大庆华科(000985)2003年年度报告

大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 大庆华科股份有限公司 二 00 三年年度报告 二 00 四年四月十七日 1 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负 个别及连带责任 董事季振华 任宝祥先生全权委托董事长万志强先生 独立董事 孙华先生全权委托独立董事李柏洲参加本次董事会 本公司 2003 年度财务报告已经北京中兴宇会计师事务所审计并 出具标准无保留意见的审计报告 公司董事长万志强先生 总经理张好宽先生 总会计师刘斌先生 财务部部长杨露清女士声明 保证 2003 年度报告中财务报告的真实 完整 2 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况-----------------------------------------------04 第二节 会计数据和业务数据摘要--------------------------------05 第三节 股本变动和股东情况--------------------------------------07 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况--------------09 第五节 公司治理结构-----------------------------------------------11 第六节 股东大会情况简介-----------------------------------------12 第七节 董事会报告--------------------------------------------------13 第八节 监事会报告--------------------------------------------------19 第九节 重要事项-----------------------------------------------------20 第十节 财务报告-----------------------------------------------------21 第十一节 备查文件目录-----------------------------------------------49 3 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况 一 公司法定名称 公司法定中文名称 大庆华科股份有限公司 缩写 大庆华科 公司法定英文名称 Daqing Huake Company Limited 缩写:DQHK 二 公司法定代表人 万志强 三 公司董事会秘书 孟凡礼 联系地址 大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话 0459 6291061 传真 0459 6282351 电子信箱 m@huake.com 证券事务代表 刘靖华 联系地址 大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话 0459 6280287 传真 0459 6282351 四 公司注册及办公地址 公司注册地址 大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 公司办公地址 大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 邮政编码 163316 互联网址 http//www.huake.com 电子信箱 huake@huake.com 五 公司选定的信息披露报纸 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报 登载公司 2003 年度报告的国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 公司 2003 年度报告备置地点 公司证券投资部 六 公司股票上市证券交易所 公司股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司股票简称 大庆华科 股票代码 000985 4 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 七 公司其他有关资料 公司首次注册日 1998 年 12 月 8 日 公司首次注册地点 黑龙江省工商行政管理局 公司最近变更注册日 2001 年 8 月 6 日 公司最近变更注册登记地点 黑龙江省工商行政管理局 营业执照注册号 2300001101503 税务登记号码 230602000056923 会计师事务所 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 哈尔滨市南岗区民益街 80 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度主要会计数据 单位 人民币元 利润总额 8,518,241.90 净利润 10,594,542.41 扣除非经常性损益后的净利润 8,549,933.30 主营业务利润 50,277,107.64 其他业务利润 -315,993.23 营业利润 8,499,857.04 投资收益 0 补贴收入 25,036.88 营业外收支净额 126,347.98 经营活动产生的现金流量净额 25,859,853.81 现金及现金等价物净增减额 -63,931,431.99 扣除非经常性损益项目涉及金额 2,044,609.11 营业外收入 922,970.87 营业外资支出 796,622.89 补贴收入 25,036.88 转回的减值准备 1,893,224.25 5 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 二 公司近三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 项目 2003 年度 2002 年度调整后 2002 年度调整前 2001 年度 主营业务收入 611,622,533.61 489,771,704.05 489,771,704.05 379,472,606.91 净利润 10,594,542.41 9,024,872.14 10,196,912.04 22,157,305.89 总资产 479,103,530.44 522,604,649.83 523,842,941.49 483,531,598.14 股东权益(不包括少数股东权益) 399,729 765.62 396,035,223.21 390,307,263.11 386,825,728.07 每股收益 0.092 0.078 0.089 0.193 每股净资产 3.476 3.444 3.394 3.364 调整后的每股净资产 3.457 3.430 3.381 3.347 每股经营活动产生的现金流量净额 0.225 0.460 0.46 -0.198 净资产收益率% 2.65 2.28 2.61 5.728 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 2.14 1.74 2.03 5.286 益率% 按照中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 要求的利润数据 报告期利润 净资产收益率% 每股收益 元/股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.58 12.64 0.437 0.437 营业利润 2.13 2.14 0.074 0.074 净利润 2.65 2.66 0.092 0.092 扣除非经常性损益的净利润 2.14 2.15 0.074 0.074 三 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股本 资本公积金 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 115,000,000.00 250,466,618.67 9,330,718.58 9,322,776.94 11,915,109.02 396,035,223.21 本期增加 - - 1,011,399.46 1,011,399.46 1,671,743.49 3,694,542.41 本期减少 - - - - - - 期末数 115,000,000.00 250,466,618.67 10,342,118.04 10,334,176.40 13,586,852.51 399,729,765.62 变动原因 1 盈余公积金增加是因为报告期内提取盈余公积金所致 2 法定公积金增加为本年度提取法定公积金所致 3 未分配利润增加是因为报告期内实现利润拟分配后的剩余数 4 股东权益增加是因为报告期内公司盈利所致 6 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 一 股本变动情况表 数量单位 万股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 8500 8500 其中 国家持有股份 8398.09 8398.09 境内法人持有股份 101.91 101.91 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 8500 8500 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 3000 3000 2 境内上市的外资股 3 外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 3000 3000 三 股份总数 11500 11500 二 股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94 号文批准 公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了 人民币普通股(A 股)3,500 万股 总股本由原来的 8,500 万股增至 11,500 万股 每股 发行价格为人民币 8.34 元 于 2000 年 7 月 26 日在深圳证券交易所上市交易 二 股东情况 一 报告期末公司股东总数为 20,552 人 二 报告期末公司前 10 名股东持股情况 年度内增 年末持股数 比例 股份类别 质押或 股东性质 股东名称(全称) 减 股 量 股 已流通 冻结的 国有股 或未流 股份数 东或外资 通 量 股 股东 大庆高新技术产业区高科技开 339,700 83,980,900 73.03 未流通 0 国有股东 发总公司 徐良浩 未知 459,700 0.40 已流通 未知 A 7 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 大庆龙化新实业总公司 0 339,700 0.30 未流通 0 法人股 大庆开发区华滨化工有限公司 0 339,700 0.30 未流通 0 法人股 大庆龙源石化股份有限公司 0 339,700 0.30 未流通 0 法人股 喻红华 未知 178,410 0.16 已流通 未知 A 深圳市华秋实业有限公司 未知 117,500 0.10 已流通 未知 A 方俊星 未知 112,092 0.10 已流通 未知 A 壮少林 未知 110,000 0.10 已流通 未知 A 高玉峰 未知 100,000 0.09 已流通 未知 A 前十名股东关联关系或一致行动的说明 1 本报告期内公司控股公司大庆高新技术产业开发区高 科技开发总公司所持股份发生变化 大庆高新技术产业开 发区建设开发总公司持有的 339,700 由法院判决给大庆 高新技术产业开发区高科技开发总公司 并于 2003 年 7 月 9 日办理了过户 无质押和冻结情况 2 公司前十名股东中 法人股东之间不存在关联关系或 属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的 一致行动人 未知流通股股东间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致 行动人 三 公司控股股东 控股股东名称 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 法定代表人 杨国义 注册资本 4.1 亿元 成立日期 1993 年 4 月 经营范围 精细化工和电子信息技术为主导方向的高新技术产品的开发 生产 销售 并对区内企业进行投资 公司控股股东实际控制人为大庆高新技术产业开发区管理委员会 是大庆高新技 术产业开发区管理委员会投资成立的国有独资公司 四 除控股股东外公司无其他持股在 10 以上的法人股股东 五 公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称 本期末持股数 股 持股比例 股份性质 1 徐良浩 459,700 0.39 A 2 喻红华 178,410 0.16 A 3 深圳市华秋实业有限公司 117,500 0.10 A 4 方俊星 112,092 0.10 A 5 壮少林 11,0000 0.10 A 6 高玉峰 100,000 0.09 A 7 李育年 88,350 0.08 A 8 陈 明 74,600 0.06 A 9 张捍东 74,200 0.06 A 8 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 10 林志明 63,331 0.06 A 未知流通股股东间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管 理办法 规定的一致行动人 第四节 董事 监事 高管人员情况 一 报告期末公司在职董事 监事和高级管理人员情况 一 基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 持股数 年初 年末 万志强 男 47 董事长 2001.12-2004.12 0 0 季振华 男 51 董事 2001.12-2004.12 0 0 赵庆范 男 49 董事 2001.12-2004.12 0 0 隋祥波 男 43 董事 副总经理 2001.12-2004.12 0 0 王 禹 男 42 董事 副总经理 2001.12-2004.12 0 0 任宝祥 男 59 董事 2001.12-2004.12 0 0 李柏州 男 40 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 聂铁柱 男 51 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 孙 华 男 36 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 孙玉甫 男 38 独立董事 2001.12-2004.12 0 0 何文古 男 60 监事会主席 2001.12-2004.12 0 0 王秀霞 女 54 监事 2001.12-2004.12 0 0 修永刚 男 47 监事 2001.12-2004.12 0 0 闫田胜 男 40 监事 职工代表 2001.12-2004.12 0 0 朱贵斌 男 36 监事 职工代表 2003.01-2004.12 0 0 张好宽 男 38 代理总经理 2004.04.-2004.12 0 0 刘 斌 男 47 总会计师 2001.12-2004.12 0 0 张雄森 男 47 副总经理 2002.8-2004.12 0 0 李东明 男 38 副总经理 2002.8-2004.12 0 0 9 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 孟凡礼 男 36 董事会秘书 2001.12-2004.12 0 0 备注 公司董事 监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位职务 任职期 赵庆范 大庆龙化新实业总公司经理 长期 王秀霞 大庆龙源石化股份有限公司总会计师 长期 修永刚 大庆龙化新实业总公司党委书记 长期 二 年度报酬情况 报告期内 6 名董事 4 名独立董事 2 名职工代表监事及 5 名高管人员共计 17 人 在公司领取报酬 2003 年公司兼职监事未付报酬 独立董事津贴每年 1.5 万元 其他 董事津贴每年 0.5 万元 高级管理人员薪金按 2001 年 1 月 13 日召开的公司首届七次 董事会审议通过的标准按月发放 公司本年度支付上述人员报酬总额为 47.72 万元 其中金额最高的前三名董事报 酬总额 13.09 万元 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 16.25 万元 公司董事 监事及高级管理人员 2003 年度领取报酬区间是 1-3 万元 10 人 3-5 万元 5 人 5-7 万元 2 人 7 万元以上 0 人 三 报告期内公司董事 监事 高级管理人员聘任和离任情况 1 2003 年 1 月 11 日召开的公司一届二次职工代表大会选举朱贵斌先生为职工代 表监事 2 2003 年 8 月 2 日公司召开二届董事会第六次会议 隋祥波先生申请辞去总经理 职务并被聘任为副总经理 聘任张好宽先生为公司代理总经理 会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 5 日出版的 中国证券报 二 公司员工情况 一 报告期末公司在册员工总数 925 人 其中 生产人员 552 人 销售人员 78 人 技术人员 188 人 财务人员 21 人 行政人员 86 人 二 公司职工教育程度情况 本科以上学历 189 人 大专以上学历 149 人 中 专学历 77 人 高中学历以下 510 人 三 报告期末公司无退休职工 第五节 公司治理结构 10 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 一 公司治理现状 报告期内 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 以及中国 证监会有关文件精神 制定并完善相关制度 规范法人治理结构 2003 年 5 月 10 日公司召开的 2002 年度股东大会 审议并通过了修改 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总经理工作细则 董事会秘书工作规则 信息披露管理制度 等七项规章制度的议案 本次股东大 会公告刊登于 2003 年 5 月 13 日出版的 中国证券报 公司已建立了独立董事制度 在公司 11 名董事中 已有 4 名独立董事 占董事总 数的三分之一以上 符合中国证监会 关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意 见 的要求 今后公司将不断的完善治理结构 在时机成熟时建立董事会专门委员会 二 独立董事履职情况 公司董事会根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见 的规定 聘任了独立董事 建立了独立董事制度 独立董事自 2001 年 12 月 8 日 任职以来 以认真负责的态度参加公司的董事会和股东大会 认真讨论与审议会议的 各项议案 能够按照有关法律法规的要求履行自己的职责 对公司重大事项发表了独 立意见 维护了公司及中小股东的利益 三 公司独立性 公司在业务 人员 资产 机构 财物五个方面与控股股东完全分开 具有独立 完整的业务和自主经营能力 一 业务分开情况 公司独立从事业务经营 与控股股东及其关联企业不存在依赖关系 公司拥有独 立的原材料采购和商品的生产 销售系统 主要原材料的采购和产品的生产 销售不 依赖于控股股东及其关联企业 二 人员分开情况 公司在劳动 人事及工资管理等方面独立 设立了专门的机构 建立了完善的人 事管理制度 工资管理办法 劳动合同管理办法等一系列劳动 人事及工资管理制度 公司总经理 副总经理 总会计师 董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工 作并领取薪酬 没有在控股股东单位兼任任何职务和领取报酬 公司所有财务人员也 11 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 没有在关联公司兼职的情况 公司在人员提拔 任免和任用上与控股股东完全分开 不存在公司董事长与控股股东的法人代表为同一人的情况 三 资产分开情况 公司股东投入公司的资产完整 公司帐面的各项资产产权明晰 公司拥有独立的 生产系统 配套设施 房屋所有权 土地使用权 工业产权和非专利技术等有形和无 形资产 独立对所有资产进行登记 建帐 核算和管理 不存在控股股东占用公司资 金 资产及其他资源的情况 四 机构分开情况 公司的生产经营和行政管理独立于控股股东 有自己独立的办公机构和生产经营 场所 不存在混合经营 合署办公的情况 五 财务分开情况 公司能够独立作出财务决策 设有独立的财务部门 建立了独立的财务核算体系 具有规范 独立的财务会计制度和财务管理制度 公司独立在银行开户 没有与关联 方共用一个帐户的情况 公司独立依法纳税 四 高级管理人员激励机制 公司董事会根据生产经营目标 按照目标管理方案和绩效考核制度对高级管理人 员进行考核 并进行奖惩 公司将进一步完善对高级管理人员业绩和绩效的考评 激 励和相关奖励制度 第六节 股东大会情况简介 一 报告期内公司召开股东大会一次 即 2003 年年度股东大会 2003 年 4 月 1 日公司在 中国证券报 上刊登了关于召开 2002 年度股东大会的公 告 2002 年年度股东大会于 2003 年 5 月 10 日上午在公司四楼会议室召开 出席会议 的股东及股东代表共 4 人 持有股份 84660300 股 占公司股份总数 11500 万股的 73.61% 符合 公司法 和本公司章程的规定 会议采用记名投票表决的方式审议并 通过了如下议案 一 公司 2002 年度董事会工作报告 二 公司 2002 年度监事会工作报告 三 公司 2002 年度财务决算报告 12 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 四 公司 2002 年度利润分配预案 五 公司修改 公司章程 的议案 六 公司关于续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司 2003 年度财 务审计的议案 七 公司关于制定并修改 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会 议事规则 总经理工作细则 董事会秘书工作规则 信息披露管理制度 等六 项制度的议案 会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 13 日出版的 中国证券报 上 二 选举 更换董事 监事情况 2003 年 1 月 11 日召开的公司一届二次职工代表大会选举朱贵斌先生为职工代表监 事 第七节 董事会报告 一 董事会讨论及分析 公司主要从事精细化工产品 医药产品 保健品 营养食品的生产 销售 进出 口 石油化工产品的销售等 报告期内公司坚持"以经济效益为中心,以科学管理为基 础 以开拓创新为动力"的工作方针 采取各种措施 围绕 2003 年的经营目标 加强 新产品的开发 进一步提高工作质量 产品质量和服务质量 细化班组经济核算工作 拓展原料采购渠道 降低采购成本 加强市场开发和网络建设 健全销售体系 克服 了 非典 化工原材料价格上涨 铁路运力紧张等不利因素的影响 整体经营情况基 本保持稳定 2003 年共销售各种石化产品 16.3 万吨 实现销售收入 61,162.25 万元 净利润 1,059.45 万元 2003 年公司荣获由中华全国总工会颁发的"五一劳动奖状" 二 公司经营情况 一 公司整体经营情况 1 主营业务分行业情况表 单位 人民币万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 分行业 入比上年增 本比上年增 上年增减 收入 成本 (%) 减 减 化工业 60,397.28 55,289.37 8.46 24.04 26.26 -15.15 13 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 制药业 764.98 722.81 5.51 168.42 178.32 -37.17 其中 关联交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 2 主营业务收入分地区情况 单位 人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 国内 59,512.73 26.71 国外 1,649.52 -17.91 3 主营业务分产品情况 单位 人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 主营业务 毛利率 毛利率比上 分产品 比上年增减 比上年增减 收入 成本 (%) 年增减 聚丙烯 30,727.33 28,040.21 8.75 17.66 18.92 -0.10 加氢戊烯 9,573.48 8,544.01 10.75 35.59 37.98 -12.53 乙腈 1,677.25 1,124.94 32.93 -28.12 -0.09 -29.77 石油树脂 4,476.67 4,330.23 3.27 89.53 94.78 -44.48 石油树脂 7,183.34 7,122.50 0.85 18.71 13.14 121.09 抽余油 其中 关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易 4 2003 年公司主营业务及其结构没有发生重大变化 主营业务收入较上期增加主 要原因是产品售价提高所致 主营业务成本较上期增加及毛利率降低主要是由于原材 料价格上涨幅度超出产品售价上涨幅度所致 二 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1 大庆恒致电缆材料股份有限公司 该公司成立于 1997 年 1 月 注册资本为 4,030 万元 本公司持有该公司 47.15% 股权 主要从事聚乙烯电缆材料系列产品及相关产品的生产和销售 技术咨询服务业 务 报告期内该公司亏损 369.47 万元 2 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 该公司成立于 2000 年 5 月 注册资本 100 万元 本公司持有该公司 51%的股权 主要从事精细化工产品的销售 报告期内该公司亏损 38.69 万元 3 北京科巨利技术有限公司 该公司成立于 2001 年 4 月 注册资本 100 万元 本公司持有该公司 55%的股权 主要从事电器 仪表的销售及技术开发 报告期内该公司实现净利润 41.61 万元 14 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 三 公司主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 49,799.22 万元 占本年度采购总额的 76.42% 向前五名客户销售金额合计为 6,309.30 万元 占本年度公司销售总额的 10.32% 四 经营中存在的问题与困难及解决方案 报告期公司经营中主要存在以下问题与困难 一是上半年的 非典 给整个经济 带来了巨大冲击 下游许多厂家处于停工状态 严重影响了上半年的产品销售 二是 原料涨价高于产品涨价幅度 造成成本比上年增加 927 万元 三是药业分公司市场网 络处在建设之中 市场还未完全打开 装置开工率低 针对这些问题与困难 公司坚 持 以经济效益为中心,以科学管理为基础 以开拓创新为动力 严格贯彻 ISO9000 质量体系标准 持续改进产品质量 加强产品营销工作 确保实现销售目标 科学管 理 精心组织 确保 安 稳 优 生产 积极推进产品开发计划 加快科研步伐 加强培训工作 进一步提高员工素质 从制度建设入手 持续抓好企业文化建设 五 完成赢利预测情况 本报告期公司未披露本年度赢利预测 三 公司投资情况 一 报告期内募集资金使用延续情况 1 7000 吨/年加氢 C9 石油树脂项目 投资总额 5,178 万元 其中固定资产投资 4,678 万元 报告期末已投资 4,642.80 万元 完成项目投资的 88.56 由于技术方 面存在一些问题 正逐步解决 2 1 万吨/年 C5 石油树脂项目已经建成投产 报告期产生效益 1,128.54 万元 3 药业项目已经建成投产 报告期亏损 666 万元 药业分公司市场网络处在建设 之中 市场还未完全打开 装置开工率低 因此销售收入还未达到预计收益 4 聚丙烯改性项目 投资总额 6,000 万元 其中固定资产投资 4,800 万元.报告 期末已投资 5171.55 万元 完成项目投资的 82.74 公司将随着产品市场的不断开拓 逐步进行投入 二 非募集资金项目 1 药业分公司针剂车间项目 总投资 3,400 万元 其中固定资产投资 2,600 万元 报告期末已投资 1,123.79 万元 2 2.5 万吨/年专用石油树脂项目 投资总额 5,635 万元 其中固定资产投资 4,635 15 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 万元 截止报告期末共投入了 1,979.62 万元, 完成项目投资的 42.72 四 财务状况分析 金额单位 人民币元 项目 2003 年 2002 年 增减额 增减幅度% 总资产 479,103,530.44 522,604,649.83 -43,501,119.39 -8.32 股东权益 399,729,765.62 396,035,223.21 3,694,542.41 0.93 主营业务利润 50,277,107.64 48,122,287.09 2,154,820.55 4.48 净利润 10,594,542.41 9,024,872.14 1,569,670.27 17.39 现金及现金等价物净增减额 -63,931,431.99 6,794,668.83 -70,726,100.82 - 变动说明 1) 总资产减少主要是由于 2003 年归还 3000 万元短期借款所致 2) 股东权益增加主要是由于 2003 年未分配利润增加所致 3) 主营业务利润 净利润增加主要是由于销售收入增加所致 4 现金及现金等价物净增减额减少主要是由于筹资中还贷支出 3000 万元所致 五 会计估计变更 1 2003 年根据固定资产实际价值对 2002 年原暂估入账的部分固定资产价值进行 调整 共调增固定资产原值 10,854,074.99 元,2002 年应补提折旧费用 1,238,291.66 元 其中 管理费用调增 577,532.52 元 主营业务成本调增 660,759.14 元 所得税 调减 66,251.76 元 盈余公积调减 234,407.98 元 共影响 2003 年期初未分配利润 937,631.92 元 2 按照财政部 关于印发 企业会计准则-资产负债表日后事项 的通知 财会 [2003]12 号 的相关规定 对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所 制定的利润分配方案中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示 并对比 较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行追溯调整 本公司已采用追溯调整 法对各比较会计报表期间的相应项目进行了调整 此项调整调增 2002 年年初未分配利 润 11,500,000.00 元 调增 2003 年年期初未分配利润 6,900,000.00 元 将本期拟分 配的现金股利在 未分配利润 项下单独列示 上述事项导致本公司 2002 年年报披露 2002 年年末未分配利润为 5,952,740.94 元 与 本 次 披 露 的 2003 年 年 初 未 分 配 利 润 11,915,109.02 元 之 间 的 差 异 为 16 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 5,962,368.08 元 六 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开会议 4 次 具体情况如下 1 二届董事会第五次会议情况 公司二届董事会第五次会议于 2003 年 3 月 29 日在公司四楼会议室举行 会议应 到董事 10 人 实到的董事 9 人 会议由董事长万志强先生主持 公司监事及高级管 理人员列席了会议 会议经审议通过了如下议案 1 公司 2002 年度董事会工作报告 2 公司 2002 年度总经理工作报告 3 公司 2002 年度财务决算报告 4 公司 2002 年度报告及年度报告摘要 5 公司 2002 年度利润分配预案 6 公司关于修改 公司章程 的议案 7 公司关于续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司 2003 年度财 务审计的议案 8 公司关于召开 2002 年度股东大会有关事项的议案 会议决议刊登于 2003 年 4 月 1 日出版的 中国证券报 2 2003 年第一次临时董事会会议情况 公司 2003 年第一次临时董事会会议于 2003 年 4 月 21 日召开 会议采用通讯表决 方式审议通过了公司 2003 年第一季度报告 3 二届董事会第六次会议情况 公司二届董事会第六次会议于 2003 年 8 月 2 日在公司四楼会议室举行 会议应到 董事 10 人 实到董事 7 人 会议由董事长万志强先生主持 监事及高级管理人员列席 了会议 会议经审议通过了如下议案 1 关于 2003 年半年度报告及摘要 2 关于隋祥波先生申请辞去公司总经理职务的议案 3 关于聘任张好宽先生为公司代理总经理的议案 4 关于聘任隋祥波先生为公司副总经理的议案 17 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 5 关于向银行申请 3000 万元贷款授信额度议案 6 关于化工分公司乙腈装置扩能改造的议案 7 关于对以前年度损益追溯调整的议案 8 关于投资 300 万元成立具有进出口经营资格的综合性贸易公司的议案 会议决议刊登于 2003 年 8 月 5 日出版的 中国证券报 4 公司 2003 年第二次临时董事会会议情况 公司 2003 年第二临时董事会会议于 2003 年 10 月 24 日召开 会议采用通讯表决 方式审议通过了公司 2003 年第三季度报告 七 公司董事会对股东大会决议执行情况 公司于 2003 年 5 月 10 日召开的 2002 年度股东大会审议并通过了 2002 年度利润 分配方案 以 2002 年末的 11500 万股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元 含税 本方案已于 2003 年 6 月 18 日在 中国证券报 上刊登公告并实施 股权 登记日 2003 年 6 月 23 日 除息日 2003 年 6 月 24 日 现金红利发放日 2003 年 6 月 24 日 八 公司 2003 年度分配预案 本报告期实现净利润 1,059.45 万元 按 10%提取法定公积金 101.14 万元 10%提 取公益金 101.14 万元 加年初未分配利润 1,191.51 万元 可供股东分配利润为 2,048.68 万元 减已分配 2002 年股利 690 万元 未分配利润 1,358.68 万元 以 2003 年末总股本 11,500 万股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税) 预 计支付现金红利 690 万元,分配后尚余 668.68 万元转入下年分配,公司本次不进行公积 金转增股本 九 其他报告事项 公司继续指定 中国证券报 为信息披露报纸 十 北京中兴宇会计师事务所专项说明 根据中国证券监督管理委员会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知 证监发 2003 56 号 文件的有关要求 北京中兴宇会 计师事务所有限责任公司在对大庆华科股份有限公司 2003 年年度会计报表审计的基 础上 就公司被控股股东及其他关联方占用资金情况作出如下说明 18 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 经审计 截止 2003 年 12 月 31 日 未发生过大庆华科股份有限公司被控股股东和 其他关联方占用资金的情况 十一 独立董事专项说明 根据中国证券监督管理委员会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知 证监发 2003 56 号 文件的有关要求 公司独立董事就公 司被控股股东及其他关联方占用资金及公司对外担保情况作出如下说明 截止 2003 年 12 月 31 日 未发生过公司被控股股东和其他关联方占用资金及公司 对外担保等情况 第八节 监事会报告 本年度公司监事会依照 公司法 和 公司章程 及 监事会议事规则 的有关 规定 认真履行了股东大会赋予的各项职责 促进了公司经营管理活动的规范化 一 监事会会议情况 本年度公司监事会共召开了两次会议 会议具体情况如下 一 二届监事会第五次会议 公司二届监事会第五次会议于 2003 年 3 月 29 日在公司四楼会议召开 会议审议 并通过了以下议案 1 公司 2002 年度监事会工作报告 2 公司 2002 年度财务决算报告 3 公司 2002 年度年度报告及年度报告摘要 4 公司 2002 年度利润分配预案 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 1 日出版的 中国证券报 二 二届监事会第六次会议 公司二届监事会第六次会议于 2003 年 8 月 2 日在公司四楼会议召开 会议审议并 通过了以下议案 1 公司 2003 年半年度报告及摘要 2 公司关于以前年度损益调整情况的说明 会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 5 日出版的 中国证券报 19 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 二 监事会对公司有关事项的独立意见 一 公司依法运作情况 本年度公司监事会根据国家法律法规和 上市公司治理准则 的要求 对公司股 东大会 董事会的召开程序 决议事项 对股东大会决议执行情况 公司高级管理人 员的执行职务情况以及公司管理制度等进行了监督 监事会认为 2003 年 公司董事会认真执行股东大会决议 严格遵守国家法律法规和公司章程 规定 在股东大会授权和公司章程规定范围内行使职权 决策程序合法 公司内控制 度健全 运作规范 公司经理层认真执行董事会决议 在董事会授权和公司章程规定的范围内行使职 权 科学管理 董事 经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉 认真履行职责 在执行公司 职务时没有发现违反法律法规 公司章程 或损害公司利益的行为 二 检查公司财务情况 公司监事会对公司 2003 年财务制度和财务状况进行了认真 细致的检查 监事会 认为 公司财务 会计制度健全 财务管理规范 北京中兴宇会计师事务所有限责任 公司出具的标准无保留意见的财务审计报告 客观公正 真实可靠的地反映了公司的 财务状况和经营成果 三 公司前次募集资金使用情况 公司于 2001 年 1 月 13 日召开首届七次董事会审议了两项募集资金项目变更的议 案 并经 2001 年 2 月 18 日召开的公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过 其余项 目按承诺实施 没有发生变更 四 公司在本年度没有收购 出售资产事宜 五 公司关联交易公平合理 没有损害本公司的利益 无内幕交易行为 第九节 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 本年度公司无收购或出售资产 吸收合并情况 三 本年度公司重大关联交易事项详见 报表附注 中关联交易部分 四 本年度公司无重大合同 20 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 五 报告期内公司及持股 5%以上股东承诺事项 公司于 2003 年 5 月 10 日召开的 2002 年度股东大会审议通过了 2002 年度利润分 配方案 以 2002 年度末总股本的 11500 万股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红 利人民币 0.6 元 含税 本方案已于 2003 年 6 月 24 日实施完毕 六 公司 2003 年度继续聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司审计 机构 年度审计费 30 万元 该事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为四年 七 报告期内 公司 公司董事会及董事 高级管理人员在报告期内没有受到中 国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 八 其他重大事项 一 报告期内对 公司章程 进行了修改 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 1 日出版的 中国证券报 二 报告期内公司高管人员发生了变动 隋祥波先生申请辞去总经理职务并被 聘任为副总经理 聘任张好宽先生为公司代理总经理 会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 1 日出版的 中国证券报 第十节 财务报告 一 审计报告 中兴宇审字 2004 第 5017 号 大庆华科股份有限公司全体股东 我们审计了后附的大庆华科股份有限公司 以下简称贵公司 2003 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表 2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报 表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以 及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础 21 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规 定 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度 的经营成果和现金流量 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师 王 丽 有限责任公司 中国注册会计师 田立娜 中国 . 北京 2004 年 4 月 17 日 二 会计报表 见附录 三 会计报表附注 一 公司简介 大庆华科股份有限公司 以下简称 本公司 是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54 号文件批准 由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 大庆龙化新实业总公司 大庆 龙源石化股份有限公司 大庆高新技术产业开发区建设开发总公司 大庆高新技术产业开发 区华滨化工有限公司共同发起设立的 本公司于 1998 年 12 月 8 日正式成立并向黑龙江省工 商行政管理局领取了 2300001101503 号企业法人营业执照 本公司经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2000]94 号文件批准于 2000 年 7 月 7 日上网定价发行社会公众股 3,000 万股, 股票代码 000985 本公司原名为 大庆华科 集团 股份有限公司 2002 年 4 月 3 日经 黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为 大庆华科股份有限公司 本公司经营范围 为 生产销售石油化工产品乙腈 二聚环戊二烯 裂解碳五 裂解碳九 石油树脂 抽余油 碳五抽余油 乙腈废水 石脑油 轻烃 戊烷 丙烯 仅限分支机构经营 生产销售化工产品聚丙烯 仅限分支机构经营 生产销售化工产品聚烯烃涂覆料 填充料 交联料 绝缘料 阻燃料 护套料 耐候料 色母料 聚丙烯管材料 聚 乙烯 化学三剂 仅限分支机构经营 生产销售医药产品片剂 颗粒剂 硬胶囊 软胶囊 注射剂 粉针剂 水针剂 输液 口服液 丸剂 生产销售保健食品 纯净水 哈士蟆油软胶囊 蜂王浆软胶囊 饮舒胶囊 安舒口服液 双歧杆菌菌粉 士佳含片 康乐菌胶囊 康乐片 康乐菌粉 博士宝软胶囊 俪源宝软胶囊 咽喉 爽含片 仅限分支机构经营 进出口业务 按外经贸部批准文件执行仅限公司经 营 22 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表编制方法 1 会计制度 本公司执行企业会计准则 企业会计制度 2 会计年度 本公司采用公历年度 即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础 各项财产以历史成本为计价原则 如果发生减值 则计提 相应的减值准备 5 外币业务核算方法 外币经济业务按月初中国人民银行公布的市场汇价 中间价 折合人民币记账 月末对货币 性项目中外币余额按月末市场汇率进行调整 因汇率变动发生的差额 作为汇兑损益 计入当期 损益;属于筹建期间的 计入长期待摊费用 属于与购建固定资产有关的借款发生的 按照借款 费用资本化的原则进行处理 6 现金等价物确定标准 现金等价物指公司持有期限在三个月内 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风 险很小的投资 7 短期投资核算方法 1 短期投资的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价 投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价款 包括税金 手续费和相关费用 或者放弃非现金资产的账面价值等 实际支付的价款中包含已 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算 不构成投资成本 2 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利 利息等收益 不确认投资收益 作为冲减投资成本处理 出售短期投资所获得的价款 减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利 利 息等后的余额 作为投资收益或损失 计入当期损益 3 短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时按成本与市价孰低计量 对市价低于成本的差额 确认为短期投资跌价准 备 公司在对短期投资运用成本与市价孰低计量时 采用按单项投资为基础计算并确定计提跌价 23 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 准备 8 坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 1 坏账的确认标准 确认坏账损失的标准为 有确凿证据表明该项应收款项 包括应收账款和其他应收款 不能 收回或收回的可能性不大 如因债务人死亡或债务单位破产 资不抵债 现金流量严重不足 发 生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务 以及其他足以证明应收款项发生损失和应收 款项逾期五年以上 2 坏账损失的核算方法 对坏账损失采用备抵法核算 根据公司以往的应收款项发生坏账的情况等经验 债务单位的 实际财务状况和现金流量的情况 以及其他相关信息 坏账准备的提取采用账龄分析法 计提比 例如下 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 9 存货核算方法和盘存制度 1 存货的分类 本公司的存货分为原材料 包装物 低值易耗品 产成品 库存商品 在产品和发出商品 2 存货的计价 摊销和跌价准备 各种存货按取得时的实际成本计价 领用或发出原材料 包装物 低值易耗品 产成品 库 存商品采用加权平均法确定其实际成本核算 包装物和低值易耗品在领用时采用一次摊销法 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量 如果由于存货毁损 全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因 使存货成本高于可变现净值的 按单个存货项目的可变现净值低于存货 成本部分 计提存货跌价准备 3 存货的盘存制度 存货的管理按永续盘存制 公司至少于年末 对各种存货进行全面盘点 并根据盘点结果调 整账面记录 24 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 10 长期投资核算方法 1 长期股权投资 本公司长期股权投资 按取得时的实际成本作为初始投资成本 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的 或虽投资占 20%或 20%以上 但不 具有重大影响 采用成本法核算 占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20%但 具有重大影响的 采用权益法核算 采用成本法核算时 除追加投资 将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外 长期 股权投资的账面价值一般应当保持不变 被投资单位宣告分派的利润或现金股利 作为当期投资 收益 采用权益法核算时 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 作为股 权投资差额处理 按一定期限平均摊销 计入损益 股权投资差额的摊销期限 合同规定了投资 期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额 按不超过 10 年 含 10 年 的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额 计入资本公积 在采用权益法核算时 公司在取得股权投资后 按应享有或应分担的被投资单位当年实现的 净利润或发生的净亏损的份额 法律 法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外 调 整投资的账面价值 并作为当期投资损益 对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动 也应当根据具体情况调整投资的账面价值 处置长期股权投资时 按实际取得的价款与投资账面价值的差额 作为当期投资损益 2 长期债权投资 长期债权投资在取得时 应按取得时的实际成本 作为初始投资成本 实际成本中包含的已 到付息期但尚未领取的债权利息单独核算 不构成投资成本 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入 确认为当期投资收益 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券 面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利 息收入时摊销 摊销方法采用直线法 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与投资账面价值的差额 作为当期投资损益 3 长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量 如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况变化 导致其可收回金额低于投资的账面价值 按单项投资项目可收回金额低于账 面价值的差额 计提长期投资减值准备 25 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 11 固定资产和折旧核算方法 1 固定资产标准 使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器设备 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等资产 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限 超过两年的 也作为固定资产 2 固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值 取得时的成本包括买价 进口关税 运输和保 险等相关费用 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出 固定资产取得时的成本 根据具体情况分别确定 A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产 按实际支付的买价 包装费 运输费 安装成本 交纳的有关税金等作为入账价值 B.自行建造的固定资产 按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 作为入账 价值 C.投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值 作为入账价值 D.融资租入的固定资产 按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值 E.在原有固定资产的基础上进行改建 扩建的 按原固定资产的账面价值 加上由于改建 扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出 减去改建 扩建过程中发生的变价收入 作 为入账价值 F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入固定资 产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为入账价值 G.以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为入 账价值 H.接受捐赠的固定资产 按以下规定确定其入账价值 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按如下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 加 上应支付的相关税费 作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该接受捐赠 的固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值 如受赠的系旧的固定资产 按照上述方法确认的价值 减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额 作为入账价值 I.盘盈的固定资产 按同类或类似固定资产的市场价格 减去按该项资产的新旧程度估计的 26 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 价值损耗后的余额 作为入账价值 J.经批准无偿调入的固定资产 按调出单位的账面价值加上发生的运输费 安装费等相关费 用 作为入账价值 固定资产的入账价值中 还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税 耕地占用税 车辆 购置税等相关税费 3 固定资产折旧的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限 采用 直线法分类计算折旧 各类固定资产的年折旧率列示如下 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47% 通用设备 5----15 6.47%----19.40% 专用设备 8----14 6.93%----12.13% 运输设备 10 9.7% 4 固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量 如果由于市价持续下跌 或技术陈 旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于 账面价值的差额计提固定资产减值准备 12 在建工程核算方法 1 在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算 按照实际发生的支出确定其工程成本 自营工程的支出包括 直接材料 直接工资 直接机械费等 出包工程的支出包括应支付的工程价款等 设备安装工程 还包括所安装设备的价值 工程安装费用 工程试运转所发生的净支出等 如有为在建工程而发 生的专门借款 在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用 2 在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产 已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工 决算的 应当自达到预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或者工程实际成本等 按估计 的价值转入固定资产 并计提固定资产折旧 待办理了竣工决算手续后再做调整 3 在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量 如果有证据表明在建工程已经发生 了减值 计提在建工程减值准备 13 借款费用的资本化 27 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 1 借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销 汇兑差额以及因 安排专门借款而发生的辅助费用 当以下三个条件同时具备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销 汇兑差额开始 资本化 A 资产支出已经发生 B 借款费用已经发生 C 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 因安排专门借款而发生的辅助费用 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的 在发生时予以资本化 2 暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 暂停借款费用的 资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止借款费用的资本化 3 资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间 利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算 每 一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 在应予资本化的每一个会计期间 利息和折旧或溢价摊销的资本化金额 不得超过当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额 在应予资本化的每一个会计期间 汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所 发生的汇兑差额 14 无形资产核算方法 1 无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价 取得时的实际成本按以下方法确定 A 购入的无形资产 按实际支付的价款作为实际成本 B 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 C 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形 资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本 D 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为 实际成本 E 接受捐赠的无形资产 按以下规定确定其实际成本 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本 28 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 捐赠方没有提供有关凭据的 按如下顺序确定其实际成本 同类或类似无形资产存在活跃市场的 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额 加上 应支付的相关税费 作为实际成本 同类或类似无形资产不存在活跃市场的 按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值 作为实际成本 F 开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师费等费 用 作为无形资产的实际成本 在研制与开发过程中发生的材料费用 直接参与开发人员的工资 及福利费 开发过程中发生的租金 借款费用等 直接计入当期损益 并且在该无形资产获得成 功并依法申请取得权利时 也不再将其资本化 无形资产在确认后发生的支出 在发生时计入当期损益 不计入无形资产的成本 2 无形资产的摊销 无形资产的摊销采用平均年限法 自取得当月起在预计使用年限内平均摊销 计入损益 如 预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形资产的摊销年限按 如下原则确定 A 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不应超过合同规定的受益年 限 B 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不应超过法律规定的有效年限 C 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不应超过受益年限和有效年 限两者之中较短者 如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不应超过 10 年 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益 则将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益 3 无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量 如果由于技术陈旧 被其他技术所 代替 不再受法律保护等原因 导致其可收回金额低于其账面价值的 按单项无形资产可收回金 额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备 15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的摊销采用平均年限法 在费用项目的受益期限内平均摊销 租入固定资产改 良支出 在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 股票发行费用 在不 超过两年的期限内平均摊销 除购建固定资产以外 所有筹建期间所发生的费用 先在长期待摊费用中归集 待企业开始 29 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益 16 应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司应付债券 按照实际的发行价格计价 债券发行价格与债券面值的差额 作为债券溢价 或折价 应付债券的溢价或折价 在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销 并按借款费 用的处理原则处理 17 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠计量 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数 按该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如 下方法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额在基本确定能收 到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 18 收入确认原则和方法 1 销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 公司不再对商品实施继续管理权 和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和成本能够 可靠地计量时 确认收入的实现 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定 现金折扣在实际 发生时作为当期财务费用 销售折让在发生时直接冲减当期收入 已经确认收入的售出商品发生 销售退回的 冲减退回当期的收入 但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会 计报告批准报出日之间退回的 冲减报告年度的收入 2 提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 如果劳务的开始和完成分属 30 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 不同的会计年度 在其交易的结果能够可靠估计的情况下 即劳务总收入和总成本能够可靠的计 量 相关的经济利益能够流入企业 劳务的完成程度能够可靠地确定时 在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 在资产负债表日对收入分别以下情况予以确 认和计量 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按 相同金额结转成本; 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收 入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为 当期损失; 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确 认收入; 提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定 现金折扣应当在实 际发生时作为当期费用 3 让渡资产使用权收入 包括利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能够可靠的计量时确认收入 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定 使用费按合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定 4 建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计 根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费 用 如果建造合同的结果不能可靠地估计 若合同成本能够收回的 合同收入根据能够收回的实 际合同成本加以确认 合同成本在其发生的当期作为费用 若合同成本不可能收回的 在发生时 立即作为费用 不确认收入 19 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法 20 合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字 1995 11 号 关于印发的通知 的规 定编制合并会计报表 合并范围的确定原则 本公司将拥有表决权资本总额 50% 不含 50% 以上 或者虽不足 50% 以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围 合并方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据 合并会 31 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 计报表各项目数额 并对母公司与子公司 子公司相互之间的权益性投资与所有者权益 债权与 债务 重要的内部交易予以抵销 对子公司与母公司不一致的会计政策 按母公司的会计政策对 相关事项进行调整 本公司与纳入合并范围的子公司均执行 企业会计制度 其采用的会计政策与本公司一致 21 主要会计政策 会计估计的变更及重大会计差错更正的说明 1 2003 年根据固定资产实际价值对 2002 年原暂估入账的部分固定资产价值进行调整 共 调增固定资产原值 10,854,074.99 元,2002 年应补提折旧费用 1,238,291.66 元 其中 管理费 用调增 577,532.52 元 主营业务成本调增 660,759.14 元 所得税调减 66,251.76 元 盈余公积 调减 234,407.98 元 共影响 2003 年期初未分配利润 937,631.92 元 2 按照财政部 关于印发 企业会计准则-资产负债表日后事项 的通知 财会[2003]12 号 的相关规定 对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定的利润分配方案 中分配的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示 并对比较会计报表所属期间涉及现金股 利分配的事项进行追溯调整 本公司已采用追溯调整法对各比较会计报表期间的相应项目进行了 调整 此项调整调增 2002 年年初未分配利润 11,500,000.00 元 调增 2003 年年期初未分配利润 6,900,000.00 元 将本期拟分配的现金股利在 未分配利润 项下单独列示 上述事项导致本公司 2002 年年报披露 2002 年年末未分配利润为 5,952,740.94 元 与本次 披露的 2003 年年初未分配利润 11,915,109.02 元之间的差异为 5,962,368.08 元 三 税项 本公司适用的税种和税率如下 增值税 石油液化气产品按销售收入的 13%税率计算销项税 其它产品按销售收入的 17%税 率计算销项税 扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税 城建税 按应纳流转税税额的 7%计缴 教育费附加 按应纳流转税税额的 3%计缴 所得税 本公司已被认定为高新技术企业 并在国家级高新技术产业开发区内注册 按财政 部财税字 94 001 号文件的规定 经大庆高新技术产业开发区管委会庆开管发[1999]29 号文件 批复 所得税享受优惠 税率为 15% 子公司均执行 33%的所得税税率 本期本公司的分公司聚 丙烯一厂 聚丙烯二厂利用生产尾气回收所生产的聚丙烯产品被黑龙江省经济贸易委员会认定为 资源综合利用产品 根据大庆市地方税务局 2004 庆地 税字第 001 002 号通知按资源综合利 用减免规定 本期共减免所得税 3,041,012.06 元 本公司本期汇算清缴所得税时扣除减免所得 税后的应纳所得税为零 四 控股子公司 32 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 1 控股子公司 控股子公司名称 注册资金 投资额 所占权益比例 经营范围 大庆恒致电缆材料股份有限公司 4030 万元 1900 万元 47.15% 生产 销售聚烯烃电缆 材料系列产品及相关产品 北京科巨利技术有限公司 100 万元 55 万元 55% 依法律 法规的规定自 主选择经营项目 营口经济技术开发区信德 100 万元 51 万元 51% 经销石油制品 化工产品等 经贸有限公司 2 合并范围及变化 本期合并范围未发生变化 五 利润分配方法 根据 公司法 和本公司章程的规定 按以下顺序及比例对净利润进行分配 弥补以前年度 亏损 提取 10%的法定盈余公积金 提取 10%的法定公益金 按当年股东大会决议提取任意盈余 公积金 分配普通股股利 子公司北京科巨利技术有限公司原提取法定公益金的比例为 5% 2003 年该公司将提取法定公益金的比例变更为 10% 现与本公司利润分配方法一致 六 公司报表主要项目注释 2003 年 12 月 31 日 金额单位 人民币元 合并资产负债表主要项目注释 注释 1 货币资金 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 现 金 196,490.91 311,182.02 银行存款 23,995,757.51 86,312,361.13 其他货币资金 60.63 1,500,197.89 合 计 24,192,309.05 88,123,741.04 货币资金期末数比期初数减少 72.55%的主要原因是本期支付工程款 设备款及偿还借款所 致 注释 2 应收账款 1 账龄分析 账 龄 2003年12月31日 比例 % 坏账准备 2002年12月31日 比例 % 坏账准备 1 年以内 5,419,372.49 56.11 270,968.64 5,863,988.56 65.77 293,199.44 1-2 年 2,564,155.06 26.55 256,415.51 1,809,997.52 20.30 180,999.75 2-3 年 970,697.52 10.05 291,209.26 656,537.65 7.36 196,961.30 33 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 3 年以上 705,007.54 7.29 478,758.74 584,769.89 6.57 370,069.95 合 计 9,659,232.61 100 1,297,352.15 8,915,293.62 100 1,041,230.44 2 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 4,257,186.15 元 占应收账款余额比例为 44.07% 具体明细如下 单位名称 金 额 内 容 欠款时间 营口业达经贸公司 2,202,186.26 销货款 1---2 年 伊朗瑞丰公司 797,084.74 销货款 1 年以内 中石化天然气股份公司大庆分公司 599,327.80 销货款 1 年以内 韩国同佑医药公司 419,152.35 销货款 1 年以内 成都威克森科技开发公司 239,435.00 销货款 1 年以内 3 本账户期末余额中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 注释 3 其他应收款 1 账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 比例 % 坏账准备 2002 年 12 月 31 日 比例 % 坏账准备 1 年以内 360,475.30 86.60 18,023.77 1,172,952.63 76.42 58,647.64 1-2 年 25,439.20 6.11 2,543.92 1,726.00 0.11 172.60 2-3 年 726.00 0.17 217.80 329,653.00 21.48 98,895.90 3 年以上 29,631.05 7.12 24,469.64 30,631.05 1.99 16.762.73 合 计 416,271.55 100 45,255.13 1,534,962.68 100 174,478.87 2 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 185,284.70 元 占其他应收款余额比例为 44.51% 具体明细如下: 单位名称 金额 内容 欠款时间 大庆市裕基广告装饰有限公司 80,000.00 暂欠款 1 年以内 任开明 51,345.50 暂欠款 1 年以内 张庆 28,000.00 暂欠款 1 年以内 深圳巨灵信息技术有限公司 15,000.00 暂欠款 1 年以内 包中勤 10,939.20 暂欠款 1---2 年 3 本账户余额中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 注释 4 预付账款 1 账龄分析 34 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 账 龄 2003年12月31日 比例 % 2002年12月31日 比例 % 1 年以内 11,189,716.44 97.32 5,117,519.74 100 1-2 年 308,306.99 2.68 2-3 年 3 年以上 合 计 11,498,023.43 100 5,117,519.74 100 2 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 10,891,837.39 元 占预付账款余额比例为 94.73% 具体明细如下 单位名称 金额 内容 中石油股份大庆炼化分公司 6,034,407.44 预付材料款 长沙弘扬医药科技开发有限公司 4,032,000.00 预付购买专利权款 大庆天然气有限责任公司 302,229.95 预付材料款 哈尔滨美标化工有限公司 300,000.00 预付材料款 中国石油天然气公司兰州石化分公司 223,200.00 预付材料款 3 本账户余额中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 4 本期较上期增加 6,380,503.69 元 增幅 124.68% 主要系本期对中石油股份大庆炼化分公 司预付材料款增加及支付专利权款项所致 注释 5 存货 项 目 2003年12月31日 比例 % 跌价准备 2002年12月31日 比例 % 跌价准备 原材料 22,889,378.06 35.37 12,561,904.45 22.03 库存商品 40,065,017.88 61.91 4,126,613.16 41,643,970.54 73.02 1,599,093.03 包装物 740,577.54 1.14 885,306.13 1.55 低值易耗品 41,109.56 0.06 175,593.36 0.31 自制半成品 622,106.44 0.96 695,066.21 1.22 在产品 230,647.61 0.36 26,405.53 212,189.90 0.37 112,526.28 委托代销商品 128,991.42 0.20 853,457.29 1.50 485,172.09 合 计 64,717,828.51 100 4,153,018.69 57,027,487.88 100 2,196,791.40 注释 6 长期投资 1 投资类别 类别 2003 年 12 月 31 日 减值准备 2002 年 12 月 31 日 减值准备 35 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 长期股权投资 617,196.01 --- 1,256,064.99 --- 合计 617,196.01 --- 1,256,064.99 --- 2 长期股权投资具体明细如下 A 长期股权投资 权益法 被投资单位名称 初始投资 期初余额 投资比例 本期减少投资 本期调整的 累计调整的 期末余额 权益净增减数 权益净增减数 海城市华海经贸有限公司 510,000.00 490,031.48 51% 490,031.48 -510,000.00 根据本公司 2002 年第二届董事会第四次会议决议 海城市华海经贸有限公司 变更注册地 并更名为 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 本期 海城市华海经贸有限公司 已注销 B 长期股权投资 成本法 被投资单位名称 初始投资 期初余额 投资比例 本期增加数 本期减少数 期末余额 大庆医药有限公司 425,250.00 766,033.51 5.899% 148,837.50 617,196.01 本公司原持有大庆医药有限公司 25%的股权 该公司 2003 年进行增资 本公司没有追加资 本 导致本公司持股比例下降至 5.899% 因而对该项投资的核算方法由权益法改为成本法 本 期收到该公司 2002 年度红利冲减长期股权投资 注释 7 固定资产及累计折旧 (1) 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 132,663,370.69 11,915,374.92 779,983.00 143,798,762.61 运输设备 6,183,552.30 840,416.02 2,521,475.84 4,502,492.48 通用设备 79,200,665.16 25,449,843.92 381,204.65 104,269,304.43 专用设备 104,768,582.19 30,821,830.50 135,590,412.69 合计 322,816,170.34 69,027,465.36 3,682,663.49 388,160,972.21 累计折旧 房屋建筑物 16,386,561.56 5,534,597.68 413,104.32 21,508,054.92 运输设备 1,354,201.40 679,782.38 901,098.63 1,132,885.15 通用设备 20,958,971.26 8,344,474.27 1,358.00 29,302,087.53 专用设备 39,039,908.47 10,605,079.22 49,644,987.69 合 计 77,739,642.69 25,163,933.55 1,315,560.95 101,588,015.29 净 值 245,076,527.65 286,572,956.92 1)固定资产原值增加 20.24%的主要系部分工程项目达到预定可使用状态由在建工程转入所致 36 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 2)截止 2003 年 12 月 31 日无融资租赁固定资产 (2)固定资产减值准备 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 聚丙烯造粒生产线 1,568,611.67 1,568,611.67 KY90-180 高速挤出装置 1,057,275.14 1,057,275.14 玻璃钢窗生产线 758,400.00 758,400.00 氢气压缩机 133,000.00 133,000.00 合 计 3,384,286.81 133,000.00 3,517,286.81 注释 8 在建工程 工程名称 期初数 本 期 本期转入 其他减 期末数 工程进度 资金来 源 增加数 固定资产数 少 数 (%) 7000 吨/加氢 C9 石油树脂 32,888,243.92 3,997,869.16 1,000,000.00 35,886,113.08 88.56 募集资金 C9 石油树脂改扩建 53,029,001.69 50,301,837.66 2,727,164.03 100 自筹资金 2 5 万吨/年专用石油树脂 15,223,676.56 4,572,531.36 19,796,207.92 42.72 自筹资金 聚丙烯改性 6,290,280.08 12,230,753.33 4,500,000.00 14,021,033.41 82.74 募集资金 双歧杆菌项目 1,123,963.37 33,080.00 1,157,043.37 100 自筹资金 营养食品项目 5,346,483.41 401,550.00 5,748,033.41 100 自筹资金 ERP 项目 1,046,997.67 4,800.00 1,042,197.67 - 自筹资金 针剂项目 48,000.00 11,189,866.26 11,237,866.26 35.54 自筹资金 其他 50,000.00 945,223.60 173,066.30 822,157.30 - 自筹资金 合计 113,999,649.03 34,417,871.38 61,884,780.74 3,727,164.03 82,805,575.64 1)本期较上期减少 31,194,073.39 元 降幅 27.36% 主要系本期已达到预定可使用状态的 部分工程项目转入固定资产所致 2)本期发生额均无利息资本化 3)期末在建工程无减值情况 未计提减值准备 注释 9 无形资产 (1) 种类 取得方式 实际成本 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 专有技术 购买 4,750,000.00 3,192,823.93 530,672.04 2,662,151.89 7-9 年 特许经营权 购买 1,200,000.00 975,584.80 127,999.68 847,585.12 5年 土地使用费 购买 2,478,568.47 2,277,589.38 49,513.20 2,228,076.18 45 年 37 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 合计 8,428,568.47 6,445,998.11 708,184.92 5,737,813.19 (2)无形资产减值准备 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 专有技术 528,000.00 528,000.00 注释 10 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销期限 一次领用原材料 1,010,085.68 828,202.45 826,619.28 1,011,668.85 3-36 个月 广告牌费 390,000.00 162,500.00 227,500.00 14 个月 合计 1,010,085.68 1,218,202.45 989,119.28 1,239,168.85 一次领用原材料系一次性加入设备装置中可持续使用三年的导热油 注释 11 应付账款 1 账龄分析 账 龄 2003年12月31日 比例 % 2002年12月31日 比例 % 1 年以内 47,278,230.30 93.77 53,114,296.38 93.42 1-2 年 811,555.76 1.61 3,406,472.98 5.99 2-3 年 1,998,079.11 3.96 275,574.59 0.48 3 年以上 333,281.76 0.66 57,707.17 0.11 合 计 50,421,146.93 100 56,854,051.12 100 2 其中大额债权人如下: 单 位 金 额 账龄 内 容 大庆龙化新实业总公司 20,348,915.47 1 年以内 材料款 暂估工程款 14,023,629.65 1 年以内 工程款 大庆石油化工工程公司 9,756,086.68 1 年以内 工程款 中国石油天然气股份有限公司大庆分公司 2,159,654.23 1 年以内 材料款 大庆石油化工机械厂 1,520,739.45 1 年以内 工程款 3 本账户余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 注释 12 预收账款 1 账龄分析 账 龄 2003年12月31日 比例 % 2002年12月31日 比例 % 1 年以内 10,619,807.64 98.13 12,999,671.41 98.46 1 2年 64,891.17 0.60 56,761.54 0.43 38 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 2 3年 47,842.88 0.44 76,983.61 0.58 3 年以上 89,619.65 0.83 69,077.73 0.53 合 计 10,822,161.34 100 13,202,494.29 100 2 其中大额债权人如下: 单位 金额 账龄 内容 南海市海滨石油化工有限公司 1,460,000.00 1 年以内 货款 大庆市久隆精细化工有限公司 1,077,151.00 1 年以内 货款 罗海林 753,879.95 1 年以内 货款 卧里屯车站多种经营装运队 690,779.00 1 年以内 货款 台州市路桥商城胶塑石化有限公司 536,780.00 1 年以内 货款 3 本账户余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位款项 注释 13 应交税金 税种 税率 金额 增值税 石油液化气 13% 其他产品 17% -467,343.92 营业税 5% 20,000.00 城建税 应交流转税的 7% 10,492.53 所得税 15% 33% -1,124,399.60 个人所得税 72,040.30 房产税 -801.48 合计 -1,490,012.17 应交税金-所得税为负数主要系根据大庆市地方税务局 2004 庆地 税字第 001 002 号 通知按资源综合利用减免规定 本期减免所得税 3,041,012.06 元所致(详见三 税项) 注释 14 其他应付款 1 账龄分析 账 龄 2003年12月31日 比例 % 2002年12月31日 比例 % 1 年以内 2,389,959.44 52.76 5,772,158.18 85.63 1-2 年 1,367,856.80 30.20 468,350.56 6.95 2-3 年 356,982.29 7.88 469,988.59 6.97 3 年以上 415,026.35 9.16 30,523.06 0.45 合 计 4,529,824.88 100 6,741,020.39 100 2 其中大额债权人如下 39 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 单 位 金 额 账龄 内 容 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 1,936,791.54 1-2 年 土地使用费 职工教育经费 707,038.98 1 年以内 职工教育经费 大庆建筑安装集团公司 200,000.00 2-3 年 质保金 大连理工大学 150,000.00 1-2 年 专利款 黑龙江普华百盛医药有限公司 100,000.00 1 年以内 抵押金 3 本账户余额中欠持本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项为 1,936,791.54 元 详 见七 关联方关系及其交易 4 本期较上期减少 2,211,195.51 元 减幅 32.80% 主要系上期对提供工程劳务单位的代扣 代缴款在本期缴纳所致 注释 15 预提费用 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 大修理费 1,246,458.26 广告费 6,666.71 合计 6,666.71 1,246,458.26 本期较上期减少 1,239,791.55 元 下降幅度 99.47% 系本期结算大修理费用直接计入当期 费用,不再预提所致 注释16 专项应付款 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 创新基金 579,351.98 4,173,391.55 科技基金 116,660.00 116,660.00 信息化基金 280,000.00 合计 976,011.98 4,290,051.55 本项目为收到的大庆市信息产业局拨付的信息化基金 大庆高新技术产业开发区管 理委员会拨付的哈士蟆油项目基金 黑龙江省经济贸易委员会拨付的技术创新基金脑 心康冻干粉针剂项目基金 注释 17 递延收入 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 40 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 申购资金冻结利息 753,724.25 --- 753,724.25 --- 注释 18 股 本 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 一 未上市流通股份 发起人股份 国有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00 法人股 1,019,100.00 1,019,100.00 二 已上市流通股份 社会公众股 30,000,000.00 30,000,000.00 三 股本总额 115,000,000.00 115,000,000.00 注释 19 资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 249,009,024.55 249,009,024.55 其他资本公积 1,457,594.12 1,457,594.12 合 计 250,466,618.67 250,466,618.67 注释 20 盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 法定盈余公积 10,342,118.04 9,330,718.58 公益金 10,334,176.40 9,322,776.94 合计 20,676,294.44 18,653,495.52 注释 21 未分配利润 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 *年初未分配利润 11,915,109.02 16,388,148.44 加 本年度净利润 10,594,542.41 9,024,872.14 减 提取法定盈余公积 1,011,399.46 1,002,189.37 提取法定公益金 1,011,399.46 995,722.19 本年度分配现金股利 6,900,000.00 11,500,000.00 年末未分配利润 13,586,852.51 11,915,109.02 其中 拟分配现金股利 6,900,000.00 6,900,000.00 *本公司 2002 年年报披露 2002 年年末未分配利润为 5,952,740.94 元 与本次披露的 2003 年年初未分配利润 11,915,109.02 元之间的差异为 5,962,368.08 元 其中所涉及的以前年度留 41 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 存收益的变动内容 变动原因 依据和影响说明见附注二 21 主要会计政策 会计估计的变更 及重大会计差错更正的说明 报告期利润分配情况:根据公司章程及第 二 届第 七次董事会会议通过了公司 2003 年度利 润分配预案,按 2003 年实现的净利润提取 10%的法定盈余公积,提取 10%的法定公益金;以 2003 年末股东总数为基数,向全体股东按每 10 股派现金股利 0.6 元(含税),共计派发现金股利 6,900,000 元 本公司已根据财政部 关于印发 企业会计准则-资产负债表日后事项 的通知 财会[2003]12 号 的相关规定 将本期拟分配的现金股利在 未分配利润 项下单独列示 该预案尚需公司股东大会审议通过后实施 上年度利润分配情况:根据本公司 2003 年 5 月 10 日 2002 年股东大会决议:按 2002 年实现 的净利润提取 10%的法定盈余公积 法定公益金后 向全体股东按每 10 股派现金股利 0.6 元(含 税),共计派发现金股利 6,900,000 元 合并利润表主要项目注释 注释 22 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 化工产品 603,972,755.54 486,921,985.49 制药产品 7,649,778.07 2,849,718.56 合计 611,622,533.61 489,771,704.05 1)2003 年度收入较上期增加 24.88% 主要因本年度化工产品市场销售形势好 售价提高,销量 增加所致 2)本公司前五名客户的营业收入总额为 63,092,988.65 元 占公司全部营业收入的比例为 10.32% 具体明细如下 客户名称 金 额 哈尔滨绿环车用节能清洁燃料厂 16,822,714.10 大庆市久隆精细化工有限公司 15,795,127.35 温州龙湾顺达塑料有限公司 11,897,280.00 温州天好笔业有限公司 10,349,666.00 大庆市龙凤区昊霖经贸有限公司 8,228,201.20 注释 23 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 化工产品 552,893,673.61 437,904,984.14 制药产品 7,228,063.34 2,596,853.16 合计 560,121,736.95 440,501,837.30 本期主营业务成本较上期增加 27.16%的原因为原材料价格上升和产销量增加所致 42 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 注释 24 主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 2002 年度 城建税 815,028.02 791,007.74 营业税 58,250.00 16,550.00 教育费附加 350,411.00 340,021.92 合 计 1,223,689.02 1,147,579.66 注释 25 其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 装车费 169,094.11 加工费 -1,187,878.07 -164,547.70 销售材料 850,929.58 635,674.15 租金 18,371.10 其他 2,584.16 27,090.32 合 计 -315,993.23 667,310.88 注释 26 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 147,352.50 1,183,069.61 减:利息收入 347,366.20 1,387,584.71 加:金融机构手续费 50,373.88 35,782.76 汇兑损益 110,604.54 18,220.94 合 计 -39,035.28 -150,511.40 注释 27 营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 申购冻结资金利息 753,724.25 1,507,448.52 处置固定资产收益 41,555.46 罚款收入 17,939.16 2,765.00 保险公司赔款 109,752.00 其他 51,900.01 合计 922,970.87 1,562,113.53 注释 28 营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 43 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 罚款支出 15,160.00 8,381.24 处置固定资产损失 781,462.89 23,994.80 固定资产减值准备 133,000.00 未决诉讼预计损失 -730,000.00 其他 81,547.26 合 计 929,622.89 -616,076.70 注释 29 所得税 项 目 2003 年度 2002 年度 所得税 -121,335.84 2,164,148.16 根据大庆市地方税务局 2004 庆地 税字第 001 002 号通知按资源综合利用减免规定 本 期减免所得税 3,041,012.06 元(详见三 税项) 另外 本公司的子公司北京科巨利技术有限公 司 营口经济技术开发区信德经贸有限公司因本期收到退回的 2002 年度的所得税导致本期所得 税为负数 合并现金流量表主要项目注释 注释 30 支付的其他与经营活动有关的现金 本 期 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 主 要 为 运 输 费 4,063,635.04 元 广告费 1,543,868.40 元 招待费 1,410,976.69 元 技术开发费 1,352,855.01 元 销售佣金 993,455.00 元 差旅费 765,574.02 元 办公费 737,409.70 取暖费 617,743.36 元等项支出 注释 31 收到的其他与筹资活动有关的现金 本项目为本期收到的大庆市信息产业局拔付的信息化基金50万元,大庆高新技术产 业开发区管理委员会拔付的技术创新基金哈士蟆油项目基金100万元 黑龙江省经济贸 易委员会拨付的技术创新基金脑心康冻干粉针剂项目基金30万元 母公司会计报表主要项目注释 注释 1 应收账款 1 账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 比例 % 坏账准备 2002 年 12 月 31 日 比例 % 坏账准备 1 年以内 8,834,987.51 76.44 441,749.39 15,298,668.41 96.40 764,933.42 1-2 年 2,503,686.26 21.66 250,368.63 214,704.02 1.35 21,470.40 2-3 年 30,004.02 0.26 9,001.21 136,800.00 0.86 41,040.00 3 年以上 189,149.89 1.64 151,319.91 219,149.89 1.39 109,574.95 44 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 11,557,827.68 100 852.439.14 15,869,322.32 100 937,018.77 2 期末余额中欠款前五名单位金额合计 8,651,549.96 元 占应收账款余额比例为 74.85% 具体明细如下 单位名称 金 额 内 容 欠款时间 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 3,780,839.92 销货款 1 年以内 营口市业达经贸公司 2,202,186.26 销货款 1至2年 大庆恒致电缆材料股份有限公司 1,452,286.70 销货款 1 年以内 伊朗瑞丰公司 797,084.74 销货款 1 年以内 韩国同佑医药公司 419,152.34 销货款 1 年以内 3 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 4 本期较上期减少 4,311,494.64 元 减幅 27.17% ,主要是销售形势好赊销货款减少所致 注释 2 其他应收款 (1)账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 比例 % 坏账准备 2002 年 12 月 31 日 比例 % 坏账准备 1 年以内 249,852.50 94.18 12,492.63 1,143,631.63 77.57 57,181.59 1-2 年 15,439.20 5.82 1,543.92 1,000.00 0.07 100.00 2-3 年 329,653.00 22.36 98,895.90 3 年以上 合 计 265,291.70 100 14,036.55 1,474,284.63 100 156,177.49 (2) 期末余额中欠款前五名单位金额合计 185,284.70 元 占其他应收款余额比例为 69.84% 具 体明细如下: 单位名称 金额 内容 欠款时间 大庆市裕基广告装饰有限公司 80,000.00 暂借款 1 年以内 任开明 51,345.50 暂欠款 1 年以内 张庆 28,000.00 暂欠款 1 年以内 深圳巨灵信息技术有限公司 15,000.00 暂欠款 1 年以内 包中勤 10,939.20 暂借款 1至2年 (3)本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 注释 3 长期投资 1 投资类别 2003 年 12 月 31 日 减值准备 2002 年 12 月 31 日 减值准备 45 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 长期股权投资 11,493,424.31 13,842,785.30 2 长期股权投资具体明细如下 A 长期股权投资 权益法 被投资单位名称 初始投资 期初余额 投资比例 本期调整的 累计调整的 期末余额 权益净增减数 权益净增减数 大庆恒致电缆材料 19,000,000.00 11,137,545.71 47.15% -1,742,057.46 -9,604,511.75 9,395,488.25 股份有限公司 北京科巨利技术有限公司550,000.00 708,833.01 55% 228,860.89 387,693.90 937,693.90 营口经济技术开发区 信德经贸有限公司 510,000.00 740,341.59 51% -197,295.44 33,046.15 543,046.15 *海城市华海经贸有限公司 510,000.00 490,031.48 51% -490,031.48 -510,000.00 合计 20,570,000.00 13,076,751.79 -2,200,523.49 -9,693,771.70 10,876,228.30 *根据本公司 2002 年第二届董事会第四次会议决议 海城市华海经贸有限公司 变更注册地 并更名为 营口经济技术开发区信德经贸有限公司 本期 海城市华海经贸有限公司 已注销 B 长期股权投资 成本法 被投资单位名称 初始投资 期初余额 投资比例 本期增加数 本期减少数 期末余额 大庆医药有限公司 425,250.00 766,033.51 5.899% 148,837.50 617,196.01 本公司原持有大庆医药有限公司 25%的股权 该公司 2003 年进行增资 导致本公司持股比 例下降至 5.899% 因而对该项投资的核算方法由权益法改为成本法 本期收到该公司 2002 年度 分红冲减长期股权投资 3 本公司长期股权投资的初始投资额占期末净资产的 5.12% 注释 4 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 化工产品 586,738,863.03 470,393,017.82 制药产品 7,649,778.07 2,849,718.56 合计 594,388,641.10 473,242,736.38 2003 年度主营业务收入比 2002 年度增长 25.6%的原因系本年度公司产品之一聚丙烯市场销 售形势好 售价提高 产销量增加所致 注释 5 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 化工产品 538,932,004.61 425,423,106.28 制药产品 7,228,063.34 2,596,853.16 合计 546,160,067.95 428,019,959.44 46 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年度主营业务成本比 2002 年度增长 27.6%的原因系原材料价格上升和产销量增加所致 七 关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济 法定 公司关系 性质 代表人 大庆高新技术产业开发区 黑龙江省 高科技产品的开发 高科技开发总公司 大庆高新技 生产 经营 本公司发起人 国有 杨国义 术产业开发区 技术服务 石化 产品的生产销售 大庆恒致电缆材 黑龙江省大庆高 生产 销售聚烯烃电缆 料股份有限公司 新技术产业开发区 材料系列产品及相关产品 本公司之子公司 股份制 李东 明 北京科巨利技术 北京市海淀区学院路 依法律 法规的规定自 有限公司 29 号 A 座 118 室 主选择经营项目 本公司之子公司 有限公司 万志强 营口经济技术开发区 鲅鱼圈区天山大街 经销石油制品 化工产品等 本公司之子公司 有限公司 隋祥波 信德经贸有限公司 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 大庆高新技术产业开发 区高科技开发总公司 410,000,000.00 410,000,000.00 大庆恒致电缆材 料股份有限公司 40,300,000.00 40,300,000.00 北京科巨利技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 营口经济技术开发区信 德经贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 占总额% 本期增加 本期减少 期末数 占总额% 大庆高新技术产业开发区高 83,641,200.00 72.73% 83,641,200.00 72.73% 科技开发总公司 大庆恒致电缆材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% 19,000,000.00 47.15% 北京科巨利技术有限公司 550,000.00 55% 550,000.00 55% 营口经济技术开发区信德经贸 510,000.00 51% 510,000.00 51% 47 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 有限公司 4 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 大庆龙化新实业总公司 本公司发起人 大庆高新技术产业开发区新亿达电子有限公司 同一母公司 大庆同创信息产业股份有限公司 同一母公司 黑龙江柯远电子有限公司 同一母公司 大庆高新技术产业开发区斯滨现代技术公司 同一母公司 二 关联方交易事项 1 关联方交易的定价标准 本公司与关联方的交易均按照合同 市场价格进行交易 2 采购货物 关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额 大庆龙化新实业总公司 原材料 137,671,185.74 193,064,864.62 大庆龙化新实业总公司 购设备 1,267,346.50 3 接受劳务 关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额 大庆龙化新实业总公司 提供劳务 1,676,240.00 345,924.00 4 租赁 关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额 大庆高新技术产业开发 租赁土地 788,470.24 788,470.24 区高科技开发总公司 5 关联方应收应付款余额 项目 关联方单位 期初数 期末数 应付账款 大庆龙化新实业总公司 11,573,650.42 20,348,915.47 其他应付款 大庆高新技术产业开发区 1,284,209.70 1,936,791.54 高科技开发总公司 6 销售货物 关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额 大庆龙化新实业总公司 销售聚丙烯 1,825,900.00 八 或有事项 48 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 本公司没有需要披露的重大或有事项 九 承诺事项 本公司没有需要披露的重大承诺事项 十 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项 十一 其他重大事项 本公司没有需要披露的其他重大事项 十二 财务报表的批准报出 本财务报表经本公司第二届董事会第七次会议于 2004 年 4 月 17 日批准报出 第十一节 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计 报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿 董事长签名 大庆华科股份有限公司董事会 2004 年 4 月 17 日 附录 49 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位 人民币元 注释 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 24,192,309.05 23,562,062.49 88,123,741.04 86,362,372.33 短期投资 应收票据 1,080,000.00 930,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2 8,361,880.46 10,705,388.54 7,874,063.18 14,932,303.55 其他应收款 3 371,016.42 251,255.15 1,360,483.81 1,318,107.14 预付账款 4 11,498,023.43 11,496,862.35 5,117,519.74 5,080,183.34 应收补贴款 25,464.28 25,464.28 存货 5 60,564,809.82 52,771,868.37 54,830,696.48 42,616,238.31 待摊费用 700,603.18 149,182.47 316,642.65 314,736.69 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 105,714,106.64 98,936,619.37 158,728,611.18 151,553,941.36 长期投资: 长期股权投资 6 617,196.01 11,493,424.31 1,256,064.99 13,842,785.30 长期债权投资 长期投资合计 6 617,196.01 11,493,424.31 1,256,064.99 13,842,785.30 固定资产: 固定资产原价 7 388,160,972.21 365,428,352.01 322,816,170.34 300,162,248.86 减 累计折旧 101,588,015.29 95,958,669.99 77,739,642.69 72,976,277.09 固定资产净值 286,572,956.92 269,469,682.02 245,076,527.65 227,185,971.77 减 固定资产减值准备 7 3,517,286.81 2,460,011.67 3,384,286.81 2,327,011.67 固定资产净额 283,055,670.11 267,009,670.35 241,692,240.84 224,858,960.10 工程物资 462,000.00 462,000.00 在建工程 8 82,805,575.64 82,805,575.64 113,999,649.03 113,999,649.03 固定资产清理 固定资产合计 366,323,245.75 350,277,245.99 355,691,889.87 338,858,609.13 无形资产及其他资产: 无形资产 9 5,209,813.19 1,461,735.01 5,917,998.11 1,816,407.13 长期待摊费用 10 1,239,168.85 1,239,168.85 1,010,085.68 1,010,085.68 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,448,982.04 2,700,903.86 6,928,083.79 2,826,492.81 递延税项: 递延税款借项 资产总计 479,103,530.44 463,408,193.53 522,604,649.83 507,081,828.60 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 50 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 资 产 负 债 表 续表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项目 注释 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付票据 应付账款 11 50,421,146.93 50,424,124.79 56,854,051.12 56,467,435.34 预收账款 12 10,822,161.34 7,234,714.24 13,202,494.29 10,154,764.96 应付工资 91,500.00 应付福利费 2,296,093.41 2,164,183.15 2,486,738.36 2,405,760.72 应付股利 应交税金 13 -1,490,012.17 -1,628,847.73 -2,880,200.21 -1,743,609.26 其他应交款 4,496.80 0.00 21,249.00 17,189.09 其他应付款 14 4,529,824.88 4,434,452.05 6,741,020.39 6,703,559.02 预提费用 15 6,666.71 6,666.71 1,246,458.26 1,221,198.26 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 66,590,377.90 62,635,293.21 107,763,311.21 105,226,298.13 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 16 976,011.98 976,011.98 4,290,051.55 4,290,051.55 其他长期负债 长期负债合计 976,011.98 976,011.98 4,290,051.55 4,290,051.55 递延税项: 递延税款贷项 递延收入 17 753,724.25 753,724.25 负债合计 67,566,389.88 63,611,305.19 112,807,087.01 110,270,073.93 少数股东权益 11,807,374.94 13,762,339.61 所有者权益 或股东权益 : 实收资本 或股本 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 减 已归还投资 实收资本 或股本 净额 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 资本公积 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 盈余公积 20 20,676,294.44 20,560,629.01 18,653,495.52 18,583,602.27 其中 法定公益金 10,334,176.40 10,280,314.50 9,322,776.94 9,291,801.13 未分配利润 21 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73 其中 现金股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 所有者权益 或股东权益 399,729,765.62 399,796,888.34 396,035,223.21 396,811,754.67 负债和所有者权益 或股东 479,103,530.44 463,408,193.53 522,604,649.83 507,081,828.60 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 51 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年度 单位 人民币元 项目 注释 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 22 611,622,533.61 594,388,641.10 489,771,704.0 473,242,736.38 减 主营业务成本 23 560,121,736.95 546,160,067.95 440,501,837.3 428,019,959.44 主营业务税金及附加 24 1,223,689.02 1,119,138.29 1,147,579.66 1,096,494.46 二 主营业务利润 亏损以 - 号 50,277,107.64 47,109,434.86 48,122,287.09 44,126,282.48 加 其他业务利润 亏损以 - 25 -315,993.23 -284,690.29 667,310.88 742,403.12 减 营业费用 12,809,650.75 10,119,156.68 18,230,700.22 13,935,775.88 管理费用 28,690,641.90 25,404,912.72 22,856,366.40 20,568,117.79 财务费用 26 -39,035.28 -30,013.85 -150,511.40 -137,063.41 三 营业利润 亏损以 - 号填列 8,499,857.04 11,330,689.02 7,853,042.75 10,501,855.34 加 投资收益 损失以 - 号 -1,710,492.01 340,783.51 -275,764.41 补贴收入 25,036.88 25,036.88 49,888.28 24,424.00 营业外收入 27 922,970.87 909,142.87 1,562,113.53 1,559,898.53 减 营业外支出 28 929,622.89 669,243.09 -616,076.70 108,923.30 四 利润总额 亏损总额以 - 号 8,518,241.90 9,885,133.67 10,421,904.77 11,701,490.16 减 所得税 29 -121,335.84 2,164,148.16 2,039,281.56 减 少数股东损益 -1,954,964.67 -767,115.53 五 净利润 净亏损以 - 号填列 10,594,542.41 9,885,133.67 9,024,872.14 9,662,208.60 加 年初未分配利润 11,915,109.02 12,761,533.73 16,388,148.44 16,531,766.85 其他转入 六 可供分配的利润 22,509,651.43 22,646,667.40 25,413,020.58 26,193,975.45 减 提取法定盈余公积 1,011,399.46 988,513.37 1,002,189.37 966,220.86 提取法定公益金 1,011,399.46 988,513.37 995,722.19 966,220.86 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七 可供投资者分配的利润 20,486,852.51 20,669,640.66 23,415,109.02 24,261,533.73 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 转作资本 或股本 的普 八 未分配利润 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73 补充资料: 1.出售 处置部门或被投资单位所得 - - - - 2.自然灾害发生的损失 - - - - 3.会计政策变更增加 或减少 利润 -515,703.94 4.会计估计变更增加 或减少 利润 -1,238,291.66 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 52 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 1--12 月 单位 人民币元 项目 本期 注释 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量: 销售商品 提供劳务收到的现金 739,864,410.80 711,862,194.97 收到的税费返还 1,913,820.75 1,695,338.79 收到的其他与经营活动有关的现金 448,092.48 422,859.77 经营活动产生的现金流入小计 742,226,324.03 713,980,393.53 购买商品 接受劳务支付的现金 651,642,792.41 627,553,359.30 支付给职工以及为职工支付的现金 25,482,958.15 24,261,970.77 支付的各项税费 15,993,554.05 15,210,478.37 支付的其他与经营活动有关的现金 30 23,247,165.61 20,681,752.27 经营活动产生的现金流出小计 716,366,470.22 687,707,560.71 经营活动产生的现金流量净额 25,859,853.81 26,272,832.82 二 投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 148,837.50 148,837.50 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 553,683.58 244,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 702,521.08 393,037.50 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,246,454.38 54,218,827.66 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 55,246,454.38 54,218,827.66 投资活动产生的现金流量净额 -54,543,933.30 -53,825,790.16 三 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 31 1,800,000.00 1,800,000.00 筹资活动产生的现金流入小计 1,800,000.00 1,800,000.00 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 7,047,352.50 7,047,352.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 37,047,352.50 37,047,352.50 筹资活动产生的现金流量净额 -35,247,352.50 -35,247,352.50 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -63,931,431.99 -62,800,309.84 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 53 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 续表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 1--12 月 单位 人民币元 项目 本期 注释 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 10,594,542.41 9,885,133.67 加 少数股东损益 -1,954,964.67 加 计提的资产减值准备 2,216,125.26 1,624,180.78 固定资产折旧 25,059,409.21 23,858,410.09 无形资产摊销 708,184.92 354,672.12 长期待摊费用摊销 989,119.28 989,119.28 待摊费用减少 减 增加 -383,960.53 165,554.22 预提费用增加 减 减少 -1,239,791.55 -1,214,531.55 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减 收益) 373,028.75 166,603.75 固定资产报废损失 366,878.68 366,878.68 递延收入转入 -753,724.25 -753,724.25 财务费用 147,352.50 147,352.50 投资损失 减 收益 1,710,492.01 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 -7,690,340.63 -11,873,531.41 经营性应收项目的减少 减 增加 -923,595.58 4,035,964.53 经营性应付项目的增加 减 减少 -1,648,409.99 -3,189,741.60 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 26,272,832.82 25,859,853.81 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 24,192,309.05 23,562,062.49 减 现金的期初余额 88,123,741.04 86,362,372.33 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -63,931,431.99 -62,800,309.84 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 54 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 1--12 月 单位 人民币元 年初 本年 本年 年末 项目 行次 余额 增加数 减少数 余额 一 坏账准备合计 1 1,215,709.31 256,121.71 129,223.74 1,342,607.28 其中 应收帐款 2 1,041,230.44 256,121.71 1,297,352.15 他应收款 3 174,478.87 129,223.74 45,255.13 二 短期投资跌价准备合计 4 其中 股票投资 5 债券投资 6 三 存货跌价准备合计 7 2,196,791.40 3,720,227.80 1,764,000.51 4,153,018.69 其中 库存商品 8 1,599,093.03 3,720,227.80 1,192,707.67 4,126,613.16 原材料 在产品 112,526.28 86,120.75 26,405.53 发出商品 9 485,172.09 485,172.09 四 长期投资减值准备合计 10 其中 长期股权投资 11 长期债权投资 12 五 固定资产减值准备合计 13 3,384,286.81 133,000.00 3,517,286.81 其中 房屋 建筑物 14 机器设备 15 3,384,286.81 133,000.00 3,517,286.81 六 无形资产减值准备合计 16 528,000.00 528,000.00 其中 专利权 17 商标权 18 七 在建工程减值准备合计 19 八 委托贷款减值准备合计 20 九 总计 21 7,324,787.52 4,109,349.51 1,893,224.25 9,540,912.78 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 55 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 股东权益变动表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 1-12 月 单位 人民币元 项 目 本年数 上年数 一 实收资本 或股本 年初余额 115,000,000.00 115,000,000.00 本年增加数 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 或股本 本年减少数 年末余额 115,000,000.00 115,000,000.00 二 资本公积 年初余额 250,466,618.67 250,281,995.67 本年增加数 184,623.00 其中 资本 或股本 溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 184,623.00 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中 转增资本 或股本 年末余额 250,466,618.67 250,466,618.67 三 法定和任意盈余公积 年初余额 9,330,718.58 8,328,529.21 本年增加数 1,011,399.46 1,002,189.37 其中 从净利润中提取数 1,011,399.46 1,002,189.37 其中 法定盈余公积 1,011,399.46 1,002,189.37 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中 弥补亏损 转赠资本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 10,342,118.04 9,330,718.58 其中 法定盈余公积 10,342,118.04 9,330,718.58 储备基金 企业发展基金 四 法定公益金 年初余额 9,322,776.94 8,327,054.75 本年增加数 1,011,399.46 995,722.19 其中 从净利润中提取数 1,011,399.46 995,722.19 本年减少数 其中 集体福利支出 年末余额 10,334,176.40 9,322,776.94 五 未分配利润 年初未分配利润 11,915,109.02 16,388,148.44 本年净利润 净亏损以 - 号填列 10,594,542.41 9,024,872.14 本年利润分配 8,922,798.92 13,497,911.56 年末未分配利润 未弥补亏损以 - 号填列 13,586,852.51 11,915,109.02 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 56 大庆华科股份有限公司 2003 年年度报告 应交增值税明细表 编制单位 大庆华科股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项 目 行次 本年累计数 一 应交增值税 1 1.年初未抵扣数(以 - 号填列 2 -3,108,255.73 2.销项税额 3 111,415,709.40 出口退税 4 1,695,338.79 进项税额转出 5 542,681.63 转出多交增值税 6 - 3.进项税额 7 99,454,997.54 已交税金 8 183,810.67 减免税款 9 - 出口抵减内销产品应纳税额 10 - 转出未交增值税 11 11,436,944.70 4.期末未抵扣数(以 - 填列 12 -530,278.82 二 未交增值税 13 - 1.年初未交数(多交数已 - 填列) 14 86,725.07 2.本期转入数(多交数已 - 填列) 15 11,436,944.70 3.本期已交数 16 11,460,734.87 4.期末未交数(多交数已 - 填列) 17 62,934.90 单位负责人 万志强 财务负责人 刘 斌 会计主管 杨露清 57