表金额 126,416 1,401,410 (二)、主要会计数据和财务指标 2003 年 项目/年度 单位 2003 年 2002 年 2001 年 2002 年 1 主营业务收入 千元 4,204,669 3,484,815 2,798,417 120.66% 2 净利润 千元 123,617 240,293 170,408 51.44% 3 总资产 千元 4,715,932 2,648,000 2,461,483 178.09% 股东权益 4 千元 1,385,708 1,260,979 1,011,739 109.89% (不含少数股东权益) 5 每股收益 元 0.1406 0.2733 0.1938 48.56% 6 扣除非经常性损益后的每股收益 元 0.1196 0.3530 0.2032 33.87% 7 每股净资产 元 1.58 1.43 1.15 109.89% 8 调整后的每股净资产 元 1.55 1.42 1.14 109.75% 9 每股经营活动产生的现金流量净额 元 0.26 0.46 0.73 57.69% 摊薄 8.92% 19.06% 16.84% 46.81% 10 净资产收益率 加权 9.34% 21.15% 17.54% 44.00% (三)、全面摊薄和加权平均计算后的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 39.63% 41.48% 0.6240 0.6240 营业利润 9.80% 10.26% 0.1544 0.1544 净利润 8.93% 9.34% 0.1406 0.1406 扣除非经常性损益 7.59% 7.95% 0.1196 0.1196 后的净利润 注：以上利润数据按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报 规则（第9号）》要求编制，具体如下： 1、全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均净资产收益率(ROE)和每股收益（EPS）的计算公式如下： 10 ROE=P÷(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0) EPS=P÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0) 其中：P为报告期利润； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 NP为报告期净利润； E0为期初净资产； Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产； S0为期初股份总数； S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数； Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数； (四)、报告期内股东权益变化情形 单位：人民币千 元 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 676,406 101,369 220,826 41,573 261,867 1,260,468 本期增加 202,922 1,537 41,859 5,980 123,617 369,938 本期减少 244,781 244,781 期末数 879,328 102,906 262,685 47,553 140,703 1,385,623 3 年以上无 1、本年利润结余 分配股 提取盈余公 提取法定公 变动原因 法支付的款 2、分配股票股 票股利 积 益金 项转入 利，提取盈余公积 说明：上列股东权益未包括外币报表折算差额 84 千元和少数股东权益 189,560 千 元。 二. - 股本变动及股东情况 (一)、股份变动情况 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 专案 本次变动前 配股 公积金 增 其 本次变动后 送股 小计 转股 发 它 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 425,951,250 127,785,375 127,785,375 553,736,625 其中： 国有持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 425,951,250 127,785,375 127,785,375 553,736,625 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 11 本次变动增减(+,-) 专案 本次变动前 配股 公积金 增 其 本次变动后 送股 小计 转股 发 它 4、优先股或其它 未上市流通股份合 425,951,250 127,785,375 127,785,375 553,736,625 计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 2 境内上市的外资 250,455,000 75,136,500 75,136,500 325,591,500 、 股 获准待流通法人 股 3、境外上市的外资 股 4、其它 已上市流通股份合 250,455,000 75,136,500 75,136,500 325,591,500 计 三、股份总数 676,406,250 202,921,875 202,921,875 879,328,125 (二)、股票发行与上市情况介绍 2003年6月11日，本公司依照股东大会核准，执行分红派息方案。 分红派息方案为每10股配送盈余转增红股3股，共计202,921,875股。配 送完成后，本公司注册资本由676,406,250股增至879,328,125股。 (三)、股东情况介绍 1、股东数量：报告期末公司股东总数为 20,409 户。 2、前十名股东持股情况。 No 股东名称 年初持股数 本年增减数 年末持股数 持股比例 股份类别 1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 197,437,500 59,231,250 256,668,750 29.19% 法人股 EUPA INDUSTRY CORPORATION 2 LIMITED 197,437,500 59,231,250 256,668,750 29.19% 法人股 3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 98,718,750 29,615,625 128,334,375 14.59% 法人股 4 TIMMERTON CO INC 8,820,702 2,646,211 11,466,913 1.30% B股 CORE PACIFIC-YAMAICHI 5 INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 2,506,870 1,567,666 4,074,536 0.46% B股 6 TSAI SHU HUI 2,611,392 783,418 3,394,809 0.39% B股 7 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 0 3,242,439 3,242,439 0.37% B股 8 LAU MING TO 1,591,550 477,465 2,069,015 0.24% B股 9 TSAI CHIEN FANG 1,203,084 360,925 1,564,009 0.18% B股 10 THERMASTER LIMITED 457,030 966,704 1,423,734 0.16% B股 前三名系本司法人股东，所持股份皆无质押或冻结情况；本司 未知其余流通股股东所持股份是否存在质押或冻结情况。 香港优柏发展有限公司(EUPA INDUSTRY CORPORATION LTD) 截 至 03 年 12 月 31 日共持有本公司 256，668，750 股，其中可上 市流通的股份为 87，935，250 股，未流通股为 168，733，500 股。 前三大股东系本公司的法人控股股东，股东 TSAI SHU HUI 系控 12 股股东 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 的法人代表吴灿 坤先生的配偶，本公司未知其余流通股股东之间是否存在关联 关系，也未知其余流通股股东是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露关系办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东简介 法定代表 股东名称 成立日期 经营范围 注册资本 质押情况 人 香港福驰工业有限公司 1990/01/0 蔡渊松 投资 港币100,000 无 FORDCHEEDEVELOPMENTLTD 3 香港优柏发展有限公司 1989/07/2 吴灿坤 投资 港币10,000 无 EUPAINDUSTRYCORPORATIONLTD 1 香港侨民投资有限公司 1992/07/2 吴灿坤 投资 港币10,000 无 FILLMANINVESTMENTSLTD 1 说明：香港优柏发展有限公司为灿坤(台湾)实业股份有限公司的控股子 公司 4、公司实际控股股东情况介绍 (A)实际控股股东名称 ：灿坤(台湾)实业股份有限公司 (B)法定代表人 ：吴灿坤 ©成立日期 ：1978/11/02 (D)主要业务和产品 ：小家电其原料、设备之加工、制造及销售与 电器百货零售买卖。 (E)注册资本 ：新台币 2,149,900,000 元 (F)股权结构 ：普通股。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 2002 年 5 月 22 日- 蔡渊松 董事长 男 48 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 杨文芳 董事总经理 男 43 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 庄兴 董事 男 49 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 余敬伦 董事 男 47 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 刘顺仁 董事(独立) 男 44 0 0 2005 年 5 月 20 日 2003 年 5 月 16 日- 韦俊贤 董事(独立) 男 46 0 0 2005 年 5 月 20 日 2003 年 5 月 16 日- 周仲庚 董事(独立) 男 48 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 颜良吉 监事会主席 男 58 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 林总明 监事 男 46 0 0 2005 年 5 月 20 日 2002 年 5 月 22 日- 游素秋 监事 女 37 0 0 2005 年 5 月 20 日 罗青兴 董事会秘书 男 50 2003 年 1 月 7 日- 0 0 13 其中：蔡渊松为香港福驰发展有限公司法定代表人； 余敬伦为灿坤(台湾)实业股份有限公司总经理； 庄兴为灿坤(台湾)实业股份有限公司执行董事； 颜良吉为灿坤(台湾)实业股份有限公司人事部、采购部协理。 2、年度报酬情况 (1).董事、监事及高管人员报酬的决策程序、报酬确认依据： 根据本公司章程规定，董事及监事的报酬由股东大会决定， 高级管理人员的报酬由董事会决议。董事、监事及高级管理人员 之酬劳依据本公司《人事管理规则》确定。 (2).现任董事、监事和高级管理人员年度报酬(工资、奖金、其它津 贴等)： 公司现任董事、监事及高级管理人员共 11 人，领取年度报 酬总额为人民币 124 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 人民币 77.8 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 为人民币 64.6 万元。 (3).董事、监事和高级管理人员人数按年度报酬数额区间分： 30 万元以上的 2 人 10-30 万元的 2 人 2.4-10 万元的 7 人 (4).公司现任董事、监事不在本公司领取报酬的人员： 无 (5).董事、监事、高级管理人员变更情况 原公司独立董事李浩正先生由于企业管理专业知识雄厚、经验丰 富，2003 年初本公司之母公司台湾灿坤实业股份有限公司发出邀请， 聘请其本人出任台湾 3C 流通事业体总经理一职，其本人亦答应，根 据《上市公司治理准则》规定：独立董事应独立于所聘的公司及其主 要股东。台湾 3C 流通事业体与本公司构成关联方，为规范公司治理 结构，保证独立董事之独立性，李先生于 2003 年 3 月 20 日正式向董 事会提出辞职并获股东大会通过； 原公司董事张可大先生因配合规范公司治理结构，保证董事会独 立董事席位比例之设置，张可大先生于 2003 年 3 月 18 日正式向董事 会提出辞职并获股东大会通过。 根据《上市公司建立独立董事制度指导意见》和加强公司治理， 聘任韦俊贤、周仲庚先生为本公司第四届董事会之独立董事。 14 (二)、员工情况 学历 人数 人员类型 人数 博士 销售人员 15 4,429 硕士 17 财务人员 185 学士 569 大专 1,691 技术人员 1,659 中专 4,454 技校 5,187 行政人员 4,667 高中 5,521 初中 10,591 生产人员 17,199 小学 94 合计 28,139 合计 28,139 五、公司治理结构 (一)、公司治理情况 公司严格按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求，不断完 善公司治理结构，规范公司经营运作，具体状况如下： 1、关于股东与股东大会 公司运作规范，严格按照法律程序召集、召开股东大会，切实维护中 小股东的权益，确保公司所有股东充分行使自己的权利； 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，没有直接或间接干预公司的决策和经营活 动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格分 开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；董事会的 构成符合法律、法规的要求；公司制定了《董事会议事规则》，并严 格执行。 4、关于监事与监事会 监事会的构成符合法律、法规的要求；公司制定了《监事会议事规 则》；监事会成员履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司 财务以及公司董事、经理和其它高级管理人员履行职责的情况进行监 督。 5、关于利益相关者 公司充分尊重和维护银行及其债权人、职工、消费者等其它利益相关 者的合法权益，共同推动公司永续、健康地发展。 6、关于信息披露 15 公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完 整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等机会获得信息。 (二)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面 本公司在业务方面逐渐独立于控股股东，建立独立完整的业务体系和 自主经营的能力；使本公司成为面向市场独立经营的法人。 2、人员方面 (1)本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立，办公地点和生产经 营场所与控股股东分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (2)不存在控股股东干预本公司人事任免决定的情况。 3、资产方面 本公司与控股股东的资产严格分开，各自独立营运，本公司拥有独立 的生产系统、辅助生产系统和配套系统。工业产权、商标、非专利技 术等无形资产由本公司独立拥有。 4、财务方面 (1)本公司设立独立的财务及会计部门，建立一套独立完整的会计体 系和财务管理制度。 (2)本公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金运用的 情况。 (3)本公司开设独立的银行账户，不存在将资金存入大股东或其它关 联方控制的财务公司或结算中心账户的情况。 (4)本公司依法独立纳税。 (三)、高级管理人员的绩评考评及激励约束机制 公司根据有关指标和标准对高级管理人员的绩效进行考评，考评结 果记入本人档案，并与本人的待遇及是否聘任相结合。 (四)、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的规定要求和加强公司治理，现聘任独立董事 3 名，占比 43%，并建 立了独立董事制度。 (1)、独立董事参加了 2003 年本公司召开的董事会和股东大会。能够 按照有关法律法规的要求履行自己的职责； 16 (2)、协助董事会建立的衡量公司策略与经营绩效的标准格式(公司价 值报告模型)的推行，对推进公司的治理产生了很大的作用。 (3)、针对公司现行的经营状况提出有建设性的建议，使公司的经营运 作能不断得到完善 六、股东大会简介 (一)、股东大会的通知、召集、召开情况。 本公司于 2003 年 4 月 10 日同时在《证券时报》、《香港新报》和巨潮信 息网站刊登了本公司董事会关于召开 2003 年年度股东常会(暨 2002 年度股东 大会)会议的通知； 本公司 2002 年股东大会于 2003 年 5 月 16 日在中国厦门湖里区悦华路 101 号悦华酒店国际会议厅召开，出席会议的股东及股东授权委托代理人 5，代表 有表决权股份总数 496,952,422 股，占公司总股本 676,406,250 股的 73.47%， 公司董事、监事以及公司律师出席了本次股东大会，符合《公司法》及公司章 程的有关规定。 (二)、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。 1、股东大会审议通过的决议情况： (1)、审议通过了董事会报告《2002 年董事会工作报告》 (2)、审议通过了监事会报告《2002 年监事会工作报告》 (3)、审议通过了关于公司 2002 年度财务决算方案和 2003 年财务预算方案 (4)、审议通过了 2002 年利润分配方案 (5)、审议通过了修订公司章程 (6)、审议通过了董事会成员变更 (7)、审议通过了关于推荐独立董事人选议案及独立董事之薪酬及津贴议案 (8)、审议通过了关于续聘上海德勤华永会计师事务所议案 2、股东大会决议刊登于 2003 年 5 月 17 日的《证券时报》及《香港新报》 (三)、选举、更换公司董事、监事情况 1、通过董事张可大先生辞职； 2、通过独立董事李浩正先生辞职； 3、通过韦俊贤先生、周仲庚先生为公司第四届董事会独立董事 七、董事会报告 报告期内整体经营情况的讨论与分析 在全球景气持续低迷及 SARS 事件影响下，厦门灿坤集团在产销策略上，采用 17 世界工厂 E.D.S.S.策略，差异化经营，成本领导，全方位顾客导向，并挟着全球 规模经济、优异的产品设计及具竟争力的价格优势，打造以设计整合为核心的世 界级生活企业集团。 报告期内，经会计师签证，2003年公司主营业务收入为人民币4,204,669千 元，较去年人民币3,484,815千元，成长20.66%；毛利额为人民币547,421千元， 较去年人民币623,450千元，减少 12.19 %。综观主营业务收入增长的原因，主要 在生产经营规模扩大；2003年1-12月毛利率水平比去年同期下降4.89%,主要原因 为:我公司为了因应当时SARS期间及景气下滑影响,与客户共体时艰，在欧美销售 区域平均销售单价调降约6％及内销家电批售毛利率仅4.79％所造成；另2003年1- 12月税后利润为134，052千元，较去年人民币234，686千元减少42.88％，在利润 率上比去年同期下降3.55％，主要在于公司坚持世界工厂与世界通路的双本业发 展策略，一面扩充公司生产规模，以因应国际家电市场日趋激烈之竞争，进一步 开拓内销市场及提升国内市场销售份额。于2003年中期开始强化国内家电销售力 度，并改变原来内销部的市场营销模式，转投资成立厦门灿坤电通公司及上海灿 宝公司，专业从事内销家电批售业务网点。初期因设立销售网点而投入大量前置 费用，又尚未能形成经营规模效应，造成2003年度公司净利润与上期相比下降情 况。针对造成净利润下降原因，公司采取对投资事业体采购、生产、销售的整 合，并审慎进行国内销售渠道的设立与布局，建立强大的规模效益。使公司双本 业的产业策略更趋合理，创造更加良好的净利润收入，更好地回报股东对公司的 长期投资与信赖。 (一)、报告期内经营状况 1、主营业务的范围及其经营状况 (1).依行业及产品别 单 位 ： 千元 行业 产品 主营业务收入 主营业务利润 家居帮手 708,803 123,421 美食烹调 2,551,258 345,846 小家电制 茗荼/咖啡 473,570 57,708 造 其它 65,925 2,442 合计 3,799,556 529,417 内销批售 405,113 19,424 总计 4,204,669 548,841 18 (2).依地区别 单 位 ： 千元 地区 主营业务收入 主营业务利润 美洲 1,870,466 336,314 欧洲 904,440 89,492 亚洲 1,010,038 73,219 其它 419,725 49,817 合计 4,204,669 548,841 (3).占主营业务收入10%以上之产品情况 单 位 ： 千元 产品别 比例 销售收入 销售成本 毛利率 家居帮手 16.86% 708,803 585,382 17.41% 美食烹调 60.68% 2,551,258 2,205,412 13.56% 茗荼/咖啡 11.26% 473,570 415,862 12.19% 合计 88.80% 3,733,631 3,206,656 14.11 % (4).报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1).上海灿坤实业有限公司 (A) 业务性质：制造业。 (B) 主要产品或服务：生产家用电器、电子、轻工产品、现在办公 用品及相关模具、各类计算机和外围设备及零配件。开发计算 机软件、IC封装及测试，销售自产产品(产品出口不涉及许可证 和配额管理范围，不涉及限制乙类产品)。 (C) 注册资本：4,000万美元。 (D) 资产规模：81,154万人民币 (E) 净利润：-7,396万人民币 (2).厦门灿坤科技有限公司 (A) 业务性质：制造业。 (B) 主要产品或服务：生产、销售网络服务器、路由器等数据通信 设备、网络多媒体家电产品及其零组件、相关软件、设计、生 产精冲模、精密型腔模、模具标淮件,并从事上述产品的研究开 发。 (C) 注册资本：2,000万美元。 (D) 资产规模：5,701万人民币 19 (E) 净利润：365万人民币 (3).漳州灿坤实业有限公司 (A) 业务性质：制造业。 (B) 主要产品或服务：开发、生产家用小电器、新型电子元器件 (电力电器件、敏感元器件及传感器)、轻工产品、现代化办公用 品，设计制造与上述产品相关的模具。(不包括国家限制类或进出 口配额许可证管理商品)(涉及审批许可项目的，只允许在审批许可 的范围和有效期限内从事生产经营)。 (C) 注册资本：4,000万美元。 (D) 资产规模：196,187万人民币 (E) 净利润：17,606万人民币 (4).厦门灿坤电通有限公司 (A) 业务性质：批售业。 (B) 主要产品或服务：家用电器、计算机及配件、通讯器材、机电 设备、办公用品及相关配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。 (法律法规规定必需办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取 得审批许可证明后方能营业) (C) 注册资本：6,500万人民币。 (D) 资产规模：52,003万人民币 (E) 净利润：-5,230万人民币 (5).上海灿宝电子有限公司 (A) 业务性质：批售业。 (B) 主要产品或服务：家用电器、计算机及配件、通讯器材、机电 设备、办公用品及相关配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。 (法律法规规定必需办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取 得审批许可证明后方能营业) (C) 注册资本：1,000万人民币。 (D) 资产规模：49,038万人民币 (E) 净利润：-5,227万人民币 (6).成都灿坤电子有限公司 20 (A) 业务性质：批售业。 (B) 主要产品或服务：家用电器、计算机及配件、通讯器材、机电 设备、办公用品及相关配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。 (法律法规规定必需办理审批许可才能从事的经营项目，必须在取 得审批许可证明后方能营业) (C) 注册资本：500万人民币。 (D) 资产规模：4,336万人民币 (E) 净利润：-372万人民币 3、主要供货商、客户情况 前五名供货商采购金额合计合计人民币535,691千元, 占年度采购总 额的比例为 23.12%； 前五名客户销售金额合计人民币1,725,192千元, 占公司销售总额的 比例为41.03 %。 (二)、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 (1).公司历年除93年募集4,000万股境外资金，从94年至98年皆未提出 募集资金申请，亦未有募集资金延续至98年以后使用情形。 (2).公司经1999年股东会通过申请发行B股5,000万股及资金用途计 划；2000年7月7日经中国证监会批准发行；2001年6月2日经股东 会通过后向中国证监会呈报相关申请数据，至今尚未获批准。 2、报告期内非募集资金投资情况 (1). 公司于2002年7月在漳州龙海开发区投资漳州灿坤实业有限公 司，注册资本为美元4,000万元，已验资美元1700万元，公司占其 股东权益的75%。目前主要使用厂房已完工，截至报告期末，大部 分主营产品线如煎烤器、咖啡壶、风扇、马达等已进驻投产。 (2). 公司于 2003 年 4 月在厦门市湖里区投资厦门灿坤电通有限公 司，注册资本为人民币 1,000 万元，资金已足额到位，公司占其 股东权益的 95%。2003 年 12 月 25 日经股东会决议增资 5,500 万 元人民币，增资后厦门电通注册资本为人民币 6,500 万元，公司 占其股东权益的 65%。截至报告期末，厦门灿坤电通已经在中国区 展店 10 家。 (3). 上海灿宝是公司与上海黄渡资产经营有限公司(上海黄渡)在上海 嘉定成立的有限责任公司。公司于 2002 年 11 月 28 日投入资本金 人民币 200,000 元。上海灿宝经上海市工商行政管理局批准于 21 2003 年 1 月 2 日正式成立，公司占其注册资本的 20%。上海灿宝 于 2003 年 8 月增资人民币 9,000,000 元，其中公司出资人民币 1,800,000 元，增资后，公司仍控上海灿宝 20%的股份。由于公司 在上海灿宝的董事会中有半数以上的投票权，并承诺提供足够的 营运资金及主要经营管理人员，因此公司管理层认为自上海灿宝 成立日起即获得对其财务和经营政策的实质控制权，并可持续拥 有. (4). 公司与上海灿宝电子有限公司于 2003 年 10 月投资设立成都灿坤 电子有限公司，注册资本为人民币 500 万元，资金已足额到位， 公司占其股东权益的 50%，间接控股 50%。 (三)、公司财务状况及经营成果 单位：人民币千元 项目/年度 2003年度 2002年度 增减% 变动原因 转投资内销家电购进商品及销 售收现,及漳州灿坤设立材料事 总资产 4,715,932 2,648,000 78.09 业部,因预计铝锭价格会上涨, 预先购入大量废铝料,增加存货 及预付帐款所致 股东权益 1,385,708 1,260,979 9.89 分配股票股利和净利润增加 我公司为了因应当时 SARS 期间 及景气下滑影响,与客户共体时 主营业务利润 548,691 693,346 -20.86 艰，在欧美销售区域平均销售 单价调降约 6%及内销家电批售 毛利率仅 4.79%所造成 转投资内销家电批售,初期因设 立销售网点而投入大量前置费 净利润 123,617 240,293 -48.56 用，又尚未能形成经营规模效 应，造成 2003 年度公司净利润 与上期相比下降情况 现金及现金等价物 内销家电销售收现及增加定期 582,689 232,467 150.65 存款 (四)、在本报告期内，生产经营以及宏观政策及法规产生重大影响的变化 2004 年免抵退退税率由 17%改为 14%,由于征退税率之差,影响本公 司生产成本上升 7 千 8 百万人民币. (五)、新年度经营计划 1、 销售计划：2004 年厦门灿坤集团营业目标为 68 亿人民币。 2、经营重点: (1)、工程品质提升。 22 (2)、市场/研发/制造功能整合，以产品线为主轴划分利润中心。 (3)、进行网路竞标，开拓销售与采购渠道。 (4)、生产技术革新，提升竞争力。 (5)、提供全方位客户服务。 (6)、完善绩效评估办法，加快决策速度。 (7)、落实教育训练，培养专业人才。 (8)、建构知识共享平台，推进知识管理。 (六)、董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容。 1、2003 年 1 月 6 日，2003 年第一次会议，通过下列议案： (1)、聘请杨文芳先生为公司总经理； (2)、聘请罗青兴先生为公司董事会秘书及发言人 2、2003 年 4 月 8 日，2003 年第二次会议，通过下列议案： (1)、公司《2002 年年度报告》及年度报告摘要； (2)、公司 2002 年度董事会工作报告； (3)、公司 2002 年度财务决算方案和 2003 年财务预算方案； (4)、公司 2002 年度利润分配方案； (5)、公司 2003 年度预计的股利分配政策； (6)、修改章程； (7)、董事会成员变更； (8)、提名独立董事人选及独立董事之薪酬、津贴； (9)、续聘德勤华永会计师事务所有限公司； (10)、提请召开公司 2002 年年度股东大会。 3、2003 年 4 月 24 日，2003 年第三次会议，通过下列议案： (1)、公司 2003 年第一季度报告 4、2003 年 7 月 5 日，2003 年第四次会议，通过下列议案： (1)、授权董事长全权代表公司办理现有银行额度展延、变更相关事宜； 5、2003 年 8 月 18 日，2003 年第五次会议，通过下列议案： (1)、公司 2003 年半年度报告 6、2003 年 10 月 4 日，2003 年第六次会议，通过下列议案： (1)、公司的投资者关系管理工作规范 23 A、 信息披露管理办法； B、 投资者关系管理办法； C、 投资者关系管理人员行为规范。 7、2003 年 10 月 19 日，2003 年第七次会议，通过下列议案： (1)、公司 2003 年第三季度报告 8、2003 年 12 月 31 日，2003 年第八次会议，通过下列议案： (1)、本公司对子公司的增资案。 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况（包括董事会对股东大会授权事项的 执行情况,报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况， 报告期内配股、增发新股等方案的实施情况）。 (1)、2003 年度中期发放 2002 年度股利 2003 年 6 月 11 日，本公司依照股东大会核准，执行分红派息方案。分 红派息方案为每 10 股配送盈余转增红股 3 股，共计 202,921,875 股。配送 完成后，本公司注册资本由 676,406,250 股增至 879,328,125 股。 (2)、报告期内无配股、增发新股 (3)、修订公司章程 去年修订公司章程案，包括资本额变更，董事会席位设置变更。确认 其内容与法律、法规和章程规定不相抵触，依照规定修订完成。已按股东 会决议修订公司章程。 (4)2003年度利润分配预案： (a)2003年盈余分配预案 金额 摘要 比率范围 实际比率 备注 (千元/RMB) 期初未分配盈余 46,101 本期税后净利 126,416 提法定公积金 10% 10.00% 11,960 本年度可供分配盈余 160,558 分配项目： 每 10 股派发红股 1 股 1.公益金，奖励基金 5%-10% 5.00% 5,980 2.任意盈余公积金 20.00% 23,919 3.分红基金-股票股 利 54.77% 87,933 期末未分配盈余 42,726 24 (b)任意盈余公积金转增资预案 金额 摘要 备注 (千元/RMB) 期初任意盈余公积 66,775 加：来自 2003 年度盈余分配数 (增加) 23,919 至 2003 年 12 月 31 日任意盈余公积 90,695 任意盈余公积转增资每 10 分配说明： 股无偿派发 0.5 股 减：转增资每 10 股无偿配发 0.5 股 43,966 转增资分配后任意盈余公积余额 22,809 分配后任意盈余公积余额 46,728 (5)公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销 售-零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 49,879,388.30 29,580,486.67 零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 210,639,261.26 105,773,399.83 零件及制成品 香港有诚有限公司 2,053,569.76 125,618,299.89 零件及制成品 香港灿坤有限公司 185,250.56 369,960.55 零件及制成品 厦门升明电子有限公司 2,316.79 79,736.51 262,759,786.67 261,421,883.45 采 购-原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 398,275,337.44 468,099,880.03 原料零件及机件 美国灿坤有限公司 137,961.91 188,709.46 原料零件及机件 灿坤日本电器株式会社 2,039.29 256,825.70 原料零件及机件 台湾优柏企业股份有限公司 86,501,395.48 85,700,692.85 原料零件及机件 香港有诚有限公司 - 27,391,553.42 原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 71,906,775.76 55,106,026.25 556,823,509.88 636,743,687.71 (b)财产交易 公司向关联方购置及出售资产有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 购置 -模具及设备 灿坤实业股份有限公司 233,055,701.46 196,571,750.74 模具及设备 美国灿坤有限公司 - 914,876.50 模具及设备 灿坤日本电器株式会社 - 2,904,568.15 模具及设备 台湾优柏企业股份有限公司 - 43,892,352.25 模具及设备 香港灿坤有限公司 - 244,912.50 233,055,701.46 244,528,460.14 25 出售 -固定资产 灿坤实业股份有限公司 - 16,157.43 固定资产 厦门升明电子有限公司 15,297,433.50 107,270.95 15,297,433.50 123,428.38 以上交易除香港有诚有限公司、厦门升明电子有限公司及厦门业巨电子有 限公司外，公司及子公司上海灿坤实业有限公司均按经厦门市国家税务局 涉外税收管理局及上海市嘉定区国家税务局批准的《关于对关联企业之间 业务往来交易行为预约定价协议》执行。经厦门市国家税务局涉外税收管 理局批准的协议已经2002年5月22日股东常会审议通过。 公司与香港有诚有限公司的交易按双方签订的合同价格执行。 子公司灿坤科技与漳州灿坤与以上关联方的交易均按双方签订的合同价格 执行。 (c)其它 内容 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付： 技术知识报酬金(注1) 灿坤实业股份有限公司 79,828,412.08 105,718,947.69 日本区销售代理佣金(注1) 灿坤日本电器株式会社 5,246,602.62 - 香港区销售代理费用(注2) 香港灿坤有限公司 1,919,824.79 1,862,005.86 86,994,839.49 107,580,953.55 收入： 租金收入(注3) 厦门升明电子有限公司 - 464,382.60 厦门业巨电子有限公司 - 138,864.00 经营管理收入(注4) 厦门升明电子有限公司 882,973.17 1,579,424.52 技术管理转让报酬金(注5) 灿坤实业股份有限公司 8,277,200.12 - 9,160,173.29 2,182,671.12 注 1 ：集团支付技术知识报酬金和销售佣金以销售净额的固定百分比计 量。 注 2 ：集团委任关联公司作为销售代理，约定由关联方以集团名义与客户 签订合同并代为收款，由于这些交易的风险主要是由集团承担，故 集团将其作为销售入账。相应的代理费用是以这些代理所发生经营 费用的一定比例支付。 注3 ：公司从厦门升明及厦门业巨取得租金收入按照实际使用面积，使用 时间及单位面积租金计算。 注4 ：管理费收入以被协助管理的厦门升明电子有限公司的营业收入的一 定百分比收取。 注5 ：公司向灿坤实业股份有限公司收取的技术管理转让报酬金是以公司 提供的话务系统运行成本以及相关人员培训成本加成合理利润率计 算。 26 (d)债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 灿坤实业股份有限公司 30,080,908.01 20,104,620.86 灿坤日本电器株式会社 64,452,930.36 8,375,609.37 香港有诚有限公司 186,230.25 42,085,482.50 香港灿坤有限公司 5,433,901.17 4,441,609.84 100,153,969.79 75,007,322.57 其它应收款 灿坤实业股份有限公司 27,988,200.77 396,369.14 香港优柏工业有限公司 - 197,376.82 美国灿坤有限公司 230,656.29 391,424.67 灿坤日本电器株式会社 2,187,280.57 11,209,066.17 台湾灿宝股份有限公司 - 1,676,563.52 中国全球发展有限公司 - 768,286.77 香港灿坤有限公司 38,321,378.37 88,040,586.13 升明有限公司 873,294.37 - 新国有限公司 - 16,748,627.91 厦门升明电子有限公司 - 4,203,821.82 厦门业巨电子有限公司 - 115,720.00 上海灿宝电子有限公司 - 802,000.04 69,600,810.37 124,549,842.99 应付账款 灿坤实业股份有限公司 291,556,099.81 158,914,182.99 美国灿坤有限公司 129,053.29 - 灿坤日本电器株式会社 2,110.29 181,825.12 台湾优柏企业股份有限公司 48,861,694.51 15,762,589.36 台湾灿宝股份有限公司 26,928,360.86 30,107,311.99 香港有诚有限公司 - 25,474,725.57 香港灿坤有限公司 15,548,923.79 16,262,986.06 厦门升明电子有限公司 43,054,265.55 36,310,788.67 426,080,508.10 283,014,409.76 其它应付款 灿坤实业股份有限公司 84,337,269.43 94,977,052.44 香港优柏工业有限公司 - 7,372,129.35 香港福驰发展有限公司 - 7,372,129.35 香港侨民投资有限公司 - 3,685,150.62 美国灿坤有限公司 774,019.08 4,175.30 灿坤日本电器株式会社 9,938,382.18 10,695,465.63 台湾优柏企业股份有限公司 5,575,277.07 3,327,168.59 台湾灿宝股份有限公司 2,446,674.07 5,107,329.68 香港灿坤有限公司 19,585,886.85 18,126,282.50 厦门升明电子有限公司 297,488.00 29,938.93 中国全球发展有限公司 1,750,818.87 - 124,705,815.55 150,696,822.39 预付账款 台湾灿宝股份有限公司 - 219,118.09 香港灿坤有限公司 - 45,521,300.00 - 45,740,418.09 27 预收账款 灿坤实业股份有限公司 - 3,373,091.13 美国灿坤有限公司 - 412,181.48 - 3,785,272.61 公司年末其它应收款中应收关联公司香港灿坤有限公司人民币 38,321,378.37元，主要是代公司收的贸易款。 公司最终控股公司的主要股 东已出具承诺书，承诺在该关联公司不能偿还或不偿还该笔款项的情况 下，代其偿还。 以上所有应收/应付关联公司款均无担保，无利息，无固定还款期限。 (e)提供担保 截至2003年12月31日止，公司向非全资子公司上海灿坤提供担保的金额为 人民币16,553,800.00元(2002年：人民币46,557,137.28元)。 (f)董事薪酬 集团本年度向董事支付的薪酬为人民币 1,233 千元 (2002 年：人民币 693 千 元)。 八、监事会报告 (一)、监事会会议情况 1、2003 年 4 月 8 日，第一次会议，通过 2002 年监事会工作报告及 2002 年年 度报告。 2、2003 年 8 月 18 日，第二次会议，通过 2003 年中期报告。 3、2003 年 10 月 19 日，第三次会议，通过 2003 年第 3 季度报告。 (二)、未发现公司董事会执行有违法事情； (三)、公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果； (四)、未发现公司有内幕交易； (五)、公司关联交易公平，并不损害公司及股东利益。 (六)、对公司的董事及高管人员 2003 年度的工作进行监督及审查，未发现任 何违规现象，并认定年内各董事、高管人员尽职尽责。 九、重大事件 (一)、 重大诉讼、仲裁事项：无 (二)、 报告期内公司无收购资产、吸收合并事项； 2003年5月,公司依资产评估所市场评估价人民币15,297千元向关联方 厦门升明电子有限公司出售湖里工业区悦华路11号厂房, 获得出售资产收 益人民币10,231千元。 28 (三)、 重大关联交易事项： １、 报告期内发生的关联交易参见（会计报表附注）。 ２、 本公司关联方交易的定价原则系依照与厦门市国家税务局涉外税收管 理局签订之《对关联企业之间业务往来交易行为预约定价协议》办 理。 (四)、 本公司报告期内持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺 事项。 (五)、 本公司报告期内继续聘任上海德勤华永会计师事务所，未发生变 动。本年度支付报酬为人民币 1,315千元。 十、财务报告(附后) (一)、审计报告 (二)、会计报表 1)、资产负债表。 2)、利润及利润分配表。 3)、现金流量表。 十一、备查文件目录 (一)、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章 的会计报表。 (二)、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)、报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本 及公告原稿。 (四)、公司章程。 文件存放地：公司董事会办公室。 厦门灿坤实业股份有限公司 董事长：蔡渊松 2004-04-16 29 厦门灿坤实业股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 1、 概况 厦门灿坤实业股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的外商独资的股份 有限公司(简称公司，下同)，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由 香港福驰工业有限公司、香港优柏发展有限公司、香港侨民投资有限公司于 1988年在中国厦门投资成立的外商独资企业。1993年2月16日，经中国对外经 济贸易部批准改组为股份有限公司，并改名为“厦门灿坤实业股份有限公 司”。截至2003年12月31日止，公司注册资本为人民币879,328,125元，其中外 资股(B股)在深圳证券交易所上市，详见附注29。 公司主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公 用品。子公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家 用电器、通讯器材、机电设备、办公用品、电脑及配件、百货和食品；设计 及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标准件，并从事上述产品的研究开 发。 灿坤实业股份有限公司为公司的最终控股公司。 2、 重要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》及其补充规定。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 30 2、 重要会计政策和会计估计(续) 外币业务折算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的 市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末 外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务 费用。 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1)坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的 应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经 验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其它相关信息，先对大 额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项(应收关联 公司款项除外)按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例 如下： 账龄 计提比例 % 1 年以内 0 1－2 年 50 2 年以上 100 31 2、 重要会计政策和会计估计(续) 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其它使 存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品 和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 委托贷款 企业按规定委托金融机构向其它单位贷出的款项以实际委托的贷款金额入 账。按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提 的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的 差额，计提减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束 时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股 权投资采用权益法核算； 32 2、 重要会计政策和会计估计(续) 长期投资(续) (1) 长期股权投资核算方法：(续) 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后 产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股 利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财 政支持外，一般情况下，本年度在确认应分担的被投资单位发生的净亏损 时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润， 在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的 金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊 销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投 资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，贷记资本公积-股权投资准备。 (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。 33 2、 重要会计政策和会计估计(续) 固定资产及折旧(续) 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起， 采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 10% 20 年 4.5% 机器设备 10% 10-15 年 6-9% 电子设备、模具及家具 10% 5年 18% 运输设备 10% 5年 18% 租入固定资产装修 0% 5-12 年 8.3-20% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其它相关费用等。在建 工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性的在建工程；或其它有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收 回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支 付的价款确定。 34 2、 重要会计政策和会计估计(续) 无形资产(续) 2002年1月1日以前，购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无 形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。2002年1月1日以后购 入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目 前，作为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销；当利用土地建造自 用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期 限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限， 法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月 起一次计入当期损益。 其它长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在 该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本 化，计入该项资产的成本。其它的借款费用，属于筹建期间的计入长期待摊 费用，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益，其它的借款费用均于 发生当期确认为财务费用。 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 35 2、 重要会计政策和会计估计(续) 收入确认(续) 提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收 入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务 收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发 生的劳务成本作为当期费用，，已经发生的劳务成本如预期不能得到补偿的 则不确认收入。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 补贴收入 补贴收入于实际收到时确认。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资 租赁以外的其它租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 36 3、 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报 表。子公司是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其 50%以上权益 性资本的被投资企业；或是公司通过其它方法对其经营活动能够实施控 制的被投资企业。 公司持有的上海灿宝电子有限公司的股权比例未超过 50%，但公司认为 其对上海灿宝电子有限公司的财务和经营政策拥有持续的实质控制权， 故公司将其作为子公司纳入合并范围。 (2)合并所采用的方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表 和合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。 (3)外币会计报表折算 公司的子公司厦门灿坤科技有限公司采用美元为记账本位币。 合并过程中，美元会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按2003年12月31日的市场汇率折算；除“未分配利 润”项目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及反 映利润分配发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算； 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润为 按折算后的利润分配表中的其它各项目的数额计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折 算差额”在资产负债表中单独列示。 现金流量以平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在 现金流量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 37 4、 重要会计政策变更 根据财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知（财会 [2003]12 号），对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定 的利润分配方案中分配给投资者的利润，由原作为调整事项确认为应付股 利，改为在资产负债表所有者权益中单独列示。上述会计政策变更对比较会 计报表无影响。 5、 税项 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 所得税税率为15%。 公司系位于厦门经济特区的产品出口型企业，根据《厦门市人民政府关于鼓 励台湾同胞在厦门经济特区投资的若干规定》，经厦门市税务局1988年8月25 日《关于厦门灿坤电器有限公司申请减免企业所得税的批复》批准，公司从 开始获利年度起，第一年至第四年免征企业所得税，第五年至第九年减半征 收企业所得税。另根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实 施细则的规定，公司在上述税收减半期满后，若当年出口产值达到当年企业 产品产值70%以上，可以减按10%的税率征收企业所得税。公司开始获利年度 为1992年度，因此各税务优惠期间的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 1992年至1995年 免税 0% 1996年至2000年 减半 7.5% 2001年至2003年 减按10%征收 10% 子公司上海灿坤实业有限公司系位于上海嘉定的生产型企业，所得税税率为 24% 。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度 起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 的税收优惠。其开始获利年度为2000 年度。上海灿坤实业有限公司各税务优 惠期间的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 2000年至2001年 免税 0% 2002年至2004年 减半 12% 38 5、 税项(续) 所得税(续) 子公司厦门灿坤科技有限公司系位于厦门经济特区的生产型企业，所得税税 率为15%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年 度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税的税收优惠。截至2003年12月31日止，厦门灿坤科技有限公司尚未进入获利 年度。 子公司漳州灿坤实业有限公司系位于福建漳州的生产型企业，所得税税率为 15% 。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度 起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 的税收优惠。其开始获利年度为2003 年度。漳州灿坤实业有限公司各税务优 惠期间的实际税率如下： 年度 税务优惠方式 实际税率 2003年至2004年 免税 0% 2005年至2007年 减半 7.5% 其余子公司适用的所得税税率如下： 子公司名称 所得税税率 % 厦门灿坤电通有限公司 15 上海灿宝电子有限公司 33 南京灿坤电子有限公司 33 北京灿坤电子有限公司 33 福州灿坤电子有限公司 33 上海灿鸿电子有限公司 33 成都灿坤电子有限公司 33 武汉灿坤电子有限公司 33 沈阳灿坤电子有限公司 33 天津灿宝商贸有限公司 33 郑州灿坤电子有限公司 33 昆明灿坤电子有限公司 33 石家庄灿坤电子有限公司 33 截至 2003 年 12 月 31 日止，上述公司均未进入获利年度。 39 5、 税项(续) 其它税项 营业税按营业额的5%缴纳。 城建税按应纳营业税和增值税的1%-7%缴纳。 6、 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况 (1) 截至2003年12月31日止，公司拥有子公司的基本情况如下： 子公司名称 注册地点 注册资本 公司持有权益比例(%) 主营业务 是否合并 直接 间接 上海灿坤实业有限公司 上海 美元40,000,000元 62.5 - 生产及销售家用电器、电子、轻 是 (简称“上海灿坤”) 工产品，现代办公用品及相关模具 厦门灿坤科技有限公司 厦门 美元20,000,000元 75 - 设计、生产精冲模、精密型腔模、 是 (简称“灿坤科技”) 模具标准件，并从事上述产品的 研究开发 漳州灿坤实业有限公司 漳州 美元40,000,000元 75 - 开发、生产及销售家用小电器、新 是 (简称“漳州灿坤”) 型电子元器件、轻工产品、现代化 办公用品；设计制造与上述产品相 关的模具 厦门灿坤电通有限公司 厦门 人民币65,000,000元 (注1) - 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“厦门电通”) 及配件 上海灿宝电子有限公司 上海 人民币10,000,000元 (注2) - 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“上海灿宝”) 及配件 南京灿坤电子有限公司 南京 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“南京灿坤”) 及配件 北京灿坤电子有限公司 北京 人民币2,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“北京灿坤”) 及配件 福州灿坤电子有限公司 福州 人民币2,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“福州灿坤”) 及配件 上海灿鸿电子有限公司 上海 人民币2,500,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“上海灿鸿”) 及配件 成都灿坤电子有限公司 成都 人民币5,000,000元 50 50 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“成都灿坤”) 及配件 武汉灿坤电子有限公司 武汉 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“武汉灿坤”) 及配件 40 6、 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况(续) (1) 截至2003年12月31日止，公司拥有子公司的基本情况如下：(续) 子公司名称 注册地点 注册资本 公司持有权益比例(%) 主营业务 是否合并 直接 间接 沈阳灿坤电子有限公司 沈阳 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“沈阳灿坤”) 及配件 石家庄灿坤电子有限公司 石家庄 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“石家庄灿坤”) 及配件 天津灿宝商贸有限公司 天津 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“天津灿坤”) 及配件 郑州灿坤电子有限公司 郑州 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“郑州灿坤”) 及配件 昆明灿坤电子有限公司 昆明 人民币1,000,000元 - 100 批售、配送家用电器、通讯器材、电脑 是 (简称“昆明灿坤”) 及配件 注1： 公司与厦门升明电子有限公司于 2003 年 3 月 28 日共同投资设立厦门电 通，厦门电通成立时注册资本为人民币1,000 万元，由公司出资 95% ， 厦门升明电子有限公司出资5%。于2003年12月31日，厦门电通增资人 民币5,500万元，增资后注册资本为人民币6,500万元，其中公司占增资 后注册资本的65%，厦门升明电子有限公司占增资后注册资本的35%。 根据双方签订的协议，厦门电通从成立日至 2003 年 12 月 31 日的经营损 益按照增资之前的投资比例由公司及厦门升明电子有限公司分享。 注2： 上海灿宝是公司与上海黄渡资产经营有限公司(上海黄渡)在上海嘉定成 立的有限责任公司。公司于 2002 年 11 月 28 日投入资本金人民币 200,000 元。上海灿宝经上海市工商行政管理局批准于 2003 年 1 月 2 日正式成 立，公司占其注册资本的 20% 。 上 海 灿 宝 于 2003 年 8 月 增 资 人 民 币 9,000,000元，其中公司出资人民币1,800,000元，增资后，公司仍控上海 灿宝 20% 的股份。由于公司在上海灿宝的董事会中有半数以上的投票 权，并承诺提供足够的营运资金及主要经营管理人员，因此公司管理 层认为自上海灿宝成立日起即获得对其财务和经营政策的实质控制 权，并可持续拥有，故将上海灿宝纳入合并范围。 41 6、 本年度合并会计报表范围、控股子公司情况(续) (2) 报告期内增加的子公司： 子公司名称 实质控制日 上海灿宝 2003 年 1 月 注：详细情况请参见附注6(1)注2。 (3) 报告期内新设立的子公司： 子公司名称 子公司投资方名称 公司持有权益比例(%) 成立日 直接 间接 厦门电通(注 1) 公司 65 - 2003 年 3 月 南京灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 11 月 上海灿宝 - 20 北京灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 9 月 上海灿宝 - 20 福州灿坤 厦门电通 - 50 2003 年 10 月 上海灿宝 - 50 上海灿鸿(注 2) 厦门电通 - 80 2003 年 7 月 上海灿宝 - 20 成都灿坤 公司 50 - 2003 年 10 月 上海灿宝 - 50 武汉灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 12 月 上海灿宝 - 20 沈阳灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 11 月 北京灿坤 - 20 石家庄灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 12 月 北京灿坤 - 20 天津灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 12 月 北京灿坤 - 20 郑州灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 12 月 成都灿坤 - 20 昆明灿坤 厦门电通 - 80 2003 年 12 月 成都灿坤 - 20 注 1： 公司对厦门电通投资比例的变动详见附注 6(1)注 1。 注 2： 厦门电通与上海灿宝于 2003 年 7 月共同投资设立上海灿鸿，上海灿鸿 成立时的注册资本为人民币 50 万元，其中厦门电通出资 20%，上海灿 宝出资 80%。于 2003 年 12 月 31 日，上海灿鸿增资人民币 200 万元， 增资后注册资本为人民币 250 万元，其中厦门电通占增资后注册资本 的 80%，上海灿宝占增资后注册资本的 20%。根据双方签订的增资协 议，上海灿鸿从成立日至 2003 年 12 月 31 日的经营损益按增资前的投 资比例由厦门电通和上海灿宝分享。 42 7、货币资金(以下附注除注明者外均为合并数) 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 11,480,467.52 - - 256,324.22 法国法郎 - - - 510.00 1.46696 748.15 港币 2,580.10 1.0657 2,749.61 1,816.30 1.0611 1,927.28 美元 94,615.44 8.2767 783,103.61 116,740.36 8.2773 966,294.98 日元 334,535.00 0.077265 25,847.86 248,270.00 0.069035 17,139.32 新台币 - - - 6,928.50 0.2393 1,657.99 欧元 - - - 4,955.00 8.636 42,791.38 银行存款 人民币 - - 210,836,598.47 - - 44,096,117.41 港币 - - - 7,135.13 1.0611 7,571.09 美元 49,434,928.02 8.2767 409,158,068.74 22,350,137.79 8.2773 184,998,795.53 日元 800,842.00 0.077265 61,877.06 30,101,904.00 0.069035 2,078,084.94 632,348,712.87 232,467,452.29 货币资金中用于质押的银行存款为6,000,000美元。 8、应收票据 年末应收票据均为未抵押的银行承兑汇票。 9、应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 560,366,731.78 95.45 - 560,366,731.78 430,891,223.46 95.79 - 430,891,223.46 1至2年 10,914,050.74 1.86 6,898,823.08 4,015,227.66 13,545,143.63 3.01 4,470,588.76 9,074,554.87 2至3年 12,405,070.92 2.12 1,689,454.65 10,715,616.27 5,040,675.85 1.12 5,040,675.85 - 3 年以上 3,368,612.11 0.57 3,368,612.11 - 329,452.42 0.08 329,452.42 - 587,054,465.55 100.00 11,956,889.84 575,097,575.71 449,806,495.36 100.00 9,840,717.03 439,965,778.33 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 209,657,247.49 35.71% 9、 应收账款(续) 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 43 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 30,080,908.01 20,104,620.86 10、其它应收款 其它应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 168,634,538.53 82.94 - 168,634,538.53 86,398,359.15 62.84 837,778.32 85,560,580.83 1至2年 32,539,861.83 16.01 791,108.92 31,748,752.91 32,220,370.29 23.44 1,032,776.53 31,187,593.76 2至3年 1,090,037.37 0.54 1,090,037.37 - 17,995,367.69 13.09 863,764.42 17,131,603.27 3 年以上 1,055,883.31 0.51 1,055,883.31 - 868,743.47 0.63 868,743.47 - 203,320,321.04 100.00 2,937,029.60 200,383,291.44 137,482,840.60 100.00 3,603,062.74 133,879,777.86 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其它应收款总额比例 人民币元 106,562,700.36 52.41% 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 27,988,200.77 396,369.14 11、坏账准备 年初数 本年计提额 本年转回数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备： 应收账款 9,840,717.03 4,723,837.89 (2,607,665.08) 11,956,889.84 其它应收款 3,603,062.74 2,410,598.95 (3,076,632.09) 2,937,029.60 合计 13,443,779.77 7,134,436.84 (5,684,297.17) 14,893,919.44 44 12、预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 比例(%) 人民币元 比例(%) 1 年以内 293,161,995.63 99.90 32,084,633.18 41.20 1至2年 16,000.00 0.01 273,667.98 0.35 2至3年 273,654.01 0.09 - - 3 年以上 - - 45,521,300.00 58.45 293,451,649.64 100.00 77,879,601.16 100.00 年初余额中 3 年以上的预付款人民币 45,521,300 元为子公司预付关联公司香港 灿坤有限公司的材料等采购款。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司与香港灿坤 有限公司协商取消未履行完毕的合约，并且已经全部收回以上款项。 预付账款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 13、存货及跌价准备 年末数 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 493,946,852.52 6,856,209.57 487,090,642.95 198,521,271.80 8,368,810.35 190,152,461.45 在产品 233,691,544.57 2,266,120.58 231,425,423.99 127,147,899.10 1,306,784.94 125,841,114.16 产成品 71,980,151.59 2,602,859.97 69,377,291.62 58,423,095.98 3,822,072.61 54,601,023.37 库存商品 483,063,226.93 10,126,878.63 472,936,348.30 21,094,852.00 3,063,602.40 18,031,249.60 在途物资 55,254,132.27 - 55,254,132.27 32,377,972.65 - 32,377,972.65 1,337,935,907.88 21,852,068.75 1,316,083,839.13 437,565,091.53 16,561,270.30 421,003,821.23 存货跌价准备变动如下： 年初数 本年计提额 本年转回 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备： 原材料 8,368,810.35 - (1,512,600.78) 6,856,209.57 在产品 1,306,784.93 1,292,935.66 (333,600.01) 2,266,120.58 产成品 3,822,072.62 191,701.36 (1,410,914.01) 2,602,859.97 库存商品 3,063,602.40 8,299,124.18 (1,235,847.95) 10,126,878.63 合计 16,561,270.30 9,783,761.20 (4,492,962.75) 21,852,068.75 45 14、待摊费用 类别 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 租金 7,110,289.61 5,010,400.00 受益期限尚未届满 保险费 2,386,435.71 243,800.64 受益期限尚未届满 其它 2,605,923.56 175,478.52 受益期限尚未届满 12,102,648.88 5,429,679.16 15、长期股权投资 年末数 年初数 投资金额 减值准备 账面价值 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 联营公司投资 - - - 200,000.00 - 200,000.00 其它股权投资 70,700.00 - 70,700.00 70,700.00 - 70,700.00 长期股权投资差额 7,880,683.06 - 7,880,683.06 9,093,095.84 - 9,093,095.84 7,951,383.06 - 7,951,383.06 9,363,795.84 - 9,363,795.84 (1) 联营公司投资详细情况如下： 占被投资单位 被投资公司名称 成立日 初始投资额 权益变动 年末账面价值 注册资本比例 年初数 本年转出 本年权益增减额 累计增减额 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海灿宝 2003.1.2 200,000 (200,000) - - - - 本年转出情况详见附注 6(1)注 2 及附注 46。 (2) 其它股权投资系公司对上海市市百九店及厦门市外商投资企业协会的法人股 投资。 (3) 长期股权投资差额(合并价差)形成的原因： 公司在收购上海灿坤实业有限公司时，实际收购价与其占所有者权益中的份 额之间的差额人民币 12,124,127.82 元作为股权投资差额(借差)自 2000 年 7 月 1 日起分 10 年平均摊销。 被投资公司名称/投资比例 初始金额 摊销期限 年初数 本年摊销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海灿坤/62.5% 12,124,127.82 10 年 9,093,095.84 (1,212,412.78) 7,880,683.06 46 16、固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 租入 房屋建筑物 机器设备 模具及家具 运输设备 固定资产装修 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 253,407,922.98 465,835,468.87 1,238,685,598.71 33,964,003.50 - 1,991,892,994.06 本年购置 864,604.05 137,290,228.29 121,878,981.75 19,388,098.18 26,284,162.60 305,706,074.87 本年在建工程转入 3,312,987.95 34,894,900.66 224,430,956.36 - 8,269,020.00 270,907,864.97 本年减少额 (12,819,552.28) (2,350,081.75) (6,292,610.68) (2,511,325.50) - (23,973,570.21) 年末数 244,765,962.70 635,670,516.07 1,578,702,926.14 50,840,776.18 34,553,182.60 2,544,533,363.69 累计折旧 年初数 52,152,081.46 156,355,705.81 546,923,369.66 23,450,758.10 - 778,881,915.03 本年计提额 10,996,954.40 43,284,282.02 183,922,264.90 3,650,999.96 415,140.49 242,269,641.77 本年减少额 (8,152,825.07) (1,284,207.20) (4,715,063.53) (2,025,027.08) - (16,177,122.88) 年末数 54,996,210.79 198,355,780.63 726,130,571.03 25,076,730.98 415,140.49 1,004,974,433.92 减值准备 年初数 - 2,264,584.32 73,426,809.22 - - 75,691,393.54 本年转回额 - (1,955,998.72) - - - (1,955,998.72) 年末数 - 308,585.60 73,426,809.22 - - 73,735,394.82 净额 年初数 201,255,841.52 307,215,178.74 618,335,419.83 10,513,245.40 - 1,137,319,685.49 年末数 189,769,751.91 437,006,149.84 779,145,545.89 25,764,045.20 34,138,042.11 1,465,823,534.95 本年度子公司灿坤科技根据公司另一子公司漳州灿坤生产所需，将其原计提 减值准备的两台闲置机器设备出租给漳州灿坤并已实际投入使用，所以将原 提取的减值准备转回。 年末已提足折旧仍继续使用的固定资产账面价值为人民币33,104,579.27元。 47 17、在建工程 本年完工 工程名称 年初数 本年增加额 转入固定资产 年末数 减值准备 年末净值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 在制设备 10,360,853.01 153,437,033.76 (90,934,928.19) 72,862,958.58 - 72,862,958.58 在制模具 74,913,039.56 118,843,901.01 (168,938,191.54) 24,818,749.03 - 24,818,749.03 建造装修工程 7,174,158.98 26,881,455.20 (11,034,745.24) 23,020,868.94 - 23,020,868.94 92,448,051.55 299,162,389.97 (270,907,864.97) 120,702,576.55 - 120,702,576.55 以上金额均无利息资本化数。 25 18、无形资产 剩余 种类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加数 本年摊销额 年末数 减值准备 年末净值 摊销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 信息系统软件 购买 601,598.28 - 601,598.28 (28,430.48) 573,167.80 - 573,167.80 5年 场地使用权 购买 93,948,747.30 84,919,793.75 - (1,906,109.99) 83,013,683.76 - 83,013,683.76 36年 – 55年 合计 94,550,345.58 84,919,793.75 601,598.28 (1,934,540.47) 83,586,851.56 - 83,586,851.56 截至2003年12月31日止，公司尚有人民币23,414,355元土地款(详见附注27)未予付 清，故未取得土地使用权证。该场地使用权年末净值为人民币58,067,600.40元 (2002年：人民币59,316,366元)。 截至2003年12月31日止，子公司上海灿坤的三期厂房用地，已取得上海市嘉定区 房屋土地管理局的建设用地批准书，但尚未取得土地使用权证。该场地使用权年 末净值为人民币2,778,115.83元(2002年：人民币2,892,917.01元)。 19、长期待摊费用 种类 年初数 本年增加额 本年摊销额 年末数 剩余摊销期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 电力增容 4,947,922.95 - (1,674,203.86) 3,273,719.09 7月-44月 修缮费 1,994,832.05 - (593,173.26) 1,401,658.79 11月-36月 电讯工程 183,613.34 503,943.90 (80,142.51) 607,414.73 12月-60月 固定资产改良支出 2,006,975.01 - (647,600.15) 1,359,374.86 15月-31月 开办费(注) 1,094,876.85 1,940,588.66 (3,035,465.51) - - 其它 - 186,896.07 - 186,896.07120月 合计 10,228,220.20 2,631,428.63 (6,030,585.29) 6,829,063.54 注：系子公司开办费支出，所有子公司均于2003年结束开办期。 20、短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 质押借款 -人民币 48,100,000.00 - 担保借款 -人民币 - 30,000,000.00 -美金 18,458,061.81 31,237,539.68 小计 18,458,061.81 61,237,539.68 信用借款 -人民币 422,541,801.53 60,000,000.00 -美金 336,992,276.31 28,911,091.38 小计 759,534,077.84 88,911,091.38 合计 826,092,139.65 150,148,631.06 年末短期借款中有人民币110,000,000.00元为无息借款，其余借款年利率为1.28%- 5.80%。 质押借款的质押资产系6,000,000美元的质押存款，参见附注7。 0 20、短期借款(续) 担保借款全部系由公司为子公司上海灿坤提供担保。 截至2003年12月31日止，无逾期未偿还之借款。 21、应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 207,455,843.68 75,751,450.08 银行承兑汇票 360,980,244.34 64,900,595.15 568,436,088.02 140,652,045.23 1 年内到期的应付票据 568,436,088.02 140,652,045.23 应付票据余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 22、应付账款 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 291,556,099.81 158,914,182.99 23、预收账款 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 - 3,373,091.13 1 24、应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 14,942,726.88 32,748,847.26 增值税 (339,387,256.60) (204,556,541.13) 营业税 5,726,035.82 647,834.95 其它 4,160,283.32 5,686,954.01 (314,558,210.58) (165,472,904.91) 25、其它应付款 欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 84,337,269.43 94,977,052.44 香港福驰发展有限公司 - 7,372,129.35 香港优柏工业有限公司 - 7,372,129.35 香港侨民投资有限公司 - 3,685,150.62 84,337,269.43 113,406,461.76 26、预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因 人民币元 人民币元 邮电费 506,102.78 57,968.14 当年受益，次年支付 运杂费 1,615,000.00 365,158.71 当年受益，次年支付 年终奖 1,176,444.13 548,477.97 当年受益，次年支付 水电费 2,038,752.56 556,193.62 当年受益，次年支付 专业服务费 579,118.77 750,959.12 当年受益，次年支付 预提利息 1,995,293.66 665,450.39 当年受益，次年支付 其它 2,710,165.03 2,993,970.47 当年受益，次年支付 10,620,876.93 5,938,178.42 2 27、长期应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 23,414,355.00 31,219,140.00 减：一年内到期的长期负债 (23,414,355.00) (15,609,570.00) 一年后偿还的款项 - 15,609,570.00 长期应付款是公司购买科技园区土地的分期应付款，根据土地出让协议将在2004 年向厦门市土地房产管理局支付完毕。 28、长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 中国进出口银行 50,000,000.00 - 2003.7.9-2005.7.9 3.51% 信用 减：一年内到期的长期借款 - - 一年后偿还的款项 50,000,000.00 - 29、股本 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 香港优柏工业有限公司 256,668,750.00 29.19 197,437,500.00 29.19 香港福驰发展有限公司 256,668,750.00 29.19 197,437,500.00 29.19 香港侨民投资有限公司 128,334,375.00 14.59 98,718,750.00 14.59 外资股(B股) 237,656,250.00 27.03 182,812,500.00 27.03 879,328,125.00 100.00 676,406,250.00 100.00 本年度，公司股份变动情况如下： 年初数(股) 本次变动增减(股) 年末数(股) 配 股 送 股 公积金转股 增发 其它 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 493,593,750 148,078,125 148,078,125 641,671,875 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 493,593,750 148,078,125 148,078,125 641,671,875 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 493,593.750 148,078,125 148,078,125 641,671,875 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 182,812,500 54,843,750 54,843,750 237,656,250 3、境外上市外资股 4、其它 已上市流通股份合计 182,812,500 54,843,750 54,843,750 237,656,250 三、股份总数 676,406,250 202,921,875 202,921,875 879,328,125 29、股本(续) 3 上述股份每股面值为人民币1元。 公司于2003年5月16日根据股东大会决议，按2002年末已发行之股份676,406,250股 计 算 ， 以 每 10 股 转 增 3 股 的 比 例 ， 以 未 分 配 利 润 向 全 体 股 东 转 增 股 份 总 额 202,921,875股，每股面值1元，计增加股本人民币202,921,875元。以上未分配利润 转增股本已经德勤华永会计师事务所有限公司出具的德师报(验)字(03)第050号验 资报告验证。该方案已于2003年8月13日经中华人民共和国商务部批准。 上年度，公司股份变动情况如下： 年初数(股) 本次变动增减(股) 年末数(股) 配 股 送 股 公积金转股 增发 其它 小 计 一、未流通股份 1、发起人股份 329,062,500 82,265,625 82,265,625 164,531,250 493,593,750 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 329,062,500 82,265,625 82,265,625 164,531,250 493,593,750 其它 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 329,062,500 82,265,625 82,265,625 164,531,250 493,593.750 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市外资股 121,875,000 30,468,750 30,468,750 60,937,500 182,812,500 3、境外上市外资股 4、其它 已上市流通股份合计 121,875,000 30,468,750 30,468,750 60,937,500 182,812,500 三、股份总额 450,937,500 112,734,375 112,734,375 225,468,750 676,406,250 公司于2002年5月22日经股东大会决议，按2001年末已发行之股份450,937,500股计 算，以每10股转增5股的比例，以任意盈余公积金和未分配利润向全体股东转增 股份总额225,468,750股，每股面值1元，计增加股本人民币225,468,750元。其中： 由任意盈余公积转增人民币112,734,375 元，由未分配利润转增人民币112,734,375 元。该方案已于2002年8月2日经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准。 30、资本公积 本年度，公司资本公积变动情况如下： 接受非现金 股本溢价 资产捐赠准备 资产评估增值 其它资本公积 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 62,019,360.00 33,696.97 30,484,556.08 8,831,235.72 101,368,848.77 本年增加数 - - - 1,537,520.39 1,537,520.39 年末余额 62,019,360.00 33,696.97 30,484,556.08 10,368,756.11 102,906,369.16 4 30、资本公积(续) 上年度，公司资本公积变动情况如下： 接受非现金 股本溢价 资产捐赠准备 资产评估增值 其它资本公积 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 62,019,360.00 33,696.97 30,484,556.08 - 92,537,613.05 本年增加数 - - - 8,831,235.72 8,831,235.72 年末余额 62,019,360.00 33,696.97 30,484,556.08 8,831,235.72 101,368,848.77 其它资本公积增加系3年以上无法支付的款项转入所致。 31、盈余公积 本年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 112,477,719.20 66,775,338.39 41,573,440.99 220,826,498.58 本年增加数 11,959,727.38 23,919,454.76 5,979,863.69 41,859,045.83 年末余额 124,437,446.58 90,694,793.15 47,553,304.68 262,685,544.41 上年度，公司盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积 任意盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 87,658,957.09 114,151,682.70 29,164,059.94 230,974,699.73 本年增加数 24,818,762.11 65,358,030.69 12,409,381.05 102,586,173.85 本年减少数(注) - (112,734,375.00) - (112,734,375.00) 年末余额 112,477,719.20 66,775,338.39 41,573,440.99 220,826,498.58 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司股本。法 定公益金可用于公司职工的集体福利。 注：任意盈余公积金的减少系转增股本所致，详见附注29。 5 32、未分配利润 本年数 上年数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 261,867,455.70 236,895,426.49 减：利润转增股本(注1) 202,921,875.00 112,734,375.00 加：本年净利润 123,617,347.42 240,292,578.06 减：提取法定盈余公积(注2) 11,959,727.38 24,818,762.11 提取法定公益金(注3) 5,979,863.69 12,409,381.05 提取任意盈余公积(注4) 23,919,454.76 65,358,030.69 年末未分配利润 140,703,882.29 261,867,455.70 公司可分配利润数按本会计报表中累计税后可分配利润数和按国际财务报告准则 编制的财务报表中累计税后可分配利润数孰低原则确定。 注 1： 利润转增股本 根据公司 2002 年度股东大会决议，以未分配利润转增资本，详见附注 29。 注 2： 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提 取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提 取。 注 3： 提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公 益金拟按净利润之 5%提取，上述提议有待股东大会批准。 注 4： 提取任意盈余公积 根据公司董事会提议，本年度任意盈余公积金拟按净利润之 20%提取，上 述提议有待股东大会批准。 注 5： 应付普通股股利 根据公司董事会提议，本年度拟按已发行之股份 879,328,125 股(每股面值 人民币 1 元)计算，以每 10 股向全体股东配送股票股利 1 股，以每 10 股 送任意盈余公积转增股 0.5 股。上述股利分配方案有待股东大会批准。股 票股利尚未在本年度会计报表中反映。 6 33、主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 零售业 405,112,613.43 385,688,718.90 - - 制造业 3,799,556,528.91 3,270,139,257.02 3,484,814,827.30 2,791,441,560.11 4,204,669,142.34 3,655,827,975.92 3,484,814,827.30 2,791,441,560.11 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 1,725,192,410.46 41.03 34、主营业务税金及附加 计税基础 税 种 税 率 应纳的营业税和增值税 城市维护建设税 1%-7% 应纳的增值税 教育费附加 3% 35、其它业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售边角料 19,867,033.54 12,898,711.02 技术管理转让报酬金 8,277,200.12 - 租金收入 - 1,994,514.66 其它 1,524,061.81 3,372,378.07 29,668,295.47 18,265,603.75 36、财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 13,418,192.22 5,736,400.79 减：利息收入 (2,441,337.72) (2,331,342.63) 汇兑损失 45,315,835.81 14,288,319.48 减：汇兑收益 (35,124,399.15) (16,409,211.39) 其它 12,016,719.30 8,513,501.62 33,185,010.46 9,797,667.87 37、投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资差额摊销 (1,212,412.78) (1,212,412.78) 7 38、补贴收入 内 容 本年累计数 上年累计数 来源及依据 人民币元 人民币元 外销出口之扶助奖励 - 500,021.14 上海市财政局给予市重点出口创汇企 业的“退税扶持资金”。 名牌产品奖励收入 30,000.00 - 厦门市财政局，厦财[1996]36号文， 关于实施厦门市名牌战略有关财税财 务问题的若干措施。 技术奖励收入 8,100.00 - 厦门市科委，厦经技[2001]404号文， 厦委发[018]号文，关于‘中共中央， 国务院关于加强技术创新，发展高科 技，实现产业化的决定’的实施意见。 出口贴息收入 5,610.90 43,186.00 厦门市财政局和厦门市经济发展委员 会，厦财工[1999]29号，1999年厦门 市机电产品出口发展基金使用办法。 出口基金奖励 45,387.00 - 厦门市财政局和厦门市经济发展委员 会，厦财工[1999]29号，1999年厦门 市机电产品出口发展基金使用办法。 其它 49,222.37 174,017.63 138,320.27 717,224.77 39、营业外收入 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产出售净收入 10,306,823.61 312,332.17 其它 3,359,299.69 2,091,782.30 13,666,123.30 2,404,114.47 40、营业外支出 项目类别 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产报废处置损失 1,523,657.20 2,827,490.20 存货非正常损失 1,943,781.46 - 计提(转回)固定资产减值准备 (1,950,822.23) 68,866,050.90 其它 1,762,750.98 2,651,056.60 3,279,367.41 74,344,597.70 8 41、所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 公司应计所得税 13,838,487.35 37,295,965.85 上年应纳所得税调整(注) 770,171.67 (1,415,300.62) 子公司应计所得税 - 1,980,332.46 14,608,659.02 37,860,997.69 注： 系根据公司所在地税务机关签发的2002年度应纳所得税审定书补缴的所得 税。 42、收到的其它与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到的补贴收入 138,320.27 717,224.77 收到的废品及下脚料收入 25,331,818.03 12,898,711.02 收到的租金及经营管理费 882,973.17 3,479,170.50 其它 8,944,150.09 4,291,836.70 35,297,261.56 21,386,942.99 43、支付的其它与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付销售代理费用及佣金 1,919,824.79 13,902,816.98 支付技术知识报酬 79,828,412.08 120,214,031.53 支付银行手续费 12,016,754.03 8,513,501.62 支付的销售索赔款 7,136,398.81 37,027,841.86 支付营业费用及管理费用中的其它项目 3,126,649.42 4,535,771.43 104,028,039.13 184,193,963.42 44、收到的其它与投资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到的利息收入 2,441,337.72 2,331,342.63 9 45、支付的其它与筹资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 增加的用于质押的定期存款 49,600,200.00 - 支付一年内到期的长期应付款项 7,804,785.00 6,609,570.00 57,404,985.00 6,609,570.00 46、增加子公司 如附注6(1)注(2)所述，本年增加并入子公司上海灿宝，详细如下： 实质控制日 人民币元 (1)公司的货币资金 1,000,000.00 子公司的非现金资产和负债 - 少数股东权益 (800,000.00) 公司所享有的净资产份额 200,000.00 (2)公司的货币资金及净现金流入 1,000,000.00 (3)增加子公司自实质控制日至2003年12月31日期间的经营成果 实质控制日至 2003年12月31日 人民币元 主营业务收入 317,170,410.20 主营业务利润 22,982,984.30 亏损总额 (52,266,229.24) 少数股东损益 8,000,000.00 所得税 - 净亏损 (44,266,229.24) 10 47、分部资料 按业务分部 项 目 制造业 零售业 行业间相互抵减 合计 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入： 对外营业收入 3,799,556,528.85 3,484,874,827.30 405,112,613.49 - - - 4,204,669,142.34 3,484,814,827.30 分部间营业收入 22,992,920.43 - - - (22,992,920.43) - - - 营业收入合计 3,822,549,449.28 3,484,814,827.30 405,112,613.49 - (22,992,920.43) - 4,204,669,142.34 3,484,814,827.30 二、销售成本： 对外销售成本 3,270,139,256.85 2,791,441,560.00 385,688,719.07 - - - 3,655,827,975.92 2,791,441,560.11 分部间销售成本 22,992,920.43 - - - (22,992,920.43) - - - 销售成本合计 3,293,132,177.28 2,791,441,560.11 385,688,719.07 - (22,992,920.43) - 3,655,827,975.92 2,791,441,560.11 三、期间费用合计 316,197,723.26 373,707,752.53 126,398,050.14 - - - 442,595,773.40 373,707,752.53 四、营业利润合计 242,064,806.55 337,903,476.54 (106,301,768.16) - - - 135,763,038.39 337,903,476.54 五、资产总额 3,794,426,574.28 2,647,999,569.41 921,505,214.84 - - - 4,715,931,789.12 2,647,999,569.41 六、负债总额 2,176,311,180.40 1,256,264,971.91 964,352,662.12 - - - 3,140,663,842.52 1,256,264,971.91 按客户所在地区 项 目 北美洲 欧洲 未分配项目 合计 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业收入： 对外营业收入 1,771,418,896.10 1,903,109,882.69 904,440,217.84 858,710,118.69 1,528,810,028.40 722,994,825.92 4,204,669,142.34 3,484,814,827.30 二、营业成本： 对外营业成本 1,472,528,573.48 1,493,574,250.07 823,963,718.12 677,534,131.10 1,359,335,684.32 620,333,178.94 3,655,827,975.92 2,791,441,560.11 三、资产总额 206,574,307.74 211,904,310.93 205,281,578.60 91,622,146.21 4,304,075,902.78 2,344,473,112.27 4,715,931,789.12 2,647,999,569.41 四、负债总额 25,233,342.12 15,292,376.92 20,228,776.30 10,581,842.76 3,095,201,724.10 1,230,390,752.23 3,140,663,842.52 1,256,264,971.91 48、现金分析 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行存款及现金余额 632,348,712.87 232,467,452.29 减：用于质押的定期存款 49,660,200.00 - 现金余额 582,688,512.87 232,467,452.29 49、公司报表主要项目注释 (1)短期投资 年末数 年初数 投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 委托贷款 120,000,000.00 - 120,000,000.00 - - - 年末数包括通过银行向子公司上海灿宝放贷人民币 80,000,000 元和向子公司 厦门电通放贷人民币 40,000,000 元，以上贷款均为一年以内短期贷款。年末 无逾期未归还的贷款。 11 49、公司报表主要项目注释(续) (2)应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 231,906,818.24 97.32 - 231,906,818.24 313,538,891.84 97.74 - 313,538,891.84 1至2年 1,109,085.62 0.46 554,542.81 554,542.81 6,477,538.41 2.02 3,262,399.46 3,215,138.95 2至3年 5,268,086.66 2.21 862,551.41 4,405,535.25 433,037.34 0.14 433,037.34 - 3 年以上 129.92 0.01 129.92 - 329,452.42 0.10 329,452.42 - 合计 238,284,120.44 100.00 1,417,224.14 236,866,896.30 320,778,920.01 100.00 4,024,889.22 316,754,030.79 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 147,082,480.39 61.73% 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 6,316,147.54 18,290,849.22 (3)其它应收款 其它应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以内 388,645,343.90 87.52 - 388,645,343.90 238,417,073.17 98.93 - 238,417,073.17 1至2年 53,294,772.43 12.00 791,108.92 52,503,663.51 1,580,559.56 0.66 164,243.75 1,416,315.81 2至3年 1,090,037.37 0.25 1,090,037.37 - 135,489.16 0.06 135,489.16 _ 3 年以上 1,055,883.31 0.23 1,055,883.31 - 868,743.47 0.35 868,743.47 - 合计 444,086,037.01 100.00 2,937,029.60 441,149,007.41 241,001,865.36 100.00 1,168,476.38 239,833,388.98 12 49、公司报表主要项目注释(续) (3)其它应收款(续) 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其它应收款总额比例 人民币元 423,479,933.14 95.36% 持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 灿坤实业股份有限公司 30,809,817.86 314,395.15 (4)长期股权投资 年初数 本年增加/减少 本年摊销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司投资 -成本 345,767,787.23 117,750,000.00 - 463,517,787.23 -投资准备 1,523,723.72 1,537,520.39 - 3,061,244.11 -损益调整 (68,772,293.37) (6,798,116.65) - (75,570,410.02) 小计 278,519,217.58 112,489,403.74 - 391,008,621.32 对联营公司投资(附注 15(1)) -成本 200,000.00 (200,000.00) - - 其它股权投资(附注 15(2)) -成本 70,700.00 - - 70,700.00 长期股权投资差额 9,093,095.84 - (1,212,412.78) 7,880,683.06 (附注 15(3)) 287,883,013.42 112,289,403.74 (1,212,412.78) 398,960,004.38 13 49、公司报表主要项目注释(续) (4)长期股权投资(续) 对子公司投资本年变动情况如下： 被投资公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 占被投资单位 占被投资单位 注册资本比例 人民币元 人民币元 注册资本比例 人民币元 上海灿坤实业有限公司 62.5% 62.5% —成本 194,545,872.18 - 194,545,872.18 —损益调整 10,993,698.98 (45,769,577.59) (34,775,878.61) --投资准备 1,523,723.72 - 1,523,723.72 207,063,294.88 (45,769,577.59) 161,293,717.29 厦门灿坤科技有限公司 75.0% 75.0% --成本 114,027,006.17 - 114,027,006.17 --损益调整 (79,765,992.35) 2,737,221.77 (77,028,770.58) --投资准备 - 1,537,520.39 1,537,520.39 34,261,013.82 4,274,742.16 38,535,755.98 漳州灿坤实业有限公司 75.0% 75.0% --成本 37,194,908.88 71,000,000.00 108,194,908.88 --损益调整 - 132,041,764.26 132,041,764.26 37,194,908.88 203,041,764.26 240,236,673.14 上海灿宝电子有限公司 - 20.0% --成本 - 2,000,000.00 2,000,000.00 --损益调整 - (44,266,229.24) (44,266,229.24) - (42,266,229.24) (42,266,229.24) 厦门灿坤电通有限公司 - 65.0% --成本 - 42,250,000.00 42,250,000.00 --损益调整 - (49,682,849.48) (49,682,849.48) - (7,432,849.48) (7,432,849.48) 成都灿坤电子有限公司 - 50.0% --成本 - 2,500,000.00 2,500,000.00 --损益调整 - (1,858,446.37) (1,858,446.37) - 641,553.63 641,553.63 于 2003 年 12 月 31 日，公司之子公司上海灿宝及厦门电通已超额亏损，资不 抵债。公司已向上海灿宝及厦门电通承诺将会继续给予财政支持，使其有能 力实施未来业务计划及偿还到期债务，而上海灿宝及厦门电通之少数股东未 表明其有义务和意向将继续给予上海灿宝及厦门电通财务支持，并承担其超 额亏损。因此，上海灿宝和厦门电通的超额亏损完全由本公司承担。 (5)投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 按权益法确认收益(损失) (6,798,116.65) (44,160,141.72) 长期股权投资差额摊销 (1,212,412.78) (1,212,412.78) (8,010,529.43) (45,372,554.50) 14 49、公司报表主要项目注释(续) (6)主营业务收入和主营业务成本 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 小家电制造业 1,555,095,400.17 2,878,660,577.69 1,311,613,640.69 2,266,585,591.47 243,481,759.48 612,074,986.22 50、关联方关系及其交易 (1)除附注6所述子公司外，存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 灿坤实业股份有限公司 台湾 制造 最终控股公司 上市公司 吴灿坤 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 灿坤实业股份有限公司 新台币2,122,900,000 新台币27,000,000 - 新台币2,149,900,000 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 灿坤实业股份有限公司 421,333,453 62.29 126,400,035.90 62.29 - - 547,333,488.90 62.29 灿坤实业股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限 公司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股权。 15 50、关联方关系及其交易(续) (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 香港优柏工业有限公司 股东 香港福驰发展有限公司 股东 香港侨民投资有限公司 股东 美国灿坤有限公司 同一最终控股公司 灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司 台湾优柏企业股份有限公司 同一最终控股公司 台湾灿宝股份有限公司 同一最终控股公司 中国全球发展有限公司 同一最终控股公司 香港有诚有限公司 同一最终控股公司 香港灿坤有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 升明有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 新国有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 厦门升明电子有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 厦门业巨电子有限公司 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员直接控制的其它公司 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销 售-零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 49,879,388.30 29,580,486.67 零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 210,639,261.26 105,773,399.83 零件及制成品 香港有诚有限公司 2,053,569.76 125,618,299.89 零件及制成品 香港灿坤有限公司 185,250.56 369,960.55 零件及制成品 厦门升明电子有限公司 2,316.79 79,736.51 262,759,786.67 261,421,883.45 16 50、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (a)销售及采购(续) 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 采 购-原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 398,275,337.44 468,099,880.03 原料零件及机件 美国灿坤有限公司 137,961.91 188,709.46 原料零件及机件 灿坤日本电器株式会社 2,039.29 256,825.70 原料零件及机件 台湾优柏企业股份有限公司 86,501,395.48 85,700,692.85 原料零件及机件 香港有诚有限公司 - 27,391,553.42 原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 71,906,775.76 55,106,026.25 556,823,509.88 636,743,687.71 (b)财产交易 公司向关联方购置及出售资产有关明细资料如下： 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 购置 -模具及设备 灿坤实业股份有限公司 233,055,701.46 196,571,750.74 模具及设备 美国灿坤有限公司 - 914,876.50 模具及设备 灿坤日本电器株式会社 - 2,904,568.15 模具及设备 台湾优柏企业股份有限公司 - 43,892,352.25 模具及设备 香港灿坤有限公司 - 244,912.50 233,055,701.46 244,528,460.14 17 50、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (b)财产交易(续) 公司向关联方购置及出售资产有关明细资料如下：(续) 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 出售 -固定资产 灿坤实业股份有限公司 - 16,157.43 固定资产 厦门升明电子有限公司 15,297,433.50 107,270.95 15,297,433.50 123,428.38 以上交易除香港有诚有限公司、厦门升明电子有限公司及厦门业巨电子有限 公司外，公司及子公司上海灿坤实业有限公司均按经厦门市国家税务局涉外 税收管理局及上海市嘉定区国家税务局批准的《关于对关联企业之间业务往 来交易行为预约定价协议》执行。经厦门市国家税务局涉外税收管理局批准 的协议已经2002年5月22日股东常会审议通过。 公司与香港有诚有限公司的交易按双方签订的合同价格执行。 子公司灿坤科技与漳州灿坤与以上关联方的交易均按双方签订的合同价格执 行。 (c)其它 内容 关联方名称 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付： 技术知识报酬金(注1) 灿坤实业股份有限公司 79,828,412.08 105,718,947.69 日本区销售代理佣金(注1) 灿坤日本电器株式会社 5,246,602.62 - 香港区销售代理费用(注2) 香港灿坤有限公司 1,919,824.79 1,862,005.86 86,994,839.49 107,580,953.55 收入： 租金收入(注3) 厦门升明电子有限公司 - 464,382.60 厦门业巨电子有限公司 - 138,864.00 经营管理收入(注4) 厦门升明电子有限公司 882,973.17 1,579,424.52 技术管理转让报酬金(注5) 灿坤实业股份有限公司 8,277,200.12 - 9,160,173.29 2,182,671.12 18 50、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (c)其它(续) 注1：集团支付技术知识报酬金和销售佣金以销售净额的固定百分比计量。 注2：集团委任关联公司作为销售代理，约定由关联方以集团名义与客户签订 合同并代为收款，由于这些交易的风险主要是由集团承担，故集团将其 作为销售入账。相应的代理费用是以这些代理所发生经营费用的一定比 例支付。 注3：公司从厦门升明及厦门业巨取得租金收入按照实际使用面积，使用时间 及单位面积租金计算。 注4：管理费收入以被协助管理的厦门升明电子有限公司的营业收入的一定百 分比收取。 注5：公司向灿坤实业股份有限公司收取的技术管理转让报酬金是以公司提供 的话务系统运行成本以及相关人员培训成本加成合理利润率计算。 (d)债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 灿坤实业股份有限公司 30,080,908.01 20,104,620.86 灿坤日本电器株式会社 64,452,930.36 8,375,609.37 香港有诚有限公司 186,230.25 42,085,482.50 香港灿坤有限公司 5,433,901.17 4,441,609.84 100,153,969.79 75,007,322.57 其它应收款 灿坤实业股份有限公司 27,988,200.77 396,369.14 香港优柏工业有限公司 - 197,376.82 美国灿坤有限公司 230,656.29 391,424.67 灿坤日本电器株式会社 2,187,280.57 11,209,066.17 台湾灿宝股份有限公司 - 1,676,563.52 中国全球发展有限公司 - 768,286.77 香港灿坤有限公司 38,321,378.37 88,040,586.13 升明有限公司 873,294.37 - 新国有限公司 - 16,748,627.91 厦门升明电子有限公司 - 4,203,821.82 厦门业巨电子有限公司 - 115,720.00 上海灿宝电子有限公司 - 802,000.04 69,600,810.37 124,549,842.99 50、关联方关系及其交易(续) 19 (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (d)债权债务往来情形(续) 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应付账款 灿坤实业股份有限公司 291,556,099.81 158,914,182.99 美国灿坤有限公司 129,053.29 - 灿坤日本电器株式会社 2,110.29 181,825.12 台湾优柏企业股份有限公司 48,861,694.51 15,762,589.36 台湾灿宝股份有限公司 26,928,360.86 30,107,311.99 香港有诚有限公司 - 25,474,725.57 香港灿坤有限公司 15,548,923.79 16,262,986.06 厦门升明电子有限公司 43,054,265.55 36,310,788.67 426,080,508.10 283,014,409.76 其它应付款 灿坤实业股份有限公司 84,337,269.43 94,977,052.44 香港优柏工业有限公司 - 7,372,129.35 香港福驰发展有限公司 - 7,372,129.35 香港侨民投资有限公司 - 3,685,150.62 美国灿坤有限公司 774,019.08 4,175.30 灿坤日本电器株式会社 9,938,382.18 10,695,465.63 台湾优柏企业股份有限公司 5,575,277.07 3,327,168.59 台湾灿宝股份有限公司 2,446,674.07 5,107,329.68 香港灿坤有限公司 19,585,886.85 18,126,282.50 厦门升明电子有限公司 297,488.00 29,938.93 中国全球发展有限公司 1,750,818.87 - 124,705,815.55 150,696,822.39 预付账款 台湾灿宝股份有限公司 - 219,118.09 香港灿坤有限公司 - 45,521,300.00 - 45,740,418.09 预收账款 灿坤实业股份有限公司 - 3,373,091.13 美国灿坤有限公司 - 412,181.48 - 3,785,272.61 20 50、关联方关系及其交易(续) (5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：(续) (d)债权债务往来情形(续) 公司年末其它应收款中应收关联公司香港灿坤有限公司人民币 38,321,378.37 元，主要是代公司收的贸易款。 公司最终控股公司的主要股东已出具承诺 书，承诺在该关联公司不能偿还或不偿还该笔款项的情况下，代其偿还。 以上所有应收/应付关联公司款均无担保，无利息，无固定还款期限。 (e)提供担保 截至2003年12月31日止，公司向非全资子公司上海灿坤提供担保的金额为人 民币16,553,800.00元(2002年：人民币46,557,137.28元)。 (f)董事薪酬 集团本年度向董事支付的薪酬为人民币1,233千元(2002年：人民币693千元)。 51、或有事项 截至资产负债表日止，附上述附注50(5)(e)外，公司及子公司并没有需要说明的 或有事项。 52、承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中确认的 -购建资产承诺 83,301 32,821 21 52、承诺事项(续) (2) 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如 下： 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第1年 188,358 29,276 资产负债表日后第2年 186,948 30,415 资产负债表日后第3年 186,863 30,772 以后年度 2,637,549 1,335,107 合计 3,199,718 1,425,570 53、资产负债表日后事项 公司及其子公司无重大资产负债表日后事项。 * * * 会计报表结束 * * * 22 厦门灿坤实业股份有限公司 补充资料 2003 年度 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报告。 于 2003 年 12 月 31 日，法定财务报告本年净利润为人民币 123,617 千元及净资产 为人民币 1,385,708 千元，按国际财务报告准则对本年净利润和净资产的主要调整 如下： 2003 年 2003 年度净利润 12 月 31 日资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制财务报表金额 123,617 1,385,708 按国际财务报告准则调整： 因使用调剂汇率折算 1994 年之前购置的 固定资产的调整 (2,223) 14,601 资产重估调整 2,664 (809) 子公司的开办费调整 821 - 转销长期挂账之应付款项 1,537 - 其它 - 1,910 根据国际财务报告准则编制财务报表金额 126,416 1,401,410 23 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编报单位: 厦门灿坤实业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附 注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动资产: 货币资金 7 632,348,712.87 232,467,452.29 139,310,721.29 124,287,364.49 短期投资 49 - - 120,000,000.00 - 应收票据 8 1,570,661.79 3,093,912.55 1,505,140.04 3,093,912.55 应收账款 9、49 575,097,575.71 439,965,778.33 236,866,896.30 316,754,030.79 其它应收款 10、49 200,383,291.44 133,879,777.86 441,149,007.41 239,833,388.98 预付账款 12 293,451,649.64 77,879,601.16 17,916,343.60 12,934,376.85 存货 13 1,316,083,839.13 421,003,821.23 92,507,014.01 303,017,262.90 待摊费用 14 12,102,648.88 5,429,679.16 1,681,429.32 79,410.48 流动资产合计 3,031,038,379.46 1,313,720,022.58 1,050,936,551.97 999,999,747.04 长期投资： 长期股权投资 15、49 7,951,383.06 9,363,795.84 398,960,004.38 287,883,013.42 固定资产: 固定资产原价 16 2,544,533,363.69 1,991,892,994.06 1,195,108,977.53 1,264,994,614.86 减: 累计折旧 16 1,004,974,433.92 778,881,915.03 572,327,063.67 502,111,353.18 固定资产净值 1,539,558,929.77 1,213,011,079.03 622,781,913.86 762,883,261.68 减: 固定资产减 16 值准备 73,735,394.82 75,691,393.54 - - 固定资产净额 16 1,465,823,534.95 1,137,319,685.49 622,781,913.86 762,883,261.68 在建工程 17 120,702,576.55 92,448,051.55 13,510,729.61 76,451,076.15 固定资产合计 1,586,526,111.50 1,229,767,737.04 636,292,643.47 839,334,337.83 无形资产及其它资 产： 无形资产 18 83,586,851.56 84,919,793.75 80,306,651.36 82,141,677.92 长期待摊费用 19 6,829,063.54 10,228,220.20 3,765,245.00 5,849,981.46 无形资产及其它 资产合计 90,415,915.10 95,148,013.95 84,071,896.36 87,991,659.38 资产总计 4,715,931,789.12 2,647,999,569.41 2,170,261,096.18 2,215,208,757.67 附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：蔡渊松 会计机构负责人：林志鸿 24 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编报单位: 厦门灿坤实业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 附 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 注 流动负债: 短期借款 20 826,092,139.65 150,148,631.06 338,274,636.87 44,680,402.41 应付票据 21 568,436,088.02 140,652,045.23 47,832,759.61 131,343,755.45 应付账款 22 1,548,876,345.69 779,310,618.13 265,916,193.67 563,313,578.15 预收账款 23 58,398,845.25 25,288,814.84 23,263,830.89 16,597,206.75 应付工资 44,398,320.67 21,025,667.18 5,376,580.08 19,345,415.09 应付福利费 - 1,504,963.41 2,299,445.27 2,144,871.91 应交税金 24 (314,558,210.58) (165,472,904.91) (135,827,449.04) (132,530,056.37) 其它应付款 25 323,480,118.48 265,855,336.69 148,036,808.00 254,185,703.69 预提费用 26 10,620,876.93 5,938,178.42 2,200,857.91 4,271,011.58 一年内到期的长 27、 期负债 28 23,414,355.00 15,609,570.00 23,414,355.00 15,609,570.00 流动负债合计 3,090,663,842.52 1,240,655,401.91 718,488,572.99 918,961,458.66 长期负债 长期借款 28 - - 50,000,000.00 50,000,000.00 长期应付款 27 - - 15,609,570.00 15,609,570.00 长期负债合计 50,000,000.00 15,609,570.00 50,000,000.00 15,609,570.00 负债合计 3,140,663,842.52 1,256,264,971.91 768,488,572.99 934,571,028.66 少数股东权益 - - 189,559,960.51 130,756,063.24 股东权益: 股本 29 879,328,125.00 676,406,250.00 879,328,125.00 676,406,250.00 资本公积 30 102,906,369.16 101,368,848.77 102,906,369.16 101,368,848.77 盈余公积 31 262,685,544.41 220,826,498.58 262,685,544.41 220,826,498.58 其中：公益金 31 47,553,304.68 41,573,440.99 47,553,304.68 41,573,440.99 未分配利润 32 140,703,882.29 261,867,455.70 156,852,484.62 282,036,131.66 外币报表折算差 - - 额 84,065.23 509,481.21 股东权益合计 1,385,707,986.09 1,260,978,534.26 1,401,772,523.19 1,280,637,729.01 负债及股东权益总 计 4,715,931,789.12 2,647,999,569.41 2,170,261,096.18 2,215,208,757.67 附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：蔡渊松 会计机构负责人：林志鸿 25 利润及利润分配表 2003 年度 编报单位: 厦门灿坤实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附 注 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 一、主营业务收入 33、49 4,204,669,142.34 3,484,814,827.30 1,555,095,400.17 2,878,660,577.69 减：主营业务 33、49 3,655,827,975.92 2,791,441,560.11 1,311,613,640.69 2,266,585,591.47 成本 主营业务 - 34 150,650.10 27,641.87 - 税金及附加 二、主营业务利润 548,690,516.32 693,345,625.32 243,481,759.48 612,074,986.22 加：其它业务 35 29,668,295.47 18,265,603.75 38,175,304.24 13,097,528.62 利润 减：营业费用 266,532,198.38 232,525,144.70 81,222,139.02 182,875,898.62 管理费用 142,878,564.56 131,384,939.96 51,951,782.46 107,270,832.15 财务费用 36 33,185,010.46 9,797,667.87 17,275,113.22 2,348,350.54 三、营业利润 135,763,038.39 337,903,476.54 131,208,029.02 332,677,433.53 加：投资收益 37、49 (1,212,412.78) (1,212,412.78) (8,010,529.43) (45,372,554.50) (损失以“-”号表示) 补贴收入 38 138,320.27 717,224.77 131,147.34 129,124.63 营业外收 39 13,666,123.30 2,404,114.47 11,908,682.96 1,805,937.06 入 减：营业外支 40 3,279,367.41 74,344,597.70 1,031,397.08 5,171,654.40 出 四、利润总额 145,075,701.77 265,467,805.30 134,205,932.81 284,068,286.32 减：所得税 41 14,608,659.02 37,860,997.69 14,608,659.02 35,880,665.23 少数股东 - 损益(亏损以“-”号 6,849,695.33 (12,685,770.45) - 表示) 五、净利润 123,617,347.42 240,292,578.06 119,597,273.79 248,187,621.09 加：年初未分 配利润 261,867,455.70 236,895,426.49 282,036,131.66 249,169,059.42 六、可供分配的利 润 385,484,803.12 477,188,004.55 401,633,405.45 497,356,680.51 减：提取法定 32 11,959,727.38 24,818,762.11 11,959,727.38 24,818,762.11 盈余公积 提取法定 32 5,979,863.69 12,409,381.05 5,979,863.69 12,409,381.05 公益金 七、可供股东分配 的利润 367,545,212.05 439,959,861.39 383,693,814.38 460,128,537.35 减：提取任意 32 23,919,454.76 65,358,030.69 23,919,454.76 65,358,030.69 盈余公积 转作股本 112,734,375.00 32 202,921,875.00 112,734,375.00 202,921,875.00 的普通股股利 八、未分配利润 140,703,882.29 261,867,455.70 156,852,484.62 282,036,131.66 附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：蔡渊松 会计机构负责人：林志鸿 26 现金流量表 2003 年度 编报单位: 厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 附 合并金额 公司金额 注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、 经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 4,179,299,900.36 3,472,827,943.97 1,742,909,315.87 2,825,497,873.16 的现金 收到的税费返还 71,547,571.20 159,078,334.94 35,527,990.92 135,815,335.15 收到的其它与经营活动有 42 35,297,261.56 21,386,942.99 1,840,375.42 15,063,537.32 关的现金 现金流入小计 4,286,144,733.12 3,653,293,221.90 1,780,277,682.21 2,976,376,745.63 购买商品、接受劳务支付 3,539,577,544.84 2,773,131,328.18 1,723,965,728.83 2,298,797,888.64 的现金 支付给职工以及为职工支 370,971,844.71 254,445,202.07 135,317,808.52 222,786,537.40 付的现金 支付的各项税费 38,967,730.08 38,344,754.73 37,129,746.79 35,057,635.56 支付的其它与经营活动有 43 104,028,039.13 184,193,963.42 17,445,361.44 24,863,530.62 关的现金 现金流出小计 4,053,545,158.76 3,250,115,248.40 1,913,858,645.58 2,581,505,592.22 经营活动产生的现金流量 232,599,574.36 403,177,973.50 (133,580,963.37) 394,871,153.41 净额 二、 投资活动产生的现金流 量： 增加子公司收到的现金 46 1,000,000.00 - - - 处置固定资产、无形资产 和其它长期资产而收回的 16,579,613.74 4,026,014.66 167,648,348.20 386,949.84 现金净额 收到的其它与投资活动有 44 2,441,337.72 2,331,342.63 1,450,253.75 1,514,704.72 关的现金 现金流入小计 20,020,951.46 6,357,357.29 169,098,601.95 1,901,654.56 购建固定资产、无形资产 和其它长期资产所支付的 608,101,491.75 380,940,562.64 113,949,676.75 282,558,060.84 现金 投资所支付的现金 - 200,000.00 237,550,000.00 85,400,710.07 现金流出小计 608,101,491.75 381,140,562.64 351,499,676.75 367,958,770.91 投资活动产生的现金流量 (588,080,540.29) (374,783,205.35) (182,401,074.80) (366,057,116.35) 净额 三、 筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资所收到的现金 50,641,695.14 22,738,966.52 - - 其中：子公司吸收少数股 东权益性质投资所收到的 50,641,695.14 22,738,966.52 - - 现金 取得借款所收到的现金 1,844,408,648.61 451,694,374.61 782,004,636.22 112,741,385.55 现金流入小计 1,895,050,343.75 474,433,341.13 782,004,636.22 112,741,385.55 偿还债务所支付的现金 1,118,465,140.02 466,307,463.55 438,410,401.76 168,060,983.14 分配股利、利润和偿付利 13,418,192.22 50,830,150.79 4,784,054.49 45,496,999.78 息所支付的现金 支付的其它与筹资活动有 45 57,464,985.00 6,609,570.00 57,464,985.00 6,609,570.00 关的现金 27 现金流出小计 1,189,348,317.24 523,747,184.34 500,659,441.25 220,167,552.92 筹资活动产生的现金流量 705,702,026.51 (49,313,843.21) 281,345,194.97 (107,426,167.37) 净额 四、 汇率变动对现金的影响 - - - - 五、 现金及现金等价物净增加 350,221,060.58 (20,919,075.06) (34,636,843.20) (78,612,130.31) 额 28 现金流量表(续) 2003 年度 编报单位: 厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 合并金额 公司金额 本年数 上年数 本年数 上年数 1. 将净利润调节为经营 活动的现金流量： 净利润 123,617,347.42 240,292,578.06 119,597,273.79 248,187,621.09 加：少数股东损益(亏 - 损“-”号填列) 6,849,695.33 (12,685,770.45) - 计提的资产减值准备 4,784,939.40 70,773,291.16 (3,819,473.84) 8,103,024.60 固定资产折旧 242,269,641.77 209,654,958.80 158,304,416.51 130,935,918.43 无形资产摊销 1,934,540.47 1,904,152.86 1,835,026.56 1,835,026.56 长期待摊费用摊销 6,030,585.29 2,899,126.88 2,123,242.37 2,085,234.25 待摊费用减少(减增加) (6,672,969.72) (4,906,537.32) (1,602,018.85) 191,086.74 预提费用增加(减减少) 4,682,698.51 492,163.39 (2,070,153.67) (497,099.75) 处置固定资产、无形资 (8,783,166.41) 2,827,490.20 (8,999,899.51) 2,572,696.51 产和其它长期资产的损 失(减收益) 财务费用 10,976,854.50 3,405,058.16 3,333,800.74 (1,111,454.94) 投资损失(减收益) 1,212,412.78 1,212,412.78 8,010,529.43 45,372,554.50 存货的减少(减增加) (900,370,816.35) (72,696,904.08) 213,490,610.86 (42,284,584.47) 经营性应收项目的减少 (417,134,248.35) (51,806,142.72) (123,982,566.30) (76,234,455.82) (减增加) 经营性应付项目的增加 1,163,202,059.72 11,812,095.78 (499,801,751.46) 75,715,585.71 (减减少) 经营活动产生的现金流 232,599,574.36 403,177,973.50 (133,580,963.37) 394,871,153.41 量净额 2.不涉及现金收支的投资 和筹资活动： 长期挂账的应付款项 转入 1,537,520.39 8,831,235.72 - 3 现金及现金等价物净增 加(减少)情况： 48 现金的期末余额 582,688,512.87 232,467,452.29 89,650,521.29 124,287,364.49 减： 48 现金的期初余额 232,467,452.29 253,386,527.35 124,287,364.49 202,899,494.80 现金及现金等价物净增 350,221,060.58 (20,919,075.06) (34,636,843.20) (78,612,130.31) 加(减少)额 附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：蔡渊松 会计机构负责人：林志鸿 29 利润及利润分配表 2003 年度 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 资产减值准备明细表 2003 年 1--12 月 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加额 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 13,443,779.77 7,134,436.84 5,684,297.17 14,893,919.44 其中：应收账款 9,840,717.03 4,723,837.89 2,607,665.08 11,956,889.84 其他应收款 3,603,062.74 2,410,598.95 3,076,632.09 2,937,029.6 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 16,561,270.3 9,783,761.2 4,492,962.75 21,852,068.75 其中：库存商品 3,063,602.4 8,299,124.18 1,235,847.95 10,126,878.63 原材料 8,368,810.35 1,512,600.78 6,856,209.57 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 75,691,393.54 1,955,998.72 73,735,394.82 其中：房屋、建筑物 机器设备 75,691,393.54 1,955,998.72 73,735,394.82 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 30