鄂武商Ａ(000501)2003年年度报告

证券代码 000501 证券简称 鄂武商 A 公告编号 2004-003 武汉武商集团股份有限公司 WUHAN DEPT STORE GROUP CO.LTD 2003 年度报告 二 四年三月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事李扶民 李仁彪 苗秀堂 李萍 独立董事周肇先未出席董事会 其中李扶民 李仁 彪委托毛冬声 李萍委托刘江超 苗秀堂委托万来红对本次董事会会议议案进行表决 公司董事长毛冬声先生 总经理刘江超先生及主管会计工作总会计师黄俊先生声明 保证年度 报告中财务报告的真实 完整 目 录 一 公司基本情况简介 02 二 会计数据和业务数据摘要 03 三 股本变动及股东情况 06 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 08 五 公司治理结构 10 六 股东大会情况简介 11 七 董事会报告 12 八 监事会报告 19 九 重要事项 21 十 财务报告 24 十一 备查文件目录 80 1 一 公司基本情况简介 一 公司法定名称 中文 武汉武商集团股份有限公司 英文 WUHAN DEPARTMENT STORE GROUP CO.LTD. 二 公司法定代表人 毛冬声 三 公司董事会秘书 李 轩 证券事务代表 王 红 联系地址 武汉市汉口解放大道 688 号 联系电话 027-85714295 传 真 027-85714295 电子信箱 wsdongmi@public.wh.hb.cn 四 公司注册办公地址 武汉市汉口解放大道 688 号 邮政编码 43022 公司国际互联网址 http://www.wushang.com.cn 公司电子信箱 wushanggroup1@public.wh.hb.cn 五 公司信息披露报纸 中国证券报 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 鄂武商 A 股票代码 000501 七 其他有关资料 公司首次注册登记日期 一九九一年十一月二日 公司变更注册登记日期 一九九七年十二月二十九日 注册地点 武汉市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 4201001101833 税务登记号码 420103300251645 公司聘请的会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所 办公地址 武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋十六楼 2 二 会计数据和业务数据摘要 (一)公司主要会计数据 项 目 金 额(元) 利润总额 48,323,584.11 净利润 1,952,954.14 扣除非经常性损益后的净利润 -34,974,024.79 主营业务利润 544,844,198.12 其他业务利润 54,027,101.68 营业利润 65,909,107.66 投资收益 -8,093,376.31 补贴收入 0 营业外收支净额 -9,492,147.24 经营活动产生的现金流量净额 196,600,756.07 现金及现金等价物净增减额 76,418,790.20 扣除非经常性损益项目 涉及金额 项 目 金 额(元) 以前计提坏帐准备冲回 46,419,126.17 营业外收支净额 -9,492,147.24 合 计 36,926,978.93 3 二 公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位 元 2002 年度 2001 年度 2003 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 3,392,425,596.11 2,739,150,958.76 2,739,150,958.76 2,224,588,825.08 2,224,588,825.08 净利润 1,952,954.14 1,402,304.14 3,084,414.03 -98,558,323.75 -96,949,954.28 总资产 3,596,977,785.58 3,465,445,873.92 3,524,005,807.80 3,226,912,850.88 3,281,158,565.00 股东权益 不含少数 943,231,616.37 933,823,774.65 987,391,241.59 924,168,446.53 976,053,803.59 股东权益 每股收益 0.004 0.003 0.006 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后 -0.07 0.01 0.013 -0.10 -0.10 每股净资产 1.86 1.84 1.95 1.82 1.92 调整后的每股净资产 1.83 1.16 1.27 1.18 1.28 每股经营活动产生的 0.39 0.26 0.26 0.32 0.32 现金流量净额 净资产收益率 % 0.21 0.15 0.31 -10.66 -9.93 三 按照 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 要求计算的 利润数据 单位 元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.76% 57.88% 1.07 1.07 营业利润 6.99% 7.00% 0.13 0.13 净利润 0.21% 0.21% 0.004 0.004 扣除非经常性损益后的净利润 -3.71% -3.72% -0.07 -0.07 4 四 报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 期初数 507,248,590 538,701,827.96 45,385,355.49 12,592,969.08 -169,216,159.48 本期增加 6,566,079.18 1,952,954.14 本期减少 期末数 507,248,590 545,267,907.14 45,385,355.49 12,592,969.08 -167,263,205.34 武汉广场可分配 变动原因 净利润增加 利润补偿 5 三 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股份变动情况表 截止 2003 年 2 月 31 日 单位 股 本次变动前 本次变动增减 +/- 本次变动后 一 未上市流能股份 1 发起人股份 169,970,625 0 169,970,625 其中 国家持有股份 150,927,732 0 150,927,732 境内法人持有股份 19,042,893 0 19,042,893 境外法人持有股份 0 0 0 其他 0 0 0 2 募集法人股份 132,888,113 0 132,888,113 3 内部职工股 0 0 0 4 优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份合计 302,858,738 0 302,858,738 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 204,273,128 +400 204,273,528 2 境内上市的外资股 0 0 0 3 境外上市的外资股 0 0 0 4 其他 116,724 -400 116,324 已上市流通股份合计 204,389,852 0 204,389,852 三 股份总数 507,248,590 0 507,248,590 2 股票发行与上市情况 公司国家股 法人股转配股 1,863,696 股已于 2001 年 2 月 16 日上 市流通 6 二 股东情况介绍 1 报告期末 公司股东总数为 103,641 户 2 前十名股东持股情况 截止 2003 年 2 月 31 日 单位 股 持股占 年末持 质押冻结 股份 股 东 名 称 增减变动 总股本 股 数 情 况 性质 比例 % 1 武汉国有资产经营公司 150,927,732 0 29.75 无 国家股 2 武汉证券公司 15,636,957 0 3.08 14,917,123 法人股 3 武汉华汉投资管理有限公司 12,321,995 0 2.43 无 法人股 4 武汉华中电力实业公司 11,663,936 0 2.30 无 法人股 5 长江经济联合发展集团股份 10,903,949 0 2.15 10,903,949 法人股 有限公司武汉公司 6 工商银行武汉分行天安支行 10,522,670 0 2.07 无 法人股 7 中国农行武汉信托投资公司 9,213,880 0 1.82 无 法人股 8 深圳市银信宝投资发展有限公司 8,725,266 0 1.72 无 法人股 9 泉州新鸿基投资顾问有限公司 6,037,819 0 1.19 无 法人股 10.厦门阜成贸易发展有限公司 5,804,469 +5,804,469 1.14 5,804,469 法人股 前十名股东关系或一致行动的说明 公司第一大股东持有第三大股东 90%的股权 国家股股东和其他法人股东之间不存在关联关系 公司未知第 8 9 10 名股东之关联关系或是否属于一致行动人 3 公司控股股东情况简介 持股 10%以上股东情况简介 武汉国有资产经营公司 法定代表人 李勇 成立日期 1994 年 8 月 12 日 注册资本 123,834 万元 经营范围 授权范围内的国有资产经营管理 国有资产产权交易 信息咨 询 代理及中介服务 第一大股东实际控制人情况 第一大股东实际控制人为武汉国有资产管理委员会 7 4.前十名流通股股东持股情况 截止 2003 年 2 月 31 日 单位 股 股东名称 年末持有流通股数量 种类 A B H 股或其它 桂 琼 564,700 A股 苏五平 450,000 A股 苏三萍 410,100 A股 王巧兰 300,000 A股 徐在礼 290,400 A股 陈红方 290,000 A股 黄伟生 276,366 A股 王 星 274,000 A股 汤 伟 271,890 A股 周锦智 228,190 A股 前十名流通股股东持股情况说明 未知前十名流通股股东间是否存在 关联关系 也未知是否属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规 定的一致行动人 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 年初/年末 变动原因 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 持股数量 毛冬声 董事长 男 69 2001.5—2004.5 42,042 - 刘江超 副董事长 总经理 男 47 2001.5—2004.5 0 - 黄绍焱 董事 男 53 2001.5—2004.5 0 - 万来红 副董事长 副总经理 男 56 2001.5—2004.5 0 - 黄 俊 董事 总会计师 男 50 2001.5—2004.5 18,177 - 熊玉珍 董事 女 54 2001.5—2004.5 18,593 - 苗秀堂 董事 副总经理 男 56 2001.5—2004.5 18,177 - 李 光 独立董事 男 49 2001.5—2004.5 0 - 周肇先 独立董事 男 76 2002.5—2004.5 0 - 李永宽 董事 男 46 2001.5—2004.5 0 - 李 萍 董事 女 45 2001.5—2004.5 0 - 李仁彪 董事 男 55 2001.5—2004.5 981 - 李扶民 董事 男 49 2001.5—2004.5 0 - 8 潘建湘 董事 男 42 2001.5—2004.5 0 - 唐国文 监事长 男 51 2001.9—2004.5 17 - 彭 曙 监事 女 37 2003.5—2004.5 0 - 熊红斌 监事 男 43 2001.5—2004.5 0 - 刘 莉 监事 女 50 2001.5—2004.5 0 - 皮 泓 监事 女 30 2001.8—2004.5 0 - 张秀英 副总经理 女 50 2001.5—2004.5 0 - 郑嘉兴 副总经理 男 46 2002.12—2004.5 0 - 李 轩 董秘 女 33 2001.5—2004.5 0 - 公司董事 监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期间 黄绍焱 武汉国有资产经营公司 总经理助理 1998 至今 李永宽 武汉证券有限责任公司 董事长 2001 至今 李 萍 中国工商银行武汉分行江汉支行 行长 2001 至今 李仁彪 中国建设银行长江支行 总经理 1998 至今 李扶民 中国农业银行汉口支行 行长 2000 至今 潘建湘 湖北保险公司 计财处处长 2001 至今 彭 曙 武汉国有资产经营公司 财务总监 2003 至今 熊红斌 长江经济联合发展集团股份有限公司武汉公司 财务处经理 1999 至今 二 年度报酬情况 报告期内 公司根据 武商集团薪酬管理办法 的有关规定 对董事 长 总经理进行考核并具体实施 依据公司年度经营计划目标 对属下各 实体总经理进行经济指标考核并具体实施 对公司其他高管人员 根据其工作特点 实行岗位等级工资制 并根 据年度工作责任目标 设立工作目标奖 每年年终由集团总经室和董事会 进行联合考评 并视考评结果给予奖励或取消奖励资格 年度报酬总额 1,396,192 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 583,212 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 583,212 元 独立董事津贴 9600 元/人 独立董事其他待遇 按 公司章程 行使职权所需费用 不在公司领取报酬 津贴的董事 监事 黄绍焱 李永宽 李萍 李扶民 李仁 的姓名 彪 潘建湘 彭曙 熊洪斌等分别在股 9 东单位领取报酬 报 酬 区 间 人 数 3-6 万元 2 7-10 万元 3 10-13 万元 5 19-26 万元 2 三 报告期内高级管理人员变动情况 经公司 2003 年 4 月 10 日第三届六次监事会审议 2003 年 5 月 15 日召 开的二 OO 二年度股东大会通过 公司监事刘耘因工作变动 提出辞去公司 监事职务 改选彭曙为公司监事 四 报告期内 公司员工情况 截止报告期末 公司在册员工总数为 8593 人 员工按专业构成分为 销售人员 7134 名 技术人员 265 名 财务人员 138 名 行政管理人员 1056 名 其中大专以上文化程度 1863 名 具有各类专业技术职称的人员 403 名 需公司承担费用的内退员工 1369 名 五 公司治理结构 一 公司的治理情况 公司根据中国证监会证监发[2002]1 号文 上市公司治理准则 的有关 规定和国家现行法律法规的有关规定 及公司自身运作的实际情况 不断 完善法人治理结构 逐步建立和规范现代企业运作机制 根据 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的有关要求 在二 三年六月三十日前 上市公司独立董事成员中应当至少包括三分 之一独立董事 由于目前武汉市关于企业改制的说法此起彼伏 在这一特 殊时期 为保证企业发展的稳定性和可持续性 公司暂未按 指导意见 的要求执行 公司将在二 四年董事会换届时 独立董事成员达到三分 之一的标准 二 独立董事履行职责情况 独立董事李光先生出席了报告期内公司的董事会和股东大会 并对公 司的重大决策及重点项目提供了专业性意见和建议 提高了公司决策的科 10 学性和客观性 另一名独立董事周肇先先生由于长期在国外 一直未能亲 自出席董事会 三 公司 五分开 情况 公司相对于第一大股东武汉国有资产经营公司人员独立 机构独立 资产完整 财务分开 业务独立 独立核算 独立承担责任和风险 公司拥有独立的采购和销售系统 具有独立完整的业务及自主经营能力 四 公司高级管理人员的考评 激励机制的建立 实施情况 公司建立了高级管理人员的绩效评价体系 建立了 武商集团薪酬管 理办法 依据公司年度经营计划目标 对董事长 总经理及属下各实体总 经理进行经济指标考核并具体实施 六 股东大会情况简介 报告期内,公司召开了一次年度股东大会,会议基本情况如下: 1 股东大会的通知 召集 召开情况 公司董事会于 2003 年 4 月 12 日在 证券时报 中国证券报 上刊 登了关于召开 2002 年年度股东大会的通知 会议由董事会召集 并于 2002 年 5 月 15 日上午在武汉广场 47 层 4713 会议室召开 出席会议股东及股东 授权委托代表 26 人 代表股份 20,239.8513 万股 占公司总股份的 39.9% 会议由董事长毛冬声先生主持 符合 中华人民共和国公司法 和本公司 章程 的规定 2 股东大会通过的决议内容 大会采用记名方式 逐项投票表决 通过了以下决议 二 二年度董事会工作报告 二 二年度监事会工作报告 二 二年度财务决算报告 二 二年度利润分配预案 关于撤销与华信房地产开发有限公司签署的 还款协议书 的议案 武汉武商集团股份有限公司薪酬管理办法 关于续聘武汉众环会计师事务所及支付其报酬的议案 关于更换公司监事的议案 此次年度股东大会 由湖北大晟律师事务所出具了法律意见书 股东 11 大会决议公告于 2003 年 5 月 16 日刊登在 证券时报 中国证券报 上 3 选举 更换公司董事 监事情况 公司监事刘耘 因工作变动 提出辞去公司监事职务 经武汉国有资 产管理公司推荐 监事会审议 股东大会通过 改选彭曙为公司监事 七 董事会报告 一 公司经营情况 1 主营业务范围及其经营状况 公司是以商业零售为主 集购物 娱乐 休闲等于一体的大型集团 经营面积 40 万平方米 2003 年 公司实现商品销售总规模为 70.3 亿元 同比增长 20% 向国 家缴纳各种税收近 2 亿元 位居武汉市纳税大户前 10 名 实现商品销售净 额 339,242.56 万元 同比增长 23.85% 利润总额 4832.36 万元 在武汉市的商业发展格局中 公司呈二大特征 一是 强 以 摩尔 商业城为核心的购物中心业态优势进一步扩大 购物 餐饮 休闲娱乐的 多功能经营进一步提升 二是 快 连锁发展速度快 量贩公司进入全国 连锁 20 强 2003 年 量贩公司相继在省内 市内新开店 9 个 新增营业面 积 4 万平方米 占公司主营业务收入 10%以上产品情况 销售收入 销售成本 毛利率 商业 3,392,425,596.11 2,833,940,513.05 16.46% 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1 武汉广场管理有限公司 注册资本 USD2100 万元 公司占股权 51% 主营业务 物业管理 商品零售 仓储 商品展示促销 餐饮娱乐及 相关的配套服务 总资产 53,409.53 万元 2003 年实现净利润 7,448.32 万元 同比增长 17.99% 2 武汉市顺泰电子有限公司 注册资本 RMB500 万元 公司占股权 比例 100% 主营业务 扬声器 计算机 自动化设备 电子产品 电器元 12 件及计算机耗材批发兼零售 总资产 126.32 万元 2003 年实现净利润-27.16 万元 3 武汉东方快车食品有限公司 注册资本 RMB380 万元 公司占股 权比例 60% 主营业务 生产销售快餐 糕点 卤食 冷饮 总资产 81.12 万元 4 武汉东舜实业发展有限公司 注册资本 USD1120 万元 公司所 占股权比例 55% 主营业务 房地产开发 商品房销售 租赁 物业管理 承接室内外装饰装修工程设计 经营餐饮 娱乐 总资产 7,808.61 万元 2003 年实现净利润-3,169.63 万元 5 武汉长江娱乐发展有限责任公司 注册资本 RMB10000 万元 公 司 占股权比例 50% 主营业务 负责武汉长江乐园项目的组建与经营及其 娱乐 餐饮 酒店 购物中心 旅游 房地产和相关配套服务业的经营和 管理 总资产 21,252.79 万元 2003 年实现净利润 502.58 万元 6 武商百盛实业发展有限公司 注册资本 USD1500 万元 公司占 股权比例 50% 主营业务 房地产开发 商品房销售 租赁 仓储 物业管 理 餐饮娱乐及相关的配套服务 总资产 28,233.06 万元 2003 年实现 净利润-1,779.69 万元 7 武汉华房地产开发有限公司 注册资本 USD800 万元 公司占股 权比例 49% 主营业务 房地产开发 商品房销售 租赁 总资产 5,098.84 万元 2003 年实现净利润 -4,837.53 万元 8 武汉华信管理有限公司 注册资本 RMB300 万元 公司占股权比 例 49% 主营业务 承接物业及其它管理项目 并提供配套专业服务 总资 产 1,057.83 万元 2003 年实现净利润-3.22 万元 9 武商集团进出口贸易公司 注册资本 RMB500 万元 占公司股权 比例 100% 主营业务 自营有代理食品 纺织品 工艺品 仪器仪表等进 出口 总资产 302.96 万元 2003 年实现净利润-262.11 万元 3 主要供应商 客户情况 公司主要从事商业零售及批发业务 报告期内 公司前五名供应商采 购金额合计为 2.26 亿元 占采购总额的 4.33% 公司主要客户为湖北地区 消费者 4 经营中出现的问题与困难及解决方案 13 目前公司在运行中还存在以下具体问题 一是武商的销售规模上去了 但效益 财务状况没有根本好转 销旺利薄 的问题没有得到根本性解决 二是 2003 年销售总规模虽达到 70 亿 但与同行相比 发展速度有待加快 从全国形势看 快速增长的企业拉大了与公司的距离 外资企业更是强势 逼人 三是当前的市场竞争形势越来越激烈 外资商业纷纷进逼 民营 非商业资本的流入 加速武汉市场的瓜分 来自市场的压力将越来越大 四是企业管理水平还有待进一步提升 五是集团的各项优势资源还有等进 一步整合 二 报告期内 公司的投资情况 1 本报告期内 公司没有募集资金 亦无报告期之前募集资金的使 用延续到本报告期内 2 报告期内公司无非募集资金投资情况 三 公司财务状况 项目 2003 年 2002 年 +/-% 总资产 3,596,977,785.58 3,465,445,873.92 3.80 股东权益 943,231,616.37 933,823,774.65 1.01 主营业务利润 544,844,198.12 424,519,356.24 28.34 净利润 1,952,954.14 1,402,304.14 39.27 现金及现金等 76,418,790.20 120,553,886.80 -36.61 价物净增加额 注 1 总资产同比增加 主要系经营规模扩大 流动资产增加 2 股东权益同比增加 主要系本年度盈利 以及武汉广场管理有限公司港 方股东所分股利 元月份补偿计入资本公积 3 主营业务利润同比增加 主要系公司规模扩张 销售大幅上升 4 净利润同比增长 主要系报告期内 公司销售额增长 23.85%和毛利率上 升 0.52% 使公司主营业务利润增加 1.2 亿元影响 5 现金及现金等价物净增加额同比减少 主要系公司内部合理调配资金减 少筹资活动产生的现金流量净额 从而减少财务支出增加利润 14 公司会计政策 会计估计变更 重大会计事项更正的说明 由于公司将控股 51 的子公司武汉广场管理有限公司 以下简称 武 汉广场 1996 年支付的租金 50,000,000.00 元计入当年收入 但武汉广场 未将租金入帐 目前 武汉广场因外方股东变动 董事会机构无法行使正 常职责 故武汉广场不能对该笔租金费用作以前年度的追溯调整 鉴于以 上情况 本年度公司对上述会计事项进行了更正 调整减少 2002 年年初未 分配利润 49,525,000.00 元 增加 2002 年度净利润 950,000.00 元 减少 2003 年年初未分配利润 48,575,000.00 元 四 2004 年度业务发展规划 2004 年 公司将采取以下措施 积极应对激烈的市场竞争 一是提升服务功能 巩固 摩尔 商业城的地位 武商 摩尔 商业 城能否在今后几年内继续保持竞争优势 关键在于其配套设施的建设和服 务功能的发挥 为培育企业可持续发展 增强企业的发展后劲 2004 年公 司将积极着手摩尔商业城的发展项目 二是积极拓展连锁事业 实现企业规模扩张 公司继续坚持 低成本 扩张 的发展战略 加快发展网点 在发展方式上探索收购 兼并等多种 形式 打造武商在襄樊的第二集团军 积极拓展省内市场 逐步将经营触 角延伸到省外市场 进一步扩大企业在全国的影响力 三是探索建立现代企业物流 推进企业长足发展 四是创新经营 在 特色 和 个性化 上下功夫 公司要在准确把 握市场脉搏的基础上 针对不同目标市场和区域消费差异 不断拓展营销 渠道 优化品类 品牌结构 积极寻找和开发名 优 新 特商品 完善 供应链的管理 增强个性化的营销能力 突显各自的经营特色 提升企业 的盈利能力 五是大力开人力资源 为企业发展服务 加快人才培养 保持竞争优 势 完善培训体系 提升员工素质 六是努力提升企业管理水平 促进管理创效 加强管理体制的探索 提升管理能力 树立节约意识 加强成本控制 强化管理职能 增强服务 意识 15 五 董事会日常工作 信息披露报纸及 会议时间 决议内容 日期 2003 年 2 月 8 日 应到董事 14 名 实到董事及授权代表 12 名 2003 年 2 月 11 日 第三届九次董事 审议并通过了关于取消收购武汉广场管理 中国证券报 会 有限公司港方股东股权的决议 证券时报 2003 年 4 月 10 日 应到董事 14 名 实到董事及授权代表 14 名 2003 年 4 月 12 日 第三届十次董事 1 二 二年度总经理工作报告 中国证券报 会 2 二 二年年度报告及年报摘要 证券时报 3 二 二年度财务决算报告 4 二 二年度利润分配预案 5 关于撤消与华信房地产开发有限公司 签署的 还款协议书 的议案 6 关于续聘武汉众环会计师事务所及支 付其报酬的议案 7 关于召开二 二年度股东大会的议 案 2003 年 4 月 24 日 应到董事 14 名 实到董事及授权代表 13 名 2003 年 4 月 25 日 第三届十一次董 审议通过了武商集团 2003 年第一季度报告 中国证券报 事会 证券时报 2003 年 8 月 21 日 应到董事 14 名 实到董事及授权代表 13 名 2003 年 8 月 23 日 第三届十二次董 通过武商集团二 三年半年度报告及摘 中国证券报 事会 要 证券时报 2002 年 10 月 23 日 应到董事 14 名 实到董事及授以代表 13 名 第 三 届 十 三 次 董 事 通过武商集团二 二年第三季度季度报 会 告 2003 年 12 月 11 日 应到董事 14 名 实到董事及授权代表 11 名 2003 年 12 月 13 日 第三届十四次董 1.通报武汉仲裁委员会 2003 武仲裁字第 中国证券报 事会 789 号仲裁裁决书的终局裁决 及执行情况 证券时报 2.通报武汉仲裁委员会 2003 武仲裁字第 1001 号仲裁裁决情况 3 应武汉广场的要求 提出向本公司借款 11,300 万元 公司体谅武汉广场在偿还华信 开发债务后的资金缺口 为保证武汉广场有 足够的正常经营资金 经董事会研究决定 1 同意借款 11,300 万元给武汉广场用于 正常经营性资金结算 2 武汉广场依法追索外方股东欠款 欠 款收回后 必须如数归还本公司 3 借款的资金占用费按公司实际支付的 16 银行一年期贷款利率计算 并于每季 度末支付 4 借款时间为借款当日到借款本金及资 金占用费偿清之日 5 如武汉广场不能支付上述资金占用 费 可将欠付的资金占用费转作借款 本金 六 董事会对股东大会决议的执行情况 公司二 二年度未进行利润分配 也未实施公积金转增 七 本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所审计 公 司 2003 年 度 实 现 利 润 总 额 48,323,584.11 元 净利润 1,952,954.14 元 根据 公司章程 的有关规 定 公司交纳所得税后的利润 首先弥补上一年度亏损 由于公司 2001 年 度亏损 所以本期利润将全部用于弥补 2001 年度亏损 2002 年度利润分配预案 既不进行利润分配 也不进行资本公积金转 增股本 八 其他事项 公司董事会选定 证券时报 中国证券报 为公司信息披露报刊 九 会计师及独立董事的专项说明 1 会计师对关联方资金占用专项审核意见 关联方之间债务重组 本公司控股 51 的子公司武汉广场与本公司参股 49 的公司华信开发 之间本年度发生债务重组 华信开发与武汉广场依据武汉仲裁委员会 2003 武仲裁字第 1001 号裁决书 于 2003 年 12 月 15 日签订了 产权 移交协议书 华信开发将其面积为 58,462.06 平方米的房屋移交给武汉广 场 以抵偿其所欠武汉广场 232,095,630.84 元债务 同时武汉广场增加存 货 232,095,630.84 元 该项关联交易未给公司带来收益或损失 17 关联方之间租赁 公司 2002 年 9 月起租赁武汉市亚洲贸易广场股份有限公司 6 万余平方 米经营场地 租赁期 12 年 年租金 34,500,000.00 元 替关联方承担债务 公司根据第三届十五次董事会决议 替参股 49 的华信开发公司承担 债务 24,579,693.46 元 2 独立董事对公司对外担保事项的专项说明及独立意见 武汉世界贸易大厦有限公司 2002 年 5 月 16 日及 2002 年 8 月 28 日分 别与武汉市武昌商业网点开发公司 湖北建丰房屋建设开发有限公司 湖 北建隆房地产综合开发公司签订合同 收购上述三公司持有的武汉市亚洲 贸易广场股份有限公司 以下简称 亚贸广场 合计 4,000 万股股权 占 亚贸广场股份总额的 80 公司为上述转让中武汉世界贸易大厦有限公司 应支付的股权收购款 违约金以及职工安置等相关事宜提供连带责任担保 世贸大厦有限公司按合同有关规定 对其承诺的支付股权收购款 职 工安置等五项条件 已全部履行完毕 因此公司所承担的不可撤销的连带 担保责任已完全解除 世贸大厦有限公司已就上述事项出具了相关说明 对公司未造成任何损失 八 监事会报告 一 监事会会议情况 报告期内 公司共召开了二次监事会议 信息披露报纸及 会议时间 决 议 内 容 日期 2003 年 4 月 10 日 应到监事 5 名 实到监事及授权代表 4 名 2003 年 4 月 12 日 第 三 届 六 次 监 事 1.监事会工作报告 中国证券报 会 2.二 二年度报告及年报摘要 证券时报 3.关于更换公司监事的议案 2003 年 8 月 21 日 应到监事 5 名 实到监事及授权代表 5 名 2003 年 8 月 23 日 18 第 三 届 七 次 监 事 通过武商集团二 三年半年度报告及摘 中国证券报 会 要 证券时报 二 监事会独立意见 1.公司依法运作情况 公司能按照国家有关法律法规和 公司章程 的要求 规范运作 股 东大会 董事会召开程序 决策程序合法有效 内部控制制度较为完善 公司董事 总经理及其他高级管理人员没有违反法律 法规 公司章程或 损害公司利益的行为 中国证监会重庆证券监管办事处于 2003 年 9 月 16 日至 9 月 20 日对本 公司进行了巡回检查 根据重庆办的检查情况 中国证监会武汉证券监管 办公室于 2003 年 12 月 1 日下发了武证监巡字[2003]24 号 限期整改通知 书 以下简称 通知 12 月 10 日接到 通知 后 公司针对 通知 中指出的问题 对照 公司法 证券法 深圳证券交易所股票上市规 则 及 上市公司治理准则 及相关法律 法规的有关规定和要求 结合 公司的实际情况 制定了切实可行的整改方案和措施 上述整改方案和措 施已经公司第三届十五次董事会审议通过 公司监事会认为 公司提出的 整改方案和措施 加强了公司全体董事 监事 高级管理人员及相关人员 的规范运作意识 对进一步提升公司规范运作水平 完善公司治理结构起 到很大的促进和推动作用 2 公司财务情况 公司财务部能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则 真实反映公司 财务和经营成果 武汉众环会计师事务所对公司财务报告依法审计 并出 具了无保留意见的审计报告 真实 客观地反映了公司报告期的财务状况 和经营成果 3 募集资金投入情况 报告期内 公司没有新增募集资金 也没有报告期之前募集资金的使 19 用延续到报告期内的情况 4 关联交易情况 报告期内 公司发生的关联交易事项 监事会认为 是按市场经济规 律和原则进行的 未损害公司和股东利益的行为 5 公司收购 出售资产情况 2002 年 12 月 14 日 公司控股 50%的子公司武汉长江娱乐发展有限责 任公司与华中科技大学签订了转让 342 亩土地的合同 转让价格为第亩 28 万元 总价款 9,576 元万 报告期内 公司共收到土地转让款 5462.9 万元 转让土地净收益 1834.7 万元 6 重大诉讼 仲裁事项 华信开发是公司与香港中电德信发展有限公司合资成立的企业 中电 德信占 51%的股权 公司占 49%的股权 武汉广场是公司与香港德信国际合 资成立的企业 德信国际占 49%的股权 公司占 51%的股权 华信开发因建 武汉广场大厦欠缺资金 根据华信开发董事会的决议 本公司曾多次借款 给华信开发 武汉广场为华信开发的借款提供连带责任担保 截止 2003 年 11 月 31 日 本公司共借款给华信开发本息合计人民币 232,095,630.84 元 中电德信和德信国际均属香港德信控股 亚太 有限公司旗下企业 业已 改组 改组后的德信控股对上述借款未予确认 为维护公司的合法权益 本公司向仲裁委提出仲裁申请 2003 年 11 月 23 日 仲裁庭审理了本案 并作出终局裁决 主要内容 如下 华信开发偿还向本公司的借款本息共计人民币 231,196,772.32 元 2003 年 10 月 31 日以后的利息据实支付 武汉广场对前述款项承担连带清 偿责任 依据仲裁委 2003 武仲裁字第 789 号仲裁裁决书 武汉广场代替华 信开发向本公司偿还了借款本金及利息共计 232,095,630.84 元 截止 2003 年 11 月 30 日 申请人武汉广场根据 2003 年 1 月 1 日与被申请人华信开 发签订的 反担保协议 的约定 于 2003 年 12 月 1 日 向仲裁委提交了 20 仲裁申请 追索将华信开发持有的武汉广场大厦面积为 58462.06 平方 米的售房抵偿给武汉广场 以偿还武汉广场为华信开发承担的连带担保责 任的款项 仲裁委仲裁庭采用书面审理方式审理了该案 于 2003 年 12 月 10 日对该案作出终局裁决 华信开发将座落于武汉市江汉区解放大道 688 号的武汉广场大厦内总面积 58,462.06 平方米的房屋移交并过户给武汉广 场以抵偿其所欠武汉广场债务人民币 232,095,630.84 元 目前房屋移交过户手续正在办理中 监事会认为 上述仲裁事项 保 障了公司的资金安全 九 重要事项 一 报告期内 公司重大诉讼 仲裁事项 公司于 2003 年 10 月 25 日向武汉仲裁委员会 以下简称 仲裁委 提交了仲裁申请 要求第一被申请人武汉华信房地产开发有限公司 以下 简称 华信开发 偿还所欠本公司债务本金及利息 要求第二被申请人武 汉广场管理有限公司 以下简称 武汉广场 对华信开发的债务承担连带 偿还责任 仲裁委于 2003 年 10 月 27 日受理了该案 华信开发是公司与香港中电德信发展有限公司合资成立的企业 中电 德信占 51%的股权 公司占 49%的股权 武汉广场是公司与香港德信国际合 资成立的企业 德信国际占 49%的股权 公司占 51%的股权 华信开发因建 武汉广场大厦欠缺资金 根据华信开发董事会的决议 本公司曾多次借款 给华信开发 武汉广场为华信开发的借款提供连带责任担保 截止 2003 年 11 月 31 日 本公司共借款给华信开发本息合计人民币 232,095,630.84 元 中电德信和德信国际均属香港德信控股 亚太 有限公司旗下企业 业已 改组 改组后的德信控股对上述借款未予确认 为维护公司的合法权益 本公司向仲裁委提出仲裁申请 2003 年 11 月 23 日 仲裁庭审理了本案 并作出终局裁决 主要内容 如下 一 第一被申请人华信开发自裁决书送达次日起 3 日内向申请人偿还 21 借款本息共计人民币 231,196,772.32 元 2003 年 10 月 31 日以后的利息据 实支付 二 案件仲裁费人民币 30 万元 财产保全费人民币 50 万元 共计人 民币 80 万元 全部由第一被申请人承担 三 第二被申请人武汉广场对上述第一 二项所述款项承担连带清偿 责任 依据仲裁委 2003 武仲裁字第 789 号仲裁裁决书 武汉广场代替华 信开发向本公司偿还了借款本金及利息共计 232,095,630.84 元 截止 2003 年 11 月 30 日 申请人武汉广场根据 2003 年 1 月 1 日与被申请人华信开 发签订的 反担保协议 的约定 于 2003 年 12 月 1 日 向仲裁委提交了 仲裁申请 追索将华信开发持有的武汉广场大厦面积为 58462.06 平方 米的售房抵偿给武汉广场 以偿还武汉广场为华信开发承担的连带担保责 任的款项 仲裁委仲裁庭采用书面审理方式审理了该案 于 2003 年 12 月 10 日对该案作出终局裁决 主要内容如下 一 被申请人华信开发自裁决书送达次日起 3 日内将座落于武汉市江 汉区解放大道 688 号的武汉广场大厦内总面积 58,462.06 平方米的房屋移 交并过户给申请人武汉广场以抵偿其所欠申请人债务人民币 232,095,630.84 元 上述房屋过户所产生的费用 根据国家有关规定 由 双方当事人各自缴纳 二 仲裁费人民币 15 万元全部由被申请人承担 公司其他诉讼事项 公司为黄石百盛贸易有限公司贷款提供信用担保 百盛公司因此取得 400 万元贷款 2002 年 10 月 22 日 黄石交行向黄石市中级人民法院起诉 要求百盛公司归还借款及利息 并要求武商集团承担连带担保责任 2003 年 10 月 14 日 公司收到湖北省黄石市中级人民法院民事判决书 主要内 容如下 一 百盛公司偿还交通银行黄石分行借款本金 400 万元 二 百盛公司支付交通银行黄石分行从 2001 年 12 月 21 日起至 2003 22 年 7 月 18 日止的利息 433,740 元及复利 22,886.42 元 三 上述应付款项合计 4,456,626.42 元 百盛公司于判决生效之日 起十五日内付清 武商集团对该款项承担连带清偿责任 四 武商集团于判决生效之日起十五日内 赔偿交通银行黄石分行 一审律师代理费 5 万元 五 驳回分行营业部的起诉 六 驳回交通银行黄石分行的其他诉讼请求 本案受理费 47,618.90 元 由百盛公司 武商集团共同负担 二 报告期内收购及出售资产 吸收合并事项 2002 年 12 月 14 日 公司控股 50%的子公司武汉长江娱乐发展有限责 任公司与华中科技大学签订了转让 342 亩土地的合同 转让价格为每亩 28 万元 总价款 9,576 元万 报告期内 公司共收到土地转让款 5462.9 万元 转让土地净收益 1834.7 万元 三 报告期内重大关联交易事项 1.公司为武汉华信房地产开发有限公司贷款提供信用担保 武汉华信房 地产开发有限公司因此取得 570 万元贷款 2.公司下属武汉广场管理有限公司为武汉华信房地产公司贷款提供信 用担保 武汉华信房地产开发有限公司因此取得 489.6 万元贷款 3.公司为武汉世界贸易大厦管理有限公司贷款提供信用担保 武汉世界 贸易大厦管理有限公司因此取得 2,000 万元贷款 银行已于 2004 年 4 月 13 日发出 关于解除武汉世界贸易大厦有限公司 2000 万元贷款提供担保的 函 公司与银行签定的对应担保合同项下的连带担保责任已随之解除 四 报告期内重大合同及履行情况 1 报告期内无重大合同 2 重大担保事项 1 母公司为下属武汉武商百盛实业发展有限公司贷款提供信用担保 武汉武商百盛实业发展有限公司因此取得 4,000 万元贷款 23 2 公司下属武汉武商百盛实业发展有限公司为母公司贷款提供信用 担保 母公司因此取得 3,700 万元贷款 3 报告期内 公司没有委托他人进行现金资产管理 4 报告期内无其他重大合同 五 公司持股 5%以上股东未有承诺事项 六 报告期内公司续聘武汉众环会计师事务所为审计机构 公司支付给武汉众环会计师事务所的报酬授权董事长确定 武汉众环会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 12 年 七 公司董事会及董事报告期内未受到中国证监会稽查 行政处罚 通 报批评 证券交易所公开谴责 2003 年 9 月 16-20 日 中国证监会重庆证 券监管办事处对公司进行了巡回检查 根据重庆办的检查情况 中国证监 会武汉证券监管办公室于 2003 年 12 月 1 日下发了武证监巡字[2003]24 号 限期整改通知书 针对 通知 中指出的问题 公司对照 公司法 证 券法 深圳证券交易所股票上市规则 及 上市公司治理准则 及相关 法律 法规的有关规定和要求 结合公司的实际情况 制定了整改方案和 措施 上述整改方案和措施 已经公司第三届十五次董事会审议通过 并 于 2004 年 4 月 20 日在 中国证券报 和 证券时报 上披露 十 财务报告 24 武汉总部 430022 武汉国际大厦 B 座 16 层 电话 027 85417039 传真 027 85424329 北京分所 100045 北京西城区月坛理想大厦 电话 010 68025537 传真 010 68025537 上海分所 200122 上海浦东新区齐鲁大厦 8 层 电话 021 68867330 传真 021 68867332 深圳分所 518001 深圳同乐大厦同庆阁 7 层 电话 0755 82192840 传真 0755 82174100 审 计 报 告 武众会(2004) 号 武汉武商集团股份有限公司全体股东 我们审计了后附的武汉武商集团股份有限公司 以下简称鄂武商 2003 年 12 月 31 日的资产负 债表及合并资产负债表 2003 年度的利润表及合并利润表 2003 年度的现金流量表及合并现金流量 表 这些会计报表的编制是鄂武商管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在 重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重 大方面公允反映了鄂武商 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2004 年 4 月 17 日 25 合 并 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 384,480,634.22 308,061,844.02 短期投资 应收票据 9,248,860.00 应收股利 260,000.00 应收利息 应收账款 11,955,412.61 9,562,244.39 其他应收款 205,195,581.61 351,377,191.27 预付账款 360,603,731.31 307,992,118.75 应收补贴款 存 货 450,059,216.25 201,420,113.36 待摊费用 1,736,358.92 1,543,533.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,423,279,794.92 1,180,217,045.69 长期投资: 长期股权投资 35,809,940.25 44,119,099.07 长期债权投资 76,560.00 长期投资合计 35,809,940.25 44,195,659.07 固定资产: 固定资产原价 2,510,421,678.00 2,064,033,111.16 减:累计折旧 566,942,358.50 270,787,019.79 固定资产净值 1,943,479,319.50 1,793,246,091.37 减:固定资产减值准备 15,483,585.94 15,483,585.94 固定资产净额 1,927,995,733.56 1,777,762,505.43 工程物资 在建工程 116,723,985.76 142,711,605.84 固定资产清理 6,064.47 固定资产合计 2,044,725,783.79 1,920,474,111.27 无形资产及其他资产: 无形资产 86,585,907.01 108,557,450.32 长期待摊费用 6,576,359.61 212,001,607.57 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 93,162,266.62 320,559,057.89 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 3,596,977,785.58 3,465,445,873.92 法定代表人:毛冬声 主管会计工作负责人:黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 26 合并资产负债 续 表 会企 01 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 1,374,683,265.00 1,272,850,320.00 应付票据 146,473,767.52 146,579,315.00 应付账款 498,686,549.58 434,814,687.75 预收账款 91,937,811.27 61,977,552.63 应付工资 1,828,981.80 926,554.55 应付福利费 5,622,956.26 2,281,893.10 应付股利 4,922,956.61 9,738,251.37 应交税金 55,354,654.29 42,879,236.76 其他应交款 2,952,209.17 2,263,649.36 其他应付款 230,465,303.47 214,671,072.54 预提费用 6,758,557.89 9,384,283.98 预计负债 6,743,265.45 29,983,039.38 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 113,210,880.00 其他流动负债 流动负债合计 2,436,430,278.31 2,341,560,736.42 长期负债: 长期借款 28,595,532.61 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 28,595,532.61 10,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,465,025,810.92 2,341,560,736.42 少数股东权益 188,720,358.29 180,061,362.84 股 本 507,248,590.00 507,248,590.00 减 已归还投资 股本净额 507,248,590.00 507,248,590.00 资本公积 545,267,907.14 538,701,827.96 盈余公积 57,978,324.57 57,978,324.57 其中:法定公益金 12,592,969.08 12,592,969.08 未分配利润 -167,263,205.34 -169,216,159.48 未确认的投资损失 -888,808.40 外币报表折算差额 股东权益合计 943,231,616.37 933,823,774.65 负债与股东权益总计 3,596,977,785.58 3,465,445,873.92 法定代表人:毛冬声 主管会计工作负责人:黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 27 合并资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出 一 坏账准备合计 100,546,426.30 12,165,904.26 46,419,12 其中 应收账款 2,390,561.10 598,292.05 其他应收款 98,155,865.20 11,567,612.21 46,419,12 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 29,266,924.14 30,882,507.74 315,13 其中 库存商品 315,136.14 315,13 开发成本 28,951,788.00 30,882,507.74 四 长期投资减值准备合计 750,000.00 6,673,400.00 其中 长期股权投资 750,000.00 6,673,400.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 15,483,585.94 其中 房屋 建筑物 15,483,585.94 机器设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 九 总计 146,046,936.38 49,721,821.00 46,734,26 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责 28 所有者权益 或股东权益 增减变动表 2003 年度 会企 01 表附表 2 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 本年数 上年数 一 实收资本 或股本 年初余额 507,248,590.00 507,248,590.00 本年增加数 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 股本 本年减少数 年末余额 507,248,590.00 507,248,590.00 二 资本公积 年初余额 538,701,827.96 530,288,841.23 本年增加数 6,566,079.18 8,412,986.73 其中 资本 或股本 溢价 接受损赠非现金资产准备 213,838.00 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 6,566,079.18 8,199,148.73 本年减少数 其中 转增资本 或股本 年末余额 545,267,907.14 538,701,827.96 三 法定和任意盈余公积 年初余额 45,385,355.49 45,385,355.49 本年增加数 其中 从净利润中提取数 其中 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中 弥补亏损 转增资本 或股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 45,385,355.49 45,385,355.49 其中 法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四 法定公益金 年初余额 12,592,969.08 12,592,969.08 本年增加数 其中 从净利润中提取数 本年减少数 其中 集体福利支出 年末余额 12,592,969.08 12,592,969.08 五 现金股利 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 六 未分配利润 年初未分配利润 -169,216,159.48 -170,618,463.63 本年净利润 1,952,954.14 1,402,304.14 本年利润分配 年末未分配利润 -167,263,205.34 -169,216,159.48 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人: 刘晓蓓 29 合 并 利 润 表 会企 02 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一 主营业务收入 3,392,425,596.11 2,739,150,958.76 减 主营业务成本 2,833,940,513.05 2,302,519,774.65 主营业务税金及附加 13,640,884.94 12,111,827.87 二 主营业务利润 544,844,198.12 424,519,356.24 加 其他业务利润 54,027,101.68 48,696,536.42 减 营业费用 49,091,221.46 33,536,771.90 管理费用 423,177,982.90 318,199,175.71 财务费用 60,692,987.78 64,342,670.14 三 营业利润 65,909,107.66 57,137,274.91 加 投资收益 -8,093,376.31 823,074.89 补贴收入 营业外收入 22,995,424.48 3,869,471.56 减 营业外支出 32,487,571.72 6,311,256.70 四 利润总额 48,323,584.11 55,518,564.66 减 所得税 31,145,555.33 32,873,029.92 少数股东损益 15,225,074.64 21,403,193.36 本期未确认的投资损失 -159,962.76 五 净利润 1,952,954.14 1,402,304.14 补充资料 项 目 2003 年度 2002 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 法定代表人:毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 30 合并利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一 净利润 1,952,954.14 1,402,304.14 加 年初未分配利润 -169,216,159.48 -170,618,463.63 其他转入数 二 可供分配的利润 -167,263,205.34 -169,216,159.48 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供股东分配的利润 -167,263,205.34 -169,216,159.48 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 -167,263,205.34 -169,216,159.48 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 31 合 并 利 润 表 附 表 2003 年度 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.76% 57.88% 1.07 1.07 营业利润 6.99% 7.00% 0.13 0.13 净利润 0.21% 0.21% 0.004 0.004 扣除非经常性损益后的净利润 -3.71% -3.72% -0.07 -0.07 扣除的非经常性损益 金额 一 处理长期股权投资 固定资产资产 在建工程 无形资产 其他长期资产产生的损益 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免 三 各种形式的政府补贴 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 五 短期投资损益 但经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资损益除外 六 委托投资损益 七 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 22,995,424.48 备后的其他各项营业外收入 八 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 (32,487,571.72) 备后的其他各项营业外支出 九 因不可抗力因素 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 十 以前年度已经计提各项减值准备的转回 46,419,126.17 十一 债务重组损益 十二 资产置换损益 十三 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 十四 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 十五 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 十六 扣除非经常性损益的所得税影响数 合 计 36,926,978.93 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人: 刘晓蓓 32 合并现金流量表 2003 年度 会企 03 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 4,141,170,198.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,918,320.59 现金流入小计 4,145,088,518.74 购买商品 接受劳务支付的现金 3,515,828,065.09 支付给职工以及为职工支付的现金 128,851,015.99 支付的各项税费 168,934,110.85 支付的其他与经营活动有关的现金 (五).39 134,874,570.74 现金流出小计 3,948,487,762.67 经营活动产生的现金流量净额 196,600,756.07 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 76,560.00 其中 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 215,782.50 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 60,704,096.62 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 60,996,439.12 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,457,788.39 投资所支付的现金 其中 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 111,457,788.39 投资活动产生的现金流量净额 -50,461,349.27 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 1,505,263,870.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,505,263,870.00 偿还债务所支付的现金 1,501,434,317.27 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 73,608,192.92 其中:子公司支付少数股东的股利 2,051,915.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,575,042,510.19 筹资活动产生的现金流量净额 -69,778,640.19 四 汇率变动对现金的影响 58,023.59 五 现金及现金等价物净增加额 76,418,790.20 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 33 补 充 资 料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,952,954.14 加 少数股东本期损益 15,225,074.64 计提的资产减值准备 -3,685,850.31 固定资产折旧 101,817,217.58 无形资产摊销 5,857,896.12 长期待摊费用摊销 1,423,776.50 待摊费用的减少 减增加 -192,825.02 预提费用的增加 减减少 -3,209,826.09 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 -20,944,236.94 固定资产报废损失 1,091,314.31 财务费用 69,657,765.56 投资损失 减收益 8,093,376.31 递延税款贷项 减借项 存货的减少 减增加 -47,110,843.65 经营性应收项目的减少 减增加 47,210,839.92 经营性应付项目的增加 减减少 19,414,123.00 其他 经营活动产生现金流量净额 196,600,756.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 384,480,634.22 减 现金的期初余额 308,061,844.02 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 76,418,790.20 法定代表人:毛冬声 主管会计工作负责人:黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 34 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 276,965,454.00 199,819,957.69 短期投资 应收票据 9,248,860.00 应收股利 11,503,266.67 应收利息 应收账款 11,955,412.61 27,835,341.86 其他应收款 395,036,737.93 445,332,723.41 预付账款 303,688,823.42 282,976,804.56 应收补贴款 存 货 134,149,439.53 80,215,904.27 待摊费用 1,686,733.22 1,532,695.42 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,132,731,460.71 1,049,216,693.88 长期投资: 长期股权投资 218,501,685.98 218,854,206.43 长期债权投资 76,560.00 长期投资合计 218,501,685.98 218,930,766.43 固定资产: 固定资产原价 1,932,575,833.78 1,717,137,767.10 减:累计折旧 332,408,199.78 215,026,474.08 固定资产净值 1,600,167,634.00 1,502,111,293.02 减:固定资产减值准备 15,483,585.94 15,483,585.94 固定资产净额 1,584,684,048.06 1,486,627,707.08 工程物资 在建工程 300,000.00 固定资产清理 6,064.47 固定资产合计 1,584,690,112.53 1,486,927,707.08 无形资产及其他资产: 无形资产 50,912,766.34 55,998,088.38 长期待摊费用 6,576,359.61 118,124,593.65 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 57,489,125.95 174,122,682.03 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 2,993,412,385.17 2,929,197,849.42 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人: 刘晓蓓 35 资 产 负 债 表(续表) 会企 01 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 1,334,683,265.00 1,192,850,320.00 应付票据 145,673,767.52 145,279,315.00 应付账款 375,796,583.97 325,537,220.62 预收账款 34,627,477.04 14,378,621.82 应付工资 390,544.00 应付福利费 4,295,015.15 455,818.23 应付股利 4,422,956.61 7,186,336.03 应交税金 33,246,014.89 27,043,840.81 其他应交款 2,113,767.89 1,812,564.73 其他应付款 64,107,633.06 133,714,203.69 预提费用 5,903,726.29 6,749,494.13 预计负债 6,743,265.45 29,983,039.38 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 113,210,880.00 其他流动负债 流动负债合计 2,021,613,472.87 1,998,592,198.44 长期负债: 长期借款 28,595,532.61 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 28,595,532.61 10,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,050,209,005.48 2,008,592,198.44 股东权益: 股 本 507,248,590.00 507,248,590.00 减 已归还投资 股本净额 507,248,590.00 507,248,590.00 资本公积 545,267,907.14 538,701,827.96 盈余公积 77,716,697.21 77,716,697.21 其中:法定公益金 15,736,723.40 15,736,723.40 未分配利润 -187,029,814.66 -203,061,464.19 股东权益合计 943,203,379.69 920,605,650.98 负债与股东权益总计 2,993,412,385.17 2,929,197,849.42 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人: 刘晓蓓 36 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转 一 坏账准备合计 74,653,831.50 5,351,344.15 46,419,1 其中 应收账款 2,385,677.70 603,175.45 其他应收款 72,268,153.80 4,748,168.70 46,419,1 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 其中 库存商品 原材料 四 长期投资减值准备合计 750,000.00 6,673,400.00 其中 长期股权投资 750,000.00 6,673,400.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 15,483,585.94 其中 房屋 建筑物 15,483,585.94 机器设备 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 九 总计 90,887,417.44 12,024,744.15 46,419,12 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责 37 利 润 表 会企 02 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一 主营业务收入 2,382,771,730.47 1,851,590,428.47 减 主营业务成本 1,979,663,734.70 1,576,713,238.18 主营业务税金及附加 12,103,091.32 10,439,325.86 二 主营业务利润 391,004,904.45 264,437,864.43 加 其他业务利润 30,462,933.51 24,761,480.37 减 营业费用 43,162,218.37 24,302,603.07 管理费用 282,980,621.57 224,429,842.38 财务费用 56,743,527.68 58,769,299.73 三 营业利润 38,581,470.34 -18,302,400.38 加 投资收益 6,697,344.47 19,580,721.56 补贴收入 营业外收入 2,325,182.94 1,172,910.42 减 营业外支出 31,002,665.94 5,778,073.31 四 利润总额 16,601,331.81 -3,326,841.72 减 所得税 569,682.28 63,980.15 五 净利润 16,031,649.53 -3,390,821.87 补充资料 项 目 2003 年度 2002 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 6 其他 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 38 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一 净利润 16,031,649.53 -3,390,821.87 加 年初未分配利润 -203,061,464.19 -199,670,642.33 其他转入数 二 可供分配的利润 -187,029,814.66 -203,061,464.19 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三 可供股东分配的利润 -187,029,814.66 -203,061,464.19 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本 或股本 的普通股股利 四 未分配利润 -187,029,814.66 -203,061,464.19 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人:刘晓蓓 39 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位 武汉武商集团股份有限公司 单位 人民币元 项 目 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 2,910,987,036.50 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,486,366.99 现金流入小计 2,919,473,403.49 购买商品 接受劳务支付的现金 2,483,904,706.27 支付给职工以及为职工支付的现金 98,703,273.40 支付的各项税费 91,288,279.51 支付的其他与经营活动有关的现金 85,922,249.83 现金流出小计 2,759,818,509.01 经营活动产生的现金流量净额 159,654,894.48 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 76,560.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,025,128.35 收到的其他与投资活动有关的现金 1,193,851.93 现金流入小计 19,295,540.28 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 66,393,494.75 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 66,393,494.75 投资活动产生的现金流量净额 -47,097,954.47 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,495,263,870.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,495,263,870.00 偿还债务所支付的现金 1,461,434,317.27 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 69,300,788.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,530,735,105.99 筹资活动产生的现金流量净额 -35,471,235.99 四 汇率变动对现金的影响 59,792.29 五 现金及现金等价物净增加额 77,145,496.31 法定代表人:毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人: 刘晓蓓 40 补 充 资 料 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 16,031,649.53 加 计提的资产减值准备 -41,067,782.02 固定资产折旧 60,785,577.99 无形资产摊销 5,668,558.20 长期待摊费用摊销 1,374,134.42 待摊费用的减少 减增加 -154,037.80 预提费用的增加 减减少 -845,767.84 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 -748,754.51 固定资产报废损失 70,416.82 财务费用 67,509,250.01 投资损失 减收益 -6,697,344.47 递延税款贷项 减借项 存货的减少 减增加 -53,933,535.26 经营性应收项目的减少 减增加 -7,826,171.93 经营性应付项目的增加 减减少 119,354,889.34 其他 经营活动产生现金流量净额 159,654,894.48 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 276,965,454.00 减 现金的期初余额 199,819,957.69 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 77,145,496.31 法定代表人: 毛冬声 主管会计工作负责人: 黄俊 会计机构负责人: 刘晓蓓 -41- 会计报表附注 2003 年 12 月 31 日 一 公司的基本情况 武汉武商集团股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )的前身是武汉商场 创建于 1959 年 是全国十大百货商店之一 公司于 1986 年 12 月改制为股份有限公司 1992 年 11 月 20 日公 司股票在深圳证券交易所上市 现已发展成为一家集商业零售 房地产 物业管理及餐饮服务于 一体的大型集团公司 2003 年 12 月 31 日公司总股本为 507,248,590 股 公司企业法人营业执照注册号为 4201001101833 公司经营范围包括 百货 五金 交电 家具 其他食品 针纺织品 日用杂品 酒 西药 中成药 保健食品 建筑装饰材料零售兼批发 烟 金银首饰零售 装饰材料加工 家用电器维 修 安装 配送 彩扩 干洗服务 花卉销售 蔬菜水果 水产品 肉禽加工 销售 蔬菜 水 果 水产品 畜牧产品收购 粮油制售 复印 影印 打印 文化娱乐 兼营 场地出租 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 及有关补充规定 2 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3 记账本位币 本公司记账本位币为人民币 4 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础 各项财产物资按取得时的实际成本计价 5 外币业务核算方法 本公司发生涉及外币的业务 按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账 期末将 货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额 调整后折合的人民币余 额与原账面余额之差作为汇兑损益 并按规定计入 财务费用 在建工程 等科目 -42- 6 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险 很小的投资 7 短期投资核算方法 1 短期投资取得时 按实际支付的全部价款计价 包括税金 手续费等相关费用 但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的分期付息债券 的利息不计入短期投资成本 2 短期投资持有期间取得的现金股利或利息 除收到的 已记入应收项目的现金股利或 利息外 均直接冲减短期投资的账面价值 3 处理短期投资时 按短期投资账面价值与实际取得价款的差额 确认为当期投资损益 期末短期投资按成本与市价孰低计量 市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备 如果 某项短期投资比重占整个短期投资 10%及以上 则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备 计入当年度损益类账项 8 坏账核算方法 1 坏账的确认标准 公司对因债务单位已撤销 破产 资不抵债 现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法 收回的应收款项确认为坏账 2 坏账损失的核算方法 以及坏账准备的确认标准 计提方法和计提比例 A 公司采用备抵法核算坏账损失 年末按应收款项 包括应收账款和其他应收款 下同 余额的 20%计提 B 若有确凿证据表明收回的可能性不大 如债务单位资不抵债 现金流量严重不足 发生 严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿还债务等 的应收款项全额计提坏账准备 9 存货核算方法 1 公司存货分为 原材料 低值易耗品 库存商品 开发产品 开发成本 2 取得时采用实际成本法计价 3 发出时采用先进先出法计价 4 存货的盘点采用永续盘存制 -43- 5 低值易耗品采用 一次摊销法 摊销 6 存货跌价准备的确认标准 计提方法 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价 存 货可变现净值低于成本时 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 对于数量繁多 单价较低的存货 按存货类别计提存货跌价准备 10 长期投资核算方法 长期股权投资 1 长期股权投资取得时 按实际支付的全部价款计价 包括税金 手续费等相关费用 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本 2 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资 投资成本以放弃的非货币性资产的账面 价值加上应支付的相关税费确定 3 以债务重组而取得的长期股权投资 投资成本以重组债权的账面价值确定 4 短期投资划转为长期股权投资时 按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本 5 公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 对其长期股权投资采用成本 法核算 公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的 对其长期股权投资采用权益法核 算 6 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的 按实际取得被投资单位控制 共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本 投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额的差额 作为股权投资差额 长期股权投资权益法核算改为成本法核算的 按实际对被投资单位不再具有控制 共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本 7 长期股权投资差额 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 投 资合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 没有规定投资期限的 按 10 年的期限摊销 初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 计入 资本公积--股权投资准备 科目 8 处置长期股权投资时 投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益 长期债权投资 1 长期债权投资取得时 按实际支付的全部价款计价 包括税金 手续费等相关费用 但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本 2 债券投资溢价或折价 在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时 采用 直线法 或实际利率法 摊销 债券投资按期计算应收利息 计算的债券投资利息收入 经调整 债券投资溢价或折价摊销额后的金额 确认为当期投资收益 -44- 3 其他债权投资按期计算应收利息 确认为当期投资收益 4 处置长期债权投资时 按投资的账面价值与实际取得价款的差额 确认为当期投资损 益 长期投资减值准备 1 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查 如果由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 按可收回金额低于长期投资账面 价值的差额计提长期投资减值准备 确认为当期投资损失 2 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取 11 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产的标准为 公司为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用年 限超过一年 单位价值在 2,000 元以上的物品 2 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价 3 固定资产折旧采用平均年限法计提 4 固定资产分类 预计经济使用年限 预计残值率和年折旧率如下 类 别 使用年限 年 残值率 % 年折旧率 % 房屋及建筑物 20 50 5 10 1.80 4.75 通用设备 5 10 5 10 9.00 19.00 专用设备 5 10 5 10 9.00 19.00 运输设备 8 5 10 11.25 11.88 固定资产装修 10 0 10 经营租入固定资产改良 10 0 10 5 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 中较低者 作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的 在租赁开始日 按最低租赁付款额 作为固定资产的入账价值 6 固定资产修理费用 直接计入当期费用 7 固定资产改良支出 计入固定资产账面价值 其增计后的金额不应超过该固定资产的 可收回金额 8 可予资本化的固定资产装修费用 在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较 短的期间内 采用平均年限法单独计提折旧 -45- 9 融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用 在两次装修期 间 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内 采用平均年限法单独计提折旧 10 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出 在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期间内 采用平均年限法单独计提折旧 11 期末由于市价持续下跌 技术陈旧 损坏或长期闲置等原因 导致固定资产可收回金 额低于账面价值 按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额 提取固定资产减值准备 12 在建工程核算方法 1 在建工程达到预定可使用状态时 根据工程实际成本 按估计的价值转入固定资产 2 期末存在下列一项或若干项情况的 按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额 提取在建工程减值准备 A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程 B. 项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性 C. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 3 本公司本年度未发生在建工程减值准备 13 借款费用的会计处理方法 1 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在符合资本化 期间和资本化金额的条件下 予以资本化 计入该项资产的成本 其他借款利息 折价或溢价的 摊销和汇兑差额 于发生当期确认为费用 因安排专门借款而发生的辅助费用 属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的 在发生时予以资本化 其他辅助费用于发生当期确认为 费用 若辅助费用的金额较小 于发生当期确认为费用 2 资本化期间的计算方法 A.开始资本化 当以下三个条件同时具备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化 1)资产支出已经发生 2)借款费用已经发生 3)为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始 B. 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月 暂 -46- 停借款费用的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 C. 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化 3 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间 利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积 14 无形资产核算方法 1 无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费 其中 支付补价的加上补价 收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资 产之积 计价 C. 投资者投入的无形资产 以投资各方确认的价值计价 首次发行股票接受投资者投入的无 形资产 以无形资产在投资方的账面价值计价 D.通过债务重组取得的无形资产 以重组债权的账面价值计价 E. 接受捐赠的无形资产 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费计价 捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的 参照同类或类似无 形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价 同类或类似无形资产不存在活跃 市场的 按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 律师费等费用计价 2 无形资产的摊销方法 无形资产的成本 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的 按相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的 按不超过 10 年的期限摊销 3 无形资产减值准备 A.公司于期末对无形资产的账面价值进行检查 如果由于无形资产已被其他新技术等所代 替 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 或无形资产的市价在当期大幅下跌 在 剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时 按无形资产的账面价 -47- 值超过可收回金额的差额计提减值准备 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取 15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账 在规定的期限内分期平均摊销 筹建期间发生的费用 除购 建固定资产以外 先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项 16 收入确认原则 1 商品销售收入确认原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方 公司 既没有保留与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 与交易相关的经济 利益能够流入企业 相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认收入实现 2 提供劳务收入确认原则 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收 入 劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量 与交易相 关的经济利益能够流入企业 劳务的完成程度能够可靠地确定时 在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入 3 他人使用公司资产收入确认原则 他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流 入企业 收入的金额能够可靠地计量时 确认收入实现 利息收入按他人使用公司现金的时间和 适用利率计算确定 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 17 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理 18 重大会计差错更正的说明 1 1996 年本公司将 武汉广场管 理有限公司 以下简称 武汉广场 支付的租金 50,000,000.00 元计入当年收入 但武汉广场对租赁合同中起租期条款有歧义 未将 50,000,000.00 元入帐 本年根据公司第三届十五次董事会决议 对上述事项作为重大会计差错进行了更正 调 整减少 2002 年年初未分配利润 49,525,000.00 元 增加 2002 年度净利润 950,000.00 元 减少 2003 年年初未分配利润 48,575,000.00 元 2 根据中国证监会武汉证券监管办公室武证监巡查字[2003]24 号 限期整改通知书 第五 -48- 条 本公司持股 50 的并表子公司武汉长江娱乐发展有限责任公司 以下简称 长江娱乐 在 建工程中的借款费用 9,984,933.89 元不能资本化 调整减少长江娱乐 2002 年年初未分配利润 4,720,714.12 元 减少长江娱乐 2002 年度净利润 5,264,219.77 元 减少长江娱乐 2003 年年初未分 配利润 9,984,933.89 元 影响减少本公司 2002 年合并报表年初未分配利润 2,360,357.06 元 减少 本公司 2002 年度合并报表净利润 2,632,109.89 元 减少本公司 2003 年合并报表年初未分配利润 4,992,466.95 元 19 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据 按照财 政部财会字 1995 11 号 合并会计报表暂行规定 及其补充规定 合并会计报表各项目数额 对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份 额计算确定 少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本公司对子公 司的股权投资收益后的余额计算确定 三 税项 1 增值税销项税率为分别为 0 13% 17% 按扣除进项税后的余额缴纳 2 营业税税率为营业收入的 5% 15% 20% 3 城市维护建设费为应纳流转税额的 7% 4 教育费附加为应纳流转税额的 3% 5 城市堤防费为应纳流转税额的 1 2% 6 地方教育发展费为销售收入的 1 7 平抑副食品价格基金为销售收入的 1 8 文化发展基金为娱乐收入的 3% 9 所得税 公司企业所得税税率为 33% 四 控股子公司及合营企业 1 控股子公司及合营企业 截至 2003 年 12 月 31 日 本公司的控股子公司概况如下 -49- 控股子公司及合营企业 注册资本 业务性质 经营范围 名称 (万元) 武汉市顺泰电子有限公 工业生产 RMB500 扬声器 计算机 自动化设备 电子产品 电器元件及 司 计算机耗材批发兼零售 武汉东舜置业发展有限 房地产开发 USD1,120 房地产开发 商品房销售 租赁 物业管理 承接室内 公司 外装饰装修工程设计 经营餐饮 娱乐 武汉广场管理有限公司 商品销售 USD2,100 物业管理 商品零售 仓储 商品展示促销 餐饮娱乐 及相关的配套服务 武汉武商百盛实业发展 多种经营 USD1,500 房地产开发 商品房销售 租赁 仓储 物业管理 餐 有限公司 饮娱乐及相关的配套服务 武汉长江娱乐发展有限 旅游开发 RMB10,000 负责 武汉长江乐园 项目的组建与经营及其娱乐 餐 责任公司 饮 酒店 购物中心 旅游 房地产和相关配套服务 武汉武商集团股份有限 进出口贸易 RMB500 自营及代理食品 纺织品 工艺品 仪器仪表等进出口 公司进出口贸易公司 业务 武汉东方快车食品有限 餐饮服务 RMB380 生产销售快餐 糕点 卤食 冷饮 公司 本公司所占权益比例 是否纳入合 控股子公司及合营企业名称 本公司投资额 直接持股 间接持股 并报表范围 武汉市顺泰电子有限公司 RMB5,000,000.00 100% 否 武汉东舜置业发展有限公司 RMB52,561,249.42 55% 是 武汉广场管理有限公司 RMB89,358,669.10 51% 是 武汉武商百盛实业发展有限公司 RMB63,599,029.18 50% 是 武汉长江娱乐发展有限责任公司 RMB50,000,000.00 50% 是 武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司 RMB5,000,000.00 100% 否 武汉东方快车食品有限公司 RMB 2,281,347.68 60% 否 2 本公司对武汉百盛实业发展有限公司及武汉长江娱乐发展有限责任公司持股比例虽然为 50 但对其经营拥有实质控制权 故对其合并报表 3 武汉市顺泰电子有限公司 武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司 武汉东方快车 食品有限公司因所有者权益为负数 不准备持续经营 未纳入合并报表范围 -50- 4 合并范围变更情况 公司名称 上年是 本年是 变更原因 变更日期 否合并 否合并 本年度已停止经营 并拟 武汉市顺泰电子有限公司 是 否 2003 年 12 月 31 日 清算 五 会计报表主要项目注释 以下附注未经特别注明 期末余额指 2003 年 12 月 31 日余额 期初余额指 2002 年 12 月 31 日余额 金额单位为人民币元 1 货币资金 期末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 23,887,225.68 23,887,225.68 USD 262.69 8.2767 2,174.21 小计 23,889,399.89 银行存款 RMB 272,860,051.80 272,860,051.80 USD 8,026,267.44 8.2767 66,431,007.72 HKD 9,601.25 1.0657 10,232.05 小计 339,301,291.57 其他货币资金 RMB 21,289,942.76 21,289,942.76 小计 21,289,942.76 合 计 384,480,634.22 期初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 14,802699.66 USD 200.30 8.2773 1,657.92 HKD 108,424.10 1.0611 115,048.81 小计 14,919,406.39 银行存款 RMB 190,646,705.55 USD 8,089,587.83 8.2773 66,959,945.39 HKD 36,257.52 1.0611 38,472.86 小计 257,645,123.80 其他货币资金 RMB 35,497,313.83 35,497,313.83 小计 35,497,313.83 合 计 308,061,844.02 公司本年以 800 万美元定期存单质押取得 6,400 万元人民币借款 -51- 2 应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,248,860.00 合 计 9,248,860.00 3 应收款项 含应收账款和其他应收款 1 应收账款按账龄列示如下 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 13,765,148.78 92.11% 1-2 年 1,168,506.50 7.82% 3-4 年 10,610.48 0.07% 合 计 14,944,265.76 100.00% 20% 2,988,853.15 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 11,914,518.01 99.68% 1-2 年 24,417.00 0.20% 2-3 年 13,870.48 0.12% 合 计 11,952,805.49 100.00% 20% 2,390,561.10 2 其它应收款按账龄列示如下 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 241,693,452.32 90.02% 1-2 年 4,604,998.03 1.71% 2-3 年 6,983,078.65 2.60% 3-4 年 14,032,289.85 5.23% 4-5 年 1,186,114.00 0.44% 合 计 268,499,932.85 100.00% 20% 63,304,351.24 -52- 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 106,265,432.67 23.64% 1-2 年 149,817,556.14 33.33% 2-3 年 30,429,055.76 6.77% 3-4 年 163,021,011.90 36.26% 合 计 449,533,056.47 100.00% 20% 98,155,865.20 3 应收款项说明事项 A.公司应收全资子公司武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司往来款 7,558,796.55 元 应收全资子公司武汉市顺泰电子有限公司往来款 1,944,494.36 元及应收控股子公司武汉东方快车 食品有限公司往来款 2,502,164.92 元 因债务单位现金流量严重不足 缺乏持续经营能力 因此 对该部分款项计提了全额坏账准备 B.公司本年度其他应收款大幅下降 主要原因是收回公司持股 49 的参股公司武汉华信房地 产开发有限公司 以下简称 华信开发 以前年度欠款 232,095,630.84 元 详细情况说明如下 华信开发因建武汉广场大厦欠缺资金 曾于 1996 年至 1999 年多次向公司借款 武汉广场为 借款担保人 截止 2003 年 11 月 30 日 本公司共借款给华信开发本息合计人民币 232,095,630.84 元 公司于 2003 年 10 月 25 日向武汉仲裁委员会 以下简称 仲裁委 提交了仲裁申请 要 求第一被申请人华信开发偿还所欠本公司借款及利息 232,095,630.84 元 要求第二被申请人武汉 广场对华信开发的债务承担连带偿还责任 仲裁委于 2003 年 11 月 23 日审理了本案并作出终局 裁决 裁决华信开发应于 3 日内偿还债务 武汉广场承担连带清偿责任 2003 年 12 月 3 日武汉 广场依据上述裁决代华信开发向本公司偿还了借款本金及利息共计 232,095,630.84 元 同时根据 与华信开发签订的 反担保协议 的约定 于 2003 年 12 月 1 日向仲裁委提交了仲裁申请 追索 将华信开发持有的武汉广场大厦面积为 58,462.06 平方米的未售房抵偿给武汉广场 以偿还武汉 广场为华信开发承担的连带担保责任的款项 仲裁委于 2003 年 12 月 10 日作出终局裁决 裁决 华信开发应于 3 日内将 58,462.06 平方米的房屋移交并过户给武汉广场以抵偿债务 华信开发与 武汉广场依据上述裁决于 2003 年 12 月 15 日签订了 产权移交协议书 约定协议签订之日起开 始办理房产的产权移交手续 武汉广场依据此协议做了债务重组的帐务处理 冲减了其他应收款 232,095,630.84 元 同时增加存货 232,095,630.84 元 C.应收款项中无持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 -53- D.金额较大的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 庄胜百货集团有限公司 111,207,402.17 2001-2003 年 借款 武汉华信房地产开发有限公司 34,113,700.95 2003 年 借款 E.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 9,677,722.52 64.76% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 152,562,260.19 56.82% 4 预付账款 1 预付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 360,603,731.31 100.00% 306,858,318.75 99.63% 3 年以上 1,133,800.00 0.37% 合计 360,603,731.31 100.00% 307,992,118.75 100.00% 2 预付账款中无持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 5 存货 1 明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 497,374.90 379,795.90 低值易耗品 882,914.63 1,161,388.67 库存商品 140,908,217.01 94,450,015.93 315,136.14 开发产品 232,095,630.84 开发成本 135,509,374.61 59,834,295.74 134,695,837.00 28,951,788.00 合 计 509,893,511.99 59,834,295.74 230,687,037.50 29,266,924.14 公司本年度期末余额大幅上升的主要原因详见附注 五 3 3 说明 -54- 2 存货跌价准备增减变动情况 可变现净值确定 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 依据 库存商品 315,136.14 315,136.14 开发成本 28,951,788.00 30,882,507.74 59,834,295.74 类似开发成本的 市场价格 合 计 29,266,924.14 30,882,507.74 315,136.14 59,834,295.74 公司控股 55 的子公司武汉东舜置业发展有限公司开发的东舜花园 1997 年已部分完工 但 该项目近年一直未继续开发 本年度参照周边类似开发成本的市场价格对东舜花园开发成本计提 了 30,882,507.74 元跌价准备 6 待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 报 刊 费 13,110.60 18,380.59 受益期内 财产保险费 420,116.78 449,172.22 受益期内 软件费 40,000.00 受益期内 装 修 费 46,175.00 受益期内 维 保 费 109,552.47 207,443.01 受益期内 租 金 1,145,615.37 776,980.64 受益期内 汽车费用 7,963.70 45,382.44 受益期内 合 计 1,736,358.92 1,543,533.90 7 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,620,000.00 1,620,000.00 其中 股权投资差额 1,620,000.00 1,620,000.00 对联营企业投资 1,154,248.47 1,154,248.47 1,170,007.29 1,170,007.29 其中 股权投资差额 对其他企业股权投资 42,079,091.78 7,423,400.00 34,655,691.78 42,079,091.78 750,000.00 41,329,091.78 合 计 43,233,340.25 7,423,400.00 35,809,940.25 46,489,099.07 750,000.00 44,119,099.07 -55- B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份 股票数量 持股 初始投资 期末余额 类别 万股 比例 成本 金狮自行车(集团)股份有限公司 法人股 10.00 100,000.00 100,000.00 武汉力诺工业股份有限公司 法人股 27.30 0.21% 338,400.00 338,400.00 武汉万鸿集团股份有限公司 法人股 22.968 0.11% 240,000.00 240,000.00 九通实业股份有限公司 法人股 224.70 8.86% 2,000,000.00 2,000,000.00 汉口商业大楼股份有限公司 法人股 220.00 7.02% 2,000,000.00 2,000,000.00 武汉钢电股份有限公司 法人股 334.50 0.33% 3,000,000.00 3,000,000.00 劲松实业股份有限公司 法人股 10.00 9.09% 100,000.00 100,000.00 上海华联商厦 法人股 69.4237 0.16% 1,963,500.00 1,963,500.00 亚洲证券有限责任公司 法人股 10.00 1.25% 1,100,000.00 1,100,000.00 三特企业集团股份有限公司 个人股 5.76 0.12% 907,191.78 907,191.78 小 计 11,749,091.78 11,749,091.78 C.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 % 中贸联有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 12.99 企业家海南开发公司 250,000.00 250,000.00 武汉证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 9.84 东湖信用社 80,000.00 80,000.00 小 计 30,330,000.00 30,330,000.00 D.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 本期分得的 本期累计增减 投资额 单位权益增减额 现金红利额 额 武汉华信管理有限公司 1,470,000.00 -15,758.81 -315,751.53 武汉华信房地产开发有限公司 21,423,192.03 -21,423,192.03 武汉东方快车食品有限公司 2,281,347.68 -2,281,347.68 武汉武商集团股份有限公司进 5,000,000.00 -5,000,000.00 出口贸易公司 武汉市顺泰电子有限公司 5,000,000.00 -5,000,000.00 小 计 35,174,539.71 -15,758.81 -34,020,291.24 -56- E.股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 期限 武汉市顺泰电子 2,700,000.00 10 年 1,620,000.00 1,620,000.00 有限公司 合 计 2,700,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 F.股权投资减值准备 a.明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 九通实业股份有限公司 400,000.00 400,000.00 劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 企业家海南开发公司 250,000.00 250,000.00 武汉证券有限责任公司 4,673,400.00 4,673,400.00 汉口商业大楼股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 750,000.00 6,673,400.00 7,423,400.00 b.计提原因说明 公司对武汉证券有限责任公司投资 2000 万元 由于被投资单位经营状况不佳 根据被投资 单位提供的截止 2003 年 12 月 31 日的净资产状况 计提了 4,673,400.00 元的长期投资减值准备 公司对汉口商业大楼股份有限公司投资 200 万元 自 1993 年投资以来无任何回报 且无法取得 被投资单位的任何财务资料 因此全额计提了长期投资减值准备 8 长期债权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 76,560.00 76,560.00 合 计 76,560.00 76,560.00 -57- 9 固定资产 1 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 1,929,447,112.94 40,524,678.25 111,144.09 1,969,860,647.10 机器设备 91,951,652.35 25,563,112.27 1,688,242.60 115,826,522.02 运输设备 10,995,916.76 363,879.79 2,895,554.16 8,464,242.39 其他设备 31,638,429.11 7,304,823.07 1,182,984.09 37,760,268.09 经营租入固定资产改良 378,509,998.40 378,509,998.40 合 计 2,064,033,111.16 452,266,491.78 5,877,924.94 2,510,421,678.00 A.公司尚有月湖公寓等四处房产正在办理 房屋所有权证 与 国有土地使用权证 原值 金额 3,699.04 万元 B.公司以房屋及建筑物原值 124,871.20 万元 评估后的抵押权利价值 140,428.35 万元 办 理抵押贷款 123,227.88 万元 2 经营租赁租出固定资产 租出资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 110,357,889.76 28,440,648.79 15,483,585.94 66,433,655.03 合 计 110,357,889.76 28,440,648.79 15,483,585.94 66,433,655.03 3 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 196,193,436.90 49,159,097.82 976,962.08 244,375,572.64 机器设备 48,963,318.19 13,146,649.55 1,208,810.43 60,901,157.31 运输设备 8,460,005.30 440,533.04 2,423,415.23 6,477,123.11 其他设备 17,170,259.40 2,328,742.55 114,904.00 19,384,097.95 经营租入固定资产改良 235,804,407.49 235,804,407.49 合 计 270,787,019.79 300,879,430.45 4,724,091.74 566,942,358.50 4 固定资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 15,483,585.94 15,483,585.94 合 计 15,483,585.94 15,483,585.94 -58- 10 在建工程 1 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 百盛量贩店工程 3,459,797.65 1,315,491.02 2,111,901.70 2,663,386.97 其中 借款费用资本化金额 世贸购物中心装修 300,000.00 566,079.00 866,079.00 其中 借款费用资本化金额 长江乐园工程 138,951,808.19 26,194,936.50 48,422,758.93 116,723,985.76 其中 借款费用资本化金额 合 计 142,711,605.84 28,076,506.52 2,977,980.70 51,086,145.90 116,723,985.76 其中 借款费用资本化金额 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 百盛量贩店工程 其他 100% 世贸购物中心装修 其他 100% 长江乐园工程 金融机构贷款 其他 合 计 11 固定资产清理 项 目 期末余额 期初余额 转入清理的原因 其他设备 6,064.47 报废 合 计 6,064.47 12 无形资产 无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 百盛量贩店土地使用权 8,015,286.69 189,337.92 7,825,948.77 武汉商场机场仓库等土地使用权 17,534,386.84 381,182.28 17,153,204.56 长江乐园土地使用权 44,544,075.25 15,524,670.85 1,172,212.50 27,847,191.90 武汉商业大厦土地使用权 544,279.50 217,711.80 326,567.70 商誉 37,919,422.04 5,055,922.92 32,863,499.12 软件升级 241,236.16 8,041.20 233,194.96 金力软件 342,000.00 5,700.00 336,300.00 合 计 108,557,450.32 583,236.16 15,524,670.85 7,030,108.62 86,585,907.01 -59- 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 百盛量贩店土地使用权 购买 9,466,875.00 1,640,926.23 496 月 武汉商场机场仓库等土地使用权 投资 19,059,116.00 1,905,911.44 540 月 长江乐园土地使用权 购买 46,888,500.00 3,516,637.25 444 月 武汉商业大厦土地使用权 兼并 1,088,559.00 761,991.30 18 月 商誉 兼并 50,559,229.37 17,695,730.25 78 月 软件升级 购买 241,236.16 8,041.20 58 月 金力软件 购买 342,000.00 5,700.00 59 月 合 计 127,645,515.53 25,534,937.67 公司本年度未发生无形资产减值准备 13 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 武汉广场租入固定资产改良 93,520,799.94 93,520,799.94 支出 量贩门店装修费 31,274,503.23 31,274,503.23 亚贸广场装修费 18,274,039.58 18,274,039.58 建二商场装修费 13,125,000.00 13,125,000.00 集团办公室装修 2,754,350.88 2,754,350.88 武广 46 楼装修 732,203.37 732,203.37 武商电网改造 1,882,074.19 52,867.00 248,225.84 1,686,715.35 东舜置业装修费 111,911.72 111,911.72 百盛实业装修费 95,380.29 95,380.29 亚贸广场租金 38,000,000.00 38,000,000.00 建二商场租金 7,480,000.00 7,480,000.00 退休人员医改费用 1,737,069.60 1,435,251.50 624,750.00 2,547,571.10 世贸正立面霓虹灯 915,820.28 92,351.64 823,468.64 武广夜景照明工程 728,565.76 77,369.76 651,196.00 电脑网络 842,018.78 2,700.00 124,100.95 314,760.10 405,857.73 世贸电脑网络 444,606.36 55,575.44 389,030.92 武汉商场电力增容 83,263.59 10,743.72 72,519.87 合 计 212,001,607.57 1,490,818.50 205,492,289.96 1,423,776.50 6,576,359.61 -60- 本年度期末余额比期初下降 96.90% 主要原因是 1 本年根据中国证监会武汉证券监管办公室武证监巡查字[2003]24 号 限期整改通知书 将提前支付的租金 45,480,000.00 元转至预付账款 2 本年根据财政部 关于执行 企业会计制度 和相关会计准则有关问题解答 二 将 长期待摊费用中的装修费 159,888,189.01 元转至租入固定资产改良支出 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 武商电网改造 2,460,230.84 773,515.49 82 月 退休人员医改费用 3,782,565.10 1,234,994.00 49 月 世贸正立面霓虹灯 923,516.75 100,048.11 107 月 武广夜景照明工程 773,698.12 122,502.12 101 月 电脑网络 4,742,191.07 4,336,333.34 15 月 世贸电脑网络 555,758.00 166,727.08 84 月 武汉商场电力增容 107,436.96 34,917.09 81 月 合 计 13,345,396.84 6,769,037.23 14 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 备 注 信用借款 37,000,000.00 保证借款 117,000,000.00 318,500,000.00 抵押借款 1,193,683,265.00 873,350,320.00 质押借款 44,000,000.00 64,000,000.00 合 计 1,374,683,265.00 1,272,850,320.00 15 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 68,998,000.00 80,247,421.45 商业承兑汇票 77,475,767.52 66,331,893.55 合 计 146,473,767.52 146,579,315.00 应付票据期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 -61- 16 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 498,686,549.58 434,814,687.75 应付账款期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 17 预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 91,937,811.27 61,977,552.63 预收账款期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 18 应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 金 额 1,828,981.80 926,554.55 未支付 19 应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 武汉证券有限责任公司 1,466,443.28 1,466,443.28 未领取 庄胜百货集团有限公司 500,000.00 2,551,915.34 未领取 武汉华中电力实业公司 446,557.44 446,557.44 未领取 其他投资者 2,509,955.89 5,273,335.31 未领取 合 计 4,922,956.61 9,738,251.37 20 应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 17,189,120.70 26,073,330.37 0 13% 17% 营业税 8,127,947.93 2,336,948.84 5% 15% 20% 消费税 1,427,386.29 891,735.94 见附注 三 税项 城市维护建设税 1,681,344.59 1,330,867.98 见附注 三 税项 个人所得税 326,180.62 92,543.62 印花税 469,798.68 536,668.10 房产税 12,322,678.02 3,399,406.92 企业所得税 5,914,394.53 8,132,528.13 见附注 三 税项 土地增值税 7,895,802.93 85,206.86 合 计 55,354,654.29 42,879,236.76 -62- 21 其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 717,856.24 576,115.93 见附注 三 税项 堤防费 515,966.95 488,557.77 见附注 三 税项 平抑基金 759,342.65 480,418.66 见附注 三 税项 地方教育发展费 958,311.96 717,150.68 见附注 三 税项 文化发展基金 731.37 1,406.32 见附注 三 税项 合 计 2,952,209.17 2,263,649.36 22 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 230,465,303.47 214,671,072.54 (1)其他应付款期末余额中无欠持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的款项 (2)账龄超过三年的其他应付款 102,650,193.95 元 金额较大的其他应付款详细情况 项 目 金 额 性质或内容 马来西亚金狮冠奇有限公司 89,689,571.40 借款及利息 中贸联有限公司 6,000,000.00 借款 23 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 预提水电费 2,778,066.11 3,560,429.17 未支付 预提租金 1,847,696.09 874,223.75 未支付 预提销售代理费 1,865,018.49 预提利息 584,100.00 未支付 预提广告费 15,700.00 996,118.56 未支付 预提修理费 227,100.00 212,977.92 未支付 物业管理费 483,080.05 862,455.01 未发生 商品损耗金 284,731.60 270,731.60 未支付 预提保险费 26,009.30 深交所服务费 109,500.00 预提物料消耗费 358,931.98 394,000.00 未支付 其他 179,152.06 212,820.18 未支付 合 计 6,758,557.89 9,384,283.98 -63- 24 预计负债 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 预计担保损失 6,743,265.45 29,983,039.38 合 计 6,743,265.45 29,983,039.38 公司为下属全资子公司武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司 以下简称 进出口公司 向银行押汇借款提供不可撤销担保 由于进出口公司现金流量严重不足 缺乏持续经营能力 公 司很可能将履行担保责任支付押汇贷款本金及利息 因此 2001 年度公司根据银行提供的进出口 公司向其押汇借款本息合计 29,572,570.64 元确认了一项预计负债 29,572,570.64 元 本年末由于 支付了部分借款本息 预计负债减至 6,743,265.45 元 25 一年内到期的长期负债 类 别 期末余额 期初余额 长期借款 10,000,000.00 113,210,880.00 合 计 10,000,000.00 113,210,880.00 公司一年内到期的长期借款系抵押借款 已于 2004 年 1 月 9 日到期偿还 26 长期借款 1 按借款条件列示 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 28,595,532.61 10,000,000.00 合 计 28,595,532.61 10,000,000.00 2 按借款币种列示 借款币种 期末余额 期初余额 人民币 28,595,532.61 10,000,000.00 合 计 28,595,532.61 10,000,000.00 -64- 27 股本 本期变动增减(+ -) 项 目 期初余额 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 期末余额 转股 一.未上市流通股份 1.发起人股份 169,970,625.00 169,970,625.00 其中:国家持有股份 150,927,732.00 150,927,732.00 境内法人持有股份 19,042,893.00 19,042,893.00 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 132,888,113.00 132,888,113.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 302,858,738.00 302,858,738.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 204,389,852.00 204,389,852.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 204,389,852.00 204,389,852.00 三.股份总数 507,248,590.00 507,248,590.00 28 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 528,581,185.27 528,581,185.27 接收捐赠非现金资产准备 1,642,611.90 1,642,611.90 股权投资准备 34,792.06 34,792.06 其他资本公积 8,443,238.73 6,566,079.18 15,009,317.91 合 计 538,701,827.96 6,566,079.18 545,267,907.14 -65- 武汉广场的港方股东香港德信控股国际管理有限公司 以下简称 德信国际 2002 年拟出 让其持有的武汉广场 49%的股权 2002 年 12 月 11 日经公司第三届八次董事会决议通过 并与德 信国际签订协议 由武商集团收购武汉广场 49%的股权 收购总金额为人民币 1.5 亿元 2003 年 2 月 7 日 公司又与德信国际签订了 关于终止武汉广场管理有限公司 49%股权转让协议 协议 第七条规定 德信国际同意 2002 年 10 月 1 日至 2003 年 1 月 31 日期间在武汉广场的可分配利润 补偿给本公司所有 根据此条规定 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 1 月 31 日武汉广场全部收益归本 公司所享有 其中 51%计入损益 49%即 6,566,079.18 元计入本公司资本公积 29 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 12,421,053.92 12,421,053.92 法定公益金 12,592,969.08 12,592,969.08 任意盈余公积 32,964,301.57 32,964,301.57 合 计 57,978,324.57 57,978,324.57 30 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 -115,648,692.54 加 本年净利润转入 1,952,954.14 本年度调整年初未分配利润 -53,567,466.94 期末未分配利润 -167,263,205.34 公司本年度调整减少年初未分配利润 53,567,466.94 元 其中 调减 2002 年净利润 1,682,109.89 元 调减 2002 年年初未分配利润 51,885,357.05 元 具体调整事项说明如下 1 根据公司第三届十五次董事会决议 本年度对 1996 年发生的重大会计差错进行了更正 调整减少 2002 年年初未分配利润 49,525,000.00 元 增加 2002 年度净利润 950,000.00 元 减少 2003 年年初未分配利润 48,575,000.00 元 2 根据中国证监会武汉证券监管办公室武证监巡查字[2003]24 号 限期整改通知书 本 公司持股 50 的并表子公司武汉长江娱乐发展有限责任公司在建工程中的借款费用不能资本化 公司作了相应的调整 减少 2002 年年初未分配利润 2,360,357.05 元 减少 2002 年度净利润 2,632,109.89 元 减少 2003 年年初未分配利润 4,992,466.94 元 -66- 31 主营业务收入 业务分部 本年发生数 上年发生数 商品零售业 3,392,425,596.11 2,739,150,958.76 合 计 3,392,425,596.11 2,739,150,958.76 32 主营业务成本 业务分部 本年发生数 上年发生数 商品零售业 2,833,940,513.05 2,302,519,774.65 合 计 2,833,940,513.05 2,302,519,774.65 33 主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 3,163,481.07 3,008,279.75 5% 15% 20% 消费税 880,289.56 950,485.19 见附注 三 税项 城建税 4,350,882.49 3,796,652.58 见附注 三 税项 教育费附加 1,868,300.20 1,675,606.67 见附注 三 税项 地方教育发展费 3,377,931.62 2,680,803.68 见附注 三 税项 合 计 13,640,884.94 12,111,827.87 34 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 租金收入 53,787,713.58 8,661,863.38 45,125,850.20 46,504,289.63 6,686,322.28 39,817,967.35 其他附营业务收入 10,398,408.14 1,497,156.66 8,901,251.48 11,037,271.79 2,158,702.72 8,878,569.07 合 计 64,186,121.72 10,159,020.04 54,027,101.68 57,541,561.42 8,845,025.00 48,696,536.42 -67- 35 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 69,715,789.15 70,362,483.57 减 利息收入 10,241,067.42 7,387,233.90 汇兑损失 1,768.70 148,450.10 减 汇兑收益 59,792.29 921.08 其他 1,276,289.64 1,219,891.45 合 计 60,692,987.78 64,342,670.14 36 投资收益 (1)明细情况 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 209,062.50 334,104.72 债权投资收益 6,720.00 其中 债券收益 6,720.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -15,758.81 758,970.17 股权投资差额摊销 -1,620,000.00 -270,000.00 计提的长期投资减值准备 -6,673,400.00 合 计 -8,093,376.31 823,074.89 (2)投资收益汇回无重大限制 37 营业外收入 项 目 本年发生数 内容或性质 土地转让净收益 20,272,503.78 处置固定资产收益 788,806.68 罚款收入 769,639.39 废品收入 468,739.32 其他 442,428.78 未查明原因的银行存款收入等 收银长款 155,925.75 员工号牌收入 97,380.78 合 计 22,995,424.48 -68- 土地转让净收益 20,272,503.78 元 系由公司持股 50 的并表子公司武汉长江娱乐发展有限 公司转让土地净收益 18,347,427.15 元以及公司持股 50 的并表子公司武汉武商百盛实业发展有 限公司转让土地净收益 1,925,076.63 元组成 38 营业外支出 项 目 本年发生数 内容或性质 承担关联方债务 24,579,693.46 担保损失 2,687,211.57 平抑副食品价格基金 2,073,750.77 堤防费 1,615,541.06 处置固定资产损失 1,208,387.83 其他 134,974.77 代未并表子公司支付工资等 罚款支出 148,424.01 赔款 27,049.60 收银短款 10,538.65 捐赠支出 2,000.00 合 计 32,487,571.72 承担关联方债务 24,579,693.46 元 系本公司根据第三届十五次董事会决议替参股 49 的武 汉华信房地产开发有限公司承担债务 39 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 134,874,570.74 其中: 水电费 57,974,472.09 租金 43,202,418.57 保洁费 7,421,158.34 修理费 4,893,692.66 董事会费 4,805,815.90 通讯费 1,616,194.60 中介费 1,469,602.76 仓储费 1,386,547.33 保险费 1,359,495.96 招待费 1,017,990.79 -69- 六 母公司会计报表主要项目附注 1 应收款项 1 应收账款按账龄列示如下 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 13,765,148.78 92.11% 1-2 年 1,168,506.50 7.82% 3-4 年 10,610.48 0.07% 合 计 14,944,265.76 100.00% 20% 2,988,853.15 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 30,207,149.08 99.95% 2-3 年 13,870.48 0.05% 合 计 30,221,019.56 100.00% 20% 2,385,677.70 2 其它应收款按账龄列示如下 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 206,795,186.07 48.58% 1-2 年 24,721,907.96 5.81% 2-3 年 46,430,439.38 10.91% 3-4 年 146,511,250.85 34.42% 4-5 年 1,175,150.00 0.28% 合 计 425,633,934.26 100.00% 20% 30,597,196.33 -70- 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 46,451,743.85 8.97% 1-2 年 177,455,543.91 34.28% 2-3 年 141,090,027.69 27.26% 3-4 年 152,603,561.76 29.48% 合 计 517,600,877.21 100.00% 20% 72,268,153.80 3 应收款项说明事项 A.根据公司董事会决议 母公司对合并报表子公司的应收款项 不计提坏帐准备 本期应收 账款中无应收合并子公司款项 其他应收款中应收合并子公司金额 320,669,775.93 元 未计提坏 帐准备 B.母公司应收全资子公司武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司往来款 7,558,796.55 元 应收全资子公司武汉市顺泰电子有限公司往来款 1,944,494.36 元及应收控股子公司武汉东方快车 食品有限公司往来款 2,502,164.92 元 因债务单位现金流量严重不足 缺乏持续经营能力 因此 对该部分款项计提了全额坏账准备 C.应收款项中无持公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款 D.金额较大的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉广场管理有限公司 118,362,883.29 2003 年 借款及租金 武汉武商百盛实业发展有限公司 93,021,130.61 2000-2003 年 借款及利息 武汉长江娱乐发展有限责任公司 86,097,533.54 2000-2003 年 借款及利息 武汉华信房地产开发有限公司 33,963,700.95 2003 年 借款 武汉东舜置业发展有限公司 22,079,764.29 1993-2003 年 借款 E.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 9,677,722.52 64.76% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 353,525,012.68 83.06 -71- 2 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 182,691,745.73 182,691,745.73 176,355,107.37 176,355,107.37 其中 股权投资差额 1,620,000.00 1,620,000.00 对联营企业投资 1,154,248.47 1,154,248.47 1,170,007.28 1,170,007.28 其中 股权投资差额 对其他企业股权投资 42,079,091.78 7,423,400.00 34,655,691.78 42,079,091.78 750,000.00 41,329,091.78 合 计 225,925,085.98 7,423,400.00 218,501,685.98 219,604,206.43 750,000.00 218,854,206.43 B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份 股票数量 持股 初始投资 期末余额 类别 万股 比例 成本 金狮自行车(集团)股份有限公司 法人股 10.00 100,000.00 100,000.00 武汉力诺工业股份有限公司 法人股 27.30 0.21% 338,400.00 338,400.00 武汉万鸿集团股份有限公司 法人股 22.968 0.11% 240,000.00 240,000.00 九通实业股份有限公司 法人股 224.70 8.86% 2,000,000.00 2,000,000.00 汉口商业大楼股份有限公司 法人股 220.00 7.02% 2,000,000.00 2,000,000.00 武汉钢电股份有限公司 法人股 334.50 0.33% 3,000,000.00 3,000,000.00 劲松实业股份有限公司 法人股 10.00 9.09% 100,000.00 100,000.00 上海华联商厦 法人股 69.4237 0.16% 1,963,500.00 1,963,500.00 亚洲证券有限责任公司 法人股 10.00 1.25% 1,100,000.00 1,100,000.00 三特企业集团股份有限公司 个人股 5.76 0.12% 907,191.78 907,191.78 小 计 11,749,091.78 11,749,091.78 C.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 中贸联有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 12.99% 企业家海南开发公司 250,000.00 250,000.00 武汉证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 9.84% 东湖信用社 80,000.00 80,000.00 小 计 30,330,000.00 30,330,000.00 -72- D.权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投 本期享有被投资单位 本期分得的现 本期累计增减额 资额 权益增减额 金红利额 武汉华信管理有限公司 1,470,000.00 -15,758.81 -315,751.53 武汉华信房地产开发有限公司 21,423,192.03 -21,423,192.03 武汉东方快车食品有限公司 2,281,347.68 -2,281,347.68 武汉武商集团股份有限公司进出 5,000,000.00 -5,000,000.00 口贸易公司 武汉市顺泰电子有限公司 5,000,000.00 -5,000,000.00 武汉东舜置业发展有限公司 52,561,249.42 -17,432,989.60 -30,557,513.96 武汉广场管理有限公司 89,358,669.10 37,986,426.55 6,834,082.42 16,640,431.27 武汉武商百盛实业发展有限公司 63,599,029.18 -8,275,626.11 -56,277,199.00 武汉长江娱乐发展有限责任公司 50,000,000.00 2,512,909.94 -2,632,920.28 小 计 290,693,487.41 14,774,961.97 6,834,082.42 -106,847,493.21 E.股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期 本期摊销 本期 期末余额 期限 增加 转出 武汉市顺泰电子有限公司 2,700,000.00 10 年 1,620,000.00 1,620,000.00 合 计 2,700,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 F.股权投资减值准备 a 明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 九通实业股份有限公司 400,000.00 400,000.00 劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 企业家海南开发公司 250,000.00 250,000.00 武汉证券有限责任公司 4,673,400.00 4,673,400.00 汉口商业大楼股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 750,000.00 6,673,400.00 7,423,400.00 -73- b 计提原因说明 母公司对武汉证券有限责任公司投资 2000 万元 由于被投资单位经营状况不佳 根据被投 资单位提供的截止 2003 年 12 月 31 日的净资产状况 计提了 4,673,400.00 元的长期投资减值准备 母公司对汉口商业大楼股份有限公司投资 200 万元 自 1993 年投资以来无任何回报 且无法取 得被投资单位的任何财务资料 因此全额计提了长期投资减值准备 3 长期债权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 76,560.00 76,560.00 合 计 76,560.00 76,560.00 4 主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商品销售收入 2,382,771,730.47 1,979,663,734.70 1,851,590,428.47 1,576,713,238.18 合 计 2,382,771,730.47 1,979,663,734.70 1,851,590,428.47 1,576,713,238.18 5 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 209,062.50 334,104.72 债权投资收益 6,720.00 其中 债券收益 6,720.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 14,774,961.97 19,516,616.83 股权投资差额摊销 -1,620,000.00 -270,000.00 计提的长期投资减值准备 -6,673,400.00 合 计 6,697,344.47 19,580,721.55 母公司投资收益汇回不存在重大限制 -74- 七 关联方关系及其交易 1 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 代表人 武汉国有资产经营公司 武 汉 市 江 岸 区 授权范围内的国有资产经营管理 国有资 第一大 国有独资 李勇 发展大道 168# 产产权交易信息咨询 代理及中介服务 股东 公司 武汉市顺泰电子有限公 武 汉 市 江 汉 区 扬声器 计算机 自动化设备 电子产品 子公司 有限责任 毛冬声 司 解 放 大 道 万 松 电器元件及计算机耗材批发兼零售 公司 园路 7# 武汉东舜置业发展有限 武 汉 市 江 汉 区 房地产开发 商品房销售 租赁 物业管 子公司 合资经营 毛冬声 公司 解放大道 358# 理 承接室内外装饰装修工程设计 经营 餐饮 娱乐 武汉广场管理有限公司 武 汉 市 江 汉 区 物业管理 商品零售 仓储 商品展示促 子公司 合资经营 毛冬声 解放大道 358# 销 餐饮娱乐及相关的配套服务 武汉武商百盛实业发展 武 汉 市 江 汉 区 房地产开发 商品房销售 租赁 仓储 子公司 合资经营 毛冬声 有限公司 解放大道 358# 物业管理 餐饮娱乐及相关的配套服务 武汉长江娱乐发展有限 洪 山 区 关 山 口 负责 武汉长江乐园 项目的组建与经营 子公司 有限责任 毛冬声 责任公司 特 1 号虹景花 及其娱乐 餐饮 酒店 购物中心 旅游 公司 园 房地产和相关配套服务业的经营和管理 武汉武商集团股份有限 武 汉 市 江 汉 区 自营及代理食品 纺织品 工艺品 仪器 子公司 股份制 毛冬声 公司进出口贸易公司 解放大道 358# 仪表等进出口业务 武汉东方快车食品有限 武 汉 市 江 汉 区 生产销售快餐 糕点 卤食 冷饮 子公司 合资经营 毛冬声 公司 解放大道 358# 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 本年 本年 企业名称 期初余额 期末余额 增加数 减少数 武汉国有资产经营公司 1,238,340,000.00 1,238,340,000.00 武汉东舜置业发展有限公司 USD11,200,000.00 USD11,200,000.00 武汉市顺泰电子有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 武汉广场管理有限公司 USD21,000,000.00 USD21,000,000.00 武汉武商百盛实业发展有限公司 USD15,000,000.00 USD15,000,000.00 武汉长江娱乐发展有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公司 5,000,000.00 5,000,000.00 武汉东方快车食品有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 -75- 3 存在控制关系的关联方所持股份 或权益 及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 武汉国有资产经营公司 1,238,340,000.00 29.75 1,238,340,000.00 29.75 武汉市顺泰电子有限公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 武汉东舜置业发展有限公司 52,561,249.42 55 52,561,249.42 55 武汉广场管理有限公司 89,358,669.10 51 89,358,669.10 51 武汉武商百盛实业发展有限公司 63,599,029.18 50 63,599,029.18 50 武汉长江娱乐发展有限责任公司 50,000,000.00 50 50,000,000.00 50 武汉武商集团股份有限公司进出 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 口贸易公司 武汉东方快车食品有限公司 2,281,347.68 60 2,281,347.68 60 4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武汉华信房地产开发有限公司 联营企业 武汉华信管理有限公司 联营企业 武汉世界贸易大厦有限公司 其董事长系本公司副董事长 总经理 武汉市亚洲贸易广场股份有限公司 武汉世界贸易大厦有限公司持有其 80 股权 2 关联方交易 1 关联方之间债务重组 本公司控股 51 的子公司武汉广场与本公司参股 49 的公司华信开发之间本年度发生债务 重组 华信开发与武汉广场依据武汉仲裁委员会 2003 武仲裁字第 1001 号裁决书 于 2003 年 12 月 15 日签订了 产权移交协议书 华信开发将其面积为 58,462.06 平方米的房屋移交给武汉 广场 以抵偿其所欠武汉广场 232,095,630.84 元债务 同时武汉广场增加存货 232,095,630.84 元 该项关联交易未给公司带来收益或损失 2 关联方之间租赁 公司 2002 年 9 月起租赁武汉市亚洲贸易广场股份有限公司 6 万余平方米经营场地 租赁期 12 年 年租金 34,500,000.00 元 -76- 3 替关联方承担债务 公司根据第三届十五次董事会决议 替参股 49 的华信开发公司承担债务 24,579,693.46 元 4 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 其中 武汉华信房地产开发有限公司 34,113,700.95 322,899,759.54 武汉华信管理有限公司 2,672,028.80 1,860,475.64 预付账款 其中 武汉市亚洲贸易广场股份有限公司 50,000,000.00 5 关联方担保情况 A.公司为武汉华信房地产开发有限公司贷款提供信用担保 武汉华信房地产开发有限公司因 此取得 570 万元贷款 B.公司下属武汉广场管理有限公司为武汉华信房地产公司贷款提供信用担保 武汉华信房地 产开发有限公司因此取得 489.6 万元贷款 C.公司为武汉世界贸易大厦管理有限公司贷款提供信用担保 武汉世界贸易大厦管理有限公 司因此取得 2,000 万元贷款 D.武汉世界贸易大厦有限公司 2002 年 5 月 16 日及 2002 年 8 月 28 日分别与武汉市武昌商业 网点开发公司 湖北建丰房屋建设开发有限公司 湖北建隆房地产综合开发公司签订合同 收购 上述三公司持有的武汉市亚洲贸易广场股份有限公司 以下简称 亚贸广场 合计 4,000 万股股 权 占亚贸广场股份总额的 80 本公司为上述转让中武汉世界贸易大厦有限公司应支付的股 权收购款 违约金以及职工安置等相关事宜提供连带责任担保 八 或有事项 1 担保情况 (1)关联方之间担保见附注 七 5 (2)母公司为下属武汉武商百盛实业发展有限公司贷款提供信用担保 武汉武商百盛实业发 展有限公司因此取得 4,000 万元贷款 -77- (3)公司下属武汉武商百盛实业发展有限公司为母公司贷款提供信用担保 母公司因此取得 3,700 万元贷款 2 抵押情况 公司以房屋及建筑物原值 124,871.20 万元 评估后的抵押权利价值 140,428.35 万元 办理 抵押贷款 123,227.88 万元 3 诉讼情况 公司为黄石百盛贸易有限公司贷款 400 万元提供信用担保 黄石百盛贸易有限公司逾期未偿 还贷款 被黄石交通银行起诉 2003 年 10 月 14 日湖北省黄石市中级人民法院判公司对上述贷款 本金及利息 4,456,626.42 元承担连带清偿责任 九 承诺事项 公司本期无重大承诺事项 十 资产负债表日后事项 公司本期无资产负债表日后事项 十一 其他重要事项 公司本期无其他重大事项 法定代表人 毛冬声 主管会计工作负责人 黄俊 会计机构负责人 刘晓蓓 -78- 十一 备查文件 1 有法定代表人 总会计师 会计主管人员签名并盖章的会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内 中国证券报 证券时报 披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿 武汉武商集团股份有限公司 董 事 会 董事长 毛冬声 二 四年四月二十日 -79-