中水渔业(000798)2003年年度报告

COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 未出席董事会董事：孟庆偿因出差未出席会议，委托董事长刘身利代为行使表 决权利。 未出席董事会独立董事：吴敬琏 中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王斌先生，主管会计工作负责人佟 众恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 目录 第一节 公司基本情况简介 2---2 第二节 会计数据和业务数据摘要 3---5 第三节 股本变动及股东情况 5---7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7---8 第五节 公司治理结构 9---9 第六节 股东大会情况简介 9--10 第七节 董事会报告 10--16 第八节 监事会报告 16--17 第九节 重要事项 17--19 第十节 财务报告 19--72 第十一节 备查文件目录 72--72 -1- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：中水集团远洋股份有限公司 英文名称：CNFC OVERSEAS FISHERY CO.,LTD 英文名称缩写：COFC （二）公司法定代表人：刘身利 （三）公司董事会秘书：陈 明 证券事务代表：吕慧玲 联系地址：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 联系电话：（010）88067461 传真：（010）88067463 电子信箱：chenming@cofc.com.cn （四）公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号 公司办公地址：北京市西单民丰胡同 31 号 邮政编码：100032 公司国际互联网网址：www.cofc.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定的网站网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中水渔业 股票代码：000798 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 1 月 19 日 地点：北京 企业法人营业执照注册号：1000001002863 税务登记号码：10102100028633 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 办公地址：北京市西城区金融街 35 号 -2- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）年度主要会计数据和财务指标 数量单位：人民币元 利润总额 34,941,076.28 净利润 33,508,212.29 扣除非经常性损益后的净利润 -39,255,905.67 主营业务利润 28,882,482.94 其它业务利润 5,840,879.78 营业利润 -35,327,247.17 投资收益 70,765,785.67 补贴收入 177,789.00 营业外收支净额 -675,251.22 经营活动产生的现金流量净额 -7,869,477.24 现金及现金等价物净增加值 -60,300,888.72 扣除非经常性损益后的净利润的项目、涉及金额： 非经常性损益项目：招行A股投资收益68,021,483.38元 委托贷款利息收入546,928.20元 收取的资金占用费3,724,848.52元 短期投资损益1,850,922.00元 补贴收入177,789.00元 营业外收入139,905.41元 营业外支出815,156.63元 所得税支出1,297,852.68元 -3- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （二）前三年主要会计数据和财务指标 数量单位：人民币元 2002 年度 主要财务指标 2003 年度 2001 年度 调整前 调整后 主营业务收入 170,492,411.95 203,691,883.76 203,691,883.76 303,215,263.17 净利润 33,508,212.29 26,471,248.89 23,334,904.63 33,895,159.23 总资产 844,817,507.70 1,215,079,144.05 1,215,079,144.05 896,394,926.71 股东权益 777,807,393.22 748,020,831.35 750,022,318.55 728,813,006.22 每股收益 0.133 0.105 0.093 0.135 扣除非经常性损益后 -0.156 0.070 0.057 0.152 的每股收益 每股净资产 3.087 2.968 2.976 2.892 调整后每股净资产 2.639 2.748 2.756 2.834 每股经营活动产生的 -0.031 0.183 0.183 0.286 现金流量净额 净资产收益率(%) 4.308 3.539 3.111 4.651 （三）利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.713 3.782 0.115 0.115 营业利润 -4.542 -4.626 -0.140 -0.140 净利润 4.308 4.388 0.133 0.133 扣除非经常性 -5.047 -5.140 -0.156 -0.156 损益后的净利润 以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要求 计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。 （四）报告期内股东权益变动情况 数量单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定 法定 未分配利润 股东权益 盈余公积 公益金 期初数 252000000 462735438.04 17328880.74 11060046.66 6897953.11 750022318.55 本期增加 2111641.03 2991337.63 1495668.82 33508212.29 40122107.85 本期减少 290026.73 12047006.45 12337033.18 期末数 252000000 464847079.07 20030191.64 12555715.48 28359158.95 777807393.22 变动原因： 1、资本公积本期增加原因为其他资本公积增加； -4- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 2、盈余公积本期增加为从本年度净利润提取； 3、法定公益金本期增加为从本年度净利润提取； 4、未分配利润本期增加原因为本年度实现利润，减少原因为本年度利润进行分 配和提取盈余公积和法定公益金。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次 公积 本次 变动前 配股 送股 金 增发 其他 小计 变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 189,000,000 189,000,000 其中： 国家持有股份 189,000,000 189,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 189,000,000 189,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 62,945,000 62,955,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、高管人员持股 55,000 45,000 已上市流通股份合计 63,000,000 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 252,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、至报告期末为止前三年，本公司没有发行股票和其它衍生证券。 2、报告期内公司股份总数未发生变动，股份结构中高管人员持股减少 10000 股， 已经上市流通的人民币普通股相应增加 10000 股。 -5- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （三）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数：27582 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况： 股东名称 年度内持股增 期末持股数 占总股本 股份 所持股份质押 减变动情况 (股) 比例 类别 或冻结情况 中国水产（集团）总公司 0 64,260,000 25.50 未流通 64,260,000 中国水产烟台海洋渔业公司 0 62,370,000 24.75 未流通 0 中国水产舟山海洋渔业公司 0 62,370,000 24.75 未流通 26,500,000 耿汝明 -291，346 438，060 0.17 流通 未知 张振龙 -271，200 300,000 0.12 流通 未知 王荣礴 -280，000 220,000 0.09 流通 未知 杨业雄 未知 201,800 0.08 流通 未知 上海建筑装饰集团申兴装饰工程 未知 200,000 0.08 流通 未知 公司 左琼 未知 161,700 0.06 流通 未知 孙秉山 未知 150,000 0.06 流通 未知 注：持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东：中国水产（集团）总公司、中国 水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司，三家股东均为国有法人股东， 其所持的股份在报告期内均未发生变动，其中：中国水产（集团）总公司所持有的 6,426 万股继续司法冻结；中国水产舟山海洋渔业公司将其所持有的 2,650 万股质 押给中国银行舟山市分行，质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月。 3、公司控股股东情况 本公司持有本公司 10％以上(含 10％)股份的法人股东为：中国水产（集团）总 公司、中国水产烟台海洋渔业公司、中国水产舟山海洋渔业公司为公司的发起人股 东，其中中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公司为中国水产（集 团）总公司的全资子公司。公司第一大股东中国水产（集团）总公司为本公司实际 控股股东，三家法人股东的基本情况如下： 股东 中国水产 中国水产 中国水产 名称 （集团）总公司 烟台海洋渔业公司 舟山海洋渔业公司 法定代表人 刘身利 刘智义 许军 注册地址 北京市 山东烟台 浙江舟山 主要业务 水产品捕捞、加工、 水产品捕捞、加工、 水产品捕捞、加工、 和产品 储运、购销、进出口等 储运、购销、进出口等 储运、购销、进出口等 注册资本金 10000 万元 7806 万元 29100 万元 -6- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 股权结构 国有全资企业 国有全资企业 国有全资企业 4、报告期末公司前 10 名流通股东持股情况： 股东名称 期末持有流通股数量 种类 (股) （A、B、H 股或其它） 耿汝明 438，060 A股 张振龙 300,000 A股 王荣礴 220,000 A股 杨业雄 201,800 A股 上海建筑装饰集团申兴装饰工程公司 200,000 A股 左琼 161,700 A股 孙秉山 150,000 A股 陈志勇 142,846 A股 蔺明全 137,700 A股 何仲文 136,000 A股 注：本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日 持股数 持股数 （股） （股） 董事长 刘身利 男 52 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 周富华 男 48 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 韩 仍 男 52 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 郑清智 男 52 2001.03-2004.03 0 0 董事 孟庆偿 男 50 2003.06-2004.03 0 0 董事总经理 王 斌 男 49 2001.03-2004.03 0 0 董事 刘智义 男 55 2001.03-2004.03 10000 10000 董事 许 军 男 44 2002.06-2004.03 0 0 独立董事 吴敬琏 男 74 2002.06-2004.03 0 0 独立董事 郑秉文 男 49 2002.06-2004.03 0 0 独立董事 刘琦斌 男 40 2002.06-2004.03 0 0 监事会主席 宋权礼 男 40 2002.06-2004.03 0 0 监事 刘振水 男 41 2001.03-2004.03 0 0 监事 王行凯 男 41 2001.03-2004.03 0 0 -7- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 监事 刘影 女 46 2003.06-2004.03 0 0 监事 白安明 男 54 2001.03-2004.03 0 0 副总经理 王忠尧 男 43 2001.03-2004.03 0 0 副总经理 周先标 男 41 2001.03-2004.03 0 0 总经济师 王尚礼 男 48 2001.03-2004.03 0 0 财务负责人 佟众恒 男 41 2003.11-2004.03 0 0 董事会秘书 陈 明 男 41 2001.03-2004.03 5000 5000 2、董事、监事在股东单位任职情况 职务 姓名 在股东单位任职情况 董事长 刘身利 现任中国水产（集团）总公司总经理、党委书记 董事 周富华 现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 韩 仍 现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 郑清智 现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 孟庆偿 现任中国水产（集团）总公司副总经理 董事 刘智义 现任中国水产烟台海洋渔业公司总经理、党委书记 董事 许 军 现任中国水产舟山海洋渔业公司总经理、党委书记 监事会主席 宋权礼 现任中国水产（集团）总公司党委副书记 监事 刘振水 现任中国水产（集团）总公司审计处处长 监事 王行凯 现任中国水产烟台海洋渔业公司财务处处长 监事 白安明 现任中国水产（集团）总公司工会副主席 （二）年度报酬情况 根据《公司章程》规定，高级管理人员报酬由董事会决定，高级管理人员根据 岗位工资和公司效益情况领取月工资和年度奖金。报告期内高级管理人员年度报酬 总额为 83 万元，其中金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为 44 万元。公 司高级管理人员年度报酬 15 万元以上的 1 人，10-15 万元的 5 人。 关键管理人员报酬 本公司 2003 年度支付给关键管理人员报酬为 83 万元，2002 年度支付给关键管理人 员报酬为 71 万元。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 公司于 2003 年 6 月 11 日召开的公司 2002 年度股东大会上，解聘万早田先生的 董事职务，聘任孟庆偿先生为公司第二届董事会董事。解聘了林德斌先生监事职务， 并由公司职工代表大会选举了刘影女士为公司第二届监事会职工代表监事。 （四）公司员工情况 -8- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 报告期末，公司在职员工 300 人，内部退养职工 15 人。其中管理人员 145 人， 中专以上文化程度人员 110 人，占员工总数的 37％。 第五节 公司治理结构 公司严格按《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件的要求，不断完善公司的治理结构： （一）公司独立董董事事履行职责情况 报告期内公司独立董事按规定履行了其应尽的职责，对公司定期报告进行了审 议，对公司收购资产的关联交易事项和公司的整改报告等发表了独立意见。 （二）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务各方面完全分开，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。 （三）公司对高管人员的考评及激励机制、相关的奖励制度的建立实施情况 公司董事会建立了对高管人员以业绩为主体的考评标准和奖惩制度，报告期内 公司董事会对高管人员进行了全面的任期考评。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会：公司 2002 年年度股东大会和公司 2003 年临时股东大会。 （一）公司 2002 年年度股东大会 公司于 2003 年 4 月 23 日在《中国证券报》上刊登了召开 2002 年度股东大会的 会议通知，会议于 2003 年 6 月 11 日在北京中水大厦公司会议室召开，出席会议的 股东 4 名，代表股数 18902.5 万股，占公司总股本的 75.01%。会议以逐项投票表决 的形式审议并批准了如下议案： 公司“2002 年度财务决算报告”、 “2002 年度利润分配预案”、 “2002 年度 报告和年度报告摘要”和“改选部分监事的议案”。 -9- COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （二）公司 2003 年临时股东大会 公司于 2003 年 7 月 25 日在《中国证券报》上刊登了召开公司 2003 年临时股东 大会的会议通知，会议于 2003 年 9 月 1 日在北京中水大厦公司会议室召开，出席会 议的股东 5 名，代表股数 18902.5 万股，占公司总股本的 75.01%。会议审议并批准 了如下议案： 1、公司增加“从事境外期货套期保值业务及境内期货投资业务”和“经营汽车 （含小轿车）及零配件业务”的营业范围，并办理有关工商登记手续。 2、修改公司章程，将公司章程中第二章第十三条公司营业范围中增加：“从事 境外期货套期保值业务及境内期货投资业务”和“经营汽车（含小轿车）及零配件 业务”事项。 3、公司从事境外期货套期保值业务及境内期货投资业务事项，并授权公司董事 会具体负责境外期货套期保值业务与境内期货投资业务。 以上两次股东大会的决议公告均刊登在会议召开次日的《中国证券报》上。 以上两次股东大会均由北京共和律师事务所具有证券资格的律师胡晓华出具了 法律意见书：两次股东大会的召集、召开程序，出席会议的人员资格和表决程序均 合法有效。 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务范围及其经营情况 本公司属农业类海洋渔业生产企业，公司的主营业务是远洋水产品的捕捞、储 运、加工、销售和进出口等。报告期内公司面对发生重大变化的国际渔业形势，结 合企业实际，以积极的心态应对各种困难与挑战，通过资产重组、调整主业结构、 加强产品销售和强化内部管理等一系列举措，整合现有资源，集中精力经营赢利项 目、拓展有优势项目，基本稳定了公司的经济效益，为下一步发展奠定了坚实的基 础。 报告期内，公司共捕获原条鱼 26,517 吨，比上年同期 27,438 吨减少 921 吨， - 10 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 下降 3%，其中鳕鱼产量 3,945 吨，比上年同期 6,008 吨减少 2,063 吨，下降 34%， 鱿鱼产量 11,175 吨，比上年同期 12,065 吨减少 890 吨，下降 7%。金枪鱼产量 2194 吨，比上年同期 2,056 吨增加 138 吨，增长 7%，竹荚鱼产量 8,292 吨，比上年同期 6,608 吨增加 1,684 吨，增长 25%。完成主营业务收入：17,049 万元，比上年同期 20,369 万元减少 3,320 万元，下降 16%。完成主营业务利润 2,888 万元，比上年同 期 4,896 万元减少 2,008 万元，下降 41%。 公司本年度在经营中的主要特点是：由于北太鳕鱼项目基本终结，鳕鱼产量有 较大幅度下降；由于公司远洋捕捞的行业特性，受资源影响大，本年度鱿鱼、金枪 鱼的资源均有不同程度的减少，旺季只与往年淡季持平；公司主要经营成本是柴油， 由于报告期内国际原油价格受伊拉克战争影响骤升，造成公司经营成本大幅度上升， 致使主营业务收入和利润均有所下降。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司参股的内蒙古德盛纸业有限责任公司和中水金海（北京）房地产有限公司 本年度给本公司带来的投资收益分别为 53.30 万元和-62.05 万元。 3、主要供应商和客户情况 报告期内，公司前五名销售商占公司全年销售总额的 50.38 %； （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 本年度公司根据生产经营的需要，解除了委托中国水产大连渔轮公司建造的两 艘超低温金枪鱼延绳钓船建造合同。报告期内公司无以募集资金投资项目，公司尚 有 12,589 万元募集资金未使用。 2、其他重大投资情况 本年度公司出资 346.9 万元，收购了大连南成修船有限公司 51%的股权，报告期 末该公司实现净利润 27.55 万元。 （三）公司财务状况 1、 公司财务状况： （单位：人民币元） - 11 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 项目 2003 年度 2002 年度（调整后） 增减比率 总资产 844,817,507.70 1,215,079,144.05 -30.47 股东权益 777,807,393.22 750,022,318.55 3.70 主营业务利润 28,882,482.94 48,963,620.61 -41.01 净利润 33,508,212.29 23,334,904.63 43.60 现金及现金等价物净增加额 -60,300,888.72 -27,134,628.75 122.23 增减变动原因：总资产减少幅度较大主要是长期投资减少所致； 主营业务利润减少幅度较大主要由于北太鳕鱼项目终结； 净利润增加幅度较大主要由于招商银行战略投资收益； 现金及现金等价物净增加额增加幅度较大主要由于本年度偿还 银行借款所致。 2、会计政策变更、会计估计变更和重大会计差错更正的说明 （1）重大会计会计差错的说明 2002年8月，由于中水集团远洋股份有限公司烟台分公司与中国水产烟台海洋渔 业公司进行资产置换（见2002年年报会计报表附注关联交易披露），经营活动发生重 大改变，其主营的北太鳕鱼项目完全停止，导致会计核算上出现不连续性，由于原 转让船只的船员均未返航，无法确认其累计未休假期。2003年3月船员回国后提出休 假补偿问题，根据劳动仲裁部门和律师的意见及公司远洋捕捞的实际情况予以补偿。 截至2002年4月累计未休假补偿款2,550,981.22元，船只自修奖金210,823.40元，期 后重组费用399,759.02元，此三项无法与2003年的当期收益配比。根据《会计政策、 会计估计更正和会计差错更正》准则进行重大会计差错更正。将上述三项共计 3,161,563.64元进行追溯调整。 2003年发放2002年度的奖金2,396,949.16元，由于2002年度捕捞鱼种改变，属 于新开发的项目，无可参考历史资料，公司无法确定船员及相关管理人员的奖金水 平，故2002年度未进行奖金预提，待2002年度航次结束后，在2003年度进行实际测 算和发放。属于重大会计差错进行追溯调整。 对于以上重大差错，公司在编制2002年与2003年可比的会计报表时，已对该等 差错进行了更正。由于该等差错的影响，2002年会计报表调减了净利润3,136,344.26 - 12 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 元 及 留 存 收 益 2,422,168.54 元 ， 其 中 ： 盈 余 公 积 363,325.28 元 、 未 分 配 利 润 2,058,843.26元,调增了2002年12月31日的其他应付款5,558,512.80元。 （2）会计政策变更的说明 根据2003年4月14日财政部修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的 规定： “在编制2003年年报时，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项应追 溯调整。”2002年度股东大会决议分配现金股利12,600,000.00元和2003年度股东大 会决议分配现金股利7,560,000.00元，在编制2003年年报时已进行追溯调整。 （3）会计估计变更的说明 根据财会[2002]18 号“财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关 会计准则有关问题解答》的通知”的规定，坏账准备的计提方法通常有账龄分析法、 余额百分比法、个别认定法等，可根据情况分别采用不同的方法，并在制定的有关 会计政策和会计估计目录中明确。在采用账龄分析法、余额百分比法等方法的同时， 能否采用个别认定法，应当视具体情况而定。如果某项应收款项的可收回性与其他 各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的 方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采用个 别认定法计提坏账准备。 本公司对三家发起人股东[中国水产（集团）总公司、中国水产烟台海洋渔业公 司、中国水产舟山海洋渔业公司]的应收款项，由于其为本公司的发起人股东，对其 应收款项的可收回性不同于一般的应收款项，本公司从 2003 年度起对三家发起人股 东的应收款项采用个别认定法计提坏账准备；本公司从 2003 年度起对账龄较长且可 收回性较小的应收款项，在对其可收回性进行详细分析的基础上，采用个别认定法 计提坏账准备。 上述会计估计变更对 2003 年度收益没有影响。 主要会计政策变更及会计差错更正前后比较表 单位：人民币元 2002 年 项 目 调整前 调整后 差额 - 13 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 总资产 1,215,079,144.05 1,215,079,144.05 - 总负债 467,058,312.70 465,056,825.50 -2,001,487.20 其中：其他应付款 151,189,437.01 156,747,949.81 5,558,512.80 应付股利 7,560,000.00 - -7,560,000.00 净资产 748,020,831.35 750,022,318.55 2,001,487.20 其中：盈余公积 29,222,704.32 28,388,927.40 -833,776.92 未分配利润 4,062,688.99 6,897,953.11 2,835,264.12 净利润 26,471,248.89 23,334,904.63 -3,136,344.26 其中：主营业务成本 152,438,719.43 154,707,326.01 2,268,606.58 管理费用 25,559,603.94 26,427,341.62 867,737.68 提取法定盈余公积 2,528,662.91 2,215,028.48 -313,634.43 提取法定公益金 1,264,331.46 1,107,514.25 -156,817.21 年初未分配利润 -11,055,565.53 -514,408.79 10,541,156.74 （四）新年度的经营计划 公司在 2004 年将根据国内外远洋渔业形势及公司新的组织架构体系下的经营策 略，在巩固主营业务的同时，加快业务与资产结构调整的步伐，继续积极拓展新的 盈利空间。公司将重点做好以下几个方面的工作： 1、以“组织建设、队伍建设、制度建设、作风建设”为中心，继续加强公司内 部改革、管理，把用人、用工和分配制度改革引向深入。 2、巩固南美，拓展南太，继续优化主业结构，并在有条件情况下，慎重探讨新 的作业区域与项目。南美项目重点加强海陆整合，完善生产基地建设，盘活存量资 产；南太项目稳定现有生产格局，推进中斐、中瓦两个合作项目的进展，降低成本， 提高作业效率和安全系数。适度扩大自有船队规模，创造条件开展代理业务，探讨 开展养殖等其他可行项目。同时认真做好以围网为重点的南太金枪鱼项目作业方式 的综合论证并积极推动实施。 3、建立完整独立的市场营销体系，下大力气延伸产业链条，。通过组织架构调 整，以新成立的市场营销部为运营主体，整合现有的销售资源，迅速建立销售队伍， 巩固拓宽销售渠道，积极开展水产品加工、贸易，挖掘销售环节的盈利潜力。抓住 目前有政府背景的中日合作项目由我公司具体组织实施的有利时机，以北京市场为 依托，建立金枪鱼加工基地，以特色产品树立中水渔业的品牌，带动其他水产品的 销售业务。 - 14 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 4、加快介入新的业务领域，开拓新的发展空间。一方面，对目前已进入健康运 营阶段的公司参股项目继续尽职尽责，履行好股东义务，使之成为公司新的利润增 长点；另一方面，从公司实际出发，谨慎推动资本运作项目，争取通过低成本扩张 实现公司资产规模的扩大，将公司的行业特点与业务创新有机结合起来，全力抢占 稀缺资源，争取年内有所突破。同时积极稳妥动作境内证券、期货业务的基础上， 争取介入基金和境外期货与证券领域。 5、以实施预算管理为重点，财务管理为核心的全面计划管理，完善以效益为中 心的经营责任制，提高公司的整体管理水平和盈利水平。 整合现有的销售资源，迅速建立销售队伍，巩固、拓宽销售渠道，规范销售行为， 挖掘销售环节的盈利潜力。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 5 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第二届董事会第十四次会议：于 2003 年 4 月 22 日召开，会议审议通过了：公 司“2002 年度总经理工作报告”、 “2002 年度财务决算报告“、 “2002 年度利润分配 预案”、 “2002 年度报告和年度报告摘要”、 “2003 年第一季度报告”、 “改选部分董事” 和“召开 2002 年年度股东大会”等议案。 第二届董事会第十五次会议：于 2003 年 7 月 24 日召开，会议审议通过了：公 司“收购大连南成修船有限公司 51%的股权”、增加“从事境外期货套期保值、境内 期货投资业务和经营汽车（含小轿车）及零配件业务”、“修改公司章程增加营业范 围并办理有关工商登记手续”、“授权公司董事会具体负责境外期货套期保值业务与 境内期货投资业务”和“召开 2003 年临时股东大会”等议案。 第二届董事会第十六次会议：于 2003 年 8 月 22 日召开，会议审议通过了公司 “2003 年半年度报告”和“2003 年半年度报告摘要”。 第二届董事会第十七次会议：于 2003 年 10 月 21 日召开，会议审议通过了公司 “2003 年第三度报告”。 第二届董事会第十八次会议：于 2003 年 12 月 26 日召开，会议审议通过了： “中 水集团远洋股份有限公司整改报告”、“公司组织机构改革方案”、“决定公司审计部 门直接对董事会负责，并向董事会报告工作”和“解除公司委托中国水产大连渔轮 - 15 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 公司建造两艘超低温金枪鱼延绳钓船合同事项”。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事能够认真执行股东大会的决议，对公司 2002 年度股东大会 决定的公司 2002 年度每 10 股派现金 0.30 元币现金（含税）的利润分配方案，公司 董事会于 2003 年 7 月 31 日在《中国证券报》上公布了公司《2002 年度分红派息公 告》，并于 8 月 8 日完成了 2002 年度的分红派息工作。对公司 2003 年临时股东大会 决定的事项在报告期内均全部完成。 （六）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 33,508,212.29 元，加年初未分配利润 6,897,953.11 元，本年度可供分配利润 40,406,165.40 元。 根据本公司章程规定，提取 10％的法定盈余公积和 5％的法定公益金后，可供股东 分配的利润 35,919,158.95 元，减本年度实施 2002 年度利润分配方案 7,560,000 元，公司 2003 年度未分配利润 28,359,158.95 元。公司董事会提议 2003 年度利润 分配预案为：以公司 2003 年末总股本 252,000,000 股为基准，每 10 股派发现金红 利 0.50 元（含税），共分配 12,600,000 元，剩余 15,759,158.95 元结转下年度分配， 公司 2003 年度不利用公积金转增股本。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对股东负 责的精神，认真履行职责，对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查，对 公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第一届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 21 日召开，会议审议并通过了：公司 “2002 年度财务决算报告”、“2002 年度利润分配预案”、“2002 年度报告及摘要” 和“改选部分监事议案”。 第二届监事会第八次会议于 2003 年 8 月 22 日召开，会议审议并通过了：公司 “2003 年半年度报告”和“2003 年半年度报告摘要”。 报告期内，公司监事会参加了公司召开的两次股东大会，监事会主席列席参加 了公司的历次董事会会会议。公司监事会对下列事项发表独立意见： - 16 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （一）对公司依法运作情况的审查：报告期内，公司监事会参加了公司召开的 两次股东大会，监事会主席列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决策符 合法律、法规和公司法章程的有关规定；公司建立了较为完善的内控制度；公司董 事、高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行 为。 （二）对公司的财务情况的审查：报告期内，公司监事会对公司的财务状况进 行了检查。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发的各项法规和制度，财务制度 健全有效。监事会审查了公司 2002 年度和 2003 年半年度的财务报告，并对其资产 负债表、损益表、现金流量表和会计核算方法及利润分配方案进行了认真的核实， 认为该财务报告真实合理地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）对公司募集资金的使用情况的审查：报告期内，公司监事会对公司已使 用募集资金建造的四艘冷海水保鲜金枪鱼钓船，认为公司实际投资项目符合公司募 集资金时关于建造渔船的承诺。对公司解除两艘超低温金枪鱼延绳钓船合同的情况 进行了审查，认为项目变更符合公司实际的生产经营需要，项目变更程序合法。 （四）对公司收购、出售资产情况的审查：报告期内，公司监事会对公司出资 346.9 万元收购大连南成修船有限公司 51%的股权的事项进行了审查，认为公司收购 的价格合理，没有发现内幕交易，没有损害其他股东的权益或造成公司资产的流失。 （五）对公司关联交易情况的审查：由于公司的生产经营特点所致，公司在生 产经营中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的关联交易，监事会在履 行职责中对此进行了重点审查，认为在关联交易公平，没有损害公司利益的行为。 第九节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，经公司第十五次董事会会议审议批准，公司出资346.9万元，收购了 大连南成修船有限公司51%的股权，并纳入了公司合并会计报表范围。 以上收购出售资产事项对公司的业务连续性和管理层的稳定性不发生影响。 - 17 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易：本年度公司与关联企业发生的购销售 鱼货业务金额为 3,530,689.32 元，占公司全部购销商品款项的 2.07％；公司向关 联方支付劳务费 4,023,026.84 万元，收取关联方劳务费 2,781,748.04 万元。公司 与关联企业之间的交易本着以市场价格为基础，实行公平竞争的原则以维护各方经 济利益。 2、资产、股权转让发生的关联交易：公司收购大连南成修船有限公司 51%的股 权事项属关联交易。 3、公司与关联方的债权、债务和担保事项： 公司股东占用本公司资金情况：报告期末公司三家股东共占用本公司资金 212,995,209.43 元。其中：中国水产（集团）总公司占用资金 85,692,435.16 元， 中国水产烟台海洋渔业公司占用资金 89,531,861.16 元，中国水产舟山海洋渔业公 司占用资金应收帐款 36,914,913.11 元。 其他关联方占用本公司资金情况：报告期末公司关联方共占用本公司资金 15,732,920.78 元。 以上股东和关联方企业至报告期末合计占用本公司资金 228,728,130.21 元（应 收款项、预付款项和其他应收款）。上述资金为有偿占用，本年度公司共向股东和关 联方收取资金占用费 3,724,848.52 元，以上欠款公司正通过收购资产、往来帐款抵 减、股东分红抵减、股权转让、抵押还款等方式努力收回欠款。 至报告期末本公司应付股东和关联方资金合计：2,427,436.54 元。 4、公司与关联方的租赁收入和租赁支出事项：本年度公司收取关联方租金 3,160,000 元，向关联方支付租金 4,451,641.40 元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产事项：本年度公司继续整体租赁中国水产（集团）总公司的阿根廷项目， 租赁费为美元 12 万/年。 2、重大担保事项：本年度公司为中国水产（集团）总公司提供 14,000 万元的 - 18 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 贷款担保于 2003 年 9 月 27 日解除了担保责任，至报告期末公司无重大担保事项。 3、本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同：本年度公司解除了委托中国水产大连渔轮公司建造的两艘超 低温金枪鱼延绳钓船建造合同公司收回造船预付款 3,500 万元。 （五）公司或 5% 以上股东的承诺事项 本公司于 2002 年向中国水产烟台海洋渔业公司转让资产时承诺自 2003 年起 10 年内给予中国水产烟台海洋渔业公司 1050 万元的补偿金（相关转让事项已在 2002 年年报中披露），本年度公司已支付给中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 150 万元 （以后每年支付 100 万元）。 公司大股东中国水产（集团）总公司承诺在本年度解除本公司为其提供的14,000 万元贷款担保事项已兑现，承诺在2003年6月30日前归还本公司3,000万元资金事项 未兑现。 （六）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况 本年度公司继续聘任中瑞华恒信会计师事务所为本公司审计机构，报告期内公 司支付给该会计师事务所的报酬为：人民币 36 万元。该会计师事务所自公司上市以 来一直为公司提供审计服务至今，服务年限为八年。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会北京证券监管办事处于 2003 年 10 月 20 日至 11 月 4 日对本公司进 行了巡回检查暨专项核查，并对公司发出了《限期整改通知书》，公司于 2004 年 1 月 8 日在《中国证券报》上披露了整改报告书。公司除股东单位占用资金事项外， 已经基本解决了整改报告书中承诺解决的问题。 （八）报告期内公司其他重大事项 本年度公司的经营范围增加了：汽车（含小轿车）的销售和从事境外期货业务。 第十节 财务报告 - 19 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 审 计 报 告 中瑞华恒信审字 [2004]第 11008 号 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表以及 2003 年度的合并利润及利润分配表、 利润及利润分配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计 估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供 了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：黄简 有限公司 中国注册会计师：李占杰 中国·北京 2004 年 3 月 31 日 - 20 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （二） 会计报表 资产负债表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 合并 母公司 资产 2003 2002 2003 2002 流动资产： 货币资金 156,472,938.21 216,773,826.93 120,503,418.30 189,368,949.87 短期投资 5,102,318.52 35,461,571.40 4,721,891.10 35,461,571.40 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 132,493,677.03 153,903,977.15 108,372,607.24 132,986,718.04 其他应收款 199,235,537.39 228,427,575.73 312,906,938.05 300,210,901.49 预付帐款 7,138,057.76 10,484,594.91 3,835,217.65 7,649,053.21 应收补贴款 2,850.00 2,850.00 存货 64,840,533.25 57,367,398.45 54,559,257.00 47,534,723.06 待摊费用 938,005.50 373,698.99 220,829.06 245,782.09 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 566,221,067.66 702,795,493.56 605,120,158.40 713,460,549.16 长期投资： 长期股权投资 124,115,567.64 329,090,203.88 128,760,292.36 341,074,801.82 长期债权投资 长期投资合计 124,115,567.64 329,090,203.88 128,760,292.36 341,074,801.82 其中：合并价差 6,483,311.60 7,210,412.01 固定资产： 固定资产原价 405,527,238.35 387,007,459.29 347,942,743.59 345,703,732.49 减：累计折旧 199,270,665.08 184,996,688.77 186,277,690.26 177,160,291.90 固定资产净额 206,256,573.27 202,010,770.52 161,665,053.33 168,543,440.59 减：固定资产减值准备 57,368,156.91 57,368,156.91 57,339,224.55 57,339,224.55 固定资产净值 148,888,416.36 144,642,613.61 104,325,828.78 111,204,216.04 工程物资 在建工程 458,229.00 35,000,000.00 458,229.00 35,000,000.00 固定资产清理 固定资产合计 149,346,645.36 179,642,613.61 104,784,057.78 146,204,216.04 无形资产及其他资产： 无形资产 3,163,354.74 3,550,833.00 长期待摊费用 其他长期资产 1,859,895.67 无形资产及其他资产合计 5,023,250.41 3,550,833.00 递延税项： 递延税款借项 110,976.63 资产总计 844,817,507.70 1,215,079,144.05 838,664,508.54 1,200,739,567.02 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 - 21 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表(续) 编制：中水集团远洋股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 合并 母公司 负债和所有者权益: 2003 2002 2003 2002 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 287,500,000.00 25,000,000.00 287,500,000.00 应付票据 应付帐款 10,700,148.77 8,074,147.01 2,671,103.91 1,551,361.81 预收帐款 3,082,512.86 4,479,746.61 463,742.07 1,353,057.27 应付工资 1,787,989.37 1,981,547.60 281,502.01 284,676.11 应付福利费 7,490,947.52 7,785,022.08 8,174,094.01 8,341,754.36 应付股利 应交税金 -3,616,832.11 -4,152,807.51 860,850.72 217,028.55 其他应交款 2,595.59 9,157.80 2,214.71 7,634.89 其他应付款 14,661,521.62 156,747,949.81 26,330,850.29 150,985,505.47 预提费用 2,775,198.83 2,632,062.10 1,867,461.38 1,950,876.49 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 61,884,082.45 465,056,825.50 65,651,819.10 452,191,894.95 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 61,884,082.45 465,056,825.50 65,651,819.10 452,191,894.95 少数股东权益 5,126,032.03 股东权益： 股本 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 资本公积 464,847,079.07 462,735,438.04 464,847,079.07 462,735,438.04 盈余公积 32,585,907.12 28,388,927.40 32,585,907.12 28,098,900.67 其中：法定公益金 12,555,715.48 11,060,046.66 12,555,715.48 11,060,046.66 未分配利润 28,359,158.95 6,897,953.11 23,579,703.25 5,713,333.36 外币报表折算差额 15,248.08 其他权益 股东权益合计 777,807,393.22 750,022,318.55 773,012,689.44 748,547,672.07 负债和股东权益总计 844,817,507.70 1,215,079,144.05 838,664,508.54 1,200,739,567.02 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 - 22 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2003 年 1 至 12 月 单位：（人民币）元 合并 母公司 2003 2002 2003 2002 一、主营业务收入 170,492,411.95 203,691,883.76 129,258,278.89 195,677,964.71 减：主营业务成本 141,608,147.79 154,707,326.01 105,596,819.53 150,026,263.81 主营业务税金及附加 1,781.22 20,937.14 1,781.22 20,937.14 二、主营业务利润 28,882,482.94 48,963,620.61 23,659,678.14 45,630,763.76 加：其他业务利润 5,840,879.78 2,372,746.71 2,418,350.26 192,216.26 减：营业费用 6,562,871.80 6,523,649.07 4,340,996.48 6,100,880.65 管理费用 59,046,549.99 26,427,341.62 44,923,784.66 21,681,446.03 财务费用 4,441,188.10 4,040,520.06 3,083,290.43 4,577,683.45 三、营业利润 -35,327,247.17 14,344,856.57 -26,270,043.17 13,462,969.89 加：投资收益 70,765,785.67 -308,886.08 58,095,043.58 5,221,036.37 补贴收入 177,789.00 1,440,000.00 156,069.00 1,440,000.00 营业外收入 139,905.41 6,818,522.75 50,383.36 2,120,222.67 减：营业外支出 815,156.63 85,757.01 718,931.25 93,944.05 四、利润总额 34,941,076.28 22,208,736.23 31,312,521.52 22,150,284.88 减：所得税 1,297,852.68 1,399,145.18 少数股东损益 135,011.31 -1,126,168.40 五、净利润 33,508,212.29 23,334,904.63 29,913,376.34 22,150,284.88 加：年初未分配利润 6,897,953.11 -514,408.79 5,713,333.36 -514,408.79 其他转入 六、可供分配的利润 40,406,165.40 22,820,495.84 35,626,709.70 21,635,876.09 减：提取法定盈余公积 2,991,337.63 2,215,028.48 2,991,337.63 2,215,028.48 提取法定公益金 1,495,668.82 1,107,514.25 1,495,668.82 1,107,514.25 提取职工福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 35,919,158.95 19,497,953.11 31,139,703.25 18,313,333.36 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,560,000.00 12,600,000.00 7,560,000.00 12,600,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 28,359,158.95 6,897,953.11 23,579,703.25 5,713,333.36 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 - 23 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2003 年 1 至 12 月 单位：（人民币）元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,011,218.42 130,131,581.06 收到的税费返还 2,341,336.31 219,403.12 收到的其他与经营活动有关的现金 1,129,229.19 609,713.88 现金流入小计 207,481,783.92 130,960,698.06 购买商品、接受劳务支付的现金 145,008,135.58 86,211,595.53 支付给职工以及为职工支付的现金 27,404,070.02 22,213,074.07 支付的各项税费 1,534,187.51 1,382,065.99 支付的其他与经营活动有关的现金 41,404,868.05 42,290,412.25 现金流出小计 215,351,261.16 152,097,147.84 经营活动产生的现金流量净额 -7,869,477.24 -21,136,449.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 153,078,144.67 152,720,545.96 取得投资收益所收到的现金 70,445,749.58 70,438,913.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 35,005,917.00 35,005,917.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,464,602.19 - 现金流入小计 259,994,413.44 258,165,376.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,108,399.58 220,870.68 投资所支付的现金 34,645,059.47 33,890,425.16 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 40,753,459.05 34,111,295.84 投资活动产生的现金流量净额 219,240,954.39 224,054,080.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 332,000,000.00 332,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 332,000,000.00 332,000,000.00 偿还债务所支付的现金 594,500,000.00 594,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,283,107.72 9,283,107.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 603,783,107.72 603,783,107.72 筹资活动产生的现金流量净额 -271,783,107.72 -271,783,107.72 四、汇率变动对现金的影响 110,741.85 -54.77 五、现金及现金等价物净增加额 -60,300,888.72 -68,865,531.57 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 - 24 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表(续) 编制：中水集团远洋股份有限公司 2003 年 1 至 12 月 单位：（人民币元） 补充资料： 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 33,508,212.29 29,913,376.34 加：少数股东损益 135,011.31 - 计提的资产减值准备 11,112,876.28 5,642,364.94 固定资产折旧 13,231,729.62 9,276,700.50 无形资产摊销 387,478.26 - 长期待摊费用摊销 582,468.72 - 待摊费用减少（减：增加） -564,306.51 24,953.03 预提费用增加（减：减少） -750,746.87 -83,415.11 处置固定资产无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 544,149.25 607,149.25 固定资产报废损失 - - 财务费用 9,121,190.13 9,121,085.37 投资损失(减：收益) -69,598,925.17 -56,924,183.08 递延税款贷项(减：借项) -110,976.63 - 存货的减少(减：增加) -7,865,374.23 -9,667,670.19 经营性应收项目的减少(减：增加) 2,307,329.65 -116,414,037.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 90,406.66 107,367,226.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,869,477.24 -21,136,449.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 156,472,938.21 120,503,418.30 减:现金的期初余额 216,773,826.93 189,368,949.87 现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -60,300,888.72 -68,865,531.57 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 - 25 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 编制：中水集团远洋股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 20,097,096.72 19,272,046.44 8,278,432.69 31,090,710.47 其中：应收账款 9,115,500.51 14,639,019.50 23,754,520.01 其他应收款 10,981,596.21 4,633,026.94 8,278,432.69 7,336,190.46 二、短期投资跌价准备合计 1,614,108.31 4,000.00 1,170,860.50 447,247.81 其中：股票投资 1,596,109.81 4,000.00 1,152,862.00 447,247.81 开放式基金 17,998.50 17,998.50 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 560,458.07 1,346,462.77 60,339.74 1,846,581.10 其中：库存商品 560,458.07 518,888.54 60,339.74 1,019,006.87 原材料 - 在途商品 827,574.23 827,574.23 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 57,368,156.91 - - 57,368,156.91 其中：房屋、建筑物 机器设备 57,368,156.91 57,368,156.91 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法人：刘身利 总会计师：佟众恒 主管会计工作的负责人：王小霞 - 26 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （三）会计报表附注 中水集团远洋股份有限公司 会计报表附注 2003 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 中水集团远洋股份有限公司(以下简称“本公司”)是经农业部以农财函 [1997]28 号文批准，由中国水产总公司[现已更名为中国水产（集团）总公司]、中 国水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司采取募集方式设立的股份有 限公司。本公司于 1998 年 1 月 19 日由国家工商行政管理局颁发了注册号为 1000001002863 的企业法人营业执照。 本公司于 1997 年 11 月 24 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480 号 文和证监发字[1997]481 号文批准公开发行股票并上市流通，股票代码为 000798 号 。 本公司注册地址：北京市西城区金融街 23 号。 法定代表人：刘身利。 注册资本：25,200 万元人民币。 经营范围：海洋捕捞；水产品加工、储运、销售；与渔业相关的船舶、机械 设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技 术的出口业务，经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零 配件及相关技术的进出口业务；经营本公司的进料加工和“三来一补”业务；经 营转口贸易和对销贸易；汽车（含小轿车）的销售，从事境外期货业务。 本公司主要产品有鳕鱼片、鱿鱼段、金枪鱼等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 - 27 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算及外币报表的折算 （1）外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇率(中间价 )折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇率(中间价)进行调整， 按期末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额 ,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固 定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到可使用状态前，计入各项在建工程成本； 除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 （2）外币报表的折算 本公司外币会计报表折算，包括境外子公司以外币表示的会计报表的折算，以 及境内子公司采用与母公司记账本位币不同的货币编报的会计报表的折算。 所有资产、负债项目、利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目均 按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本位币。 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记帐本位币。 “未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列；利润分配 表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列； “年初未分配利润”项目 根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确定。 年初数和上年实际数按照上年折算后的资产负债表、利润表和利润分配表有关 项目金额列示或数字填列。 6、现金及现金等价物 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（从购买日起 3 个月到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ①短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价； 取得时的投资成本按以下方法确定： ·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股 利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入帐成本； ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入帐成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费确定为入帐成本。涉及 补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值 - 28 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。支付补价的，按应收债权 的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本； ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费 确定为入帐成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补价的， 按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额， 作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和 补价，作为短期投资成本； ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资帐面价值;在处置 时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价； 如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并 计入当期损益。 8、应收款项坏账的确认标准和坏帐损失的核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过 3 年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的确认标准： 根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其 它相关信息合理估计。 （4）坏账准备的计提方法： 按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。 账龄分析法系根据年末应收款项包括应收账款和其它应收款的年末余额,分析 账龄后按一定比例提取坏账准备。坏账准备的计提比例： 账龄 比例 1 年（含 1 年，下同）以内 1% 1至2年 5% 2至3年 10% 3 年以上 15% 对 1 年以内的坏账准备计提比例较低是基于①账龄较短，产生坏账的可能性较 小；②1 年以内账龄应收款项客户财务状况较好，有偿还能力；③产品销售主要是 - 29 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 对国外客户，信用较好，能够按合同及时回款。 个别认定法系根据财会[2002]18 号“财政部关于印发《关于执行〈企业会计制 度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知”的规定，如果某项应收款项的可收回 性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项 同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项 采用个别认定法计提坏账准备。具体为：对本公司母公司的三家发起人股东（中国 水产[集团]总公司、中国水产烟台海洋渔业公司、中国水产舟山海洋渔业公司）的 应收款项，从 2003 年度开始采用个别认定法计提坏账准备；对账龄较长且可收回性 较小的应收款项，在对其可收回性进行详细分析的基础上，采用个别认定法计提坏 账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 （1）存货分类：存货分为原材料、包装物、委托加工材料、在产品、库存商品、 低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 原材料购入按实际成本计价，领用和发出采用“加权平均法”计价；低值易耗 品按实际成本计价，领用与发出采用“加权平均法”计价；库存商品发出采用“加 权平均法”计价。 （3）存货的盘存采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可 变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价 准备，计入当期损益。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本； 初始投资成本按以下原则确定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现 金股利后确定为初始投资成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入的长期股权投资，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费确定为初始投 资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按 应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补 价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资 - 30 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 成本； ·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投资成本： 收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补 价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为初始投资成本； ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始 投资成本。 ②公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(含 20%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资占被 投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2） 股权投资差额的摊销方法： 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，长期股 权投资差额按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下原 则确定： ·现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取 的债权利息后确定为初始投资成本； ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投 资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按 应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补 价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资 成本。 ·以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的帐面价值加上应支付的相关 税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投资成本： 收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补 价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的帐面价值加上应支付 的相关税费和补价，作为初始投资成本； ②长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 - 31 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： ①如出现下列迹象，计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其它不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易 1 年。 ②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低 于长期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： ①使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生 产经营有关的设备、器具、工具等； ②单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的不属于生产经营主要设 备的物品。 （2）固定资产的计价方法： ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支 付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出计价； ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者计价； ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改 建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用 状态前发生的支出计价； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上 应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定 其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述 方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价； ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新 - 32 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 旧程度估计的价值损耗后的余额计价； ⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债 权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； ⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费计价； ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的帐面价值加上发生的运输费、安 装费等相关费用计价。 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用直线法计提。对于改制时评估过的固定资产，依据财政部财 会函[1999]5 号《关于评估增值后固定资产折旧方法的复函》，按评估后净值扣除 3 ％的净残值率、评估确认的尚可使用年限和公司规定的使用年限孰低的原则为依据， 采用直线法计提折旧；其他固定资产按原值扣除 3％的净残值率和公司规定的使用 年限采用直线法计提折旧。已计提减值准备的固定资产按帐面价值和尚可使用年限 采用直线法计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率列示如下： 类 别 预计年限 预计净残值率 折旧率 房屋及建筑物 30 3％ 3.23% 专用设备 5-20 3％ 4.85%-19.4% 通用设备 5 3％ 19.4% 运输设备 6-10 3％ 9.7%-16.17% （4） 固定资产减值准备确认标准和计提方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价值 的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使 用尚未办理竣工决算的，按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。 （2）在建工程减值准备确认标准和计提方法 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按 减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性； - 33 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发 生的利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、汇兑差额开始资本化，计 入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间： 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用， 计入当期损益; 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利 息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续 资本化; ②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生 的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产累计支出在当期 的加权平均数与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与 折价或溢价摊销率之和； ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权 平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 14、无形资产的核算方法 （1） 无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； - 34 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为实际成本； ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确 定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价 格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；同类或类似无形资产不存在 活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本； ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 自取得当月起按摊销年限分期平均摊销； 摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规 定年限确定； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规 定年限确定； ③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确定； ④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过 10 年确定。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益 的能力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减 值准备。 ①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损 益： ·某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和 转让价值； ·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ·其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 ②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ·某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受 到重大不利影响； ·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ·其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销政策 - 35 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期分期平均摊 销。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期 摊销。 17、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的主要风险和报 酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和 成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额 为合同或协议总金额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交 易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。 （3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法 ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 19、会计政策变更和重大会计差错更正的说明 （1）重大会计差错更正的说明 2002年8月，由于本公司烟台分公司与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产置换 （见2002年年报会计报表附注关联交易披露），经营活动发生重大改变，其主营的北 太鳕鱼项目完全停止，导致会计核算上出现不连续性，由于原转让船只的船员均未 返航，无法确认其累计未休假期。2003年3月船员回国后提出休假补偿问题，根据劳 动仲裁部门和律师的意见及本公司远洋捕捞的实际情况予以补偿。截至2002年4月累 计未休假补偿款2,550,981.22元，船只自修奖金210,823.40元，期后重组费用 399,759.02元，此三项无法与2003年的当期收益配比。根据《会计政策、会计估计 - 36 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 更正和会计差错更正》准则进行重大会计差错更正。将上述三项共计3,161,563.64 元进行追溯调整。 2003年发放2002年度的奖金2,396,949.16元，由于2002年度捕捞鱼种改变，属 于新开发的项目，无可参考历史资料，本公司无法确定船员及相关管理人员的奖金 水平，故2002年度未进行奖金预提，待2002年度航次结束后，在2003年度进行实际 测算和发放。属于重大会计差错进行追溯调整。 对于以上重大差错，本公司在编制2002年与2003年可比的会计报表时，已对该 等差错进行了更正。由于该等差错的影响，2002年会计报表调减了净利润 3,136,344.26元及留存收益2,422,168.54元，其中：盈余公积363,325.28元、未分 配利润2,058,843.26元,调增了2002年12月31日的其他应付款5,558,512.80元。 （2）会计政策变更的说明 根据2003年4月14日财政部修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的 规定： “在编制2003年年报时，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项应追 溯调整。”2002年度股东大会决议分配现金股利12,600,000.00元和2003年度股东大 会决议分配现金股利7,560,000.00元，在编制2003年年报时已进行追溯调整。 （3）会计估计变更的说明 根据财会[2002]18 号“财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答》的通知”的规定，坏账准备的计提方法通常有账龄分析法、 余额百分比法、个别认定法等，企业可根据情况分别采用不同的方法，并在制定的 有关会计政策和会计估计目录中明确。在采用账龄分析法、余额百分比法等方法的 同时，能否采用个别认定法，应当视具体情况而定。如果某项应收款项的可收回性 与其他各项应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同 样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项采 用个别认定法计提坏账准备。 本公司对三家发起人股东[中国水产（集团）总公司、中国水产烟台海洋渔业公 司、中国水产舟山海洋渔业公司]的应收款项，由于其为本公司的发起人股东，对其 应收款项的可收回性不同于一般的应收款项，本公司从 2003 年度起对三家发起人股 东的应收款项采用个别认定法计提坏账准备；本公司从 2003 年度起对账龄较长且可 收回性较小的应收款项，在对其可收回性进行详细分析的基础上，采用个别认定法 计提坏账准备。 上述会计估计变更对 2003 年度收益没有影响。 主要会计政策变更及会计差错更正前后比较表 单位：人民币元 2002 年 项 目 调整前 调整后 差额 - 37 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 总资产 1,215,079,144.05 1,215,079,144.05 - 总负债 467,058,312.70 465,056,825.50 -2,001,487.20 其中：其他应付款 151,189,437.01 156,747,949.81 5,558,512.80 应付股利 7,560,000.00 - -7,560,000.00 净资产 748,020,831.35 750,022,318.55 2,001,487.20 其中：盈余公积 29,222,704.32 28,388,927.40 -833,776.92 未分配利润 4,062,688.99 6,897,953.11 2,835,264.12 净利润 26,471,248.89 23,334,904.63 -3,136,344.26 其中：主营业务成本 152,438,719.43 154,707,326.01 2,268,606.58 管理费用 25,559,603.94 26,427,341.62 867,737.68 提取法定盈余公积 2,528,662.91 2,215,028.48 -313,634.43 提取法定公益金 1,264,331.46 1,107,514.25 -156,817.21 年初未分配利润 -11,055,565.53 -514,408.79 10, 541,156.74 20、合并会计报表编制方法和合并范围的确定原则 （1）合并会计报表编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》和 财会字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公 司及纳入合并范围的子公司的会计报表及其它有关资料为依据，合并各项目数额编 制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 （2）合并范围的确定原则 根据财政部财会字（1995）第 11 号《合并会计报表暂行规定》，将公司持有 50 ％以上（不含 50％）权益性资本或通过其它方式所控制的被投资单位纳入合并范围。 （3） 合并会计报表合并范围变动情况说明 2003 年 7 月 24 日经中水集团远洋股份有限公司第二届董事会第十五次会议 决议通过，本公司与中国水产大连渔轮公司签订了受让中国水产大连渔轮公司所 持有的大连南成修船有限公司 51%股权的《股权转让协议书》及《补充协议》。上 述协议于 2003 年 6 月 6 日经大连市对外贸易经济合作局大外经贸资二字[2003]165 号《关于大连南成修船有限公司股权转让的批复》批准生效。股权购买日为 2003 年 7 月 31 日。 由于上述资产受让，本公司 2003 年 12 月 31 日合并范围发生了变动，增加了 大连南成修船有限公司。 由于合并范围发生变动，导致本公司期末资产总额增加 11,684,847.74 元,本期 净利润增加 140,521.98 元。 三、税项 本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 - 38 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 按照财税字〔1997〕64 号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产 品税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品， 不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增 值税细则规定，免征增值税。 国内水产品经销业务按销售额的 13%计征增值税销项税额，按购进货物的 10% 抵扣进项税额；按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按缴纳的增值税额和营业税额的 7％计缴； 教育费附加按缴纳的增值税额和营业税额的 3％计缴。 本公司所属子公司大连南成修船有限公司为中外合资企业，暂不缴纳城市维护 建设税和教育费附加。 4、企业所得税 根据财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字 [1997]114 号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》， 及财政部财农[2000]104 号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》， 本公司 2003 年度远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税，非远洋捕捞业务取得 的所得按 33％计缴企业所得税。 5、其它税项 按国家的有关具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 纳入合并会计报表范围的控股子公司明细情况： 企业名称 注册资本 业务性质 经营范围 本公司投资金额 股权比例 中水新加坡有 新加坡元 水产品批发、零售 渔业 1,989,992.09 100% 限公司 600,000.00 贸易 承运渔业船队生产 北京海丰船务 生活补给物资、冷 15,000,000.00 渔业 14,440,793.39 100% 运输公司 冻水产品、船舶租 赁、人才交流 水产品、渔业机械、 中水北美公司 美元 5,000.00 渔业 渔具及相关的进出 706,481.89 100% 口贸易 - 39 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 中国水产（斐 金枪鱼捕捞、销售、 济）控股有限公 美元 25,000.00 渔业 -28,184,788.45 100% 入渔代理等 司 中水大洋渔业 捕捞、储运、加工、 30,000,000.00 渔业 29,046,466.16 100% 有限公司 销售、进出口等 大连南成修船 船舶修理及船舶机 美元 1,500,000.00 船舶修理 6,655,500.00 51% 有限公司 械加工 五、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2002 年 12 月 31 日 ，期末指 2003 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 2,545,594.32 2,947,413.58 其中:人民币 28,114.76 22,894.54 美元 原币 304,164.65 353,330.80 汇率 8.2767 8.277 折人民币 2,517,479.56 2,924,519.04 银行存款 116,173,583.64 206,794,582.38 其中:人民币 91,028,997.31 176,702,694.73 美元 原币 610,243.05 1,087,566.64 汇率 8.2767 8.277 折人民币 5,050,798.65 9,001,789.08 新元 原币 3,995,177.14 4,416,774.57 汇率 4.8610 4.775 折人民币 19,420,556.08 21,090,098.57 斐币 原币 140,242.38 - 汇率 4.8005 - 折人民币 673,231.58 - - 40 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 其他货币资金 37,753,760.25 7,031,830.97 合 计 156,472,938.21 216,773,826.93 2、短期投资 （1）短期投资明细项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末市价 A、股权投资合计 22,075,679.71 10,264,639.47 28,190,752.85 4,149,566.33 - 其中：股票投资 9,075,659.71 5,264,639.47 10,190,732.85 4,149,566.33 3,531,795.40 开放式基金 13,000,020.00 5,000,000.00 18,000,020.00 - - B、债券投资合计 - - - - - 其中：国债投资 - - - - - 其他债券 - - - - - C、其他投资 15,000,000.00 16,400,000.00 30,000,000.00 1,400,000.00 - 其中：委托贷款 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 - - 合 计 37,075,679.71 26,664,639.47 58,190,752.85 5,549,566.33 - 注 1：委托贷款期初余额 15,000,000.00 元系 2002 年贷给中天房地产公司的款项， 2003 年 2 月续签贷款合同至 2003 年 8 月，于 2003 年 8 月收回该笔款项,2003 年度 共取得委托贷款利息 546,928.20 元。受托贷款银行为中国民生银行北京紫竹支行。 注 2：其他投资期末余额系与北京第一生物制药厂合作脾氨肽（转移因子）口 服液项目。 （2）短期投资跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 A、股权投资合计 1,614,108.31 4,000.00 1,170,860.50 447,247.81 其中：股票投资 1,596,109.81 4,000.00 1,152,862.00 447,247.81 开放式基金 17,998.50 - 17,998.50 - B、债券投资 - - - - 其中：国债投资 - - - - 其它债券 - - - - C、其它投资 - - - - 合 计 1,614,108.31 4,000.00 1,170,860.50 447,247.81 注 1：股票市价系根据股票 2003 年 12 月 31 日股市收盘价确定。 注 2：短期投资变现不存在重大限制。 3、应收款项 （一）应收账款 - 41 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 16,522,418.96 10.57% 170,632.26 63,836,714.52 39.16% 638,367.15 1－2 年 35,902,720.03 22.98% 1,669,271.60 41,357,531.76 25.37% 2,067,876.59 2－3 年 41,154,631.99 26.34% 3,953,824.74 45,290,560.67 27.78% 4,529,056.07 3 年以上 62,668,426.06 40.11% 17,960,791.41 12,534,670.71 7.69% 1,880,200.70 合 计 156,248,197.04 100.00% 23,754,520.01 163,019,477.66 100.00% 9,115,500.51 （2）期末应收持股 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下： 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 856,000.00 0.55% 提供船舶修理劳务 中国水产舟山海洋渔业公司 36,914,913.11 23.63% 销售水产品货款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 期末欠款前五名 金 额 比 例 合 计 114,877,607.91 73.52% （二）其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 帐龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 17,828,799.66 8.63% 247,019.74149,589,485.56 62.48% 1,495,894.85 1－2 年 117,054,486.57 56.67% 3,642,172.55 31,972,405.50 13.36% 1,598,620.28 2－3 年 23,393,110.07 11.32% 732,009.70 15,800,220.96 6.60% 1,580,022.10 3 年以上 48,295,331.55 23.38% 2,714,988.47 42,047,059.92 17.56% 6,307,058.98 合 计 206,571,727.85 100.00% 7,336,190.46239,409,171.94 100.00% 10,981,596.21 （2）期末应收持股 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款列示如下: 单 位 名 称 金 额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业公司 89,531,861.16 43.34% 资产转让及代垫款项 中国水产（集团）总公司 85,692,435.16 41.48% 拆借款及大洋公司并帐转入 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： - 42 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 单 位 名 称 期末余额 比 例 合 计 188,982,125.08 91.48% 4、预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 764,499.24 10.71% 5,935,534.28 56.61% 1－2 年 961,555.47 13.47% 3,525,840.37 33.63% 2－3 年 4,628,978.91 64.85% 483,637.26 4.61% 3 年以上 783,024.14 10.97% 539,583.00 5.15% 合 计 7,138,057.76 100.00% 10,484,594.91 100.00% 注：预付账款本期减少 3.19%是由于预付给 LAVINIA 公司的燃料费和运费已于 本期结算。 （2）无预付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项。 （3）账龄一年以上的预付账款明细情况： 预付单位 账龄 金额 未收回原因 辽宁大连海渔集团公司 2-3 年 1,998,470.00 单据未回，尚未最后结算 南非 TRT 代理公司 2-3 年 1,471,770.91 单据未回，尚未最后结算 尼加拉瓜造船厂 2-3 年 1,158,738.00 单据未回，尚未最后结算 中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 1-2 年 866,400.00 单据未回，尚未最后结算 中水远洋公司拉斯维加斯办事处 3 年以上 539,583.00 单据未回，尚未最后结算 纳米比亚日普帕公司 3 年以上 243,441.14 单据未回，尚未最后结算 SHELL 石油公司 1-2 年 87,155.47 单据未回，尚未最后结算 龙海市溪明远洋公司 1-2 年 7,000.00 单据未回，尚未最后结算 预付电话费 1-2 年 1,000.00 预付电话费 合计 6,373,558.52 5、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 - 2,850.00 6、存货 - 43 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （1）存货分类明细情况： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 包装物 44,946.40 - 38,760.00 - 原材料 13,439,059.64 - 10,930,513.08 - 库存商品 5,989,366.75 1,019,006.87 8,075,473.17 560,458.07 在产品 47,213,741.56 827,574.23 38,883,110.27 - 合 计 66,687,114.35 1,846,581.10 57,927,856.52 560,458.07 （2）存货跌价准备增减变动明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 560,458.07 518,888.54 60,339.74 1,019,006.87 在产品 - 827,574.23 - 827,574.23 合 计 560,458.07 1,346,462.77 60,339.74 1,846,581.10 注:库存商品和在产品的可变现净值按年末售价减去估计完工成本及销售所必 需的估计费用后的价值确定。 7、待摊费用 类别 期末数 期初数 保险费 363,920.78 276,448.99 房租 15,000.00 28,500.00 法律咨询费 30,000.00 50,000.00 网络服务费 1,332.00 18,750.00 配额费 413,106.65 - 养路费 1,320.00 - 注册费 113,326.07 - 合 计 938,005.50 373,698.99 注：保险费系支付的 2004 年保险费；房租系支付的 2004 年 1 月至 2004 年 3 月的办公室租赁费；法律咨询费系支付的 2004 年 1 月至 2004 年 7 月的法律咨询费； 网络服务费系支付的 2004 年 1 月至 2004 年 8 月的网路服务费；养路费系支付的 2004 年度的养路费；配额费系支付的 2004 年 1 月至 2004 年 5 月的配额费；注册费系支 付的 2004 年 1 月至 2004 年 7 月的注册费。 8、长期股权投资 - 44 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （1）长期股权投资分类明细情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 27,779,791.87 -87,535.83 - 27,692,256.04 其他股权投资 294,100,000.00 240,000.00 204,400,000.00 89,940,000.00 合 计 321,879,791.87 152,464.17 204,400,000.00 117,632,256.04 （2）权益法核算的长期股权投资明细情况： 被投资单位 分得的现 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计增减额 权益增加额 金红利额 中水金海(北京) 22,500,000.00 - -620,539.66 - -808,682.31 房地产有限公司 内蒙古德盛纸业 5,980,000.00 - 533,003.83 - 20,938.35 有限责任公司 合计 28,480,000.00 - -87,535.83 - -787,743.96 （3）联营企业投资明细情况 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 中水金海(北京)房地产有限公司 20 年 45% 22,500,000.00 内蒙古德盛纸业有限责任公司 25 年 23% 5,980,000.00 合计 28,480,000.00 注：中水金海(北京)房地产有限公司执行《房地产开发企业会计制度》及其补充规定， 内蒙古德盛纸业有限责任公司执行《工业企业会计制度》。 （4）其他长期股权投资明细情况： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 投资金额 册资本比例 青岛正进万博食品有限公司 长期 10.00% 2,100,000.00 招商银行股份公司 A 股 战略投资者 0.21% 87,600,000.00 北京亚都科技股份有限公司 长期 0.24% 240,000.00 合计 89,940,000.00 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值及累计折旧明细情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 - 45 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （一）固定资产原值: 房屋建筑物 - - - - 专用设备 378,898,832.61 17,597,972.35 750,000.00 395,746,804.96 运输设备 4,781,802.32 1,686,871.61 420,004.39 6,048,669.54 通用设备 3,326,824.36 450,027.01 45,087.52 3,731,763.85 合计 387,007,459.29 19,734,870.97 1,215,091.91 405,527,238.35 （二）累计折旧: 房屋建筑物 - - - - 专用设备 181,011,158.02 13,022,177.75 154,593.75 193,878,742.02 运输设备 2,124,673.11 934,308.92 207,900.00 2,851,082.03 通用设备 1,860,857.64 702,230.40 22,247.01 2,540,841.03 合计 184,996,688.77 14,658,717.07 384,740.76 199,270,665.08 (三)固定资产净值 房屋建筑物 - - 专用设备 197,887,674.59 201,868,062.94 运输设备 2,657,129.21 3,197,587.51 通用设备 1,465,966.72 1,190,922.82 合 计 202,010,770.52 206,256,573.27 注：主要是本公司的子公司中国水产（斐济）控股有限公司增加生产专用设备 等固定资产 4,960,616.06 元；本公司的子公司中水新加坡有限公司购买浮船坞 8,232,516.85 元；大连南成修船有限公司纳入合并范围新增 3,522,168.13 元，本 期减少主要是“明达轮”主机曲轴 750,000.00 元断裂本年进行更换处理。 （2）固定资产减值准备： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 - - - - 专用设备 57,339,224.55 - - 57,339,224.55 运输设备 - - - - 通用设备 28,932.36 - - 28,932.36 合 计 57,368,156.91 - - 57,368,156.91 （3）固定资产减值明细表： 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 船名 计提减值后 计提减值后 原帐面净值 减值 原帐面净值 减值 净额 净额 明珠轮 20,216,626.49 16,162,731.74 4,053,894.75 20,216,626.49 16,162,731.74 4,053,894.75 明昌轮 19,555,654.55 15,747,912.98 3,807,741.57 19,555,654.55 15,747,912.98 3,807,741.57 - 46 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 舟渔冷 6 号 3,988,928.33 3,794,338.32 194,590.01 3,988,928.33 3,794,338.32 194,590.01 舟渔冷 9 号 4,142,230.29 3,918,469.75 223,760.54 4,142,230.29 3,918,469.75 223,760.54 舟渔冷 10 号 4,206,288.46 3,880,498.68 325,789.78 4,206,288.46 3,880,498.68 325,789.78 长兴轮 16,693,622.03 13,835,273.08 2,858,348.95 16,693,622.03 13,835,273.08 2,858,348.95 小型冷藏车 CX8620 28,932.36 28,932.36 - 28,932.36 28,932.36 - 10、在建工程 在建工程明细情况： 资 本期转入 其他 本期增加 金 工程投入占 工程名称 预算数 期初数 期末数 数 来 预算比例 固定资产 减少数 源 自 有 OA 系统工程 990,000.00 - 458,229.00 - - 458,229.00 46.29% 资 金 募 超低温金枪 集 50,000,000.00 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - - 鱼钓船 资 金 合计 35,000,000.00 458,229.00 35,000,000.00 458,229.00 注 1：本期在建工程的减少数系解除超低温金枪鱼延绳船建造合同，详见七、 关联方关系及其交易（3）⑧购置固定资产。 注 2：本期发生额中无资本化利息。 11、无形资产 无形资产明细情况： 项目 取得方式 原始成本 期初数 本期增加数 瓦努阿图 10 年期捕渔权 购买 3,873,636.00 3,550,833.00 - 合计 3,873,636.00 3,550,833.00 - （续） 项目 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数 剩余摊销年限 瓦努阿图 10 年 - 387,478.26 710,281.26 3,163,354.74 98 月 期捕渔权 合计 - 387,478.26 710,281.26 3,163,354.74 注:无形资产系 2002 年 11 月 30 日收购中国水产(斐济)控股有限公司时一并转 入的瓦努阿图捕渔权。 - 47 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 12、其他长期资产 项目名称 原始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浮船坞挖坑费 12,017,103.35 - 1,471,919.60 470,494.32 1,001,425.28 浮船坞维修费 1,119,743.99 - 970,444.79 111,974.40 858,470.39 合 计 13,136,847.34 - 2,442,364.39 582,468.72 1,859,895.67 注：浮船坞挖坑费按 10 年采用直线法进行摊销，剩余摊销月份 10 个月；浮船 坞维修费按 5 年采用直线法进行摊销，剩余摊销月份 46 个月。该两项长期待摊费用 均为新增大连南成修船有限公司纳入合并范围所致。 13、递延税款借项 项目 期末数 期初数 递延税款借项 110,976.63 - 注：此递延税款借项余额系本公司子公司中水新加坡有限公司按照新加坡的会 计政策而提取。 14、短期借款 短期借款明细情况： 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 25,000,000.00 - 保证借款 人民币 - 287,500,000.00 合 计 25,000,000.00 287,500,000.00 注:短期借款期末数比期初数减少 91.30%，主要是由于公司本部减少流动资金 借款所致。 15、应付账款 （1） 账龄分析 项 目 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 - 48 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 1 年以内 4,622,673.93 43.20% 2,646,277.41 32.77% 1－2 年 1,541,755.34 14.41% 1,244,799.61 15.42% 2－3 年 352,801.13 3.30% - - 3 年以上 4,182,918.37 39.09% 4,183,069.99 51.81% 合 计 10,700,148.77 100.00% 8,074,147.01 100.00% 注：应付账款期末数比期初数增加 32.52%，主要是由于增加了购货和收购 大连南城修船有限公司所致。 （2） 账龄超过三年的大额应付账款的情况: 应付单位名称 金额 未付款原因 期后是否归还 阿根廷环球渔业有限公司 4,182,918.37 并账转入,遗留问题 否 16、预收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,362,145.79 44.19% 1,654,409.54 36.93% 1－2 年 104,723.43 3.40% 1,551,030.92 34.62% 2－3 年 378,665.27 12.28% 269,002.60 6.01% 3 年以上 1,236,978.37 40.13% 1,005,303.55 22.44% 合 计 3,082,512.86 100.00% 4,479,746.61 100.00% 注:预收账款期末数比期初数减少 31.19%，主要是由于本公司烟台分公司及本 公司子公司中水大洋渔业有限公司本期部分预收货款及时结清所致。 （2）账龄超过一年的大额预收账款明细情况： 预收单位名称 金额 未结转原因 期后是否结转 北京振兴贸易公司 765,663.44 债权债务转让形成 否 948 项目（农业部科研项目） 365,798.45 债权债务转让形成 否 法国 SERVIFRAIS 公司 302,393.24 债权债务转让形成 否 青岛正进食品有限公司 166,432.65 债权债务转让形成 否 （3） 无预收持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项。 17、应付工资 截止至 2003 年 12 月 31 日应付工资期末余额为 1,787,989.37 元,该余额系历年 滚存下来的航次产值奖和利润奖。 - 49 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 18、应付股利 根据 2003 年度股东大会决议，每 10 股普通股派现金 0.3 元（含税），共计发放 现金股利 7,560,000.00 元。 19、应交税金 税 项 税 率 期末数 期初数 个人所得税 九级累进税率 107,191.36 12,083.15 应交增值税 10%、12.50%、13%、17% -4,541,011.66 -4,415,269.39 城建税 7% 5,181.38 20,930.68 营业税 5% 74,019.76 299,009.83 企业所得税 33% 737,787.05 -69,561.78 合 计 -3,616,832.11 -4,152,807.51 注 1:根据财税字[1997]114 号文件《关于对内资企业从事捕捞业务征收企业所得 税问题的通知》，本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得，免交企业所得税。 注 2：应交税金期末数比期初数增加 12.90%主要是由于本期扣除远洋捕捞业务 收益后需缴纳企业所得税 1,399,145.18 元，已缴纳 661,358.13 元所致。 注 3：增值税 12.50%的税率系本公司海外子公司中国水产（斐济）控股有限公 司适用的税率。 20、其它应交款 项目 性 质 计缴标准 期末数 期初数 应交增值税额和营业税额 教育费附加 财政附加费 2,595.59 9,157.80 总计的 3% 21、其它应付款 （1）账龄分析 项 目 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 - 50 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 1 年以内 10,582,537.76 72.18% 153,059,249.33 97.65% 1－2 年 2,104,000.03 14.35% 1,400,936.01 0.89% 2－3 年 371,054.39 2.53% 386,032.81 0.25% 3 年以上 1,603,929.44 10.94% 1,901,731.66 1.21% 合 计 14,661,521.62 100.00% 156,747,949.81 100.00% 注：其他应付款期末数比期初数减少 90.65%主要是由于偿还北京中汇投资管理 有限公司的款项等应付款项所致。 （2）大额其他应付款项明细情况： 应付单位名称 金 额 未付款原因 期后是否归还 福克兰鱿钓 7 条船员工 2,429,625.00 尚未支付的船员劳务伙食费 是 烟台福山水产物资公司 1,157,380.43 尚在清理阶段的欠款 否 中国水产(集团)总公司 742,688.66 未到结算时间 否 中国人保舟山分公司 1,151,185.51 船壳险 是 中水嘉源物业管理有限责任公司 913,039.27 未到结算时间 否 河南海特劳务服务有限公司 630,000.00 劳务费 是 （3）3 年以上其它应付款明细情况: 应付单位名称 金 额 未付款原因 期后是否归还 烟台福山水产物资公司 1,157,380.43 尚在清理阶段的欠款 否 加工部出口汇率待结算 213,631.27 尚在清理阶段的欠款 否 中评资产评估事务所 150,000.00 尚在清理阶段的欠款 否 大连远洋渔业公司 25,777.78 尚在清理阶段的欠款 否 948 项目款 55,366.81 尚在清理阶段的欠款 否 中国水产舟山海洋渔业公司 994.48 尚在清理阶段的欠款 否 广州渔船工业公司 778.66 尚在清理阶段的欠款 否 合计 1,603,929.43 （4）应付持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份股东的款项列示如下: 股 东 名 称 金 额 账 龄 未 付 款 原 因 中国水产(集团)总公司 742,688.66 1-2 年 往来款 22、预提费用 费用项目 期末数 期初数 计提奖金 - 210,507.80 贷款利息 35,000.00 85,250.00 - 51 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 预提房租 - 1,865,626.49 电话费 - 241,084.04 应付会计公司费（新加坡公司） 13,853.85 16,378.25 鳕鱼资源费（舟山分公司） 1,832,461.38 - 代理费（斐济公司） 893,883.60 - 船队加冰费 - 213,215.52 合 计 2,775,198.83 2,632,062.10 注 1：贷款利息为 2003 年 12 月 21 日至 2003 年 12 月 31 日的预提利息； 注 2：鳕鱼资源费为预提 2003 年西白令海狭鳕鱼第四期、第五期配额费，共计 221,400.00 美元； 注 3：预提 2003 年度应支付 Seafresh(Figi) Limited, Rabi fishing Company, Limted, Agape fishing Enterprises Limited 三家公司的协作代理费 108,000.00 美元。 23、股本 (1)股本增减变动情况明细表 数量单位：股 本次增减变动（＋，-） 公 发 积 项目 期初数 送 行 期末数 配股 金 其他 小计 股 新 转 股 股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 189,000,000 - - - - - - 189,000,000 其中： 国家持有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 - - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - ⒉募集法人股 - - - - - - - - ⒊内部职工股 - - - - - - - - ⒋优先股或其他 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 189,000,000 - - - - - - 189,000,000 二、已上市流通股份 - 52 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 ⒈人民币普通股 62,925,000 - - - - - - 62,925,000 ⒉境内上市的外资股 - - - - - - - - ⒊境外上市的外资股 - - - - - - - - ⒋其他 75,000 - - - - - - 75,000 已流通股份合计 63,000,000 - - - - - - 63,000,000 三、股份总数 252,000,000 - - - - - - 252,000,000 （2）主要股东持股情况： 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%) 中国水产（集团）总公司 64,260,000.00 - - 64,260,000.00 25.50 中国水产烟台海洋渔业公司 62,370,000.00 - - 62,370,000.00 24.75 中国水产舟山海洋渔业公司 62,370,000.00 - - 62,370,000.00 24.75 合 计 189,000,000.00 - - 189,000,000.00 75.00 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 462,500,550.71 - - 462,500,550.71 关联交易差价 228,337.82 - - 228,337.82 股权投资准备 - 2,111,641.03 - 2,111,641.03 其他 6,549.51 - - 6,549.51 合计 462,735,438.04 2,111,641.03 - 464,847,079.07 注：资本公积-股权投资准备本期增加主要为： ① 收购大连南成修船有限公司 51%的股权而形成的股权投资差额贷方余额 1,725,735.85 元； ② 本公司所属子公司中国水产（斐济）控股有限公司形成的无法支付的款项 95,878.45 元和中水北美公司无须支付款项 290,026.73 元。 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,328,880.74 2,991,337.63 290,026.73 20,030,191.64 任意盈余公积 - - - - 法定公益金 11,060,046.66 1,495,668.82 - 12,555,715.48 储备基金 - - - - - 53 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 企业发展基金 - - - - 合计 28,388,927.40 4,487,006.45 290,026.73 32,585,907.12 26、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③提取 5%的法定公益金； ④分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 期 初 数 6,897,953.11 本期增加数 33,508,212.29 其中：本期净利润 33,508,212.29 其他转入 - 本期减少数 12,047,006.45 其中： 提取法定盈余公积金 2,991,337.63 提取法定公益金 1,495,668.82 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 提取职工奖励及福利基金 - 利润归还投资 - 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积金 - 应付普通股股利 7,560,000.00 转作股本的普通股股利 - 期 末 数 28,359,158.95 注１：年初未分配利润 6,897,953.11 元比上年报告数 4,062,688.99 元增加 2,835,264.12 元的主要原因是： ①因重大会计差错更正追溯调整船员休假补偿款、船只自修奖、烟台分公司重 组事宜期后费用等而调减年初未分配利润 3,161,563.64 元； ② 因 重 大 会 计 差 错 更 正 追 溯 调 整 2002 年 奖 金 而 调 减 年 初 未 分 配 利 润 2,396,949.16 元； ③因追溯调整相应调整盈余公积而调增年初未分配利润 833,776.92 元； ④根据 2003 年 4 月 14 日财政部修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》 - 54 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 的规定：“在编制 2003 年年报时，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项 应追溯调整。”2002 年度股东大会决议分配现金股利 12,600,000.00 元和 2003 年度 股东大会决议分配现金股利 7,560,000.00 元，在编制 2003 年年报时已进行追溯调整。 调增年初未分配利润 7,560,000.00 元。 27、主营业务收入和主营业务成本 （1） 各业务分部主营业务收入和主营业务成本明细情况 单位：人民币元 本年数 上年数 分部名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞收入 179,038,516.83 150,505,156.69 186,120,811.55 139,775,674.25 运输收入 - - 18,953,484.82 16,066,216.91 小计 179,038,516.83 150,505,156.69 205,074,296.37 155,841,891.16 减：公司内各分部抵消数 8,546,104.88 8,897,008.90 1,382,412.61 1,134,565.15 合 计 170,492,411.95 141,608,147.79 203,691,883.76 154,707,326.01 （2） 各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况： 单位：人民币元 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 80,558,601.23 63,689,889.38 95,049,822.67 85,773,818.28 国外 89,933,810.72 77,918,258.41 108,642,061.09 68,933,507.73 合 计 170,492,411.95 141,608,147.79 203,691,883.76 154,707,326.01 （3）前五名销售客户明细情况： 前五名销售客户 销 售 额 占主营业务收入比例 合 计 85,894,956.78 50.38% 28、其它业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收入 支出 利润 收入 成本 利润 销售材料 230,605.17 191,660.40 38,944.77 170,683.89 147,651.00 23,032.89 代理 76,734.01 4,220.36 72,513.65 450,362.15 24,769.93 425,592.22 服务费 1,845,423.25 101,498.28 1,743,924.97 1,872,506.62 100,992.27 1,771,514.35 劳务 8,933,895.19 6,930,564.63 2,003,330.56 155,751.67 3,144.42 152,607.25 - 55 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 租赁收入 2,406,043.48 485,712.99 1,920,330.49 - - - 其他 61,835.34 - 61,835.34 - - - 合 计 13,554,536.44 7,713,656.66 5,840,879.78 2,649,304.33 276,557.62 2,372,746.71 29、管理费用 管理费用上年实际数为 26,427,341.62 元，本年数为 59,046,549.99 元，本年 度比上年增加了 123.43%。主要原因是本年提取坏帐准备增加 10,993,613.75 元； 存货跌价准备增加 1,286,123.03 元；工资性费用增加 961,547.45 元；支付烟台船 员补偿金 11,619,539.30 元；支付中国水产烟台海洋渔业公司 1,500,000.00 元；2003 年由于各海外子公司的并入和收购大连南成修船有限公司导致管理费用增加 3,928,092.15 元。 30、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 7,440,950.74 10,513,857.24 减:利息收入 4,717,705.57 7,260,161.97 汇兑损失 1,483,573.31 160,114.04 其他 234,369.62 626,710.75 合计 4,441,188.10 4,040,520.06 注:利息收入主要为银行存款利息收入和资金占用费的收入。 31、投资收益 投资收益分类情况： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 69,862,633.20 507,349.29 计提短期投资跌价准备 1,170,860.50 -1,082,828.31 委托贷款收益 546,928.20 746,832.90 联营公司分配利润 - 280,000.00 按权益法核算的收益 -87,535.83 -699,648.26 股权投资差额摊销 -727,100.40 -60,591.70 合计 70,765,785.67 -308,886.08 注 :① 投资收益汇回不存在重大的限制。 ② 2002 年本公司以战略投资者身份认购招商银行 A 股股票 4,000 万股，认 购价为 7.30 元/股，2003 年 4 月 10 日，锁定期满后，本公司在二级股票市场分次 出售招商银行 A 股股票 2,800 万股（其中包括 2002 年 12 月 30 日公告的《转让协议》 - 56 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 中转让给北京中汇投资管理有限公司的 1,500 万股），扣除其成本 204,400,000.00 元及相关税费后，本公司确认投资收益为 68,021,483.38 元。 32、补贴收入 补贴收入明细情况： 项目 本年数 上年数 海洋渔业资源探测经费 - 1,440,000.00 出口商品贴息 177,789.00 - 合 计 177,789.00 1,440,000.00 33、营业外收入 项目 本年数 上年数 固定资产清理收入 63,382.00 1,170,225.65 罚款收入 76,522.05 4,698,297.10 违约金 - 950,000.00 其他 1.36 - 合 计 139,905.41 6,818,522.75 34、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 607,531.25 79,267.97 罚款支出 1,851.36 2,470.00 捐款支出 111,250.00 1,000.00 非常损失 11,846.36 - 其他 82,677.66 3,019.04 合 计 815,156.63 85,757.01 35、收到的其它与经营活动有关的现金 项 目 本年数 收到押金、职工还借款等往来款项 402,158.42 利息收入 362,978.92 罚款收入 76,372.05 补贴收入 21,720.00 - 57 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 保险公司赔款 16,558.45 其他 249,441.35 合计 1,129,229.19 36、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 本年数 付现费用 26,083,143.96 付烟台分公司船员补偿金等 11,809,862.70 支付押金、职工借款等往来款 1,437,070.00 归还代管款项（舟渔美国公司） 812,806.70 代中国水产集团总公司支付罚金 190,000.00 其他 1,071,984.69 合 计 41,404,868.05 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （一）应收帐款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 665,802.62 0.57% 12,066.08 54,500,721.07 38.92% 545,007.20 1至2年 33,097,628.18 28.34% 1,529,017.06 41,228,757.78 29.44% 2,061,437.89 2至3年 41,154,631.99 35.24% 3,953,824.74 44,121,202.88 31.51% 4,412,120.29 3年以上 41,863,989.83 35.85% 2,914,537.50 181,884.34 0.13% 27,282.65 合 计 116,782,052.62 100.00% 8,409,445.38 140,032,566.07 100.00% 7,045,848.03 （2）应收持股 5%以上有表决权股份的主要股东款项列示如下: 单 位 名 称 期末余额 比 例 欠款原因 中国水产舟山海洋渔业公司 36,914,913.11 31.61% 销售水产品货款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 比 例 - 58 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 合 计 109,752,863.57 93.98% （二）其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 100,305,711.10 31.08% 1,067,989.67 259,293,769.71 84.76% 2,594,015.52 1至2年 186,908,052.00 57.92% 7,189,121.07 31,079,163.05 10.16% 1,548,569.15 2至3年 23,186,962.45 7.19% 711,394.93 15,493,917.94 5.06% 1,549,391.79 3年以上 12,308,462.03 3.81% 833,743.86 42,385.00 0.02% 6,357.75 合 计 322,709,187.58 100.00% 9,802,249.53 305,909,235.70 100.00% 5,698,334.21 （2）应收持股 5%以上有表决权股份的主要股东款项列示如下: 单 位 名 称 期末余额 比 例 欠款原因 中国水产烟台海洋渔业有限公司 89,531,861.16 27.75% 资产转让及代垫款项 中国水产(集团)总公司 52,927,957.72 16.41% 拆借款 （3）期末欠款余额前五名单位情况如下： 欠 款 前 五 名 单 位 金 额 比 例 合 计 294,111,815.75 91.16% 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 19,195,009.95 1,258,459.19 9,085,432.82 11,368,036.32 对联营企业投资 27,779,791.87 - 87,535.83 27,692,256.04 其他长期投资 294,100,000.00 - 204,400,000.00 89,700,000.00 合 计 341,074,801.82 1,258,459.19 213,572,968.65 128,760,292.36 （2）长期股票投资明细项目情况: 被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权比例 初始投资成本 期末市价 招商银行股份有限 人民币普通 1,200 万股 0.21% 87,600,000.00 132,480,000.00 公司 股（A 股） - 59 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 （3）其他长期股权投资明细情况： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 青岛正进万博食品有限公司 长期 10.00% 2,100,000.00 （4）权益法核算的长期股权投资明细情况： 被投资单位权益 分得的现金 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计增减额 增加额 红利额 中水大洋渔业有限公司 29,046,466.16 - -9,723,762.74 - -15,045,256.26 中水北美公司 706,481.89 - -302,200.15 - -663,639.48 中水新加坡有限公司 1,989,992.09 - -1,213,300.01 - -1,300,665.24 中国水产(斐济)控股有限公司 -28,184,788.45 - -1,564,292.43 - 5,468,326.56 北京海丰船务运输公司 14,440,793.39 - -17,480.92 - -23,145.26 大连南成修船有限公司 3,469,000.00 - 140,521.98 - 140,521.98 中水金海(北京)房地产有限公司 22,500,000.00 - -620,539.66 - -808,682.31 内蒙古德盛纸业有限责任公司 5,980,000.00 - 533,003.83 - 20,938.35 合 计 49,947,945.08 - -12,768,050.10 - -12,211,601.66 注：①中水金海(北京)房地产有限公司执行《房地产开发企业会计制度》及其 补充规定，内蒙古德盛纸业有限责任公司执行《工业企业会计制度》。 ②投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。 ③期末长期股权投资的投资总额占净资产的比例为 18.27%。 （5）股权投资差额明细情况： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 中水大洋渔业有限公司 3,021,851.73 整体购入 10 年 2,694,484.43 302,185.20 中水北美公司 221,408.93 整体购入 10 年 197,422.89 22,140.96 中水新加坡有限公司 1,137,358.30 整体购入 10 年 1,014,144.56 113,735.76 中国水产（斐济）控股 2,890,370.74 整体购入 10 年 2,577,247.28 有限公司 289,037.04 - 60 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 北京海丰船务运输公司 14.00 整体购入 10 年 12.44 1.44 合 计 7,271,003.70 6,483,311.60 727,100.40 3、主营业务收入和主营业务成本 （1） 主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 捕捞收入 129,258,278.89 105,596,819.53 176,724,479.89 133,712,199.44 运输收入 - - 18,953,484.82 16,314,064.37 合 计 129,258,278.89 105,596,819.53 195,677,964.71 150,026,263.81 （2）各地区分部主营业务收入和主营业务成本明细情况： 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 80,554,062.11 64,067,790.17 93,222,980.72 83,931,383.02 国外 48,704,216.78 41,529,029.36 102,454,983.99 66,094,880.79 合 计 129,258,278.89 105,596,819.53 195,677,964.71 150,026,263.81 （3）前五名销售客户明细情况： 前五名销售客户 销 售 额 占主营业务收入比例 合 计 66,262,881.09 51.26% 4、投资收益 投资收益分类情况： 项目 本年数 上年数 股票投资收益 69,872,405.38 507,349.29 计提短期投资跌价准备 1,170,860.50 -1,082,828.31 委托贷款收益 546,928.20 746,832.90 联营公司分配利润 - 280,000.00 按权益法核算的收益 -12,768,050.10 4,830,274.19 股权投资差额摊销 -727,100.40 -60,591.70 合 计 58,095,043.58 5,221,036.37 注 1：投资收益汇回不存在重大限制。 注 2：2002 年本公司以战略投资者身份认购招商银行 A 股股票 4,000 万股，认 - 61 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 购价为 7.30 元/股，2003 年 4 月 10 日，锁定期满后，本公司在二级股票市场分次 出售招商银行 A 股股票 2,800 万股（其中包括 2002 年 12 月 30 日公告的《转让协议》 中转让给北京中汇投资管理有限公司的 1,500 万股），扣除其成本 204,400,000.00 元及相关税费后，本公司确认投资收益为 68,021,483.38 元。 七、关联方关系及其交易 （一）、存在控制关系的关联方 1、 存在控制关系的关联方 与本公 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济类型 司关系 表人 水产品储运、销售、咨询、 中国水产（集团）总公司 北京市 母公司 国有 刘身利 进出口等 捕捞、储运、加工、销售、 中水大洋渔业有限公司 北京市 子公司 有限责任 王斌 进出口等 承运渔业船队生产生活补 北京海丰船务运输公司 北京市 给物资、冷冻水产品、船 子公司 有限责任 周先标 舶租赁、人才交流等 船舶修理及船舶机械加工 大连南成修船有限公司 大连市 子公司 中韩合资 王斌 等 中水新加坡有限公司 China Fisheries (Singapore) Pte. 新加坡 水产品批发、零售贸易 子公司 有限责任 王斌 Ltd. 中水北美公司 水产品、渔业机械、渔具 美国 子公司 有限责任 王斌 China Fisheries North America, Inc. 及相关的进出口贸易 中国水产（斐济）控股有限公司 金枪鱼捕捞、销售、入渔 China Fisheries (Fiji) Holdings 斐济 子公司 有限责任 荆春德 代理等 Company Limited 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增(减)数 期末数 中国水产（集团）总公司 100,000,000.00 - 100,000,000.00 中水大洋渔业有限公司 30,000,000.00 - 30,000,000.00 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 62 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 大连南成修船有限公司 美元 1,500,000.00 - 美元 1,500,000.00 中水新加坡有限公司 新加坡元 600,000.00 - 新加坡元 600,000.00 中水北美公司 美元 5,000.00 - 美元 5,000.00 中国水产（斐济）控股有限公司 美元 25,000.00 - 美元 25,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增(+)减(-) 期末数 企业名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中国水产（集团）总公司 64,260,000.00 25.50 - - 64,260,000.00 25.50 中水大洋渔业有限公司 30,000,000.00 100.00 - - 30,000,000.00 100.00 北京海丰船务运输公司 15,000,000.00 100.00 - - 15,000,000.00 100.00 大连南成修船有限公司 - - 美元 765,000.00 51.00 美元 765,000.00 51.00 新加坡元 新加坡元 中水新加坡有限公司 100.00 - - 100.00 600,000.00 600,000.00 中水北美公司 美元 5,000.00 100.00 - - 美元 5,000.00 100.00 中国水产(斐济)控股有限公司 美元 25,000.00 100.00 - - 美元 25,000.00 100.00 （二）关联方交易 1、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 关联方关系的性质 中国水产烟台海洋渔业公司 本公司发起人之一 中国水产舟山海洋渔业公司 本公司发起人之一 中水金海（北京）房地产有限公司 本公司参股公司 中水远洋渔业有限责任公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中远渔业有限公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产上海公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产天津公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产大连公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产大连渔轮公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产华农公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产湛江海洋渔业公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 大连南成修船有限公司（2003 年 1-7 月） 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中水淄博柴油机厂 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产湛江公司中远公司 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中水远洋公司拉斯办 同受公司发起人中国水产（集团）总公司控制 中国水产烟台海洋渔业公司进出口部 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 - 63 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 中国水产烟台海洋渔业公司绳网厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 烟台金翔食品加工厂 同受公司发起人中国水产烟台海洋渔业公司控制 舟山海宝运输公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟渔明珠家园物业公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟渔物业公司冷冻厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司渔轮厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司远洋公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司物资供销分公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司绳网厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司塑料包装厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 中国水产舟山海洋渔业公司港务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司劳动服务公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟渔上海公司 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 舟山海洋渔业公司经销处 同受公司发起人中国水产舟山海洋渔业公司控制 注：中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物业 公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司、舟山海洋渔业公司远洋公司、舟 山海洋渔业公司渔轮厂、舟山海洋渔业公司物资供销分公司、舟山海洋渔业公司绳网 厂、中国水产舟山海洋渔业公司塑料包装厂、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中 国水产舟山海洋渔业公司港务公司、舟山海洋渔业公司劳动服务公司等十二家公司均 系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构，其发生的关联交易均通过中国水产舟山海 洋渔业公司结算。 2、定价政策 根据市场定价原则确定交易价格。 3、交易金额或相应比例 （1） 销售货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 中水淄博柴油机厂 - 87,926.89 烟台金翔食品加工厂 - 3,937,332.87 中国水产烟台海洋渔业公司进出口部 - 309,876.00 中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 1,812,517.20 952,200.00 中国水产舟山海洋渔业公司 391,902.12 - 中国水产舟山海洋渔业公司养殖公司 124,500.00 - 舟渔物业公司冷冻厂 740,000.00 - - 64 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 舟渔上海公司 257,360.00 - 舟山海洋渔业公司经销处 96,500.00 - 中国水产（集团）总公司 107,910.00 - 合 计 3,530,689.32 5,287,335.76 （2）采购货物 关联方名称 2003 年度 2002 年度 烟台金翔食品加工厂 - 555,000.00 中国水产舟山海洋渔业公司 1,814,597.93 8,725,915.93 中国水产大连渔轮公司 265,936.76 - 合 计 2,080,534.69 9,280,915.93 （3）其他重大关联交易事项 ①资金占用费 本公司 2003 年、2002 年向中国水产（集团）总公司收取资金占用费分别为 1,124,674.80 元、4,125,552.07 元，年利率均为 1.98%；本公司 2003 年、2002 年向 中国水产舟山海洋渔业公司收取资金占用费分别为 759,158.50 元、944,015.41 元， 年利率分别为 1.98%、1.98%(资金占用费为 925,714.04 元)和 1.25%(资金占用费为 18,301.37 元)；本公司 2003 年、2002 年向中国水产烟台海洋渔业公司收取资金占用 费分别为 1,804,013.05 元、701,290.79 元，年利率均为 1.98%；本公司 2002 年向中 远渔业有限公司收取资金占用费 191,520.00 元，年利率均为 1.98%；本公司 2003 年 1-7 月、2002 年向大连南成修船有限公司收取资金占用费分别为 37,002.17 元、 180,940.51 元，年利率均为 1.98%。上述资金占用费 2003 年度合计数为 3,724,848.52 元，2002 年度合计数为 6,143,318.78 元。 本公司 2003 年度收取资金占用费所采用的年利率未超过 1 年期银行存款利率， 符合财政部财会[2001]64 号关于印发《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂 行规定》的通知的要求，没有需要计入资本公积(关联交易差价)的资金占用费。 2003 年资金占用费的核算方式为:截止期末先测算资金占用费，并于当年宣布发 放给大股东的现金股利和需要实际支付现金给大股东的租金进行比较，如果当年现金 股利和付现租金大于资金占用费，本公司以“不支付现金股利和租金”的方式来收取 资金占用费；如果当年现金股利和付现租金小于资金占用费，本公司再向大股东收取 现金然后确认为当期损益。 ②劳务收入 本公司子公司大连南成修船有限公司 2003 年 8-12 月向中国烟台海洋渔业公司提 供船舶修理劳务，修理劳务收入共计 1,586,324.79 元。 - 65 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 本公司子公司中水大洋渔业有限公司 2003 年度向中国水产烟台海洋渔业公司绳 网厂提供代理采购油料劳务，代理收入共计 227,500.00 元；向中国水产舟山海洋渔 业公司提供代理采购油料劳务，代理收入共计 106,000.00 元；向中国水产湛江海洋 渔业公司提供代理采购油料劳务，代理收入共计 143,923.25 元。 本公司 2003 年 1-7 月向大连南成修船有限公司收取安装调试费共计 718,000.00 元。 ③劳务支出 本公司 2003 年度从舟山海宝运输公司接受装卸运输劳务 2,519,708.61 元。 本公司 2003 年度从中国水产上海公司接受装卸运输劳务 24,115.43 元。 本公司 2003 年度从中国水产舟山海洋渔业公司接受船员劳务 403,306.04 元，接 受装卸运输劳务 50,400.00 元。 本公司 2003 年度从舟山海洋渔业公司劳动服务公司接受装卸运输劳务 6,530.00 元。 本公司 2003 年度从中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂接受装卸运输劳务 149,897.75 元。 本公司 2003 年度从舟渔明珠家园物业公司接收加工修理劳务 18,369.30 元。 本公司 2003 年度从中国水产舟山海洋渔业公司港务公司接受加工修理劳务 85,045.53 元。 本公司子公司大连南成修船有限公司 2003 年 8-12 月从中国水产大连渔轮公司接 受人员劳务 765,654.18 元。 ④ 租赁收入 本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同，合同规定年租金 1,500,000.00 元 。 本 公 司 2003 年 度 向 舟 山 海 宝 运 输 公 司 收 取 租 赁 费 共 计 1,500,000.00 元。 本公司与大连南成修船有限公司签订租赁合同，将其从中国水产大连渔轮公司租 入的“土地、码头、建筑物及设备”等资产转租给大连南成修船有限公司，合同规定 租赁期限自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日，年租金 1,660,000.00 元。本公 司 2003 年度共向大连南成修船有限公司收取租赁费 1,660,000.00 元，其中 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 7 月 31 日收取租金 966,333.33 元。 ⑤ 租赁支出 本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同，租用位于北京 市西城区西单民丰胡同 31 号的中水大厦六层即 603、605、607-621 室共 17 间（总使 用面积 733.59 平方米），合同规定租赁期限自 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日，年租金 1,528,912.00 元。本公司 2003 年度向北京中水嘉源物业管理有限责任公 司支付租赁费共计 1,528,912.00 元。 本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同补充合同，增租 位于北京市西城区西单民丰胡同 31 号的中水大厦 601-602、604、606 室共 4 间（总 使用面积 159.12 平方米），合同规定租赁期限自 2003 年 10 月 1 日至 2003 年 12 月 - 66 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 31 日，租金共计 83,589.00 元。本公司 2003 年度向北京中水嘉源物业管理有限责任 公司支付租赁费共计 83,589.00 元。 本公司子公司中水大洋渔业有限公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签 订房屋租赁合同，租用位于北京市西城区西单民丰胡同 31 号的中水大厦八层 806、 807、811、812、814 室共 5 间（总使用面积 191.37 平方米），合同规定租赁期限自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租金为每日每使用平方米 6.50 元。中水大 洋渔业有限公司 2003 年度向北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费共计 454,025.33 元。 本公司与中国水产（集团）总公司签订阿根廷项目整体租赁合同，合同规定租赁 期限自 2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日，年租金为 120,000.00 美元。本公司 2003 年度经营该租赁项目净收益为 1,230,513.44 美元,折合人民币 10,184,590.59 元。本公司已于 2003 年 12 月 30 日与中国水产（集团）总公司签订续租协议，双方 一致同意将租赁期间延长至 2005 年 12 月 31 日。 本公司与中国水产大连渔轮公司签订租赁合同，租用中国水产大连渔轮公司所属 的“土地、码头、建筑物及设备”等资产。租赁合同规定：租赁期限自 2002 年 12 月 31 日至 2022 年 12 月 31 日；双方在充分考虑现有条件和互惠互利合作的基础上确 定租赁价格为年租金 80,000.00 元。本公司 2003 年度向中国水产大连渔轮公司支付 租赁费共计 80,000.00 元。 本公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同，租用原舟渔基建楼三楼至五 楼的办公用房（面积 400 平方米），合同规定年租金 57,600.00 元。本公司 2003 年度 向中国水产舟山海洋渔业公司支付租赁费共计 57,600.00 元。 本公司与舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订房屋租赁合同，租用其面积为 400 平方米的仓库用房，合同规定年租金 38,400.00 元。本公司 2003 年度向舟山海 洋渔业公司物资供销分公司支付租赁费共计 38,400.00 元。 本公司与舟渔物业公司冷冻厂签订租仓合同，租用其低温冷库冻藏鱼货，合同规 定冷藏费为 3.0 元/天/吨。根据协议，本公司 2003 年度向舟渔物业公司冷冻厂支付 冷藏费共计 23,933.25 元。 本公司与中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂签订租仓合同，租用其低温冷库冻藏 鱼货，合同规定冷藏费为 3.0 元/天/吨。根据协议，本公司 2003 年度向中国水产舟 山海洋渔业公司冷冻厂支付冷藏费共计 592,222.68 元。 本公司与中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂签订租仓合同，租用其低温冷库 冻藏鱼货，合同规定冷藏费为 3.0 元/天/吨。根据协议，本公司 2003 年度向中国水 产舟山海洋渔业公司水产制品厂支付冷藏费共计 87,852.80 元。 本公司与中国水产上海公司签订租仓合同，租用其低温冷库冻藏鱼货，冷藏费为 2.2 元/天/吨。根据协议，本公司 2003 年度向中国水产上海公司支付冷藏费共计 - 67 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 460,511.34 元。 本公司 2003 年度向中国水产舟山海洋渔业公司港务公司支付码头费、拖轮使用 费共计 51,391.00 元。 ⑥关键管理人员报酬 本公司 2003 年度支付给关键管理人员报酬为 83 万元，2002 年度支付给关键管 理人员报酬为 71 万元。 ⑦受让资产 本公司与中国水产大连渔轮公司签订了受让中国水产大连渔轮公司所持有的大 连南成修船有限公司 51%股权的《股权转让协议书》及《补充协议》 。上述协议于 2003 年 6 月 6 日经大连市对外贸易经济合作局大外经贸资二字[2003]165 号《关于大连南 成修船有限公司股权转让的批复》批准生效。 大连南成修船有限公司系中外合资经营企业（原系中韩合作经营企业，2003 年 8 月 28 日经大连市对外贸易经济合作局批准，公司性质变更为中外合资经营企业）， 注册资本为 150 万美元，受让后合资各方出资额分别为：本公司出资 76.5 万美元（占 注册资本的 51%）、中国水产（集团）总公司出资 18 万美元（占注册资本的 12%）、中 国化工建设大连公司出资 18 万美元（占注册资本的 12%）、韩国南成造船株式会社出 资 37.5 万美元（占注册资本的 25%）。 根据北京六合正旭资产评估有限责任公司六合正旭评报字（2002）第 100 号评 估报告，大连南成修船有限公司的净资产以 2002 年 10 月 31 日为基准日的评估价值 为 680.19 万元。 此次资产受让于 2003 年 7 月 24 日经中水集团远洋股份有限公司第二届董事会 第十五次会议决议通过，受让价格以交易资产的净资产评估值 680.19 万元为基础， 按中国水产大连渔轮公司所占的 51%比例确定收购价格。本次收购资产交易的交易价 格为 346.90 万元。 ⑧购置固定资产 本公司 2003 年度向中水淄博柴油机厂购置船用柴油机，金额为 450,000.00 元。 本公司 2003 年 12 月 22 日与中国水产大连渔轮公司签定了《解除〈超低温金枪 鱼延绳钓船建造合同〉协议书》，协议规定：在协议书签署之日起，上述“建造合同” 不再具有法律效力，双方互不承担对“建造合同”及因“建造合同”而产生的任何责 任、义务；双方同意自本协议生效之日起 3 个银行工作日内，中国水产大连渔轮公司 将本公司预付的造船款共计 35,000,000.00 元归还本公司。本公司于 2003 年 12 月 25 日已收到上述款项 35,000,000.00 元。 4、关联方应收应付款项余额 项目 金额 - 68 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收帐款： 中国水产舟山海洋渔业公司 36,914,913.11 38,968,934.03 中国水产烟台海洋渔业公司 856,000.00 100,000.00 中国水产大连渔轮公司 237,636.28 200,000.00 中国水产湛江海洋渔业公司 576,875,18 - 中国水产上海公司 1,724,000.00 - 预付帐款： 中水淄博柴油机厂 - 450,000.00 舟山海洋渔业公司渔轮厂 866,400.00 866,400.00 大连南成修船有限公司 - 848,711.00 中国水产湛江公司中远公司 - 220,459.27 中水远洋公司拉斯办 539,583.00 539,583.00 其他应收款： 舟山海宝运输公司 - 375,000.00 中国水产烟台海洋渔业公司 89,531,861.16 90,519,337.94 中国水产华农公司 5,080,000.00 5,080,000.00 中国水产上海公司 - 1,724,000.00 中国水产(集团)总公司 85,692,435.16 96,269,039.80 中远渔业有限公司 4,708,796.60 4,708,796.60 中水远洋渔业有限责任公司 299,629.72 299,629.72 大连南成修船有限公司 - 5,920,940.51 中国水产大连渔轮公司 - 7,800,000.00 中国水产天津公司 1,700,000.00 1,637,191.78 应付帐款： 烟台金翔食品加工厂 - 135,008.77 中国水产（集团）总公司 - 4,959,069.78 舟山海宝运输公司 769,708.61 - 预收帐款： 中国水产烟台海洋渔业公司 - 150,000.00 - 69 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 其他应付款： 中国水产舟山海洋渔业公司 - 994.48 北京中水嘉源物业管理有限责任公司 913,039.27 459,013.90 中国水产大连渔轮公司 2,000.00 370,000.00 中国水产（集团）总公司 742,688.66 756,078.68 八、或有事项 本公司于 1998 年 9 月 28 日与中国工商银行北京市南礼士路支行签订《保证合同》 （合同编号：98 年南技字第 98000001、98000002 号），为中国水产（集团）总公司 在 1998 年 9 月 28 日至 2003 年 9 月 27 日就 14,000 万元贷款进行担保。 2003 年 9 月 27 日中国水产（集团）总公司已归还上述 14,000 万元贷款中的 3,000 万元，剩余 11,000 万元贷款展期到 2006 年 3 月 24 日，保证人由本公司变更为中水 远洋渔业有限责任公司。 九、承诺事项 本公司烟台分公司于 2002 年 8 月向中国水产烟台海洋渔业公司转让资产一批（包 括“烟远 1 号”、“烟远 2 号”、“长胜”、“长茂”、“海丰 302”、“海丰 868”共 6 艘渔 船及厄瓜多尔项目和烟台分公司国内陆上资产），作为在本次资产重组中中国水产烟 台海洋渔业公司接受本公司划转人员的前提条件，本公司从 2003 年起 10 年内每年给 予中国水产烟台海洋渔业公司一定补偿，其中：第一年支付 150 万元，以后每年支付 100 万元，10 年补偿金额共计 1,050 万元。 本公司 2003 年度已支付给中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 150 万元。 十、资产负债表日后事项 本公司于 2004 年 1 月 9 日与闽东丛贸船舶实业有限公司签订了“明珠”轮拖网 加工船《渔轮转让合同》。双方于 2004 年 1 月 17 日办理了船舶及船存物资的交接手 续并签署了交接书。 十一、其他重要事项说明 本公司于 2003 年 3 月 25 日经中国证券监督管理委员会、中华人民共和国国家经 济贸易委员会证监期货字[2003]15 号文《关于同意中国铝业公司等十家企业从事境 外期货业务的批复》批准，同意本公司从事境外期货套期保值业务；本公司于 2003 年 8 月 22 日经中华人民共和国国家工商行政管理总局、中华人民共和国国家发展和 改革委员会工商市字[2003]第 107 号文《关于公布 2003 年度轿车生产企业销售网点 的通知》批准，同意本公司经营汽车（含小轿车）及零配件业务。本公司于 2003 年 - 70 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 9 月 18 日经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准颁发了变更后的企业法人营 业执照，增加两项经营范围：汽车（含小轿车）的销售及从事境外期货业务。上述经 营范围变更事项经中水集团远洋股份有限公司第二届董事会第十五次会议决议及中 水集团远洋股份有限公司 2003 年临时股东大会会议决议通过。 本公司 2003 年度对子公司中水北美公司[China Fisheries North Amercia，Inc] 2003 年度会计报表利用了沈氏会计师事务所[Shen & Company P.S]出具的审计报告， 对子公司中水新加坡有限公司[China Fisheries （Singapore） Pte, Ltd.] 2003 年 度 会 计 报 表 利 用 卢 国 金 会 计 公 司 政 府 特 许 会 计 师 [LOW KOK KIM & COMPANY CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS]出具的审计报告，对整体租赁中国水产（集团）总 公司阿根廷项目所获取的租赁收益利用阿根廷知名注册会计师里卡多·唯那出具的审 计报告，对参股的中水金海（北京）房地产有限公司所获取的 2003 年度投资收益利 用中鸿信建元会计师事务所出具的审计报告，对该公司参股的内蒙古德盛纸业有限责 任公司所获取的 2003 年度投资收益利用中鸿信建元会计师事务所出具的审计报告。 本公司子公司北京海丰船务运输公司自 2002 年被本公司收购起，由于其内部整 合，尚未开展生产经营业务。 本公司马来西亚槟城代表处自 2002 年 9 月起阶段性停止营业，考虑到资源变动 的不确定性因素，该代表处在当地的所有法律手续、注册资料等予以了保留，本公司 将根据资源情况确定重新投入运营的时间。 中国水产舟山海洋渔业公司持有本公司国有法人股 6237 万股（占本公司股本总 数的 24.75%）,该公司于 2002 年 12 月 26 日将其所持有的 2650 万股（占本公司股本 总数的 10.52%）质押给中国银行舟山市分行，质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。 中国水产（集团）总公司持有本公司国有法人股 6426 万股（占本公司股本总数 的 25.50%），该公司所持有的 6426 万股继续司法冻结。 本公司控股股东中国水产（集团）总公司承诺 2003 年 6 月 30 日以前归还本公司 3000 万元，报告期内未归还。 本公司于 2003 年 7 月 4 日获得中信实业银行北京西单支行 3000 万元人民币流动 资金贷款额度的综合授信。 本公司于 2003 年 7 月 25 日与中国民生银行总行营业部签订《综合授信合同》[合 同编号： （2003）年（京公授）字（002 号）]，合同规定本公司可向其申请使用的最 高授信额度为 5000 万元人民币，使用期限自 2003 年 7 月 25 日至 2004 年 7 月 25 日。 本公司受让的中国水产（集团）总公司所属的中水新加坡有限公司[China Fisheries (Singapore) Pte Ltd]、北京海丰船务运输公司、中国水产(斐济)控股有 限 公 司 ( 含 中 水 马 来 西 亚 槟 城 基 地 ) 、 中 水 北 美 公 司 [China Fisheries North America,Inc]及中国水产（集团）总公司持有的中水大洋渔业有限公司 40%的股权尚 - 71 - COFC 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告 未办理股权过户手续和工商变更登记。 本公司于 2002 年 11 月整体收购中国水产（集团）总公司的中国水产（斐济） 控股有限公司（详见 2002 年年报），有 13 条船舶产权过户手续正在办理之中，船舶 明细如下：中水 601、602、603、604、605、606、607、608、609、610、611、618、 619。 十二、相关财务指标 2003 年 2002 年 全面摊薄净 全面摊薄 加权平均每 全面摊薄 全面摊薄每 加权平均每 项目 加权平均净资 加权平均净资 资产收益率 每股收益 股收益(元/ 净资产收 股收益(元/ 股收益(元/ 产收益率(%) 产收益率(%) (%) (元/股) 股) 益率(%) 股) 股) 主营业务利润 3.71 3.78 0.11 0.11 6.58 6.58 0.19 0.19 营业利润 -4.54 -4.63 -0.14 -0.14 1.91 1.93 0.06 0.06 净利润 4.31 4.39 0.13 0.13 3.11 3.13 0.09 0.09 扣除非经常性 损益后的净利 -5.05 -5.14 -0.16 -0.16 1.03 1.04 0.03 0.03 润 注：非经常性损益是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—— 非经常性损益》（2004 年修订）计算的。 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：刘身利 中水集团远洋股份有限公司董事会 二○○四年四月 - 72 -