祥龙电业(600769)*ST祥龙2003年年度报告

武汉祥龙电业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司法定代表人江涤清先生、主管会计工作负责人王季明先生及会计机构负责人丁新 华先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司董事熊先胜先生因公未能出席，特书面委托董事长江涤清先生代为行使表决权。 董事刘刚先生、独立董事虞晓锋先生缺席会议。 200４ 年 4 月 -1- 目 录 第一章 公司基本情况简介 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 5 第三章 股本变动及股东情况 7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第五章 公司治理结构 13 第六章 股东大会情况简介 14 第七章 董事会报告 15 第八章 监事会报告 19 第九章 重要事项 20 第十章 财务报告 23 第十一章 备查文件目录 58 -2- 第一章 公司简介 1、公司法定中文名称：武汉祥龙电业股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN XIANGLONG POWER INDUSTRY CO.LTD 公司英文名称缩写：XLI 2、公司法定代表人：江涤清 3、公司董事会秘书：杨思兵 电话：027—87602482 传真：027—87600367 联系地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 E—mail：pxldy@public.wh.hb.cn 公司证券事务代表：方玮琦 电话：027—87600367 传真：027—87600367 联系地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 E—mail：pxldy@public.wh.hb.cn 4、公司注册及办公地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 邮政编码：430078 E—mail：pxldy@public.wh.hb.cn 5、公司信息披露报纸： 《中国证券报》 、《上海证券报》 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：本公司证券部 6、公司上市地点：上海证券交易所 股票简称：*ST 祥龙 股票代码：600769 7、公司首次注册日期：1993 年 7 月 19 日 公司首次注册地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号 -3- 8、企业法人营业执照注册号：30005376—1 9、税务登记号码：420111300053761 10、公司聘请的会计师事务所：武汉众环会计师事务所有限责任公司 办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋 16 楼 -4- 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据摘要（单位：人民币元） 利润总额 3,552,506.72 净利润 3,552,506.72 扣除非经常性损益后的净利润 5,044,193.40 主营业务利润 60,314,196.14 其他业务利润 971,048.25 营业利润 6,127,007.64 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -2,574,500.92 经营活动产生的现金流量净额 33,572,298.15 现金及现金等价物净增减额 4,164,869.92 二、前三年主要会计数据和财务指标 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入（万元） 51,420.30 42,535.80 43,677.43 净利润（万元） 355.25 -9,988.45 -4,922.62 总资产（万元） 99,787.53 103,547.91 112,889.24 股东权益（万元） 75,997.57 75,642.31 85,630.76 每股收益（元／股） （摊薄） 0.0102 -0.2864 -0.1411 每股净资产（元） 2.18 2.17 2.45 调整后的每股净资产（元） 2.13 2.15 2.43 每股经营活动中产生的现金流量净额（元） 0.0962 0.05099 0.0147 净资产收益率（％） （摊薄） 0.47 -13.20 -5.75 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号） 》的要求计算的相关指标。 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) -5- 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.94 7.95 0.1729 0.1729 营业利润 0.81 0.81 0.0176 0.0176 净利润 0.47 0.47 0.0102 0.0102 扣除非经常性损益后的净利润 0.66 0.67 0.0130 0.0130 注：扣除非经常性损益后的利润所扣除的项目 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -583,934.15 元 扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -229,163.64 元 债务重组损益 -678,588.89 元 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 348816000 395,375,065.80 41,472,066.17 13,526,571.37 -29,239,987.71 756,423,144.26 本期增加 3,522,506.72 3,522,506.72 本期减少 期末数 348816000 395,375,065.80 41,472,066.17 13,526,571.37 -25,687,480.99 759,975,650.98 变动原因：本年盈利所致。 -6- 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、—） 本次变动后 配股 送股 公积金转增 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 258256000 258256000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3200000 3200000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 261456000 261456000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 87360000 87360000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 87360000 87360000 三、股份总数 348816000 348816000 注：宏源证券股份有限公司将持有的本公司股份 1000000 股（占公司总股本的 0.29%）转让给中 -7- 达信实业投资有限公司。 武汉葛化集团有限公司将持有的本公司全部股份 86442204 股（占公司总股本的 24.78%）转让给 中国工商银行湖北省分行。 2、公司股票发行与上市情况 截至 2003 年 12 月 31 日止的前三年公司无发行股票的情况。 二、股东情况介绍 （一） 、报告期末股东总数 截止报告期末，公司股东总数为 56068 户。 （二） 、主要股东持股情况 1、报告期末持有本公司 5%以上股份的股东持股情况 序号 股东名称 年初持股数 报告期内增减（+、-） 年末持股数（股） 占总股本 股权性质 1 宏源证券股份有限公司 112837796 -1000000 111833796 32.06% 国有法人股 2 中国工商银行湖北省分行 0 86442204 86442204 24.78% 国有法人股 3 武汉华原能源物资开发公司 26816000 0 26816000 7.69% 国有法人股 附注 1：宏源证券股份有限公司、中国工商银行湖北省分行、武汉华原能源物资开发公司持有的 均属未上市流通股，且不存在关联关系。 附注 2：2003 年 12 月 29 日，根据武汉市洪山区人民法院(2003)洪法执字第 357-5 号民事裁定书， 武汉葛化集团有限公司将持有的本公司国有法人股 86442204 股转让给中国工商银行湖北省分行。 （公 司已于 2003 年 12 月 29 日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了披露） 2、前十名股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数（股） 占总股本 股权性质 1 宏源证券股份有限公司 111837796 32.06% 国有法人股 2 中国工商银行湖北省分行 86442204 24.78% 国有法人股 3 武汉华原能源物资开发公司 26816000 7.69% 国有法人股 4 武汉市电力开发公司 13760000 3.94% 国有法人股 5 武汉建设投资公司 8629213 2.47% 国有法人股 -8- 6 武汉葛化运输公司 3200000 0.92% 法人股 7 武汉市洪山区吕墩农工商总公司 3200000 0.92% 法人股 8 武汉机场综合发展总公司 3200000 0.92% 国有法人股 9 北京清大电子仪器联合公司 1686630 0.48% 法人股 10 中达信实业投资有限公司 1000000 0.29% 法人股 前十名股东无关联关系。 3、本公司控股股东情况 股东名称：宏源证券股份有限公司 法定代表人：田国立 成立日期：1993 年 5 月 25 日 注册地：乌鲁木齐建设路 2 号 注册资金：51874. 51 万元 与本公司关系：第一大股东（拥有本公司股权 32.06%） 主营业务：证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户； 证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基 金管理公司。代理买卖外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务(仅限外汇业务范围)。 本公司控股股东的实际控制人情况 股东名称：中国信达资产管理公司 法定代表人：朱登山 成立日期：1999 年 4 月 19 日 注册地：北京市东城区东中街 29 号北京东环广场 注册资金：100 亿 主营业务：债务追偿、资产置换与重组、资产转让与出售、债权转股权及阶段性持股、资产证 券化、资产管理范围内的上市推荐及承销、直接投资、资产评估、发行债券、商业借款、金融机构 借款、申请央行再贷款及经金融监管部门批准的其他业务。 4、其他持有本公司 10%以上股份的股东情况 -9- 股东名称：中国工商银行湖北省分行 法定代表人：吴宏波 注册地：中国武汉市 成立日期：1984 年 1 月 1 日 注册资金：26 亿元 与本公司关系：第二大股东（拥有本公司股权 24.78%） 经营范围：办理人民币存款、贷款、结算业务；办理票据贴现、代理发行金融债券；代理发行、 买卖、兑付政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经人民银行批准的其他业务；总行在中国人民 银行批准的范围内授权的业务；外汇存款、外汇贷款、外汇担保、外汇结算；资信调查、咨询、鉴证 业务。 5、公司前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数（股） 股权性质 1 张麦香 234653 A股 2 谭 元 227800 A股 3 杨克华 169500 A股 4 王莉莉 162529 A股 5 梁福林 154398 A股 6 冯青萍 147500 A股 7 褚 群 138100 A股 8 石必桢 132128 A股 9 曾翠英 123435 A股 10 黄金花 120000 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 - 10 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 职务 姓名 性别 年龄 任职起止日期 年末持股数（股） 在股东单位任职 董事长 江涤清 男 53 2001.9----2004 4160 武汉葛化集团有限公司董事长 副董事长 张安涛 男 63 2001.9----2004 0 武汉华原能源物资开发公司顾问 董事、总经理 杨守峰 男 42 2001.9----2004 4160 董事 林一铀 男 52 2001.9----2004 4160 武汉葛化集团有限公司总经理 董事 刘成龙 男 39 2001.9----2004 0 中国信达资产管理公司武汉办事处副主任 董事 贺 斐 男 39 2001.9----2004 0 中国信达资产管理公司武汉办事处主任助理 董事、副总经理 王季明 男 34 2001.9----2004 0 董事 刘 刚 男 52 2001.9----2004 0 武汉建设投资公司副经理 董事 熊先胜 男 42 2003.5----2004 0 武汉开发投资有限公司总经济师、投资管理部部长 董事 苏 镇 男 48 2003.5----2004 0 宏源证券股份有限公司投行总部副总经理 独立董事 余劲松 男 51 2002.6----2005 0 独立董事 王宗军 男 40 2002.6----2005 0 独立董事 许家林 男 48 2003.5----2006 0 独立董事 陈小君 女 48 2003.5----2006 0 独立董事 虞晓锋 男 39 2003.5----2006 0 监事会副主席 万新华 男 39 2001.9----2004 0 监事 朱华能 男 51 2001.9----2004 4160 监事 尹 征 男 50 2001.9----2004 20800 武汉华原能源物资开发公司经理 监事 吴 锋 女 51 2001.9----2004 0 中国信达资产管理公司武汉办事处财务审计部高级经理 监事 田明婉 女 56 2001.9----2004 4160 监事 杨建国 男 48 2001.9----2004 0 监事 何同林 男 40 2003.5----2004 0 宏源证券股份有限公司武汉总部副总经理 总工程师 夏浩中 男 54 2001.9----2004 4160 - 11 - 副总经理 杜振华 男 39 2001.9----2004 4160 副总经理 陈传耀 男 36 2003.5----2004 0 副总经理 郭唐明 男 41 2001.9----2004 1600 董事会秘书 杨思兵 男 37 2001.9----2004 0 报告期内董事高冠江先生、张志刚先生、郭唐明先生、王春水先生，监事李章先生因工作原因 辞去了董事和监事职务，经股东大会审议通过，由苏镇先生担任本公司董事，聘请许家林先生、陈小 君女士、虞晓锋先生为本公司独立董事，由何同林先生担任本公司监事。王春来先生因工作原因辞去 副总经理职务，经总经理提名，公司聘请陈传耀先生为本公司副总经理。 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员共 27 人，在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 15 人，年度报酬总额在 30-31 万元之间，董事年度报酬前三名共计 6.1 万元，高级管理人员年度报酬前 三名共计 6.4 万元，独立董事的年度报酬为每人 2 万元`。不在本公司领取报酬的董事为江涤清、林 一铀、张安涛、刘成龙、贺斐、刘刚、熊先胜、苏镇，不在本公司领取报酬的监事为吴峰、尹征、何 同林。 三、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有员工 4560 人，其中本科 128 人，大专 639 人，中专及中专 以下 3793 人。生产人员 3139 人，销售人员 42 人，技术人员 217 人，财务人员 69 人，行政人员 379 人，其他人员 714 人。离退休人员 1906 人。 - 12 - 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构、规范公司运作。 公司按照《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，经公司 2002 年度股东大会审议通 过了《关于聘任独立董事的议案》 ，聘请了许家林先生、陈小君女士和虞晓锋先生为第四届董事会的 独立董事，董事会的独立董事增加至五名。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事由两名增至五名，占公司董事会人数的三分之一。公司独立董事本着 为全体股东负责的态度，按照《证券法》 、《公司法》 、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求， 履行诚信和勤勉的义务，切实维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。通过参加公司的董事会 和股东大会，参与公司的决策，发表自己的意见和看法，为公司董事会提供了科学性、合理性、建设 性的决策意见。 三、“五分开”的情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面已实现“五分开” ，公司的董事、监事及高 级管理人员均由股东大会或董事会选举产生，控股股东不干预公司生产经营及高管的选聘。 四、关于对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经 理人员的聘任公开、透明，符合相关规定。 - 13 - 第六章 股东大会情况简介 在本报告期内，公司召开了一次年度股东大会。 公司召开了 2002 年度股东大会，有关召开本次股东大会的公告刊登于 2003 年 4 月 28 日的《中 国证券报》 、《上海证券报》上。本次股东大会由董事会召集，并于 2003 年 5 月 28 日在本公司会议室 召开。会议通过如下决议： 1、 《2002 年度董事会工作报告》 ； 2、 《2002 年度监事会工作报告》 ； 3、 《2002 年度财务决算报告》 ； 4、 《2002 年度利润分配预案》; 5、 《关于聘任独立董事的议案》 ； 6、 《关于调整董事会成员的议案》 ； 7、 《关于调整监事会成员的议案》 ； 8、 《关于续聘众环会计师事务所的议案》 。 公司 2002 年度股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日的《中国证券报》 、《上海证券报》上。 - 14 - 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 1、公司属于基本化工原料企业。 2、公司主营业务范围及其经营情况 公司经营范围：主营发电、供电、供热及基本化工原料产品的生产和销售。 全年实现了主营业务收入 51,420.30 万元，实现主营业务利润 6,031.42 万元，利润总额 355.25 万元，净利润 355.25 万元。 按行业划分，具体构成如下： 单位：万元 主营业务收入 主营业务成本比 毛利率比上年 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 比上年增减(%) 上年增减(%) 增减(%) 化工产品 50,458.75 43,930.63 12.94 21.28 9.69 245.99 供电供汽 334.18 256.38 23.28 51.05 36.29 55.51 运 输 627.36 851.13 -35.67 -11.69 -4.72 -40.60 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额合计占年度采购总额的 40.27%，前五名客户销售额合计占公司销 售总额的 17.91%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 今年以来，公司紧紧围绕“第一要务”—扭亏为盈的方针，积极抢抓 PVC 反倾销胜诉的市场机遇， 有力的消化了突如其来的非典疫情、主要原材料涨价等不利因素的影响，有效地推动了各项工作的展 开，经济运行呈现出逐月向好的态势。今年主要做了以下几个方面的工作： 第一、机制改革，努力盘活生产经营主体。为了尽快扭转连续两年亏损的被动局面，公司决定背 水一战；年初，对二级单位实行责任目标经营，各二级单位不仅拥有供、产、销决策权，而且在人、 财、物方面也享有自主权。责权利的高度统一，有效地激发了各单位及广大职工的积极性、主动性和 创造性。通过机制改革，激活了各生产经营要素，各二级单位在转观念、抓管理、拓市场等方面均作 了一些有益的探索，参与市场角逐、追求经济效益的能力明显增强。 第二、技术改造，着力调整优化产品结构。只有持续不断地进行技术改造，才是企业挤占市场份 额、提高产品附加值和竞争力的必由之路。为了公司的生存和发展，同时，也为了广大职工的保障， - 15 - 一年来，公司筹措有限的资金，先后组织实施了有机厂氯化苯产能翻番改扩建工程、氯碱厂增加电解 槽项目、炭黑厂新上 10 吨尾气锅炉综合利用等技改项目，以及氯碱厂循环系统改造、有机厂副产酸 精制工艺改造等小改小革活动。通过一系列的工作，既扩大了生产规模、优化了产品结构、改善了工 艺指标、增添了效益亮点，也在较大程度上消除了生产运行中的不稳定因素。 第三、狠抓管理，大力营造量化考核氛围。今年以来，公司按照“精简、高效”的原则，对职能 部门进行了机构整合，进一步明确了职责，并从制度修订入手，健全了管理平台。生产部按照“资金、 市场、效益”的原则，优化配置有限的生产资源，合理地组织了生产活动。财务部以资金统一策划为 轴心，完善全面资金预算制度，加强财务巡视工作，使有限的资金用在了刀刃上。审计部、物管部等 部门本着“同等质量比价格，同等价格比信誉”的原则，与生产厂一道，全面推行比价购销管理，强 化物流过程的控制，不仅满足了生产需要，减少了物资积压，且降低了生产经营成本。通过强化各项 基础管理，有效地降低了消耗，与去年同期相比，全年节约成本达 1200 万元。 二、公司财务状况 单位：元 2003 年度末 2002 年度末 同比（%） 总资产 997,875,259.90 1,035,479,090.31 -3.63 长期负债 0 26,000,000.00 -100.00 股东权益 759,975,650.98 756,423,144.26 0.47 主营业务利润 60,314,196.14 10,956,129.21 450.51 净利润 3,522,506.72 -99,884,454.09 注： 总资产减少系负债减少所致。股东权益增加系盈利所致。长期负债减少系长期借款将于一 年内到期所致。主营业务利润增加系销售价格上升，销售量增加所致；净利润增加系主营业务利润上 升、期间费用下降、营业外支出减少所致。 三、经营环境、宏观政策对公司未来经营产生的影响 2004 年，国内宏观经济持续向好，物价指数摆脱连续下降的阴影，开始呈上涨趋势。PVC 由于 反倾销措施的最终裁决及国内总体生产能力不足，预计全年将稳定在较高水平；有机产品氯化苯、氯 化石蜡等与石油的关联性强，其价格将随石油价格波动；无机产品受国内供过于求的影响，市场会相 对平稳；主要原料纯苯、煤、电石等受资源、资金、运输等影响，采购难的局面难有根本性好转。 - 16 - 四、2004 年经营计划 2004 年，公司要发挥产业优势，抢抓机遇，乘势而上，深化改革，努力做大做强，同时要加快 技术改造，扭转目前的被动局面。具体做好以下几方面的工作： 1、强化管理，落实职责，严格量化考核。构建以市场为导向，以资金为中心，以效益为目标， 各管理要素协调运作，流程精简、清晰、优化的管理体系。推行预置检修，提高设备完好率。突出财、 物管理，建立量、本、利分析。 2、适应市场，加大技改，调整产品结构。技术进步是促进企业发展，提高核心竞争力的重要举 措。通过装置挖潜，吸收先进技术，改造现有的存量资产，使其重新焕发活力，起到投入小、产出大 的功效。项目的实施过程中，推行全面“项目责任制” ，确保工期、质量。 3、深化改革，主辅分离，落实年度目标。压缩二级单位数目、缩减管理队伍编制，做到“精简、 高效” 。突出主业，对非主导产业或产品依据不同特性，采取不同的经营方式，放开搞活。坚持管理 重心下移，全面推进“目标管理责任制” ，将年度目标层层分解、逐级落实、指标到人，实行绩效挂 钩。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议的召开情况 报告期内公司召开了三次董事会会议。 （1） 、2003 年 4 月 24 日，公司召开第四届七次董事会，会议审议并通过了公司《2002 年度报 告及其摘要》 、《2002 年度董事会报告》 、《2002 年度财务决算报告》 、《2002 年度利润分配方案》 、《2003 年第一季度报告》 、《关于召开 2002 年度股东大会的议案》 、《聘任独立董事的议案》 、《关于调整董事 会成员的议案》 、《关于任免高级管理人员的议案》 、《续聘众环会计师事务所的议案》 。以上决议刊登 在 2003 年 4 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》上； （2） 、2003 年 8 月 18 日，公司召开第四届八次董事会，会议审议通过了《2003 年度半年度报 告及其摘要》 。以上决议刊登在 2003 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《上海证券报》上； （3） 、2003 年 10 月 20 日，公司召开了第四届九次董事会，会议审议通过了公司《2003 年第三 季度报告》 。以上决议刊登在 2003 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 - 17 - 在报告期内，公司董事会严格执行股东大会通过的决议，聘请了许家林先生、陈小君女士、虞 晓锋先生为公司独立董事，并续聘武汉众环会计师事务所为公司审计单位。 六、本年度利润分配方案及 2004 年度利润分配预案 经武汉众环会计师事务所审计，2003 年度公司实现净利润 355.25 万元，根据《公司法》和《公 司章程》的规定，董事会决定按以下方案进行分配： 经公司董事会审议，决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金的转增，实现利润用于弥 补以前年度亏损。以上决议须提交股东大会审议。 七、其他报告事项 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》 、《上海证券报》 。 - 18 - 第八章 监事会报告 一、会议情况 本年度公司监事会召开了三次会议 （1） 、2003 年 4 月 24 日，监事会召开了第四届四次会议，会议审议了《公司 2002 年度监事会 报告》 、《公司 2002 年度报告及其摘要》 、《公司 2002 年度财务决算报告》 、《关于调整监事会成员的议 案》 ，会议决议刊登于 2003 年 4 月 28 日的《中国证券报》 、《上海证券报》上； （2） 、2003 年 8 月 18 日，公司召开第四届五次监事会，会议审议通过了《2003 年度半年度报 告及其摘要》 ； （3） 、2003 年 10 月 20 日，公司召开了第四届六次监事会，会议审议通过了公司《2003 年第三 季度报告》 。 二、监事会对 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》所赋予的各项职权，全面落实股东大会的决 议，建立和完善公司内部控制制度。董事及高级管理人员认真贯彻实施《上市公司治理准则》 ，在执 行公司职务时没有违反国家法律、法规及损害公司利益的行为； 2、公司财务制度严明，规范运作，报告期内公司没有发生任何违反财务规定和损害股东利益的 现象。武汉众环会计师事务所有限责任公司对公司出具了 2003 年度标准无保留意见的审计报告，真 实反映公司的财务状况和经营成果； 3、公司在 2003 年度的关联交易中，严格按照国家法律法规和合同执行，没有发生内幕交易， 不存在损害股东利益的行为或造成资产流失的现象； 4、在报告期内公司无出售资产的事项； - 19 - 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项的情况； 三、报告期内重大关联交易情况 1、关联方 企业名称：武汉葛化集团有限公司 法定代表人：江涤清 注册地：武汉市洪山区葛化街化工路 注册资金：15,439.20万元 与本公司关系：同一董事长 主营业务：化工产品制造,组织企业所需设备、化工原料、材料的配套生产、供应及销售百货五 金交电建筑及装饰材料、金属材料批发兼零售、汽车货运、自营进出口业务等。 2、关联交易 (1)、采购货物 本公司 2002 年及 2001 年度向关联方采购货物有关明细资料如下 （单位：元） 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 武汉葛化集团有限公司 7,115,389.50 (2)、销售产品 本公司 2002 年及 2001 年度向关联方销售货物有关明细资料如下 单位：元 交易类型 2003 年 2002 年 销售产品 281,487.59 338,479.29 注：截止至 2003 年 12 月 31 日武汉葛化集团有限公司尚未结算的金额为 19,847,268.45 元。 (3) 贷款担保 本公司在银行贷款 4790.00 万元，由武汉葛化集团有限公司提供担保。 (4) 关联方应收应付款项余额 单位：元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 - 20 - 武汉葛化集团有限公司 19,847,268.45 31,131,411.01 其他应收款 武汉葛化集团有限公司 20,387,622.44 29,287,941.01 应收票据 武汉葛化集团有限公司 四、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷。 1、报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产的事项； 2、报告期内本公司未发生担保事项； 3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 五、报告期或持续到报告期内，本公司原第二大股东武汉葛化集团有限公司于 2001 年 12 月 17 日作出承诺：分三年用现金或资产偿还对我公司欠款（2002 年度偿还 500 万元，2003 年度 2000 万元， 2004 年度全部还完） 。 六、公司聘请的会计师事务所为武汉众环会计师事务所有限责任公司；2003 年支付给会计师事 务所的报酬为 30 万元，注册会计师现场工作费用由公司承担。公司年末无应付未付会计师事务所费 用。武汉众环会计师事务所有限责任公司从 1996 年公司上市以来一直为公司提供审计服务。 七、公司报告期内更改股票简称的情况。 鉴于本公司 2001 和 2002 年连续两个会计年度的审计结果显示的净利润均为负值，根据上海证 券交易所《股票上市规则》的有关规定，本公司于 2003 年 4 月 29 日起实行特别处理，股票简称由“祥 龙电业”变更为“ST 祥龙” 。根据上海证券交易所《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警 示等有关问题的通知》的规定，自 2003 年 5 月 8 日起，公司股票实行退市风险警示特别处理，股票 简称变为“*ST 祥龙” ，股票代码仍为 600769。 九、其他重大事项 2003 年 12 月 29 日，根据武汉市洪山区人民法院(2003)洪法执字第 357-5 号民事裁定书，本公 司原第二大股东武汉葛化集团有限公司将持有的本公司国有法人股 86442204 股转让给中国工商银行 - 21 - 湖北省分行，中国工商银行湖北省分行成为本公司第二大股东。 （公司已于 2003 年 12 月 29 日在《中 国证券报》和《上海证券报》上进行了披露） - 22 - 第十章、财务会计报告 审 计 报 告 武众会(2004)283 号 武汉祥龙电业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债 表，2003 年度的利润表，2003 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢 峰 中国注册会计师：杨红青 中国 武汉 2004 年 4 月 20 日 - 23 - 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 (四)1 14,274,365.16 10,109,495.24 短期投资 应收票据 (四)2 5,042,215.00 4,839,016.00 应收股利 应收利息 应收账款 (四)3(1) 82,498,399.08 87,585,298.70 其他应收款 (四)3(2) 34,586,982.80 33,572,584.24 预付账款 (四)4 8,896,688.85 3,503,836.92 应收补贴款 存 货 (四)5 89,440,383.40 92,219,125.68 待摊费用 (四)6 1,615,689.70 1,604,140.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 236,354,723.99 233,433,497.17 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 (四)7(1) 928,154,579.58 924,648,542.59 减:累计折旧 (四)7(2) 349,896,677.66 310,350,977.48 固定资产净值 578,257,901.92 614,297,565.11 减:固定资产减值准备 (四)7(3) 25,142,292.03 25,142,292.03 固定资产净额 553,115,609.89 589,155,273.08 工程物资 在建工程 (四)8 143,800.00 固定资产清理 固定资产合计 553,259,409.89 589,155,273.08 无形资产及其他资产: 无形资产 (四)9 207,914,496.90 212,464,039.26 长期待摊费用 (四)10 346,629.12 426,280.80 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 208,261,126.02 212,890,320.06 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 997,875,259.90 1,035,479,090.31 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 24 - 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 (四)11 51,900,000.00 52,700,000.00 应付票据 (四)12 7,590,132.75 7,765,383.40 应付账款 (四)13 73,900,491.03 101,560,005.17 预收账款 (四)14 35,924,827.58 32,424,347.24 应付工资 125,088.57 45,366.13 应付福利费 4,747,100.13 3,461,652.03 应付股利 (四)15 291,817.00 291,817.00 应交税金 (四)16 5,612,077.67 5,530,383.40 其他应交款 (四)17 3,985,171.50 6,879,698.99 其他应付款 (四)18 27,201,862.00 31,624,076.27 预提费用 (四)19 621,040.69 773,216.42 预计负债 一年内到期的长期负债 (四)20 26,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 237,899,608.92 253,055,946.05 长期负债: 长期借款 26,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 26,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 237,899,608.92 279,055,946.05 少数股东权益 股 本 (四)21 348,816,000.00 348,816,000.00 减：已归还投资 股本净额 348,816,000.00 348,816,000.00 资本公积 (四)22 395,375,065.80 395,375,065.80 盈余公积 (四)23 41,472,066.17 41,472,066.17 其中:法定公益金 13,526,571.37 13,526,571.37 未确认的投资损失 未分配利润 (四)24 -25,687,480.99 -29,239,987.71 其中:拟分配的现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 759,975,650.98 756,423,144.26 负债与股东权益总计 997,875,259.90 1,035,479,090.31 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 25 - 利 润 表 会企 02 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 (四)25 514,202,999.91 425,357,969.78 减：主营业务成本 (四)26 450,381,317.07 411,297,033.28 主营业务税金及附加 (四)27 3,507,486.70 3,104,807.29 二、主营业务利润 60,314,196.14 10,956,129.21 加：其他业务利润 (四)28 971,048.25 526,724.89 减：营业费用 9,761,584.88 12,635,518.10 管理费用 (四)29 40,519,298.33 81,412,114.29 财务费用 (四)30 4,877,353.54 6,060,715.39 三、营业利润 6,127,007.64 -88,625,493.68 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 1,600.00 178,061.03 减：营业外支出 (四)31 2,576,100.92 11,437,021.44 四、利润总额 3,552,506.72 -99,884,454.09 减：所得税 少数股东损益 本期未确认的投资损失 五、净利润 3,552,506.72 -99,884,454.09 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 678,588.89 1,959,367.83 6、其他 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 26 - 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一、净利润 3,552,506.72 -99,884,454.09 加：年初未分配利润 -29,239,987.71 70,644,466.38 其他转入数 二、可供分配的利润 -25,687,480.99 -29,239,987.71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -25,687,480.99 -29,239,987.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -25,687,480.99 -29,239,987.71 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 27 - 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 614,045,012.91 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (四)32 8,397,075.81 现金流入小计 622,442,088.72 购买商品、接受劳务支付的现金 478,056,650.07 支付给职工以及为职工支付的现金 63,643,448.69 支付的各项税费 32,413,705.72 支付的其他与经营活动有关的现金 (四)33 14,755,986.09 现金流出小计 588,869,790.57 经营活动产生的现金流量净额 33,572,298.15 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,592,195.49 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,592,195.49 投资活动产生的现金流量净额 -13,592,195.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 37,989,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 37,989,000.00 偿还债务所支付的现金 48,789,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,015,232.74 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 53,804,232.74 筹资活动产生的现金流量净额 -15,815,232.74 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,164,869.92 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 28 - 补 充 资 料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,552,506.72 加：计提的资产减值准备 -3,267,696.62 固定资产折旧 47,899,205.41 无形资产摊销 4,549,542.36 长期待摊费用摊销 79,651.68 待摊费用的减少（减增加） -11,549.31 预提费用的增加（减减少） -152,175.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 583,934.15 固定资产报废损失 财务费用 4,877,353.54 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 2,778,742.28 经营性应收项目的减少（减增加） 368,821.72 经营性应付项目的增加（减减少） -28,364,626.94 其他 678,588.89 经营活动产生现金流量净额 33,572,298.15 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,274,365.16 减：现金的期初余额 10,109,495.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,164,869.92 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 29 - 资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转 年末余额 合 计 升转回数 出数 一、坏账准备合计 7,051,517.00 59,039.07 × × 296,062.94 6,814,493.13 其中：应收账款 5,097,557.07 × × 296,062.94 4,801,494.13 其他应收款 1,953,959.93 59,039.07 × × 2,012,999.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 10,754,330.99 3,030,672.75 3,030,672.75 7,723,658.24 其中：库存商品 4,370,446.24 1,387,696.70 1,387,696.70 2,982,749.54 原材料 6,383,884.75 1,642,976.05 1,642,976.05 4,740,908.70 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 25,142,292.03 25,142,292.03 其中：房屋、建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13 机器设备 18,660,391.86 18,660,391.86 运输设备 283,247.04 283,247.04 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 42,948,140.02 59,039.07 3,030,672.75 3,326,735.69 39,680,443.40 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 30 - 所有者权益（或股东权益）增减变动表 2003 年度 会企 01 表附表 2 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 348,816,000.00 348,816,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本年减少数 年末余额 348,816,000.00 348,816,000.00 二、资本公积 年初余额 395,375,065.80 395,375,065.80 本年增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 395,375,065.80 395,375,065.80 三、法定和任意盈余公积 年初余额 27,945,494.80 27,945,494.80 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 27,945,494.80 27,945,494.80 其中：法定盈余公积 27,945,494.80 27,945,494.80 储备基金 - 31 - 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 13,526,571.37 13,526,571.37 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 13,526,571.37 13,526,571.37 五、未分配利润 年初未分配利润 -29,239,987.71 70,644,466.38 本年净利润 3,552,506.72 -99,884,454.09 本年利润分配 年末未分配利润 -25,687,480.99 -29,239,987.71 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 32 - 合 并 利 润 表 附 表 2003 年度 编制单位：武汉祥龙电业股份有限公司 单位:人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.94% 7.95% 0.17 0.17 营业利润 0.81% 0.81% 0.02 0.02 净利润 0.47% 0.47% 0.01 0.01 扣除非经营性损益后的净利润 0.66% 0.67% 0.01 0.01 注、计算说明: 1、全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 / 期末净资产 2、全面摊薄每股收益 = 报告期利润 / 期末股份总额 3、加权平均净资产收益率 = 报 告 期 利 润 期初净资产 + 报告期净利润 / 2 + 报告期发行新股或债转股等新增净资产 * 新 增净资产下一月份起至报告期期末的月份 / 报告期月份数 - 报告期回购或现金 分红等减少净资产 * 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 / 报告期月份 数 4、加权平均每股收益 = 报 告 期 利 润 期初股份总额 + 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 + 报 告期因发行新股或债转股等增加股份数 * 增加股份下一月份起至报告期期末的月 份数 / 报告期月份数 - 报告期因回购或缩股等减少股份数 * 减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数 / 报告期月份数 扣除的非经营性损益(扣除所得税后的净额) 单位：人民币元 项 目 金 额 A、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -583,934.15 B、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 C、各种形式的政府补贴 D、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 E、短期投资损益 F、委托投资损益 G、扣除日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -229,163.64 H、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 I、以前年度已经计提各项减值准备的转回 J、债务重组损益 -678,588.89 K、资产置换损益 L、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 M、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 N、其他 合 计 -1,491,686.68 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: - 33 - 会计报表附注 （2003 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称公司） ，系 1993 年经武汉市经济体制改革委员会批准设立 的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。截止至 2003 年 12 月 31 日 公司总股本为 34,881.60 万股。 2003 年 12 月 18 日根据武汉市洪山区人民法院（2003）洪法执字第 357－5 号民事裁定书，武汉 葛化集团有限公司将其持有的公司国有法人股 86,442,204 股（占公司总股本的 24.78%）全部转让给 中国工商银行湖北省分行。股权过户手续已于 2003 年 12 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司办理完毕，股权过户后，武汉葛化集团有限公司不再持有公司股权，中国工商银行湖北省 分行持有公司国有法人股 86,442,204 股（占公司总股本的 24.78%）成为公司第二大股东。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101954—01。 经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本公司电厂 废次资源的综合利用；供发电技术开发、成果转让、咨询、人才培训、技术服务；汽车运输；化工原 料、建筑材料、机械电器产品销售；组织化工产品的生产；蓄电池用 PVC 烧结隔板制造。 法定代表人：江涤清 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 - 34 - 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性 外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面 余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用” 、“在建工程”等科目。 6、外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11 号文发布 的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民 币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人 民币金额； “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项 目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目 后单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报表决算日的市场汇价折算 为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示； “年初未分配利 润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示； “未分配利润”项目按折算后的利 润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利 息不计入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或 - 35 - 利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项 短期投资比重占整个短期投资 10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当 年度损益。 9、坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回 的应收款项确认为坏账。 （2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余额的 5.5%计提。 10、 存货核算方法 （1） 公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品。 （2） 取得时的计价方法：按实际成本计价。 （3） 发出的计价方法：按加权平均法计价。 （4） 存货的盘点制度：永续盘存制。 （5） 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。 （6） 包装物中钢瓶按 5-10 年分期摊销，除钢瓶外的其他包装物领用时一次性摊销。 （7） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存 货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于 数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 长期股权投资 （1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面 - 36 - 价值加上应支付的相关税费确定。 （3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 （5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本 法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 （6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、 共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际 对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 （7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投 资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。 （8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 （1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但 实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 （2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直 线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投 资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的 差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 12、 委托贷款核算方法 （1） 委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2） 委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， - 37 - 并冲回原已计提的利息。 （3） 期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 13、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3） 固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 4 3.84-2.4 通用设备 7-25 4 13.71-3.84 专用设备 10-16 4 9.6-6 运输设备 6-15 4 16-6.4 其他设备 5-7 4 19.2-13.71 （5） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中 较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按 最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （6） 固定资产修理费用，直接计入当期费用。 （7） 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可 收回金额。 （8） 可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （9） 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （10） 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧 （11） 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额 - 38 - 低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、 在建工程核算方法 （1） 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （2） 期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： A. 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； C. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、 借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间 和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用 的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2） 资本化期间的计算方法 A. 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。 B. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积。 16、 无形资产核算方法 - 39 - （1） 无形资产计价 A. 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其 中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积； ） 计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形 资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D. 通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费 计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的 市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接 受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 （2） 无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3） 无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销 年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回 金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 17、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固 定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。 18、 收入确认原则 - 40 - （1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既 没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能 够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济 利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 （3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入 企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利 率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 20、 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部 财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互 间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计 算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权 投资收益后的余额计算确定。 （三） 税项 1、增值税销项税率分别为供电、化工产品销项税率为 17%，供气收入销项税率为 13%，按扣除 进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为 3%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6、地方教育发展费为销售收入的 1‰。 - 41 - 7、平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 8、所得税：公司企业所得税税率为 33%。 （四） 会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别说明， 期末余额指 2003 年 12 月 31 日余额， 期初余额指 2002 年 12 月 31 日余额， 金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 银行存款 12,254,365.16 10,089,495.24 其他货币资金 2,020,000.00 20,000.00 合 计 14,274,365.16 10,109,495.24 注：期末余额比期初余额增加 416.48 万元主要系本年销货款回收好转所致。 2、应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,892,215.00 4,839,016.00 商业承兑汇票 150,000.00 合 计 5,042,215.00 4,839,016.00 注：上述银行承兑汇票票据已于期后全部背书转让，商业承兑汇票票据已于期后到期承兑，详见会计 报表附注（八）资产负债表日后事项。 3、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 52,851,713.74 60.54% 5.5% 2,906,844.26 1-2 年 17,818,354.69 20.41% 5.5% 980,009.51 2-3 年 2,283,563.84 2.62% 5.5% 125,596.01 - 42 - 3 年以上 14,346,260.94 16.43% 5.5% 789,044.35 合 计 87,299,893.21 100.00% 5.5% 4,801,494.13 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 75,436,884.58 81.39% 5.5% 4,149,028.65 1-2 年 2,587,575.28 2.79% 5.5% 142,316.64 2-3 年 9,885,404.60 10.67% 5.5% 543,697.25 3 年以上 4,772,991.31 5.15% 5.5% 262,514.53 合 计 92,682,855.77 100.00% 5.5% 5,097,557.07 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 16,594,604.30 45.34% 5.5% 912,703.24 1-2 年 9,743,920.13 26.62% 5.5% 535,915.61 2-3 年 6,186,332.39 16.90% 5.5% 340,248.28 3 年以上 4,075,124.98 11.14% 5.5% 224,131.87 合 计 36,599,981.80 100.00% 5.5% 2,012,999.00 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 24,425,465.53 68.76% 5.5% 1,343,400.60 1-2 年 7,014,205.00 19.74% 5.5% 385,781.28 2-3 年 2,352,026.46 6.62% 5.5% 129,361.46 3 年以上 1,734,847.18 4.88% 5.5% 95,416.59 - 43 - 合 计 35,526,544.17 100.00% 5.5% 1,953,959.93 （3） 应收款项说明事项 A.应收款项期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉葛化集团有限公司 20,387,622.44 2000-2003 年 往来款 武汉电力开发公司 7,385,380.00 2003 年 电力集资款 长江化工厂 1,000,000.00 2000 年 暂借款 张盛忠 298,442.59 2003 年 借支 徐邦英 267,582.00 2003 年 借支 C.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 35,024,925.78 40.12% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 29,339,027.03 80.16% 4、预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 6,666,469.60 74.93% 2,910,337.83 83.06% 1-2 年 2,214,928.55 24.90% 447,597.31 12.78% 3 年以上 15,290.70 0.17% 145,901.78 4.16% 合计 8,896,688.85 100% 3,503,836.92 100% （2） 账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因，主要是预付的工程款尚未结算所致。 （3） 预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 预付账款期末余额比期初余额增加 539.28 万元，主要系预付原材料款所致。 5、存货 （1） 明细情况 - 44 - 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 48,058,116.57 4,740,908.70 62,718,661.30 6,383,884.75 包装物 1,014,038.39 1,065,228.69 库存商品 39,272,023.51 2,982,749.54 35,691,098.92 4,370,446.24 在产品 8,819,863.17 3,498,467.76 合 计 97,164,041.64 7,723,658.24 102,973,456.67 10,754,330.99 （2） 存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 可变现净值确定依据 原材料 6,383,884.75 1,642,976.05 4,740,908.70 依据本年同品种原材料 的采购价格加上预计的 采购费用确定 库存商品 4,370,446.24 1,387,696.70 2,982,749.54 依据本年相同商品的售 价减去预计的销售费用 所确定 合 计 10,754,330.99 3,030,672.75 7,723,658.24 注：存货跌价准备本期减少系上年度计提存货跌价准备的存货于本年度耗用及销售所致。 6、待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 保险费 1,615,689.70 1,591,119.79 受益期内 报刊费 13,020.60 受益期内 合 计 1,615,689.70 1,604,140.39 7、固定资产 （1） 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 279,319,485.83 642,580.00 236,462.00 279,725,603.83 - 45 - 通用设备 234,019,901.97 3,917,880.85 2,591,375.36 235,346,407.46 专用设备 305,401,963.66 7,728,293.10 5,076,706.48 308,053,550.28 运输设备 52,680,067.19 518,654.00 1,422,542.12 51,776,179.07 其他设备 53,227,123.94 81,545.00 55,830.00 53,252,838.94 合计 924,648,542.59 12,888,952.95 9,382,915.96 928,154,579.58 注 1：固定资产本期由在建工程转入 5,883,687.92 元。 注 2：固定资产期末余额中有原值 4,996.00 万元的资产用于抵押，取得贷款 3,000.00 万元，其中房屋 及建筑物 3,687.00 万元；机器设备 1,309.00 万元。 注 3：固定资产期末余额中 2001 年度向武汉葛化集团有限公司购入及 1998 年度武汉葛化集团有限公 司配股投入的部分房屋及建筑物、运输设备的资产产权变更手续尚在办理当中，详见会计报表附注 （九）其他重要事项说明。 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 61,592,867.48 7,249,252.12 193,508.40 68,648,611.20 通用设备 74,180,061.39 11,013,405.12 2,253,157.47 82,940,309.04 专用设备 123,264,558.41 23,270,369.43 4,768,828.87 141,766,098.97 运输设备 25,778,354.09 4,607,255.05 1,082,180.49 29,303,428.65 其他设备 25,535,136.11 1,758,923.69 55,830.00 27,238,229.80 合计 310,350,977.48 47,899,205.41 8,353,505.23 349,896,677.66 （3） 固定资产减值准备 A.明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 6,198,653.13 6,198,653.13 通用设备 12,541,852.13 12,541,852.13 专用设备 6,118,539.73 6,118,539.73 - 46 - 运输设备 283,247.04 283,247.04 其他设备 25,142,292.03 25,142,292.03 合计 6,198,653.13 6,198,653.13 B.固定资产减值准备计提原因说明：房屋及建筑物、设备长期闲置。 8、在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 氯化苯技改工程 3,918,589.03 3,907,542.02 11,047.01 无 锅炉改造 2,535,588.44 1,976,145.90 559,442.54 无 副产酸精制工程 143,800.00 143,800.00 无 合 计 6,597,977.47 5,883,687.92 570,489.55 143,800.00 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 氯化苯技改工程 3,500,000.00 自筹 100％ 锅炉改造 1,880,000.00 自筹 105％ 合 计 5,380,000.00 注：期末在建工程未出现减值，故未计提在建工程减值准备。 9、无形资产 无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 土地使用权 68,026,497.63 1,495,087.86 66,531,409.77 土地使用权 102,776,193.30 2,133,761.80 100,642,431.50 土地使用权 41,661,348.33 920,692.70 40,740,655.63 合 计 212,464,039.26 4,549,542.36 207,914,496.90 无形资产明细情况 b - 47 - 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 土地使用权 投入 74,754,393.00 8,222,983.23 534 个月 土地使用权 购买 105,976,836.00 5,334,404.50 566 个月 土地使用权 购买 43,042,387.50 2,301,731.87 531 个月 合 计 223,773,616.50 15,859,119.60 注：期末无形资产未出现减值，故未计提无形资产减值准备。 10、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 包装物 426,280.80 79,651.68 346,629.12 合 计 426,280.80 79,651.68 346,629.12 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 包装物 693,258.30 346,629.18 2.5-5 年 合 计 693,258.30 346,629.18 11、 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 21,900,000.00 27,700,000.00 抵押借款 30,000,000.00 25,000,000.00 合 计 51,900,000.00 52,700,000.00 注 1：由武汉葛化集团有限公司提供保证借款 2,190.00 万元，详见会计报表附注（五）关联方关系及 其交易。 注 2：以固定资产原值 4,996.00 万元用于抵押，取得贷款 3,000.00 万元。 12、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 2,000,000.00 无 商业承兑汇票 5,590,132.75 7,765,383.40 无 - 48 - 合 计 7,590,132.75 7,765,383.40 注：应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 13、 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 73,900,491.03 101,560,005.17 注：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 14、 预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 35,924,827.58 32,424,347.24 注 1：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：期末余额中账龄超过 1 年的预收账款 1,905,454.63 元，未转收入的原因系货已发尚未办理结算 手续。 15、 应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 社会公众股 291,817.00 291,817.00 尚未领取 合 计 291,817.00 291,817.00 16、 应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增 值 税 4,090,673.64 7,558,420.07 见会计报表附注（三）税项 营 业 税 27,234.21 25,121.11 同上 城市维护建设税 2,758,811.38 990,204.96 同上 企业所得税 -3,055,075.84 -3,055,075.84 同上 印 花 税 11,713.10 11,713.10 房产税 830,371.98 土地使用税 948,349.20 合 计 5,612,077.67 5,530,383.40 - 49 - 17、 其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 1,059,152.81 1,555,189.71 见会计报表附注（三）税项 平抑副食品价格基金 938,226.89 1,759,131.74 同上 堤防维护费 1,049,610.03 1,842,224.50 同上 地方教育发展基金 938,181.77 1,723,153.04 同上 合 计 3,985,171.50 6,879,698.99 18、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 27,201,862.00 31,624,076.27 注：其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 预提利息 621,040.69 597,742.82 尚未支付 水电费 175,473.60 尚未支付 合 计 621,040.69 773,216.42 20、 一年内到期的长期负债 类 别 期末余额 期初余额 保证借款 26,000,000.00 10,000,000.00 合 计 26,000,000.00 10,000,000.00 注：由武汉葛化集团有限公司提供保证借款 2,600.00 万元，详见会计报表附注（五）关联方关系及其 交易。 - 50 - 21、 股本 本期变动增减(+、-) 项 目 期初余额 期末余额 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 258,256,000.00 258,256,000.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3,200,000.00 3,200,000.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 261,456,000.00 261,456,000.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 87,360,000.00 87,360,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 87,360,000.00 87,360,000.00 三.股份总数 348,816,000.00 348,816,000.00 注：2003 年 12 月 18 日根据武汉市洪山区人民法院（2003）洪法执字第 357－5 号民事裁定书，武汉 葛化集团有限公司将其持有的公司国有法人股 86,442,204 股（占公司总股本的 24.78%）转让给中国 工商银行湖北省分行。2003 年 12 月 29 日股权过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司办理完毕。股权过户后，武汉葛化集团有限公司不再持有公司股权，中国工商银行湖北省分行持 有公司 86,442,204 股（占公司总股本的 24.78%）成为公司第二大股东。 22、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 395,375,065.80 395,375,065.80 合 计 395,375,065.80 395,375,065.80 23、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 27,945,494.80 27,945,494.80 法定公益金 13,526,571.37 13,526,571.37 合 计 41,472,066.17 41,472,066.17 - 51 - 24、 未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 -29,239,987.71 加：本年净利润转入 3,552,506.72 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 提取法定公益金 按净利 5% 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -25,687,480.99 25、 主营业务收入 业务分部 本年发生数 上年发生数 化工产品 504,587,509.73 416,041,228.19 供电供气 3,341,847.95 2,212,365.38 运 输 6,273,642.23 7,104,376.21 合 计 514,202,999.91 425,357,969.78 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为 9,233.00 万元，占公司全部销售收入的比例为 17.91%。 注 2：主营业务收入本年比上年增加 9,028.00 万元，主要系销量增长及售价上涨所致。 26、 主营业务成本 业务分部 本年发生数 上年发生数 化工产品 439,306,252.33 400,483,386.24 供电供气 2,563,810.52 1,881,098.00 运 输 8,511,254.22 8,932,549.04 合 计 450,381,317.07 411,297,033.28 注：主营业务成本本年比上年增加 4,052 万元，主要系销量增长及原材料进价上涨所致。 - 52 - 27、 主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 城建税 1,971,807.27 1,728,168.72 见会计报表附注（三）税项 教育费附加 845,060.28 740,304.25 同上 地方教育发展基金 517,440.73 432,168.13 同上 营业税 173,178.42 204,166.19 同上 合 计 3,507,486.70 3,104,807.29 28、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 租赁费 152,899.65 7,280.94 145,618.71 48,238.00 1,825.00 46,413.00 劳务收入 1,012,302.25 549,658.65 462,643.60 1,406,414.82 936,586.11 469,828.71 材料销售 1,702,163.95 1,339,378.01 362,785.94 3,499,204.38 3,488,721.20 10,483.18 合 计 2,867,365.85 1,896,317.60 971,048.25 4,953,857.20 4,427,132.31 526,724.89 29、 管理费用 类 别 本年发生数 上年发生数 管理费用 40,519,298.33 81,412,114.29 管理费用本年比上年同期减少了 4,089.00 万元，主要原因如下： (1)上年缴纳退休人员一次性医疗保险，本年无此费用发生，使得管理费用减少 1,147.00 万元； (2)上年度计提存货跌价准备的存货于本年度销售及本年度存货盘盈，使得本年管理费用下降 720.00 万元； (3)本年度停工损失减少，使得本年管理费用下降 756.00 万元； (4)本年度管理机构精简，使得人员工资及相关费用减少 380.00 万元。 30、 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 5,038,530.61 6,116,198.32 减：利息收入 199,050.03 78,813.65 汇兑损失 减：汇兑收益 - 53 - 其他 37,872.96 23,330.72 合 计 4,877,353.54 6,060,715.39 31、 营业外支出 项 目 本年发生数 内容或性质 赔款支出 154,997.15 债务重组损失 678,588.89 固定资产清理损失 583,934.15 滞纳金 75,766.49 平抑副食品价格基金 517,440.73 堤防维护费 565,373.51 合 计 2,576,100.92 32、 收到的其他与经营活动有关的现金 8,397,075.81 元，主要系往来款收回所致。 33、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 14,755,986.09 其中：业务费 5,262,073.91 办公费 1,796,416.75 排污费 881,430.00 差旅费 735,665.91 董事会费 405,000.00 审计及咨询费 341,300.00 （五） 关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本企 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 业关系 代表人 - 54 - 主营业务：证券的代理买卖；代理还本付 息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理 宏源证券 新疆乌鲁 登记开户；证券的自营买卖；证券的承销 第一 股份有限 木齐建设 和上市推荐；证券投资咨询；资产管理； 股份有限公司 田国立 大股东 公司 路2号 发起设立证券投资基金和基金管理公司。 代理买卖外币有价证券；资信调查、咨询、 见证业务（仅限外汇业务范围） 。 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 宏源证券股份有限公司 51,874.51 51,874.51 （3） 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 宏源证券股份有限公司 112,837,796.00 32.35 1000000.00 0.29 111,837,796.00 32.06 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武汉葛化集团有限公司 与本企业同一董事长 2、 关联方交易 （1） 采购货物 本公司 2003 年及 2002 年度向关联方采购货物有关明细资料如下 2003 年 2002 年 企业名称 金 额 占年度购货百分比（%） 金 额 占年度购货百分比（%） 武汉葛化集团有限公司 7,115,389.50 合 计 7,115,389.50 （2） 销售货物 本公司 2003 年及 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 2003 年 2002 年 企业名称 金 额 占年度销货百分比（%） 金 额 占年度销货百分比（%） - 55 - 武汉葛化集团有限公司 281,487.59 0.05 338,479.29 0.08 合 计 281,487.59 338,479.29 （3） 贷款担保 武汉葛化集团有限公司为公司向交通银行获得短期借款 2,190.00 万元及向中国建设银行获得长 期借款 2,600.00 万元提供担保。 （4） 关联方应收应付款项余额 期末余额 占全部应收（付）款项余额的比重（%） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款： 武汉葛化集团有 19,847,268.45 31,131,411.01 22.73% 33.59% 限公司 其他应收款： 武汉葛化集团有 20,387,622.44 29,287,941.01 55.70% 82.44% 限公司 合 计 40,234,890.89 60,419,352.02 （六） 或有事项 公司无需披露的或有事项。 （七） 承诺事项 公司无需披露的承诺事项。 （八） 资产负债表日后事项 1、应收票据余额中，银行承兑汇票票据已于期后全部背书转让，商业承兑汇票票据已于期后到 期承兑。 2、公司短期借款期末余额中有 2,190.00 万元已于期后到期,借款展期手续正在办理中。 3、应付票据期末余款中有 1,938,323.90 元已于期后到期承兑,有 1,778,144.79 元于期后到期尚 未承兑。 （九） 其他重要事项 - 56 - 1、 公司 2001 年度向武汉葛化集团有限公司收购资产中的房产、车辆以及土地使用权的产权变 更手续尚在办理当中。 2、 武汉葛化集团有限公司 1998 年度用于配股资产中的房产以及土地使用权的产权变更手续尚 在办理当中。 3、 2003 年 12 月 18 日根据武汉市洪山区人民法院（2003）洪法执字第 357－5 号民事裁定书， 武汉葛化集团有限公司将其持有的公司国有法人股 86,442,204 股（占公司总股本的 24.78%）转让给 中国工商银行湖北省分行。2003 年 12 月 29 日股权过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司办理完毕。股权过户后，武汉葛化集团有限公司不再持有公司股权，中国工商银行湖北省分 行持有公司 86,442,204 股（占公司总股本的 24.78%）成为公司第二大股东。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 57 - 十一章 备查文件 1、载有法定代表人、总会计师、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 3、2003 年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （1） 、武汉祥龙电业股份有限公司 2002 年度业绩风险提示性公告； （2） 、武汉祥龙电业股份有限公司 2001 年年度报告摘要； （3） 、武汉祥龙电业股份有限公司董事会第四届七次会议决议公告； （4） 、武汉祥龙电业股份有限公司监事会第四届四次会议决议公告； （5） 、武汉祥龙电业股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会的通知； （6） 、武汉祥龙电业股份有限公司关于股票实行特别处理公告； （7） 、武汉祥龙电业股份有限公司 2003 年第一季度报告； （8） 、武汉祥龙电业股份有限公司 2002 年度股东大会决议公告； （9） 、武汉祥龙电业股份有限公司重大事项公告； （10） 、武汉祥龙电业股份有限公司董事会第四届八次会议决议公告； （11） 、武汉祥龙电业股份有限公司关于股份冻结的公告； （12） 、武汉祥龙电业股份有限公司股东股份拍卖公告； （13） 、武汉祥龙电业股份有限公司重大事项公告； （14） 、武汉祥龙电业股份有限公司股东股份拍卖公告； （15） 、武汉祥龙电业股份有限公司股东股份拍卖公告； （16） 、武汉祥龙电业股份有限公司 2003 年第三季度报告； （17） 、武汉祥龙电业股份有限公司董事会第四届九次会议决议公告； （18） 、武汉祥龙电业股份有限公司重大事项公告； （19） 、武汉祥龙电业股份有限公司股东股份拍卖公告； （20） 、武汉祥龙电业股份有限公司重大事项公告； （21） 、武汉祥龙电业股份有限公司风险提示性公告； - 58 - （22） 、武汉祥龙电业股份有限公司重大事项公告； （23） 、武汉祥龙电业股份有限公司关于公司股东股权转让过户公告； 武汉祥龙电业股份有限公司 董事长签字：江涤清 2004 年 4 月 20 日 - 59 -