时代出版(600551)科大创新2003年年度报告摘要补充公告

证券代码：600551 股票简称：科大创新 编号：临 2004-012 科大创新股份有限公司 2003 年年度报告摘要补充公告 本公司及其全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏负连带责任。 因为本公司被出具了带强调事项段的审计报告，根据《公开发行证券的公司信息披 露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》的要求，现对公司2003年年度报告摘 要第九章“财务报告”中“审计意见”补充披露如下： 一、审计报告 审 计 报 告 天健（2004）审字 063 号 科大创新股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的科大创新股份有限公司（以下简称“该公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表、2003 年度的现金 流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是该公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、2003 年度的经营成果 以及 2003 年度的现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用者关注： 1、如该公司会计报表附注五、2 及十一、1 所述，该公司截止 2003 年 12 月 31 日之 短期投资——委托理财余额为 3,000 万元。鉴于该项委托理财资金已被挪用，相关人员 涉嫌经济犯罪，能否收回该项短期投资具有重大不确定性，该公司根据安徽省公安厅经 济犯罪侦查总队于 2004 年 3 月 22 日出具的《“12.17”案件涉案资金情况说明》，对该项 短期投资全额计提了跌价准备，确认了投资损失。 2、如该公司会计报表附注五、37 及十一、2 所述，该公司于 2003 年 10 月通过出具 承诺函方式以 2,000 万元通知存款为广东中粤企业有限公司 2,000 万元贷款提供质押担 保，因贷款到期后被担保人未能如期偿还，中信实业银行广州分行扣划该公司银行存款 2,000 万元。鉴于该项贷款资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪，能否追偿该项担保 损失具有重大不确定性，该公司根据安徽省公安厅经济犯罪侦查总队于 2004 年 3 月 22 日出具的《“12.17”案件涉案资金情况说明》，将该项对外担保产生的损失计入了 2003 年度营业外支出。 上述 1、2 事项并不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 童传江 中国注册会计师： 何降星 中国 · 北京 2004 年 4 月 18 日 二、强调事项段涉及的有关会计报表附注 1、“五、2、短期投资” 2003 年 12 月 31 日 2002年12月31日 投资种类 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托理财 30,000,000.00 30,000,000.00 － － 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 － － 该项短期投资基本情况及全额计提跌价准备的原因参见会计报表附注十一、1。 2、“五、34、投资收益” 项 目 2003 年度 2002 年度 短期投资： 短期投资跌价准备 -30,000,000.00 － 长期投资： 出让股权收益 1,220,106.79 － 分享的被投资单位权益净增减金额 1,182,370.39 1,674,364.41 股权投资差额摊销 275,543.37 95,625.77 合 计 -27,321,979.45 1,769,990.18 （1）计提短期投资跌价准备的原因参见会计报表附注十一、1。 （2）出让股权收益 1,220,106.79 元，系本期出让安徽恒星电子商务有限责任公司 17%股权取得的收益 1,205,106.79 元、出让上海鹏开移动科技有限公司 5%股权取得收 益 15,000.00 元。 3、“五、37、营业外支出” 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 贷款担保损失 20,000,000.00 － 计提无形减值准备 845,999.64 － 固定资产清理损失 212,439.35 － 捐赠、赞助支出 15,000.00 － 滞纳金、罚款 10,528.46 25.94 其他 － 129.79 合 计 21,083,967.45 155.73 贷款担保损失形成原因参见会计报表附注十一、2。 4、“十一、其他重要事项” （1）委托理财及其损失 2003 年 2 月 27 日、2003 年 3 月 6 日、2003 年 3 月 11 日，本公司下属子公司安徽西 鹏置业发展有限责任公司分 4 笔汇给深圳市德诚安投资顾问有限公司资金 3,000 万元。 2003 年 5 月 28 日、2003 年 6 月 3 日，本公司分两笔向深圳市德诚安投资顾问有限公司 汇款 3,000 万元。2003 年 6 月 2 日－2003 年 7 月 2 日，深圳市德诚安投资顾问有限公司 分 8 笔向安徽西鹏置业发展有限责任公司还款 3,000 万元。 2003 年 6 月 3 日，本公司与深圳市德诚安投资顾问有限公司（受托方）签订《资产 委托管理合同》，本公司委托深圳市德诚安投资顾问有限公司对金额为 30,000,000.00 元 的资金进行管理，委托期限自 2003 年 6 月 3 日至 2004 年 6 月 2 日，委托资产的运作范 围为上海、深圳证券交易所上市的有价证券。 鉴于该项委托理财资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪，能否收回该项短期投资 具有重大不确定性，本公司根据安徽省公安厅经济犯罪侦查总队于 2004 年 3 月 22 日出 具的《“12.17”案件涉案资金情况说明》 ，对该项短期投资全额计提了跌价准备，确认了 投资损失。 （2）担保及其损失 广东中粤企业有限公司分别于 2003 年 4 月 18 日、2003 年 4 月 22 日向中信实业银 行广州分行借款各 1,000 万元。2003 年 10 月，广东中粤企业有限公司的借款相继到期， 广东中粤企业有限公司办理了续借手续，同时，本公司通过出具承诺函方式以在中信实 业银行广州分行的 2,000 万元通知存款为广东中粤企业有限公司 2,000 万元贷款提供质 押担保。 2003 年 12 月 22 日，因贷款到期后广东中粤企业有限公司未能如期偿还，中信银行 广州分行以本公司为广东中粤企业有限公司贷款提供质押担保为由，扣划本公司在该银 行的存款 2,000 万元。 鉴于该项贷款资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪，能否追偿该项担保损失具有 重大不确定性，本公司根据安徽省公安厅经济犯罪侦查总队于 2004 年 3 月 22 日出具的 《“12.17”案件涉案资金情况说明》，将该项对外担保产生的损失计入了 2003 年度营业 外支出。 由此给广大投资者带来的阅读不便，本公司深表歉意。 本公司2003年年度报告全文刊载于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 特此公告。 科大创新股份有限公司董事会 2004 年 4 月 20 日