超声电子(000823)2002年年度报告

广东汕头超声电子股份有限公司 二ＯＯ二年年度报告 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 1 目 录 重要提示...........................................................2 一、公司基本情况简介 ...............................................2 二、会计数据与业务数据摘要 .........................................3 三、股本变动及股东情况 .............................................5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................7 五、公司治理结构...................................................8 六、股东大会情况简介 ..............................................10 七、董事会报告....................................................11 八、监事会报告....................................................20 九、重要事项......................................................21 十、财务报告......................................................22 十一、备查文件....................................................65 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 2 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。 二届十九次董事会，张建中董事因事未能出席，委托许统邦董事行使表决权。 本公司董事长李大淳先生、总经理莫少山先生、财务经理朱佩慧女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广东汕头超声电子股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG GOWORLD CO., LTD. 2、公司法定代表人：李大淳 3、董事会秘书：陈东屏 联系地址：广东省汕头市兴业路 21 号 电话： 0754-8245666-4379 证券部联系电话：0754-8610992 传真：0754-8628027 4、公司注册地址：广东省汕头市兴业路 21 号 公司办公地址：广东省汕头市兴业路 21 号 邮政编码：515041 公司国际互联网网址为：http://www.gd-goworld.com 公司电子信箱：goworld@pub.shantou.gd.cn 5、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》 、《证券时报》 登载公司年报的网址为：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：超声电子 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 3 股票代码：000823 7、公司首次注册登记日期：1997 年 9 月 5 日 首次注册登记地点：广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001000553 税务登记号码：440501231131032 公司聘请的会计师事务所为：广东康元会计师事务所有限公司 办公地点：汕头市华侨商业银行大厦 19 楼 二、会计数据与业务数据摘要 1、本年度各项主要指标（单位:元） 2002 年度（合并） 利润总额 23,219,236.82 净利润 9,806,935.01 扣除非经常性损益后的净利润 11,611,915.31 主营业务利润 101,835,356.26 其他业务利润 2,780,533.77 营业利润 24,542,214.25 投资收益 -1,538,379.17 补贴收入 ―― 营业外收支净额 215,401.74 经营活动产生的现金流量净额 92,337,990.86 现金及现金等价物净增加额 -344,453,028.32 注： 扣减非经常性损益内容及金额 (1) 地产地销增值税进销差额 471,020.21 元 (2) 合并价差-2,108,408.18 元 (3) 固定资产清理损益-51,189.60 元 (4) 水电费优惠返还 606,129.73 元 (5) 债务重组损失-595,382.15 元 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 4 (6) 捐赠支出-161,445.00 元 (7) 其他 34,294.69 元 2、会计数据及财务指标（合并报表） 序 2001 年度 2000 年度 项 目 2002 年度 号 调整后 调整前 调整后 调整前 ① 主营业务收入（元） 568,578,010.05 642,824,521.62 642,824,521.62 625,156,028.05 625,156,028.05 ② 净利润 （元） 9,806,935.01 41,207,785.62 43,488,860.74 73,338,525.19 74,036,664.84 ③ 总资产 （元） 1,655,267,679.24 1,572,203,242.45 1,572,178,769.20 1,400,372,186.41 1,400,372,186.41 ④ 股东权益(不含少数股东)(元) 868,019,092.00 872,835,137.00 873,797,320.19 873,835,645.15 874,533,784.80 ⑤ 每股收益（元/股） 0.0273 0.115 0.121 0.2042 0.206 扣除非经常性损益每股收益 0.0323 0.1199 0.120 0.2018 0.204 ⑥ 每股净资产（元/股） 2.417 2.430 2.433 2.4327 2.435 ⑦ 净资产收益率（%）摊薄： 1.130 4.721 4.977 8.3927 8.466 调整后的每股净资产（元/股） ⑧ 2.315 2.376 2.379 2.3829 2.375 摊薄： 每股经营活动产生的现金流 ⑨ 0.257 0.354 0.354 0.019 0.019 量净额 3、本年度利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.7319 11.7319 0.2835 0.2835 营业利润 2.8274 2.8274 0.0683 0.0683 净利润 1.1298 1.1298 0.0273 0.0273 扣除非经常性损益后的利润 1.3377 1.3377 0.0323 0.0323 4、本年度股东权益变动情况如下表： （单位：人民币元） 其中： 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 359,200,000.00 460,376,979.04 45,633,045.20 15,211,015.06 7,625,112.76 872,835,137.00 本期增加 - - 863,561.29 287,853.76 9,806,935.01 10,670,496.30 本期减少 - - - - 15,486,541.30 15,486,541.30 期末数 359,200,000.00 460,376,979.04 46,496,606.49 15,498,868.82 1,945,506.47 868,019,092.00 股东权益变动原因说明 ①盈余公积增加数系按净利润提取 10％法定盈余公积金所致。 ②公益金增加数系按净利润提取 5％法定公益金所致。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 5 ③未分配利润增加数系 2002 年度净利润转入，减少数系提取法定公积金、公益 金、职工奖励及福利基金分配股利所致。 三、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,—） 期初数 期末数 配股 送股 公积金转增 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 224,000,000 224,000,000 其中：国家拥有股份 224,000,000 224,000,000 境内法人拥有股份 境外法人拥有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 224,000,000 224,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 135,200,000 135,200,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 135,200,000 135,200,000 三、股份总数 359,200,000 359,200,000 2、股票发行与上市情况 本公司 2000 年 2 月至 3 月以股份总数 32800 万股为基数向全体股东每 10 股配售新股 3 股（其中国有法人股东放弃全部配股权），每股配售价格 8 元。社 会公众股配售 3120 万股。配售新增股份 3120 万股于 2000 年 3 月 30 日上市。 3、股东情况介绍 (1)截至 2002 年年末，公司股东总数为 74938 户。 (2)持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东和前十位股东持股情况。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 6 名次 股东名称 年末持股数 占总股本% 股份类型 1 汕头超声电子（集团）公司 224,000,000 62.3608 国有法人股 2 景宏证券投资基金 2,003,350 0.5577 流通股 3 开元证券投资基金 1,982,885 0.5520 流通股 4 景阳证券投资基金 1,309,693 0.3646 流通股 5 鸿阳证券投资基金 1,103,286 0.3072 流通股 6 嘉实成长收益型证券投资基金 951,615 0.2649 流通股 7 同盛证券投资基金 861,159 0.2397 流通股 8 景博证券投资基金 558,076 0.1554 流通股 9 林红 522,750 0.1455 流通股 10 长城证券有限责任公司 500,000 0.1392 流通股 合 计 233,792,814 65.0871 注：①前十位股东中，国有法人股东汕头超声电子（集团）公司与其它股东未 存在关联关系，景宏证券投资基金、景阳证券投资基金、景博证券投资基金同 属大成基金管理有限公司管理。 ②持股 5%以上（含 5%）的股东所持股份未发生质押、冻结情况。 (3) 报告期内控股股东没有变更。 (4) 公司控股股东：汕头超声电子（集团）公司 法定代表人：李大淳 成立日期：1992 年 12 月 16 日 注册资本：3317 万元 经营范围：主营：本企业、成员企业自产产品及相关技术的出口和本企业、 成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪表仪器、零配件等商品及 相关技术的进口。本公司进出口商品的内销、超声仪器的租赁。 兼营：电子 产品及通信设备、电器机械及器材、普通机械、仪器仪表、电子玩具、塑料制 品的制造、加工。金属材料，建筑材料、百货，化工及化工原料（化学危险品 除外），五金交电；电子、通信设备的修理。 企业性质：全民所有制 主管机关：汕头市经济贸易局 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 (1) 董事、监事、高级管理人员基本情况介绍如下： 姓 名 职 务 性别 年龄 年末持股数 任期起止日期 李大淳 董事长 男 46 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 莫少山 董事总经理 男 45 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 刘永锴 董事副总经理 男 55 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 林诗彪 董事副总经理 男 39 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 刁美萍 董事副总经理 女 47 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 朱佩慧 董事财务经理 女 54 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 许统邦 独立董事 男 62 1950 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 张建中 独立董事 男 48 0 2002 年 5 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 陆正华 独立董事 女 40 0 2002 年 5 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 陈汉龙 监事会主席 男 51 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 陈东阳 监 事 男 54 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 陈志伟 监 事 男 58 0 2002 年 5 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 陈东屏 董事会秘书 男 34 20800 2000 年 10 月 9 日至 2003 年 10 月 9 日 (2)董事、监事在股东单位的兼职情况见下表： 姓 名 职务或职称 在股东单位担任的职务 任职期间 总经理：1996 年 7 月--至今 李大淳 董事长 任集团公司法定代表人、总经理 法定代表人：2000 年 8 月-至今 陈汉龙 监事会主席 任集团公司副总经理 1996 年 7 月---至今 陈志伟 监事 任集团公司技术部经理 1998 年 12 月---至今 (3) 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员薪酬由董事会确定。董事、监事薪酬报股东大会 审议通过执行。董事、监事、高级管理人员的报酬采用年薪制，按不同岗位分 档、年度业绩指标完成情况确定年薪。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 8 本公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬总额为约 94.9 万元，其中金额 最高的前三名董事报酬总额为 40.8 万元。金额最高的前三名高级管理人员报酬 总额为 36.6 万元，年度报酬总额 13－17 万元有 1 人，9－13 万元有 4 人，5－9 万元有 4 人。监事陈志伟先生未在本公司领取薪酬，独立董事许统邦先生、张 建中先生、陆正华女士均在本公司领取津贴 3 万元。 (4) 报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2002 年度股东大会，吕佳鹏先生、黄志东先生由于工作原因辞去董事职务， 选举许统邦先生、张建中先生、陆正华女士为公司第二届董事会独立董事；姚 光裕先生因退休原因辞去监事职务，选举陈志伟先生为第二届监事会监事。 第二届第九次董事会，林诗彪先生因工作原因辞去副总经理职务。第二届第 十六次董事会重新聘任林诗彪先生为公司副总经理。 2、公司员工数量、专业结构、教育程度等情况 本公司现有员工 1968 人，其中生产人员 1304 人，销售人员 71 人，技术人 员 486 人，财务人员 40 人，行政人员 67 人；大专（含大专）以上学历 452 人, 硕士以上学历 32 人。 五、公司治理结构 1、 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、健全内部运行机制、规范公司运作，公司制订并实施 了《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》等制度，聘请咨 询管理公司为公司设计新的内部管理制度，推行新的考核与薪酬制度，建立董 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 9 事会战略委员会和薪酬与考核委员会，采取累积投票制选举董事。公司治理的 实际情况与中国证监会发布的规范性文件的要求不存在差异。 2、公司独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的有关要求，本公司于 2002 年 5 月 9 日召开的 2001 年度股东大会 选举了许统邦先生、张建中先生、陆正华女士等三名独立董事，达到《指导意 见》的要求。报告期内，独立董事出席了 2002 年度的董事会和股东大会，并对 以前年度财务数据进行追溯调整事项发表独立意见。 3、本公司在业务、机构、人员、资产、财务等方面与控股股东独立分开 业务方面：独立从事双面及多层印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、 超薄及特种覆铜板的研制生产和销售业务，控股股东没有经营上述业务。 机构方面：公司拥有独立的办公室、人力资源部、战略发展部、证券部、 计划财务部、内部审计部、信息管理中心，具有独立的办公场所，以上各机构 部门按公司管理制度规定的职责独立运作，不受股东单位控制。 人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作。公司高 级管理人员、财务人员均不在控股公司兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独 立完整的工业产权、非专利技术、独立商标等无形资产，本公司的采购及销售 系统由本公司独立拥有。 财务方面：公司设有独立的财会部门，建成独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行有独立的帐户。 4、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 在考评方面，本公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度；在激励机制 方面，本公司对高级管理人员实行年薪制。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 10 六、股东大会情况简介 2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 9 日在公司三楼会议室召开，参加会议的 股东代表 11 人，代表股份 224,190,150 股，占公司总股本的 62.41%。会议审议 通过了：(1)关于执行借款费用资本化核算的会计政策的议案；(2)关于计提资产 (3)2001 年度财务决算报告； 减值准备的报告； (4)2001 年度利润分配预案； (5)2001 年年度报告及年度报告摘要；(6)2002 年度利润分配及资本公积金转增股本政策； (7)广东汕头超声电子股份有限公司股东大会议事规则；(8)广东汕头超声电子股 份有限公司独立董事制度；(9)广东汕头超声电子股份有限公司监事会议事规则； (10)关于修改公司章程的议案；(11)关于续聘广东康元会计师事务所为本公司财 务审计中介机构的议案；(12)关于同意黄志东先生、吕佳鹏先生辞去董事职务的 议案；(13)关于同意姚光裕先生辞去监事职务的议案；(14)关于提名许统邦先生、 张建中先生、陆正华女士为本公司第二届董事会独立董事的议案；(15)关于推荐 陈志伟先生为本公司第二届监事会监事侯选人的议案；(16)关于停止发行可转换 公司债券申报工作的议案；(17)关于本公司符合配股条件的议案；(18) 2002 年度 配股方案；(19)关于本次配股募集资金使用的可行性的议案。上述决议内容刊登 于 2002 年 5 月 10 日《中国证券报》及《证券时报》上。 2002 年度第一次临时股东大会于 2002 年 6 月 26 日在公司三楼会议室召开， 参加会议的股东代表 9 人，代表股份 224,154,550 股，占公司总股份 62.40%。会 议审议通过了：①关于设立第二届董事会战略委员会的议案；②关于设立第二 届董事会薪酬与考核委员会的议案。上述决议内容刊登于 2002 年 6 月 27 日《中 国证券报》及《证券时报》上。 2002 年度第二次临时股东大会于 2002 年 9 月 25 日在公司三楼会议室召开， 参加会议的股东代表 10 人，代表股份 224,175,350 股，占公司总股本的 62.41%。 会议审议通过了：①关于停 止 申 请 配 股 的 议 案 ；②关于向银行贷款用于建设 液晶显示器新项目的议案；③关于对液晶显示器新项目盈利预测进行调整的议 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 11 案；④董事薪酬方案；⑤监事薪酬方案。各项决议内容刊登于 2002 年 9 月 26 日《中国证券报》及《证券时报》上。 七、董事会报告 1、报告期内整体经营管理情况概述 本年度，世界经济不景气和电子行业的持续低迷导致印制板价格大幅下降， 境外印制板企业的涌入又加剧了国内印制板市场的竞争。受行业形势影响，本 公司报告期内印制板产品价格继续下跌，导致公司整体效益滑坡较大。面对严 峻的考验，公司积极采取应对措施：一是继续强化市场开拓、技术创新和成本 控制工作，将行业不景气所带来的负面影响降至最低程度；二是稳步推进公司 发展战略实施工作，夯实基础，强化内功，力求在行业景气回升之时占据发展 先机。主要工作有：①完善法人治理结构，深化现代企业制度建设，全面试行 新的管理制度，并根据管理体系改革和规范业务流程的要求，推进企业信息化 建设，再造业务流程，协同各项管理业务，实现资源整合和信息集成，从而促 进企业管理创新和企业竞争力的提高；②高起点、高质量搞好高密度多层印制 板生产线建设，使公司印制板产品在高技术领域参与更高层次的竞争；③推进 产品相关多元化发展战略，开始进行液晶显示器新项目前期工作。 ２、报告期内的经营情况 (1)主营业务的范围及其经营情况 本公司主要业务所属行业为电子元器件制造业，主要产品有双面及多层印 制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、超薄及特种覆铜板。2002 年，公司主 营业务收入 56857.80 万元，主营业务利润 10183.54 万元。上述四类产品经营情 况列示如下： 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 12 （单位：万元） 产品分类 主营业务收入 占比（％） 主营业务利润 占比（％） 印制线路板 44569.80 73.00 7821.26 76.80 液晶显示器 10540.60 17.26 2232.66 21.92 超声电子仪器 1334.51 2.19 480.04 4.71 覆铜板 4612.34 7.55 -350.10 -3.43 占主营业务收入或主营业务总额 10％以上主要产品有关指标 产品分类 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 印制线路板 44569.80 36730.28 17.59 液晶显示器 10540.60 8307.94 21.18 （2）主要控股公司的经营情况及业绩 汕头超声印制板公司（CCTC）是本公司的控股子公司，该公司主要从事双 面及多层印制线路板的研制、生产和销售；印制板是装配电子元件的载体以及 负责连接电气、承担封装的最重要的元件，广泛应用于计算机、通讯设备、汽 车和各种电子产品，是电子信息产业重要的基础元器件。该公司注册资本 1500 万美元，总资产 55451.90 万元。本年度，由于受世界经济持续低迷及印制板市 场价格大幅下降的影响，公司全年销售收入 39170.43 万元，净利润 3026.64 万 元，与去年同比，分别下降 17.62％和 60.14％。 在恶劣的市场环境中，公司一如继往在技术、成本、市场、管理等方面积 极采取措施，为公司抵御市场风险提供了有力保证。在技术创新方面，手机印 制 板 工 艺 技 术 取 得 新 的 突 破 ， 目 前 已 经 能 利 用 RCC 积 层 材 料 制 作 一 次 BUILD-UP 的埋盲孔手机板，同时研发成功二次或多次 BUILD-UP 工艺的印制 板，为手机印制板产业化提供了有力的技术质量保证；管理方面，贯彻 “预防 为主、持续改进”的方针，开展全员革新活动、5S 活动、现场活动等，提高工序 的环境质量、产品质量及生产效率，并建立了工序成本核算体系，强化成本控 制，取得明显效果；另外，通过组织架构重建和制度创新，进一步优化公司各 部门业务流程；市场开拓方面，公司在全力保住老客户的同时，加强新客户的 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 13 开拓，尤其在高密度多层印制板市场方面成效显著，本年度，在严酷的市场环 境中，销售量仍较去年提高了 8.6％。 汕头超声显示器有限公司是本公司的控股子公司，该公司主要从事 TN 和 STN 液晶显示器及模块的研制、生产和销售。液晶显示器是根据液晶具有流体 的流动性，又具有晶体的某些光学特性研制出来的一种新型平板显示器，是电 子信息产业重要基础元器件，广泛应用于计算机、通讯设备、电子视听设备、 办公自动化、家电产品等领域。 该公司注册资本 670 万美元，总资产 12468.85 万元。本年度，公司以“完善管理制度，加速技术档次提升”为指导方针，克服全 球经济不振所带来的 LCD 市场低迷的经营困难，加大技术创新力度，不断强化 现场管理、质量管理和市场开拓，使企业在逆境中保持良好的竞争优势，尤其 是高档类 STN 型液晶显示器及模块产品的技术水平和产销量在本年度大幅提 高，既有效地消化中低档产品跌价的不利因素，又为公司本年度业绩的提升提 供了重要保证。本年度，公司销售收入 10540.60 万元，净利润 820.34 万元，与 去年同比，分别提高 4.88％和 15.35％。另外，本年度公司获得美国 GE、法国 MM、西班牙 SIMES、日本 SWS 公司等国际知名企业产品质量认证，标志着公 司产品具有打入世界级公司的能力。 (3)主要供应商、客户情况。 ①主要供应商 2002 年公司向前五家主要供应商采购金额 13065.12 万元，占年度采购总额的 40.22％。 ②主要销售客户 2002 年公司向前五家主要客户销售金额 35585.34 万元，占年度销售总额的 62.59％。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 14 (4)在经营中出现的问题与困难及解决方案 本年度，受世界经济不振、行业市场持续低迷的影响，公司产品市场压力 增大，经营业绩不理想。目前，因存在许多不确定因素，世界经济回升尚难预 期，电子元器件行业形势也未见乐观。对此，本公司仍将把加强技术创新、市 场开拓和成本控制作为本公司化解经营压力的重要手段，尤其是高密度互连印 制板和高档 STN 型液晶显示器及模块的技术创新和产业化是未来的工作重点； 与此同时，公司将加强企业动态战略管理，使企业在日趋复杂的竞争环境中保 持良好的竞争优势。 3、报告期内的投资情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司投资余额为 52009 万元，比去年 53059 万元 减少 1050 万元，减少幅度 1.98％。 （1）募集资金使用情况 延续至本报告期内使用的 2000 年 3 月配股资金 24138 万元的运用和结果 情况说明如下： ①募集资金承诺与实际执行情况的异同 承诺投资 承诺项目 总投资 实际项目 实际投资 实际投资项目 项目 进度 （万元） 进度 （万元） 项目主厂房 作为资本金同香港汕 及配套设施 20 万 平 方 米 1999 年 开 华发展有限公司成立 已完工，生 多层印制板技 工建设， 超声印制板（二厂）有 产线安装已 术改造项目及 24138 18750 2002 年 建 限公司，建设 20 万平 完成并进行 其产生的新增 成投产 方米高密度多层印制 调试，2003 流动资金需要 板生产线 年进行试产 和投产 ②承诺投资项目资金的投入项目的进度情况说明 本公司于 2000 年 3 月实施配股实际募集资金人民币 24138 万元，原计划用 于 20 万平方米多层印制板技术改造项目及其产生的新增流动资金需要。为充分 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 15 利用中外合资企业的优惠政策，进一步发挥企业在品牌、市场、技术和管理等 方面的优势，实现资源共享，推动企业不断发展壮大。公司决定将 2000 年配股 募集资金中的 18750 万元作为资本金同香港汕华发展有限公司合资成立汕头超 声印制板（二厂）有限公司，公司注册资本 2.5 亿元，本公司控股 75％，外方 占股 25％。与此同时，根据国内外 PCB 行业发展形势，决定调整技改方案，由 新成立的印制板（二厂）有限公司新建达到国际先进水平的高密度多层印制板 生产线，年产 20 万平方米高密度多层印制板。项目总投资 49974.33 万元，总投 资与资本金差额部份由双方各自向金融机构借款解决。项目预计达产后年可新 增销售收入 61120.59 万元，内部收益率 27.49％。通过合资建设新生产线，更有 利于企业未来发展，它为企业发展印制板新技术、新产品提供了新的运行平台， 对提升我司印制板产品技术和规模，推动我司印制板产品国际化进程有着十分 重要的意义。 上述变更已经法定程序审议通过并于 2001 年 4 月 21 日在《证券时报》和 《中国证券报》上公告。至报告期末，投入印制板（二厂）有限公司项目的资 金 36885 万元。项目主厂房及配套设施已完工，生产线安装已完成并进行调试， 2003 年进行试产和投产。项目整体进度比原承诺延缓，主要是资金到位时间延 迟和投资方案改变所致。 ③尚未使用资金运用情况 至报告期末，尚未使用的配股资金 5388 万元，结存银行用于上述投资项目 产生的新增流动资金需要。 （2）重大非募集资金投资项目的实际进度 ①报告期新投入超声电子新厂区综合楼工程资金 2818 万元，工程已基本完 工。 ②报告期内新增预付征用万吉工业区土地，本次征地面积 212.8 亩，总地价 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 16 款 2107.5 万元，主要用于建设超扭曲向列型液晶显示器和液晶显示器模块项目。 ③报告期内新增投资债券 5000 万元，系投资 02 国债（13） ，合共 502810 张， 投资期限 6 个月（2002 年 10 月－2003 年 4 月） ，根据《中国证券报》2002 年 12 月 31 日公布的沪深国债行情表明，2002 年 12 月 31 日 02 国债（13）收盘价 为 99.60 元/张。 ④报告期内收回投资汕头市商业银行投资款 3320 万元，因汕头市商业银行 根据中国人民银行通知现正处于停业整顿阶段，于 2002 年 2 月 10 日解除认股 协议，3 月 19 日退回认股款 3320 万元，利息 46.7 万元。 ４、公司财务状况与经营成果 （1）公司财务状况分析 项 目 单位 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减比率（±％） 总资产 万元 165527 157220 +5.28 股东权益 万元 86802 87284 -0.55 上述指标增减变化情况分析 总资产比期初增加 8307 万元，资产负债率 38.53%，比去年末增加 2.51%。 主要是固定资产和在建工程增加，系增加投入超声电子新厂区及 20 万平方米高 密度多层板工程；股东权益比期初减少 482 万元，主要是本年度实现的净利润 比去年减少 3140 万元所致。 （2）公司经营成果分析 项 目 单位 2002 年 1 月至 12 月 2001 年 1 月至 12 月 增减比率（±％） 主营业务收入 万元 56858 64282 -11.55 主营业务利润 万元 10184 15569 -34.59 净利润 万元 981 4121 -76.20 现金及现金等 万元 -34445 16537 -308.29 价物净增加额 上述指标增减变化情况分析 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 17 ① 主营业务收入和主营业务利润分别比去年同期减少 7427 万元和 5385 万 元，主要原因是产品销售价格大幅度下降； ②净利润比去年同期减少 3140 万元，主要是主营业务利润减少所致； ③现金及现金等价物净增加额比去年减少 50982 万元，主要是去年结存的 资金今年投入 20 万平方米高密度多层板项目建设和主营业务收益减少。 5、生产经营环境以及宏观政策、法规对公司的影响 如前所述，世界经济和元器件市场的持续低迷，已对本公司的生产经营造 成负面影响。新一年，行业景气情况仍未见乐观，全球印制板市场需求持续不足 引起的价格下跌因素可能进一步对我司的财务状况和经营成果产生重大影响。 6、董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容 第二届董事会于 2002 年 4 月 3 日召开了第九次会议，审议通过了：(1)关于 执行借款费用资本化核算的会计政策的议案；(2)关于计提资产减值准备的报告； (3)2001 年度财务决算报告；(4)2001 年度利润分配预案；(5)2001 年年度报告及 年度报告摘要；(6)2002 年度利润分配及资本公积金转增股本政策；(7)广东汕头 超声电子股份有限公司股东大会议事规则；(8)广东汕头超声电子股份有限公司 独立董事制度；(9)广东汕头超声电子股份有限公司信息披露管理制度；(10)广东 汕头超声电子股份有限公司总经理工作细则；(11)关于修改公司章程的议案；(12) 广东汕头超声电子股份有限公司内部管理制度及组织结构调整的方案；(13)关于 本公司为四川超声印制板有限公司提供五百万元担保事项的议案；(14)关于续聘 广东康元会计师事务所为本公司财务审计中介机构的议案；(15)关于同意黄志东 先生、吕佳鹏先生辞去董事职务的议案；(16)关于同意林诗彪先生辞去公司副总 经理职务的议案；(17)关于广东汕头超声电子股份有限公司超声仪器分公司和广 东汕头超声电子股份有限公司超声换能器厂负责人调整的议案；(18)关于提名许 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 18 统邦先生、张建中先生、陆正华女士为本公司第二届董事会独立董事的议案；(19) 关于停止发行可转换公司债券申报工作的议案；(20)前次募集资金使用情况的说 明；(21)关于本公司符合配股条件的议案；(22)2002 年度配股方案；(23)关于本 次配股募集资金使用的可行性的议案；(24)关于召开 2001 年度股东大会的议案。 上述决议内容刊登在 2002 年 4 月 5 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于2002年4月16日召开了第十次会议，审议通过了：关于本公 司为深圳华丰电器器件制造有限公司提供壹仟柒佰伍拾万元信用担保事项的议 案。上述决议内容刊登在2002年4月17日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于2002年4月25日召开了第十一次会议，审议通过了2002 年第 一季度报告。上述决议内容刊登在2002年4月26日《中国证券报》及《证券时报》 上。 第二届董事会于 2002 年 5 月 24 日召开了第十二次会议，审议通过了①设立 董事会战略委员会；②设立董事会薪酬与考核委员会；③关于土地投资的议案； ④关于召开二ＯＯ二年度第一次临时股东大会的议案，上述决议内容刊登在 2002 年 5 月 25 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2002 年 6 月 19 日召开了第十三次会议，审议通过了①建立 现代企业制度自查报告；②关于本公司为汕头超声显示器有限公司提供伍仟万 元担保的议案。上述决议内容刊登在 2002 年 6 月 21 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 第二届董事会于 2002 年 6 月 26 日召开了第十四次会议，审议通过了：①董 事会薪酬与考核委员会实施细则；②董事及高管人员薪酬方案。上述决议内容 刊登在 2002 年 6 月 28 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2002 年 8 月 20 日召开了第十五次会议，审议通过了：①关 于计提资产减值准备的报告；②关于对以前年度财务报表数据进行追溯调整的 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 19 报告；③2002 年半年度利润分配预案；④2002 年半年度报告及 2002 年半年度 报告摘要；⑤关于停 止 申 请 配 股 的 议 案 ； ⑥关于向银行贷款用于建设液晶显 示器新项目的议案；⑦关于对液晶显示器新项目盈利预测进行调整的议案；⑧ ⑨关于召开 2002 年度第二次临时股东大会的议案。 董事会战略委员会实施细则； 上述决议内容刊登在 2002 年 8 月 22 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2002 年 9 月 25 日召开了第十六次会议，审议通过了：①关 于聘任林诗彪先生为公司副总经理的议案；②关于利用公司自有资金进行国债 投资的议案。上述决议内容刊登在 2002 年 9 月 26 日的《中国证券报》及《证 券时报》上。 第二届董事会于 2002 年 10 月 29 日召开了第十七次会议，审议通过了：① 关于向光大银行贷款 16500 万元用于建设液晶显示器新项目的议案；②广东汕头 超声电子股份有限公司 2002 年度第三季度报告。上述决议内容刊登在 2002 年 10 月 30 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第二届董事会于 2002 年 11 月 22 日召开了第十八次会议，审议通过了关于 本公司为汕头超声印制板公司伍仟万元银行贷款提供信用担保的议案。上述决议内 容刊登在 2002 年 11 月 23 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （2）公司利润分配及发行可转换公司债券方案的执行情况 本公司 2001 年利润分配方案经 2002 年 5 月 9 日召开的 2001 年度股东大会 审议通过并于 2002 年 5 月 10 日刊登股东大会决议公告，2002 年 6 月 19 日，本 公司在《证券时报》及《中国证券报》上刊登了派息公告书，本次派息股权登 记日为 2002 年 6 月 24 日，除息日为 2002 年 6 月 25 日。 本公司 2002 年配股方案经 2002 年 5 月 9 日召开的 2001 年度股东大会审议 通过，尚未向中国证券监督管理委员会报送申请资料。鉴于配股申报审批时间 较长，且存在许多不确定因素，为及时发展液晶显示器项目，故公司停止配股 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 20 申报工作，项目资金改由向银行贷款和自有资金解决。关于停止申报配股的议 案于 2002 年 9 月 26 日召开的股东大会审议通过。 7、本年度利润分配预案 2002 年公司实现净利润 9,806,935.01 元，按母公司本年度实现的净利润 5,757,075.27 元提取 10%法定盈余公积金 575,707.53 元，5%公益金 287,853.76 元， 控股子公司（中外合资企业）按税后利润提取 10%的职工福利及奖励基金 3,846,980.01 元。加上年初未分配利润 7,625,112.76 元，可供股东分配的利润为 12,721,506.47 元。本年度拟以现有股本 359,200,000 股为基数，每 10 股派送现金 0.3 元（含税） ，共计送出 10,776,000.00 元，剩余 1,945,506.47 元。 该预案须报股东大会审议通过后实施。 8、其他报告事项 报告期内， 《中国证券报》及《证券时报》为公司信息披露报刊。 八、监事会报告 1、监事会工作情况 2002 年度，公司监事会根据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》等有关规 定，履行有关法律法规、章程所赋予的职责，积极开展工作。报告期内本公司 监事会共召开二次会议，列席了召开的股东大会及董事会议。 第二届监事会于 2002 年 4 月 3 日召开第四次会议，会议审议通过了：①2001 年度监事会工作报告；②2001 年年度报告；③关于同意姚光裕先生辞去监事职 务的议案；④关于推荐陈志伟先生为第二届监事会监事候选人的议案。上述决 议内容刊登于 2002 年 4 月 5 日《中国证券》及《证券时报》上。 第二届监事会于 2002 年 8 月 20 日召开第五次会议，会议审议通过了：①2002 年半年度报告；②关于对以前年度财务报表数据进行追溯调整的报告；③指定 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 21 监事会联系人；④关于本公司监事薪酬方案。上述决议内容刊登于 2002 年 8 月 22 日《中国证券报》及《证券时报》上。 2、公司监事会对以下事项发表独立意见： 公司依法运作，决策程序合法。内部控制制度较为完善。公司董事、经理 和高级管理人员认真负责，执行公司职务时，无违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 公司 2002 年半年度报告对以前年度财务报表数据进行追溯调整是必要的、 合理的。 广东康元会计师事务所出具的 2002 年度无保留意见的审计报告内容准确、 可信，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 公司 2000 年度配股募集资金实际投入项目与承诺投入项目基本一致。项目 投资方式的改变，根本目的在于保障股东利益。项目的实施将使企业生产设备、 产品技术、产品档次全面提升，增强企业竞争力。项目投资方式的变更经第二届 董事会第四次会议及 2000 年年度股东大会审议通过，程序合法有效。 公司利用暂时闲置自有资金 5000 万元投资短期国债，目的在于提高资金利 用效率，投资风险小，投资决策程序合法，无损害投资者的权益。 关联交易价格公平合理，没有损害本公司权益。 九、重要事项 1、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、重大关联交易。 本公司董事会于2001年11月29日审议通过“关于受让汕头超声电子（集团） 公司部分土地使用权”的议案，同意受让汕头超声电子（集团）公司占地面积 8931.81平方米的土地使用权,受让价格为5,736,365.00元,本次交易的定价系依据 汕头弘实房地产评估公司汕弘评(2001)第0969号评估报告的评估结果确定的。公 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 22 司已于2002年3月12日支付该笔款项,相关的公司房产也于2002年3月8日办理更 名并取得房产证。上述事项详细情况披露在2001年12月1日的《证券时报》、《中 国证券报》及《公司2002年半年度报告》上。 3、本公司董事会于 2002 年 9 月 25 日审议通过关于利用公司自有资金进行 短期国债投资的议案，公司于 2002 年 10 月 15 日投资国债 5000 万元。 4、公司重大合同情况 ①报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 ②截止 2002 年 12 月 31 日公司未到期对外担保的单位金额及期限如下： 担保金额 单位名称 担保期限 （万元） 四川超声印制板有限公司 500 2002年4月30日至2004年4月29日 深圳华丰电器器件制造有限公司 1750 2002年5月23日至2003年1月23日 汕头超声显示器有限公司 2000 2002年6月28日至2003年6月25日 ③报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理 财。 5、报告期内，公司聘任的会计师事务所仍为广东康元会计师事务所有限公 司。公司聘请会计师事务所的 2002 年度报酬 35 万元。目前该事务所已为本公 司连续审计 6 年。 6、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 1、审计报告 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 23 粤康元审字（2003）第 30018 号 广东汕头超声电子股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及 2002 年 度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审 计准则进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有 关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况 及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。 广东康元会计师事务所有限公司 中国注册会计师:俞俊雄 中国 广州 中国注册会计师:陈 迅 外勤结束日：二ＯＯ三年一月二十九日 报告签发日：二ＯＯ三年三月六日 ２、财务报表 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 24 资 产 负 债 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 资 产 附注 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 流动资产： 货币资金 五.1 154,042,915.45 502,994,780.84 60,124,499.82 147,596,522.48 短期投资 五.2 49,998,982.86 — — 49,998,982.86 — — 应收票据 五.3 22,362,520.84 12,893,599.76 1,850,000.00 500,000.00 应收股利 — — — — — — — — 应收利息 — — — — — — — — 应收账款 五.4 238,094,284.80 244,699,907.36 38,987,450.91 33,017,190.54 其他应收款 五.5 13,094,490.84 17,944,765.81 262,800,488.30 190,204,723.96 预付账款 五.6 5,745,917.56 3,660,522.19 1,087,355.73 404,221.20 应收补贴款 — — 216,666.89 — — 216,666.89 存 货 五.7 128,512,153.26 135,886,100.15 24,493,356.77 24,901,958.57 待摊费用 五.8 65,918.17 98,087.73 — — — — 待处理流动资产净损失 — — — — — — — — 一年内到期的长期债权投资 — — 2,800.00 — — 2,800.00 其他流动资产 — — — — — — — — 流动资产合计 611,917,183.78 918,397,230.73 439,342,134.39 — — 长期资产： 长期股权投资 五.9 41,931,709.65 77,485,171.99 455,235,179.90 515,731,095.83 长期债权投资 五.9 49,100.00 58,815.87 6,100.00 10,615.87 长期投资合计 41,980,809.65 77,543,987.86 455,241,279.90 — — 其中：合并价差 五.9 12,181,024.79 14,289,432.99 固定资产： 固定资产原价 五.10 679,732,338.76 600,329,163.37 143,376,747.67 143,237,082.49 减：累计折旧 五.10 220,525,122.12 174,990,450.37 27,150,461.98 18,776,980.15 固定资产净值 459,207,216.64 425,338,713.00 116,226,285.69 124,460,102.34 减：固定资产减值准备 — — — — — — — — 固定资产净额 459,207,216.64 425,338,713.00 116,226,285.69 124,460,102.34 工程物资 6,845,143.82 — — — — — — 在建工程 五.11 471,174,457.51 128,641,373.86 113,433,177.74 84,668,887.03 固定资产清理 (13,714.32) — — — — — — 固定资产合计 937,213,103.65 553,980,086.86 229,659,463.43 — — 无形资产及其他资产: 无形资产 五.12 39,217,638.57 12,739,880.00 36,888,518.57 9,600,000.00 长期待摊费用 五.13 24,938,943.59 9,542,057.00 927,965.72 3,543,221.48 其他长期资产 — — — — — — — — 无形及其他资产合计 64,156,582.16 22,281,937.00 37,816,484.29 — — 递延税项： 递延税款借项 — — — — — — — — 资 产 总 计 1,655,267,679.24 1,572,203,242.45 1,162,059,362.01 1,134,858,006.19 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 25 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 负债和股东权益 附注 2002-12-31 2001-12-31 2002-12-31 2001-12-31 流动负债: 短期借款 五.14 44,400,000.00 26,500,000.00 — — — — 应付票据 五.15 6,652,578.04 6,946,571.78 — — — — 应付账款 五.16 99,024,567.46 76,409,854.82 11,640,423.75 6,008,883.96 预收账款 五.17 4,480,727.48 6,671,340.50 2,364,606.81 1,628,275.06 应付工资 3,000,405.28 2,132,694.27 3,912.10 1,420.00 应付福利费 33,779,049.02 27,323,064.33 1,135,872.22 848,652.95 应付股利 五.18 12,109,506.55 38,163,853.99 10,776,000.00 35,920,000.00 应交税金 五.19 6,855,646.14 4,424,422.76 1,630,530.21 3,040,184.28 其他应交款 98,024.44 134,048.21 78,676.36 123,440.97 其他应付款 五.20 11,758,580.00 9,796,586.51 3,911,743.31 4,775,265.98 预提费用 五.21 2,131,549.92 1,608,770.16 260,000.00 — — 预计负债 — — — — — — — — 一年内到期的长期负债 五.22 165,000,000.00 6,500,000.00 15,000,000.00 — — 其他流动负债 — — — — — — — — 流动负债合计 389,290,634.33 206,611,207.33 46,801,764.76 52,346,123.20 长期负债: 长期借款 五.23 218,190,406.50 318,076,006.50 218,190,406.50 168,076,006.50 应付债券 — — — — — — — — 长期应付款 五.24 28,185,904.80 41,535,665.81 28,185,904.80 41,535,665.81 专项应付款 五.25 2,128,960.00 — — 1,000,000.00 — — 其他长期负债 — — 100,000.00 — — — — 长期负债合计 248,505,271.30 359,711,672.31 247,376,311.30 209,611,672.31 递延税项: 递延税款贷项 — — — — — — — — 负 债 合 计 637,795,905.63 566,322,879.64 294,178,076.06 261,957,795.51 少数股东权益: 少数股东权益 149,452,681.61 133,045,225.81 — — — — 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五.26 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 减：已归还投资 — — — — — — — — 实收资本（或股本）净额 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 359,200,000.00 资本公积 五.27 460,376,979.04 460,376,979.04 460,376,979.04 460,376,979.04 盈余公积 五.28 46,496,606.49 45,633,045.20 46,496,606.49 45,633,045.20 其中:法定公益金 五.28 15,498,868.82 15,211,015.06 15,498,868.82 15,211,015.06 未分配利润 五.29 1,945,506.47 7,625,112.76 1,807,700.42 7,690,186.44 所有者权益(或股东权益)合计 868,019,092.00 872,835,137.00 867,881,285.95 872,900,210.68 负债和所有者（或股东）权益合计 1,655,267,679.24 1,572,203,242.45 1,162,059,362.01 1,134,858,006.19 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 26 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合 并 数 母 公 司 项 目 附注 2002年度 2001年度 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 五.30 568,578,010.05 642,824,521.62 59,468,436.32 59,948,537.71 减：主营业务成本 五.31 466,278,820.99 486,736,101.31 57,863,691.85 56,333,831.48 主营业务税金及附加 463,832.80 395,939.70 281,254.75 290,634.41 二、主营业务利润 101,835,356.26 155,692,480.61 1,323,489.72 3,324,071.82 加：其他业务利润 2,780,533.77 996,758.75 1,267,526.67 1,279,210.77 减：营业费用 17,299,969.97 18,539,327.20 3,134,489.89 2,472,271.75 管理费用 54,152,149.17 53,972,028.31 15,258,510.35 18,653,488.35 财务费用 五.32 8,621,556.64 10,535,364.22 (718,991.10) (709,000.89) 三、营业利润 24,542,214.25 73,642,519.63 (15,082,992.75) (15,813,476.62) 加：投资收益 五.33 (1,538,379.17) (3,239,434.73) 20,233,938.29 48,236,435.65 补贴收入 — — — — — — — — 营业外收入 五.34 2,763,967.72 3,315,878.33 606,129.73 — — 减：营业外支出 五.35 2,548,565.98 2,584,051.58 — — 313,027.14 四、利润总额 23,219,236.82 71,134,911.65 5,757,075.27 32,109,931.89 减：所得税 8,001,338.10 14,357,889.45 — — — — 少数股东损益 5,410,963.71 15,569,236.58 — — — — 五、净利润 9,806,935.01 41,207,785.62 5,757,075.27 32,109,931.89 加：年初未分配利润 7,625,112.76 15,459,142.28 7,690,186.44 16,316,744.34 其他转入 — — — — — — — — 六、可供分配的利润 17,432,047.77 56,666,927.90 13,447,261.71 48,426,676.23 减：提取法定盈余公积 575,707.53 3,210,993.19 575,707.53 3,210,993.19 提取法定公益金 287,853.76 1,605,496.60 287,853.76 1,605,496.60 提取职工奖励及福利基金 3,846,980.01 8,305,325.35 — — — — 提取储备基金 — — — — — — — — 提取企业发展基金 — — — — — — — — 利润归还投资 — — — — — — — — 七、可供投资者分配的利润 12,721,506.47 43,545,112.76 12,583,700.42 43,610,186.44 减：应付优先股股利 — — — — — — — — 提取任意盈余公积 — — — — — — — — 应付普通股股利 10,776,000.00 35,920,000.00 10,776,000.00 35,920,000.00 转作股本的普通股股利 — — — — — — — — 八、未分配利润 1,945,506.47 7,625,112.76 1,807,700.42 7,690,186.44 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 27 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 补充资料项目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 — — — — — — — — 2.自然灾害发生的损失 — — — — — — — — 3. 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 (2,436,053.46) (2,834,169.10) — — (1,932,638.79) 4. 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 (2,172,667.64) — — (1,611,883.43) — — 5.债务重组损失 968,101.06 — — — — — — 6.其他 — — — — — — — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 28 现 金 流 量 表 2002 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 582,599,619.64 70,451,805.40 收到的税费返还 9,406.03 — — 收到的其他与经营活动有关的现金 193,371,154.56 210,501,945.92 现金流入小计 775,980,180.23 280,953,751.32 购入商品 接受劳务支付的现金 373,916,596.89 65,104,904.14 支付给职工以及为职工支付的现金 67,004,245.71 7,959,915.82 支付的各项税费 24,317,590.51 2,968,777.38 支付的其他与经营活动有关的现金 218,403,756.26 237,418,938.64 现金流出小计 683,642,189.37 313,452,535.98 经营活动产生的现金流量净额 92,337,990.86 (32,498,784.66) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 33,212,515.87 33,207,315.87 取得投资收益所收到的现金 815,083.17 812,399.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 31,123.45 — — 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 2,570,964.66 735,204.52 现金流入小计 36,629,687.15 34,754,919.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 436,388,237.94 56,308,705.95 支付的现金 投资所支付的现金 49,998,982.86 49,998,982.86 支付的其他与投资活动有关的现金 12,468,048.14 4,910.00 现金流出小计 498,855,268.94 106,312,598.81 投资活动产生的现金流量净额 (462,225,581.79) (71,557,679.25) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26,604,135.45 — — 借款所收到的现金 178,900,000.00 66,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25,109,295.66 2,234,695.85 现金流入小计 230,613,431.11 68,234,695.85 偿还债务所支付的现金 100,800,000.00 — — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,949,073.37 44,787,315.85 其中：分配给少数股东所支付的现金 16,482,832.46 — — 支付的其他与筹资活动有关的现金 35,404,959.02 2,364,101.68 现金流出小计 205,154,032.39 47,151,417.53 筹资活动产生的现金流量净额 25,459,398.72 21,083,278.32 四、汇率变动对现金的影响 (24,836.11) — — 五、现金及现金等价物净增加额 (344,453,028.32) (82,973,185.59) 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 29 现 金 流 量 表（续） 2002 年度 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 补充资料 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 9,806,935.01 5,757,075.27 加：计提的资产减值准备 1,456,037.09 50,737.47 固定资产折旧 41,258,529.12 8,343,197.39 无形资产摊销 1,193,916.78 383,156.78 长期待摊费用摊销 6,509,688.35 2,260,580.87 待摊费用的减少（减：增加） 585,556.49 — — 预提费用的增加（减：减少） 780,890.05 260,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,064,016.27 — — 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 — — — — 财务费用 9,312,412.19 (208,704.76) 投资损失（减：收益） 1,541,063.17 (20,233,938.29) 递延税款贷项（减：借项） — — — — 存货的减少（减：增加） 7,780,571.83 1,164,382.03 经营性应收项目的减少（减：增加） 349,185,290.19 55,363,062.74 经营性应付项目的增加（减：减少） (342,181,316.11) (84,519,859.57) 少数股东损益 5,410,963.71 — — 其他 (1,366,563.28) (1,118,474.59) 经营活动产生的现金流量净额 92,337,990.86 (32,498,784.66) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — — — — 一年内到期的可转换公司债券 — — — — 融资租入固定资产 — — — — 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 154,042,915.45 60,124,499.82 减：现金的期初余额 498,495,943.77 143,097,685.41 加：现金等价物的期末余额 — — — — 减：现金等价物的期初余额 — — — — 现金及现金等价物净增加额 (344,453,028.32) (82,973,185.59) 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 30 股 东 权 益 增 减 变 动 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2002 年度 2001 年度 一、股本 年初余额 359,200,000.00 359,200,000.00 本年增加数 — — — — 其中：资本公积转入 — — — — 盈余公积转入 — — — — 利润分配转入 — — — — 新增股本 — — — — 本年减少数 — — — — 年末余额 359,200,000.00 359,200,000.00 二、资本公积 年初余额 460,376,979.04 460,376,979.04 本年增加数 — — — — 其中：股本溢价 — — — — 接受捐赠实物资产 — — — — 接受现金捐赠 — — — — 股权投资准备 — — — — 拨款转入 — — — — 外币资本折算差额 — — — — 其他资本公积 — — — — 本年减少数 — — — — 其中：转增股本 年末余额 460,376,979.04 460,376,979.04 三、法定和任意盈余公积 年初余额 30,422,030.14 27,211,036.95 本年增加数 575,707.53 3,210,993.19 其中：从净利润中提取数 575,707.53 3,210,993.19 其中：法定盈余公积 575,707.53 3,210,993.19 任意盈余公积 — — — — 储备基金 — — — — 企业发展基金 — — — — 法定公益金转入数 — — — — 本年减少数 — — — — 其中：弥补亏损 — — — — 转增股本 — — — — 转入资本公积 — — — — 分派现金股利 — — — — 分派股票股利 年末余额 30,997,737.67 30,422,030.14 其中：法定盈余公积 30,997,737.67 30,422,030.14 储备基金 — — — — 企业发展基金 — — — — 四、法定公益金 年初余额 15,211,015.06 13,605,518.46 本年增加数 287,853.76 1,605,496.60 其中：从净利润中提取数 287,853.76 1,605,496.60 本年减少数 — — — — 其中：集体福利支出 — — — — 年末余额 15,498,868.82 15,211,015.06 五、未分配利润 年初未分配利润 7,625,112.76 15,459,142.28 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 9,806,935.01 41,207,785.62 本年利润分配 15,486,541.30 49,041,815.14 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 1,945,506.47 7,625,112.76 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 31 资产减值准备明细表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 29,816,702.71 3,089,891.41 805,670.62 32,100,923.50 其中：应收帐款 26,661,951.21 317,300.90 779,507.69 26,199,744.42 其他应收款 2,402,284.81 3,525,057.20 26,162.93 5,901,179.08 银行存款 752,466.69 (752,466.69) — — — — 二、短期投资跌价准备合计 9,800,000.00 — — — — 9,800,000.00 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 其他投资 9,800,000.00 — — — — 9,800,000.00 三、存货跌价准备合计 4,755,237.41 1,101,898.24 2,175,136.08 3,681,999.57 其中：库存商品 3,453,059.56 35,571.18 1,407,894.97 2,080,735.77 原材料 1,302,177.85 1,066,327.06 767,241.11 1,601,263.80 四、长期投资减值准备合计 — — 245,054.14 — — 245,054.14 其中：长期股权投资 — — 245,054.14 — — 245,054.14 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 — — — — — — — — 其中：房屋、建筑物 — — — — — — — — 机器设备 — — — — — — — — 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — — — 商标权 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 32 应 交 增 值 税 明 细 表 编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2002 年 12 月 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） — — 2、销项税额 54,712,592.05 出口退税 — — 进项税额转出 2,067,631.13 转出多交增值税 192,434.30 3、进项税额 36,677,743.31 已交税金 — — 减免税款 2,096,449.05 出口抵减内销产品应纳税额 — — 转出未交增值税 18,220,187.34 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） (21,722.22) 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 1,924,721.12 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 18,027,753.04 3、本期已交数 16,553,739.83 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 3,398,734.33 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 33 ３、会计报表附注 (一)公司简介 广东汕头超声电子股份有限公司（下称本公司）成立于 1997 年 9 月 5 日，发起人为汕头 超声电子（集团）公司。1997 年 8 月经中国证监会批准发行社会公众股 6,500 万股，发行后 总股本为 20,500 万股。1998 年 9 月本公司股东大会通过 1998 年中期分配方案，按 10：3 的 比例派送红股及用资本公积按 10：3 的比例转增股本，分配后公司总股本增至 32,800 万股。 经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]147 号文批准，本公司 2000 年向社会公众股股 东配售 3,120 万股普通股，公司总股本增至 35,920 万股。 本公司属电子元器件行业,经营范围为制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子 元器件、电子材料、家用电器、通讯产品（不含通信终端）、电子计算机，超声电子仪器的 技术服务，经营本公司及下属控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及 原辅材料的进口业务。 (二)公司的主要会计政策 1、会计制度 执行《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账原则和计价基础 记账原则按权责发生制；计价基础按历史成本。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用当月 1 日的市场汇价折算为本位币记账，期末外币货币资金 以及债权债务等各种外币账户的账面余额以期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整，其 产生的差异,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成 本; 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用;属于生产经营期间的计入当 期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 34 的，或因债务逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项及货币资金。 坏账损失核算采用备抵法，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定是否计 提坏账准备。坏账准备按账龄分析法计提，并计入当期损益。坏账准备计提的比例列示如 下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3-4 年 25% 4-5 年 50% 5 年以上 80%－100% 其中：（1）关联方往来及内部员工借款不计提坏账准备。（2）若有证据表明该项应收 款项或货币资金无法收回但又不符合法定坏账核销手续时，可计提 100％坏账准备。 8、存货核算方法 存货分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物和低值易耗品。各种存货 按取得时的实际成本记账；存货的领用或发出按加权平均法；在产品成本计算采用约当产 量法。低值易耗品领用时一次性摊销。 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 9、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资， 包括股票、债券、基金、项目等。 短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、 基金和投资项目时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如短期投资取得时实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券的利 息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为初始 投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资 的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失， 计入当期损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法： 对有市价的短期投资：期末按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资类别计 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 35 提跌价准备并计入当期损益； 对无市价的短期投资：期末对逾期不能收回的投资及由于被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于短期投资的账面价值，按可收回金额低于短期投资账面价值的差额 按投资类别计提短期投资跌价准备并计入当期损益。 10、长期投资核算方法 长期债权投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各 项附加费用，以及实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成 本记账，债券的利息收入采用成本法核算。 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长 期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核 算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽投资 20%或 20%以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算。 长期股权投资差额按 10 年期限平均摊销。 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权 投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按单项投资可收 回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失 计入当期损益。 11、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期超过两年的不属于生 产、经营主要设备的物品。固定资产按实际成本或确定的价值计价。固定资产折旧方法采用 直线法计算，预计残值率 5%。固定资产折旧分类如下： 资 产 类 别 估计使用年限 年折旧率 经营(生产)用房 35 2.71% 其他建筑物 20 4.75% 机器设备 14 6.79% 运输工具 10 9.50% 其他设备 8 11.88% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进 行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致单项资产可回收 金额低于账面价值的，将可回收金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 36 当存在下列的情况之一时，按照固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （4）已经遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程在完工交付使用后，按工程的实际成本确认为固定资产；在建工程在办理交付 使用前发生的银行借款利息计入工程成本。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据证明在建工程已经发生了减值，则 对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减 值准备： (1)、长期停建并且在未来三年内不会重新开工的在建工程； (2)、所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不稳定性； (3)、其他足以证明在建工程以发生了减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 a. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 b. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 (含 3 个月)，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 37 加权平均数与资本化率的乘积。 14、无形资产核算方法 (1)、土地使用权按实际成本计价，土地使用权摊销按规定使用年限以直线法平均摊销。 (2)、专有技术以实际成本或确定的价值计价；从正式生产之日起按 10 年以直线法平均 摊销。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项进 行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致单项无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资 产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价 值的差额，计提无形资产减值准备： (1)、某项无形资产以被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； (2)、某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限制内预期不会恢复； (3)、某项无形资产已经超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形。 15、长期待摊费用核算方法 (1)、开办费先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经 营当月的损益； (2)、房屋装修费及生产场地改造费按 5 年平均摊销。 16、收入实现确认原则 (1)、商品销售，公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经 济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品的收入。 (2)、提供劳务，在完成劳务，相关的收入已经收到或取得了收款的证据时确认营业收入 的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则：本公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上（不含 50%）或 虽然占该单位资本总额不足 50%，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围。对合并的资 产总额、营业收入以及当年度净利润额分别占本公司合并的资产总额、营业收入以及当年净 利润额的比率均在 10%以下的子公司，不纳入本公司会计报表的合并范围。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 38 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂 行规定〉的通知》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据， 合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 19、会计政策变更 根据本公司董事会决议，按照《企业会计准则——固定资产》的要求，从 2002 年 1 月 1 日起改变如下会计政策： (1)、根据该准则第 17 条，对未使用、不需用固定资产原不提折旧，现变更为计提折旧。 (2)、根据该准则第 24 条，对不应计入固定资产账面价值以外的后续支出如机械改良支 出,原按五年平均摊销，现变更为一次性计入当期费用。对如果使可能流入企业的经济利益超 过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品 成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回 金额。 根据该准则的衔接办法，上述会计政策变更不作追溯调整，对本期会计报表的影响数为 减少 2002 年度利润总额 2,436,053.46 元，净利润 1,553,576.09 元。 20、会计估计变更 根据本公司董事会决议，本着更加谨慎、稳健的原则，从 2002 年 1 月 1 日起，对房屋装 修费的摊销期限由原定的八年变更为五年。 该项会计估计变更已采用未来适用法，对本期会计报表的影响数为减少 2002 年度利润总 额 2,172,667.64 元，净利润 1,958,935.94 元。 21、重大会计差错更正说明 (1)本公司 2001 年度将募股冻结资金利息收入转入营业外收入，本期根据《企业会计制 度》调整转入“资本公积－发行股票溢价款”2,140,232.70 元，追溯调减 2001 年度净利润 2,140,232.70 元； (2)根据汕头市地方税务局(2001)汕地税检一地字第 001114 号、(2002)汕地保税检字第 1 号税务处理决定书，本公司本期补缴以前年度税金 962,183.19 元，追溯调减以前年度净利 润 962,183.19 元； 上述会计差错更正均已采用追溯调整法，调整了会计报表相关项目的期初数和上年同期 数，调减 2001 及 2000 年度利润分配项目，其中共计调减 2001 年度净利润 2,281,075.12 元， 调减 2000 年度净利润 821,340.77 元，调减法定盈余公积 310,241.58 元，调减法定公益金 155,120.80 元，调减 2001 年度期初未分配利润 698,139.65 元，调减本期期初未分配利润 2,637,053.51 元。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 39 (三)税项 1、增值税：产品销售按 17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额 缴纳。本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司在深圳经济特区内销售产品实行 地产地销优惠政策。 2、营业税：技术开发收入和租赁收入按 5%税率计缴。 3、城市建设维护税：按当期应缴增值税和营业税的 7%计缴。本公司控股子公司深圳市 华丰电器器件制造有限公司按当期应缴增值税和营业税的 1%计缴。 4、教育费附加：按当期应缴增值税和营业税的 3%计缴。 5、所得税：按应纳税所得额 10－33%税率计缴。 (1)本公司控股子公司汕头超声印制板公司所得税按应纳税所得额 18%税率计缴； (2)本公司控股子公司汕头超声显示器有限公司所得税按应纳税所得额 10%税率计缴； (3)本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司所得税按应纳税所得额 15%税率 计缴； (4)本公司控股子公司四川超声印制板有限公司所得税按应纳税所得额 33%税率计缴。 *、本期汕头超声印制板公司所得税率增加按应纳税所得额 3%计缴地方所得税，因此所 得税由上期的按应纳税所得额 15%税率计缴变更为按应纳税所得额 18%税率计缴； **、根据汕头市国家税务局涉外税收管理分局汕外企函（2000）06 号文《关于汕头超声 显示器有限公司享受企业所得税优惠的批复》，汕头超声显示器公司从 2000 年起三年按 10% 的税率缴纳企业所得税。但须逐年接受外商投资企业先进技术企业的考核，考核合格方可享 受。 ***、本期深圳市华丰电器器件制造有限公司的产品在深圳经济特区内地产地销减免税的 销售比例按 2002 年度地产地销产品的实际销售比例 35.20%执行。 (四)控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司情况及其合并报表的合并范围： 法 定 本公司 是否 名 称 注册地 代表人 注册资本 持股比例 主营业务 合并 (1)汕头超声印制板公司 汕头市 林盛川 1,500 万美元 75% 印制线路板 是 (2)汕头超声显示器有限公司 汕头市 林盛川 670 万美元 75% 液晶显示器 是 (3)汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 林 铓 400 万元 80% 进出口贸易 否 * (4)四川超声印制板有限公司 江油市 莫少山 2,650 万元 62% 印制线路板 是 (5)深圳市华丰电器器件制造有限公司 深圳市 莫少山 5,000 万元 55% 电路板 是 (6)汕头超声印制板（二厂）有限公司 汕头市 李大淳 3,012 万美元 75% 印制板 是 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 40 *.汕头保税区超声发展有限公司因未按规定参加 2001 年度企业年检，于 2002 年 12 月 16 日被汕头市工商局吊销营业执照，该公司董事会于 2002 年 12 月 31 日作出终止经营的董 事会决议，现正处于清算阶段，本期依据财会字［１９９５］１１号《合并会计报表暂行规 定》的规定不予纳入合并报表范围。 2、本公司没有合营企业。 (五)会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、货币资金 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 现 金 752,522.37 — — 873,915.58 — — 银行存款 360,649,042.98 752,466.69 140,582,370.07 — — 其他货币资金 142,345,682.18 — — 12,586,629.80 — — 合 计 503,747,247.53 752,466.69 154,042,915.45 — — ================= ============ ================ ============ *货币资金期末余额中：外币余额港币 3,785,600.88 折合人民币 4,016,883.73 元；美元 6,726,980.43 折合人民币 55,679,439.04 元；日元 2,086,000.00 折合人民币 144,007.01 元； 澳元 1,220.00 折合人民币 5,689.69 元. **货币资金期初余额中：①定期存款 250,000.00 元存入汕头市商业银行，年利率为 2.16%-3.24%，期限六个月至三年，且不能提前支取; 另存入汕头市商业银行活期存款 1,303.76 元。根据中国人民银行通知,汕头市商业银行因严重资不抵债，不能支付到期债务， 现正处于停业整顿阶段,上期已计提 100%坏账准备，本期将上述汕头市商业银行存款 251,303.76 元转入其他应收款科目核算； ②委托存款 5,000,000.00 元存入汕头市信托投资公司，期限九个月，月利率为 1.8375 ‰，至今已逾期 2-3 年；另存入汕头市信托投资公司活期存款 11,629.31 元已于本期收回。 根据广东省人民政府的通知,汕头市信托投资公司现正处于停业整顿阶段，上期已按账龄计提 10%坏账准备，本期将上述委托存款 5,000,000.00 元转入其他应收款科目核算并按账龄计提 坏账准备。 ***货币资金期末余额 154,042,915.45 元比期初余额 503,747,247.53 元减少 69.42%， 主要是本期增加对超声电子新厂区及 20 万㎡高密度多层板工程的投入，并将汕头市商业银行 存款 251,303.76 元及汕头市信托投资公司委托存款 5,000,000.00 元转入其他应收款科目核 算所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 41 期 初 数 期 末 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资 — — — — 49,998,982.86 — — 其他投资 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 合 计 9,800,000.00 9,800,000.00 59,798,982.86 9,800,000.00 =============== ============== =============== ============== *短期投资期末余额中：①债券投资 49,998,982.86 元系投资国债 02 国债（13）合计 502810 张，根据《中国证券报》2002 年 12 月 31 日公布的沪深国债行情表明，2002 年 12 月 31 日 02 国债（13）的收盘价为 99.60 元/张。 ②其他投资 980 万元系投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车及配 件，期限为 1997 年 12 月 3 日起至 1998 年 6 月 3 日，后续期至 1999 年 12 月 31 日。该公司 于 2001 年 5 月 14 日向本公司作出了还款计划，计划至 2001 年 12 月底前还款 20 万元，至 2005 年 12 月底前分期付还本金及欠息。但该公司财务状况恶化，至今未能按照还款计划偿 还本息，上期已计提 100%跌价准备。 **短期投资期末余额 59,798,982.86 元比期初余额 9,800,000.00 元上升 510.19%,主要 系增加债券投资所致。 3、应收票据 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 12,743,599.76 20,737,519.43 商业承兑汇票 150,000.00 164,231.85 远期支票 — — 1，460,769.56 合 计 12,893,599.76 22,362,520.84 ================== ================== *应收票据期末余额 22,362,520.84 元比期初余额 12,893,599.76 元增加 73.44%，主要 是本期较多采用银行承兑汇票及远期支票进行结算所致。 **期末应收票据质押明细如下： 出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 福建省南靖万利达视听有限公司 2002/08/22 2003/02/22 1,500,000.00 福建省南靖万利达视听有限公司 2002/11/15 2003/05/15 1,000,000.00 4、应收账款 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 42 1 年以内 215,141,522.58 79.28 10,726,147.49 201,212,600.17 76.13 9,945,857.55 1- 2 年 27,688,528.72 10.20 2,684,915.55 25,456,658.89 9.63 2,495,257.54 2- 3 年 11,388,648.54 3.98 2,169,776.92 18,458,992.39 6.98 3,109,150.95 3 年以上 17,143,158.73 6.32 11,081,111.25 19,165,777.77 7.25 10,649,478.38 合 计 271,361,858.57 100 26,661,951.21 264,294,029.22 100 26,199,744.42 ================ ======= ================ ================ ======= ================ * 应收账款欠款金额前五名的欠款金额总计为 135,866,989.37 元,占应收账款期末余额 的 51.41%。 **应收账款没有 5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七、2。 ***关联公司往来中，本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司应收其股东之 一深圳市越华实业公司欠款已按期末余额的 45%计提坏账准备，其余关联公司欠款不计提坏 账准备。 ****账龄在 5 年以下的应收账款期末余额中包括应收破产单位账款 1,195,255.42 元,本 公司已全额计提坏账准备。 5、其他应收款 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 12,486,026.29 61.37 61,230.21 3,628,428.94 19.10 13,076.87 1- 2 年 549,586.20 2.70 34,347.99 3,187,162.35 16.78 1,480,232.63 2- 3 年 1,548,290.73 7.61 52,367.88 5322,003.30 1.70 795,570.50 3 年以上 5,763,147.40 28.32 2,254,338.73 6,858,075.33 36.10 3,612,299.18 合 计 20,347,050.62 100 2,402,284.81 18,995,669.92 100 5,901,179.08 ================ ======= ============== ================ ======= ============== *.其他应收款期初数 20,347,050.62 元比上期审定数 20,322,577.37 元增加 24,473.25 元，系由于本期汕头市地方税务局查补以前年度个人所得税税款，追溯调整其他应收款年初 数所致。 **其他应收款欠款金额前五名的欠款金额总计为 6,662,108.20 元,占其他应收款期末 余额的 17.55%. ***其他应收款中没有 5%以上股份的股东欠款，关联公司往来详见附注七、2。 ****关联公司往来中，本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司应收其股东 之一深圳市越华实业公司欠款已按期末余额的 45%计提坏账准备，其余关联公司及内部职工 欠款不计提坏账准备。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 43 *****账龄为 1-2 年的其他应收款期末余额中包括应收汕头市商业银行存款 251,303.76 元,上期已全额计提坏账准备。 6、预付账款 账 龄 期 初 数 比例(%) 期 末 数 比例(%) 1 年以内 2,993,694.11 81.78 4,208,489.02 73.24 1- 2 年 6,158.00 0.17 893,600.46 15.55 2- 3 年 70,460.80 1.93 6,158.00 0.11 3 年以上 590,209.28 16.12 637,670.08 11.10 合 计 3,660,522.19 100 5,745,917.56 100 ================ ======== ================ ========== *预付账款期末余额 5,745,917.56 元比期初余额 3,660,522.19 元增加 56.97%.主要系 本期增加预付设备款及货款所致。 **预付账款欠款金额前五名的欠款金额总计为 1,903,272.32 元,占预付账款期末余额 的 33.12%. ***预付账款中没有 5%以上股份的股东欠款,关联公司往来详见附注七、2. ****期末账龄 1 年以上的预付账款金额为 1,537,428.54 元,主要为尚未结算或尚未取得 合法单据的款项。 7、存货 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 54,779,426.99 1,302,177.85 53,145,733.24 1,601,263.80 在产品 26,643,736.75 — — 21,398,720.75 — — 产成品 34,510,972.65 2,820,740.80 35,264,753.19 359,678.97 库存商品 1,410,849.07 632,318.76 10,667,423.48 1,721,056.80 发出商品 21,287,046.69 — — 10,141,221.34 — — 低值易耗品 137,317.38 — — 167,420.64 — — 委托加工材料 566,322.95 — — 141,345.40 — — 包装物 28,968.70 — — 30,225.76 — — 在途物资 1,276,696.38 — — 1,237,309.03 — — 合 计 140,641,337.56 4,755,237.41 132,194,152.83 3,681,999.57 ================ ============== ================ =============== 8、待摊费用 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 44 类 别 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 财产保险费 46,338.91 47,891.17 58,311.91 35,918.17 设备修理费 39,884.63 348,374.59 358,259.22 30,000.00 其他 11,864.19 — — 11,864.19 — — 合 计 98,087.73 396,265.76 428,435.32 65,918.17 ============ ============ ============ ============ 9、长期投资 (1) 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 77,485,171.99* — — — — 35,308,408.20 42,176,763.79 245,054.14 长期债权投资 58,815.87 — — — — 9,715.87 49,100.00 — — 合 计 77,543,987.86 — — — — 35,318,124.07 42,225,863.79 245,054.14 =============== ======== ========== =============== =============== ============ *.长期投资期末余额 42,225,863.78 元比期初余额 77,543,987.86 元减少 83.64%.主要系 因汕头市商业银行根据中国人民银行通知现正处于停业整顿阶段,于 2002 年 2 月 10 日解除 认股协议，至 2002 年 3 月 19 日收回投资款余额 3320 万元及利息 467,456.00 元。 (2)长期股权投资 ① 股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例 投 资 金 额 减值准备 备 注 交通银行 * 法人股 12,440,816 0.10% 21,795,739.00 — — 非上市公司 汕头航空股份有限公司 法人股 5,270,000 1.82% 5,000,000.00 — — 非上市公司 合 计 26,795,739.00 — — ============= ======== *.本公司母公司汕头超声电子（集团）公司投入本公司的交通银行法人股股权有关股权 证的更名手续正在办理。 ② 其他股权投资 占被投资公司 被 投 资 公 司 名 称 投 资 金 额 注册资本的比例 减 值 准 备 汕头保税区超声发展有限公司* 3,200,000.00 80% 245,054.14 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 45 *汕头保税区超声发展有限公司因未按规定参加 2001 年度企业年检，于 2002 年 12 月 16 日被汕头市工商局吊销营业执照，该公司董事会于 2002 年 12 月 31 日作出终止经营的董 事会决议，现正处于清算阶段，本期本公司已依据该公司账面资产情况计提长期投资减值准 备 245,054.14 元。 ③ 股权投资差额 被 投 资 公 司 名 称 初 始 金 额 摊销期限 本期摊销额 摊 余 金 额 汕头超声印制板公司 * 8,296,423.94 10 年 829,642.40 4,148,211.14 汕头超声显示器有限公司 * 7,324,375.68 10 年 732,437.56 3,662,187.88 深圳市华丰电器器件制造有限公司** 5,463,282.23 10 年 546,328.24 4,370,625.77 合 计 21,084,081.85 2,108,408.20 12,181,024.79 ================= =============== ============= *.形成原因：系组建股份公司时，控股子公司未按评估值调整，其评估增值部分以“股 权投资差额”反映。 **形成原因：系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 ***上述股权投资差额在合并报表中以“合并价差”反映。 (3)长期债权投资 债 券 投 资 面 值 年利率 购入金额 到 期 日 减值准备 备 注 海湾大桥债券 49,100 5%-10% 49,100.00 2002 年-2004 年 — — 按成本法核算 10、固定资产及累计折旧 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 87,911,870.04 11,203,687.46 2,270,194.88 96,845,362.62 机器设备 407,236,658.27 58,448,990.57 288,855.00 465,396,793.84 运输工具 11,791,100.39 2,594,269.50 26,500.00 14,358,869.89 其他设备 93,389,534.67 9,760,534.31 18,756.57 103,131,312.41 小 计 600,329,163.37 82,007,481.84 2,604,306.45 679,732,338.76 (2)累计折旧 房屋及建筑物 9,411,573.92 3,838,126.78 1,299,250.61 11,950,450.09 机器设备 117,134,719.18 32,870,430.59 121,360.09 149,883,789.68 运输工 4,986,577.44 1,079,946.46 9,090.87 6,057,433.03 其他设备 43,457,579.83 9,175,869.49 — — 52,633,449.32 小 计 174,990,450.37 46,964,373.32 1,429,701.57 220,525,122.12 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 46 (3)净 值 425,338,713.00 459,207,216.64 ================ ================= (4)本期在建工程转入固定资产合计 64,321,822.18 元。 (5)本期出售固定资产 26,500.00 元, 报废固定资产 2,480,194.88 元。 (6)本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司将其房屋建筑物原值 10,258,180.46 元均抵押于中行深圳分行上步支行作为 900 万元借款的抵押物。 11、在建工程 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 资金来源 工程进度 LCD 生产线改造 54,554.06 4,349,562.01 3,471,442.59 932,673.48 自有资金 75% CCTC 生产线改造 21,509,028.30 14,658,497.36 36,167,525.66 — — 借款及自有 100% 绿油废气治理工程 — — 183,854.00 — — 183,854.00 自 有 80% 超声电子新厂区 84,668,887.03 27,879,579.52 — — 112,548,466.55 自 有 基本完工 STN-LCD 万吉厂区 — — 746,728.42 — — 746,728.42 自 有 前期规划 覆铜板流变仪 — — 137,982.77 — — 137,982.77 自 有 预付设备款 20 万 m2 高密度多层板 3,755,899.70 352,879,067.12 68,414.53 356,566,552.29 配股资金 基本完工 及借款 10 万 m2 双面板生产线 18,653,004.77 13,602,688.64* 32,255,693.41 — — 借款及自有 100% 喷锡机 — — 58,200.00 — — 58,200.00 自 有 预付设备款 合 计 128,641,373.86 414,312,305.84 71,963,076.19 470,990,603.51 =============== ================ ============== ================= *、其中利息资本化 439,060.00 元，资本化率为 2.44％；其余项目均无利息资本化。 **.本期减少中转入固定资产金额为 64,137,968.18 元;转入长期待摊费用费用金额为 7,641,254.01 元。 ***在建工程期末余额 471,174,457.51 元比期初余额 128,641,373.86 元增加 266.27%. 主要系本期增加超声电子新厂区及 20 万 m2 高密度多层板工程投入所致。 12、无形资产 种 类 原始金额 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 剩余期限 土地使用权 1* 10,365,622.00 9,600,000.00 365,622.00 221,937.32 9,743,684.68 47 年 土地使用权 2** 5,736,365.00 — — 5,736,365.00 89,320.50 5,647,044.50 47.4 年 土地使用权 3*** 21,569,688.35 — — 21,569,688.35 71,898.96 21,497,789.39 49.8 年 专有技术及专用权 5,577,000.00 1,115,400.00 — — 557,700.00 557,700.00 1年 商标使用权 2,530,600.00 2,024,480.00 — — 253,060.00 1,771,420.00 7年 合 计 12,739,880.00 27,671,675.35 1,193,916.78 39,217,638.57 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 47 ============== ============== ============= ============== *.本公司分公司广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂购入的保税区内 E04 地块 40 亩土地使用权，已取得国有土地使用证。 **.本公司受让汕头超声电子（集团）公司汕头市兴业路占地面积 8931.81 平方米的土 地使用权，系为解决汕头超声电子（集团）公司投入本公司的部分物业因土地未投入本公司 其上盖物尚无法更名的问题，本公司董事会于 2001 年 11 月 29 日审议通过“关于受让汕头 超声电子（集团）公司部分土地使用权”的议案，同意受让上述土地使用权,受让价格为 5,736,365.00 元,本次交易的定价系依据汕头弘实房地产评估公司汕弘评(2001)第 0969 号评 估报告的评估结果确定的。公司已于 2002 年 3 月 12 日支付该笔款项,相关的公司房产也于 2002 年 3 月 8 日办理更名并取得房产证。 ***龙湖万吉工业区土地系本公司为建设超扭曲向列型液晶显示器和液晶显示器模块项 目（STN－LCD 项目），经董事会审议通过，于 2002 年 11 月 12 日签订《国有土地使用权出 让合同》，受让位于汕头市龙湖区万吉工业区的土地 109756.54 平方米（折合 164.635 亩）， 目前土地地价款及契税 21,569,688.35 元已付清，该土地已于 2002 年 11 月 12 日交付本公 司使用，国有土地使用权证正在办理中。 ****无形资产期末余额 39,289,537.53 元比期初余额 12,739,880.00 元增加 208.40%. 主要系本期增加汕头市兴业路及龙湖万吉工业区两块土地所致。 13、长期待摊费用 种 类 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 开办费 * 1,769,303.73 10,508,903.32 — — 12,278,207.05 机械改良支出** 1,171,419.80 — — 1,171,419.80 — — 房屋装修费*** 4,570,038.46 2,484,395.12 3,738,527.32 3,315,906.26 生产场地改造费 — — 9,836,663.45 491,833.17 9,344,830.28 电房改造支出** 2,031,295.01 — — 2,031,295.01 — — 合 计 9,542,057.00 22,829,961.89 7,433,075.30 24,938,943.59 =============== =============== ============== =============== * 系汕头超声印制板（二厂）有限公司开办费,该公司尚处于筹建期。 **机械改良支出及电房改造支出在本期一次性摊销，原因详见附注二、19. ***房屋装修费摊销期限由八年变更为五年，原因详见附注二、20 ****长期待摊费用期末余额 24,938,943.59 元比期初余额 9,542,057.00 元增加 161.36%. 主要系本期汕头超声印制板（二厂）有限公司开办费及生产场地改造费增加所致。 14、短期借款 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 48 借款类别 期 初 数 期 末 数 月利率(‰) 抵押借款* 7,000,000.00 9,900,000.00 4.8675-5.3625 保证借款** 19,500,000.00 34,500,000.00 4.8675-5.31 合 计 26,500,000.00 44,400,000.00 ================ ================= *由本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司及该公司股东深圳市越华实业 有限公司提供抵押担保, 关联方抵押物详见附注七.2; **由本公司为下属控股子公司提供信用担保; ***短期借款期末余额 44,400,000.00 元比期初余额 26,500,000.00 元增加 67.55%，主 要系本期增加借入流动资金借款所致。 15、应付票据 种 类 期 初 数 期 末 数 银行承兑汇票 6,946,571.78 6,652,578.04 商业承兑汇票 — — — — 合 计 6,946,571.78 6,652,578.04 ================ ================ 16、应付账款 期 初 数 期 末 数 76,409,854.82 99,024,567.46 *应付账款期末余额比期初余额增加 29.60%，主要系尚未结算的货款增加所致。 **应付账款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 17、预收账款 期 初 数 期 末 数 6,671,340.50 4,480,727.48 *预收账款期末余额比期初余额减少 32.84%，主要系产品销售收入下降所致。 **预收账款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 18、应付股利 单 位 名 称 期 初 数 期 末 数 备 注 应付普通股股利 35,920,000.00 10,776,000.00 详见附注十.1 香港明骏有限公司 2,243,853.99 1,333,506.55 系应付少数股东股利 合 计 38,163,853.99 12,109,506.55 =============== =============== 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 49 *应付股利期末余额 12,109,506.55 比期初余额 38,163,853.99 元下降 68.27%，主要系 本期分配普通股股利减少所致。 19、应交税金 税 种 期 初 数 期 末 数 增值税 1,924,721.12 3,377,012.11 城市维护建设税 197,309.57 113,817.98 营业税 623,319.55 189,453.01 企业所得税 857,836.47 2,096,028.21 个人所得税 184,024.77 831,702.67 代扣税金 150,538.92 (0.01) 土地使用税 130,033.35 0.01 房产税 349,064.86 247,379.51 印花税 7,574.15 252.65 合 计 4,424,422.76 6,855,646.14 ================ ================= *.应交税金期初数 4,424,422.76 比上期审定数 3,460,366.82 元增加 964,055.94 元， 系由于本期汕头市地方税务局查补以前年度税款，追溯调整应交税金年初数所致。 **应交税金期末余额 6,855,646.14 元比期初余额 4,424,422.76 增加 54.95%，主要系本 期应缴增值税及企业所得税增加所致。 20、其他应付款 期 初 数 期 末 数 9,796,586.51 11,758,580.00 *其他应付款期末余额比期初余额增加 20.03%，主要系本期控股子公司深圳市华丰电器 器件制造有限公司向其股东深圳市越华实业公司购买房产增加应付款项所致。 **其他应付款中没有欠持有 5%以上股份的股东款项. 21、预提费用 费用类别 期 初 数 期 末 数 贷款利息 96,525.00 29,426.00 委托收款佣金 730,000.00 1,378,866.12 水电费 614,658.00 352,914.00 咨询费 — — 150,000.00 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 50 广告费 — — 100,000.00 社会保险费 70,416.26 57,000.00 劳保费 59,200.00 — — 其他 37,970.90 63,343.80 合 计 1,608,770.16 2,131,549.92 ================ ================= *预提费用期末余额 2,131,549.92 元比期初余额 1,608,770.16 元增加 32.50%，主要系本 期委托收款佣金增加所致。 22、一年内到期的长期借款 借款类别 期 初 数 期 末 数 年利率(%) 抵押借款 — — — — 保证借款 6,500,000.00 165,000,000.00* 4.05-5.94 合 计 6,500,000.00 165,000,000.00 ================= ================= *.由本公司母公司汕头超声电子(集团)公司提供信用担保。 23、长期借款 借 款 单 位 金 额 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 中国光大银行汕头支行* 20,035,200.00 2002.8.20-2008.8.20 5.76 保证 中国光大银行汕头支行* 15,026,400.00 2002.8.20-2008.8.20 5.76 保证 中国光大银行汕头支行* 30,052,800.00 2002.8.20-2008.8.20 5.76 保证 中国银行汕头市分行* 50,092,125.00 2001.9.17-2004.9.15 6.03 保证 中国银行汕头市分行* 50,092,125.00 2001.9.17-2005.9.15 6.03 保证 中国银行汕头市分行* 49,891,756.50 2001.9.27-2006.9.15 6.03 保证 汕头市财政局 ** 3,000,000.00 2000.3.30-2015.3.20 2.55 信用 合 计 218,190,406.50 ================ *、由母公司汕头超声电子(集团)公司提供信用担保。 **、系国债转贷资金，根据汕头市财政局汕市财基[1998]012 号文《关于印发〈汕头市 国债转贷资金管理办法〉的通知》规定，国债资金的转贷期限为 15 年（含宽限期 4 年），年 利率按国家规定为 2.55%，转贷资金从财政部拨款之日起开始计息。 ***、期末余额中本金 217,800,000.00 元,应付利息 390,406.50 元。 ****长期借款期末余额 218,190,406.50 元比期初余额 318,076,006.50 减少 31.40%，主 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 51 要系本期部分借款转入一年内到期的长期借款反映所致。 24、长期应付款 借 款 单 位 期 初 数 期 末 数 备 注 汕头市科学技术委员会 160,000.00 160,000.00 科委拨入科研经费 国家信息产业部* 3,000,000.00 3,000,000.00 汕头市财政局** 33,782,298.06 25,025,904.80 住房周转金*** 4,593,367.75 — — 合 计 41,535,665.81 28,185,904.80 ================ ================ *.根据国家发展计划委员会、信息产业部计高技[1999]1632 号文《国家计委、信息产业 部关于广东汕头超声电子股份有限公司移动通信手机印制线路板产业化项目可行性研究报告 的批复》，信息产业部为该项目配套资金 300 万元，现已全部到位,该项目已完工并于上期结 转固定资产，但因未经国家发展计划委员会验收，该笔款项尚未能转销。 **.根据国家经济贸易委员会等 8 个部门国经贸投资[1999]1167 号文《关于下达 1999 年 第二批国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划的通知》，其中 1200 万元系国债专项 资金的中央补助部分，另 2400 万元系地方补助部分。该项资金将用于投资“增加多层高 密度印制板规格、品种、调整产品结构技术改造”项目（20 万 m2 高密度多层板）的贴息 专 项 补 助 , 本 期 累 计 已 抵 减 该 项 目 长 期 专 项 借 款 本 金 人 民 币 14,980 万 元 的 利 息 支 出 10,974,095.20 元。 ***、根据财政部财企[2001]647 号文《关于外商投资企业中方职工住房制度改革中有关 财务处理问题的通知》, 外商投资企业中方职工住房周转金余额,按经注册会计师审计确认的 企业 2000 年度会计报表的有关数额,全部划入合资中方账户反映,留待企业清算时处理。上期 将控股子公司汕头超声印制板公司(中外合资企业)2000 年末住房周转金余额转入本公司账户 反映,本期本公司同意将该笔住房周转金拨还汕头超声印制板公司用于职工住房补助。 ****长期应付款期末余额 28,185,904.80 元比期初余额 41,535,665.81 元减少 32.14%， 主要系本期住房周转金拨还汕头超声印制板公司及 20 万 m2 高密度多层板项目贴息专项补助 抵减利息支出增加所致。 25、专项应付款 借 款 单 位 期 初 数 期 末 数 备 注 汕头市财政局 — — 1,000,000.00 COG 液晶项目专项补贴 汕头市财政局 — — 500,000.00 LCD 偏振片贴附项目 汕头市科学技术局 — — 300,000.00 COG 液晶项目科技拨款 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 52 汕头市科学技术委员会 — — 200,000.00 汕头市火炬计划研制项目 国建环境保护总局 — — 128,960.00 ODS 清洗剂消费淘汰项目 合 计 — — 2,128,960.00 =========== ================= 26、股本 数量单位：万股 本期股份变动 项 目 期初数 增 加 减 少 期末数 (1)尚未流通股份 22,400 — — — — 22,400 ①发起人股份 22,400 — — — — 22,400 其中:境内法人持有股份 22,400 — — — — 22,400 ②内部职工股 — — — — — — — — (2)已流通股份 13,520 — — — — 13,520 境内上市的人民币普通股 13,520 — — — — 13,520 (3)股份总数 35,920 — — — — 35,920 ========= ======== ======== ========== 上述股本业经中国注册会计师验证。 27、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 399,771,632.80 — — — — 399,771,632.80 资产评估增值 24,440,357.68 — — — — 24,440,357.68 其他资本公积转入 36,164,988.56 — — — — 36,164,988.56 合 计 460,376,979.04 — — — — 460,376,979.04 ================ =========== ========== =============== *.资本公积期初数 460,376,979.04 比上期审定数 458,236,746.34 元增加 2,140,232.70 元，系由于上期将募股冻结资金利息收入转入营业外收入，本期根据《企业会计制度》追溯 调整资本公积年初数所致。 28、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积** 30,422,030.14 575,707.53 — — 30,997,737.67 法定公益金*** 15,211,015.06 287,853.76 — — 15,498,868.82 任意盈余公积 — — — — — — — — 合 计 45,633,045.20 863,561.29 — — 46,496,606.49 ============== =============== ========== ============== 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 53 *.盈余公积期初数 45,633,045.20 元比上期审定数 46,098,407.58 元减少 465,362.38 元， 系由于本期更正以前年度会计差错追溯调整资本公积年初数所致，详见附注五.29。 **按母公司本年度实现净利润的 10%计提. ***按母公司本年度实现净利润的 5%计提. 29、未分配利润 金 额 期初余额* 7,625,112.76 加：本期净利润 9,806,935.01 减：本期减少 15,486,541.30 其中(1) 提取法定盈余公积金 575,707.53 (2) 提取法定公益金 287,853.76 (3) 提取职工奖励及福利基金 3,846,980.01 (4) 分配股利 10,776,000.00 期末余额 1,945,506.47 ================ *. 未 分 配 利 润 期 初 数 7,625,112.76 元 比 上 期 审 定 数 10,262,166.27 元 减 少 2,637,053.51 元，系由于(1) 上期将募股冻结资金利息收入转入营业外收入，本期根据《企 业 会 计 制 度 》 追 溯 调 整 转 入 资 本 公 积 2,140,232.70 元 ， 追 溯 调 减 期 初 未 分 配 利 润 2,140,232.70 元；(2) 补缴以前年度税金 962,183.19 元, 追溯调减期初未分配利润 962,183.19 元；(3)上述追溯调整相应调减法定盈余公积 310,241.58 元,调减法定公益金 155,120.80 元,调增期初未分配利润 465,362.38 元。 30、主营业务收入 （1） 2002 年度 2001 年度 568,578,010.05 642,824,521.62 *主营业务收入本期数 568,578,010.05 元比上期数 642,824,521.62 元下降 11.55%，主 要系本期全球电子行业市场不景气导致印制板价格下滑所致。 （2）业务分部 项 目 2002 年度 比例(%) 2001 年度 比例(%) 电子产品 568,578,010.05 100 642,824,521.62 100 其他产品 — — — — — — — — 合 计 568,578,010.05 100 642,824,521.62 100 ================ ======== ================= ======== 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 54 *本公司主营的电子产品包括印制线路板、液晶显示器、超声电子仪器、覆 铜板及换能器。 ** 主 营 业 务 收 入 中 ， 电 子 产 品 收 入 的 上 期 数 比 上 期 审 定 数 增 加 23,741,358.66 元， 其他产品收入的上期数比上期审定数减少 23,741,358.66 元， 系因上期分类错误，未将覆铜板及换能器作为电子产品而作为其他产品反映， 本期追溯调整所致。 （3）地区分部 项 目 2002 年度 比例(%) 2001 年度 比例(%) 中国境内 283,473,674.89 49.86 381,305,915.63 61.03 中国境外(含港澳) 285,104,335.16 50.14 261,518,605.99 38.97 合 计 568,578,010.05 100 642,824,521.62 100 ================= ======= ================ ======= (4)本期向前 5 名客户销售的收入总额为 355,853,421.57 元,占公司主营业务收入的 62.59%。 31、主营业务成本 （1） 2002 年度 2001 年度 466,278,820.99 486,736,101.31 （2）业务分部 项 目 2002 年度 比例(%) 2001 年度 比例(%) 电子产品 466,278,820.99 100 486,736,101.31 100 其他产品 — — — — — — — — 合 计 466,278,820.99 100 486,736,101.31 100 ================= ======== ================== ======= *主营业务成本中，电子产品成本的上期数比上期审定数增加 49,787,535.74 元，其他 产品成本的上期数比上期审定数减少 49,787,535.74 元，系因上期分类错误，未将覆铜板及 换能器作为电子产品而作为其他产品反映，本期追溯调整所致。 （3）地区分部 项 目 2002 年度 比例(%) 2001 年度 比例(%) 中国境内 204,796,978.73 43.92 261,898,289.80 53.81 中国境外(含港澳) 261,481,842.26 56.08 224,837,811.51 46.19 合 计 466,278,820.99 100 486,736,101.31 100 32、财务费用 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 55 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 10,220,948.42 13,396,903.64 减:利息收入 2,007,929.70 3,490,123.05 汇兑损失 114,698.84 107,865.30 减:汇兑收益 8,710.11 — — 其 他 302,549.19 520,718.33 合 计 8,621,556.64 10,535,364.22 ================ ============= *财务费用本期数 8,621,556.64 元比上期数 10,535,364.22 元下降 18.17%，主要系本期 贷款款利率降低导致利息支出减少所致。 33、投资收益 项 目 股 权 投 资 收 益 债券投资 长期投资 合 计 名 称 成 本 法 权益法 股权投资差额摊销 成 本 法 减值准备 金 额 短期投资 — — — — — — — — — — — — 长期股权投资 808,653.04 — — (2,108,408.20) — — (245,054.14) (1,544,809.30) 长期债权投资 — — — — — — 6,430.13 — — 6,430.13 合 计 808,653.04 — — (2,108,408.20) 6,430.13 (245,054.14) (1,538,379.17) ============== ======= =============== ========= ============== ============= *投资收益本期数(-)1,538,379.17 元比上期数(-)3,239,434.73 元增长 52.51%，主要系 本期计提短期投资跌价准备减少所致。 34、营业外收入 类 别 2002 年度 2001 年度 地产地销销项税 2,096,449.41 2,539,424.26 水电费优惠返还 606,129.73 — — 固定资产清理收益 — — 766,190.67 其他 61,388.58 10,263.40 合 计 2,763,967.72 3,315,878.33 ================ ================ *营业外收入上期数 3,315,878.33 比上期审定数 5,456,111.03 元减少 2,140,232.70 元， 系由于上期将募股冻结资金利息收入转入营业外收入，本期根据《企业会计制度》追溯调整 转入资本公积所致。 **营业外收入本期数 2,763,967.72 元比上期数 3,315,878.33 元下降 16.64%，主要系本 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 56 期固定资产清理收益、地产地销销项税减少及增加水电费优惠返还所致。 35、营业外支出 类 别 2002 年度 2001 年度 地产地销进项税 1,240,049.03 1,710,283.03 债务重组损失* 968,101.06 — — 固定资产清理损失 93,072.00 394,996.76 捐赠支出 243,000.00 300,000.00 其他 4,343.89 178,771.79 合 计 2,548,565.98 2,584,051.58 ================= ================ *债务重组损失系本公司控股子公司汕头超声印制板公司与郑州通信设备有限公司于 2002 年 3 月 27 日签订了债务重组协议，双方同意对截至 2002 年 3 月 25 日郑州通信设备有 限公司欠付汕头超声印制板公司的款项减免 20％后于 2002 年 11 月 30 日前付清，目前该款 项已结清，汕头超声印制板公司由此发生债务重组损失 968,101.06 元。 (六)母公司会计报表主要项目附注（货币单位：人民币元） 1、 其他应收款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 189,314,375.47 99.13 310.64 258,401,007.07 97.41 — — 1-2 年 31,923.70 0.02 1,534.37 277,462.65 0.10 251,432.56 2-3 年 119,558.00 0.06 15,091.20 5,031,043.70 1.90 752,301.56 3 年以上 1,506,803.00 0.79 751,000.00 1,571,861.00 0.59 1,477,152.00 合 计 190,972,660.17 100 767,936.21 265,281,374.42 100 2,480,886.12 ================ ======= ========== ================ ======= ============= 长期投资 (1) 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 515,731,095.83 — — 21,775,001.46 82,025,863.25 455,480,234.04 245,054.14 长期债权投资 10,615.87 — — — — 4,515.87 6,100.00 — — 合 计 515,741,711.70 — — 21,775,001.46 82,030,379.12 455,486,334.04 245,054.14 ============== ======== ============== ============== ================ ========== 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 57 (2)长期股权投资 ①股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份性质 股票数量 股权比例 投 资 金 额 备 注 交通银行 法人股 12,440,816 0.1% 21,795,739.00 非上市公司 ②其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投 资 金 额 注册资本的比例 减 值 准 备 汕头超声印制板公司 163,609,452.25 75% — — 汕头超声显示器有限公司 44,448,434.48 75% — — 四川超声印制板有限公司 11,502,579.06 62% — — 汕头超声印制板（二厂）有限公司 187,500,000.00 75% — — 汕头保税区超声发展有限公司 3,200,000.00 80% 245,054.14 深圳市华丰电器器件制造有限公司 11,243,004.46 55% — — 合 计 421,503,470.25 245,054.14 ================= ============= ③股权投资差额 被投资公司名称 初 始 金 额 摊销期限 本期摊销额 摊 余 金 额 汕头超声印制板公司 * 8,296,423.94 10 年 829,642.40 4,148,211.14 汕头超声显示器有限公司 * 7,324,375.68 10 年 732,437.56 3,662,187.88 深圳市华丰电器器件制造有限公司** 5,463,282.23 10 年 546,328.24 4,370,625.77 合 计 21,084,081.85 2,108,408.20 12,181,024.79 =============== ============== ============= *.形成原因：系组建股份公司时，控股子公司未按评估值调整，其评估增值部分以“股 权投资差额”反映。 **形成原因：系取得股权时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 (3)长期债权投资 债券投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到 期 日 减值准备 备 注 海湾大桥债券 6,100.00 5%-9% 6,100.00 2003 年-2004 年 — — 按成本法核算 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 58 2、 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 种 类 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 超声仪器 13,345,071.67 10,457,800.80 8,400,639.28 6,826,027.49 覆铜板 46,123,364.65 49,490,736.91 49,463,052.57 49,507,803.99 合 计 59,468,436.32 59,948,537.71 57,863,691.85 56,333,831.48 ================ =============== ================ =============== 3、 投资收益 项 目 股 权 投 资 收 益 债券投资 长期投资 名 称 成 本 法 权 益 法 股权投资差额摊销 成 本 法 减值准备 合计金额 短期投资 — — — — — — — — — — — — 长期股权投资 808,653.04 21,775,001.46 (2,108,408.20) — — (245,054.14) 20,230,192.16 长期债权投资 — — — — — — 3,746.13 — — 3,746.13 合 计 808,653.04 21,775,001.46 (2,108,408.20) 3,746.13 (245,054.14) 20,233,938.29 ============== =========== ================ ========== ============= ================ *投资收益本期数 20,233,938.29 元比上期数 48,236,435.65 元下降 58.05%，主要系本期全球电子行 业市场不景气,印制板价格下滑导致控股子公司净利润大幅下降所致。 (七)关联方关系及其交易的披露（货币单位：人民币元） 1、存在控制关系的关联方情况 ①存在控制关系的关联方 主 营 与本企业 经 济 注 册 关联方 法 定 关 联 方 名 称 注册地 业 务 关 系 性 质 资 本 持有股份 代表人 汕头超声电子（集团）公司 汕头市 电子加工 母公司 国有 3,317 万元 62.36% 李大淳 汕头超声印制板公司 汕头市 印制线路板 子公司 中外合资 1,500 万美元 75% 林盛川 汕头超声显示器有限公司 汕头市 液晶显示器 子公司 中外合资 670 万美元 75% 林盛川 汕头保税区超声发展有限公司 汕头市 进出口贸易 子公司 有限责任 400 万元 80% 林 铓 四川超声印制板有限公司 江油市 印制线路板 子公司 有限责任 2,650 万元 62% 莫少山 深圳市华丰电器器件制造有限公司 深圳市 电路板 子公司 有限责任 5,000 万元 55% 莫少山 汕头超声印制板（二厂）有限公司 汕头市 印制板 子公司 中外合资 3,012 万美元 75% 李大淳 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 59 ②存在控制关系的关联方注册资本本期未发生变化。 ③存在控制关系的关联方所持权益及其变化。 关 联 方 名 称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 汕头超声电子(集团)公司 544,900,008.87 — — 3,596,343.49 541,303,665.38 汕头超声印制板公司 190,874,423.64 20,429,817.55 43,546,577.80 167,757,663.39 汕头超声显示器有限公司 47,306,282.04 5,537,297.53 4,732,957.21 48,110,622.36 四川超声印制板有限公司 12,404,620.58 — — 902,041.52 11,502,579.06 深圳市华丰电器器件制造有限公司 19,450,030.57 — — 3,836,400.34 15,613,630.23 汕头超声印制板（二厂）有限公司 187,500,000.00 — — — — 187,500,000.00 ④存在控制关系的关联方交易 A、管理费用 费用项目 本 期 数 上 期 数 办公楼租赁费* 100,000.00 100,000.00 综合服务费* 240,000.00 240,000.00 商标使用费* 600,000.00 600,000.00 土地租金** 853,612.00 1,174,993.00 合 计 1,793,612.00 2,114,993.00 ================== ================ *根据本公司与母公司汕头超声电子(集团)公司签定的《房屋租赁协议》、《综合服务协 议》和《商标使用权许可合同》有关规定所支付汕头超声电子(集团)公司的各项费用。 **根据本公司与母公司汕头超声电子(集团)公司签定的《土地使用权租赁协议》及补充 协议所支付汕头超声电子(集团)公司的土地租金，本期土地租金变动原因系本公司于 2002 年 3 月受让汕头超声电子（集团）公司将位于汕头市兴业路 21 号占地面积 8931.81 平方米的土 地使用权后,双方签订了《土地使用权租赁补充协议》，从上述土地完成变更登记之日起，将 原出租给本公司的汕头市兴业路 21 号厂区土地面积由 23001.40 平方米变更为 14069.59 平方 米，租金仍按 1997 年双方签订的《土地使用权租赁协议》中有关规定执行。 B、无形资产 为解决汕头超声电子（集团）公司投入本公司的部分物业因土地未投入本公司其上盖物 尚无法更名的问题，本公司董事会于 2001 年 11 月 29 日审议通过“关于受让汕头超声电子（集 团）公司部分土地使用权”的议案，同意受让汕头超声电子（集团）公司位于汕头市兴业路 21 号占地面积 8931.81 平方米的土地使用权,受让价格为 5,736,365.00 元,本次交易的定价 系依据汕头弘实房地产评估公司汕弘评(2001)第 0969 号评估报告的评估结果确定的。公司已 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 60 于 2002 年 3 月 12 日支付该笔款项,相关的公司房产也于 2002 年 3 月 8 日办理更名并取得房 产证。 C、材料采购 本期分公司广东汕头超声电子股份有限公司仪器分公司向汕头超声电子(集团)公司购入 原材料 879,728.27 元。 D、其他应付款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头保税区超声发展有限公司 1,800,000.00 2,890,282.00 E、汕头超声电子（集团）公司为本公司长期借款 22，980 万元及本公司控股子公司汕 头超声印制板公司长期借款 15,000 万元提供信用担保。 2、不存在控制关系的关联方情况 ①不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 香港汕华发展有限公司 同为子公司股东 香港明骏有限公司 同为子公司股东 四川艺精技术开发总公司 同为子公司股东 深圳市越华实业有限公司 同为子公司股东 汕头高威电子有限公司 同一母公司 汕头高威文化用品公司 同一母公司 汕头保税区高威实业发展公司 同一母公司 汕头超声电路板公司 同一母公司 汕头市文化科技书店有限公司 同一母公司 ②不存在控制关系的关联方交易 A、代理产品销售 委 托 单 位 本 期 数 占本期销售总额比例(%) 汕头超声印制板公司 147,970,785.49 26.02 汕头超声显示器有限公司 61,085,775.89 10.74 广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂 2,498,616.00 0.44 合 计 211,555,177.38 37.20 ================= ==================== *各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理产品 销售及货款的收取,代理销售费用详见第 D 点。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 61 **本期应收代理商香港汕华发展有限公司代收销售货款期末余额为 76,899,867.08 元, 占应收账款期末余额的 29.10%，详见第 F 点. ***各子公司及分公司委托该公司代理产品销售所产生的应收账款均已按账龄计提坏账 准备。 B、代理材料采购 委 托 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头超声印制板公司 29,916,364.72 26,309,968.97 汕头超声显示器有限公司 15,653,889.97 13,818,352.16 汕头超声印制板（二厂）有限公司 1,928,783.86 — — 广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂 160,289.20 2,468,523.50 合 计 47,659,327.75 42,596,844.63 ================ ================= *.各子公司及分公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采 购敷铜板、药液、干膜及插座等进口原材料,代理采购费用详见第 D 点。 C、代理设备采购 委 托 单 位 本 期 数 上 期 数 汕头超声印制板公司 678,912.50 3,688,191.74 汕头超声印制板（二厂）有限公司 24,978,227.48 — — 合 计 25,657,139.98 3,688,191.74 ================ ================ *.各子公司根据与香港汕华发展有限公司签订的代理协议,委托该公司代理采购设备, 代理采购费用详见第 D 点。 D、代理费用 a、根据本公司控股子公司汕头超声印制板公司与香港汕华发展有限公司签订的代理协 议，代理销售费用为由香港汕华发展有限公司根据汕头超声印制板公司确认的货款总额的 2-5%直接计入客户货款中收取；代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； b 根据本公司控股子公司汕头超声印制板（二厂）有限公司与香港汕华发展有限公司签订 的代理协议，代理销售费用为由香港汕华发展有限公司根据汕头超声印制板（二厂）有限公 司确认的货款总额的 2-5%直接计入客户货款中收取；代理采购费用为物料价格的 5%并包括在 采购价格中； c、根据本公司控股子公司汕头超声显示器有限公司与香港汕华发展有限公司签订的代理 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 62 协议，代理销售费用为实收货款的 2-5%，本期汕头超声显示器有限公司已支付 2001 年度代 理费 712,133.88 元及计提 2002 年度代理费 1,378,866.12 元；代理采购费用为物料价格的 5%并包括在采购价格中； d、根据本公司分公司广东汕头超声电子股份有限公司保税区覆铜板厂与香港汕华发展有 限公司签订的代理协议，由香港汕华发展有限公司无偿提供代理销售服务。 E、制造费用 费用项目 本 期 数 上 期 数 厂房租金* 652,474.90 684,662.32 *根据本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司与其股东深圳市越华实业有 限公司签订的《房屋租赁合同》所支付的厂房租金。 F、应收账款 单 位 期 初 数 期 末 数 香港汕华发展有限公司 62,876,031.93 76,899,867.08 深圳市越华实业有限公司* 8,934,734.44 8,389,414.88 汕头高威电子有限公司 294,882.03 50,895.40 汕头高威文化用品公司 70,575.87 — — 合 计 72,176,224.27 85,340,177.36 ================ =============== *本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司已按应收深圳市越华实业 有限公司欠款期末余额的 45%计提坏账准备。 G、其他应收款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头高威文化用品公司 987,189.38 1,031,254.00 汕头市文化科技书店有限公司 582,578.64 581,568.02 深圳市越华实业有限公司 8,018,549.52 3,702,813.99 汕头超声电路板公司 250,000.00 250,000.00 香港汕华发展有限公司 1,288.00 1,288.00 合 计 9,839,605.54 5,566,924.01 ================ ================ *本期本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司已按应收深圳市越华实 业有限公司欠款期末余额的 45%计提坏账准备。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 63 H、应付账款 单 位 期 初 数 期 末 数 香港汕华发展有限公司 6,169,539.39 5,399,712.29 I、其他应付款 单 位 期 初 数 期 末 数 汕头超声电路板公司 1,617,200.00 1,617,200.00 香港汕华发展有限公司 18,918.88 18,918.88 深圳市越华实业有限公司 — — 2,845,774.29 汕头高威电子有限公司 500,000.00 — — 合 计 2,136,118.88 4,481,893.17 ================ ================ J、固定资产 本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司本期向其股东深圳市越华实业公司 购买位于深圳市福田区北环路轻工厂房 B 座 1-4 层（公司生产及办公地点），建筑面积 5368.64 平方米，经深圳市国策评估交易有限公司评估后的评估价为 11,246,785.00 元，实际转让价 为 9,663,552.00 元。 K、担保及抵押 本公司控股子公司深圳市华丰电器器件制造有限公司的股东深圳市越华实业有限公司 为深圳市华丰电器器件制造有限公司短期借款 990 万元提供抵押担保，抵押物为深圳市福田 区北环路轻工厂房 A 座第五层（房产证号深房地字第 3000068025 号）及福田区北环路轻工 厂房 C 座（房产证号深房地字第 3000133971 号两处房产）。 (八)或有事项 本公司无需披露之或有事项。 (九)承诺事项 1、 本公司 2000 年度经配股共募集资金人民币 24,138 万元，该次配股所募集资金将全部 用于“20 万平方米多层印制板技术改造项目”，该项目已经国经贸投资[1998]573 号文件《关 于下达重点工业产品出口专项规划的通知》批准，并分别被国家计委和国家财政部列为“扩 大出口专项计划”的“国家重点技术改造项目”。为此本公司与香港汕华发展有限公司合资 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 64 成立汕头超声印制板（二厂）有限公司实施本项目,本项目生产线现已安装完毕并进行调试中。 2、根据本公司 2000 年度第二次临时股东大会于 2000 年 9 月 13 日审议同意的关于投资 “增加多层高密度印制板规格、品种、调整产品结构技术改造项目”的预案，为增强公司综 合实力，发挥公司高新技术产品的规模效应、品牌优势和技术优势，根据公司发展规划，经 充分论证，拟投资“增加多层高密度印制板规格、品种、调整产品结构技术改造项目”，该 项目可行性已获省经贸委粤经贸[2000]348 号文批准，国家经贸委以国经贸投资[1999]1167 号文批准，被列入国债专项资金重点技术改造项目投资和资金计划。本项目计划总投资 19,930 万元，其中银行贷款人民币 15,000 万元，其余部分自筹。同时，该项目享受中央和地方补助 3,600 万元。本项目生产线现已安装完毕并进行调试中。 (十)资产负债表日后事项 1、本公司董事会于 2003 年 3 月 6 日对公司 2002 年度分配预案作出决议：以 2002 年度 母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积和 5%的公益金，控股子公司（中外合资企业）按 税后利润提取 10%的职工福利及奖励基金， 并向全体股东按 10 股分派现金股利 0.3 元（含税）。 2、本公司与深圳市越华实业有限公司签订的《股权转让合同》于 2003 年 1 月 23 日公证 生效，按合同规定，本公司依据深圳市深枫桦报字（2002）第 039 号评估报告的评估结果， 以评估价格人民币 187.4 万元的价格受让深圳市越华实业有限公司对子公司深圳市华丰电器 器件制造有限公司拥有的 15％的股权，受让后本公司对深圳市华丰电器器件制造有限公司投 资比例增加到 70%，目前有关手续正在办理中。 (十一)其他重要事项 1、本公司 2001 年度为实施“20 万平方米多层印制板技术改造项目” ，与香港汕华发 展有限公司合资成立汕头超声印制板（二厂）有限公司，该公司注册资本 3012 万美元，本公 司占其 75%股权，香港汕华发展有限公司占其 25%股权，该公司注册资本 3012 万美元本期已 全部到位。上述注册资本业经中国注册会计师验证。 2、本公司存入汕头市信托投资公司委托存款 500 万元，存入期限九个月，月利率为 1.8375 ‰，汕头市信托投资公司接广东省人民政府的通知，现正处于停业整顿阶段。该项委托存款 至今已逾期 2－3 年，本期将该笔存款由银行存款科目调整到其他应收款科目核算并按账龄计 提了 15%的坏账准备。本公司与汕头市信托投资公司于 2002 年 9 月 27 日签订了债务重组协 议，双方同意由汕头市信托投资公司将账面价值 5,507,236.92 元的房产以协议价 500 万元低 偿本公司存款，目前有关事项及手续正在进一步协商及办理中。 广东汕头超声电子股份有限公司 2002 年年度报告 65 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长签名： 广东汕头超声电子股份有限公司 二ＯＯ三年三月六日