瓦轴B(200706)瓦轴Ｂ2003年年度报告（境内）

瓦房店轴承股份有限公司 二 00 三年年度报告(境内) 二 00 四年四月十六日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。 2003 年度深圳天健(信德)会计师事务所为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海及 会计机构负责人(会计主管人员)姜玉林声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 1 目 录 第一章 公司基本情况简介 3 第二章 会计数据与业务数据摘要 4-5 第三章 股本变动及股东情况 6-8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8-10 第五章 公司治理结构 10-11 第六章 股东大会情况简介 11-12 第七章 董事会报告 12-26 第八章 监事会报告 26-28 第九章 重要事项 29-31 第十章 财务报告 32-79 第十一章 备查文件目录 80 2 瓦房店轴承股份有限公司 2003 年年度报告(境内正文) 第一章 公司基本情况简介 1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司 公司中文简称：瓦轴股份公司 公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited 公司英文名称缩写：WBC 2.公司法定代表人：王路顺 3.公司董事会秘书：张兴海 证券事务代表： 苏绍礼 联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 咨询电话：0411-85509888-3373 传 真：0411-85500794 电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn 4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 邮 政 编 码 ：116300 国际互联网网址：http/www.zwz-bearing.com 公司电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn 5.公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 、 《香港商报》及香港《大公报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6.公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：瓦轴Ｂ 股票代码：200706 7.其他有关资料 (1) 公司首次注册日期为：1997 年 3 月 20 日 公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 (2) 企业法人营业执照注册号：大工商企法字 24239971-2 (3) 税务登记号码：国税大字 2102812242399712 (4) 公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 天健信德会计师事务所：深圳滨河大道 5020 号证券大厦 16 层。 香港何锡麟会计师事务所：深圳市福田区滨河路北联合广场 A 座 5407。 3 第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度主要经济指标情况 单位：人民币元 利润总额： 39,625,099.82 净利润： 28,130,092.34 扣除非经常性损益后净利润*： 31,759,810.95 主营业务利润： 257,646,874.14 其它业务利润： 14,172,294.78 营业利润： 31,241,789.38 投资收益： 14,482,753.15 补贴收入： 营业外收支净额： -6,099,442.71 经营活动产生的现金流量净额： 94,300,533.58 现金及现金等价物净增加(减少)额： 24,621,321.90 *“ 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 利 润 ” 中 扣 除 的 项 目 及 涉 及 金 额 ： 债 务 重 组 损 失 ： -5,802,484.78 元；其他非经常性收益（损失）：2,172,766.17。 *瓦房店轴承股份有限公司境内、外注册会计师审定的二零零三年度合并会计报表差 异调节表 单位：人民币万元 资产净值 经营成果 2003.12.31 2003 境外注册会计师按《国际财务报告准则》为基 RMB 104,241 RMB 3,578 准审定的资产净值/净利润 差异调节项目 --债务重组收益 --- (97 ) --拨款转入 --- (198 ) --联营公司交易之未实现利润 200 (231 ) --无法支付的应付账款 --- (237 ) --固定资产折旧产生的递延所得税 (854 ) --- --其他 --- (2 ) 调节净增(减)额 (655 ) (765 ) 境内注册会计师按《企业会计准则》和《企业 RMB 103,586 RMB 2,813 会计制度》为基准审定的资产净值/净利润 4 二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标： 单位：人民币元 2002 年 2001 年 指标项目 2003 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,246,487,394.94 1,098,987,244.10 1,098,987,244.10 1,071,640,595.40 1,071,918,187.40 净利润 28,130,092.34 14,708,409.30 12,075,242.02 24,553,155.46 17,359,595.92 总资产 2,098,581,430.95 2,041,384,505.75 2,029,711,526.34 2,177,565,813.41 2,143,960,918.24 股东权益(不含少数股 1,035,855,717.34 1,014,080,379.06 1,012,307,399.65 1,038,088,358.98 1,006,798,485.01 东权益) 每股收益 0.085 0.045 0.037 0.074 0.053 加权平均每股收益 0.085 0.045 0.037 0.074 0.053 扣除非经常性损益后 0.096 0.051 0.041 0.079 0.061 的每股收益 每股净资产 3.14 3.07 3.07 3.15 3.05 调整后的每股净资产 3.01 2.91 2.98 3.05 2.95 每股经营活动产生的 0.32 0.29 0.29 0.33 0.33 现金流量净额 净资产收益率% 2.72 1.44 1.19 2.37 1.72 加权净资产收益率% 2.74 1.45 1.19 2.38 1.73 扣除非经常性损益后 31,759,810.95 16,653,812.90 13,661,673.28 26,018,581.75 20,004,808.77 的净利润 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的通知 要求，编制的公司 2003 年年度的利润分配表附表： 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 (人民币元) 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 2002年 主营业务利润 257,646,874.14 24.87 20.45 25.10 20.40 0.7807 0.6274 0.7807 0.6274 营业利润 31,241,789.38 3.02 0.46 3.04 0.46 0.0947 0.0140 0.0947 0.0140 净利润 28,130,092.34 2.72 1.19 2.74 1.19 0.0852 0.0366 0.0852 0.0366 扣除非经常性损益后 31,759,810.95 3.07 1.35 3.09 1.35 0.0962 0.0414 0.0962 0.0414 的净利润 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 330,000,000.00 521,160,100.21 36,953,314.65 12,344,227.36 124,193,984.79 1,012,307,399.65 本期增加 - 5,318,225.35 2,767,482.17 1,383,741.09 14,078,869.08 23,548,317.69 本期减少 - 期末数 330,000,000.00 526,478,325.56 27,403,025.27 13,701,512.64 138,272,853.87 1,035,855,717.34 变动原因 债务重组收益等 本期计提 本期计提 本期利润结转 5 第三章 股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 1．股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减(+，-) 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 200,000,000 200,000,000 其中： 国家拥有股份 200,000,000 200,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 200,000,000 200,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 130,000,000 130,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 130,000,000 三、股份总数 330,000,000 330,000,000 2．股票发行与上市情况： 发行种类：境内上市外资股(B 股) 发行日期：1997 年 2 月 27 日 发行价格：社会公众股以每股 B 股 2.66 港元认购，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 以 3.575 港元认购。 发行数量：330,000,000 股 上市日期：1997 年 3 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市。 3．公司自上市以来至本报告期内未发生配股、送股、增发等情况。股本未 发生改变。 4．公司无任何现存的内部职工股。 二、股东情况 1．截止本年度末公司登记在册股东共计 12,283 户，其中国有股股东 1 名， 社会公众股东 12,282 户。 2．截止本年度末公司前十名股东持股情况： 6 单位：股 占总股本 期内持股变动 名次 股东名称 本期末持股数 股份性质 比例 增减(+/-) 1 瓦房店轴承集团有限责任公司 200,000,000 60.60% 0 国有法人股 2 AKTIEBOLAGET SKF 65,000,000 19.70% 0 流通股 3 BIN LIANG 1,319,055 0.40% 0 流通股 4 李俊成 309,100 0.09% 0 流通股 5 恒利贸易公司 220,000 0.07% 0 流通股 6 上海香港万国证券 215,000 0.07% 0 流通股 7 骆实 202,600 0.06% -33,300 流通股 8 王卫红 200,000 0.06% 0 流通股 9 林名禹 196,000 0.06% 0 流通股 10 陈镜坤 194,000 0.06% 0 流通股 注：(1)本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东不存在关联关系,其他股东间不详。 (2)报告期内，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满， 报告期内尚未办理解冻手续。 3．第一大股东情况介绍： 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：1995 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：360,000,000 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市财政局。 4．持股 10%(含 10%)以上法人股东介绍 名称：AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司) 法定代表人：Tom Johnstone(汤姆.强斯顿) 成立日期：1907 年 主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 注册资本：1,423,000,000 瑞典克郎 股权结构：共有公司股票合计 113,837,767 股，其中分 A、B 股，其中 A 股 占 28.4%，B 股占 71.6%。 5、截止本年度末公司前 10 名流通股股东持股情况： 名 股东名称 年末持有流通股的数量 种类 次 1 AKTIEBOLAGET SKF 65,000,000 B 2 BIN LIANG 1,319,055 B 3 李俊成 309,100 B 4 恒利贸易公司 220,000 B 5 上海香港万国证券 215,000 B 7 6 骆实 202,600 B 7 王卫红 200,000 B 8 林名禹 196,000 B 9 陈镜坤 194,000 B 10 WU,KIN YEUK 胡 192,900 B 6．报告期内控股股东未发生变化。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间 王路顺 董事长 男 53 2003.6-2006.6 江忠元 副董事长 男 51 2003.6-2006.6 邵阳 董事、总经理 男 37 2003.6-2006.6 王忠敏 董事 男 40 2003.6-2006.6 张兴海 董事、总会计师、董秘 男 35 2003.6-2006.6 苏绍礼 董事 男 52 2003.6-2006.6 Gunnar Gremlin 董事 男 59 2003.10-2006.6 唐裕荣 董事 男 41 2003.6-2006.6 贵立义 独立董事 男 60 2003.6-2006.6 张丽 独立董事 女 43 2003.6-2006.6 李延喜 独立董事 男 33 2003.6-2006.6 武春友 独立董事 男 58 2003.6-2006.6 张家义 监事会主席 男 55 2003.6-2006.6 蔡芝安 监事 男 55 2003.6-2006.6 孙娜娟 监事 女 35 2003.6-2006.6 魏丽芳 监事、职工代表 女 48 2003.6-2006.6 李志信 监事、职工代表 男 33 2003.6-2006.6 高永洋 副总经理 男 50 2003.6-2006.6 单世凯 副总经理 男 46 2003.6-2006.6 孟伟 副总经理 男 36 2003.6-2006.6 说明： (1) 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 在股东单位任职职务 任职期间 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 1998 年 12 月至今 江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 2000 年 5 月至今 王忠敏 瓦房店轴承集团有限责任公司董事、 2000 年 4 月至今 张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 1995 年 10 月至今 蔡芝安 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理 1999 年 5 月至今 孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师 1998 年 8 月至今 8 Gunnar Gremlin SKF（中国）投资有限公司总经理 2003 年 8 月至今 唐裕荣 SKF 中国有限公司总经理 1996 年至今 (2)公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。 二、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事和高级管理人员的报酬 均是其作为公司行政管理人员的收入。 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 248,430.72 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 102,285.12 元，金额最高 的前三名高级管理人员的报酬总额为 110,096.88 元。独立董事年度津贴为 36,000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得税)。 2、年度报酬区间及人数 年度报酬在 3 万元以上的 5 人；年度报酬在 2 万元以上的 1 人；年度报酬在 1.5 万-2 万元之间的 2 人。 3、不在本公司领取报酬人员情况 (1) 下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴： 王路顺、江忠元、蔡芝安、张家义、孙娜娟、王忠敏 (2)下列人员在 AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴： Gunnar Gremlin、唐裕荣 三、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内杨赞辞去公司独立董事职务。 公司董事会和监事会进行了换届选举，选举通过了王路顺、江忠元、王忠敏、 邵阳、张兴海、苏绍礼、斯坦.威汀、唐裕荣为三届董事会董事；选举通过了贵 立义、武春友、张丽、李延喜为公司董事会独立董事；选举通过了张家义、蔡芝 安、孙娜娟、李志信、魏丽芳为三届监事会监事。 高永洋、单世凯、王润田、李显荣、Christer Gyberg 不再担任公司董事职务； 孙武督、王瑞兰、段炼、付忠伟、李新涛、姜连清、姜玉林不再担任公司监事职 务。 斯坦.威汀先生因工作原因，辞去公司董事职务；选举通过了古纳.古蓝林先 生为公司董事会董事。 四、员工情况 截止报告期末，公司员工总数 8,873 人。 1、按专业构成分类： 9 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 人数 7,241 258 368 108 595 239 比例% 81.61 2.91 4.15 1.22 6.71 2.69 2、按公司在职职工中大专以上学历 1,269 人，中专、中技及高中学历 3,073 人。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为：1,171 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》》等法律法规和《公司章程》的 要求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。 1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束 机制，并严格执行。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： (1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； (2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度； 除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外， 总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。 (3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 (4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 (5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 4、独立董事履行职责情况： 公司于 2002 年 6 月选举产生独立董事后，逐步完善了公司的独立董事制度。 公司在 2003 年 6 月召开的股东大会上对董事会进行了换届选举，选举产生了四 名独立董事，公司的独立董事自任职以来，对公司的经营状况及治理结构已经有 了一定的了解，独立董事参加了公司召开的董事会，认真履行董事职责，促进了 公司现代企业制度的完善，分别从法律和专业的角度对公司的生产经营提出了一 些很好的建议；个别独立董事由于公务比较繁忙，未能亲自出席报告期内的几次 董事会，故委托其他独立董事出席了会议。 二、报告期内进一步完善公司治理结构 根据《上市公司治理准则》 ，结合公司的实际情况，我们已在以下方面加强 和改进： 1、健全独立董事制度:本公司董事会根据《上市公司治理准则》和《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，已于 2002 年 6 月 30 日前建立 10 独立董事制度，并在 2003 年 6 月 16 日 2002 年度股东大会上选举产生了四名独 立董事，使独立董事在董事会的比例达到了三分之一，公司已经健全独立董事制 度。公司对《公司章程》进行了相应的修改。 2、报告期内已在《公司章程》中规范公司“三会”议事规则、对独立董事 履行职责作出规定，并据此对《公司章程》作出相应修改，同时制定和实施了董 事会下设的四个专门委员会工作细则。 第六章 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开一次股东大会和一次临时股东大会，具体情况如下： 一、公司于 2003 年 5 月 15 日发出召开 2002 年度股东大会会议通知的公告， 2003 年 6 月 16 日，大会在瓦轴集团办公大楼 309 会议室召开，出席会议的股东 及授权代表共三名，共代表股份 26,513.52 万股，占公司总股份的 80.34%，公 司 6 名董事、1 名监事列席了会议。 (一) 会议经过充分讨论，以记名投票方式到会股东一致通过如下决议： 1、审议通过了公司 2002 年度报告及年度报告摘要； 2、审议通过了公司 2002 年度董事会报告； 3、审议通过了公司 2002 年度监事会报告； 4、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； 5、审议通过了公司 2002 年度利润分配方案及预计 2003 年度利润分配政策； 6、审议通过了《公司章程》修改的议案； 7、审议通过了公司 2003 年生产经营计划、财务预算议案； 8、审议通过了聘请境内、外会计师事务所及报酬议案； 9、审议通过了独立董事津贴及其支付方式议案； 10、审议通过了关于董事会换届选举及健全独立董事制度的议案； 11、审议通过了关于监事会换届选举的议案； 12、审议通过了关于变更企业法人营业执照中经营范围的议案； 13、审议通过了关于建立董事会四个专门委员会的议案。 本次会议公告于 2003 年 6 月 17 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大 公报》。 (二) 本次会议通过了董事会和监事会的换届选举，选举通过了王路顺、江 忠元、王忠敏、邵阳、张兴海、苏绍礼、斯坦.威汀、唐裕荣为三届董事会董事， 选举通过了贵立义、武春友、张丽、李延喜为公司董事会独立董事。选举通过了 张家义、蔡芝安、孙娜娟、李志信、魏丽芳为三届监事会监事。 二、公司于 2003 年 9 月 20 日发出关于召开 2003 年度临时股东大会会议通 11 知的公告，2003 年 10 月 23 日上午 9 时，大会在瓦轴集团公司 309 会议室召开。 出席会议的股东及股东代表共 3 名，共代表股份 26,513.52 万股，占公司总股份 的 80.34%，公司 9 名董事、2 名监事列席了会议。 (一)本次会议经过充分讨论，以记名投票表决的方式通过如下决议： 1、审议通过了调整后的公司 2002 年年度境外报告摘要（经审计）； 2、审议通过了关于斯坦.威汀先生辞去公司董事的议案； 3、审议通过了关于选举古纳.古蓝林先生为公司董事的议案。 本次会议公告于 2003 年 10 月 27 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大 公报》。 (二)本次会议审议通过了斯坦.威汀先生辞去公司董事职务，选举通过了古 纳.古蓝林先生为公司董事。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 (1) 报告期内公司经营情况 按国内会计制度，公司实现净利润 2,813.0 万元； 按国际会计制度，公司实现净利润 3,577.7 万元。 (2) 因为会计追溯调整对本公司的影响 1)关于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间分配现金股利的会计核 算方法变更 根据财政部财会(2003)12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表 日后事项〉的通知》的规定，对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董 事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利，在资产负债表所有者权 益中单独列示。对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项应追溯调整。 因此公司对二零零三年度发放二零零二年度的现金股利追溯调整二零零三 年年初未分配利润计 9,900,000.00 人民币元；对二零零二年度发放二零零一年 度的现金股利追溯调整二零零二年年初未分配利润计 9,900,000.00 人民币元。 2)关于会计差错的更正 A. 公司的子公司---瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司(以下简称“辽轴 公司”)历年来采用手工记账，财务核算的工作量较大，且应收款项涉及客户 700 多家。二零零三年度，辽轴公司对所有客户进行清理，并对账龄逐一进行重新分 析，发现以前年度应收款项的账龄分配有误，故补计以前年度少计提的坏账准备， 调减二零零二年度合并年初未分配利润计 3,670,060.23 人民币元；调减二零零 二年度合并净利润计 1,267,966.36 人民币元；调减二零零二年度多计提的盈余 12 公积计 206,374.32 人民币元。 B. 辽轴公司将以前年度应核销而未核销的应收账款计 3,889,623.31 人民币 元误计入应收辽阳新纺机轴承厂的往来款项中，在以前年度的审计中，辽阳新纺 机轴承厂均对应付款项予以确认。二零零三年度，辽轴公司对该往来账款进行清 理，调减二零零二年度合并年初未分配利润计 3,306,179.83 人民币元。 C.公司由于债务重组合同传递滞后的原因，导致本年度补计部分以前年度应 计而未计的债务重组损失计 2,054,298.03 人民币元, 调减二零零二年度合并年 初 未 分 配 利 润 计 585,732.54 人 民 币 元 ； 调 减 二 零 零 二 年 度 合 并 净 利 润 计 1,365,200.92 人民币元；调减二零零二年度多计提的盈余公积计 204,780.14 人 民币元。 上述会计政策、会计差错更正共调增二零零二年年初未分配利润计 2,338,027.40 人民币元，调减二零零二年度净利润计 2,633,167.28 人民币元, 调减二零零二年度多计提的盈余公积计 411,154.46 人民币元，合计调增二零零 三年年初未分配利润计 116,014.58 人民币元。 2、公司经营情况 (1) 公司主营业务的范围及其经营状况 本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售， 机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 公司 形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。 (2) 主营业务收入、主营业务利润构成如下： 1) 按行业 序号 行业 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 主营业务毛利(万元) 国内 90,221.91 66,977.16 23,244.75 1 铁路轴承 26,593.28 21,495.83 5,097.45 2 汽车轴承 17,772.42 14,833.26 2,939.17 3 冶金、矿山轴承 23,746.54 15,191.25 8,555.29 4 机床、电机轴承 6,468.43 4,251.60 2,216.82 5 通用轴承 15,641.24 11,205.22 4,436.02 出口 15,678.90 16,593.79 -914.89 2) 按产品 序号 产品 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 主营业务毛利(万元) 1 轴承 105,900.81 83,570.95 22,329.86 2 零配件 18,747.93 14,853.81 3,894.12 合计 124,648.74 98,424.76 26,223.98 3) 按地区 13 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下: 2003 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 产品销售 RMB 1,059,008,103.69 84.96% RMB 835,709,490.92 84.91% RMB 223,298,612.77 85.15% —出口销售 156,789,003.19 12.58% 165,937,855.35 16.86% (9,148,852.16 ) (3.49% ) —国内销售 902,219,100.50 72.38% 669,771,635.57 68.05% 232,447,464.93 88.64% 其中：北方 377,188,313.44 30.26% 284,181,639.65 28.87% 93,006,673.79 35.47% 南方 196,510,534.72 15.77% 144,320,100.75 14.66% 52,190,433.97 19.90% 华东 269,367,979.58 21.60% 197,827,633.04 20.11% 71,540,346.54 27.28% 西部 59,152,272.76 4.75% 43,442,262.13 4.41% 15,710,010.63 5.99% 工业性作业收入 187,479,291.25 15.04% 148,538,075.78 15.09% 38,941,215.47 14.85% RMB 1,246,487,394.94 100.00% RMB 984,247,566.70 100.00% RMB 262,239,828.24 100.00% 2002 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 产品销售 RMB 923,031,371.79 83.99% RMB 736,570,137.22 82.96% RMB 186,461,234.57 88.32% —出口销售 132,152,196.70 12.03% 145,587,196.66 16.40% (13,434,999.96 ) (6.36% ) —国内销售 790,879,175.09 71.96% 590,982,940.56 66.56% 199,896,234.53 94.68% 其中：北方 336,103,579.21 30.58% 249,377,426.44 28.09% 86,726,152.77 41.08% 南方 207,581,654.27 18.89% 155,852,306.03 17.55% 51,729,348.24 24.50% 华东 208,488,158.74 18.97% 156,692,906.31 17.65% 51,795,252.43 24.53% 西部 38,705,782.87 3.52% 29,060,301.78 3.27% 9,645,481.09 4.57% 工业性作业收入 175,955,872.31 16.01% 151,306,416.05 17.04% 24,649,456.26 11.68% RMB 1,098,987,244.10 100.00% RMB 887,876,553.27 100.00% RMB 211,110,690.83 100.00% (3) 主要产品及其市场占有率情况 1) 公司主要产品即轴承。市场占有率情况： 序号 产品名称 市场占有率(%) 1 铁路轴承 30 2 汽车轴承 20 3 冶金轴承 15 4 机床、电机轴承 9 5 通用轴承 11 2) 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没 有发生较大变化。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1) 本公司拥有的控股公司概况列示如下: 公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本 拥有 主营业务 经济性质或类 法定代表 14 权益 型 人 大连瓦房店市北 生产轴承及相 瓦通公司 1996.03.28 USD 4,510,000 75% 中外合资 王路顺 共济街一段 1 号 关产品 辽阳市白塔区卫 生产销售轴承 辽轴公司 1996.11.22 RMB 19,350,000 100% 有限责任公司 冯立杰 国路 61 号 及机械制造 2) 控股公司及参股公司的经营情况及业绩: 单位:人民币元 被投资公司名称 权益比例 主营业务收入 利润总额 净利润 辽轴公司 100% 49,586,957.32 -7,067,387.60 -7,067,387.60 瓦通公司 75% 27,737,089.26 -586,576.64 -586576.64 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 170,041,339.27 33,366,492.19 29,532,590.07 上海振鑫瓦轴机电设备连锁有限公司 40% 5,909,962.69 8,696.59 7,997.88 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.76% 168,004,742.93 25,064,273.28 24,907,525.52 3) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股或参股公司： 单位:人民币元 参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 本期贡献的投资收益 14,481,479.54 占上市公司净利润的比重 51.48% 经营范围 生产、销售球面滚子轴承 参股公司 净利润 29,532,590.07 4、主要供应商、客户情况 (1) 公司向前五名供应商合计采购金额为 24,120 万元，占年度采购总额的 比例为 46.6%； (2) 本公司向前五名客户销售额合计为 23,797 万元，占公司销售总额的比 例为 19.09%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年公司以市场为中心，调整产品结构，积极推动产品换代和质量升级； 强化市场营销服务网络建设，改善市场结构；积极调整经济运营状态，使企业财 务状况更加稳健；实施客户信用等级管理，加大货币划回力度，控制应收帐款的 上升。 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 截止 2002 年，公司 B 股募集资金已全部用于承诺投资项目中。因此，2003 年没有募集资金使用。 2、公司非募集资金投资情况： 15 在 2003 年公司自筹资金 3,034 万元进行技术改造，其中铁路轴承改造项目 投入 383 万元；冶金矿山轴承项目投入 550 万元；汽车圆锥轴承项目投入 2,101 万元。 3、投资收益情况： 截止 2003 年，原公司投资的铁路、汽车圆锥、冶金矿山轴承项目已基本峻 工，已达到了改造效果，为了使公司产品不断提高档次，进一步产品技术含量， 占领国内外主机配套市场，2004 年仍将继续改造。 铁路轴承改造项目：重点围绕铁路货车提速重载轴承，客车提速、高速轴承 进行改造，使铁路轴承可以满足铁路提速和新建路网的发展配套要求；引进关键 设备组建 2 条生产线，使产品全部实现提速轴承要求。通过改造不仅提高产品质 量，增加生产能力，更重要的是有力地保证铁路轴承国内市场占有率，增加出口 份额。 汽车圆锥轴承项目：通过改造，增加 2 条双滚道汽车轮毂轴承产品生产线， 形成生产能力 50 万套，提高单列圆锥滚子轴承生产能力和产品质量，年产量达 到 1200 万套。 冶金矿山轴承项目：通过改造产品质量提高了一级，工艺装备水平达到了设 计要求，处于国内最先进水平，促进了市场开发，使市场占有率进一步提高。 三、公司财务状况、经营成果及其变动分析 项目 2003 年(元) 2002 年(元) 增减(%) 总资产 2,098,581,430.95 2,029,711,526.34 3.39 长期负债 258,633,951.90 103,703,218.59 149.40 股东权益 1,035,855,717.34 1,012,307,399.65 2.33 主营业务利润 257,646,874.14 207,034,329.44 24.45 净利润 28,130,092.34 12,075,242.02 132.96 变动原因: 1、长期负债增加的原因系短期贷款转为长期贷款所致； 2、销售收入的大幅度增加导致经营成果的大幅度增加。 四、企业外部环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响 1、中国加入 WTO 后，经济全球化的速度加快，轴承进口关税进一步降低， 进口轴承将有所增加，对国内轴承市场及出口将带来影响。 2、2004 年国内 GDP 增长速度将达到 7%以上，为公司带来了良好的市场环境。 3、从 2003 年上半年到 2004 年一季度，原材料价格持续上涨，给公司生产 经营带来较大压力，成本负因素增加。 4、国家振兴东北老工业基地的方针政策，将给企业带来更好的发展机遇。 五、新年度经营计划 16 2004 年重点工作： 1、加强市场营销网络建设，抓住重点客户，扩大市场占有率，积极开发国 际市场； 2、推行精益生产方式，严格控制成本费用,提高企业经济效益； 3、瞄准世界先进目标，扩大产品，提高产品档次，实施品牌战略，加速产 品结构调整； 4、加速技术改造和技术创新； 5、为减少材料涨价对企业效益的影响，公司采取内部挖潜，开展四个利用、 四个压缩活动（即利用库存的材料、在制品、产成品、应收帐款，压缩应收帐款、 成品库存、成本费用、非经营性资金支出）。同时适度调整产品销售价格。 六、董事会日常工作情况 (一) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 在本报告期内，公司共召开十次董事会会议，其中四次为临时会议。具体情 况如下： 1、瓦轴股份公司二届八次董事会于 2003 年 1 月 24 日，在瓦轴集团公司 309 会议室召开。应到会董事 14 人，实到 8 人，有 6 人委托代表出席了会议，公司 监事会 2 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了公司 2002 年财务决算报告； 二、审议并一致通过了公司 2003 年生产经营计划； 三、审议并一致通过了公司 2003 年财务预算方案； 四、审议并一致通过了公司 2002 年应收帐款分析及 2003 年应收帐款计划； 五、审议并一致通过了公司员工培训计划； 六、审议并一致通过了关于解聘孙茂林先生副总经理职务的议案。 本次会议公告于 2003 年 1 月 25 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 2、瓦房店轴承股份有限公司二届九次董事会于 2003 年 4 月 18 日上午 9 时， 在瓦轴集团公司 309 会议室召开。应到会董事 14 人，实到 9 人，有 5 人委托代 表出席会议，公司监事会 2 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了公司 2002 年财务决算报告（经审计）； 二、审议并一致通过了公司 2002 年董事会报告； 三、审议并一致通过了公司 2002 年报告及摘要（境内、外）； 四、审议并一致通过了关于公司 2002 年度被出具非标准无保留意见的审计 报告的议案； 2002 年度深圳天健信德会计师事务所为本公司出具了非标准无保留意见的 17 审计报告，涉及事项为： 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司从公司购买原材料和半成品生产后向公司销 售产品。二零零二年度，公司对其采用权益法核算的投资收益计 1302 万元，占 公司二零零二年度合并净利润的 88.5%。 董事会认为该报告真实、准确、公允地反映了公司财务状况和经营成果，公 司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是深圳天健信德会计师事 务所为了提醒合并会计报表使用人关注重大关联交易而作出的说明。 五、审议并一致通过了 2002 年利润分配预案； 2002 年度公司按税后净利润 10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金， 以期末总股本 33000 万股为基数，每 10 股派发现金 0.3 元人民币（含税），剩余 利润结转以后年度安排。 公司 2003 年度利润分配政策预案如下： 公司拟将 2003 年度实现净利润的 20%至 40%用于股利分配，分配方式以派发 现金为主，现金股利占股利分配的比例不低于 50%。具体分配方案，届时将根据 实际情况确定。 此项议案，待提交到 2002 年度股东大会审议通过。 六、审议并一致通过了 2003 年第一季度报告（未经审计）； 七、审议并一致通过了董事会换届选举的议案； 此项议案，须提交 2002 年度股东大会审议通过。 八、审议并一致通过了关于提名独立董事候选人的议案； 经过公司董事会审查，认为贵立义先生、武春友先生、李延喜先生、张丽女 士四人符合独立董事的任职资格，具有独立性，拟聘请此四人作为公司的独立董 事候选人。 此项议案，须提交 2002 年度股东大会审议通过。 九、审议关于 2003 年 6 月以后独立董事津贴及支付方式的议案； 与会董事一致同意独立董事津贴的支付方式；以 11 票同意， 3 票弃权，多 数通过了独立董事年度津贴为 36,000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得 税)。 此项议案，须提交 2002 年度股东大会审议通过。 十、审议并一致通过了关于建立董事会四个委员会的议案； 此项议案，待提交到 2002 年度股东大会审议通过。 十一、审议并一致通过了关于《公司章程》修改的议案； 此项议案，待提交到 2002 年度股东大会审议通过。 十二、审议并一致通过了关于召开 2002 年度股东大会的议案； 18 十三、审议并一致通过了关于变更公司企业法人营业执照中经营范围的议 案； 根据公司运行的实际情况和对《公司章程》中经营范围做出更改，对公司企 业法人营业执照中经营范围做出如下变更： 公司企业法人营业执照中，公司经营范围是：轴承、机械设备、汽车零配件 及相关产品的制造和销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量 仪器、仪表的检测。 此项议案，待提交到 2002 年度股东大会审议通过。 十四、审议并一致通过了关于会计政策变化对公司经营影响的议案； 1）关于固定资产折旧会计政策变更的情况 本公司及其子公司---瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）根 据《企业会计准则——固定资产》和财政部财会[2001]62 号文《外商投资企业 执行有关问题的规定》的有关规定，对封存的固定资产开始计提 折旧。瓦通公司变更了计提坏账准备、在建工程减值准备和开办费摊销的会计政 策，并业已采用了追溯调整法。 对本公司合并净利润的影响为：2001 年为 7,193,559.54 元，2000 年以前为 24,096,314.43 元；对本公司合并的利润分配影响为：2001 年为 5,882,730.00 元,2000 年以前为 20,481,867.27 元；对本公司合并的年初未分配利润的影响 为,2002 年为 26,364,597.27 元，2001 年为 20,481,867.27 元。 境外会计师按国际会计准则，补提固定资产折旧没有追溯调整前期，影响当 期利润 2,303.3 万元，另调整固定资产折旧产生的递延所得税 854.4 万元，净影 响当期净利润 1,448.9 万元。 2）关于坏帐准备会计政策变更的情况 本次董事会决议：对有确凿证据证明无法收回的应收款项计提 100%的坏帐 准备（但此种情况在 2002 年度内没有发生）。 十五、审议并一致通过了关于公司信息披露工作制度的议案。 本次会议公告于 2003 年 4 月 22 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 3、瓦轴股份公司三届一次董事会于 2003 年 6 月 16 日，在瓦轴集团公司 309 会议室召开。应到会董事 12 人，实到 11 人，有 1 人委托代表出席了会议，公司 监事会 2 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了关于选举董事长、副董事长的议案； 选举王路顺为公司董事长，江忠元为公司副董事长 二、审议并一致通过了在贷款总额 59,814 万元不变的情况下，调整的 2003 19 年贷款计划，调整后的贷款计划如下： 调整前短期借款为 49,834 万元，调整后短期借款为 16,814 万元； 调整前长期借款为 9,980 万元，调整后长期借款为 43,000 万元； 三、审议并一致通过了董事会战略发展委员会、董事会薪酬与考核委员会、 董事会四个委员会工作的总协调人候选人的议案；以 10 票同意，2 票反对通过 了董事会审计委员会、董事会提名委员会委员候选人的方案。 1）、董事会战略发展委员会委员 王路顺 江忠元 邵阳 王忠敏 苏绍礼 斯坦.威汀 武春友 2）、董事会审计委员会委员 贵立义 张兴海 张丽 3）、董事会提名委员会委员 贵立义 王路顺 武春友 4）、董事会薪酬与考核委员会 武春友 江忠元 李延喜 5）、董事会四个委员会工作的总协调人：苏绍礼 本次会议公告于 2003 年 6 月 17 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 4、瓦房店轴承股份有限公司第三届董事会第二次会议于 2003 年 8 月 14 日 上午 9 时，在瓦轴集团公司 309 会议室召开。应到会董事 12 人，实到 8 人，公 司监事会 2 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了公司 2003 年境内、外半年度报告（未经审计）； 二、审议并一致通过了公司 2003 年中期财务决算报告(未经审计)； 三、审议并一致通过了公司 2003 年中期利润分配方案； 2003 年度中期，公司不进行分红派息，不送红股，也不进行公积金转增股 本。 四、审议并一致通过了关于董事会四个专门委员会的工作细则； 五、审议并一致通过了关于斯坦.威汀先生辞去公司董事的议案； 六、审议并一致通过了董事会提名委员会关于推荐古纳.古蓝林先生为公司 董事的议案。此项议案需提交临时股东大会批准。 本次会议公告于 2003 年 8 月 19 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 5、瓦房店轴承股份有限公司第三届董事会第三次会议于 2003 年 10 月 23 日上午 10 时，在瓦轴集团公司办公楼 309 会议室召开。会议应到会董事 12 人， 实到 10 人，有 2 人委托代表出席了会议，公司监事会 2 名代表列席了会议。会 20 议经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了公司 2003 年第三季度报告（境内、外）； 二、审议并原则上一致同意了关于对钢球分厂、锻压分厂进行剥离,具体的 资产评估及剥离转让之后对股份公司的影响分析，将建立工作小组负责作出具体 方案，提交给董事会讨论并最后决定。 三、审议并一致通过了关于调整董事会战略委员会成员的议案。因斯坦.威 汀先生不再担任公司董事，因此不能继续担任董事会战略委员会成员，改选古纳. 古蓝林先生为董事会战略委员会成员。 本次会议公告于 2003 年 10 月 27 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 6、瓦房店轴承股份有限公司第三届董事会第四次会议，于 2003 年 11 月 28 日以传阅的方式召开，并通过了如下决议： 一、审议并一致通过了关于对钢球分厂资产进行剥离转让的议案； 二、审议并一致通过了关于瓦轴集团公司向瓦轴股份公司收取 ZWZ 商标使用 费的议案。 以上议案须提交 2003 年度第二次临时股东大会。 三、关于召开 2003 年度第二次临时股东大会的议案。 本次会议公告于 2003 年 12 月 3 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 在本报告期内，公司共召开四次临时会议，具体情况如下： 1、瓦房店轴承股份有限公司于 2003 年 5 月 14 日上午，以传真的方式召开 2003 年第一次临时董事会，应参会董事 14 人，实际参会 10 人，有 4 人委托代 表参会。经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了关于公司聘请境内、外会计师事务所及其报酬的议案。 公司续聘境内会计师事务所-深圳天健信德会计师事务所，费用为 29 万元人 民币；因审计费用偏高，不再续聘境外会计师事务所-罗兵咸永道会计师事务所， 改聘香港何锡麟会计师事务所，费用为 46 万元人民币。 此决议待提交 2002 年股东大会审议批准。 二、审议并一致通过了关于召开 2002 年度股东大会的议案。 本次会议公告于 2003 年 5 月 15 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 2、瓦房店轴承股份有限公司 2003 年第二次临时董事会会议于 2003 年 9 月 19 日上午 9 时，在瓦轴集团公司 309 会议室召开。应到会董事 12 人，实到 9 人， 有 3 人委托代表参会。公司监事会 2 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决 21 议： 一、审议并一致通过了调整后的公司 2002 年年度境外报告摘要（经审计）； 二、审议并一致通过了关于召开 2003 年度临时股东大会的议案。 本次会议公告于 2003 年 9 月 20 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 3、瓦房店轴承股份有限公司 2003 年第三次临时董事会会议于 2003 年 12 月 18 日，以传真的方式召开。经过讨论，形成如下决议： 一、审议并一致通过了钢球分厂的资产转让合同书； 二、审议并一致通过了商标使用许可合同； 以上议案须提交 2004 年度第一次临时股东大会审议批准。 三、审议并一致通过了关于召开瓦轴股份公司 2004 年度第一次临时股东大 会的议案。 本次会议公告于 2003 年 12 月 20 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 4、瓦房店轴承股份有限公司 2003 年第四次临时董事会会议于 2003 年 12 月 25 日，以传真的方式召开。经过讨论，形成如下决议： 审议并一致通过了关于召开瓦轴股份公司 2004 年度第一次临时股东大会的 议案。 本次会议公告于 2003 年 12 月 27 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大 公报》。 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况 1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内 履行了职责。按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有 效的监督，完成了 2003 年的公司利润分配工作等股东大会确定的各项工作。 2、本次利润分配预案和 2004 年度利润分配预案 本次利润分配预案： 2003 年度公司按税后净利润 10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金， 以期末总股本 33,000 万股为基数，每 10 股派发现金 0.3 元人民币(含税)，剩余 利润结转以后年度安排。 2004 年度利润分配预案： 公司拟将 2004 年度实现净利润的 30%至 60%用于股利分配，分配方式以派发 现金为主，现金股利占股利分配的比例不低于 50%。具体分配方案，届时将根据 实际情况确定。 22 3、报告期内配股、增发新股方案的实施情况 在报告期内，公司无配股、增发新股情况。 4、本年度深圳信德会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，董事 会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没 有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定。 5、本年度深圳（天健）信德会计师事务所出具了对公司控股股东及其他关 联方至 2003 年 12 月 31 日止占用资金和担保情况的专项说明。 信德业函字(2004)第 60 号 深圳天健信德会计师事务所 关于瓦房店轴承股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金和担保情况的专项审计意见函 中国 大连 瓦房店 瓦房店轴承股份有限公司董事会： 根据中国证券监督管理委员会上市公司监管部上市部函(2003)13 号文《关 于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》，以及中国证 券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发(2003)56 号文《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定, 我们在对瓦房店轴承股份有限公司(以下简称“瓦轴股份公司”)二零零三年度合 并会计报表审计中,就该公司控股股东及其他关联方占用资金和该公司当年度及 累计对外担保的情况出具专项审计意见。在审计过程中,我们检查了瓦轴股份公 司及其子公司提供的会计资料、担保合同等其他相关资料，询问了瓦轴股份公司 有关管理人员。本专项说明仅供有关方面了解瓦轴股份公司控股股东及其他关联 方占用资金和担保情况之目的使用。 一、关于控股股东及其他关联方占用资金情况 1. 截至二零零三年十二月三十一日止,瓦轴股份公司控股股东及其他关联 方占用其资金的情况列示如下： 23 资金占用情况 占用方 资金占用方名称 关联方关系 式 2003.01.01 本年增加 本年减少 2003.12.31 占用 瓦房店轴承集团有限 应收账 瓦轴股份公司 RMB RMB RMB RMB 责任公司（瓦轴集团 经营性 款 的控股股东 206,381.99 --- --- 206,381.99 公司） 瓦轴集团公司(驻外 应收账 瓦轴集团公司 149,594,411.49 138,725,207.46 146,336,188.55 141,983,430.40 * 经营性 网点) 款 的子公司 中国瓦轴中东 ZMC 公 应收账 瓦轴集团公司 5,942,695.56 2,344,683.46 1,406,974.28 6,880,404.74 * 经营性 司 款 的子公司 瓦房店轴承集团特钢 应收账 瓦轴集团公司 108,459.00 221,979.42 13,000.00 317,438.42 经营性 有限责任公司 款 的子公司 瓦轴集团通达轴承制 应收账 瓦轴集团公司 178,291.84 2,369.00 88,390.22 92,270.62 经营性 造有限公司 款 管理的公司 大连斯凯孚瓦轴轴承 应收账 瓦轴股份公司 --- 3,358,009.98 2,509,481.26 848,528.72 经营性 有限责任公司 款 的联营公司 其他应 非经营 收款 --- 32,335.18 --- --- 32,335.18 用 瓦轴股份公司 其他应 * 非经营 辽阳新纺机轴承厂 的子公司管理 8,053,914.10 5,747,896.37 6,869,769.88 6,932,040.59 收款 * 用 的公司 RMB RMB RMB RMB 164,116,489.16 150,400,145.69 157,223,804.19 157,292,830.66 24 *瓦轴股份公司应收瓦轴集团公司驻外网点及中国瓦轴中东 ZWC 公司款项计 148,863,835.14 人民币元，主要为瓦轴股份公司应收上述公司购买其原材料、 轴承零件及轴承的款项，系经营性资金占用，计入“应收账款”款项。 **系瓦轴股份公司之子公司瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司为其管理 的公司—辽阳新纺机轴承厂代付的工资、水电费等资金支出，系非经营性资金占 用，计入“其他应收款”账项。 2.二零零三年度，瓦轴股份公司控股股东及其他关联方以现金方式偿还其占 用的瓦轴股份公司的资金计 127,476,318.81 人民币元；以非现金方式偿还其占 用的瓦轴股份公司的资金计 29,747,485.38 人民币元。 3.二零零三年度，瓦轴股份公司控股股东及其他关联方新增占用其资金计 150,400,145.69 人民币元，其中经营性占用 144,652,249.32 人民币元，资金占 用的原因均为向瓦轴股份公司购买原材料、轴承零件或轴承产品而形成的款项； 非经营性占用 5,747,896.37 人民币元，系瓦轴股份公司之子公司为其管理的公 司代付的工资、水电费等资金支出。 二、关于担保情况 截至二零零三年十二月三十一日止，瓦轴股份公司为其控股股东提供担保的 情况列示如下： 被担保方名称 担保金额 担保方式 担保期限 担保到期时间 瓦轴集团公司 RMB 4,480,000.00 保证 * 不详 ** 1999 年 * 二零零三年三月二十六日，瓦轴集团公司将 4,480,000.00 人民币元的定 期存单作为瓦轴股份公司防范贷款担保风险的抵押金。 ** 瓦轴集团公司的借款已到期尚未偿还，且偿还时间不明，故担保期限不 详。 若对本专项审计意见函尚有疑问,我们诚愿做出进一步的诠释。 专此，顺颂 时祺！ 25 深圳天健信德会计师事务所 二零零四年四月十六日 中国 深圳 6、本年度公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况，同意深圳天健信 德会计师事务所的专项意见[信德业函字(2004)第 60 号]。 第八章 监事会报告 2003 年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责， 参与公司各项活动，并发表意见。 一、报告期内召开会议情况 本报告期内共召开五次会议： 1、2003 年 4 月 19 日，瓦房店轴承股份有限公司第二届第七次监事会在办 公楼 309 会议室召开了二届七次会议。应到会监事 9 人，实际到会 9 人，公司总 经理、总会计师列席了会议。会议由监事会主席孙武督先生主持。 会议听取了公司领导对公司经营状况、财务状况、资本运营及资产保值增值 等方面的工作汇报。 会议审议并同意以下报告： 一、审议并同意瓦轴股份公司 2002 年度报告及年度报告摘要； 二、审议并同意瓦轴股份公司 2002 年度财务决算报告； 三、审议并同意瓦轴股份公司 2002 年度利润分配预案； 四、讨论并通过股份公司 2002 年度监事会工作报告； 五、审议并同意 2003 年第一季度报告； 六、审议并同意关于会计政策变更的议案； 七、审议并同意关于公司 2002 年度被出具非标准无保留意见审计报告的议 案； 2、2003 年 5 月 14 日，瓦房店轴承股份有限公司第二届第八次监事会在办 公楼 309 会议室召开。应到会监事 9 人，实际到会 9 人，会议由监事会主席孙武 督先生主持。 会议审议并通过以下议案： 关于监事会换届选举的议案 26 3、瓦房店轴承股份有限公司第三届第一次监事会于 2003 年 8 月 15 日 9 时， 在瓦轴集团公司 309 会议室召开，应到会监事 5 人，实到会监事 5 人，会议召开 符合法规及《公司章程》的规定。 一、会议经过充分酝酿，全体监事一致选举张家义先生为第三届监事会主席。 二、审议并同意公司 2003 年度半年度报告及摘要（境内、外）； 三、审议并同意公司 2003 年度半年度财务决算报告（未经审计）； 四、审议并同意公司 2003 年半年度利润分配方案。 4、瓦房店轴承股份有限公司第三届第二次监事会于 2003 年 9 月 19 日 9 时， 在瓦轴集团公司 309 会议室召开，应到会监事 5 人，实到会监事 5 人，会议召开 符合法规及《公司章程》的规定。 会议审议并同意如下议案： 调整后的公司 2002 年年度境外报告摘要（经审计） 5、瓦房店轴承股份有限公司第三届监事会第三次会议于 2003 年 11 月 28 日 9 时，在瓦轴集团公司 309 会议室召开，应到会监事 5 人，实到会监事 5 人， 公司总经理参加了会议，会议召开符合法规及《公司章程》的规定。 一、审议并同意关于对钢球分厂资产进行剥离转让的议案。 二、审议并同意关于瓦轴集团公司向股份公司收取 ZWZ 商标使用费的议案。 二、公司依法运作情况： 公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积 极参与公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照《公司章程》 有关规定，对公司的财务状况进行了检查。 1、公司依法运作情况。本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国 家有关法律、法规的规定，并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、 经理执行公司职务时的行为进行了监督，没有发现违反法律、法规、《公司章程》 或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。本年度深圳信德会计师事务所出具了标准无保留 意见的审计报告，监事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状 况和经营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定。 3、本报告期内，公司对钢球分厂资产进行转让，监事会认为，钢球分厂 生产的钢球不属于公司战略产品，剥离转让后有利于净化公司主体和发展优势产 品；经过模拟测算，钢球分厂长期处于亏损状态，剥离转让后可以增加公司盈利 水平；由于钢球分厂设备陈旧、老化，剥离转让后，可以节约大量投资，有利于 集中力量发展公司主导产品；钢球分厂剥离符合国家关于振兴东北老工业基地， 27 进行产业、产品结构调整和企业辅业改制政策。转让价格合理，没有内幕交易情 况，没有损害部分股东权益或造成公司资产流失。 4、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利 益。 28 第九章 重大事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售重大资产、吸收合并情况。 报告期内，公司对钢球分厂的资产进行转让，此次转让没有对公司业务连续 性、管理层的稳定性造成影响。详情请见 2003 年 12 月 3 日的《证券时报》、《香 港商报》和香港《大公报》上的公告。 三、重大关联交易 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则， 坚持有关关联交易充分披露的原则。公司与关联方交易定价依据市场价格。 报告期内，本公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)的累计交易额高 于本期净利润 10%或高于公司净资产 5%的关联交易事项见下表： A．本公司向下述关联方购买原材料、轴承零件或轴承产品,明细项目列示如 下： 2003 2002 占当期购货 占当期购货 金额 金额 额的比例 额的比例 斯凯孚瓦轴公司 RMB 160,502,019.23 * 18.78% RMB 145,704,167.74 17.09% 瓦轴集团(网点) 13,547,125.55 1.59% --- --- 瓦轴特钢 12,737,141.20 1.49% 30,272,997.15 3.55% 通达轴承 19,319,049.15 2.26% 28,396,258.46 3.33% 装备制造 31,940,530.80 3.74% 30,919,261.84 3.63% 瓦轴集团 4,670,033.65 0.55% --- --- 荣泰工程 2,352,662.07 0.28% 1,842,396.38 0.22% 机电化工 5,622,978.98 0.66% 3,899,993.72 0.46% RMB 250,691,540.63 29.35% RMB 241,035,075.29 28.28% * 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司采购了价值计 160,502,019.23 人民币元 的轴承产品用于销售。 B. 本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件,明细项目列示如下： 2003 2002 占当期销货额 占当期销货额 金额 的比例 金额 的比例 瓦轴集团 RMB 658,167.08 0.05% RMB 3,021,307.28 0.27% 瓦轴集团(网点) 118,568,553.38 9.51% 100,059,319.05 9.10% 斯凯孚瓦轴公司 108,729,180.11 * 8.72% 86,438,020.04 * 7.87% 通达轴承 10,424,097.89 0.84% 19,148,391.58 1.74% 瓦轴特钢 12,084,552.07 0.97% 11,284,318.06 1.03% 装备制造 6,911,950.44 0.55% 12,287,849.01 1.12% 中东ZMC公司 2,344,620.99 0.19% 7,748,725.44 0.71% 荣泰工程 82,168.00 0.01% 1,839.56 --- 机电化工 2,217,923.15 0.18% 1,529,091.69 0.14% RMB 262,021,213.11 21.02% RMB 241,518,861.71 21.98% * 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司销售轴承原材料及半成品计 29 108,729,180.11 人民币元。 C. 本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下： 2003 2002 警卫消防费 RMB 3,700,000.00 RMB 3,700,000.00 技术开发费 5,400,000.00 5,400,000.00 宣传服务费 900,000.00 900,000.00 土地租赁费 3,163,964.14 3,163,964.14 房屋设备租赁费 679,232.00 --- 借款担保费 10,300,000.00 11,000,000.00 RMB 24,143,196.14 RMB 24,163,964.14 D． 二零零三年度, 本公司支付其关键管理人员的报酬计 339,172.08 人民 币元；二零零二年度支付该等关键管理人员的报酬计 261,236.71 人民币元。 E．二零零三年度, 本公司向综合服务公司支付劳务费计 3,358,789.00 人民 币元；二零零二年度向该公司支付的劳务费计 2,869,284.00 人民币元。 F．二零零三年度,本公司与斯凯孚瓦轴公司达成一致意见,以本公司欠付斯 凯孚瓦轴公司的货款抵减了斯凯孚瓦轴公司发放的现金股利计 14,700,000.00 人民币元。 G．二零零二年一月一日,本公司与瓦轴集团签订协议：自二零零二年一月一 日起至二零零三年十二月三十一日止,本公司无偿使用瓦轴集团所拥有的 ZWZ 商 标。 H．二零零三年度,瓦轴集团为本公司计 598,140,000.00 人民币元的借款提 供担保。本公司为瓦轴集团计 4,480,000.00 人民币元的借款提供担保,二零零三 年三月二十六日,瓦轴集团为本公司开具 4,480,000.00 人民币元的定期存单,作 为本公司为瓦轴集团贷款担保的抵押金。 I．本公司股份制改组时将部分客户的应收账款剥离予瓦轴集团,该等客户继 续与本公司发生业务往来,由此形成本公司与瓦轴集团皆拥有该等客户的应收账 款。当该等客户归还款项时,款项先作为瓦轴集团应收账款的回款,再由瓦轴集团 向本公司购回同一客户同等金额的应收账款。二零零三年度,瓦轴集团累计购回 该等应收账款计 7,806,976.59 人民币元。 J．根据二零零三年一月十日瓦轴集团与瓦通公司签订的《土地租赁合同》, 二零零三年度, 瓦通公司共需支付瓦轴集团土地租赁费计 113,788.20 人民币元。 K．辽轴公司二零零三年度为辽阳新纺机轴承厂支付工资、水电费等费用计 889,482.70 人民币元。 四、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资 产的事项： 本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权，本公司 30 子公司瓦房店通用轴承公司承租了本公司厂房。 公司使用的“ZWZ”商标归瓦轴集团所有，根据公司与瓦轴集团签订的《商 标使用许可合同》规定，2003年公司无偿使用“ZWZ”商标的期限届满。因此， 二零零三年十二月十八日本公司与瓦轴集团签订《商标使用许可合同》, 双方同 意,自二零零四年一月一日起至二零零六年十二月三十一日止,本公司使用瓦轴 集团商标销售自制成品,按净销售额的2%支付商标使用费。 五、其他重大合同。 二零零三年十二月十八日本公司与瓦轴集团签订《资产转让合同书》,双方 同意,于二零零四年一月三十一日瓦轴股份按资产评估价值将钢球分厂转让与瓦 轴集团,转让价格为24,397,000.00人民币元；资产转让后,原钢球分厂的297名职 工由瓦轴股份予以安置或解聘, 尚需支付一次性职工安置费6,605,900.00人民 币元。 六、报告期末，公司为瓦轴集团提供的 448 万元贷款担保尚未解除，瓦轴集 团公司与瓦轴股份公司已达成协议，瓦轴集团公司向瓦轴股份公司出具 448 万元 的定期存单，作为担保风险抵押金，担保解除后，股份公司退还集团公司该担保 风险抵押金，这样股份公司便可以防范因该担保而可能承担的或有风险。 七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司及其它持有 5%或 5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承 诺事。 九、报告期内续聘、改聘、解聘会计师事务所情况。 根据 2002 年度股东大会决定，公司续聘境内会计师事务所-深圳天健信德会 计师事务所，费用为 29 万元人民币，该会计师事务所已为公司提供审计服务的 连续年限为 7 年；因费用偏高,不再续聘境外会计师事务所-罗兵咸永道会计师事 务所，改聘香港何锡麟会计师事务所，费用 46 万元人民币。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。 十一、报告期内，公司董事会进行了换届选举，具体情况已经批露在 6 月 16 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》上。 十二、本公司 2002 年度审计报告签字注册会计师为刘云、蔡春鸣；2003 年 度审计报告签字注册会计师为刘云、郭小明。 31 第十章 财务报告 审计报告 信德财审报字(2003)第 87 号 中国 大连 瓦房店 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司(以下简称“瓦轴股份公司”) 二零零三年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表与二零零三年度的 利润及利润分配表、合并利润及利润分配表,和二零零三年度的现金流量表及合 并现金流量表。这些会计报表的编制是瓦轴股份公司管理当局的责任,我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见 提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定,在所有重大方面公允地反映了瓦轴股份公司二零零三年十二月三十一日 的财务状况及合并财务状况与二零零三年度的经营成果及合并经营成果和二零 零三年度的现金流量及合并现金流量。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 刘云 中国注册会计师 郭小明 二零零四年四月十六日 中国 深圳 32 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表 二零零三年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 2003.12.31 2002.12.31 资产 流动资产： 货币资金 5 RMB 116,077,175.15 RMB 91,455,853.25 应收票据 6 36,869,453.26 31,712,533.78 应收账款 2(7)、7、39(3) 755,867,416.69 758,557,002.03 其他应收款 2(7)、7、39(3) 12,880,094.38 10,329,671.41 预付账款 8 44,449,426.15 56,031,542.34 存货 2(8)、9 633,786,872.99 564,431,199.07 待摊费用 265,000.00 229,398.34 流动资产合计 1,600,195,438.62 1,512,747,200.22 长期投资: 长期股权投资 2(9)、10 85,569,712.18 85,786,959.03 长期投资合计 85,569,712.18 85,786,959.03 固定资产： 固定资产原价 2(10)、11(1) 1,004,441,285.53 974,380,037.67 减：累计折旧 2(10)、11(1) 636,588,416.27 586,643,167.02 固定资产净值 367,852,869.26 387,736,870.65 减：固定资产减值准备 2(10)、11(2) 2,212,353.42 3,286,760.91 固定资产净额 365,640,515.84 384,450,109.74 在建工程 2(11)、12 45,772,606.70 45,256,269.38 固定资产合计 411,413,122.54 429,706,379.12 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 2(13)、13 1,403,157.61 1,470,987.97 无形资产及其他资产合计 1,403,157.61 1,470,987.97 资产总计 RMB 2,098,581,430.95 RMB 2,029,711,526.34 33 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表(续) 二零零三年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 2003.12.31 2002.12.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 14 RMB 375,390,000.00 RMB 532,390,000.00 应付票据 15 36,450,000.00 17,210,812.50 应付帐款 16、39(3) 259,380,776.95 220,449,240.92 预收帐款 17 14,125,729.63 14,280,847.57 应付工资 1,413,553.29 736,510.81 应付福利费 18 1,059,941.64 (301,102.72) 应交税金 19 50,012,379.04 55,147,096.71 其他应交款 20 14,806.40 2,060.41 其他应付款 21、39(3) 63,028,024.43 70,206,057.07 流动负债合计 800,875,211.38 910,121,523.27 长期负债： 长期借款 22 258,300,000.00 101,300,000.00 长期应付款 100,000.00 100,000.00 专项应付款 23 233,951.90 2,303,218.59 长期负债合计 258,633,951.90 103,703,218.59 负债合计 1,059,509,163.28 1,013,824,741.86 少数股东权益 2(16) 3,216,550.33 3,579,384.83 股东权益： 股本 24 330,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 25 526,478,325.56 521,160,100.21 盈余公积 26 41,104,537.91 36,953,314.65 其中：法定公益金 26 13,701,512.73 12,344,227.36 未分配利润 27 138,272,853.87 124,193,984.79 其中:待分配股利 9,900,000.00 9,900,000.00 股东权益合计 1,035,855,717.34 1,012,307,399.65 负债和股东权益总计 RMB 2,098,581,430.95 RMB 2,029,711,526.34 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 34 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表 二零零三年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 2003.12.31 2002.12.31 资产 流动资产： 货币资金 RMB 114,091,779.00 RMB 89,422,332.50 应收票据 36,869,453.26 31,512,533.78 应收账款 2(7)、37(1) 729,846,157.38 730,410,668.96 其他应收款 2(7)、37(2) 6,499,701.51 6,458,460.33 预付账款 44,298,741.64 55,988,657.83 存货 2(8) 588,624,706.03 528,072,760.03 待处理流动资产净损失 - 流动资产合计 1,520,230,538.82 1,441,865,413.43 长期投资: 长期股权投资 2(9)、37(3) 98,124,072.62 104,054,923.27 长期投资合计 98,124,072.62 104,054,923.27 固定资产： 固定资产原价 2(10) 936,272,010.98 905,614,216.63 减：累计折旧 2(10) 595,944,707.29 550,726,323.74 固定资产净值 340,327,303.69 354,887,892.89 减：固定资产减值准备 2(10) 2,212,353.42 3,286,760.91 固定资产净额 338,114,950.27 351,601,131.98 在建工程 2(11) 45,729,212.05 43,702,437.87 固定资产合计 383,844,162.32 395,303,569.85 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 2(13) 1,403,157.61 1,470,987.97 无形资产及其他资产合计 1,403,157.61 1,470,987.97 资产总计 RMB 2,003,601,931.37 RMB 1,942,694,894.52 35 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表(续) 二零零三年十二月三十一日 单位:人民币元 2003.12.31 2002.12.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 RMB 341,340,000.00 RMB 498,340,000.00 应付票据 36,450,000.00 17,210,812.50 应付帐款 224,505,968.95 193,211,830.38 预收帐款 9,614,703.37 9,677,316.08 应付工资 1,412,598.31 736,510.81 应付福利费 623,296.23 (676,318.10) 应交税金 44,773,475.58 49,859,609.08 其他应交款 510.35 926.04 其他应付款 49,557,597.01 57,034,206.53 流动负债合计 708,278,149.80 825,394,893.32 长期负债: 长期借款 256,800,000.00 99,800,000.00 专项应付款 233,951.90 2,303,218.59 长期负债合计 257,033,951.90 102,103,218.59 负债合计 965,312,101.70 927,498,111.91 股东权益： 2,303,218.59 股本 330,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 526,478,325.56 521,160,100.21 盈余公积 41,104,537.91 36,953,314.65 其中 :法定公益金 13,701,512.73 12,317,771.64 未分配利润 140,706,966.20 127,083,367.75 其中:待分配股利 9,900,000.00 9,900,000.00 股东权益合计 1,038,289,829.67 1,015,196,782.61 负债和股东权益总计 RMB 2,003,601,931.37 RMB 1,942,694,894.52 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 36 瓦房店轴承股份有限公司 合并利润及利润分配表 二零零三年度 单位:人民币元 附注 2003 2002 主营业务收入 2(14)、28 RMB 1,246,487,394.94 RMB 1,098,987,244.10 减：主营业务成本 28 984,247,566.70 887,876,553.27 主营业务税金及附加 39 4,592,954.10 4,076,361.39 主营业务利润 257,646,874.14 207,034,329.44 加：其他业务利润 30 14,172,294.78 4,325,373.53 减：营业费用 31 76,136,570.44 65,191,303.27 管理费用 120,797,239.87 94,963,804.17 财务费用 2(12)、32 43,643,569.23 46,578,398.08 营业利润 31,241,789.38 4,626,197.45 加：投资收益 33 14,482,753.15 13,029,767.38 营业外收入 34 1,295,066.63 2,233,085.23 减：营业外支出 35 7,394,509.34 5,543,689.75 利润总额 39,625,099.82 14,345,360.31 减：所得税 2(15)、3(2) 11,857,841.98 2,720,023.64 少数股东损益 2(16) (362,834.50) (449,905.35) 净利润 28,130,092.34 12,075,242.02 加：年初未分配利润 27 124,193,984.79 123,993,357.94 可供分配的利润 152,324,077.13 136,068,599.96 减：提取法定盈余公积 27 2,767,482.17 1,316,410.11 提取法定公益金 27 1,383,741.09 658,205.06 可供股东分配的利润 148,172,853.87 134,093,984.79 减：应付普通股股利 27 9,900,000.00 9,900,000.00 未分配利润 RMB 138,272,853.87 RMB 124,193,984.79 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 37 瓦房店轴承股份有限公司 利润及利润分配表 二零零三年度 单位:人民币元 附注 2003 2002 主营业务收入 2(14)、37(4) RMB 1,207,584,768.01 RMB 1,072,596,554.29 减：主营业务成本 37(4) 955,886,813.91 869,159,473.45 主营业务税金及附加 4,473,121.01 3,961,891.57 主营业务利润 247,224,833.09 199,475,189.27 加：其他业务利润 14,258,787.18 5,609,103.87 减：营业费用 73,336,495.78 63,713,085.21 管理费用 108,038,313.89 88,404,454.18 财务费用 2(12) 41,407,835.59 44,600,994.30 营业利润 38,700,975.01 8,365,759.45 加：投资收益 37(5) 6,326,862.05 10,409,688.85 营业外收入 1,045,739.84 1,671,500.16 减：营业外支出 6,540,913.21 4,663,224.70 利润总额 39,532,663.69 15,783,723.76 减：所得税 2(15)、3(2) 11,857,841.98 2,619,622.65 净利润 27,674,821.71 13,164,101.11 加：年初未分配利润 127,083,367.75 125,793,881.81 可供分配的利润 154,758,189.46 138,957,982.92 减：提取法定盈余公积 2,767,482.17 1,316,410.11 提取法定公益金 1,383,741.09 658,205.06 可供股东分配的利润 150,606,966.20 136,983,367.75 减：应付普通股股利 9,900,000.00 9,900,000.00 未分配利润 RMB 140,706,966.20 RMB 127,083,367.75 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 38 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表 二零零三年度 单位： 人民币元 项 目 附注 2003 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 779,369,816.09 收到的其他与经营活动有关的现金 36(1) 9,592,488.06 现金流入小计 788,962,304.15 购买商品、接受劳务支付的现金 366,585,580.20 支付给职工以及为职工支付的现金 158,068,486.82 支付的各项税费 62,905,574.82 支付的其他与经营活动有关的现金 36(2) 94,193,188.56 现金流出小计 681,752,830.40 经营活动产生的现金流量净额 107,209,473.75 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 216,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 36(3) 245,000.00 现金流入小计 461,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,568,346.59 现金流出小计 27,568,346.59 投资活动产生的现金流量净额 (27,107,346.59) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 664,005,000.00 现金流入小计 664,005,000.00 偿还债务所支付的现金 664,228,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,227,805.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 36(4) 16,030,000.00 现金流出小计 719,485,805.26 筹资活动产生的现金流量净额 (55,480,805.26) 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 24,621,321.90 39 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表（续） 二零零三年度 单位： 人民币元 项 目 附注 2003 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 RMB 28,130,092.34 加：少数股东损益 (362,834.50) 计提的资产减值准备 20,256,652.37 固定资产折旧 58,572,890.73 长期待摊费用摊销 67,830.36 待摊费用减少(减:增加) (35,601.66) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 727,681.40 财务费用 45,553,735.64 投资损失（减：收益） (14,482,753.15) 存货的减少（减：增加） (77,523,510.60) 经营性应收项目的减少（减：增加） (7,519,234.58) 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,824,525.40 经营活动产生的现金流量净额 107,209,473.75 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 116,077,175.15 减：现金的年初余额 91,455,853.25 现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 24,621,321.90 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 40 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 二零零三年度 单位：人民币元 项 目 附注 2003 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 RMB 729,718,159.77 收到的其他与经营活动有关的现金 9,589,781.51 现金流入小计 739,307,941.28 购买商品、接受劳务支付的现金 342,889,041.68 支付给职工以及为职工支付的现金 143,859,923.86 支付的各项税费 59,939,452.95 支付的其他与经营活动有关的现金 87,824,927.70 现金流出小计 634,513,346.19 经营活动产生的现金流量净额 104,794,595.09 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 216,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 245,000.00 现金流入小计 461,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,368,146.59 现金流出小计 27,368,146.59 投资活动产生的现金流量净额 (26,907,146.59) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 655,340,000.00 现金流入小计 655,340,000.00 偿还债务所支付的现金 655,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,188,002.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 16,030,000.00 现金流出小计 708,558,002.00 筹资活动产生的现金流量净额 (53,218,002.00) 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 24,669,446.50 41 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表（续） 二零零三年度 单位： 人民币元 项 目 附注 2003 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 RMB 27,674,821.71 加：计提的资产减值准备 16,531,333.11 固定资产折旧 53,432,064.45 长期待摊费用摊销 67,830.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 663,180.80 财务费用 43,318,002.00 投资损失（减：收益） (6,326,862.05) 存货的减少（减：增加） (67,876,412.13) 经营性应收项目的减少（减：增加） (10,484,660.69) 经营性应付项目的增加（减：减少） 47,795,297.53 经营活动产生的现金流量净额 104,794,595.09 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 114,091,779.00 减：现金的年初余额 89,422,332.50 现金及现金等价物净增加额 2(6) RMB 24,669,446.50 (所附注释系会计报表的组成部分) 以上合并资产负债表、资产负债表、合并利润及利润分配表、利润及利润分配表、合并现金流量 表、现金流量表已于二零零四年四月十六日获董事会通过 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 42 瓦房店轴承股份有限公司 合并会计报表附注 二零零三年度 单位：人民币元 附注1. 公司简介 一九九六年七月十六日,经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1996]64号文 批准,本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司(以下简称“瓦轴集团”)作为本公司的 独家发起人,将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股,以 社会募集方式设立。 一九九七年二月十九日,经国家证券委员会证发[1997]9号文批准,同意本公司向 社会公众公开发行境内上市外资股(B股)股票并上市交易。 一九九七年三月十九日,本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定,将本 公司会计上的股份制改组生效日(即本公司建账之日)确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日,本公司领取了企业法人营业执照,注册号为大工商企法 字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日,本公司境内上市外资股(B股)股票正式在深圳证券交 易所挂牌交易。 附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 (2) 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 43 (4) 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础,各项财产按取得时的实际成本计价。其后,各项财 产若发生减值,按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场 汇价的中间价(以下简称“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中 的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合本位币差额,业已计入 当年度损益类账项。 (6) 现金等价物的确定标准 本公司及其子公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司及其子 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 (7) 坏账核算方法 本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法 收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回 的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。决算日,本公司及其子公司对各项应收款项(包括应收 账款和其他应收款)根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他 相关信息等情况,按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 对有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大时,按个别认定 法计提100%的坏账准备。 坏账准备的细节在附注7中表述。 44 (8) 存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品。 原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各类原材 料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本,从而将原材料的计划成本调整为实际 成本。 在产品和产成品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算 确定。 生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货均采用永续盘存制度。 决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取,预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。 存货及存货跌价准备的细节在附注9中表述。 (9) 长期投资核算方法 本公司长期股权投资核算方法为：对本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资 本时以成本法核算；对拥有被投资公司20%至50%的权益性资本时以权益法核算；对拥 有被投资公司50%以上权益性资本时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。 决算日,本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,则 按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计长期投 资减值损失计入当年度损益类账项。 截至二零零三年十二月三十一日止,本公司及其子公司没有上述足以证明长期股 权投资已经发生减值的事项,故未计提长期投资减值准备。 长期投资的细节在附注10中表述。 45 (10) 固定资产计价和折旧方法 本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民 币元以上的实物资产。 固定资产按实际成本计价,本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十二 月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估,并 经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字 [1995]67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司一九九六 年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资 产管理局国资评[1997]67号文确认的重估价值,于一九九七年四月一日调整入账。 本公司的子公司——瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司(以下简称“辽轴公司”) 一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大 连市国有资产管理局大国资评管认字[1997]102号文确认的重估价值,于一九九八年 一月一日调整入账。 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年 限和估计残值(原价的3%),确定其折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋及建筑物 其中：建筑物 15 6.47% 生产用房屋 30 3.23% 非生产用房屋 35 2.77% 机器设备 10-11 8.82%～9.70% 运输工具 6 16.17% 电子、仪器仪表设备 其中：电子计算机 4 24.25% 通用测试仪器 7 13.86% 专用电子设备 8 12.13% 自动化控制设备 8 12.13% 自动化控制仪表 8 12.13% 其他设备 其中：工业窑 7 13.86% 工具及其它生产用具 9 10.78% 传导设备 15 6.47% 非生产设备及器具 18 5.39% 决算日,固定资产如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备,预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 46 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注11中表述。 (11) 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可 使用状态之前,计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定 资产。 决算日,当有证据表明在建工程已经发生了减值,如工程项目长期停建并且预计 在未来三年内不会重新开工,所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后,并且给 本公司及其子公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程 已发生减值的情形,本公司及其子公司计提在建工程减值准备,预计在建工程减值损 失计入当年度损益类账项。 在建工程及在建工程减值准备的细节在附注12中表述。 (12) 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前发生的予以资本化,计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的,直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质,但不是用于购建固定资 产的借款费用,以及为投资而发生的借款费用,均于发生时直接计入当年度损益类账 项。 筹建期间发生的借款费用,先在长期待摊费用中归集,待开始正式生产经营当月 起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注12和32中表述。 (13) 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财 政贸易办公室签订《用房租赁合同》,向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权 所一次性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起,按房屋的估计经济使用年限 分三十年摊销。 长期待摊费用的细节在附注13中表述。 47 (14) 收入确认原则 本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移,公司不再对该产 品实施继续管理权和实质控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,且与销售有 关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。 主营业务收入的细节在附注28中表述。 (15) 企业所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注3(2)中表述。 (16) 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。 本公司在编制合并利润及利润分配表时,系以本公司的子公司于本年度计提的法 定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度 提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以 抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司 所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的 损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 (17) 会计政策变更的影响 根据财政部财会(2003)12号文《关于印发〈企业会计准则---资产负债表日后事 项〉的通知》的规定,本公司对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会 所制定利润分配方案中分配的现金股利,在资产负债表所有者权益中单独列示,并业 已采用了追溯调整法。上述会计政策变更的追溯调整对本公司合并年初未分配利润及 合并利润分配的影响列示如下： 项目 2003 2002 对合并年初未分配利润的调增(减)数 RMB 9,900,000.00 * RMB 9,900,000.00** 对合并利润分配的调增(减)数 RMB 9,900,000.00 * RMB 9,900,000.00 ** 48 * 二零零三年四月十八日,本公司第二届董事会第九次会议决议以现金向股东支 付二零零二年度股利计9,900,000.00人民币元。 ** 二零零二年四月十二日,本公司第二届董事会第六次会议决议以现金向股东 支付二零零一年度股利计9,900,000.00人民币元。 (18) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司之子公司辽轴公司本年度清理应收款项，发现以前年度账龄分配有误，补 计以前年度少计提的坏账准备,调减二零零二年度合并净利润计1,267,966.36人民币 元；调减二零零二年度合并年初未分配利润计3,670,060.23人民币元。 辽轴公司将应核销而未核销的应收账款误计入与关联公司往来中，本年度予以调 整，调减二零零二年度合并年初未分配利润计3,306,179.83人民币元。 本公司因合同传递时间差，补计以前年度应计而未计的债务重组损失,调减二零 零二年度合并净利润计1,365,200.92人民币元；调减二零零二年度合并年初未分配利 润计585,732.54人民币元。 附注3. 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项列示如下： (1) 流转税 税项 税率 产品销售收入 增值税 * 17%、0 材料销售收入 增值税 * 17%、13% 工业性作业收入 增值税 * 17% 房租收入 营业税 5% * 应纳增值税额为销项税额减去进项税额。本公司产品出口销售收入适用零税率, 执行“免、抵、退”的出口退税政策。 城市维护建设税按应缴增值税额及营业税额的7%计缴。 教育费附加按应缴增值税额及营业税额的1%计缴。 根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字[1999]242号文《关于开征地方教 育费的通知》的要求,自一九九九年十月一日起,企业地方教育费按增值税额及营业税 额的1%计缴。 49 (2) 企业所得税 本公司及其子公司——辽轴公司的企业所得税税率为33%；瓦通公司的企业所得 税税率为27%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定,瓦通公司享受“两 免三减半”的税收优惠政策,惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文。本年度瓦通 公司经营亏损，且有尚未弥补的以前年度亏损，故未作所得税纳税准备。 本公司的联营公司——大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司(以下简称“斯凯孚瓦轴公 司”)的企业所得税税率为27%,本年度本公司对从斯凯孚瓦轴公司分配的股利业已根 据双方的企业所得税税率差异予以补缴。 (3) 房产税 房产税系以房产原值的70%为计缴基准,税率为1.2%；或以租金收入计缴,税率为 12%。 (4) 土地使用税 辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税。 (5) 河道费 辽轴公司按产品销售收入的1%计缴河道费。 (6) 个人所得税 职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 附注4. 子公司和联营公司 (1) 本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示 如下： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 瓦通公司* 工业 USD 4,510,000.00 RMB 28,030,375.50 75.00% 生产轴承及相关产品 辽轴公司** 工业 RMB19,350,000.00 RMB 17,337,259.95 100.00% 生产销售轴承及机械制造 * 经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月 二十八日分别以大外经贸外资字[1996]98号文和外经贸大字[1996]199号《批准证书》 批准,同意瓦轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司,合营双方的出 50 资比例分别为75%和25%。一九九六年十一月一日,瓦通公司董事会会议决定,瓦轴集团 将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司,并确定 会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日。一九九六年十二月二十七日,经 大连市对外经济贸易委员会大外企字[1996]18号文批准上述股权转让事宜。一九九七 年八月十三日,瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续,并 于同年领取了企业法人营业执照,注册号为企合辽大总字第05418号。 ** 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”,一九九六年九月十六日,经辽宁省经济贸易 委员会辽经贸发[1996]420号文批准,整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日, 辽轴公司领取了企业法人营业执照,注册号为12282243号,并变更为现名。 一九九七年六月十五日,瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议,同意将瓦 轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司,本公司以等额的有保证的短 期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日,瓦轴集团与本公司签订了《产 权转让协议》,确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。是次股权转让 事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。 根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字[1998]2号文《关于转让辽轴公司 与华美公司中方持股股权的请示》,经大连市国有资产管理局同意,转让价格按辽轴公 司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字 [1997]第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月 一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。惟此次股权转让 的工商变更登记手续尚在办理之中。 (2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 斯凯孚瓦轴公司* 工业 USD 16,900,000.00 RMB 68,600,000.00 49.00% 生产、销售球面滚子轴承 上海振鑫瓦轴机电销售有 商业 RMB 1,000,000.00 RMB 400,000.00 40.00% 经销轴承、机电设备及配件、仪器 限公司(振鑫公司)** 仪表、金属材料、五金工具 上海爱姆意机电设备连锁 商业 RMB 42,000,000.00 RMB 2,000,000.00 4.76% 经销机电设备及配件 有限公司(爱姆意公司) * 一 九 九 八 年 五 月 十 四 日 ,经 大 连 市 对 外 经 济 贸 易 委 员 会 大 外 经 贸 外 资 字 [1998]72号文和大连市人民政府外经贸大资字(1998)0262号《批准证书》批准,同意 斯凯孚(中国)投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司,合营双方的出资 比例分别为51%和49%。 斯凯孚瓦轴公司二零零三年度的会计报表系由德勤华永会计师事务所审计,并出 具了相关审计报告。本公司根据斯凯孚瓦轴公司二零零三年度已审会计报表予以权益 51 法核算的投资收益计14,481,479.54人民币元,占本公司二零零三年度合并净利润的 51.48%。 ** 振鑫公司由上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司、本公司和自然 人共同出资设立。 振鑫公司二零零三年度的会计报表系由公信中南会计师事务所审计, 并出具了 相关审计报告。本公司根据振鑫公司二零零三年度已审会计报表予以权益法核算的投 资收益计1,273.61人民币元。 附注5. 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 现金 RMB 31,464.80 --- RMB 31,464.80 RMB 31,741.79 --- RMB 31,741.79 银行存款 RMB 109,928,281.99 --- 109,928,281.99 RMB 85,071,957.61 --- 85,071,957.61 HKD 533,682.05 1.0660 726,793.59 HKD 4,223,283.44 1.0613 4,687,636.97 USD 518,763.77 8.2767 4,491,201.39 USD 169,504.97 8.2772 1,403,026.54 EUR 66,000.00 10.386 661,445.40 EUR --- --- --- JY 3,442,097.00 0.0774 237,987.98 JY 3,789,715.00 0.0690 261,490.34 116,045,710.35 91,424,111.46 RMB 116,077,175.15 RMB 91,455,853.25 附注6. 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 RMB 29,986,722.17 RMB 27,466,374.93 商业承兑汇票 6,882,731.09 4,246,158.85 RMB 36,869,453.26 RMB 31,712,533.78 附注7. 应收账款、其他应收款 (1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 559,419,375.14 67.97% RMB 5,594,193.75 1% RMB 535,273,775.66 65.50% RMB 5,352,737.76 1% 一至二年 121,941,678.82 14.82% 6,097,083.94 5% 140,340,716.42 17.18% 7,017,035.82 5% 二至三年 60,017,511.17 7.29% 12,003,502.23 20% 84,119,029.29 10.30% 16,823,805.86 20% 三年以上 81,681,849.65 * 9.92% 43,498,218.18 50% 57,335,711.95 7.02% 29,318,651.85 50% RMB 823,060,414.79 100.00% RMB 67,192,998.10 RMB 817,069,233.32 100.00% RMB 58,512,231.29 52 * 其中计1,301,591.75人民币元系瓦通公司应收美国洛克兰制造有限公司款项, 因对方单位不予确认,故计提100%的坏账准备；计4,012,994.96人民币元系本公司的 债务人单位经营状况较差,款项收回的可能性较小,故计提100%的坏账准备。 (2) 二零零三年十二月三十一日,本公司及其子公司应收账款前五名金额占应收 账款总额的比例列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 应收账款前五名合计金额 RMB 201,776,242.22 RMB 201,582,090.97 应收账款总金额 RMB 823,060,414.79 RMB 817,069,233.32 比例 24.52% 24.67% (3) 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 RMB 10,462,572.00 * 53.76% RMB 2,104,526.81 1% RMB 5,182,384.06 39.50% RMB 694,966.09 1% 一至二年 2,344,302.99 ** 12.05% 183,715.15 5% 4,005,584.77 30.53% 200,279.24 5% 二至三年 3,387,918.30 *** 17.41% 2,602,199.88 20% 235,141.70 1.79% 47,028.34 20% 三年以上 3,266,566.24 **** 16.78% 1,690,823.31 50% 3,697,669.11 28.18% 1,848,834.56 50% RMB 19,461,359.53 100.00% RMB 6,581,265.15 RMB 13,120,779.64 100.00% RMB 2,791,108.23 * 其中计627,438.40人民币元系本公司应收轴承款,因无法确定债务方,故计提 100%的坏账准备；计1,392,663.71人民币元系辽轴公司应收辽阳新纺机轴承厂往来款, 因对方单位经营状况较差,该部份款项收回的可能性较小,故计提100%的坏账准备。 ** 其中计70,000.00人民币元系瓦通公司应收部分客户的采购订金,对方单位不 予归还,故计提100%的坏账准备。 *** 其中计2,405,770.28人民币元系本公司应收轴承款,因对方单位对该部分金 额存在异议,故计提100%的坏账准备。 **** 其中计115,080.38人民币元系本公司应收员工备用金,因员工已离岗,该款 项已无法收回,故计提100%的坏账准备。 (4) 二零零三年十二月三十一日,本公司及其子公司其他应收款前五名金额合计 13,223,565.90人民币元,占其他应收款总额的比例为67.95%,具体明细列示如下： 2003.12.31 性质 辽阳市新纺机轴承厂 RMB 6,932,040.59 代垫款项 北满特殊钢集团有限公司 2,405,770.08 出售材料款 宝钢集团上海五钢有限公司 1,788,426.38 出售材料款 备用金 1,779,328.85 职工暂借款 瓦房店轴承动力有限责任公司 318,000.00 垫付工程款 RMB 13,223,565.90 53 (5) 账龄为一年以内的应收款项,在第二年基本即可收回,故本公司及其子公司按 较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收款项,因发生呆账、坏账的可能性较大,故本公司及其子公 司计提坏账准备的比例较高。 (6) 应收关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项的细节详见附 注39(3)。 附注8. 预付账款 (1) 预付账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 RMB 22,748,655.19 51.18% RMB 32,764,460.76 58.48% 一至二年 10,446,453.02 23.50% 22,091,870.30 39.43% 二至三年 10,219,190.61 22.99% 865,362.50 1.54% 三年以上 1,035,127.33 2.33% 309,848.78 0.55% RMB 44,449,426.15 100.00% RMB 56,031,542.34 100.00% 账龄超过一年的预付账款主要是由于材料尚未采购入库。 (2) 预付账款中无预付关联方及持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款 项。 附注9. 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 存货类别 金 额 存货跌价准备 净值 金额 存货跌价准备 净值 在途物资 RMB 11,959.59 RMB --- RMB 11,959.59 RMB 14,268.46 RMB --- RMB 14,268.46 委托加工物资 2,254,438.96 --- 2,254,438.96 2,234,433.44 --- 2,234,433.44 原材料 91,932,581.61 --- 91,932,581.61 85,972,245.89 1,496,632.00 84,475,613.89 在产品 95,508,092.46 2,322,957.42 93,185,135.04 87,624,402.11 1,600,000.00 86,024,402.11 产成品 456,499,506.34 23,469,374.32 433,030,132.02 396,952,514.34 14,527,863.06 382,424,651.28 低值易耗品 12,814,557.55 --- 12,814,557.55 8,875,088.01 --- 8,875,088.01 包装物 558,068.22 --- 558,068.22 382,741.88 54