两面针(600249)2003年年度报告

柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 柳州两面针股份有限公司 二 OO 三年报告 二 OO 四年四月 -0- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 无董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 董事蒋昌顺因工作原因未能亲自出席本次董事会，也未委托其他董事行使表 决权。董事张华意因公出差未能参加本次董事会，委托董事梁英奇对本次会议所 有审议事项进行表决。 公司年度财务报告经深圳大华天诚会计师事务所审计并出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司董事长梁英奇先生、总裁袁东升先生、财务负责人陈丽霞女士声明：保 证年度报告中的财务报告真实、完整。 -1- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介……………………………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………4 三、 股本变动及股东情况…………………………………………………5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………8 五、 公司治理结构…………………………………………………………9 六、 股东大会情况简介……………………………………………………11 七、 董事会报告……………………………………………………………12 八、 监事会报告……………………………………………………………17 九、 重要事项………………………………………………………………18 十、 财务报告………………………………………………………………19 十一、备查文件目录…………………………………………………………49 -2- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：柳州两面针股份有限公司 中文缩写：两面针 英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co., Ltd. 2、公司法定代表人：梁英奇 3、董事会秘书：王为民 证券事务代表： 联系地址：广西柳州市长风路 2 号 邮政编码：545001 联系电话：0772-2506159 传 真：0772-2506158 电子信箱：lmzstock@lmz.com.cn 4、公司注册地址及办公地址：广西柳州市长风路 2 号 公司国际互联网网址：http://www.tooth-paste.com 电子信箱：lzlmz@public.lzptt.gx.cn 5、公司信息披露报刊：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：上海证券交易所 公司股票简称：两面针 公司股票代码：600249 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 30 日 公司首次注册登记地点：柳州市长风路 2 号 公司最新注册登记日期：2002 年 3 月 7 日 公司最新注册登记地点：广西柳州市长风路 2 号 企业法人营业执照注册号：（企）4500001000933 税务登记号码：桂国税柳字 450201198230337 地税柳字 450201198230337 公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河路联合广场 B 座 11 楼 -3- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：（人民币）元 利润总额 67,968,560.42 净利润 40,967,862.76 扣除非经常性损益后的净利润 27,944,536.22 主营业务利润 163,186,257.67 其他业务利润 4,031,826.90 营业利润 54,945,233.88 投资收益 5,376,257.28 补贴收入 7,727,959.00 营业外收支净额 -80,889.74 经营活动产生的现金流量净额 39,078,413.85 现金及现金等价物净增加额 10,529,131.98 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元 项 目 金 额 投资收益 5,376,257.28 营业外收入 251,212.51 营业外支出 332,102.25 补贴收入 7,727,959.00 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：(人民币)元 2003 年 2002 年 本年比上年 财务指标 2001 年 （本年） （上年） 增减（％） 主营业务收入 585,906,094.10 574,185,883.08 2.04 521,460,999.41 利润总额 67,968,560.42 68,457,280.69 -0.71 83,910,487.31 净利润 40,967,862.76 51,517,597.82 -20.48 64,067,311.48 扣除非经常性损益后的 27,944,536.22 32,251,449.13 -13.35 25,009,255.87 净利润 总资产 802,761,988.72 748,713,543.80 7.22 764,512,854.92 股东权益 420,220,862.06 393,364,678.20 6.83 341,847,080.38 （不含少数股东权益） 全面摊薄每股收益 0.46 0.57 -19.3 0.71 加权平均每股收益 0.46 0.57 -19.3 0.71 扣除非经常性损益的 0.31 0.36 -13.89 0.28 每股收益 每股净资产 4.67 4.37 6.86 3.80 调整后的每股净资产 4.56 4.27 6.79 3.76 每股经营活动产生的 0.43 -0.08 0.44 现金流量净额 全面摊薄净资产收益率 9.75 13.09 -25.56 18.74 加权平均净资产收益率 9.94 14.01 -29.05 20.52 扣除非经常性损益的 加权平均净资产收益率 6.78 8.78 -22.72 8.01 -4- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （三）利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 项 目 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 163,186,257.67 38.83 39.61 1.81 1.81 营业利润 54,945,233.88 13.08 13.34 0.61 0.61 净利润 40,967,862.76 9.75 9.94 0.46 0.46 扣除非经常性损益后的净利润 27,944,536.22 6.64 6.78 0.31 0.31 注：利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 要求计算的。 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 80,850,127.49 80,850,127.49 盈余公积 125,988,304.29 9,170,190.68 26,574.30 135,131,920.67 按公司章程从税后 其中：法定公益金 29,218,378.29 3,056,730.22 26,574.30 32,248,534.21 利润中计提 未分配利润 96,526,246.42 31,797,672.08 14,085,104.60 114,238,813.90 报告期利润分配 股东权益合计 393,364,678.20 40,967,862.76 14,111,678.90 420,220,862.06 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 36,280,000 36,280,000 其中：国家持有股份 36,280,000 36,280,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 51,470,536 51,470,536 3、内部职工股 2,249,464 2,249,464 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 90,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 90,000,000 90,000,000 - -5- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 2、股票发行与上市情况 （1）公司是经广西壮族自治区体改委桂体改股字［1993 ］156 号文批准，由柳州市 牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司，设立时公司总股本为 7,500 万股，其中国家股 3,628 万股，法人股 2,372 万股，内部职工股 1,500 万股。 （2）1997 年 7 月，根据股东大会的决议，公司向全体股东每 10 股送红股 2 股，共 送红股 1500 万股。方案实施后，公司总股本为 9,000 万股，其中：国家股 4,353.6 万股， 占 48.37%；法人股 2,846.4 万股，占 31.63%；内部职工股 1,800 万股，占 20%。 （3）1997 年 8 月，经广西区政府桂政函（1997）166 号文、广西区国资局桂国资企 字（1997）81 号文批复及广西体改委桂体改股字（1997）17 号文确认，同意柳州市国有 资产管理局将持有的本公司 4353.6 万股国家股中的 725.6 万股以每股 2.15 元转让给柳 州市两面针旅游用品厂，转让后，公司总股本为 9,000 万股，其中：国家股 3,628 万股， 法人股 3,572 万股，内部职工股 1,800 万股。 （4）2001 年 3 月，为规范公司的股权结构，根据国家现行法律、法规的规定，发行 人将每位内部职工股股东个人持有的股份数额中的 87.50%（按该比例计算不足 1 股的部 分一律按 1 股计算）均转让给广西柳州钢铁（集团）公司。此次转让总股数为 15,750,536 股，每股转让价格为 4.68 元人民币，共计将占公司总股本 17.5%的内部职工股股份转让 给广西柳州钢铁（集团）公司。2001 年 3 月 5 日，广西区人民政府以桂政函（2001）31 号文批准了此次内部职工股的转让。本次股权转让完成后，公司总股本为 9,000 万股， 其中，国家股 3,628 万股，法人股 5,147.0536 万股，内部职工股 224.9464 万股。 （5）2003 年 11 月 13 日经中国证监会批准，公司首次向社会公开发行 60,000,000 股 A 股，发行价 11.38 元人民币，并于 2004 年 1 月 30 日在上交所挂牌上市。 （二）股东情况介绍 1、 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 2,271 户。 2、 公司主要股东持股情况 截止 2003 年 12 月 31 日，拥有公司股份前十名股东情况。 报告期末股东总数 2271 前十名股东持股情况 年度内 年末 质押冻 股东名称 比例(%) 股份类别 股东性质 增减 持股数量 结情况 柳州市国有资产管理局 0 36,280,000 40.31 未流通 0 国家股 广西柳州钢铁（集团）公司 0 15,750,536 17.5 未流通 未知 社会法人股 柳州市经济发展总公司 0 14,344,400 15.94 未流通 未知 社会法人股 汇馨实业（深圳）有限公司 0 8,652,000 9.61 未流通 未知 社会法人股 柳州市两面针旅游用品厂 0 7,373,600 8.19 未流通 未知 社会法人股 广西柳州市建设投资开发有限责任公司 0 4,960,000 5.51 未流通 未知 社会法人股 柳州市环达实业投资有限公司 0 336,000 0.37 未流通 未知 社会法人股 - -6- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 李映元 0 110,250 0.1225 未流通 未知 内部职工股 李彬生 0 105,000 0.1167 未流通 未知 内部职工股 杜南进 0 54,750 0.0608 未流通 未知 内部职工股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司前十名股东之间不存在关联关系。 3、持公司股份达 5%以上（含 5%）的股东有六家，基本情况简介如下： （1）公司控股股东为柳州市国有资产管理局。 公司国家股股东柳州市国有资产管理局为国有资产授权管理部门，为本公司的控股 股东。 （2）广西柳州钢铁（集团）公司 广西柳州钢铁（集团）公司成立于1981年，注册资本105,927万元人民币，法定代表 人吴集成，总经理梁景理，主营炼钢、炼铁、炼焦及其副产品、钢材轧制、机械加工修 理、水泥制造、矿山开采、煤气和氧气生产、汽车货物运输等。该公司是经广西区政府 批准改制的国有独资有限责任公司，其实际控制人为国有资产授权部门，下属有若干全 资或控股子公司。 （3）柳州市经济发展总公司 柳州市经济发展总公司成立于1992年，注册资本1,500万元人民币，法定代表人罗华 忠，总经理罗华忠，是以实物租赁、国内实业投资及纸张（不含新闻纸和凸版纸）销售 为主要经营范围的全民所有制企业，公司现有职员50人。公司是柳州市属国有企业，其 实际控制人为柳州市国资局。柳州市丰华房地产开发公司为其子公司。 （4）汇馨实业（深圳）有限公司 汇馨实业（深圳）有限公司是外商独资企业，成立于1996年，注册资本金1,200万港 币，法定代表人李映元，总经理李映元，主要生产香精、香料（不含国家许可证管理产 品）；销售自产产品，产品80%外销；从事宝安地区A834-047、A834-049、A813-064地块 的房地产开发经营业务，现有员工62人。该公司的实际控制人为香港汇馨企业公司，目 前对外无控股、参股企业。 （5）柳州市两面针旅游用品厂 柳州市两面针旅游用品厂成立于1992年，注册资本303万元人民币，法定代表人莫健 华。该厂是集体所有制企业，原主营旅游牙膏、两面针牙膏、去污粉、牙具等产品，自 2000年6月起停止生产，改为经销发行人牙膏、香皂等产品。该厂目前对外无控股、参股 企业。 （6）广西柳州市建设投资开发有限责任公司 广西柳州市建设投资开发有限责任公司成立于1995年，注册资本12,500万元人民币， 法定代表人李祖南，总经理李祖南，主要经营范围是为本市经济建设重点项目引进筹集 资金、受市政府委托负责盘活市有财产及各项建设基金的管理和经营、开展经营性及开 发性投资业务；经销直接投资及联营项目生产的产品，现有员工36人。该公司是柳州市 - -7- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 人民政府批准成立的国有独资有限责任公司，其实际控制人为柳州市国资局，目前对外 无控股、参股企业。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 持股数（股） 年内股份 姓名 职务 性别 年龄 任期 增减及变 年初 年末 动原因 梁英奇 董事长 男 54 2001.6.30-2004.6.30 2185 2185 无变动 袁东升 董事、总裁 男 37 2001.6.30-2004.6.30 993 993 无变动 黄忠耀 董事 男 53 2001.6.30-2004.6.30 4446 4446 无变动 王为民 董事、董事会秘书 男 38 2001.6.30-2004.6.30 0 0 无变动 张华意 董事 男 45 2001.6.30-2004.6.30 4925 4925 无变动 罗华忠 董事 男 55 2001.6.30-2004.6.30 0 0 无变动 蒋昌顺 董事 男 31 2001.6.30-2004.6.30 0 0 无变动 李祖南 董事 男 46 2001.6.30-2004.6.30 0 0 无变动 施建勇 董事 男 45 2001.6.30-2004.6.30 0 0 无变动 董世忠 独立董事 男 70 2002.10.27-2004.6.30 0 0 无变动 李骅 独立董事 男 33 2002.10.27-2004.6.30 0 0 无变动 胡铭红 监事会召集人 女 49 2001.6.30-2004.6.30 0 0 无变动 古世亶 监事 男 41 2002.10.27-2004.6.30 4905 4905 无变动 黄薇 监事 女 37 2002.10.27-2004.6.30 1323 1323 无变动 陈丽霞 财务负责人、副总裁 女 42 2002.9.30-2004.6.30 0 0 无变动 2、在股东单位任职的董事监事情况 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 贴（是或否） 罗华忠 柳州市经济发展总公司 总经理 1999 年至今 是 蒋昌顺 汇馨实业（深圳）有限公司 产业部经理 1996 年 9 月至今 是 李祖南 广西柳州市建设投资开发有限责任公司 总经理 1999 年 3 月至今 是 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 公司建立了完善的薪资体系和奖励办法，对董事、监事、高级管理人员实行年薪制。 根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报 酬由董事会决定。公司董事会对高级管理人员进行年度考核、监事会对其执行职责的情 况进行监督。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额共计 366 万元，其中年度报酬在 10 万元以上的有 6 人，年度报酬在 7 万—10 万元有 1 人，年度报酬在 4 万元—7 万元有 1 人。 3、金额最高的前三名董事的报酬总额共计 237 万元，金额最高的前三名高级管理人 - -8- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 员的报酬总额共计 237 万元。 4、董世忠、李骅两位独立董事均在公司领取每年 2.4 万元的独立董事津贴（含税）。 （三）员工情况 截止 2003 年底，公司共有在职员工 753 人，其中生产人员 284 人，销售人员 128 人， 技术人员 245 人，财务人员 36 人，行政人员 60 人。员工教育程度：博士 1 人，硕士 4 人，大专以上学历 363 人，高中及中专学历 300 人，其他 85 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制订了较为完善的《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。这些规则符合中 国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要 求，主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：控股股东柳州市国有资产管理局持有公司 40.31%的股份， 其他股东持有分别不超过 20%，公司股权结构存在国有股“一股独大”的状况，公司希 望能够通过国有股的减持来实现公司治理的合理制衡，以确保所有股东，特别是中小股 东享有平等地位，并能充分行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够严格 按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的 股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，定价依据能予以 充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东柳州市国有资产管理局无超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况；控股股东不存在占用公司资金的情况； 公司与控股股东柳州市国有资产管理局在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到 “五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事， 董事选举尚未实行累积投票制，公司将进一步完善董事的选聘程序、并在今年董事会换 届选举时积极推行累积投票制度；报告期内董事会着手建立战略委员会、审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会，并已制定各专门委员会实施细则；公司董事会的人员 构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以 认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规， 了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照中国证监会颁发的《关于在上市公司建 立独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度，公司独立董事人数目前为两人。 - -9- 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 监事会建立了监事会的议事规则；公司监事对公司财务以及公司董事、公司总裁和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，仍需加强监督力度。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规 的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司依照法律、法规和公司章程的规定制订了《信息披露管理办法》，使得公司 信息披露更加程序化、规范化，保证公司的信息披露真实、准确、完整、及时，并确保 所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际 控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司将按照有关议事规则以及《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利 润最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事董世忠先生、李骅先生在履行职责中，履行了诚信、勤勉的义务：认 真参加了报告期内公司的董事会和股东大会；审议了公司 2002 年度报告以及 2003 年度 报告；对公司的关联交易等事项发表了专业性意见，并出具了独立董事意见书；充分发 挥了独立董事的作用，维护了公司的整体利益和中小股东的合法利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面基本做到“五分开”， 具体情况如下： 1、业务分开方面 公司业务独立。公司以生产销售口腔卫生用品、洗涤用品及妇女卫生用品为主，不 存在与控股股东同业竞争的情况。 2、人员分开方面 公司人员相对独立。公司的劳动、人事及工资管理独立，经理层人员专职在公司工 作，在上市公司领取报酬，没有在控股股东单位担任除董事以外的职务。 3、资产完整方面 公司资产完整。公司产权明晰，拥有独立完整的生产、采购和销售设施，拥有相关 的知识产权、商标等无形资产，全套生产系统、辅助生产系统和配套设备、工业产权、 非专利技术等资产已全部进入上市公司，不存在控股股东占用上市公司资产和其他资源 的情况。 - - 10 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 4、机构独立方面 公司机构独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司拥有独立的产、 供、销系统。公司的劳动、人事、工资以及财务管理完全独立于控股股东。 5、财务分开方面 公司财务独立。设立独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立在银行开户，无与控股股 东共用同一银行帐户的情况。独立依法纳税。 （四）报告期内对公司高管人员的考评及激励情况 本公司总裁和董事会秘书人选由公司董事长提名，副总裁和财务部部长人选由总裁 提名，经公司监事会对候选人进行考核后，由公司董事会审议研究作出聘任决议。 公司对高级管理人员的考评一年一次，特殊情况下根据需要进行考评。考评是公司 高级管理人员完成述职报告，由公司监事会先对其进行考核，然后公司员工代表大会对 高级管理人员进行民主评议。经民主评议后，组织员工代表采用无记名方式对被评人员 进行民主书面测评，同时员工代表对被评人员提出奖惩建议。员工代表大会的评议结果 将作为对公司高级管理人员考核、任免和奖惩的重要依据。 公司制订了一系列政策和规章制度，建立了公司的激励和约束机制。主要包括：公 司给予高级管理人员较高的薪酬，根据岗位和责任不同，确定不同的薪酬数额。公司制 订《激励机制实施办法》，以调动公司员工的积极性。公司高级管理人员受公司监事会、 董事会和全体员工的监督约束。公司按国家的法律、法规约束公司高级管理人员，同时 公司的高级管理人员必须遵守公司章程。此外本公司还制订了相关的规定、纪律和奖惩 条例，对公司高级管理人员进行约束，其中对高级管理人员的考评，是对其进行激励与 约束的重要措施之一。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会召开情况 公司在报告年度内召开股东大会一次，暨柳州两面针股份有限公司 2002 年度股东大 会（股东大会召开公告刊登于 2003 年 5 月 28 日的《广西日报》）。 召开时间：2003 年 6 月 30 日 召开地点：公司综合楼会议室 出席会议的股东及股东代表共计 37 人。代表股份 88086728 股，占公司股本总额的 97.87%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 本次大会审议通过如下决议： （1）审议通过《2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《2002 年度监事会工作报告》； - - 11 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （3）审议通过《2002 年度财务决算报告》； （4）审议通过《2003 年度财务预算方案》； （5）审议通过《2002 年度利润分配方案》； （6）审议通过《关于续聘深圳大华天诚会计师事务所的议案》； （7）审议通过《关于关于股东大会授权董事会全权处理申请公开发行股票并上市有 关事宜的议案》。 （二）公司选举、更换董事、监事的情况 报告期内公司无选举、更换董事、监事的情况发生。 七、董事会报告 （一）公司整体经营情况的讨论分析 2003 年，公司面对新的机遇与挑战，再一次取得了稳健的进步。在过去的一年里， 公司的各种经营情况发生了深刻而积极的变化，由于日用化工行业准入门坎相对较低， 市场化程度较高，尤其是近年来外资企业的大量涌入，造成行业内部市场竞争加剧。激 烈的市场竞争导致了行业内产品毛利率下降，同时也造成本公司产品销售收入，利润总 额出现较大幅度的波动．并且假冒伪劣产品的冲击、产品的更新换代等因素也在一定程 度上影响了公司的生产销售，此外，2003 年上半年由于“非典”影响了公司产品的运输 和销售，使当期的销售收入有所减少。面对困难与挑战，公司全体员工不屈不挠，上下 同心，通过实行契约化管理，与国际知名管理咨询公司进行合作，建立了人力资源开发 管理新体系，贯彻“两重带一般”销售方针，实施区域差异化销售，市场销售持续提升。 以“有效性经营”为目标，坚持比质比价和竞价采购原则，依据市场信息，采取灵活多 变的措施，在市场价格纷纷上涨的情况下，采购成本得到有效控制，达到了节约成本 400 万元的预期指标。还充分利用博士后工作站的效应，进一步加强“产学研”合作，提高 企业研发力量。根据中国牙膏工业协会科学技术委员会安排，起草《中草药牙膏行业标 准实施方案》，两面针牙膏也成为我国牙病防治指导组唯一认证的中药牙膏，进一步提升 了我们的品牌价值。通过以上措施全力开拓市场，各项业务均取得了良好的业绩，更为 重要的是，11 月 13 日，中国证监会下发证监发行字（2003）136 号文件，核准公司公开 发行股票，至此，公司股票的上市工作终于完满地划上了句号，它标志着公司的发展进 入了一个全新的时期。12 月 30 日，公司成功的举行了网上路演。 2003 年，公司实现主营业务收入 58,590 万元，比去年同期上升 2.04%，实现营业利 润 5,494 万元，比去年同期上升 11.69%。年末公司总资产 80,276 万元，比去年同期上升 7.22%，每股净资产 4.67 元，比去年同期上升 6.86%。 - - 12 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （二）公司主营业务的范围及其经营情况 1、公司主营业务的范围 公司的经营范围包括：牙膏、发用化妆品、香皂、膏霜、香水类、牙刷、旅游用品、 家用卫生用品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、销售；进出口业务 （按外经贸部核定为准）；日用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、化工产品及原 料（不含易燃易爆危险品）、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、金属材料的购 销。 2、经营情况 （1）主营业务产品构成情况： 单位：（人民币）元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率比 (%) 收入比上 成本比上 上年增减 年增减(%) 年增减(%) (%) 牙膏 442,742,012.84 274,993,085.15 37.89 14.72 14.07 0.35 其中:关 32,177,538.20 28,193,958.97 12.38 66.94 72.78 -2.96 联交易 牙刷 14,121,944.28 14,524,775.40 -2.85 350.85 450.86 -18.67 香皂 36,161,482.01 34,881,980.01 3.54 -43.90 -33.57 -14.99 洗衣粉、 洗发露 50,553,830.75 58,981,134.08 -16.67 -8.87 1.13 -11.54 及其他 卫生巾 42,326,824.42 36,105,398.53 14.70 -35.06 -33.67 -1.79 关联交易定价原则 市场价格 关联交易必要性、持续性说明 正常业务往来，不损害股东利益 （2）主营业务地区构成情况： 单位：（人民币）元 地 区 主营业务收入 毛利率（%） 主营业务收入比上年增减（%） 华南地区 100,416,729.05 24.14 242.40 华中地区 72,952,534.33 23.30 -5.12 华东地区 125,405,549.94 24.11 1.84 华北地区 76,013,034.21 23.95 -20.72 西北地区 31,926,338.30 22.70 -29.61 西南地区 160,194,945.61 40.54 -7.64 东北地区 18,996,962.66 23.93 -36.99 （3）占公司主营业务收入 10%以上的主要产品的销售收入、销售成本、毛利率分项 列示如下： 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 牙膏 442,742,012.84 274,993,085.15 37.89 （4）主营业务及其盈利能力变化及原因 与去年同期相比，主营业务收入有所增加，主营业务利润、净利润有所减少，主要 - - 13 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 原因如下： 激烈的市场竞争导致了行业内产品毛利率下降，同时根据“有效经营”的思想，放 弃和淘汰了一些毛利率较低的产品。 3、公司主要控股子公司的经营情况及业绩 （1）柳州桂康日用化学品有限公司 柳州桂康日用化学品有限公司成立于 1993 年 3 月，由发行人前身柳州市牙膏厂和香 港桂龙发展公司合资建立。公司现注册资本 893 万美元，发行人拥有其 75%股权，法定代 表人梁英奇，总经理袁东升，经营范围是生产销售牙膏、牙膏原料、牙具、洗涤用品、 化妆品、卫生巾及纸制家庭卫生用品。经深圳大华天诚会计师事务所审计，截至 2003 年 12 月 31 日,该公司总资产 252,596,057.08 万元，净资产 218,615,867.68 万元，净利润 25,761,021.42 万元。公司目前对外无参股和控股情况。 （2）柳州惠好卫生用品有限公司 柳州惠好卫生用品有限公司成立于 1995 年 12 月，由发行人、香港智务国际有限公 司和香港桂龙发展有限公司合资建立。公司注册资本 210 万美元，发行人拥有其 75%的股 权，法定代表人梁英奇，总经理袁东升经营范围是卫生巾、尿巾及其它家庭卫生用品的 生产与销售。经深圳大华天诚会计师事务所审计，截至 2003 年 12 月 31 日,该公司总资 产 50,028,218.98 万元，净资产 3,718,893.62 万元，净利润-3,762,260.30 万元。公司 目前对外无参股和控股情况。 4、采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 215,212,606.42 元 占采购总额比重 68.48% 前五名销售客户销售金额合计 137,166,341.61 元 占销售总额比重 23.41% （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 市场开发的广度和深度还不够，终端促销的经验还需继续提高。对此，公司相关人 员要深入一线市场，了解同行竞品的情况，制订相关的《终端工作制度》，确保公司产品 价格稳定，同时要加大对市场的投入，创新营销模式，提高公司产品市场占有率。 （四）公司财务状况和经营成果分析 1、公司主要财务指标如下： 本年比 2003 年 2002 年 财务指标 上年增 原因分析 （本年） （上年） 减（％） 总资产 802,761,988.72 748,713,543.80 7.22 本年实现利润和销售量增加所致 股东权益 420,220,862.06 393,364,678.20 6.83 本年实现利润所致 （不含少数股东权益） 主营业务收入 585,906,094.10 574,185,883.08 2.04 销量增加 主营业务利润 163,186,257.67 163,216,090.08 -0.02 毛利率下降所致 利润总额 67,968,560.42 68,457,280.69 -0.71 投资收益减少所致 净利润 40,967,862.76 51,517597.82 -20.48 投资收益减少和少数股东权益增加 每股收益 0.46 0.57 -19.3 净利润减少所致 每股净资产 4.67 4.37 6.83 净资产增加 现金及现金等价物净增 10,529,131.98 12,261,356.16 -14.13 加额 2、报告期内，公司聘请的深圳大华天诚会计师事务所出具无保留意见的审计报告。 - - 14 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （五）2004 年公司经营计划 围绕公司的发展战略，准备以此次公司股票发行并上市为契机，力争实现整体经营 业绩的全面提升，2004 年，公司争取实现主营业务收入和主营业务利润年增长幅度 10% 以上的目标，同时，继续保持公司在口腔卫生用品领域的竞争优势，争取市场占有率在 现有基础上提高 3 个百分点。用两年左右的时间，力争使公司在资产规模、利润总额等 方面迈入国内日用化工行业的前列。 2004 年，公司将重点抓好以下几方面工作： 1、抓好内部管理，以质量控制为中心，抓好制度化、标准化、规范化建设。要从源 头上保证质量和效益，提高公司核心竞争力，力求以优良的业绩回报广大投资者。建立 合理的组织结构，使部门之间形成相互协调、相互支持的关系，根据企业特点及发展规 划制定与之相符合的管理理念。 2、加强主业建设，各部门不仅要保持协调，最关键还要解决各自执行到位的问题。 口腔用品的销售要在“有效经营、规范管理”的思想指导下，追求速度与效益的平衡。 洗涤用品要逐步建立肤朗品牌地位，追求高品质，靠创新、品牌和速度取胜。纸品要以 保本为前提，完善产品结构，寻求惠好产品差异化。旅游用品要抓好重点，规范代理， 快速形成行业龙头。牙刷的销售要把市场扩张放在第一位，构筑全国销售网络。 3、加大市场营销力度。通过创品牌、拓市场，提高市场占有率，狠抓品牌差异概念 诉求，提升品牌价值。要吸收国际 4A 公司的管理经验，科学管理、发展品牌，树立年轻 活力的新形象，确立市场强势品牌地位。2004 年公司将继续保持与各营销策划公司、各 宣传媒体的良好合作关系，做好产品品牌的管理工作。同时，继续加强产品广告宣传力 度，不断深化“两面针”品牌在投资者心目中的形象，提高品牌知名度和美誉度。公司 产品的市场推广将严格按成功的推广模式执行，并不断创新营销模式以适应瞬息万变的 市场。同时要充分利用今年南宁举办东盟博览会的机会，宣传公司，宣传公司产品，拓 展公司出口业务。 4、加强产品研发力度。产品研发要以博士后工作站为依托，迅速提升科研水平和实 力，解决自身无法攻克的技术难关，成为行业技术中心；科研开发要坚持以市场需求为 指导，努力开发功效突出、质量稳定、性价比高的产品。 5、有效使用募集资金，实现外延式发展。严格按招股说明书使用募集资金，募集资 金的使用要规范、高效，对选准的发展项目要落实责任人，通过各项目的建设、实施， 实现公司外延式发展。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召开董事会二次： 第一次会议于 2003 年 1 月 8 日在公司会议室召开，董事应到十一人，实到九人，会 - - 15 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 议由梁英奇董事长主持，会议审议并通过了如下决议： （1）审议了本公司已签订的目前有效的下列关联交易合同： 1）本公司与柳州桂康日用化学品有限公司之间签订的《国有土地使用权租赁合同》、 《资产租赁合同》、《原材料供销合同》、《产品购买合同》； 2）本公司与柳州两面针洗涤用品厂之间签订的《资产租赁合同》、《产品购买合同》； 董事会认为，上述合同是依据市场价格和公平原则确定的，符合本公司的利益，对 本公司股东的利益没有损害。 （2）审议通过了 2002 年度计提盈余公积金的议案。 经深圳大华天诚会计师事务所审计，本公司 2002 年度净利润为 46,653,293.61 元。 决定按 10%计提法定盈余公积金 4,665,329.36 元，按 5%计提法定公益金 2,332,664.68 元。 （3）审议通过了 2002 年末坏帐准备计提方法的变更。 根据《企业会计制度》及相关会计准则的规定，公司 2002 年末坏账准备改按账龄分 析法提取坏账准备，计提比例分别为：半年以内不计提；半年至一年为 5%；1 至 2 年为 10%；2 至 3 年为 20%；3 至 5 年为 40%；5 年以上为 100%。作为会计估计变更，该坏账计 提方法的变更采用未来适用法。 第二次会议于 2003 年 5 月 25 日在公司会议室召开，董事应到十一人，实到九人， 会议由梁英奇董事长主持，会议审议并通过了如下决议： （1）审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过了《2002 年度财务决算报告》； （3）审议通过了《2003 年度财务预算报告》； （4）审议通过了《2002 年度利润分配方案》； （5）审议通过了《关于续聘深圳大华天诚会计师事务所的议案》； （6）审议通过了《股东大会授权董事会全权处理申请公开发行股票并上市有关事宜 的议案》； （7）审议通过了《关于召开公司 2002 年度股东大会的议案》。 （七）2003 年度利润分配预案 公司 2003 年共实现净利润 40,967,862.76 元，提取法定盈余公积金 6,113,460.46 元和公益金 3,056,730.22 元后，加上年初未分配利润 60,526,246.42 元，公司可供股东 分配的利润为 92,323,918.50 元。 实际分配提出以下方案：公司拟按总股本 15000 万股，向全体股东每 10 股派发现 金红利 3.5 元（含税），共计派发 52,500,000.00 元。以上 2003 年利润分配方案须经股东 大会审议通过。 （八）其它报告事项 报 告 期 内 ， 公 司 在 《 上 海 证 券 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 - - 16 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （www.sse.com.cn）刊登公司公告和其他需要披露信息选定的信息披露。 2004 年度公司选定《上海证券报》为刊登公司公告和其他需要披露信息的报刊。 关于柳州两面针股份有限公司 控股股东及其关联方占用资金的情况专项说明 深华（2004）专审字 076 号 中国证监会南宁证监局: 我所作为柳州两面针股份有限公司（以下简称“两面针公司”）2003 年度会计报表审 计的注册会计师，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)，就两面针公司的控股股东及其关联方 占用资金等的相关事项出具本专项说明。 一、我所注意到，两面针公司的控股股东及其关联方占用资金的情况如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，我们没有发现下列股东占用上市公司资金的情况：两面针 公司的持股 40.31%的控股股东柳州市国有资产管理局、持股 17.50%的股东广西柳州钢铁 (集团)公司、持股 15.94%的股东柳州市经济发展总公司、持股 9.61%的股东汇馨实业(深 圳)有限公司、持股 5.51%的股东广西柳州市建设投资开发有限责任公司。 二、年报审计过程中，我所注意到其他关联方资金占用情况如下： １. 截止 2003 年 12 月 31 日，两面针公司的持股 8.19%的股东柳州市两面针旅游用 品厂占用上市公司资金 29,408,881.67 元，主要包括：为柳州市两面针旅游用品厂垫付资 金 538,122.20 元、柳州市两面针旅游用品厂采购材料尚未支付的资金 29,326,010.67 元。 - - 17 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 上年同期代垫资金为 82,871.00 元，本年度代垫资金发生额为零；采购材料占用资金借方 累计发生额 37,647,719.69 元，借方累计发生额合计 38,102,970.89 元；本年度贷方累计发 生额 8,321,709.02 元，系柳州市两面针旅游用品厂用货币资金偿还材料款。该资金属于经 营性占用，已分别反映在“其他应收款”和“应收帐款“上。 ２．截止 2003 年 12 月 31 日，柳州两面针股份公司的合营企业柳州市玉洁口腔卫生 用品有限公司期初由于垫付款项占用上市公司资金 2,171,470.79，本年度贷方累计发生额 2,171,470.79 元，期末余额为零。 ３．截止 2003 年 12 月 31 日，柳州达美实业有限责任公司（该公司系由柳州惠好卫 生用品有限公司职工持股会与柳州达美实业有限责任公司职工持股会投资组建的有限责 任公司）占用两面针公司资金为 33,374,652.89 元，该资金系由于柳州达美实业有限责任 公司预收两面针公司的货款而形成，上年同期数为(11,582,346.40)元（两面针公司欠该公 司货款），本年度借方发生额累计 45,481,335.42 元，本年度贷方发生额累计为 524,336.13 元，该款项属于经营性占用，已反映在“应付帐款”上；另上年同期占用两面针公司资 金 245,319.11 元，该资金系由于两面针公司代达美公司垫付款而形成的。本年度借方发 生额累计 538,661.40 元，贷方发生额累计为 783,980.51 元，期末余额为零。 ４. 截止 2003 年 12 月 31 日，两面针洗涤用品厂（系两面针公司实际控制的中外合 作企业）占用两面针公司资金 11,007,173.16 元，该资金系由于两面针洗涤用品厂预收两 面针公司的货款而形成。上年同期数为 27,153,959.12 元，本年度借方发生额累计 90,972,553.04 元，贷方发生额累计 107,119,339.00 元，该款项属于经营性占用，已反映在 “预付帐款”上；另上年同期占用两面针公司资金 404,749.31 元，该资金系由为两面针 洗涤用品厂垫付资金所形成，本年度借方发生额累计 413,200 元，贷方发生额累计 817,949.31 元，期末余额为零。 - - 18 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 在年度审计过程中，我们未发现公司在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)颁布实施以后，存在违反其第 一条的规定的情况。 本专项意见是本所根据中国证监会及其派出机构的要求出具的，不得用作其他用途。 由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件一： 上市公司控股股东及其他关联方占用资金明细表（附后） 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：胡春元 中国 深圳 中国注册会计师：范 荣 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 1、2003 年公司监事会以《公司法》、《证券法》和《公司章程》为依据，本着对全 体股东负责的精神，按照有关法律法规，认真履行职责，发挥监督职能。报告期内，全 体监事列席了第三届董事会全体会议。参加 2002 年度股东大会，并向股东大会报告监事 会 2002 年度工作情况。 2、列席公司董事会会议及办公会议，参与对公司的资产重组、投资项目等重大经 营决策进行讨论，对公司经营管理工作程序、依法运作等情况发表意见，行使了监督职 责。 - - 19 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 3、监事会根据具体情况召开监事会会议和召开办公会议，学习国家相关的法律、 法规、政策文件和研究工作情况，解决工作问题。为促进公司的规范运做，维护股东权 益等方面发挥了监督职能，开展以下工作。 （二）监事会会议情况 报告期内，监事会共召开两次会议。 1、第三届监事会 2003 年第 1 次会议于 2003 年 1 月 8 日在公司会议室召开。经审 议，本次会议通过如下决议： （1）本公司与柳州桂康日用化学品有限公司之间签订的《国有土地使用权租赁合 同》、《资产租赁合同》、《原材料供销合同》、《产品购买合同》； （2） 本公司与柳州两面针洗涤用品厂之间签订的《资产租赁合同》、《产品购买合 同》。 监事会认为，上述合同是依据市场公允价格和公平原则确定的，符合本公司的利益， 对本公司的利益没有损害。 2、第三届监事会 2003 年第 2 次会议于 2003 年 5 月 25 日在监事会办公室召开。经 审议，本次会议通过如下决议： 审议通过了《2002 年度监事会工作报告》。 （三）监事会根据《公司法》 、《证券法》、《公司章程》对本公司 2003 年各项工作的 意见： 1、公司依法运作情况 （1）公司监事会根据国家有关法律、法规及对上市公司治理规范性文件对公司股东 大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管 理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2003 年度的工作 能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行 规范运作，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了内控机制。公司董事长、 董事、经理、高管人员执行职务时没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司 利益行为。 （2）检查公司财务情况： 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督检查，认为公司 2003 年度财务报告 能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，湖北大信会计师事务有限公司出具的审计 意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。 （3）报告期内，本公司无收购、出售资产交易情况。 （4）本公司董事会在监事会的监督下，在关联交易中都能按有关法律法规之有关规 定进行，未发现损害上市公司及其他股东利益的情况。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 - - 20 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （二）重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 公司与柳州两面针洗涤用品厂签订《产品购买合同》，2003 年支付采购货物金额为 107,119,339 元。 2、报告期内公司无其它重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公 司资产的事项。 2、报告期内公司无重大对外担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘用深圳大华天诚会计师事务有限公司为公司的审计机构，公司 在报告期内支付给会计师事务所的报酬如下： 2003 年 备 注 财务审计费 40 万元 公司不担差旅费等其他费用 公司支付给会计师事务所财务审计以外没有其他费用，公司年末无应付未付会计师 事务所费用。 - - 21 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 深华（2004）股审字 034 号 柳州两面针股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的柳州两面针股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表， 2003 年度合并和公司利润及利润分配表，以及 2003 年度合并和公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的 经营成果和现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 胡春元 中国 深圳 中国注册会计师 范 荣 2004 年 4 月 19 日 - - 22 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 资产负债表 编制单位：柳州两面针股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 98,862,507.89 88,333,375.91 91,943,630.24 82,090,779.13 短期投资 应收票据 2 6,790,000.00 4,524,138.90 6,790,000.00 4,524,138.90 应收股利 应收利息 应收帐款 3 108,017,570.16 96,256,443.88 72,395,341.36 84,012,781.98 其他应收款 4 57,445,893.36 49,076,985.96 73,548,460.70 56,998,244.32 预付帐款 5 110,607,534.94 62,359,784.58 97,992,600.85 38,184,796.61 应收补贴款 存货 6 58,887,593.41 75,239,917.32 46,621,485.62 58,541,737.51 待摊费用 7 546,741.07 835,890.88 272,377.83 335,890.88 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 65,593.97 流动资产合计 441,157,840.83 376,692,131.40 389,563,896.60 324,688,369.33 长期投资： 长期股权投资 8 168,667,112.00 168,760,176.60 335,418,182.95 321,122,910.15 长期债权投资 14,000.00 14,000.00 长期投资合计 168,667,112.00 168,774,176.60 335,418,182.95 321,136,910.15 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 9 323,645,615.22 319,577,007.36 135,805,660.45 135,903,509.45 减：累计折旧 9 133,226,937.38 119,509,161.84 52,936,878.87 48,537,609.85 固定资产净值 190,418,677.84 200,067,845.52 82,868,781.58 87,365,899.60 减：固定资产减值准备 2,767,571.43 2,767,571.43 70,081.69 70,081.69 固定资产净额 187,651,106.41 197,300,274.09 82,798,699.89 87,295,817.91 工程物资 10 1,374,344.49 1,374,344.49 715,244.49 715,244.49 在建工程 11 3,847,584.99 4,423,580.92 3,517,906.94 3,241,521.16 固定资产清理 149,036.30 固定资产合计 192,873,035.89 203,247,235.80 87,031,851.32 91,252,583.56 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 12 64,000.00 64,000.00 其他长期资产 无形及递延资产合计 64,000.00 64,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 802,761,988.72 748,713,543.80 812,077,930.87 737,077,863.04 公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责人：吴小玉 - 20 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 资产负债表（续） 编制单位：柳州两面针股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 附注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 13 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 应付票据 14 33,395,738.16 22,238,315.90 33,395,738.16 22,238,315.90 应付帐款 15 46,551,808.81 52,418,630.98 114,816,434.10 107,491,205.05 预收帐款 16 11,889,350.70 7,983,118.50 40,896,881.70 23,539,099.27 应付工资 587,246.84 587,246.84 应付福利费 (1,776,401.70) 2,942,092.37 (7,665,999.56) (7,241,305.99) 应付股利 17 99,148.07 99,148.07 99,148.07 99,148.07 应交税金 18 20,634,358.28 4,388,065.59 13,097,998.52 3,700,364.08 其他应交款 19 10,175,029.66 9,989,530.43 9,170,590.12 8,976,924.39 其他应付款 20 37,533,890.88 33,247,872.39 16,231,522.00 13,940,654.11 预提费用 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00 流动负债合计 309,270,169.70 284,074,021.07 370,222,313.11 322,924,404.88 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 17,687,266.64 20,487,266.64 17,687,266.64 17,687,266.64 其他长期负债 长期负债合计 17,687,266.64 20,487,266.64 17,687,266.64 17,687,266.64 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 326,957,436.34 304,561,287.71 387,909,579.75 340,611,671.52 少数股东权益： 55,583,690.32 50,787,577.89 股东权益： 股本 22 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 23 80,850,127.49 80,850,127.49 80,850,127.49 80,850,127.49 盈余公积 24 135,131,920.67 125,988,304.29 107,656,618.35 101,411,116.88 其中：公益金 32,248,534.21 29,218,378.29 29,108,626.63 26,809,972.31 未分配利润 25 39,823,918.50 60,526,246.42 71,246,709.88 88,204,947.15 已宣告未发放的现金股利 26 74,414,895.40 36,000,000.00 74,414,895.40 36,000,000.00 外币折算差额 累计未弥补子公司亏损 股东权益合计 420,220,862.06 393,364,678.20 424,168,351.12 396,466,191.52 负债及股东权益总计 802,761,988.72 748,713,543.80 812,077,930.87 737,077,863.04 公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责人：吴小玉 - 21 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：柳州两面针股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 27 585,906,094.10 574,185,883.08 511,411,805.84 489,734,938.64 减：主营业务成本 27 419,486,373.17 408,977,927.98 387,921,685.86 372,924,547.62 主营业务税金及附加 28 3,233,463.26 1,991,865.02 3,233,463.26 1,991,865.02 二、主营业务利润 163,186,257.67 163,216,090.08 120,256,656.72 114,818,526.00 加：其他业务利润 29 4,031,826.90 6,608,674.96 2,175,980.60 2,653,926.17 减：营业费用 70,653,050.23 80,602,669.23 49,867,757.94 54,733,514.31 管理费用 35,096,384.24 32,920,396.53 31,086,814.47 28,307,199.54 财务费用 30 6,523,416.22 7,110,567.28 6,434,817.44 6,925,540.83 三、营业利润 54,945,233.88 49,191,132.00 35,043,247.47 27,506,197.49 加：投资收益 31 5,376,257.28 21,978,038.04 19,764,594.66 28,331,273.09 补贴收入 32 7,727,959.00 21,184.00 45,337.00 21,184.00 营业外收入 33 251,212.51 109,142.73 52,323.40 100,887.92 减：营业外支出 33 332,102.25 2,842,216.08 176,397.56 135,539.77 四、利润总额 67,968,560.42 68,457,280.69 54,729,104.97 55,824,002.73 减：所得税 21,849,442.19 14,821,937.85 12,915,266.47 9,170,709.12 少数股东损益 5,151,255.47 2,117,745.02 未弥补子公司亏损 五、净利润 40,967,862.76 51,517,597.82 41,813,838.50 46,653,293.61 加：年初未分配利润 60,526,246.42 53,495,976.95 88,204,947.15 84,549,647.58 其他转入 六：可供分配利润 101,494,109.18 105,013,574.77 130,018,785.65 131,202,941.19 减：提取法定盈余公积金 6,113,460.46 5,658,218.90 4,181,383.85 4,665,329.36 提取法定公益金 3,056,730.22 2,829,109.45 2,090,691.92 2,332,664.68 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 92,323,918.50 96,526,246.42 123,746,709.88 124,204,947.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 52,500,000.00 36,000,000.00 52,500,000.00 36,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 39,823,918.50 60,526,246.42 71,246,709.88 88,204,947.15 公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责人：吴小玉 - 22 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 现金流量表 编制单位：柳州两面针股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并本年数 母公司本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 646,987,062.06 602,343,564.35 收到税费返还 4,882,622.00 收到的其他与经营活动有关的现金 34 17,073,629.18 17,559,943.19 现金流入小计 668,943,313.24 619,903,507.54 购买商品接受劳务支付的现金 434,257,710.44 420,970,827.15 支付给职工以及为职工支付的现金 30,272,499.78 19,110,160.29 支付的各项税费 54,609,895.72 39,795,428.80 支付的其他与经营活动有关的现金 34 110,724,793.45 103,974,830.47 现金流出小计 629,864,899.39 583,851,246.71 经营活动产生的现金流量净额 39,078,413.85 36,052,260.83 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,821,630.08 4,821,630.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 133,600.00 83,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,955,230.08 4,905,230.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,807,483.35 1,407,611.20 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,807,483.35 1,407,611.20 投资活动产生的现金流量净额 1,147,746.73 3,497,618.88 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 300,000,000.00 300,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 300,000,000.00 300,000,000.00 偿还债务所支付的现金 300,000,000.00 300,000,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 20,761,069.83 20,761,069.83 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,935,958.77 8,935,958.77 现金流出小计 329,697,028.60 329,697,028.60 筹资活动产生的现金流量净额 -29,697,028.60 -29,697,028.60 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物增加额 10,529,131.98 9,852,851.11 公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责人：吴小玉 现金流量表（续） - 23 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 编制单位：柳州两面针股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并本年数 母公司本年数 附注： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 40,967,862.76 41,813,838.50 加：少数股东损益 5,151,255.47 计提的资产减值准备 2,622,720.69 2,378,587.26 固定资产折旧 14,619,218.85 5,300,712.33 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 32,000.00 32,000.00 待摊费用减少 289,149.81 63,513.05 递延收益增加 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 -102,073.12 -52,220.31 固定资产报废损失 财务费用 6,855,660.00 6,855,660.00 投资损失 -5,376,257.28 19,764,594.66 递延税款贷项 存货的减少 16,352,323.91 11,920,251.89 经营性应收项目的减少 -50,753,062.75 -57,121,164.98 经营性应付项目的增加 8,419,615.51 44,625,677.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,078,413.85 36,052,260.83 3、现金及现金等价物净额增加情况 现金的期末余额 98,862,507.89 91,943,630.24 减：现金的期初余额 88,333,375.91 82,090,779.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,529,131.98 9,852,851.11 公司法定代表人：梁英奇 主管会计工作负责人：陈丽霞 会计机构负责人：吴小玉 - - 24 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 资产减值准备表 编制单位：柳州两面针股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 14,206,205.47 2,622,720.69 - 16,828,926.16 其中：应收账款 12,699,564.65 1,180,577.30 13,880,141.95 其他应收款 1,506,640.82 1,442,143.39 2,948,784.21 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,564,289.04 - - 3,564,289.04 其中：原材料 2,551,856.37 2,551,856.37 库存商品 1,012,432.67 1,012,432.67 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投 - 资 五、固定资产减值准备合计 2,767,571.43 - - 2,767,571.43 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 2,767,571.43 2,767,571.43 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备 - - 25 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 柳州两面针股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 本公司前身为柳州市牙膏厂，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字 [1993]156 号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司， 公司原总股本 7500 万元人民币，每股面值 1 元，合 7500 万股，按 1∶1.8 溢价发行。根 据广西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字（1993）第 152 号文批复，柳州市牙膏厂 以经评估确认的净资产价值 94,038,016.35 元作为国有资产折股的依据，非生产经营性 资产 13,703,786.80 元暂不折价进入股份制企业，从已扣除非生产经营性资产的净资产 80,334,229.55 元中提取国有资金 15,030,229.55 元暂不折股，以上述扣除后的国有资产 净值 65,304,000.00 元折为国家股 3628 万股，占总股本的 48.37%；向社会法人定向募集 2372 万股，占总股本的 31.63%；向公司内部职工募集 1500 万股，占总股本的 20%。 根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10 号文件批复，同意本 公司 1996 年度分红派息方案，即公司向全体股东每 10 股送红股 2 股，共送红股 1500 万 股，并经广西壮族自治区国有资产管理局桂国资企字（1997）81 号文批复，同意柳州市 国有资产管理局将持有的本公司国家股 725.6 万股转让给柳州市两面针旅游用品厂，其 股权性质为国有法人股。至此，本公司总股本为 9000 万元，其中国家股 3628 万元占总 股本的 40.31%，法人股 3572 万元，占总股本的 39.69%；个人股 1800 万元，占总股本的 20%。 2001 年 3 月，根据广西壮族自治区人民政府桂政函[2001]31 号文件批复，同意将内 部职工股股份数额中的 87.5%转让给广西柳州钢铁（集团）公司，转让总股数为 1575.0536 万股，其股权性质为国有法人股。至此，本公司总股本为 9000 万元，其中国家股 3628 万元占总股本的 40.31%，法人股 5147.0536 万元，占总股本的 57.19%；个人股 224.9464 万元，占总股本的 2.50%。 本公司领取（企）4500001000933（2-1）号企业法人营业执照，注册资本现为人民 币玖仟万元。 本公司属日用化工行业，是以生产口腔卫生用品、洗涤用品以及妇女卫生用品为主的 大型日用化工企业。主要的经营业务包括：牙膏、日用化妆品、香皂、膏霜、香水类、 牙刷、旅游用品、家用卫生品、包装用品生产、销售，纸品加工，牙膏原材料生产、销 售；进出口业务（按外经贸部核定为准）；日用化学品、日用百货、五金交电、服装鞋帽、 化工产品及原料（不含易燃易爆危险品）、纸及纸制品（不含新闻纸）、塑料及其制品、 - 26 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 金属材料的购销。其中主导产品牙膏的销售收入占公司主要产品销售收入的 65%左右，1997 年 成为全国牙膏行业首家通过 ISO9001 国际质量体系认证的企业。 附注 2.控股子公司及合营企业 1． 控股子公司： 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 柳州桂康日用化学品 广西柳州 梁英奇 美元893万元 生产、销售牙膏、牙膏原 58,191,921.05 75% 有限公司 料、牙具、洗涤用品、化 妆品、卫生巾、纸制家庭 卫生用品 柳州惠好卫生用品 广西柳州 梁英奇 美元210万元 卫生巾、尿巾及其它家庭 13,112,677.82 75% 有限公司 卫生用品的生产与销售 2． 合营企业： 合营企业名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 柳州市玉洁口腔卫生用 广西柳州 梁英奇 人民币1000万元 牙膏、牙刷、家用卫 4,000,000.00 40% 品有限责任公司 生品及原材料的生 产、销售 柳州两面针洗涤用品厂 广西柳州 梁英奇 美元40万元 香皂、化妆品、日用 无 51%的收益 洗涤品的生产和销 分配权 售 上述公司纳入或未纳入合并报表范围的情况详见附注 3（19）。 附注 3.重要会计政策及会计估计 （1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年度为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计 年度。 （3）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币。 （4）记帐基础和计价原则： 本公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率和帐面汇率采用当日市场汇率，期末对货币 性项目按当日市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 （6）现金及现金等价物的确定标准: - - 27 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 本公司的现金是指：企业库存现金及可以随时用于支付的银行存款，不包括不能随 时支取的定期存单；现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司本报告期无现金等价物。 （7）坏帐准备核算方法： 采用备抵法核算，以期末应收帐款和其他应收款余额之和按账龄分析法提取坏帐准 备。各账龄之坏账提取比例详细如下： 账龄 计提比例（%） 半年以内 0 半年以上一年以内 5 一到二年 10 二到三年 20 三到五年 40 五年以上 100 本公司确认坏帐的标准是： a.因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明其无法收回的应收款项。 （8）存货: 本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、委托加工物 资。 各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按加权平均法计价；存货采用永续盘 存制。 生产成本按实际发生的原材料、直接人工、制造费用核算，期末在完工产品和在产 品之间进行分配，在产品仅负担材料成本，直接人工及制造费用由完工产品负担；低值 易耗品和包装物采用一次摊销法。 期末，存货价值按成本与可变现净值孰低法计价；如果由于存货出现毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致存货的成本高于可变现净值的，按可变现 净值与成本的差额个别计提存货跌价准备，详见附注 5.注释 6。 （9）短期投资： 短期投资购入时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，在持有期 内收到的现金股利或利息冲减投资成本。 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准 备。 （10）长期投资： 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入帐，期末按成本与可收回金额 孰低法计价，投资收益按应计利息确认，溢价或折价在投资期内摊销。 - - 28 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 长期股权投资按取得时的初始投资成本入帐，对持股在 50%以上的控股子公司和持股 在 20%以上（含 20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股 20%以下的联营或合 营企业按成本法核算。 期末，对长期投资进行逐项检查，如果市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，按其差额计提长期投资减值准备。本公司估计报 告期长期投资的可收回金额高于帐面价值，故未计提长期投资减值准备。 长期投资明细详见附注 5.注释 8。 （11）固定资产及累计折旧： a.本公司将使用年限超过 1 年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产有关 的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上， 并且使用年限超过 2 年的归入固定资产。 b.固定资产按实际成本计价。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残 值（原值的 3%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30-45 2.16-3.23% 机器设备 4-14 6.93-24.25% 运输工具 12 8.08% 其他设备 5-10 9.7-19.4% 期末，由于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，表明固定资产 已经发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 本公司本报告期已计提固定资产减值准备，详见附注 5.注释 9。 （12）在建工程： 在建工程按实际支出核算反映工程成本，以达到预定可使用状态为在建工程确认为 固定资产的时点。本报告期无利息资本化。 期末，本公司对在建工程由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工或所建项目 无论在性能上、还是在技术上已经落后等原因，按单项在建工程预计可收回金额低于其 帐面价值的差额计提减值准备。本公司估计报告期在建工程的可收回金额高于帐面价值， 故未计提在建工程减值准备。 （13）借款费用核算方法： 公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化， 并以不超过借款利息实际额计入在建工程成本。 （14）无形资产按实际成本入帐，其摊销期限如下： 土地使用权按 30 年摊销。根据《企业会计制度》的规定，本报告期已将土地使用权 转入固定资产核算。 - - 29 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 期末，本公司对无形资产因市价下跌或已被其他新技术所替代、已超过法律期限等原 因，表明无形资产已发生了减值，按单项无形资产预计可收回金额低于帐面价值的差额 计提减值准备。本公司估计报告期无形资产的可收回金额高于帐面价值，故未计提无形 资产减值准备。 （15）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法。本科目核算公司已经支出，但摊销年限在一年以 上（不含一年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊 销期限在一年以上的其他待摊费用。 （16）收入确认原则： 商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施 控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认 商品销售收入的原则。 劳务销售收入：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，相关的成本能够可靠地计算为前提。 他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）所得税的会计处理方法： 企业所得税率为 33%，公司所得税采用应付税款法。 （18）利润分配： 根据本公司 2004 年召开的董事会决议，2003 年度的利润分配以发行后的股本为基数, 按每 10 股派送 3.50 元现金股利。 （19）合并会计报表的编制基础： 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部 交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东收益 是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏 损）。 柳州两面针洗涤用品厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营， 因本公司是以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司仅享有 51% 的收益分配权，故未将其列入合并报表范围。 纳入合并范围的子公司有： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 持股比例 柳州桂康日用化学品有限公司 生产、销售牙膏、牙膏原料、 美元893万元 58,191,921.05 75% 牙具、洗涤用品、化妆品、卫 生巾、纸制家庭卫生用品 柳州惠好卫生用品有限公司 卫生巾、尿巾及其它家庭卫生 美元210万元 13,112,677.82 75% 用品的生产与销售 本报告期纳入合并报表的公司无增减变化。 （20）会计政策及估计的变更： - - 30 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 1．现金股利 本公司本年度根据财政部财会【2003】12 号“关于印发《企业会计准则－资产负债 表日后事项》的通知”，将董事会已通过的应付现金股利调整至所有者权益单独列示，（列 示于“未分配利润”项目下“已宣告未发放的现金股利”），并已追溯调整比较会计报表 所述期间相应项目。 2．固定资产残值 为与税法规定一致，本公司控股子公司柳州惠好卫生用品有限公司和柳州桂康日用 化学品有限公司本年度固定资产残值由以前年度的 3%变更为 10%。此项变更使本年度净 利润增加 1,712,955.25 元。 附注 4.税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所 得税等。 流转税税率分别为：增值税 17%、营业税 5%、城市维护建设税为流转税额的 7%、教 育费附加为流转税额的 3%。 本公司下属柳州桂康日用化学品有限公司（以下简称“桂康公司”）、柳州惠好卫生用 品有限公司（以下简称“惠好公司”）系外商投资企业，其中桂康公司 2003 年度适用税 率为 33%，惠好公司 2000 年-2002 年度亏损，尚未进入税收优惠期。 附注 5.主要会计报表项目注释 (除非特别说明，以下数据是合并数) 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 2003.12.31 2002.12.31 现金 人 民 币 7,471.78 1.00 7,471.78 35,727.87 小计 7,471.78 35,727.87 银行存款 人 民 币 95,721,559.37 1.00 95,721,559.37 48,478,926.39 小计 95,721,559.37 48,478,926.39 其他货币资金* 人 民 币 3,128,921.33 1.00 3,128,921.33 39,814,166.24 美 元 25.00 8.278 206.95 206.95 港 币 4,100.00 1.0606 4,348.46 4,348.46 小计 3,133,476.74 39,818,721.65 合计 98,862,507.89 88,333,375.91 注释 2.应收票据 种 类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票* 6,790,000.00 4,524,138.90 6,790,000.00 4,524,138.90 - - 31 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 *上述票据无质押情况。 本期期末余额较上期增长 50.08%，主要系本期货款回笼采用票据结算方式增多所致。 注释 3.应收帐款 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 半年以内 77,515,608.80 63.59 --- 67,150,009.73 61.63 --- 半年以上至一年以内 2,015,886.71 1.65 100,794.33 1,846,275.93 1.69 92,313.80 一年以上至二年以内 5,968,266.05 4.90 596,826.60 6,728,723.92 6.18 672,872.39 二年以上至三年以内 17,817,970.60 14.62 3,563,594.12 16,281,723.92 14.94 3,256,376.65 三年以上至五年以内 14,886,620.40 12.21 5,925,567.35 13,785,455.37 12.66 5,514,182.15 五年以上 3,693,359.55 3.03 3,693,359.55 3,163,819.66 2.90 3,163,819.66 合计 121,897,712.11 100.00 13,880,141.95 108,956,008.53 100.00 12,699,564.65 其中持股 5%以上股东无欠款。 应收账款前五名金额合计为 21,477,939.87 元，占应收账款总额的比例为 17.62%。 应收帐款公司数明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 半年以内 45,183,476.41 53.79 --- 58,157,595.62 61.44 --- 半年以上至一年以内 1,842,113.88 2.19 92,105.69 1,394,179.20 1.47 69,708.96 一年以上至二年以内 5,234,872.42 6.23 523,487.24 5,790,495.20 6.12 579,049.52 二年以上至三年以内 16,369,641.37 19.49 3,273,928.27 15,178,098.69 16.04 3,035,619.74 三年以上至五年以内 12,757,930.82 15.19 5,103,172.34 11,961,319.15 12.64 4,784,527.66 五年以上 2,610,776.65 3.11 2,610,776.65 2,170,254.27 2.29 2,170,254.27 合计 83,998,811.55 100.00 11,603,470.19 94,651,942.13 100.00 10,639,160.15 其中持股 5%以上股东无欠款。 应收账款前五名金额合计为 21,477,939.87 元，占应收账款总额的比例为 25.57%。 注释 4.其他应收款 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 半年以内 24,326,699.12 40.28 --- 40,240,172.07 79.55 --- 半年以上至一年以内 31,681,506.99 52.46 1,584,075.35 4,541,574.20 8.98 227,078.71 一年以上至二年以内 2,178,984.00 3.61 217,898.40 3,005,593.14 5.94 300,559.31 二年以上至三年以内 783,562.60 1.30 156,712.52 697,560.75 1.38 139,512.15 三年以上至五年以内 723,044.86 1.20 289,217.94 2,098,726.62 4.15 839,490.65 - - 32 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 五年以上 700,880.00 1.15 700,880.00 --- --- --- 合计 60,394,677.57 100.00 2,948,784.21 50,583,626.78 100.00 1,506,640.82 其中持股 5%以上股东欠款为旅游用品厂,金额 538,122.20 元。 应收非关联公司往来款 59,856,555.37 元，占全部其他应收款总额的 99.11%。 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 内容 柳州高新区管理委员会* 17,500,000.00 往来款 预缴土地出让金 上市费用 8,128,352.42 暂付款 上市前期费 广州证券公司 8,000,000.00 暂付款 股票发行的前期费用 *该款项系本公司购买位于柳州市高新区的新厂房对面的一块四百亩土地使用权的预缴款。 其他应收款前五名金额合计为40,250,956.82元，占其他应收款总额的比例为 66.65%。明细列示如下： 单位名称 金额 内容 柳州市高新区管理委员会 17,500,000.00 预缴土地出让金 上市费用 8,128,352.42 上市前期费 广州证券公司 8,000,000.00 代垫差旅费 北京电通广告有限公司 4,752,000.00 垫付费用 柳州市职工教育职业技能培训中心 1,870,604.40 暂预付培训费 小 计 40,250,956.82 本公司三年以上其他应收款未收回的原因是：本公司仍与其发生业务往来，暂未结算。 本公司认为三年以上帐龄的其他应收款，无任何证据表明其无法收回。 其他应收账款公司数明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账龄 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 半年以内 41,177,580.30 54.05 --- 50,233,566.44 86.28 --- 半年以上至一年以内 31,681,506.99 41.59 1,584,075.35 3,240,574.20 5.57 162,028.71 一年以上至二年以内 2,173,940.00 2.85 217,394.00 2,455,673.84 4.22 245,567.38 二年以上至三年以内 233,643.30 0.31 46,728.66 510,461.55 0.88 102,092.31 三年以上至五年以内 216,646.86 0.28 86,658.74 1,779,427.82 3.05 711,771.13 五年以上 700,880.00 0.92 700,880.00 --- --- --- 合计 76,184,197.45 100.00 2,635,736.75 58,219,703.85 100.00 1,221,459.53 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 柳州惠好卫生用品有限公司 17,681,282.67 往来款、货款 柳州市高新区管理委员会 17,500,000.00 预缴土地出让金 上市费用 8,128,352.42 上市前期费 广州证券公司 8,000,000.00 代垫差旅费 合计 51,309,635.09 - - 33 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 本公司无持股 5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为 56,061,635.09 元，占其他应收款总额的比例为 73.59%。 注释 5.预付账款 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 110,298,961.85 99.72 62,247,261.49 99.82 一年以上至二年以内 296,050.00 0.27 100,000.00 0.16 二年以上至三年以内 --- --- 1,883.09 --- 三年以上者 12,523.09 0.01 10,640.00 0.02 合计 110,607,534.94 100.00 62,359,784.58 100.00 无持股 5%以上股东欠款。 本期期末余额较上期增长 77.37%，主要系预付广告费余额比上期增加 760.54 万元；预付本公司关联公司-达美公 司采购货款增加 3,472.47 万元所致。 注释 6.存货及存货跌价准备 类别 2003.12.31 2002.12.31 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 28,818,058.50 27,805,625.83 30,417,362.70 29,404,930.03 原材料 22,435,392.11 21,424,716.86 29,045,177.69 28,034,502.44 在产品 4,011,521.09 4,011,521.09 3,508,711.69 3,508,711.69 低值易耗品 2,329,810.84 2,329,810.84 1,296,628.15 1,296,628.15 委托加工材料 2,000.00 2,000.00 1,870,552.76 1,870,552.76 包装物 4,855,099.91 3,313,918.79 12,665,773.37 11,124,592.25 合计 62,451,882.45 58,887,593.41 78,804,206.36 75,239,917.32 存货跌价准备 2002.12.31 本期增加 本期转回 2003.12.31 库存商品 1,012,432.67 --- --- 1,012,432.67 原材料 1,010,675.25 --- --- 1,010,675.25 包装物 1,541,181.12 --- --- 1,541,181.12 合计 3,564,289.04 --- --- 3,564,289.04 *存货的可变现净值按个别根据估计售价减去完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。 注释 7.待摊费用 类 别 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 - - 34 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 低值易耗品 500,000.00 --- 500,000.00 --- 报刊费 84,108.30 43,485.64 90,137.64 37,456.30 厂区绿化费 104,046.27 152,126.00 141,015.11 115,157.16 保险费 147,736.31 437,075.51 431,037.03 153,774.79 房产税 --- 454,922.07 214,569.25 240,352.82 合 计 835,890.88 1,087,609.22 1,376,759.03 546,741.07 注释 8.长期投资 （1）明细列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 --- --- --- --- --- --- 对合营企业投资 6,507,112.00 --- 6,507,112.00 6,600,176.60 --- 6,600,176.60 对联营企业投资 162,160,000.00 --- 162,160,000.00 162,160,000.00 --- 162,160,000.00 其他股权投资 --- --- --- --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- 14,000.00 --- 14,000.00 合计 168,667,112.00 --- 168,667,112.00 168,774,176.60 --- 168,774,176.60 （2）长期股权投资 a.股票投资 I．成本法核算的股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注册资本比例 柳州市商业银行 法人股 1000万股 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 中信证券股份有限公司 法人股 9500 万股 3.83% 152,000,000.00 152,000,000.00 --- --- 152,000,000.00 交通银行 法人股 4万股 --- 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 柳州中百股份有限公司 法人股 12万股 --- 120,000.00 120,000.00 --- --- 120,000.00 小计 162,160,000.00 162,160,000.00 --- --- 162,160,000.00 b.其他股权投资 I．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 占被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期权益增 分得现金 累计权益增减 期末余额 注册资本比例 减额 红利额 额 柳州市玉洁口腔卫生 40% 4,000,000.00 6,600,176.60 (93,064.60) --- 2,507,112.00 6,507,112.00 用品有限责任公司 小计 4,000,000.00 6,600,176.60 (93,064.60) --- 2,507,112.00 6,507,112.00 长期投资公司数明细列示如下： - - 35 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 （1）明细列示如下： 项目 2003.12.31 2002.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 166,751,070.95 --- 166,751,070.95 152,362,733.55 --- 152,362,733.55 对合营企业投资 6,507,112.00 --- 6,507,112.00 6,600,176.60 --- 6,600,176.60 对联营企业投资 162,160,000.00 --- 162,160,000.00 162,160,000.00 --- 162,160,000.00 其他股权投资 --- --- --- --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- 14,000.00 --- 14,000.00 合计 335,418,182.95 --- 335,418,182.95 321,136,910.15 --- 321,136,910.15 （2）长期股权投资 a. 股票投资 I．成本法核算的股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注册资本比例 柳州市商业银行 法人股 1000 万股 10% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 中信证券股份有限公司 法人股 9500 万股 3.83% 152,000,000.00 152,000,000.00 --- --- 152,000,000.00 交通银行 法人股 4 万股 --- 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 柳州中百股份有限公司 法人股 12 万股 --- 120,000.00 120,000.00 --- --- 120,000.00 小计 162,160,000.00 162,160,000.00 --- --- 162,160,000.00 b.其他股权投资 I．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资 占被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期权益增减额 分得现 累计权益增减额 期末余额 期限 注册资本比例 金红利 柳州桂康日用化学品 13年 75% 58,170,000.00 146,751,868.13 17,210,032.62 --- 105,791,900.75 163,961,900.75 有限公司 柳州惠好用品有限公 20年 75% 13,112,677.82 5,610,865.42 (2,821,695.22) --- (10,323,507.62) 2,789,170.20 司 柳州市玉洁口腔卫生 40% 4,000,000.00 6,600,176.60 (93,064.60) --- 2,507,112.00 6,507,112.00 用品有限责任公司 小计 75,282,677.82 158,962,910.15 14,295,272.80 --- 97,975,505.13 173,258,182.95 *本公司估计长期投资按个别其可收回金额高于帐面价值，故未计提长期投资减值准备。 **权益法核算的被投资单位会计政策与本公司不存在重大差异。投资变现和投资汇回无重大限制。 注释 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物* 99,320,722.55 1,007,191.86 --- 100,327,914.41 机器设备 201,290,845.69 3,051,650.00 847,323.00 203,495,172.69 运输工具 3,483,360.89 649,200.00 82,500.00 4,050,060.89 其他设备*** 15,482,078.23 290,389.00 --- 15,772,467.23 - - 36 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 合计 319,577,007.36 4,998,430.86 929,823.00 323,645,615.22 累计折旧 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 16,665,311.26 2,338,238.84 --- 19,003,550.10 机器设备 96,936,649.16 11,370,096.71 821,418.31 107,485,327.56 运输工具 1,940,227.67 35,175.74 80,025.00 1,895,378.41 其他设备 3,966,973.75 875,707.56 --- 4,842,681.31 合计 119,509,161.84 14,619,218.85 901,443.31 133,226,937.38 减值准备 2002.12.31 本期增加 本期转回 2003.12.31 房屋及建筑物 --- --- --- --- 机器设备 2,663,803.49 --- --- 2,663,803.49 运输工具 --- --- --- --- 其他设备 103,767.94 --- --- 103,767.94 合计 2,767,571.43 --- --- 2,767,571.43 净值 197,300,274.09 187,651,106.41 *本期房屋建筑增加额系从在建工程转入，金额 1,007,191.86 元。 **本公司除机器设备和其他设备中由于闲置需提 2,767,571.43 元减值准备外，其他的固定资产的可收回金额高于 帐面余额，故未计提固定资产减值准备。 ***本公司固定资产无抵押或担保情况。 固定资产公司数明细列示如下： 固定资产原值 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 69,119,572.66 97,524.00 --- 69,217,096.66 机器设备 54,958,052.53 48,800.00 --- 55,006,852.53 运输工具 257,682.89 649,200.00 82,500.00 824,382.89 其他设备 11,568,201.37 36,450.00 847,323.00 10,757,328.37 合计 135,903,509.45 831,974.00 929,823.00 135,805,660.45 累计折旧 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 12,656,715.90 1,670,754.94 --- 14,327,470.84 机器设备 33,312,824.58 2,992,216.07 821,418.31 35,483,622.34 运输工具 88,191.99 15,735.12 80,025.00 23,902.11 其他设备 2,479,877.38 622,006.20 --- 3,101,883.58 合计 48,537,609.85 5,300,712.33 901,443.31 52,936,878.87 减值准备 2002.12.31 本期增加 本期转回 2003.12.31 房屋及建筑物 --- --- --- --- 机器设备 --- --- --- --- 运输工具 --- --- --- --- - - 37 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 其他设备 70,081.69 --- --- 70,081.69 合计 70,081.69 --- --- 70,081.69 净值 87,295,817.91 82,798,699.89 注释 10.工程物资 类别 2003.12.31 2002.12.31 耐酸泵 2,900.00 2,900.00 炒片机 2,173.37 2,173.37 纸箱设备 581,693.12 581,693.12 预付大型设备款 744,738.00 744,738.00 其他 42,840.00 42,840.00 合计 1,374,344.49 1,374,344.49 注释 11.在建工程 工程项目名称 预算数 2002.12.31 本期增加 本期转入固定 本期其他 2003.12.31 工程投 资金来源 资产 减少数 入占预 算比例 河东标准车间 83,000.00 132,711.00 --- --- --- 132,711.00 159.89% 自有资金 河东标准制管车间 697,000.00 694,905.00 240,173.38 --- --- 935,078.38 134.16% 自有资金 综合楼改造工程 1,220,420.00 231,235.32 --- --- --- 231,235.32 18.95% 自有资金 宿舍工程 963,110.00 77,300.00 18,200.00 91,000.00 --- 4,500.00 9.92% 自有资金 其他 3,287,429.60 482,427.95 1,225,797.26 --- 2,544,060.29 自有资金 合计 4,423,580.92 740,801.33 1,316,797.26 --- 3,847,584.99 *在建工程无利息资本化金额。 **本公司估计按个别在建工程的可收回金额高于帐面价值，故未计提在建工程减值准备。 注释 12.长期待摊费用 种 类 原始发生额 2003.1.1 本期增加 本期摊销 2003.12.31 累计摊销额 剩余摊销 月份 网站建设费 96,000.00 --- 96,000.00 32,000.00 64,000.00 32,000.00 8 合计 96,000.00 --- 96,000.00 32,000.00 64,000.00 32,000.00 注释 13.短期借款 2003.12.31 借款类型 2002.12.31 原币 人民币 到期日 利率(月) 备注 银行借款 其中： 信用 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 其中： 中国建设银行柳州分行 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 2004.02.01 3.78‰ 中国建设银行柳州分行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 2004.03.23 3.78‰ 中国工商银行柳州分行 --- 15,000,000.00 15,000,000.00 2004.03.29 3.78‰ - - 38 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 中国交通银行桂林分行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 2004.02.14 3.78‰ 中国工商银行柳州分行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2004.03.10 3.78‰ 中国工商银行柳州分行 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2004.03.15 3.78‰ 中国工商银行柳州分行 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2004.03.24 3.78‰ 合 计 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 注释 14.应付票据 种类 出票日期 金额 备注 银行承兑汇票 2003.08.22 1,837,097.83 2004年2月份已到期承兑 2003.08.22 1,194,826.81 2004 年 2 月份已到期承兑 2003.08.22 1,578,225.80 2004 年 2 月份已到期承兑 2003.09.16 2,070,513.01 2004 年 3 月份已到期承兑 2003.09.16 1,379,155.47 2004 年 3 月份已到期承兑 2003.09.28 1,354,788.80 2004 年3 月份已到期承兑 2003.10.24 2,303,386.79 2004 年 3 月份已到期承兑 2003.11.10 1,148,350.00 2003.11.10 1,120,193.82 2003.11.10 420,000.00 2003.11.10 1,748,636.80 2003.11.10 1,740,637.08 2003.11.10 2,321,766.72 2003.11.14 2,047,687.94 2003.11.14 2,393,035.51 2003.11.14 1,071,907.20 2003.11.14 799,800.00 2003.12.04 1,780,436.00 2003.12.04 2,011,850.66 2003.12.04 971,560.32 2003.12.04 2,101,881.60 合 计 33,395,738.16 其中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款 注释 15.应付帐款 期末余额 46,551,808.81 元，其中无欠持股 5%以上股东。 注释 16.预收帐款 期末余额为 11,889,350.70 元，其中无持股 5%以上股东欠款。 注释 17.应付股利 - - 39 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 投资者名称 金额 欠款原因 法人股 99,148.07 未办理领息手续 合计 99,148.07 注释 18.应交税金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 增值税 10,488,765.23 2,286,089.05 营业税 31,469.27 23,550.72 城建税 1,024,125.44 714,708.81 企业所得税* 8,712,183.40 1,367,546.74 固定资产投资方向调节税 321,459.83 56,355.11 个人所得税 56,355.11 (60,184.84) 合 计 20,634,358.28 4,388,065.59 *系季末预缴，年终汇算清缴，应于 2004 年 4 月 30 日前缴清。 本期期末余额较上期增长 370.24%，主要系 2003 年 12 月应缴纳的增值税及所得税，按正常纳税程序, 应在 2004 年 1 月申报及缴纳。 注释 19.其他应交款 项目 2003.12.31 性质 计缴标准 教育费附加 438,910.69 地方附加费 流转税额的3% 防洪保安费 1,332,183.38 地方附加费 收入的1‰ 住房维修金* 8,403,935.59 合 计 10,175,029.66 *系出售股份制改造时未进入本公司的职工宿舍的收入 7,449,255.16 元，与计提的住房维修基金 954,680.43 元，暂计入本科目核算。 注释 20.其他应付款 期末余额 37,533,890.88 元。 其中欠持股 5%以上股东款明细如下: 欠款单位 金额 性质 旅游用品厂 455,251.98 往来款、货款 柳州市国有资产管理局 1,185,000.00 计提资产占用费 合计 1,640,251.98 **超过三年以上未付的大额款项金额为 21,153,062.73 元，主要是应付本公司下属子公司桂康公司股东香港桂龙 发展有限公司的股利款。未支付的原因是：该股东着眼于桂康公司的长远发展以及与柳州两面针股份有限公司长期合 作，未提出支付股利的要求。 占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： - - 40 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 债权人名称 金额 内容 职工 4,349,276.88 职工公积金 外方投资者 17,524,697.90 应付外方股利 注释 21.专项应付款 种类 期末余额 期初余额 挖潜改造资金* --- 2,800,000.00 评估增值** 15,030,229.55 15,030,229.55 退税款*** 2,657,037.09 2,657,037.09 合计 17,687,266.64 20,487,266.64 *该款项系根据柳政税字[2002]340 号文件,由柳州市财政局转入的挖潜改造资金，暂记入本科目，本期已使用， 期末已转出。 **该款项系 1993 年本公司设立时，经评估后的净资产 80,334,229.55 元与折股净资产 65,304,000.00 元之差，根 据柳州市国资局规定 15,030,229.55 元暂计入本项目，无成本。 ***是 1998 年及之前，根据财政部[1996]63 号文件精神，经柳州市财政局和地方税务局的批复，共收到退税款 5,823,681.89 元,后财政局又收回 3,166,644.80 元，本公司及下属公司收到的退回所得税共 2,657,037.09 元。 注释 22.股本 本期变动增（减） 项目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.发起人股份 36,280,000.00 --- --- --- --- --- --- 36,280,000.00 其中：国家持有股份 36,280,000.00 --- --- --- --- --- --- 36,280,000.00 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.非发起人股份 53,720,000.00 --- --- --- --- --- --- 53,720,000.00 其中：法人股 51,470,536.00 --- --- --- --- --- --- 51,470,536.00 内部职工股 2,249,464.00 --- --- --- --- --- --- 2,249,464.00 转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 基金配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 战略投资人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.优先股 --- --- --- --- --- --- --- --- - - 41 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 尚未流通股份合计 90,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 90,000,000.00 二、已流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.境内上市的人民币普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 已流通股份合计 --- --- --- --- --- --- --- --- 三、股份总数 90,000,000.00 90,000,000.00 *本公司成立时股本为 7500 万元，业经柳州会计师事务所以柳会师资字（1994）第 68 号验资报告验证，1997 年 以 7500 万股为基数，按 10：2 比例分派股票股利，增加股本 1500 万股。转增后股本为 9000 万元，业经柳州会计师事 务所以柳会师资字（1997）第 27 号验资报告验证。 **经本公司 2001 年第一次临时股东大会通过，报经广西壮族自治区人民政府以桂政函[2001]31 号文批准，本公 司内部职工股中有 15,750,536 股已转让给法人单位广西柳州钢铁（集团）公司。 注释 23.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价* 71,648,114.08 --- --- 71,648,114.08 接受捐赠非现金资产准备 366,576.00 --- --- 366,576.00 接受现金捐赠 --- --- --- --- 拨款转入 --- --- --- --- 资产评估增值准备 --- --- --- --- 股权投资准备 --- --- --- --- 外币资本折算差额 --- --- --- --- 关联交易差价 --- --- --- --- 其他资本公积** 8,835,437.41 --- --- 8,835,437.41 合计 80,850,127.49 --- --- 80,850,127.49 *股本溢价的构成是：（1）本公司设立时，柳州市牙膏厂以评估后净资产 65,304,000.00 元出资，按 1.8：1 折为 36,280,000.00 股，差额 29,024,000.00 元为股本溢价，其他股东以现金按 1.8：1 认缴 3872 万股，差额 30,976,000.00 元作为股本溢价；（2）发行费用为 335,445.13 元；（3）1997 年经股东大会决议，按每股价格 1.8 元派发股票股利 1500 万股，以未分配利润转增股本 1500 万，转为资本公积 1200 万；（4）少计发行费用 16,440.79 元，在 1999 年度作为非 重大的会计差错更正。 **系本公司改制时评估基准日与股份公司设立日之间实现的净利润，从资本保全角度出发，计入本项目。 注释 24.盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 82,265,504.01 9,170,190.68 26,574.30 91,409,120.39 - - 42 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 其中：法定公积金 53,047,125.72 6,113,460.46 --- 59,160,586.18 法定公益金 29,218,378.29 3,056,730.22 26,574.30 32,248,534.21 任意盈余公积 43,722,800.28 --- --- 43,722,800.28 合计 125,988,304.29 9,170,190.68 26,574.30 135,131,920.67 根据董事会决议，本年度按净利润的 10%计提法定公积金 4,181,383.85 元， 按 5%计提法定公益金 2,090,691.92 元； 同时下属子公司补提法定公积金 1,932,076.61 元，法定公益金 966,038.30 元。 注释 25.未分配利润 2002.12.31 2003年度增加 2003年度减少 2003.12.31 60,526,246.42 40,967,862.76 61,670,190.68 39,823,918.50 本公司 2004 年 4 月 19 日召开的董事会决定：2003 年度实现的净利润在提取“两金”后，以发行后的股本（15,000.00 万股）为基数，按每 10 股派发 3.50 元现金股利，共派发 52,500,000.00 元，有待股东大会批准。 注释 26.已宣告未发放的现金股利 投资者名称 期末数 备注 公司股东 21,914,895.40 2002年度已宣告未发放的现金股利 公司股东 52,500,000.00 根据董事会决议，本年利润预分配 合 计 74,414,895.40 本公司于 2004 年 4 月 19 日召开的第三届第一次董事会决议,以发行后的股本 15,000.00 万股为基数，每 10 股派 发现金股利 3.50 元。 注释 27.主营业务收入、主营业务成本 （1）分品种 项 目 2003年度 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牙膏 731,064,829.52 560,275,209.15 385,945,418.50 241,072,735.04 牙刷 14,121,944.08 14,524,775.40 3,132,327.45 2,636,759.24 香皂 36,161,482.01 34,881,980.01 64,456,060.18 52,513,202.72 洗衣粉、洗发露及其他 50,553,830.75 58,981,134.08 55,476,076.11 58,324,480.06 卫生巾 42,326,824.42 36,105,398.53 65,176,000.84 54,430,750.92 小 计 874,228,910.78 704,768,497.17 574,185,883.08 408,977,927.98 公司内各业务分间 288,322,816.68 285,282,124.00 --- --- 互相抵销 合 计 585,906,094.10 419,486,373.17 574,185,883.08 408,977,927.98 （2）分地区 - - 43 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 本期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 华南地区 100,416,729.05 76,171,709.92 华中地区 72,952,534.33 55,952,802.14 华东地区 125,405,549.94 95,173,008.53 华北地区 76,013,034.21 57,804,828.50 西北地区 31,926,338.30 24,677,501.91 西南地区 448,517,762.29 380,537,977.50 东北地区 18,996,962.66 14,450,668.67 小计 874,228,910.78 704,768,497.17 公司内各业务分间互相抵销 288,322,816.68 285,282,124.00 合计 585,906,094.10 419,486,373.17 本期前五名客户销售收入总额为 137,166,341.61 元，占全部销售收入的比例为 23.41%。 主营业务收入、成本的公司数明细列示如下： （1）分品种 项 目 2003年度 2002年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牙膏 411,913,415.12 280,508,016.73 366,760,384.29 260,148,001.02 牙刷 12,783,077.96 13,550,555.04 3,132,327.45 3,245,578.44 香皂 36,161,482.01 34,881,980.01 64,456,060.18 52,513,202.72 洗衣粉、洗发露及其他 50,553,830.75 58,981,134.08 55,386,166.72 57,017,765.44 合 计 511,411,805.84 387,921,685.86 489,734,938.64 372,924,547.62 （2）分地区 本期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 华南地区 100,390,137.49 76,149,026.93 华中地区 66,432,393.58 50,391,026.99 华东地区 124,886,762.99 94,730,475.69 华北地区 74,461,558.93 56,481,397.46 西北地区 27,053,684.53 20,521,057.18 西南地区 99,623,019.78 75,567,144.40 东北地区 18,564,248.54 14,081,557.21 合计 511,411,805.84 387,921,685.86 本期前五名客户销售收入总额为 117,287,201.30 元，占全部销售收入的比例为 22.93%。 注释 28.主营业务税金及附加 - - 44 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 税种 2003年度 2002年度 计缴标准 城市维护建设税 2,205,547.12 1,394,305.52 流转税额的7% 教育费附加 945,234.40 597,559.50 流转税额的3% 其他 82,681.74 --- 合 计 3,233,463.26 1,991,865.02 本期发生额较上期增长 62.33%，主要系本公司本期应交增值税较上期增加导致主营业务税金及附加增加。 注释 29.其他业务利润 其他业务类别 2003年度 2002年度 废旧品出售 1,529,508.39 1,276,023.07 原材料出售 494,647.92 1,511,795.68 租赁 137,639.62 750,841.10 供气费 742,079.41 1,764,616.45 其他 1,127,951.56 1,305,398.66 合计 4,031,826.90 6,608,674.96 注释 30.财务费用 项目 2003年度 2002年度 利息支出 6,855,660.00 7,125,902.99 减:利息收入 501,508.00 295,925.94 汇兑损失 --- 1,144.75 减：汇兑收益 --- 3,233.26 现金折扣 --- 216,997.46 其他 169,264.22 65,681.28 合 计 6,523,416.22 7,110,567.28 注释 31.投资收益 类别 2003年度 2002年度 股票投资收益 --- --- 债券投资收益 --- --- 其中：债券收益 --- --- 委托贷款收益 --- --- 其他债券投资收益 --- --- 联营或合营公司分配来的利润 5,469,321.86 22,047,541.28 其中：中信证券股份公司 4,180,000.00 20,900,000.00 柳州市商业银行 640,000.00 600,000.00 交通银行 1,630.08 2,648.88 柳州两面针洗涤用品厂 647,691.78 544,892.40 年末调整的被投资公司所有者 (93,064.58) (69,503.24) 权益净增减额 - - 45 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 股权投资差额摊销 --- --- 股权投资转让收益 --- --- 合计 5,376,257.28 21,978,038.04 本期发生额较上期减少 75.54%，主要系本公司从所投资的中信证券公司取得的投资收益大幅减少所致,其中 2002 年收到该公司投资收益 2,090.00 万元, 2003 年收到该公司投资收益 418.00 万元。 投资收益公司数明细列示如下: 类别 2003年度 2002年度 股票投资收益 --- --- 债券投资收益 --- --- 其中：债券收益 --- --- 委托贷款收益 --- --- 其他债券投资收益 --- --- 联营或合营公司分配来的利润 5,469,321.86 22,047,541.28 其中：中信证券股份公司 4,180,000.00 20,900,000.00 柳州市商业银行 640,000.00 600,000.00 交通银行 1,630.08 2,648.88 柳州两面针洗涤用品厂 647,691.78 544,892.40 年末调整的被投资公司所有者 14,295,272.80 6,283,731.81 权益净增减额 其中：柳州桂康日用化学品有限 17,210,032.62 9,928,895.37 公司 柳州惠好用品有限公司 (2,821,695.22) (3,575,660.32) 柳州市玉洁口腔卫生 (93,064.60) (69,503.24) 用品有限责任公司 股权投资差额摊销 --- --- 股权投资转让收益 --- --- 合计 19,764,594.66 28,331,273.09 本期发生额较上期减少 30.24%，主要原因同合并列示。 注释 32.补贴收入 项目 2003年度 2002年度 来源 依据 中央出口贴息 45,337.00 8,111.00 财政专项补助* 7,682,622.00 --- 柳州市 柳 财 预 字 财政局 [2003]173号文 外汇贴息款 --- 13,073.00 合计 7,727,959.00 21,184.00 *根据柳州市财政局（柳财预字〔2003〕173 号）文，基于本公司对柳州市财政贡献突出，柳州市财政局给予本公 司的专项补助。 - - 46 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 注释 33.营业外收支 1.营业外收入 收入项目 2003年度 2002年度 固定资产处理收入 251,109.42 72,810.10 其他 103.09 36,332.63 合计 251,212.51 109,142.73 2.营业外支出 支出项目 2003年度 2002年度 固定资产报废损失 --- 160,065.12 计提固定资产减值准备* --- 2,663,803.49 公益捐赠 47,502.00 --- 罚款支出 135,562.97 18,047.47 其他 149,037.28 300.00 合 计 332,102.25 2,842,216.08 注释 34.其他与经营活动有关的现金 项目 2003年度现金流量 收到的其他与经营活动有关的现金 出售废旧物资 2,232,273.14 收到存款利息 522,175.90 收到保险公司款项 646,712.56 收到工资代扣款 954,035.64 收到工资附加 1,955,704.93 收到下属公司结算款 9,203,125.02 收到个人退款 982,314.90 其他 577,287.09 合 计 17,073,629.18 支付的其他与经营活动有关的现金 养老工伤保险费 4,334,249.01 修理费 948,610.75 工会教育经费 746,209.61 招待费 966,125.62 广告费 32,535,317.00 运输及保险费 17,435,052.02 支付下属公司结算款 25,076,384.96 支付风险保证金 1,885,684.86 支付的其他现金 26,797,159.62 合 计 110,724,793.45 - - 47 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 附注 6.关联方关系及其交易 （1） 不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 注册资本 业务性质 法定代表人 与本公司的关系 柳州市两面针旅游用品厂 RMB303万元 主营旅游牙膏、两面针牙膏、牙具 莫健华 本公司的股东 汇馨实业（深圳）有限公司 HK1200万元 生产香精、香料（不含国家许可证管理）， 李映元 本公司的股东 销售自产产品；产品80%外销。从事宝安区 A834-047、A834-049、A813-064地块的房地 产开发经营业务 柳州市玉洁口腔卫生用品有 RMB1000万元 牙膏、牙刷、家用卫生用品及原材料的生产、 梁英奇 本公司的合营企业 限责任公司 销售 柳州两面针洗涤用品厂 USD40万元 香皂、化妆品、日用洗涤用品的生产和销售 梁英奇 本公司下属合作企 业 柳州达美实业有限责任公司 RMB1606.8万元 金属包装用品、纸包装用品、塑料包装用品 陈慧明 本公司管理层为其股 等的生产、销售 东 （2）关联公司交易 公司名称 项目 2003年度 2002年度 金额 占该项目 金额 占该项目 比例 比例 柳州两面针洗涤用品厂 采购货物 107,119,339.00 26.57% 109,680,242.52 31.61% 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 采购货物 --- --- 156,624.89 0.45% 柳州达美实业有限责任公司 采购货物 524,336.13 0.13% 95,421,309.27 27.52% 柳州达美实业有限责任公司 支付水电费 783,980.51 100% --- --- 柳州达美实业有限责任公司 销售货物 --- --- 10,990,995.38 --- 柳州两面针洗涤用品厂 销售货物 --- --- 4,389,864.47 0.68% 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 销售货物 --- --- 15,375.44 0.002% 柳州市两面针旅游用品厂 销售货物 37,647,719.69 6.43% 19,274,943.60 2.92% 柳州达美实业有限责任公司 固定资产租赁 --- --- 1,261,440.32 20.95% 柳州两面针洗涤用品厂 固定资产租赁 --- --- 194,165.64 3.22% 柳州达美实业有限责任公司 供气费收入 338,000.00 44.99% --- --- 柳州两面针洗涤用品厂 供气费收入 413,200.00 55.01% --- --- （3）关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 2003.12.31 2002.12.31 其他应收款 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 租赁费 --- 2,171,470.79 其他应收款 柳州市两面针旅游用品厂 代付款 82,870.22 82,871.00 其他应收款 柳州达美实业有限责任公司 代付款 --- 245,319.11 其他应收款 两面针洗涤用品厂 代付款 --- 404,749.31 小 计 82,870.22 2,904,410.21 应收账款 柳州市两面针旅游用品厂 货 款 29,326,010.67 --- 小 计 29,326,010.67 --- 预付帐款 两面针洗涤用品厂 结算款 11,007,173.16 27,153,959.12 - - 48 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 预付帐款 柳州达美实业有限责任公司 结算款 34,724,660.34 --- 小 计 45,731,833.50 27,153,959.12 其他应付款 柳州达美实业有限责任公司 暂借款 1,350,007.45 --- 小 计 1,350,007.45 --- 应付账款 柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司 结算款 2,013,912.54 5,139,337.73 应付账款 柳州达美实业有限责任公司 结算款 --- 11,582,346.40 小 计 2,013,912.54 16,721,684.13 附注 7.或有事项与重大承诺事项 1. 或有事项 性质 金额 影响 应收帐款 （1）货款纠纷 1,286,552.39 可能形成较大损失，在 本公司诉安庆市中达贸易有限责任公司拖欠货款案，经(98) 1998 年按 50%计提坏账准 柳市经初字第 97 号民事判决本公司胜诉，因该公司无力偿还，经 备,2002 年开始按 100%计 安庆市中院(2000)宜委执字第 002 号裁定，(98) 柳市经初字第 97 提。 号民事判决被中止执行。 （2）货款纠纷 2,976,791.72 可能形成较大的损失，已 本公司诉武汉永胜集团股份公司拖欠 1998 年至 2001 年货款 计提 40%坏账准备。 案，已经湖北省武汉市中级人民法院(2001)武经初字第 154 号民事 判决书判决，本公司胜诉，但判决赔偿金额仅为 1,462,494.83 元， 本公司不服，正在上诉过程中。 （3）拖欠货款 5,923,384.19 可能形成较大的损失，已 沈阳众邦洗涤化妆用品销售中心欠本公司货款 6,062,218.29 计提 40%坏账准备。 元，根据本公司对该中心截止 2001 年 1 月 20 日的帐务清查，本公 司应收其部分款项可能形成损失。 合 计 10,186,728.30 对上述“应收账款”，公司从 1998 年起分别按发生纠纷的年度已计提坏账准备。 2．重大承诺事项 本公司无重大承诺事项。 附注 8.资产负债表日后事项 1．经中国证券监督管理委员会（证监发行字〔2003〕136 号）核准，本公司向社会公开 发行人民币普通股股票 6000 万股。上海证券交易所于 2004 年 1 月 14 日下发《关于 柳州两面针股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（上证上字〔2004〕3 号），审核同意本公司发行的 6000 万元人民币普通股股票，于 2004 年 1 月 30 日起在 上海证券交易所上市交易。证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”。 2．本公司于 2004 年 4 月 19 日召开的董事会决议通过了 2003 年度利润分配的议案：2003 年度实现净利润 40,967,862.76 元，分别提取 10%的法定盈余公积和 5%的公益金后， 以发行后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税），共派发 现金股利 52,500,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度分配。 - - 49 - 柳州两面针股份有限公司 2003 年度报告 附注 9. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润： 主营业务利润 38.83% 39.61% 1.81 1.81 营业利润 13.08% 13.34% 0.61 0.61 净利润 9.75% 9.94% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后的净利润 6.64% 6.78% 0.31 0.31 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表； （二）载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿； （四）载有董事长亲笔签署的年度报告正文。 董事长：梁英奇 柳州两面针股份有限公司 - - 50 - 附件一： 上市公司控股股东及其他关联方占用资金明细表 资金占用方 公司代码 公司简称 资金占用方 与上市公司 相对应的会计报表科目 资金占用期末时点金额 资金占用期初时发生额 资金占用借方累计发生额 资金占 的关系 A B C D E1 F1 E2 F2 E3 F3 E4 F4 E 柳州两面针 柳州市玉洁 本公司的合 600249 股份有限公 口腔卫生用 其他应收款 2,171,470.79 2,171 营企业 司 品有限公司 柳州两面针 柳州市两面 600249 股份有限公 针旅游用品 非控股股东 其他应收款 82,871.00 82,871.00 0.00 司 厂 柳州两面针 柳州达美实 本公司高管 600249 股份有限公 业有限责任 其他应收款 245,319.11 538,661.40 783 为其股东 司 公司 柳州两面针 两面针洗涤 本公司下属 600249 股份有限公 其他应收款 404,749.31 413,200.00 817 用品厂 合作企业 司 柳州两面针 柳州市两面 600249 股份有限公 针旅游用品 非控股股东 应收帐款 29,326,010.67 37,647,719.69 司 厂 柳州两面针 两面针洗涤 本公司下属 600249 股份有限公 预付账款 11,007,173.16 27,153,959.12 90,972,553.04 用品厂 合作企业 司 柳州两面针 柳州达美实 本公司高管 600249 股份有限公 业有限责任 预付账款 33,374,652.89 (11,582,346.40) 45,481,335.42 为其股东 司 公司 合计 82,871.00 73,707,836.72 2,904,410.21 15,571,612.72 951,861.40 174,101,608.15 3,773 填制说明： 1、为方便统计，请使用Excel表格，请勿修改上表格式。 2、D列请原格按照以下类别填写；控股股东、非控股股东、控股股东的子公司和附属企业、控股子公司、参股公司、其他公司，属其他类别请详细说明。 3、E1列应填定：”其他应收款”，F1列应填定“应收票据”或“预会帐款”，对于同一资金占用方因科目不同形成的金额，应分行按不同科目填写。 4、E2、E3、E4、E5应填写“其他应收款”对应的金额，F2、F3、F4、F5应填写“应收账款”、“应收票据”、“预付账款”对应的金额。 5、I列填写是否存在“其他应付款”、“应付票据”、“预收帐款”科目及其借方金额，以及其他认为有必要的事项。 6、对同一个公司，如有使用同一科目分别核算经营性和非经营性资金占用的情况，请先按会计制度调整科目，再分别填入，如不需调整的，应在备注内详细说明。