闽东电力(000993)2003年年度报告

福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 二〇〇三年年度报告 二〇〇四年四月 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 本公司 2003 年财务报告已经厦门天健华天有限责任会计师事务所审 计 ，出具了保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有 详 细 说明，请投资者注意阅读 。 独立董事蒋新红、许培卿对年度报告中存放爱建证券公司 1 亿元证券交易 结算资金的事项持保留意见。 董事缪少平未参加董事会，授权委托刘斌董事代为行使表决权。 公司负责人董事长翁小巧先生、主管会计工作负责人莫宇宏先生及会计机 构负责人方守卫先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司简介………………………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………2 三、股本变动及股东情况…………………………………………4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………6 五、公司治理结构…………………………………………………8 六、股东大会简介…………………………………………………9 七、董事会报告……………………………………………………11 八、监事会报告……………………………………………………25 九、重要事项………………………………………………………27 十、财务会计报告………………………………………………36 十一、备查文件目录……………………………………………93 附：会计报表 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 一、公司简介 (一)公司法定中文名称：福建闽东电力股份有限公司 公司法定英文名称：FUJIAN MINDONG ELECTRIC POWER LIMITED COMPANY (二)公司法定代表人：翁小巧 (三)公司董事会秘书：杨建华 证券事务代表：陈 胜 联系地址：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 电话：(0593) 2096666-8123 (0593) 2096666-6666 传真：(0593) 2098993 电子信箱：yjianhua@public.ndptt.fj.cn (四)公司注册地址：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 公司办公地址：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 邮编编码：352100 电子邮箱：mddl88@public.ndptt.fj.cn (五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》； 登载公司 2003 年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽东电力 股票代码：000993 (七)其他有关资料 首次变更注册登记日期：2000 年 7 月 20 日 首次变更注册登记地点：福建省福安市中兴街头 71 号 第二次变更注册登记日期：2001 年 11 月 28 日 1 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 第二次变更注册登记地点：福建省宁德市蕉城南路 111 号 最近一次变更注册登记日期：2003 年 5 月 19 日 最近一次变更注册登记地点：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆 大厦 8-10 楼 公司法人营业执照注册号：3500001002001 税务登记号证：352200705100343 公司聘请的会计师事务所名称： 厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址： 厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17-18 层 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润总额、净利润及其构成(单位：人民币元) 项目 2003 年度 利润总额 -91,366,858.60 净利润 -95,775,999.23 扣除非经常性损益后的净利润 -93,476,686.90 主营业务利润 65,470,883.31 其他业务利润 1,944,605.82 营业利润 -81,291,479.16 投资收益 -7,776,067.11 补贴收入 - 营业外收支净额 -2,299,312.33 经营活动产生的现金流量净额 -124,084,975.11 现金及现金等价物净增减额 -177,042,747.09 注：扣除的非经常性损益项目金额 2 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的净损失 -265,602.74 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,033,709.59 3、合计 -2,299,312.33 (二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年 项 目 2003 年 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入(万元) 22,084.27 23,026.94 23,026.94 22,206.09 净利润(万元) -9,577.60 2,256.10 2,231.68 3,035.81 总资产(万元) 258,037.67 242,334.19 242,434.93 228,480.57 股东权益(不含少数股东权益)(万元) 136,004.27 145,017.71 147,248.50 144,461.68 每股收益(元/股) -0.32 0.08 0.07 0.10 每股收益(加权)(元/股) -0.32 0.08 0.07 0.10 扣除非经常性损益后的每股收益(加权)(元/股) -0.31 0.03 0.03 -0.02 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) -0.31 0.03 0.03 -0.02 每股净资产(元/股) 4.53 4.83 4.91 4.82 调整后的每股净资产(元/股) 4.36 4.67 4.86 4.74 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.41 0.23 0.23 0.04 净资产收益率(摊薄)(%) -7.04 1.56 1.52 2.10 净资产收益率(加权)(%) -6.72 1.55 1.53 2.10 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(加权)(%) -6.56 0.63 0.60 -0.38 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) -6.87 0.63 0.60 -0.38 注：(1)按照中国证监会《公开发行证券公司信息报露编报规则(第 9 号)》要求计 算的 2003 年指标数据如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 65,470,883.31 4.81 4.99 0.22 0.22 营业利润 -81,291,479.16 -5.98 -6.20 -0.27 -0.27 净利润 -95,775,999.23 -7.04 -7.30 -0.32 -0.32 扣除非经常性损 -93,476,686.90 -6.87 -7.12 -0.31 -0.31 益后的净利润 3 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 (三)股东权益变动情况 单位：万元 法定公益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 金 期初数 30,000.00 112,355.03 1,382.65 1,217.33 2,293.49 147,248.50 本期增加 133.37 133.37 本期减少 11,377.60 11,377.60 期末数 30,000.00 112,488.39 1,382.65 1,217.33 -9,08.11 136,004.27 按股权比例转入投资单位 变动原因 增加的资本公积及公司投 资差额形成增加资本公积 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况(如下表) 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+，—) 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其它 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200000000 200000000 其中：国家拥有股份 199154000 199154000 境内法人持有股份 846000 846000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、高管持股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 200000000 200000000 二、已流通股份 1、人民币普通股 100000000 100000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 100000000 100000000 三、股份总数 300000000 300000000 4 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 2、股票发行与上市情况 股票种类：人民币普通股(A 股) 发行数量：10,000 万股 发行日期：2000 年 7 月 4 日至 2000 年 7 月 17 日向法人配售和一般投资者 上网发行共 10,000 万股 发行价格：11.50 元/股 上市日期：向一般投资者上网发行 5,000 万股于 2000 年 7 月 31 日上市， 向法人配售 5,000 万股于 2000 年 10 月 31 日上市 获准上市交易数量：10,000 万股 (二)股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司股东合计数为 54059 户。 2、公司前十名股东持股情况 年度内 年末持股 比例 股份 质押或冻结 股东名称 增减 股东性质 数(股) (%) 类别 的股份(股) (股) 宁德市国有资产投资经营有限公司 0 198470000 66.15 未流通 无 国家股 江苏综艺股份有限公司 0 1965000 0.66 已流通 未知 未知 上海市黄浦区市政建设有限公司 -217500 1878900 0.63 已流通 未知 未知 福建省盛德家私装饰有限公司 0 786200 0.26 已流通 未知 未知 宁德市电力电器厂 0 456000 0.15 未流通 未知 社会法人股 福建省闽东水电综合服务公司 0 390000 0.13 未流通 未知 社会法人股 巨化集团公司 0 370000 0.12 已流通 未知 未知 宁德市电力勘察设计所 0 358000 0.12 未流通 未知 国有法人股 宁德市昌达输变工程有限公司 0 326000 0.11 未流通 未知 国有法人股 张恒永 未知 260000 0.09 已流通 未知 未知 公司前十名股东中，国家股股东宁德市国有资产投资经营有限公司 前十名股东关联关系或一致行动的 与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披 说明 露管理办法》中规定的一致行动人。 5 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 3、公司控股股东情况： (1)公司控股股东名称：宁德市国有资产投资经营有限公司 (2)法定代表人：林家浦 (3)成立日期：1997 年 5 月 5 日 (4)注册资本：10 亿元 (5)经营范围：接受市国资委委托，从事委托范围内国有资产的产权营运， 行使出资者职能，实业投资，实现国有资产保值、增值。 (6)企业类型：国有独资 4、公司第一大股东实际控制人情况： 公司第一大股东实际控制人为宁德市人民政府。 5、公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种 类 江苏综艺股份有限公司 1965000 A股 上海市黄浦区市政建设有限公司 1878900 A股 福建省盛德家私装饰有限公司 786200 A股 巨化集团公司 370000 A股 张恒永 260000 A股 徐素波 260000 A股 杨雅军 206467 A股 谭春花 200300 A股 欧世杰 192900 A股 褚国祥 189700 A股 公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流 前十名流通股股东关联关系的说明 通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 6 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 姓名 职务 任期 年初持股数 年末持股数 别 龄 翁小巧 董事长 男 48 2001.12～2004.12 0 0 杨一标 副董事长、总经理 男 54 2001.12～2004.12 0 0 倪大铨 董事 男 57 2001.12～2004.12 0 0 叶 斌 董事 男 40 2001.12～2004.12 0 0 杨建华 董事、董事会秘书 男 48 2001.12～2004.12 0 0 刘 杰 董事、副总经理 男 48 2001.12～2004.12 0 0 杨立功 董事、副总经理 男 47 2001.12～2004.12 0 0 缪少平 董事 男 52 2001.12～2004.12 0 0 刘 斌 董事、副总经理 男 41 2001.12～2004.12 0 0 吴胜腾 董事 男 47 2001.12～2004.12 0 0 张扬弦 董事 男 40 2001.12～2004.12 0 0 林旭光 董事 男 36 2001.12～2004.12 0 0 许培卿 独立董事 男 41 2003.6～2004.12 0 0 蒋新红 独立董事 男 35 2002.6～2004.12 0 0 王传驾 监事召集人 男 56 2001.12～2004.12 0 0 吴光韵 监事 男 34 2001.12～2004.12 0 0 林岩水 监事 男 50 2001.12～2004.12 0 0 陈言联 监事 男 51 2001.12～2004.12 0 0 郑 虎 监事 男 44 2001.12～2004.12 0 0 陈光辉 副总经理 男 41 2001.12～2004.12 0 0 莫宇宏 财务总监 男 38 2002.12～2004.12 0 0 董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 股东单位 职务 任职期间 叶 斌 宁德市国有资产投资经营有限公司 副总经理 2002 年～至今 2、年度报酬情况 年度报酬决策程序：本年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬均 依据国有企业工资的标准，按月支付。 7 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额：144.32 万元。 金额最高前三名董事的报酬总额：33.7 万元。 金额最高前三名高级管理人员的报酬总额：43.7 万元。 独立董事的津贴为每人每年 4 万元人民币。 现任董事、监事、高级管理人员共 18 人在公司领取报酬，其中：年度报 酬在 20 万元的 1 人，年度报酬在 10～15 万元的 2 人，年度报酬在 6～10 万元 的 10 人，年度报酬在 3～6 万元的 5 人。 独立董事蒋新红、许培卿除领取独立董事津贴外，没有领取其他报酬。 董事叶斌不在公司领取报酬，在股东单位领取报酬。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因： 报告期内公司原董事潘定豪先生、原独立董事张世久先生因工作变动离开 公司，经公司二○○二年股东大会决议通过，同意聘任许培卿先生为公司独立 董事。 (二)公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司拥有职工人数 2,665 人，专业构成：生产 人员：1,728 人，技术人员：579 人，管理人员：358 人。按文化程度划分为： 博士 1 人，硕士研究生 1 人，大学本科 46 人，大学专科 316 人，中专 327 人， 技校、高中 1047 人，初中及以下 927 人。需公司承担费用的离退休职工 162 人。 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求， 不断完善公司的法人治理，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露 8 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 工作。 公司已按照《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，建立了独 立董事制度。公司 2001 年度股东大会和 2002 年度股东大会选举蒋新红先生、 许培卿先生为公司第二届董事会独立董事，但独立董事人数尚未达到董事总人 数的三分之一，公司将不断加强独立董事制度方面的建设。 在信息披露上，严格遵守“三公”原则，及时准确地披露定期报告和临时报 告；并设立了投资者关系专项管理部门，不断加强与投资者的联系与沟通 。 公司按照《上市公司治理准则》规范性文件的要求，已成立了公司预算委 员会、董事会战略委员会、审计委员会，但公司董事会尚未设立提名、薪酬与 考核委员会。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内独立董事认真履行法律法规和公司章程赋予的职责和义务，关心 公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、股东大会工作，并发表了 自已的独立意见和看法，保证了董事会公平、公正、公开地决策事项，维护了 公司的整体利益，特别是中、小股东的利益。 (三)关于公司与控股股东的关系 控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财物、机构和 业务上做到了“五分开”，各自独立运作、独立核算、独立承担责任和风险。 六、股东大会简介 报告期内公司召开了 2002 年年度股东大会，有关情况简介如下： (一)2002 年年度股东大会 公司于 2003 年 5 月 31 日分别在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了关 于召开 2002 年年度股东大会的通知，内容包括会议召开的时间、地点、议题 9 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 及其他召开事项。 2003 年 6 月 30 日，2002 年年度股东大会在福建省宁德市环城路 143 号华 隆广场 8 层第二会议室召开，由公司董事长翁小巧先生主持，审议并通过了以 下议案： 1、2002 年年度董事会工作报告； 2、2002 年年度监事会工作报告； 3、2002 年年度报告及摘要； 4、公司 2002 年年度利润分配预案； 5、关于续聘会计师事务所的议案； 6、关于预付土地租赁费的预案； 7、关于修改公司章程的议案； 8、关于张世久先生辞去独立董事职务的议案； 9、关于潘定豪先生辞去董事职务的议案； 10、关于提名许培卿先生为第二届董事会独立董事候选人的议案。 本次股东大会的决议公告刊载于 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券 时报》。 (二) 2003 年第一次临时股东大会 公司于 2003 年 9 月 18 日分别在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了关 于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知，内容包括会议召开的时间、地点、 议题及其他召开事项。 2003 年 10 月 22 日，2003 年第一次临时股东大会在福建省宁德市环城路 143 号华隆广场 8 层第二会议室召开，由公司董事长翁小巧先生主持，审议并 通过了以下议案： 1、关于变更部分募集资金用途的议案； 2、关于同意增加独立董事津贴的议案。 本次临时股东大会的决议公告刊载于 2003 年 10 月 23 日《中国证券报》、《证 10 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 券时报》。 (二) 2003 年第二次临时股东大会 公司于 2003 年 11 月 22 日分别在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了 关于召开 2003 年第二次临时股东大会的通知，内容包括会议召开的时间、地 点、议题及其他召开事项。 2003 年 12 月 22 日，2003 年第二次临时股东大会在福建省宁德市环城路 143 号华隆广场 8 层第二会议室召开，由公司董事长翁小巧先生主持，审议并 通过了以下议案： 1、关于参股建设宁德火电厂项目的议案； 2、关于修改《公司章程》的议案； 3、关于修改《福建闽东电力股份有限公司信息披露制度》的议案； 4、关于修改《福建闽东电力股份有限公司信息披露制度》的议案。 本次临时股东大会的决议公告刊载于 2003 年 12 月 23 日《中国证券报》、《证 券时报》。 七、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司的主营业务为电力生产与销售。2003 年度由于公司所在地遭 遇干旱少雨天气，降雨量严重不足，而公司现有电站主要为径流式电站，对水 量的调节能力较弱，受自然因素的影响比较大，因此各项主要指标均有较大幅 度下降。 2003 年度完成发电量 59,262 万千瓦时，比上年度下降 27.45%；完成售电 量 57,672 万千瓦时，比上年度下降 26.81%；主营业务收入为 16,576 万元，比 去年同期减少 4,325 万元；净利润亏损 9,578 万元，比去年同期减少 11,809 万 元；现金及现金等价物增加额-17,704 万元，比去年同期减少 6,108 万元，主要 11 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 为控股子公司武汉楚都房地产开发有限公司购买商品、接受劳务支付现金 12,507 万元。 随着公司所在地经济日益发展带来的电力需求压力，作为当地最大的电力 生产企业，公司紧紧抓住机遇，立足于主业的发展，按照董事会确定的目标计 划，强化生产经营管理，力争在 2004 年度扭亏为盈。 (二)报告期内的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 公司的经营业务范围为电力生产和电力开发。报告期内，公司主营业务收 入 165,766,558.16 元，利润总额与净利润均为亏损 95,775,999.23 元，分别比去 年同期下降 20.69%、420.59%、529.17%。 报告期内公司主营业务收入及主营业务成本按业务性质分布情况表 单位：人民币元 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 165,766,558.16 123,053,691.89 209,014,940.13 98,043,329.70 水费收入 13,532,100.87 8,194,327.45 11,483,477.72 8,072,358.12 酒店经营收入 4,280,034.10 1,689,368.63 5,860,605.20 2,136,442.13 工程收入 5,854,277.94 4,646,161.81 3,910,391.46 2,695,676.78 商品房销售 30,281,354.00 13,433,038.26 - - 食品加工收入 1,128,370.74 810,350.86 - - 合 计 220,842,695.81 151,826,938.90 230,269,414.51 110,947,806.73 本年售电收入较上年减少 20.69%，主要因 2003 年下半年闽东地区干旱导 致发电量减少。本年售电成本较上年增加系因本公司发电量不足，为保证直供 客户用电增加购电支出。 本年商品房销售系本公司控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 取得开发项目销售收入。 主营业务收入按地区分布情况表： 单位：人民币元 地 区 本年数 上年数 福建省 220,842,695.81 230,269,414.51 合 计 220,842,695.81 230,269,414.51 12 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 2、公司控股公司及参股公司的经营情况及业绩： ①控股公司： (1)宁德市自来水有限公司：经营范围为自来水供应、安装，水暖管件、灰 铸铁件，低合金、钢管零售等，注册资本 2,400 万元，总资产 7,488 万元，净 资产 3,002 万元。本公司拥有 95%股权，本报告期实现净利润 92 万元。 (2) 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司，经营范围福建福安市黄兰溪水 力发电有限公司黄兰溪一级、二级水电站发电业务，注册资本为 10000 万元， 本公司拥有 75%股权。截止报告期末，该公司总资产为 23709 万元，净资产为 7318 万元，本报告期产生亏损 605 万元。 (3) 福安市天缘商贸有限公司，经营范围为机电产品制造及原辅材料、金 属材料(不含贵重金属)，家电电器批发零售；饮食、住宿娱乐服务，糖烟酒零 售等，注册资本为 1000 万元，本公司拥有 90%股权。截止报告期末，该公司 总资产为 3162 万元，净资产为 2415 万元，本报告期由于其所属天缘大酒店内 部整体装修而停业。 (4) 武汉楚都房地产有限公司，经营范围为房地产开发、商品房销售；建 筑材料、装饰材料批发、零售，注册资本为 4000 万元，本公司拥有 90%股权。 截止报告期末，该公司总资产为 13361 万元，净资产为 3960 万元，本报告期 产生亏损 33 万元。 (5) 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司，经营范围为房地产开发、商品 房租赁、出售及相关物业管理，注册资本为 1000 万元，本公司拥有 70%股权。 截止报告期末，该公司总资产为 8668 万元，净资产为 1964 万元，本报告期实 现净利润 1043 万元。 (6) 福州闽东大酒店有限公司，经营范围为酒店筹建，注册资本为 300 万 元，本公司拥有 66.67%股权。截止报告期末，该公司总资产为 7205 万元，净 资产为 300 万元，该公司仍处于筹建期间。 (7) 福鼎华大食品有限公司，经营范围为槟榔芋种植；槟榔芋系列食品、 蘑菇加工；茶叶、粮食制品、副食品、乳制品、肉制品、禽蛋制品、非酒精饮 13 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 料、豆制品销售，注册资本为 666 万元，本公司拥有 69.97%股权。截止报告期 末，该公司总资产为 1120 万元，净资产为 728 万元，本报告期产生亏损 54 万 元。 (8) 宁德市宁港自来水有限公司，经营范围为自来水的生产和供应(筹建)， 注册资本为 300 万元，本公司拥有 70%股权。截止报告期末，该公司总资产为 2522 万元，净资产为 300 万元，仍处于建设期间。 (9) 厦门龙祥房地产开发有限公司，经营范围为房地产开发与经营及管理； 批发、零售建筑材料、化工原料(化学危险品除外)，注册资本为 1500 万元，本 公司拥有 65%股权。截止报告期末，该公司总资产为 1773 万元，净资产为 1271 万元，本报告期产生亏损 85 万元 ②参股公司： (1) 江苏太仓沪浮璜公路有限公司，经营范围为沪浮璜公路经营，注册资 本为 6000 万元，本公司拥有 40%股权。截止报告期末，该公司总资产为 41131 万元，净资产为 16522 万元，本报告期实现净利润 1968 万元。 (2) 厦门船舶重工股份有限公司，经营范围为各类船舶制造、安装、修理 等，注册资本为 25000 万元，本公司拥有 32%股权。截止报告期末，该公司总 资产为 153461 万元，净资产为 26734 万元，本报告期实现净利润 462 万元。 (3) 福建新世界石业股份有限公司，经营范围为生产各种石板材、墓碑、 石雕工艺品等，注册资本为 7500 万元，本公司拥有 17.33%股权。截止报告期 末，该公司总资产为 25745 万元，净资产为 8805 万元，本报告期实现净利润 380 万元。 (4) 福建寿宁牛头山水电有限公司，经营范围为开发、经营福建寿宁牛头 山水电站和其他水电站等，注册资本为 13000 万元，本公司拥有 30%股权。截 止报告期末，该公司仍在建设中。 (5) 福建易富投资有限公司，经营范围为投资，注册资本为 3000 万元，本 公司拥有 43%股权。截止报告期末，该公司总资产为 3264 万元，净资产为 3003 14 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 万元，本报告期实现净利润 3 万元。 (6) 深 圳 禾 之 禾 环 境 发 展 有 限 公 司 ， 经 营 范 围 为 废 弃 物 处 理 (不 含 废 品 收 购)、投资举办实业(具体项目另行申报)、国内商业、物资供销业(不含专营、专 控、专卖商品)，注册资本为 5000 万元，本公司拥有 28%股权。截止报告期末， 该公司总资产为 5016 元，净资产为 5001 万元，本报告期实现净利润 3 万元。 (7) 福建大世界华夏房地产有限公司，经营范围为房地产开发、商品房销 售和出租及相应的物业管理等，注册资本为 1200 万元，本公司拥有 36%股权。 截止报告期末，该公司总资产为 9681 元，净资产为 6370 万元，本报告期产生 亏损 187 万元。 (8) 上海东溟投资有限公司，经营范围为投资，注册资本为 5000 万元，本 公司拥有 45%股权。截止报告期末，本公司已对上海东溟长期股权投资成本及 损益调整科目账面余额 16,964,608.52 元全额计提长期股权投资减值准备。 3、主要供应商、客户情况 本报告期内前五名销售客户收入总额为 138,238,727.78 元，占全部销售收 入的 62.60%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 在经营中出现的的问题与困难为： (1)水电产业靠天吃饭的弱点继续制约公司的发展，主业效益能否巩固仍然 在很大程度上依赖降雨量的多少。报告期内发电量和主营业务收入比上两年大 幅度下降，主要是因为遭遇了 50 多年来最大干旱灾害，造成发电量比上一年 减少 22422 万千瓦时，主营业务收入下降 4325 万元。 (2)对外投资项目在短期内仍难以见效，在电力主业业绩滑坡的情况下无法 弥补损失。 (3)电费拖欠问题仍未彻底解决，坏账准备金的提取降低了公司盈利能力。 针对以上问题，公司已采取以下措施： (1)在严重的自然灾害面前全体员工团结一致，抢时间，抓进度，强管理， 15 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 争效益，把损失降到最低限度。 (2)报告期内，公司对对外投资项目进一步加强管理，促进项目尽快产生效 益回报公司。一方面对项目进行筛选，对前景看好需要资金注入的项目给予重 点扶持，对风险较大或可能造成损失的项目，及时盘活存量资产，及时完成了 福安黄兰溪水力发电有限公司承包经营外方 25%股权，福安天缘大酒店和闽东 大酒店的装修筹备工作稳步有序进行之中。及时调整房地产投资项目，转让宁 德东侨开发区 171.33 亩土地开发权和宁德榕航不锈钢有限公司股权，终止了与 福建福鼎市金龙房地产开发有限公司的合作，追回投资款，武汉楚都房地产项 目已全面启动，现已经开工奠基；泉州泉港区东盛房地产项目进展顺利，“东 盛花苑”框架主体封顶，“华鑫商住街”店面已收到预售定金 592.5 万元。第三自 来水厂厂区土建工程已基本完成。 (3) 在电费拖欠问题上公司与供电部门及地方政府几经谈判，基本已达成 共识，宁德、福鼎、周宁、柘荣、屏南 5 家分公司有望通过资产收购等办法解 决电费拖欠问题，可清欠 7100 多万元应收帐款，将为公司轻装上阵创造了条 件。 (二)报告期内公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 单位：万元 本年度已使用募集资金总额(万元) 6,084.45 募集资金总额(万元) 111,179.00 已累计使用募集资金总额(万元) 60,963.27 项目 是否 实际投资金额 产生收益 是否符合计划进 承诺投资项目 总投资(万元) 变更项目 (万元) 金额(万元) 度和预计收益 1、闽东水电站扩建 40,433.80 否 2,973.21 / 是 2、柘荣县龙溪梯级电站技改 3,650.00 否 3,650.00 46 否 3、受让福建福安黄兰溪水力发电 9,360.00 否 9,360.00 -672.09 否 有限公司 75%股权 4、收购寿宁车岭二级水电站资产 5,942.13 是 1,223.25 / 否 5、古田县双口渡电站,据合同，本 12,256.10 是 4,219.84 / 否 公司投入比例为 80% 6、宁德洪口水电站 35,000.00 是 35,000.00 / 否 7、补充流动资金 4,536.97 否 4,536.97 190.55 是 合计 111,179.00 60,963.27 16 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 未达到计划进度和收益 的说明 分(具体项目 ) 1、柘荣县龙溪梯级电站技改未达到预计收益的原因是预测电价不到位。 2、福建福安黄兰溪水力发电有限公司未达到预计收益的原因是预测电价不到位。 1、公司拟与古田县电力公司合资组建“古田双口渡电力开发有限公司”开发该电站，合营公司注册资本为 5,000 万元，其中，公司出资 80%，古田县电力公司出资 20%。项目建设资金缺额部分由公司与古田县电力 公司按照出资比例继续注入。公司拟投入 12,256.1 万元募集资金用于该项目的建设。福建省电力体制改革后， 变更原因说明 分(具体项目 原投资各方因无法解决电力输出线路问题，故无法按原计划进行投资。2002 年 6 月 25 日，经公司股东大会 批准变更并于 2002 年 6 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。 变更程序及 2、原拟投资宁德市洪口水电站，由于宁德洪口水电站项目属跨区域送电电站，且当时正逢福建省电力体 制改革而该电站供用电合同主体发生变化，在新的供用电协议签订之前，该电站投资效益的不确定因素增大， 故公司未与合作方签订正式的合作合同。2001 年 12 月 29 日，经公司股东大会批准变更并于 2002 年 1 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。 ) 3、寿宁车岭二级水电站的原股东要求我司在收购该电站的价格上提高为 8,000 万元，并收购原寿宁县所 属的坑兜电站。公司董事会认为，原股东的要求缺乏依据，无法满足其要求，致使收购行为无法实施。2003 年 10 月 22 日，经公司第一次临时股东大会批准变更并于 2003 年 10 月 23 日的《中国证券报》 、《证券时报》 上做详细披露。 未使用资金 40,522.57 元存放在银行，1 亿元作为证券交易结算资金存放爱建证券有限责 尚未使用资金的存管情况 任公司上海复兴东路证券营业部。 变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的资金总额 47,256.10 对应的 变更项目 实际投入 产生收益 是否符合计划进 变更后的项目 原承诺项目 拟投入金额 金额 金额 度和预计收益 收购寿宁车岭二 屏南县上培水电站技改工程 5,942.13 1,223.25 / 是 级水电站资产 投资 3,900 万元联合开发寿宁牛 3,900 975.00 / 是 头山水电站 投资 6,055 万元开发宁德第三自 古田县双口渡电 6,055 960.00 / 是 来水有限公司 站,据合同,本公司 投资 1,050 万元收购霞浦新三级 投入比例为 80% 1,050 1,033.74 -43 否 电站 用 1,251.10 万元偿还银行贷款 1,251.10 1,251.10 63 是 投资 8000 万元设立厦门船舶重工 8,000 8,000 147.68 是 股份有限公司。 宁德洪口水电站 用 27,000 万元补充流动资金。 27,000 27,000 1,360.80 是 收购霞浦新三级电站未达到预计收益的原因是降 雨 量 不 足 导 致 未 达 到 计 划 进 度 和 收 益 的 说 明 (分 具 体 项 目 ) 发电量减少，主营业务收入下降 17 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 3、非募集资金使用项目情况： 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 30,000,000 2003 年 8 月筹建 - 合计 - - - (三)公司财务状况 单位：万元 指标名称 2003 年 2002 年 增减(%) 增减主要原因 总资产 258,037.67 242,434.93 7.68 注1 长期负债 20,352.97 10,336.43 96.91 注2 股东权益 136,004.27 147,248.50 -5.58 注3 主营业务利润 6,547.09 11,755.34 -44.31 注4 净利润 -9,577.60 2,231.68 -393.71 注5 现金及现金等价 -17,704.27 -11,686.06 -51.50 注6 物增加额 注： 1、2003 年 12 月 31 日，公司总资产 258,037.67 万元，较上年度总资产 242,434.93 万元增长了 6.44%，主要系报告期内对固定资产投资的增加及对长 期股权投资的增长所致。 2、2003 年 12 月 31 日，公司长期负债 20,352.97 万元，较上年度长期负 债 10,336.43 万元增长了 96.91%，主要系报告期内合并报表单位固定资产投资 资金需求量增加而导致长期借款增加所致。 3、2003 年 12 月 31 日，公司股东权益 136,004.27 万元，较上年度股东权 益 147,248.5 万元减少了 7.64%，主要系报告期内亏损所致。 4、2003 年，公司主营业务利润 6,547.09 万元，较上年度主营业务利润 11,755.34 万元减少了 44.31%，主要系报告期内主营业务收入减少，同时又因 发电量不足而为保证直供客户用电增加外购电支出所致。 5、2003 年，公司净利润-9,577.67 万元，较上年度净利润 2,231.68 万元减 少了 529.17%，主要系报告期内主营业务亏损较大、而同时又计提了大额的资 产减值准备所致。 18 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 6、2003 年，公司现金及现金等价物增加-17,704.27 万元，较上年度现金 及现金等价物增加额-11,686.06 万元减少了 51.50%，主要系报告期内受让出资 权项目投资及固定资产投资增加所致。 (四)厦门天健华天有限责任会计师事务所出具保留意见的审计报告，对其 所涉及的存放在爱建证券 1 亿元证券交易结算资金的事 项董事会详细说明如 下： 2001 年 12 月 27 日本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称为“爱建证券” ） 上海复兴东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部，以下 简称为“爱建上海复兴东路营业部”）签订了《开户协议书》 （股东帐号：B880414481； 资金帐号：99917666），并存入人民币 1 亿元证券交易结算资金。截至 2003 年 12 月 31 日止上述证券交易结算资金账面余额为 100,762,750.00 元（其中 762,750.00 元为保证金 利息）。 （1） 厦门天健华天有限责任会计师事务所（以下简称为“天健华天会计师事务 所”）对本公司 2002 年中期会计报表进行预审时，该所审计人员于 2002 年 7 月一同到 上海爱建信托投资公司，就本公司截止 2002 年 6 月 30 日存入于上海爱建信托投资公 司上海复兴东路证券营业部资金余额 1 亿元进行询证，回函结果确认无误。由于工作 疏漏，本公司未能在司 2001 年度会计报表中反映该项资金，但在 2002 年中期报告中 作为重大会计差错已予以更正并进行了追溯调整（参见本公司 2002 年中期会计报表 附注三）。 （2） 天健华天会计师事务所对本公司 2002 年度会计报表进行审计时，本公司工 作人员与该所审计人员于 2003 年 3 月 11 日 到爱建上海复兴东路营业部现场取证，上 机查询上述资金帐户自设立至查询日的资金流水及证券交易情况，并现场打印资金对 账单，并由爱建上海复兴东路营业部盖章确认。天健华天会计师事务所亦向爱建上海 复兴东路营业部函证，函证内容包括：资金账户开立情况、资金账户资金余额及证券 余额、证券交易情况，回函结果除计提利息 762,750.00 元外，其他确认无误。此外， 天健华天会计师事务所还于 2003 年 3 月 25 日就本公司与爱建上海复兴东路营业部资 金存取情况向爱建证券有限责任公司询证，回函确认无误。 19 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 （3） 天健华天会计师事务所对本公司 2003 年度会计报表进行审计时，本公司工 作人员与该所审计人员于 2004 年 3 月 12 日到爱建证券进行现场取证，但被告之：本 公司所存客户保证金被刘顺新等人挪用，属涉案资金，根据调查小组的通知，爱建证 券有限公司不能提供现场账户资金查询、打印资金流水单、资金的存取，亦不能对天 健华天会计师事务所审计人员要求的询证答复。此外，爱建证券于 2004 年 3 月 15 日 向本公司出具了一份《情况说明》，称“贵公司财务总监等同志前来我司联系提取客 户保证金事宜，由于上述资金已被刘顺新等涉案人员挪用，而刘等已被刑事拘留，此 案正在调查之中，根据先刑后民的原则，该笔资金暂无法提取。待司法调查明确之后， 我司将尽量与贵公司协商解决。” 爱建证券于 2004 年 4 月 14 日又向本公司出具爱证办发字（2004）54 号《说明函》， 称“经进一步核实，你公司账户中的保证金已经被你公司自行全部取走。因此，你公 司无任何理由要求我公司归还保证金。同时，我公司在《情况说明函》中所述由于资 金已被涉案人员挪用与事实存在重大出入。” 2004 年 4 月 22 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员再次到爱建 证券进行现场取证，但被告之：本公司账户中的保证金已经被本公司自行全部取走。 （1）2001 年 12 月本公 天健华天会计师事务所审计人员要求爱建证券提供下述资料： 司 99917666 资金账户转款的相关资料复印件； （2）本公司在爱建上海复兴东路营业部 资金账户由开立日期至 2004 年 4 月 22 日的资金流水清单； （3）本公司截至 2003 年 12 月 31 日止在爱建上海复兴东路资金账户余额的询证函回复。截至 2004 年 4 月 28 日， 爱建证券及其复兴东路营业部尚未提供上述资料。 （4）本公司存入该笔资金后，从未进行证券交易，也未授权委托证券公司进行证 券交易。本公司曾多次向爱建上海复兴东路营业部要求提取该笔证券交易结算资金， 但该营业部至今未能返还。 本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托 投资有限责任公司（被告一）、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（被 告二）、爱建证券有限责任公司（被告三）返还客户交易结算资金人民币 1 亿元及其 利息人民币 162.8 万元（暂按中国人民银行活期存款利率计算，自 2001 年 12 月 26 日 20 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 至 2004 年 3 月 31 日止），福建省高级人民法院于 2004 年 4 月 12 日已受理此案。公司 已对相关诉讼事项进行了详细披露，详见 2004 年 4 月 20 日的《证券时报》、 《中 国证券报》。 鉴于上述情况，由于该笔客户交易结算资金的特殊性，2003 年度审计时已被厦门 所审计人员调整入“其他应收款”项目中，经过综合分析，根据公司“应收款项坏账 确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法”及相关的会计政策，董事会认 为对该笔证券交易结算资金完全不计提坏帐准备和全额计提坏帐准备都缺乏充分依 据，基于稳健性原则，董事会决定对该笔资金帐面价值 100,767,750.00 元按帐龄 3 年计 提坏帐准备，计提额为 30,228,825.00 元。基于此案已被福建省高级人民法院立案受理， 公司董事会认为该笔资金仍存在可以收回的可能性，董事会将继续责成公司经营班子 通过法律的渠道尽快取回该笔资金。 (五)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及内容： 本年度公司共召开 11 次董事会会议，会议的决议内容如下： 公司第二届董事会第五次临时会议于 2003 年 1 月 28 日在公司会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 一、关于投资设立鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司项目的议案； 二、关于收购闽东水电站 110kv 升压站资产项目的议案； 三、关于受让福建省闽东老区水电开发总公司债权的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 2 月 10 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第六次临时会议于 2003 年 3 月 12 日在公司会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 一、关于公司受让福安市黄兰溪水力发电有限公司外方股东 25%股权的议 案； 二、关于出资 2800 万元认缴太仓沪浮璜公路有限公司新增股本的议案； 三、关于为武汉楚都房地产开发有限公司银行借款提供担保议案； 21 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 本次董事会决议公告于 2003 年 3 月 14 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第七次会议于 2003 年 4 月 8 日在公司第二会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 一、公司 2002 年度报告及摘要； 二、公司 2002 年度董事会工作报告； 三、公司 2002 年年度财务决算报告； 四、公司 2002 年年度利润分配预案； 五、关于重大会计差错更正的说明； 六、关于续聘会计师事务所的议案； 七、关于公司为福建南安市静水石业有限公司银行借款提供担保的议案； 八、关于为福安市黄兰溪水力发电有限公司向福安市农业银行借款提供担 保的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 4 月 11 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第八次会议于 2003 年 4 月 21 日在宁德市蕉城南路 111 号公司会议室举行。会议审议并通过以下议案： 一、公司 2003 年第一季度报告； 二、关于年第一季度不计提“八项资产减值准备”的议案； 三、关于为福建福安黄兰溪水力发电有限公司贷款提供担保的议案； 四、关于向福州兴业银行晋安支行 2003 年授信额度的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 4 月 23 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第七次临时会议于 2003 年 4 月 29 日在公司会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 一、关于预付土地租赁费的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 5 月 12 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 22 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 报》。 公司第二届董事会第九次会议于 2003 年 5 月 29 日在公司八层第二会议室 召开。会议审议并通过以下议案： 一、关于修改公司章程的议案； 二、关于张世久先生辞去独立董事职务的议案； 三、关于潘定豪先生辞去董事职务的议案； 四、关于同意提名许培卿先生为第二届董事会独立董事候选人的议案 五、关于同意提名陈佛增先生为第二届董事会独立董事候选人的议案； 六、关于同意增加独立董事津贴的议案； 七、关于向兴业银行宁德分行重新申请授信额度的议案 八、关于与福建大创集团万顺水力发电有限公司联合开发屏南上培电站技 改项目的议案； 九、关于投资设立宁德市海天房地产开发有限公司的议案； 十、关于召开二 OO 二年度股东大会通知的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 5 月 31 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第八次临时会议于 2003 年 6 月 25 日召开。会议采用通 讯表决的方式通过以下议案： 一、关于向中国工商银行宁德分行重新申请授信额度的议案； 二、关于向中国建设银行宁德分行重新申请授信额度的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 6 月 26 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第十次会议于 2003 年 8 月 13 日在公司八层第二会议室 举行。会议审议并通过以下议案： 一、公司 2003 年半年度报告及报告摘要； 二、关于出让宁德市海天房地产开发有限公司 90%股份的议案； 三、关于增加武汉楚都房地产开发有限公司注册资本金的议案； 23 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 四、关于天缘大酒店改造装修工程项目投资的议案； 五、关于闽东大酒店资产及股权组合方案的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 8 月 15 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第十一次会议于 2003 年 9 月 16 日在武汉华美达天禄酒 店 24 层黄鹤厅会议室举行。会议审议并通过以下议案： 一、关于公司为泉州市泉港东盛房地产开发有限公司银行贷款提供担保的 议案； 二、关于公司为福安市天缘商贸有限公司银行借款提供担保的议案； 三、关于授权宁德市宁港自来水有限公司我方董事在投资建设官昌水库工 程决策事项中依法行使权力的议案； 四、关于向中国民生银行福州市分行申请授信额度人民币壹亿元整的议 案； 五、关于变更部分募集资金用途的议案； 六、关于召开公司二 OO 三年第一次临时股东大会通知的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 9 月 18 日刊载于《中国证券报》、 《证券时 报》。 公司第二届董事会第十二次会议于 2003 年 10 月 21 日在公司八层第二会 议室举行。会议审议并通过以下议案： 一、审议公司二 OO 三年第三季度报告的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 10 月 23 日刊载于《中国证券报》、《证券 时报》。 公司第二届董事会第九次临时会议于 2003 年 11 月 20 日在公司八层第二 会议室举行。会议审议并通过以下议案： 一、关于参股建设宁德火电厂项目的议案； 二、关于为福建省福安市黄兰溪水力发电有限公司向中国工商银行柘荣县 支行申请借款提供担保的议案； 24 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 三、关于修改《福建闽东电力股份有限公司信息披露制度》的议案； 四、关于制定《福建闽东电力股份有限公司投资者关系管理工作规范及实 施细则》； 五、关于修改《公司章程》的议案； 六、关于召开二 OO 三年第二次临时股东大会通知的议案。 本次董事会决议公告于 2003 年 11 月 22 日刊载于《中国证券报》、《证券 时报》。 董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年度，公司董事会按照《公司法》、公司《章程》和上市公司规范化 运作的相关法律、法规，切实履行自身职责，如实执行股东大会议定的各项决 议和授权事项。 (八)本公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊。 八、监事会报告 (一)报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开 6 次监事会议，会议内容如下： 1、2003 年 4 月 8 日在公司二层会议室召开第二届监事会第七次会议，会 议审议通过了： (1)公司 2002 年度监事会工作报告； (2)公司 2002 年年度报告及其摘要； (3)公司二○○二年年度财务决算报告； (4)公司 2002 年度利润分配预案； (5)关于重大会计差错更正的说明。 此决议公告刊登在 2003 年 4 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、2003 年 4 月 21 日在公司二层会议室召开第二届监事会第八次会议，会 议审议通过了： 25 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 (1)2003 年第一季度报告； (2)《关于 2002 年第一季度不计提“八项资产减值准备”的议案》。 此决议公告刊登在 2003 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》。 3、2003 年 4 月 29 日在公司二层会议室召开第二届监事会第九次会议，会 议审议通过了： 《关于预付土地租赁费的议案》； 此决议公告刊登在 2003 年 5 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》。 4、2003 年 8 月 13 日在公司八层会议室召开第二届监事会第十次会议，会议 审议通过了： 《二〇〇三年半年度报告及报告摘要》。 此决议公告刊登在 2003 年 8 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》。 5、2003 年 9 月 16 日在武汉华美达天禄酒店 24 层黄鹤厅会议室召开第二届监 事会第十一次会议，会议审议通过了： 《关于变更部分募集资金用途的议案》。 此决议公告刊登在 2003 年 9 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》。 6、2003 年 10 月 21 日在公司八层第二会议室召开第二届监事会第十二次会 议，会议审议通过了： 《二〇〇三年第三季度报告》。 此决议公告刊登在 2003 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》。 (二)监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运行情况。报告期内，公司股东大会，董事会能依据《公司法》、 《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规行使权利，履行义务。历次股东大 会、董事会的召开、决策程序合法。目前，公司已具备较为完善的内控制度， 未发现公司董事、监事及高管人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章 程及损害公司及股东利益的行为。 2、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具的保留意见的 2003 26 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 年度审计报告客观、真实。 3、本报告期内公司募集资金变更程序合法。 4、本报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 5、关联交易公平，无损害上市公司利益。 6、监事会就 2003 年度审计报告保留意见所涉及事项的说明： 针对厦门天健华天会计师事务所出具的保留意见的审计报告，公司董事会 对所涉及事项均作出了说明，并制定了相关的应对措施。监事会认为董事会制 定的措施是积极的，同时认为所涉及的事项具有不确定性，其安全性存在风险， 要求董事会应加大对涉及资金款项追收力度。 九、重要事项 (一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)报告期内公司无重大收购及出售资产和吸收合并事项。 (三)报告期内公司关联交易事项 土地租赁：2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公 司签定《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁 德市国有资产投资经营有限公司 5000 万元，作为本公司 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年的土地租赁费，平均每年土地租赁费约 384.62 万元； 自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行。本公司已于 2003 年 6 月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司土地租赁费 5000 万元。该事项已 经公司第二届董事会第七次临时会议决议通过，并于 2003 年 5 月 12 日分别刊 载于《中国证券报》及《证券时报》上。 (四)报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司承包事项。 关于福建福安市黄兰溪水力发电有限公司的承包经营和股权收购事项： 2002 年 5 月，本公司和英属维京斯永沛投资有限公司(以下简称“维京斯公 27 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 司”)与本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司(以下简称“黄兰溪公 司”)签订《承包合同》，合同约定：黄兰溪公司由本公司承包经营，承包期限自 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日，承包费共计 500 万元，在合同约定 的履行条件满足后一次性支付该笔承包费，本公司向维京斯公司支付 500 万元 后，黄兰溪公司承包期内的经营利润全归本公司所有。 2002 年 5 月 20 日，本公司与维京斯公司签订附加期限和条件的《股权转 让合同》，合同约定，维京斯公司拟于 2007 年 1 月 1 日或之前将其持有的黄兰 溪公司 25%股权转让给本公司，转让价格为 2500 万元。本公司在合同约定履 行的条件满足后预付 1700 万元，余款 800 万元在合同生效并办理完毕股权过 户手续后付清。 合同所附期限为：合同于 2007 年 1 月 1 日生效，如须办理报批，则在报 批后生效，经双方协商达成一致意见，则转让日期也可推前。所附条件为：本 公 司 与 维 京 斯 公 司 及 黄 兰 溪 公 司 共 同 签 订 的 《 承 包 合 同 》 生 效 后 并 满 足 ： (1) 双方对黄兰溪公司原章程达成一致的修改意见；(2)维京斯公司变更原委派的董 事人员，本公司指定人员担任董事。 为保证维京斯公司能按照《股权转让合同》履行义务，双方另于 2002 年 5 月签订《股权质押合同》，约定：维京斯公司在承包期间将其拥有的 25%股权 质押给本公司。此合同业经宁德市对外贸易经济合作局以宁外经贸字[2002]020 号批复同意。 2003 年 2 月 27 日本公司将股权转让预付款 1700 万元汇入维京斯公司指定 的银行户头。 如上所述，本公司已经支付 2200 万元，扣除 2002 和 2003 年两年承包费 200 万元，其他应收款—维京斯公司年末余额为 2000 万元。 2、担保事项 发生日期(协 担保 担保 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保金额(元) 议签署日) 类型 期 行完毕 担保(是或否) 福建省老区水电开发总公司注 1 1999.10.20 13,300,000.00 保证 4年 否 否 注2 福建省老区水电开发总公司柘荣分公司 2003.07.23 3,600,000.00 保证 1年 否 否 福建省老区水电开发总公司福安分公司 2003.09.01 12,000,000.00 保证 1年 否 否 福建寿宁牛头山水电有限公司 2002.11.28 33,300,000.00 保证 8年 否 否 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 2000.12.28 158,930,000.00 保证 8年 否 否 28 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 宁德市自来水有限公司 2001.12.24 3,9000,000.00 保证 3年 否 否 武汉楚都房地产有限公司 2003.04.08 50,000,000.00 保证 3年 否 否 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 2003.02.25 23,400,000.00 保证 2年 否 否 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 2003.10.31 15,000,000.00 保证 3年 否 否 担保发生额合计 348,530,000.00 担保余额合计 348,530,000.00 其中：关联担保余额合计 0.00 其中 注 1 、 注 2 担保事项已逾期，公司可能承担连带清偿责任。 违规担保事项说明： 对外担保比例 与公司关 担保金额 是否 被担保单位名称 担保期限 违规原因 占总 占净 系 (万 元 ) 逾期 资产 资产 福建闽东老区水电开 1,330.00 1999.10.20-2003.5.9 是 0.5062 0.9451 发总公司 福建闽东老区水电开 未提供反 其他单位 360.00 2003.7.23-2004.7.22 否 0.137 0.2558 发总公司柘荣分公司 担保 福建省 老区 水 电开发总 1,200.00 2003.09.01-2004.8.31 否 0.4567 0.8527 公司福安分公司 为本公司 持 股 50% 以下的其 福建寿 宁牛 头 山水电有 他 关 联 参股公司 3,330.00 2002.11.28-2010.12.31 否 1.2673. 2.3663 限公司 方、任何 非法人单 位或个人 提供但保 合计 6,220.00 2.3672 4.4200 本公司对外抵押事项如下： (1)本公司控股子公司福安市天缘商贸有限公司将净值为 9,306,485.70 元的 房屋建筑物作为向兴业银行福安支行 600 万元借款的抵押物。 (2)本 公 司 控 股 子 公 司 武 汉 楚 都 房 地 产 有 限 公 司 以 其 取 得 的 位 于 武 汉 市 汉 阳区汉阳大道 140 号土地使用权中的 8200 平方米作为 4000 万元银行借款的抵 押物。 (3)本公司以 2600 万元定期存单作为控股子公司泉州市泉港东盛房地产开 发有限公司 2340 万元银行借款的抵押物。 3、委托理财事项： 截止本报告期末，本公司控股子公司宁德市自来水有限公司(以下简称宁 德自来水公司)于 2003 年 1 月 13 日与福建省新力源企业投资有限公司(以下简 29 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 称新力源公司)签订《〈委托投资国债协议书〉国债回购协议》，协议约定宁德自 来水公司在兴业证券股份有限公司八一七北路营业部的 1300 万元国债投资款 转入新力源公司指定的账户，由新力源公司经营至 2003 年 11 月 18 日，投资 年回报率为 11％。2003 年 12 月 27 日宁德自来水公司收到新力源公司汇入 143 万元款项。截止 2003 年 12 月 31 日，上述委托投资款已逾期。鉴于上述情况， 本公司将委托投资本金 1300 万元扣除收到的款项 143 万元余 1157 万元调列“其 他应收款”，并按账龄计提坏账准备 578,500.00 元。 4、报告期内公司无其他重大合同。 (五)报告期内公司或持股 5%以上的股东未在指定报刊及网站刊登任何承 诺事项。 (六)报告期内本公司续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所担任本公司 审计工作。公司支付给会计师事务所的年度报酬 55 万元，该事务所为公司提 供审计年限从 2000 年至今连续年限为 4 年。 (七)报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情况。 (八)其他重大事项 1、应收福建省闽东老区水电开发总公司电费仲裁事项 本公司控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司(以下简称黄兰溪 公 司 )因 福 建 省 闽 东 老 区 水 电 开 发 总 公 司 (以 下 简 称 闽 东 老 区 公 司 )拖 欠 电 费 于 2001年8月向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，中国国际经济贸易仲裁 委员会于2002年7月10日以(2002)贸仲裁字第0198 号裁决书作出终局裁决：闽 东 老 区 公 司 应 向 黄 兰 溪 公 司 支 付 1997年 至 2001年 6月 30日 止 所 欠 电 费 人 民 币 58,418,304.99元及滞纳金人民币5,841,830.59元，支付仲裁费529,300.70元，共 计64,789,436.28元。2003年1月2日，黄兰溪公司向福建省高级人民法院申请强 制执行。 2003 年 3 月 10 日，黄兰溪公司与闽东老区公司达成执行和解协议。和解 协议约定：闽东老区公司支付黄兰溪公司电费及滞纳金 2000 万元，免去中国 国际经济贸易仲裁委员会于 2002 年 7 月 10 日以(2002)贸仲裁字第 0198 号裁 30 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 决书规定的其他应付电费、滞纳金、仲裁费共计 44,789,436.28 元。2003 年 3 月 25 日，福建省高级人民法院以[2003]闽法执申字第 001 号民事裁定书裁定终 结执行。 根据和解协议，黄兰溪公司应收闽东老区公司 2001 年 6 月 30 日以前电费 的账面余额 59,771,810.24 元与可收回金额 2000 万元的差异为 39,771,810.24 元， 黄兰溪公司已于 2002 年度对该差异金额全额计提坏账准备。2003 年度，黄兰 溪公司收到闽东老区公司支付本公司电费及滞纳金 2000 万元，上述无法收回 的款项 39,771,810.24 元作为坏账予以核销。 根据“福建省国税局关于福建福安黄兰溪水力发电有限公司缴纳增值税问 题的批复”(闽国税函[2003]373 号)，黄兰溪公司已转销的应收闽东老区公司电 费 39,771,810.24 元对应的增值税 5,778,810.03 元(17%)予以免交，黄兰溪公司 已就此事项相应调整应交税金等相关科目的年初数。 2、存放上海爱建证券 1 亿元客户保证金事项 2001 年 12 月 27 日本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称为“爱建证 券”）上海复兴东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部， （股东帐号：B880414481； 以下简称为“爱建上海复兴东路营业部”）签订了《开户协议书》 资金帐号：99917666），并存入人民币 1 亿元证券交易结算资金。截至 2003 年 12 月 31 日止上述证券交易结算资金账面余额为 100,762,750.00 元（其中 762,750.00 元为保证金 利息）。 （1） 厦门天健华天有限责任会计师事务所（以下简称为“天健华天会计师事务 所”）对本公司 2002 年中期会计报表进行预审时，该所审计人员于 2002 年 7 月一同到 上海爱建信托投资公司，就本公司截止 2002 年 6 月 30 日存入于上海爱建信托投资公 司上海复兴东路证券营业部资金余额 1 亿元进行询证，回函结果确认无误。由于工作 疏漏，本公司未能在公司 2001 年度会计报表中反映该项资金，但在 2002 年中期报告 中作为重大会计差错已予以更正并进行了追溯调整（参见本公司 2002 年中期会计报 表附注三）。 （2） 天健华天会计师事务所对本公司 2002 年度会计报表进行审计时，本公司工 作人员与该所审计人员于 2003 年 3 月 11 日 到爱建上海复兴东路营业部现场取证，上 机查询上述资金帐户自设立至查询日的资金流水及证券交易情况，并现场打印资金对 31 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 账单，并由爱建上海复兴东路营业部盖章确认。天健华天会计师事务所亦向爱建上海 复兴东路营业部函证，函证内容包括：资金账户开立情况、资金账户资金余额及证券 余额、证券交易情况，回函结果除计提利息 762,750.00 元外，其他确认无误。此外， 天健华天会计师事务所还于 2003 年 3 月 25 日就本公司与爱建上海复兴东路营业部资 金存取情况向爱建证券有限责任公司询证，回函确认无误。 （3） 天健华天会计师事务所对本公司 2003 年度会计报表进行审计时，本公司工 作人员与该所审计人员于 2004 年 3 月 12 日到爱建证券进行现场取证，但被告之：本 公司所存客户保证金被刘顺新等人挪用，属涉案资金，根据调查小组的通知，爱建证 券有限公司不能提供现场账户资金查询、打印资金流水单、资金的存取，亦不能对天 健华天会计师事务所审计人员要求的询证答复。此外，爱建证券于 2004 年 3 月 15 日 向本公司出具了一份《情况说明》，称“贵公司财务总监等同志前来我司联系提取客 户保证金事宜，由于上述资金已被刘顺新等涉案人员挪用，而刘等已被刑事拘留，此 案正在调查之中，根据先刑后民的原则，该笔资金暂无法提取。待司法调查明确之后， 我司将尽量与贵公司协商解决。” 爱建证券于 2004 年 4 月 14 日又向本公司出具爱证办发字（2004）54 号《说明函》， 称“经进一步核实，你公司账户中的保证金已经被你公司自行全部取走。因此，你公 司无任何理由要求我公司归还保证金。同时，我公司在《情况说明函》中所述由于资 金已被涉案人员挪用与事实存在重大出入。” 2004 年 4 月 22 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员再次到爱建 证券进行现场取证，但被告之：本公司账户中的保证金已经被本公司自行全部取走。 （1）2001 年 12 月本公 天健华天会计师事务所审计人员要求爱建证券提供下述资料： 司 99917666 资金账户转款的相关资料复印件； （2）本公司在爱建上海复兴东路营业部 资金账户由开立日期至 2004 年 4 月 22 日的资金流水清单； （3）本公司截至 2003 年 12 月 31 日止在爱建上海复兴东路资金账户余额的询证函回复。截至 2004 年 4 月 28 日， 爱建证券及其复兴东路营业部尚未提供上述资料。 （4）本公司存入该笔资金后，从未进行证券交易，也未授权委托证券公司进行证 券交易，未取回该笔客户保证金。本公司曾多次向爱建上海复兴东路营业部要求提取 该笔证券交易结算资金，但该营业部至今未能返还。 本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托 32 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 投资有限责任公司（被告一）、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（被 告二）、爱建证券有限责任公司（被告三）返还客户交易结算资金人民币 1 亿元及其 利息人民币 162.8 万元（暂按中国人民银行活期存款利率计算，自 2001 年 12 月 26 日 至 2004 年 3 月 31 日止），福建省高级人民法院于 2004 年 4 月 12 日已受理此案。公司 已对相关诉讼事项进行了详细披露，详见 2004 年 4 月 20 日的《证券时报》、 《中 国证券报》。 鉴于上述情况，由于该笔客户交易结算资金的特殊性，2003 年度审计时已被厦门所审 计人员调整入“其他应收款”项目中，经过综合分析，根据公司“应收款项坏账确认 标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法”及相关的会计政策，董事会认为对 该笔证券交易结算资金完全不计提坏帐准备和全额计提坏帐准备都缺乏充分依据，基 于稳健性原则，董事会决定对该笔资金帐面价值 100,767,750.00 元按帐龄 3 年计提坏帐 准备，计提额为 30,228,825.00 元。基于此案已被福建省高级人民法院立案受理，公司 董事会认为该笔资金仍存在可以收回的可能性，董事会将继续责成公司经营班子通过 法律的渠道尽快取回该笔资金。 3、银行质押存单损失事项 经本公司 2003 年 4 月 8 日第二届董事会第七次会议批准，，本公司于 2003 年 4 月 11 日与福建南安静水石业有限公司(以下简称静水石业)、福建省泉州宏 星装璜有限公司(以下简称宏星装璜)签订《担保暨反担保合同》，本公司以 3000 万元定期存单为静水石业向兴业银行泉州市泉秀支行(以下简称泉秀支行)2900 万元借款提供质押担保，期限截止 2003 年 12 月 25 日，静水石业以其拥有的 福建新世界石业股份有限公司 15.33%股份质押给本公司作为反担保(截止 2003 年 12 月 31 日，福建新世界石业股份有限公司净资产为 87,060,873.95 元，15.33% 股 份 对 应的净资产为 13,346,431.98 元)，不足部分由宏星装璜负责偿还(截止 2003 年 12 月 31 日，宏星装璜净资产为 15,749,034.57 元)，并按实际逾期时间 支付 12.75%/年的担保费。同时合同规定，在本合同签订后，静水石业应在本 公司将存单交付给银行暂管之前办妥 向福建新世界石业股份有限公司 15.33% 股份质押的登记手续，若股权质押未生效、质押无效、质押被撤销或质押被转 让等原因发生，则由宏星装璜对静水石业的全部欠款承担连带清偿责任。2003 33 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 年 12 月 31 日，因静水石业未归还借款，泉秀支行通知本公司已将对方 2900 万元借款从本公司质押的定期存单中划走。 截止 2003 年 12 月 31 日，静水石业尚未归还本公司被银行划走的 2900 万 元款项，且上述担保暨反担保合同中约定的反担保的手续亦未履行。鉴于此， 本公司将上述被银行划走的 2900 万元记入“其他应收款”，将收到的静水石业支 付的担保费收入 2,656,000.00 元冲减上述 2900 万元应收款项。 静水石业 2004 年 1 月 7 日向本公司出具承诺书，其承诺在 2004 年 4 月 7 日前以现金归还本公司 198 万元；2004 年 4 月 20 日前以现金归还 1000 万元； 2004 年 5 月 20 日以前归还 850 万元；2004 年 6 月 30 日前以现金归还 852 万 元及担保费 1,403,073.00 元。 本公司于 2004 年 4 月 7 日收到静水石业归还欠款 198 万元。 本 公 司 2003 年 度 对 此 笔 应 收 款 项 按 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 ， 以 截 止 2004 年 4 月 7 日止尚未收回代付金额 24,364,000 元扣除质押股权的对应的净资 产为 13,346,431.98 元，全额计提坏账准备 11,017,568.02 元。 4、对上海东溟投资有限公司的投资事项 上海东溟投资有限公司(以下简称上海东溟)系由本公司与上海合智资产管 理有限公司、北京中恒源投资有限公司共同出资设立，注册资本为 5000 万元， 本公司出资 2250 万元，股权比例为 45%。本公司对该项投资采用权益法核算， 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对上海东溟长期股权投资成本及损益调整科 目账面余额为 16,964,608.52 元。 根据上海东溟提供的 2003 年度会计报表，该公司截止 2003 年 12 月 31 日 的财务状况如下表(单位：人民币万元)： 资产项目 金额 负债及所有者权益 金额 现金及银行存款 3.00 银行借款 2,340.00 其他货币资金 3,150.00 其他应付款 279.00 其他应收款 2,804.00 应付福利费 11.00 长期投资 402.00 预提费用 77.00 固定资产 118.00 负债合计 2,707.00 所有者权益 3,770.00 资产合计 6,477.00 负债及所有者权益 6,477.00 34 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 上表“其他货币资金”3150 万元系上海东溟存入西南证券证券公司上 海 定 西 路 营业部的客户保证金，截止 2003 年 12 月 31 日，上海东溟在西南证券 证 券 公 司 上海定西路营业部资 金账户 (220001903820)账面余额为 3150 万元 ， 资 金 账 户 (220001902747)账面余额为 0 元。 本 公司及上海东溟工作人员于 2004 年 4 月 13 日到西南证券上海定西路 营 业部查询上海东溟账户情况时，发现上海东溟总经理王巍提供有关入账原始 单据与本次查询情况不符，且经西南证券公司上海定西路营业部确认上海东 溟 账 面 证券资金账户 (220001903820)非上海东溟所拥有，上海东溟在西南证券 上 海 定 西路营业部资金账户 (220001902747)余额为 20.56 元，现上海东溟正在 查 找 该 笔资金 (账面余额 3150 万元)的去向。 鉴于上述情况，本公司本年对上海东溟的长期股权投资账面价值 16,964,608.52 元全额计提减值 准备。 5、闽东大酒店 (前身系宏福大厦 )事项说明 (1)闽东大酒店(前身系宏福大厦 )的基本情况： 为 续建闽东大酒店，本公司于 2000 年 4 月与福州宏扬贸易有限公司共 同 出 资 设 立福州闽东大酒店有限 公司，注册资本 300 万元，其中：本公司出资 200 万 元，福州宏扬贸易有限公司出资 100 万元。 闽 东大酒店前身为宏福大厦，系由福州宏达房地产公司于 1993 年申请立 项 ， 1995 年经福州市人民政府以榕政地 [1995]011 号批复同意取得项目用地 。 该 项 目 实际占地面积 2.72 亩，土地使用年限为 50 年，规划建设总面积 31323 平 方 米 ，共有 28 层。宏福大厦项目原系由福州宏达房地产公司与福建省宁德 地 区 行 政公署驻福州办事处 (以下简称宁德驻榕办 )合作开发，福州宏达房地产 公 司 提 供项目用地，宁德驻榕 办负责项目建设资金。 (2)福州闽东大酒店有限公司受让宏福大厦 2001 年 12 月 28 日，福州闽东大酒店有限公司与福州宏达房地产有限 公 司、宁德驻榕办签订《转让合同》及其补充合同，合同约定：福州宏达房地 35 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 产 有 限 公 司 和 宁 德 驻 榕 办 将 其 合 作 开 发 的 “宏 福 大 厦 ”房 地 产 项 目 以 整 体 转 让 的方式转让给闽东大酒店有限公司。福州闽东大酒店有限公司应向福州宏达 房 地 产 有限公司支付项目转让价款 2900 万元，福州闽东大酒店有限公司与宁 德 驻 榕 办的转让方式及价款另行协商确认。 2003 年 1 月 2 日，宏福大厦项目用地更名至福州闽东大酒店有限公司名 下 ， 福 州闽东大酒店有限公司已于 2003 年 3 月 27 日向福州市土地管理局 领 取 《 福 州 市国有土地使用权证 》。 (3)闽东大酒店(即宏福大厦 )的前期基建支出 闽东大酒店有限公司受让该项目时，宏福大厦已封顶并进入外部装饰阶 段 ，已 发生的基建支出约为 5000 余万元，其资金主要来源于闽东八县财政 等 单位。 由于福州闽东大酒店有限公司与宁德驻榕办尚未就宏福大厦项目的转让 方 式 及 价款进行协商，宏福大厦项目的资产及相关账务的交接手续亦未办理 ， 上 述 基 建支出及相关的债务目前尚未并入闽东大酒店有限公司账内核算。 十、财务会计报告 (一)审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审(2004)GF 字第 0046 号 福建闽东电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建闽东电力股份有限公司（以下简称闽东电力公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 36 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 编制是闽东电力公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 除下述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计 报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见 提供了合理的基础。 如会计报表附注十一之 2 所述，贵公司于 2001 年 12 月 27 日与爱建证券有限责 任公司上海复兴东路证券营业部（原为上海爱建信托投资有限责任公司上海复兴东路 证券营业部）签订了《开户协议书》并存入人民币 1 亿元证券交易结算资金。截至 2003 年 12 月 31 日止，贵公司上述资金的账面余额为 100,762,750 元（含利息人民币 762,750 元）。 贵公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托 投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证券有限 责任公司返还上述资金人民币 1 亿元以及截至 2004 年 3 月 31 日止的利息人民币 162.8 万元。爱建证券有限公司于 2004 年 3 月 15 日函告贵公司，称上述资金已被该公司涉 案人员挪用，暂无法提取，待司法调查明确之后将尽量与贵公司商量解决；爱建证券 有限责任公司又于 2004 年 4 月 14 日函告贵公司，称贵公司账户中的上述资金已被贵 公司自行全部取走，因此贵公司无任何理由要求该公司归还上述资金。此外，贵公司 已在 2003 年度的会计报表中将上述资金由“其他货币资金”改列为“其他应收款”， 并按账龄计提了 30,228,825 元的坏账准备。 由于爱建证券有限责任公司目前正接受有关部门的调查，且贵公司提出的诉讼正 在法院审理之中，我们无法实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，因 此，我们无法对上述资金的性质以及可能损失的具体金额作出判断。 我们认为，除了上述事项的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则 和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了闽东电力公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 37 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李建彬 中国注册会计师：王炳华 中国 厦门 2004 年 4 月 28 日 (二)会计报表附注 一、公司的基本情况 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”）经福建省人民政府闽证体股 [1998]30 号文件批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省 闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等 5 家法人 单位共同发起设立。本公司于 1998 年 12 月 30 日在福建省工商行政管理局登记注册， 注册资本为人民币 20,000 万元。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88 号文批准，2000 年 6 月 28 日本 公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的 方式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000 万股，发行价格为每股人民币 11.50 元。 2000 年 7 月 20 日发行成功后本公司依法向福建省工商行政管理局申请工商登记变更， 注册资本变更为人民币 30,000 万元，企业法人营业执照号为 3500001002001，法定代表 人翁小巧。2000 年 7 月 31 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000993。 本公司国家股 19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据宁国 资[2001]031 号《关于变更国有股权管理的通知》，从 2001 年 1 月起宁德市财政局及宁 德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理本公司 19,847 万股国 家股。 根据中华人民共和国财政部批复给福建省财政厅的财企【2001】822 号《财政部 关于福建闽东电力股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》的文件确认，财政部 同意将宁德市国有资产管理局持有的本公司 19,847 万股国家股划转给宁德市国有资产 投资经营有限公司持有。 本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资； 建筑材料，金属材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。 38 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．执行的会计准则和会计制度 本公司会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他 相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得 时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当日中国人民银行公布的基准汇 率折合为记账本位币金额记账。期末，各种外币账户（包括外币现金以及以外币结算 的债权债务）的期末余额按期末汇率折合为记账本位币。由此产生的折合差额，属于 筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理；除此之外产生的汇兑损益，计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实 际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的 价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项 39 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期 末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 备注 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5% 1至2年 10% 本公司对个别可以确定 2至3年 30% 可收回金额的应收款项 3至4年 50% 采用个别认定法计提坏 4至5年 80% 账准备。 5 年以上 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者 在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料（备品备件）、低值易 耗品和在建开发产品。 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。 低值易耗品在领用时按一次摊销法进行摊销，计入当期成本或费用。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过一年(不含一年)的各种股权性质的投 资，包括长期股权投资和其他长期投资。 40 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 本公司长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权 资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单 位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于 直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计 报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同未规定投资期限的，初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益； 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限 摊销计入损益。 自财政部[2003]10 号文发布后的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益；如初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备” 科目。 以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 其他长期投资系核算本公司对房地产等合作项目的权益性投资，其核算方法为成 本法。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额 低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、 运输工具和其他设备、器具等有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的； （3）单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时 （2）使用年限超过一年； 满足以下两个条件时予以确认： （1）该固定资产包含的经济利益很可能流入公司； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 41 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费 用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性 降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其他 对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年 限和估计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20—40 5% 4.75%—2.38% 管道沟漕 25 5% 3.80% 拦河坝工程 50 5—10% 1.90%—1.80% 引水系统及生产设备 20—40 5—10% 4.50%—2.375% 发电及变配电设备 20 5—10% 4.75%—4.50% 机器设备 8—16 5% 11.88%—5.94% 运输设备及其他 5—10 5—10% 19.00%—9.00% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回 金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币 折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计可使 用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续 的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 13．借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开 始资本化，计入所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在应予资本化的每一会计 期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算 42 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达 到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、财务软件、其他无形资产等，均按取得成本计 价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 平均年限法 50 年 财务软件 平均年限法 5年 其他无形资产 平均年限法 5年 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上 的其他长期待摊费用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注 装修费 平均摊销 5年 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 16．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 按完工百分比法确认相关的劳务收入。 43 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 17．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 （1）根据财政部财会[2003]12 号文《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日 ，本公司自 2003 年 7 月 1 日起执行修订后的《企业会计准则——资 后事项〉的通知》 产负债表日后事项》 （修订）。采用该修订的准则以前，现金股利于董事会制定利润分 配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债；从 2003 年 7 月 1 日之后，现金股利 于股东大会批准利润分配方案的当期才确认为负债。按修订后的《企业会计准则—— 资产负债表日后事项》（修订）的规定，本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股 利分配的事项进行了追溯调整。 （2）本公司本年的重大会计差错更正事项如下： A、本公司控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称黄兰溪公 司）发电站工程于 2002 年完工，黄兰溪公司按预估值将该工程转入“固定资产”核算， 并计提折旧 4,563,809.81 元。2003 年，根据中国建设银行宁德分行 2003 年 3 月 31 日出 具的“福安市黄兰溪水库梯级电站基本建设竣工财务决算审定报告”，黄兰溪公司对 原预估固定资产的明细项目进行了调整，并经重新计算，2002 年应计提的折旧为 2,045,433.47 元，黄兰溪公司 2002 年折旧多提 2,518,376.34 元。本公司及黄兰溪公司本 年度已分别对此事项进行追溯调整。 B、如本附注十一之 1 所述，经福建省国税局闽国税函[2003]373 号《福建省国税 局关于福建福安黄兰溪水力发电有限公司缴纳增值税问题的批复》批准，黄兰溪公司 免交原已计提的增值税 5,778,810.03 元，本公司及黄兰溪公司本年度已分别对此事项进 行追溯调整。 C、黄兰溪公司补交 2002 年度以前的企业所得税 501,165.79 元，补交 2002 年度企 业所得税 244,175.04 元，调整 2002 年度以前多计提的社会事业发展费和基础设施附加 费 288,185.93 元。 如上所述 A、B、C 事项，黄兰溪公司 2003 年度对以前年度损益进行调整，致使 2003 年年初未分配利润增加的金额为 7,840,031.47 元，相关事项的金额、追溯期间及 本公司相应调整如下： 44 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 变动内容及变动原因 子公司调整金额 追溯调整期间 本公司长期投资调整 工程结算调整折旧 2,518,376.34 2002 年 调整股权投资差额摊销 调减增值税 5,778,810.03 2002 年之前 按 75%调整损益 补交企业所得税（2002 年 -501,165.79 2002 年之前 按 75%调整损益 之前） 补交企业所得税（2002 年） -244,175.04 2002 年 按 100%调整损益 调减其他税费（2002 年之 288,185.93 2002 年之前 按 75%调整损益 前） 合 计 7,840,031.47 （3）如上（1）和（2）所述的事项，本公司对合并资产负债表 2003 年年初数的追 溯调整如下： 科目上年年末数 本年年初数 调增（减） 合并价差 32,248,104.53 30,737,078.72 -1,511,025.81 累计折旧 392,983,339.99 390,464,963.65 -2,518,376.34 应付股利 25,195,890.00 7,195,890.00 -18,000,000.00 应交税金 15,680,786.36 10,647,317.16 -5,033,469.20 其他应交款 1,030,634.96 742,449.03 -288,185.93 盈余公积 25,138,241.47 25,999,832.28 861,590.81 公益金 11,742,510.83 12,173,306.24 430,795.41 未分配利润 1,488,569.55 22,934,932.78 21,446,363.23 少数股东权益 33,420,575.93 35,441,627.56 2,021,051.63 （4）如上（1）和（2）所述的事项，本公司对利润及利润分配表上年数的调整如 下： 科目 上年数 本年调整后的上年数 调增（减） 所得税 8,160,488.83 8,404,663.87 244,175.04 年初未分配利润 1,439,772.29 5,081,475.56 3,641,703.27 提取法定盈余公积 2,256,099.66 2,231,682.16 -24,417.50 提取法定公益金 2,256,099.66 2,231,682.16 -24,417.50 应付普通股股利 18,000,000.00 -18,000,000.00 19．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有 关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子 公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将 子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子 45 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。 企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间 交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司 所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目 之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公 司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税 公司名称 纳税（费）基础 税（费）率 税目 母公司 产品销售收入 6% 增值税 宁德市自来水有限公司 产品销售收入 6% 增值税 福建福安市黄兰溪水力发电有限公 产品销售收入增值 增值税 17% 司 额 母公司及子公司 营业税 工程安装收入 3% 母公司及子公司 营业税 租赁收入 5% 母公司 营业税 担保收入 6% 本公司及子公司按实际缴纳的增值税、营业税税额的 7%计缴城市维护建设税、 4%计缴教育费附加。 2．企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率列示如下： 公 司 名 称 税 率 备注 母公司 33% 宁德市自来水有限公司 33% 宁德市宁港自来水有限公司 33% 福鼎华大食品有限公司 33% 福安市天缘商贸有限公司 33% 武汉楚都房地产有限公司 33% 46 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 公 司 名 称 税 率 备注 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 33% 注1 福州闽东大酒店有限公司 33% 福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 33% 厦门龙祥房地产开发有限公司 15% 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 18% 注2 注 1：本公司控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 2003 年度按实收售 房款的 3.3%预缴企业所得税，待以后年度开发项目办理完竣工决算且项目基本销售完 成后再汇算清缴企业所得税。 注 2：根据福建省国家税务局闽国税函[2003]385 号，本公司控股子公司福建福安 市黄兰溪水力发电有限公司按 15%的税率计算缴纳企业所得税，另按 3%计缴地方企业 所得税，故实际按 18%计算缴纳企业所得税。 3．房产税 本公司及子公司的房产税按照房产原值的 70%或房产净值（仅适用于控股子公司 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司）为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳 税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、控股子公司及合并报表编制范围 5．本公司控股子公司的基本情况如下： 注册资本 投资额 拥有权 是否 公司 经营范围 （万元） (万元) 益比例 合并 自来水供应、安装，水暖管 宁德市自来水有限公司 2,400.00 件、灰铸铁件，低合金、钢 2,600.00 95.00% 是 管零售 宁德市宁港自来水有限公司 300.00 自来水的生产和供应（筹建） 210.00 70.00% 是 槟榔芋种植；槟榔芋系列食 品、蘑菇加工；茶叶、粮食 福鼎华大食品有限公司 666.00 制品、副食品、乳制品、肉 700.00 69.97% 是 制品、禽蛋制品、非酒精饮 料、豆制品销售 机电产品制造及原辅材料、 福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 金属材料（不含贵重金属），2,584.60 90.00% 是 家电电器批发零售；饮食、 47 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 住宿娱乐服务，糖烟酒零售 房地产开发、商品房销售； 武汉楚都房地产有限公司 4,000.00 建筑材料、装饰材料批发、 3,600.00 90.00% 是 零售 泉州市泉港东盛房地产开发有 房地产开发、商品房租赁、 1,000.00 700.00 70.00% 是 限公司 出售及相关物业管理 福州闽东大酒店有限公司 300.00 酒店筹建 200.00 66.67% 是 市政工程施工叁级，建筑材 福建省宁德市金辉市政建设工 料、装潢材料加工销售，二 500.00 490.00 98.00% 是 程有限公司（注 1） 次供水清洗、消毒、物业管 理 房地产开发与经营及管理； 厦门龙祥房地产开发有限公司 1,500.00 批发、零售建筑材料、化工 975.00 65.00% 是 原料（化学危险品除外） 由福建闽东电力股份有限公 福建福安市黄兰溪水力发电有 司承包经营福建福安市黄兰 10,000.00 9,968.00 75.00% 是 限公司（注 2） 溪水力发电有限公司黄兰溪 一级、二级水电站发电业务 宁德市海天房地产开发有限公 3,350.00 房地产开发、商品房销售 2,912.61 90.00% 否 司（注 3） 注 1：福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司系宁德市自来水有限公司的控股 子公司。 注 2：2002 年 5 月，本公司与英属维京斯永沛投资有限公司及子公司福建福安市 黄兰溪水力发电有限公司签订《承包合同》，合同约定：福建福安市黄兰溪水力发电 有限公司由本公司承包经营，承包期限自 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日， 承包费共计 500 万元，在合同约定的履行条件满足后一次性支付该笔承包费，本公司 向英属维京斯永沛投资有限公司支付 500 万元后，福建福安市黄兰溪水力发电有限公 司承包期内的经营利润全归本公司所有。2002 年 6 月 12 日，宁德市对外贸易经济合 作局以“市外经贸资字[2002]017 号”批复同意本公司承包经营。本公司已于 2003 年 2 月 27 日将承包款 500 万元汇入英属维京斯永沛投资有限公司指定的银行户头。故从 2002 年起，本公司按 100%确认对福建福安市黄兰溪水力发电有限公司的投资收益。 注 3：2003 年 10 月 21 日本公司与福建省新力源企业投资有限公司、福建华宝贸 易有限公司签定股权转让协议，将本公司持有的 90%股权进行转让，转让价为 3880 万元。截止 2003 年 12 月 31 日宁德市海天房地产开发有限公司的股东变更手续尚未完 48 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 成，2003 年本公司未将宁德市海天房地产开发有限公司纳入合并报表范围。 6．同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 本公司于 2003 年 1 月对福鼎华大食品有限公司进行增资，增资后其会计报表于 本年度纳入合并范围。 报告期内因收购福鼎华大食品有限公司对本公司财务状况及经营成果的影响如 下： 货币单位：人民币元 项 目 影响数 一、被购买的子公司在购买日（2003 年 1 月 1 日）的资产和负债 流动资产 8,210,550.15 固定资产 832,188.65 资产合计 9,042,738.80 流动负债 1,217,529.36 负债合计 1,217,529.36 二、被购买的子公司自购买日（2003 年 1 月 1 日）至本报告期末止的经营成果 主营业务收入 1,128,370.74 主营业务利润 310,769.84 利润总额 -540,509.03 所得税 净利润 -540,509.03 本公司 2003 年度未减少报表合并单位。 五、会计报表主要项目注释 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币现金 1,243,042.70 902,495.27 人民币银行存款 621,065,916.98 798,336,550.00 其中：定期存款（注 2、3） 35,283,500.00 40,000.00 美元银行存款 13,610.90 8.2773 112,661.50 其他货币资金（注 4） 100,762,750.00 合 计 622,308,959.68 900,114,456.77 注 1：年末数较年初减少 31%，主要因本公司存放上海爱建证券有限责任公司上 49 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 海复兴东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部）的证券 交易保证金 10076 万元，年末转入其他应收款而造成减少所致； 注 2：本公司以 2600 万元定期存单作为控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有 限公司向中国银行泉州市泉港支行借款 2340 万元的质押物； 注 3：本公司以 3000 万元定期存单为福建南安市静水石业有限公司 2900 万元银 行借款提供质押担保，至 2003 年 12 月 31 日，因福建南安市静水石业有限公司逾期未 归还借款，本公司质押定期存单被银行划走 2900 万元，存单余额为 1,283,500.00 元（包 含利息 283,500.00 元）。详见本附注十一之 4； 注 4：其他货币资金年初数 100,762,750.00 元系本公司存入上海爱建证券有限责任 公司上海复兴东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部） 的证券交易保证金，本年转列“其他应收款”，详见本附注十一之 2。 2、应收股利 应收股利年末余额 614,795.68 元，明细如下： 名 称 年末数 年初数 福鼎市水电工程安装有限公司 614,795.68 445,071.50 3、应收账款 （1） 应收账款年末净额 96,531,706.18 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 77,853,249.49 72.58 3,892,662.51 58,978,429.53 39.06 2,948,921.47 1—2 年 18,065,439.14 16.84 1,806,543.91 33,456,229.24 22.16 2,676,721.47 2—3 年 6,653,501.28 6.20 1,996,050.38 7,588,149.49 5.02 3,187,343.89 3—4 年 2,391,334.32 2.23 1,195,667.16 17,583,599.23 11.65 8,791,799.62 4—5 年 2,295,529.54 2.15 1,836,423.63 9,115,673.40 6.04 7,292,538.71 5 年以上 24,264,712.68 16.07 24,264,712.68 合 计 107,259,053.77 100.00 10,727,347.59 150,986,793.57 100.00 49,162,037.84 注：年初应收账款中包含应收闽东老区水电开发总公司福安分公司款项 59,771,810.24 元，该款项系本公司控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以 下简称黄兰溪公司）应收闽东老区水电开发总公司福安分公司 2001 年 6 月 30 日以前 的电费及滞纳金，黄兰溪公司已于 2002 年度对该款项专项计提坏账准备 39,771,810.24 元。2003 年，黄兰溪公司根据与闽东老区水电开发总公司达成的《执行和解协议》及 50 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 其执行结果，对上述款项中的 39,771,810.24 元作为坏账核销，详见本附注十一之 1。 （2）年末应收账款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 欠款。 （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 86,600,690.23 元，占应收账款 总额的比例为 80.74%。 （4）账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 福建省闽东老区水电开发总公司周宁分公司 2,295,529.54 售电款 福建省闽东老区水电开发总公司屏南分公司 2,246,644.32 售电款 洋中铁厂 125,132.00 售电款 合 计 4,667,305.86 （5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 福建省闽东老区水电开发 2,295,529.54 80% 1,836,423.63 账龄为 4-5 年 总公司周宁分公司 福建省闽东老区水电开发 2,246,644.32 50% 1,123,322.16 账龄为 3-4 年 总公司屏南分公司 洋中铁厂 125,132.00 50% 62,566.00 账龄为 3-4 年 合 计 4,667,305.86 3,022,311.79 4、其他应收款 （1）其他应收款年末净额 161,883,257.54 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 71,263,150.99 32.95 13,273,525.56 71,814,945.00 74.56 3,270,043.41 1—2 年 26,965,542.85 12.47 2,696,554.30 14,237,602.84 14.78 1,423,760.29 2—3 年 109,769,436.64 50.76 33,141,845.40 6,500,855.50 6.75 1,950,256.67 3—4 年 5,994,104.65 2.77 2,997,052.33 2,048,181.00 2.13 1,024,090.50 4—5 年 - - - 7,304.00 0.01 5,843.20 5 年以上 2,261,386.77 1.05 2,261,386.77 1,708,985.20 1.77 1,708,985.20 合 计 216,253,621.90 100.00 54,370,364.36 96,317,873.54 100.00 9,382,979.27 年末数较年初数增加 86%，主要因本公司存放上海爱建证券有限责任公司上海复 兴东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部）的证券交易 保证金由货币资金转入其他应收款核算。 （2）年末其他应收款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 51 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 上海爱建证券有限责任公司上海 100,762,750.00 证券交易保证金 注1 复兴东路证券营业部 福建南安市静水石业有限公司 26,344,000.00 担保代还款 注2 福建省新力源企业投资有限公司 11,570,000.00 委托理财投资款 注3 宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款 福建新华房地产开发有限公司 10,140,000.00 往来款 福安市宾馆 5,000,000.00 往来款 合 计 165,351,778.42 注 1：系本公司存入上海爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（原上 海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部）的证券交易保证金 100,762,750.00 元， 本公司本年度按账龄计提坏账准备 30,228,825.00 元，详见本附注十一之 2。 注 2：系本公司为福建南安市静水石业有限公司提供担保，代为归还银行借款， 本年对此笔资金按个别认定法计提 11,017,568.02 元坏账准备，详见本附注十一之 4。 注 3：系本公司控股子公司宁德市自来水有限公司的委托理财投资款，详见本附 注十一之 6。 （4）其他应收款前五名单位金额合计 160,351,778.42 元，占其他应收款总额的比例 为 74.15%。 （5）账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 福州宏扬贸易有限公司 1,000,000.00 往来款 福鼎市财政局 1,000,000.00 电力建设基金 未清理款项 福建省闽东老区水电开发总公司福 1,429,470.00 土地租赁费 未清理款项 鼎供电分公司 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 往来款 霞浦吴坑水力指挥部 900,000.00 往来款 福鼎供电基建办 550,000.00 代垫职工集资房款 合 计 6,296,793.82 （6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取比例 提取理由 准备 52 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取比例 提取理由 准备 无抵押保证 福建南安市静水石业有限公司 26,344,000.00 1 年以内 42% 11,017,568.02 的担保损失 福安市电力总站 153,029.00 2-3 年 100% 153,029.00 难以收回 福安市福晶电力公司 96,318.60 2-3 年 100% 96,318.60 难以收回 福州宏扬贸易有限公司 1,000,000.00 3-4 年 50% 500,000.00 按账龄计提 福鼎市财政局(电力建设基金) 1,000,000.00 3-4 年 50% 500,000.00 按账龄计提 福建省闽东老区水电开发总公司福鼎 1,429,470.00 3-4 年 50% 714,735.00 按账龄计提 供电分公司 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 3-4 年 50% 708,661.91 按账龄计提 霞浦吴坑水力指挥部 900,000.00 5 年以上 100% 900,000.00 按账龄计提 福鼎供电基建办 550,000.00 3-4 年 50% 275,000.00 按账龄计提 合 计 32,890,141.42 14,865,312.53 5、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 83,185,750.10 81.72 76,743,461.40 65.52 1-2 年 18,611,000.00 18.28 17,551,124.65 14.98 2-3 年 90.30 22,840,000.00 19.50 合 计 101,796,840.40 100.00 117,134,586.05 100.00 （2）年末预付账款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 欠款； （3）账龄超过 1 年的预付账款主要明细如下： 名 称 金额 账龄 未收回原因 福建省宁德市公共交通公司 6,000,000.00 1—2 年 未办理手续，尚未结算 福建群益房地产物业开发有限公司 1,265,000.00 1—2 年 未结算 张君发、吴训庭 5,000,000.00 1—2 年 未结算 中国人民解放军福建省军区后勤部 6,000,000.00 1—2 年 未结算 合 计 18,265,000.00 （4）年末金额较大的预付账款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 北京泰禾房地产开发有限公司 36,000,000.00 预付投资款 53 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 永沛工程管理顾问有限公司驻福州办事处（注） 20,000,000.00 预付股权转让款 广西南宁永凯实业集团 15,000,000.00 预付投资款 福建省宁德市公共交通公司 6,000,000.00 预付购地款 中国人民解放军福建省军区后勤部 6,000,000.00 营区土地换建款 张君发、吴训庭 5,000,000.00 项目转让款 福州凯昇房地产开发有限公司 3,019,450.00 预付购房款 宁德市蕉城区财政局 3,000,000.00 预付桥头水库收购定金 福建群益房地产物业开发有限公司 1,265,000.00 预付购房款 合 计 95,284,450.00 注：系预付福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 25%股权转让款，详见本附注十 一之 3。 6、存货 存货明细项目如下： 年 末 数 年 初 数 项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 7,378,521.67 75,255.87 6,622,429.69 142,672.46 包装物 174,566.41 低值易耗品 1,202,952.03 20,805.81 645,674.75 20,805.81 库存商品 99,861.20 在建开发产品 164,925,144.60 7,606,117.72 合计 173,781,045.91 96,061.68 14,874,222.16 163,478.27 年末数较年初数增加 1081%，主要因子公司武汉楚都房地产开发有限公司和泉州 市泉港东盛房地产开发有限公司的房地产项目开发成本的增加所引起。 年末存货不存在跌价情况，无需计提存货跌价准备。 7、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年初数 本年发生数 本年摊销数 年末数 保险费 856,412.08 2,695,670.19 2,564,773.65 987,308.62 房屋租金 63,649.81 788,656.50 760,190.98 92,115.33 报刊费 21,762.60 19,195.24 21,762.60 19,195.24 其他 74,785.29 569,739.67 570,345.83 74,179.13 合 计 1,016,609.78 4,073,261.60 3,917,073.06 1,172,798.32 54 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 8、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目 减值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 准备 按权益法核算的 259,583,980.11 16,964,608.52 242,619,371.59 170,486,751.76 - 170,486,751.76 长期股权投资 按成本法核算的 63,400,000.00 - 63,400,000.00 - 长期股权投资 38,400,000.00 38,400,000.00 合 计 322,983,980.11 16,964,608.52 306,019,371.59 208,886,751.76 - 208,886,751.76 注：本年变动金额主要系本年增加对江苏太仓沪浮璜公路有限公司、福建大世界 华夏房地产有限公司、福建寿宁牛头山水电有限公司的投资金额及新成立宁德市海天 房地产开发有限公司所致。 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权 累计权益 本年权益 本年增加 名 称 初始投资额 年初数 年末数 比例 调整 增减额 投资 上海东溟投资有限 22,500,000.00 45% -5,535,391.48 18,680,569.68 -1,715,961.16 - 16,964,608.52 公司 江苏太仓沪浮璜公 52,000,000.00 40% 14,087,657.09 30,215,842.16 7,871,814.93 28,000,000.00 66,087,657.09 路有限公司 （注 1） 福建省厦门船舶重 80,000,000.00 32% 3,553,272.29 81,425,461.30 2,127,810.99 - 83,553,272.29 工股份有限公司 福建大世界华夏房 地产有限公司（注 24,380,000.00 36% -1,030,977.78 6,369,371.18 -650,348.96 17,630,000.00 23,349,022.22 2） 深圳禾之禾环境发 14,000,000.00 28% 3,606.94 13,993,977.42 9,629.52 - 14,003,606.94 展有限公司 福建易富投资有限 12,900,000.00 43% - 12,900,000.00 - - 12,900,000.00 公司 福建寿宁牛头山水 9,750,000.00 30% - 3,900,000.00 - 5,850,000.00 9,750,000.00 电有限公司（注 3） 宁德市海天房地产 开发有限公司（注 30,150,000.00 90% -71,802.00 - -71,802.00 30,150,000.00 30,078,198.00 4） 福鼎市水电工程安 2,400,000.00 40% 158,298.30 2,632,804.89 -74,506.59 - 2,558,298.30 装有限公司 宁德市洞天自来水 576,000.00 48% -236,683.25 368,725.13 -29,408.38 - 339,316.75 有限公司 55 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 合计 248,656,000.00 10,927,980.11 170,486,751.76 7,467,228.35 81,630,000.00 259,583,980.11 注 1：2003 年 1 月 18 日，本公司联营公司江苏太仓沪浮璜公路有限公司召开第十 一次股东会议，会议决议各股东按股份比例增加投资 7000 万元。本公司按 40%股权比 例计算应出资 2800 万元。2003 年 3 月 13 日本公司第二届董事会第六次临时会议决议， 通过了对江苏太仓沪浮璜公路有限公司追加投资 2800 万元的议案。 注 2：2003 年 8 月 14 日，本公司联营公司福建大世界华夏房地产有限公司临时股 东会决议增加投资 4898 万元，本公司按股权比例增加投资 1763 万元。 注 3：根据本公司与福州开发区庸博投资有限公司、厦门万兴电力开发股份有限 公司、寿宁县国有资产投资经营有限公司、厦门九鹏投资股份有限公司、厦门力泉技 术开发股份有限公司签定的《合资建设经营福建省寿宁牛头山水电站合同书》及《关 于追加第三批资本金的通知》、《关于追加第四批资本金的通知》，福建寿宁牛头山水 电有限公司注册资本由原来 1300 万元变更为 3250 万元，本公司向福建寿宁牛头山水 电有限公司按持股比例 30%增资 585 万元。该项增资事项已经福建闽才有限责任会计 师事务所“福建闽才（2004）验字第 1010 号”验资报告验证。 注 4：本公司 2003 年 5 月 15 日与福建省新力源企业投资有限公司签定《合资成 立房地产公司合同书》，约定双方投资成立宁德市海天房地产开发有限公司，注册资 本 3,350.00 万元，本公司以东侨开发区土地使用权投资，以评估值作价 3,015.00 万元 （经福云会计师事务所“（2003）云评字第 066 号”资产评估报告评估），所占股权比 例为 90%，福建省新力源企业投资有限公司以货币资金出资 335 万元，所占股权比例 为 10%。本公司此项投资的初始成本为 29,126,100.00 元（其中东侨开发区土地用地账 面摊余价值 28,252,317.00 元，土地契税 873,783.00 元），股权投资差额为 1,023,900.00 元， 本公司已将该差额转入“资本公积—股权投资准备”。 2003 年 10 月 21 日本公司与福建省新力源企业投资有限公司、福建华宝贸易有限 公司签定股权转让协议，将持有的 90%股权进行转让，转让价为 3880 万元。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司分别收到福建省新力源企业投资有限公司和福建华宝贸易有限 公司的股权转让款 330 万元和 50 万元。上述股权变更手续尚未完成。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权比 名称 初始投资额 年初数 本年变动数 年末数 例 56 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 福安东航铸钢有限公司 43.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 - （注 1） 宁德榕航不锈钢有限责任 48.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 公司（注 2） 福建新世界石业股份有限 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 - 13,000,000.00 公司 福建惠泉啤酒福鼎有限公 9.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 - 7,200,000.00 司 鞍钢集团福建龙安钢铁有 15.00% 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司（注 3） 福安市茜洋溪水力发电有 10.00% 1,200,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000.00 限公司 合计 68,400,000.00 38,400,000.00 25,000,000.00 63,400,000.00 注 1：根据本公司与福安东航铸钢有限公司的其他股东蒋依栋、福建省长乐市东 航钢铁有限公司、陈振河及福州吴航钢铁制品有限公司签订有关转让股权《协议书》， 本公司以 500 万元的价格转让所持有的福安东航铸钢有限公司的股权，上述股权转让 款已于本年度收回。 注 2：2002 年 4 月 28 日，本公司与宁德市航宁钢铁有限公司及福州吴航钢铁制品 有限公司签订《承包经营合同书》，合同约定：宁德市榕航不锈钢有限责任公司由福 州吴航钢铁制品有限公司进行承包经营，福州吴航钢铁制品有限公司每年向本公司交 纳 216 万元的承包利润，承包期限暂定五年。据此，本公司对此项投资采用成本法核 算。本年已收到承包利润 216 万元。 注 3：本公司本年度与上虞市龙盛钢铁实业有限公司、鞍山钢铁集团公司、福建 金龙工贸集团有限公司共同出资设立鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司，本公司以货币 资金方式出资 3000 万元，占该公司注册资本的 15%。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 摊销 本年增 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 本年摊销额 摊余金额 期限 加 福鼎市水电工程安装有 -342,551.78 折价收购 10 年 -274,041.42 -34,255.20 -239,786.22 限公司 福建省厦门船舶重工股 -2,417,234.28 折价收购 10 年 -2,235,941.70 -241,723.44 -1,994,218.26 份有限公司 福建大世界华夏房地产 500,274.17 溢价收购 10 年 466,922.57 50,027.40 416,895.17 有限公司 合 计 -2,259,511.89 -2,043,060.55 -225,951.24 -1,817,109.31 57 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 本年（转回） 投资类别及项目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 上海东溟投资有限公司 - 16,964,608.52 - 16,964,608.52 注 合 计 - 16,964,608.52 - 16,964,608.52 注：上海东溟投资有限公司截止 2003 年 12 月 31 日存放于西南证券上海定西路的 证券交易资金 3150 万元去向不明，详见本附注十一之 5。 9、其他长期投资 其他长期投资明细项目列示如下： 名称 初始投资额 年初余额 本年投资增减额 年末余额 福建省福鼎市金龙房地 19,954,500.00 19,954,500.00 -19,954,500.00 - 产开发有限公司 2001 年本公司与福建省福鼎市金龙房地产开发有限公司签订联合开发合同，双方 联合开发福州开发区快安延仲区 38 号地，2003 年此地被福州市马尾区国土资源局收 回，合作开发的基础已不存，本公司本年收回此项投资款。 10、合并价差 合并价差明细列示如下： 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 本年增加 本年摊销额 摊余金额 期限 宁德市自来水有限公司 82,965.57 溢价收购 10 年 65,651.01 8,296.55 57,354.46 福建福安市黄兰溪水力 36,827,737.92 溢价收购 10 年 29,462,190.32 3,682,773.82 25,779,416.50 发电有限公司 福建省宁德市金辉市政 -22,199.17 折价收购 10 年 -19,926.82 -2,219.92 -17,706.90 建设工程有限公司 福安天缘商贸有限公司 1,340,906.41 溢价收购 10 年 1,229,164.21 134,090.63 1,095,073.58 福鼎华大食品有限公司 1,524,700.95 溢价收购 10 年 1,524,700.95 152,470.10 1,372,230.85 合 计 39,754,111.68 30,737,078.72 1,524,700.95 3,975,411.18 28,286,368.49 注：本公司合并价差 2002 年末数为 32,248,104.53 元，本年调减年初数 1,511,025.81 元，详见本附注二之 18。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 58 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 固定资产原值 房屋及建筑物 29,605,478.60 27,096,246.07 9,878,083.70 46,823,640.97 管道沟漕 37,413,069.25 9,294,884.31 46,707,953.56 拦河坝工程 380,734,845.86 4,661,280.52 2,768,480.00 382,627,646.38 引水系统及生产设备 494,746,212.59 18,798,448.21 5,738,829.25 507,805,831.55 发电设备 199,552,080.20 -1,978,032.24 3,870,450.00 193,703,597.96 变配电设备 64,831,224.92 1,517,946.38 2,099,882.99 64,249,288.31 机器设备 7,519,586.96 881,877.21 5,813,055.16 2,588,409.01 运输设备 22,603,229.63 4,919,834.63 834,070.00 26,688,994.26 其他设备 13,333,811.99 13,620,899.94 513,843.54 26,440,868.39 固定资产原值合计 1,250,339,540.00 78,813,385.03 31,516,694.64 1,297,636,230.39 累计折旧 房屋及建筑物 5,084,866.38 1,453,916.04 560,887.43 5,977,894.99 管道沟漕 16,215,223.37 1,189,939.39 17,405,162.76 拦河坝工程 75,323,897.93 9,398,453.25 1,277,722.55 83,444,628.63 引水系统及生产设备 164,817,472.46 16,887,065.44 2,953,600.19 178,750,937.71 发电设备 83,109,106.30 5,947,003.51 3,154,913.95 85,901,195.86 变配电设备 29,544,804.80 3,031,536.78 1,462,190.47 31,114,151.11 机器设备 1,651,742.06 520,024.07 895,391.90 1,276,374.23 运输设备 9,146,117.24 3,512,638.90 774,033.18 11,884,722.96 其他设备 5,571,733.11 2,818,450.14 320,145.32 8,070,037.93 累计折旧合计 390,464,963.65 44,759,027.52 11,398,884.99 423,825,106.18 固定资产净值 房屋及建筑物 24,520,612.22 40,845,745.98 管道沟漕 21,197,845.88 29,302,790.80 拦河坝工程 305,410,947.93 299,183,017.75 引水系统及生产设备 329,928,740.13 329,054,893.84 发电设备 116,442,973.90 107,802,402.10 变配电设备 35,286,420.12 33,135,137.20 机器设备 5,867,844.90 1,312,034.78 59 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 运输设备 13,457,112.39 14,804,271.30 其他设备 7,762,078.88 18,370,830.46 固定资产净值合计 859,874,576.35 873,811,124.21 注 1：本公司累计折旧 2002 年末数为 392,983,339.99 元，本年调减年初数 2,518,376.34 元，详见本附注二之 18。 注 2：本年固定资产增加的主要项目：宁德办公楼—闽东大广场 25,352,994.22 元 及办公楼食堂宿舍的装修和用品用具的购置 9,153,234.10 元；向福建大创集团万顺水力 发电有限公司购屏南 7 号机组 50%产权 14,715,568.41 元；宁德市自来水有限公司供水 管网工程 9,294,884.31 元。 本年固定资产减少的主要项目：向福建大创集团万顺水力发电有限公司售屏南 1 —6 号发电机组 50%产权 14,252,892.24 元；福安市天缘商贸有限公司因停业装修而转出 房屋建筑物净值 9,306,485.70 元及机器设备净值 4,881,196.52 元，共 14,187,682.22 元转入 在建工程。 （2）固定资产减值准备明细构成如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 引水系统及生产设备 707,623.29 132,499.16 575,124.13 发电设备 559,675.36 559,675.36 变配电设备 736,250.04 736,250.04 运输设备 160,825.30 44,333.32 116,491.98 未使用设备 24,070.00 24,070.00 其他设备 163,289.09 163,289.09 合计 2,351,733.08 176,832.48 2,174,900.60 注：本年固定资产减值准备减少的原因系固定资产报废处理，结转已计提的固定 资产减值准备。 12、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入固定资产 金溪机组增容改造 3,182,000.00 760,496.20 215,272.94 宁德办公大楼 25,000,000.00 20,736,840.00 4,645,210.72 25,382,050.72 宁德第三水厂前期工程 108,000,000.00 11,837,723.29 10,819,190.53 5,709,022.45 60 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入固定资产 穆阳溪水库电站工程 201,614,315.00 27,972,055.60 上培水电技术改造工程 117,552,100.00 12,232,600.00 福鼎芋深加工扩建工程 26,063,000.00 4,418,171.21 龙二分公司办公楼 4,350,000.00 闽东大酒店筹建工程 220,000,000.00 2,081,586.55 67,920,071.58 天缘酒店装修改造（注） 37,000,000.00 14,714,894.75 其他 356,565.37 2,899,922.99 1,222,382.83 合计 35,773,211.41 150,187,390.32 32,313,456.00 （续上表） 工程名称 其他减少数 年末数 资金来源 完工进度 金溪机组增容改造 975,769.14 自筹 30% 宁德办公大楼 自筹 宁德第三水厂前期工程 2,956,251.33 13,991,640.04 借款 前期 穆阳溪水库电站工程 27,972,055.60 募集资金 15% 上培水电技术改造工程 12,232,600.00 募集资金 10% 福鼎芋深加工扩建工程 4,418,171.21 自筹 前期 龙二分公司办公楼 4,350,000.00 自筹 闽东大酒店筹建工程 70,001,658.13 自筹 70% 天缘酒店装修改造 14,714,894.75 自筹 前期 其他 167,460.90 1,866,644.63 自筹 合计 3,123,712.23 150,523,433.50 注 1：在建工程年末数比年初数增加了 321%，主要系本年新增穆阳溪水库电站工 程、上培水电技术改造工程、福鼎芋深加工扩建工程的建设，及对闽东大酒店的筹建 工程和天缘酒店的装修改造支出所致。 注 2：因本公司控股子公司福安市天缘商贸有限公司停业装修，本年度将“固定 资产—房屋建筑物”净值 9,306,485.70 元及固定资产“机器设备”净值 4,881,196.52 元， 共 14,187,682.22 元，转入在建工程；上述房屋及建筑物已作为该子公司向兴业银行福 安支行 600 万元借款的抵押物。 （2）年末在建工程未发生减值现象，无需计提减值准备。 （3）在建工程本年发生额无资本化利息。 61 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 13、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 初始发生额 年初数 本年增加 宁德市自来水有限公司用地 出让 9,392,825.57 9,038,789.75 东侨开发区土地（注） 出让 29,126,100.00 28,543,578.00 福安市天缘商贸有限公司用地 出让 10,439,224.06 10,178,243.46 财务软件 购买 377,500.00 20,400.00 333,000.00 卫星远程培训系统 购买 18,000.00 18,000.00 合计 49,353,649.63 47,781,011.21 351,000.00 （续上表） 本年 剩余摊销 项目 本年转出数 累计摊销额 年末数 摊销数 年限 宁德市自来水有限公司用地 186,965.88 541,001.70 8,851,823.87 47 年 东侨开发区土地（注） 28,252,317.00 291,261.00 873,783.00 福安市天缘商贸有限公司用地 208,784.51 469,765.11 9,969,458.95 47.75 年 财务软件 64,066.67 88,166.67 289,333.33 4.5 年 卫星远程培训系统 1,500.00 1,500.00 16,500.00 4.5 年 合计 28,252,317.00 752,578.06 1,974,216.48 19,127,116.15 注：系本公司 2002 年购入的土地使用权，尚未开发；本年转出原因详见本附注五 之 8、（1）； （2）年末无形资产未发生减值现象，无需计提减值准备。 14、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 初始发生额 年初数 本年增加 本年摊销数 本部办公楼装修费 549,838.00 68,729.68 68,729.68 宁德分公司办公楼装修费 459,051.09 154,651.09 154,651.09 黄兰溪办公楼装修费 240,420.00 97,884.58 48,084.00 金辉市政装修费 123,855.18 30,551.34 85,666.00 14,776.73 武汉楚都办公楼装修费 131,200.00 66,666.67 31,200.00 52,583.34 天缘商贸装修款 294,998.92 246,076.74 246,076.74 62 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 项 目 初始发生额 年初数 本年增加 本年摊销数 厦门龙祥装修款 99,800.00 81,503.34 20,000.00 泉港东盛装修款 87,389.59 69,911.71 17,477.88 金溪电站水库清理 328,968.00 228,450.00 109,656.00 宁德办公楼租金 130,000.00 86,666.64 65,000.04 土地租赁费（注） 50,000,000.00 50,000,000.00 3,846,153.84 修路费 100,000.00 50,000.00 50,000.00 33,336.00 汽车租赁费 250,000.00 150,000.00 50,000.00 其他 85,376.55 181,646.10 565.50 162,835.05 合计 52,880,897.33 1,512,737.89 50,167,431.50 4,889,360.39 （续上表） 项 目 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 本部办公楼装修费 549,838.00 - 宁德分公司办公楼装修费 459,051.09 - 黄兰溪办公楼装修费 190,619.42 49,800.58 12 月 金辉市政装修费 22,414.57 101,440.61 36 月 武汉楚都办公楼装修费 85,916.67 45,283.33 12 月 天缘商贸装修款 294,998.92 - 厦门龙祥装修款 38,296.66 61,503.34 37 月 泉港东盛装修款 34,955.76 52,433.83 36 月 金溪电站水库清理 210,174.00 118,794.00 13 月 宁德办公楼租金 108,333.40 21,666.60 4月 土地租赁费（注） 3,846,153.84 46,153,846.16 144 月 修路费 33,336.00 66,664.00 36 月 汽车租赁费 150,000.00 100,000.00 24 月 其他 66,000.00 19,376.55 合计 6,090,088.33 46,790,809.00 注：系本公司 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年的土地租赁费，详 见本附注七、（二）之 2。 15、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 63 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 借款类别 币种 年末数 年初数 抵押借款（注） 人民币 6,000,000.00 4,000,000.00 质押借款 人民币 - 20,000.00 保证借款 人民币 80,000,000.00 69,410,000.00 信用借款 人民币 735,000,000.00 608,358,000.00 合 计 821,000,000.00 681,788,000.00 注 1：年末抵押借款系本公司控股子公司福安市天缘商有限公司以其自有房产为 抵押物。 注 2：保证借款系本公司为控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司和宁 德市自来水有限公司提供担保的银行借款。 16、应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 16,033,410.60 96.02 1,901,957.05 30.00 1—2 年 4,893.25 0.03 416,430.15 6.57 2—3 年 267,717.27 1.60 3,929,035.75 61.96 3 年以上 391,486.65 2.35 94,302.00 1.47 合 计 16,697,507.77 100.00 6,341,724.95 100.00 （2）年末应付账款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 的款项。 17、预收账款 （1）预收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,851,185.26 97.33 2,255,530.27 98.88 1-2 年 327,000.00 2.48 25,589.00 1.12 2-3 年 25,589.00 0.19 合 计 13,203,774.26 100.00 2,281,119.27 100.00 注：本年变动主要系子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司预收售房款的增 加。 （2）年末预收账款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 64 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 的款项。 18、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 股东名称 年末数 年初数 宁德市电力电器厂 27,360.00 宁德市电力勘察设计所 21,480.00 宁德市昌达输变电工程有限公司 19,560.00 英属维京斯永沛投资有限公司 7,195,890.00 合 计 68,400.00 7,195,890.00 注 1：本年变动主要系子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司支付外方股利 而减少。 注 2：本公司应付股利 2002 年年初数为 25,195,890.00 元，本年调减年初数 18,000,000.00 元，调整原因详见本附注二之 18、（1）。 19、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 项 年初数 本年计提数 本年缴交数 年末数 增值税 1,780,184.23 13,204,905.95 14,439,947.85 545,142.33 营业税 74,674.11 2,072,499.54 1,248,122.68 899,050.97 企业所得税 8,600,602.98 1,927,810.10 14,612,740.05 -4,084,326.97 城市维护建设税 119,873.46 642,138.96 607,175.12 154,837.30 土地使用税 4,183.75 10,040.99 11,018.99 3,205.75 房产税 46,668.28 66,096.56 70,192.56 42,572.28 个人所得税 20,260.49 2,015,749.22 1,780,088.81 255,920.90 印花税 869.86 17,172.05 7,666.63 10,375.28 合 计 10,647,317.16 19,956,413.37 32,776,952.69 -2,173,222.16 注 1：各项税金计提标准及税率详见本附注三。 注 2：本公司应交税金 2002 年年末数为 15,680,786.36 元，本年调减年初数 5,033,469.20 元，调整原因详见本附注二之 18、（2）（3）。 20、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 160,946.17 157,606.80 65 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 社会事业发展费 2,148.69 21,361.80 江堤维护费 12,251.89 14,264.90 其他 411,664.51 549,215.53 合计 587,011.26 742,449.03 注：本公司其他应交款 2002 年年末数为 1,030,634.96 元，本年调减年初数 288,185.93 元，调整原因详见本附注二之 18、（2）（3）。 21、其他应付款 其他应付款年末数为 48,319,522.84 元，相关情况如下： （1）账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 项目 年末数 发生时间 性质或内容 福建省闽东老区水电开发总公司穆阳溪水力发电分公司 1,771,313.59 2000 年 往来款 合计 1,771,313.59 （2）年末其他应付款余额中无欠持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 性质或内容 股权转让款及 福建省新力源企业投资有限公司（注） 8,300,000.00 往来款 福建省船舶工业集团公司 7,200,000.00 往来款 宁德市宁海城市建设投资开发有限公司 7,000,000.00 往来款 福建省闽东老区水电开发总公司穆阳溪水力发电分公司 1,771,313.59 往来款 武汉市汉阳区房地产有限公司 1,000,000.00 购房定金 合计 28,271,313.59 “其他应付款－福建省新力源企业投资有限公司”年末余额 830 万元，其中 330 注： 万元系福建省新力源企业投资有限公司预付的宁德市海天房地产开发有限公司股权 转让款。 22、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 期末结存原因 土地租赁费 7,970,532.00 12,000,000.00 注 66 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 借款利息 844,850.00 674,800.00 待结算 公路维修费 19,000.00 待结算 水资源费 13,683.23 429,421.98 待结算 购水费 249,720.40 待结算 天缘大酒店经营费用 142,644.45 345,829.60 待结算 其他 325,722.92 合 计 9,297,432.60 13,718,771.98 注：土地租赁费系根据 2002 年 3 月 25 日福建省宁德市国有资产管理局“宁国资 [2002]13 号”文件规定提取，根据该文件规定，福建闽东电力股份有限公司国有土地租 赁费 600 万元/年，由宁德市国有资产投资运营有限公司负责收缴。年末余额系本公司 尚未支付的 2000 年度全年、2002 年度部分的国有土地租赁费。 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款明细项目列示如下： 借款 贷款单位 币种 借款本金 借款利息 期限 利率 条件 建行福安支行 人民币 担保 9,330,000.00 2000.12.28-2004.2.28 5.76% 建行福安支行 人民币 担保 28,100,000.00 2001.12.30-2004.12.29 5.49% 工行柘荣支行 人民币 担保 6,000,000.00 2000.12.29-2004.4.27 5.76% 工行柘荣支行 人民币 担保 6,500,000.00 2000.12.29-2004.12.28 5.76% 工行柘荣支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2004.12.21 5.58% 宁德市中行 人民币 担保 4,000,000.00 2001.12.24-2004.12.24 4.95% 福建省华兴信托投资公司 人民币 信用 1,000,000.00 1997-2000.12.31 10.80% 福安投资开发总公司 人民币 信用 1,000,000.00 1995.10.30-2000.10.30 无 福安投资开发总公司 人民币 信用 1,000,000.00 1994.7.30-1999.7.30 无 福安投资开发总公司 人民币 信用 1,000,000.00 1994.11.30-2000.7.30 无 借款利息 人民币 540,000.00 合 计 61,930,000.00 540,000.00 担保借款系本公司为控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司、武汉楚都 房地产有限公司、泉州市泉港东盛房地产开发有限公司提供担保的银行借款。 24、长期借款 长期借款明细项目列示如下： 借款 贷款单位 币种 借款本金 未还利息 期限 年利率 条件 建行福安支行 人民币 担保 6,500,000.00 2002.06.20-2005.03.28 5.49% 建行福安支行 人民币 担保 8,900,000.00 2002.03.29-2005.03.28 5.49% 67 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 借款 贷款单位 币种 借款本金 未还利息 期限 年利率 条件 建行福安支行 人民币 担保 4,600,000.00 2002.12.20-2005.03.28 5.49% 工行柘荣支行 人民币 担保 6,500,000.00 2000.12.29-2005.12.28 5.76% 工行柘荣支行 人民币 担保 6,500,000.00 2000.12.29-2006.12.28 5.76% 工行柘荣支行 人民币 担保 6,500,000.00 2000.12.29-2007.12.28 5.76% 工行柘荣支行 人民币 担保 4,500,000.00 2000.12.29-2008.12.28 5.76% 工行柘荣支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2005.12.21 5.58% 工行柘荣支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2006.12.21 5.58% 工行柘荣支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2007.12.21 5.58% 工行柘荣支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2008.12.19 5.58% 中国建设银行武汉市汉阳支行 人民币 担保 50,000,000.00 2003.04.08-2006.04.07 5.2155% 中国建设银行武汉市汉阳支行 人民币 抵押 40,000,000.00 2003.12.18-2006.12.18 5.2155% (注 1) 中国银行泉州市泉港支行(注 2) 人民币 质押 23,400,000.00 2003.02.25-2005.02.25 5.49% 中国银行泉州市泉港支行 人民币 担保 15,000,000.00 2003.10.31-2006.10.31 6.8625% 农业银行福鼎市支行 人民币 担保 7,000,000.00 2002.12.26-2004.11.10 2.43% 借款利息 513,923.20 合 计 195,400,000.00 513,923.20 注 1：系本公司控股子公司武汉楚都房地产有限公司以其取得的位于武汉市汉阳 区汉阳大道 140 号土地使用权中的 8200 平方米作为抵押物； 注 2：系本公司控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司以本公司 2600 万 元定期存单作为抵押物。 注 3：担保借款系本公司为控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司、武 汉楚都房地产有限公司、泉州市泉港东盛房地产开发有限公司提供担保的银行借款。 25、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 宁德市宁海城市建设投 7,015,769.58 3,003,236.22 国债投资本金及利息 资开发有限公司 宁德市自来水有限公司 系根据宁署计基[2000]55 号文由福建省 600,000.00 600,000.00 第三自来水厂财政拨款 计委拨入宁德第三水厂的基建拨款 合 计 7,615,769.58 3,603,236.22 26、股本 （1）股本本年变动情况列示如下： 单位：人民币万元 68 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 项 目 年初数 本年增减变动(+,-) 年末数 送股 其他 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 20,000 20,000 其中： 国家拥有股份 19,847 19,847 境内法人持有股份 153 153 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 20,000 20,000 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 10,000 10,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 10,000 10,000 股份总数 30,000 30,000 （2）法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 宁德市国有资产投资经营有限公司 19,847.00 66.157 宁德市电力电器厂 45.60 0.152 福建省闽东水电综合服务公司 39.00 0.130 宁德市电力勘察设计所 35.80 0.119 宁德市昌达输变电工程有限公司 32.60 0.108 合 计 20,000.00 66.666 27、资本公积 资本公积本年变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 股本溢价 1,121,296,299.06 - - 1,121,296,299.06 股权投资准备 1,476,346.81 1,333,689.44 - 2,810,036.25 注 其他资本公积 777,613.46 - - 777,613.46 合 计 1,123,550,259.33 1,333,689.44 - 1,124,883,948.77 69 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 注：资本公积本年增加 1,333,689.44 元，其中 102,592.10 元系因本公司下属子公司 宁德市自来水有限公司无需支付的应付款项转入形成；1,023,900.00 元系由本公司投资 宁德市海天房地产开发有限公司形成的股权投资差额转入；207,197.34 系本公司投资 单位福建省厦门船舶重工股份有限公司资本公积增加额转入形成。 28、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 12,173,306.23 12,173,306.23 法定公益金 12,173,306.24 12,173,306.24 任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81 合 计 25,999,832.28 25,999,832.28 注：本公司盈余公积 2002 年年末数为 25,138,241.47 元，本年调增年初数 861,590.81 元，调整原因详见本附注二之 18。 29、未分配利润 未分配利润年末余额-90,841,066.45 元，本年变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 22,934,932.78 加：本年净利润 -95,775,999.23 可供分配利润 -72,841,066.45 减：提取法定盈余公积 减：提取法定公益金 减：应付普通股股利 18,000,000.00 年末未分配利润 -90,841,066.45 注 1：未分配利润 2002 年年末数为 1,488,569.55 元，本年度对以前年度损益调整以 及追溯调整股利分配致使年初未分配利润变动的金额为 21,446,363.23 元，调整原因详 见本附注二之 18。 注 2：根据 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会决议，本公司 2002 年度的 利润分配方案为：按 2002 年度净利润的 10%提取法定公积金 2,256,099.66 元，按 2002 年度净利润的 10%提取法定公益金 2,256,099.66 元；以 2002 年 12 月 31 日股本为基数向 70 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 全体股东每股派发现金红利 0.06 元（含税），共计 18,000,000.00 元。上述利润分配方案 已于 2003 年 8 月 26 日实施，其中现金股利的会计处理已根据财政部财会[2003]12 号文 《关于印发〈企业会计准则——资产负债表日后事项〉的通知》的规定进行调整，详 见本附注二之 18。 30、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务收入及主营业务成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务成本 本 售电收入 165,766,558.16 123,053,691.89 209,014,940.13 98,043,329.70 水费收入 13,532,100.87 8,194,327.45 11,483,477.72 8,072,358.12 酒店经营收 1,689,368.63 5,860,605.20 2,136,442.13 入 工程收入 5,854,277.94 4,646,161.81 3,910,391.46 2,695,676.78 商品房销售 30,281,354.00 13,433,038.26 - - 食品加工收 810,350.86 - - 入 合 计 220,842,695.81 151,826,938.90 230,269,414.51 110,947,806.73 本年售电收入较上年减少 21%，主要因 2003 年下半年闽东地区干旱导致发电量减 少。本年售电成本较上年增加系因本公司发电量不足，为保证直供客户用电增加购电 支出。 本年商品房销售系本公司控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司取得 开发项目销售收入。 （2）主营业务收入按地区分布列示如下： 地 区 本年数 上年数 福建省 220,842,695.81 230,269,414.51 合 计 220,842,695.81 230,269,414.51 （3）本年前五名销售客户收入总额为 138,238,727.78 元，占全部销售收入的 62.60%。 31、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 营业税 1,940,457.71 494,344.96 71 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 城市建设维护税 638,944.84 568,233.03 教育费附加费 506,613.54 497,894.64 江堤维护费 137,892.64 71,096.61 其他 320,964.87 136,633.39 合 计 3,544,873.60 1,768,202.63 32、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 65,937.35 107,320.86 59,002.43 89,498.54 6,934.92 17,822.32 工程收入 40,000.00 400,800.00 40,454.00 60,575.36 -454.00 340,224.64 线路过网 40,003.63 143,457.15 645.57 40,003.63 142,811.58 承包收入 3,788,843.23 3,162,834.41 626,008.82 租金收入 1,442,535.03 259,640.00 103,051.55 14,594.74 1,339,483.48 245,045.26 担保收入 3,680,000.00 248,400.00 3,431,600.00 其他 783,045.80 290,605.10 224,408.01 12,181.00 558,637.79 278,424.10 合 计 2,371,521.81 8,670,666.34 426,915.99 3,588,729.62 1,944,605.82 5,081,936.72 注：本年变动主要系担保收入和承包收入的减少所致。 33、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 32,402,075.00 31,211,014.41 减：利息收入 3,590,571.25 4,545,011.75 汇兑损失 171.97 减：汇兑收益 9.52 其他 51,932.64 25,765.71 合 计 28,863,608.36 26,691,758.85 34、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 委托理财投资收益 - 5,123,333.00 按成本法确认的投资收益 4,870,000.00 4,490,000.00 按权益法确认的投资收益 7,457,587.57 259,254.86 72 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -3,749,459.96 长期股权投资减值准备 -16,964,608.52 - 非控股公司投资收益 610,413.80 短期投资损失 - -520,276.30 合 计 -7,776,067.11 9,352,311.56 35、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 罚款收入 380,000.00 12,217.23 固定资产清理收入 22,699.00 240,924.99 其他收入 846,257.30 355,771.89 合 计 1,248,956.30 608,914.11 36、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 固定资产处理损失 281,505.46 1,595,764.50 固定资产盘亏 6,796.28 捐赠支出 1,091,975.96 1,074,978.00 计提固定资产减值准备 392,625.00 罚款支出 1,396,792.08 9,588.14 赔款支出 1,072,956.02 非常支出 79,236.37 其 他 771,198.85 182,704.48 合 计 3,548,268.63 4,407,852.51 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2003 年收到的其他与经营活动有关的现金为 80,943,251.84 元，主要明细如 下： 项目 金额 款项性质 新华证券有限公司武汉八一路证券营业部 19,000,000.00 系本公司收回客户保证金 福建省老区水电开发总公司 8,000,000.00 系福建省老区水电开发总公司归还暂借款 福建省船舶工业集团公司 7,200,000.00 系与福建省船舶工业集团公司的往来款 系与宁德市宁海城市建设投资开发有限公司的往 宁德市宁海城市建设投资开发有限公司 7,000,000.00 来款 73 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 福建新华房地产开发有限公司 4,320,000.00 系与福建新华房地产开发有限公司的往来款 其中 330 万元系宁德市海天房地产开发有限公司 福建省新力源企业投资有限公司 8,300,000.00 股权转让款，另 500 万元系往来款 青岚水库 2,180,000.00 往来款 福建南安市静水石业有限公司 2,656,000.00 详见本附注十一之 4 的说明 武汉市汉阳区房地产有限公司 1,000,000.00 系购房定金 宁德市建设局 1,000,000.00 系宁德市建设局归还暂借款 合计 60,656,000.00 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2003 年支付的其他与经营活动有关的现金为 131,976,261.78 元，主要明细 如下： 项目 金额 款项性质 福建南安静水石业有限公司担保款（注 1） 29,000,000.00 详见本附注十一之 4 的说明 福建省老区水电开发总公司（注 2） 12,200,000.00 系福建省老区水电开发总公司的暂借款 福建新华房地产开发有限公司 10,200,000.00 与福建新华房地产开发有限公司的往来款 预付福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 2002 年 英属维京斯永沛投资有限公司 5,000,000.00 至 2006 年承包费。详见本附注十一之 3 的说明。 控股子公司厦门龙祥房地产开发有限公司与上海 上海富力佰公司往来款（注 6） 3,800,000.00 富力佰公司的往来款 合计 60,200,000.00 39、货币资金的期初余额 货币资金的期初余额与资产负债表货币资金年初数差异金额为 100,762,750.00 元， 系本年将存放于上海爱建证券公司客户保证金余额由其他货币资金科目调整至其他 应收款科目所致，详见本附注十一之 2 的说明。 （二）母公司会计报表主要项目注释 40、应收账款 （1）应收账款年末净额 69,304,755.82 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 50,101,476.52 63.85 2,505,073.85 52,244,645.20 62.46 2,612,232.26 1—2 年 17,369,028.83 22.14 1,736,902.88 26,423,786.41 31.59 2,642,378.64 2—3 年 6,330,333.05 8.07 1,899,099.92 2,674,560.32 3.20 2,586,967.92 74 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 3—4 年 2,371,776.32 3.02 1,185,888.16 2,295,529.54 2.75 1,147,764.77 4—5 年 2,295,529.54 2.92 1,836,423.63 合 计 78,468,144.26 100.00 9,163,388.44 83,638,521.47 100.00 8,989,343.59 （2）年末应收账款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 欠款。 （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 77,113,736.91 元，占应收账款 总额的比例为 98.27%。 （4）账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 福建省闽东老区水电开发总公司周宁分公司 2,295,529.54 售电款 福建省闽东老区水电开发总公司屏南分公司 2,246,644.32 售电款 洋中铁厂 125,132.00 售电款 合 计 4,667,305.86 （5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 福建省闽东老区水电开发 2,295,529.54 80% 1,836,423.63 账龄为 4-5 年 总公司周宁分公司 福建省闽东老区水电开发 2,246,644.32 50% 1,123,322.16 账龄为 3-4 年 总公司屏南分公司 洋中铁厂 125,132.00 50% 62,566.00 账龄为 3-4 年 合 计 4,667,305.86 3,022,311.79 41、其他应收款 （1）其他应收款年末净额 230,298,196.01 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 77,058,457.50 27.29 11,553,290.89 133,770,428.60 71.00 2,834,308.82 1—2 年 53,895,191.20 19.08 2,514,540.23 22,850,971.06 12.13 1,303,112.17 2—3 年 138,005,911.53 48.87 32,942,676.27 28,220,409.50 14.98 1,851,122.87 3—4 年 11,192,430.35 3.96 2,843,287.18 2,000,000.00 1.06 1,000,000 4—5 年 5 年以上 2,250,620.47 0.80 2,250,620.47 1,605,000.00 0.83 1,605,000.00 合 计 282,402,611.05 100.00 52,104,415.04 188,446,809.16 100.00 8,593,543.86 （2）年末其他应收款余额中无持有本单位 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 75 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 名 称 金额 性质或内容 备注 上海爱建证券有限责任公司上海复兴东 100,762,750.00 证券交易保证金 注1 路证券营业部 福州闽东大酒店有限公司 69,050,000.00 关联方往来 福建南安市静水石业有限公司 26,344,000.00 担保款 注2 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 16,778,300.00 关联方往来 宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款 宁德市宁港自来水有限公司 7,500,000.00 关联方往来 合 计 231,970,078.42 注 1：系本公司存入上海爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（原上 海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部）的证券交易保证金 100,762,750.00 元， 本公司本年度按账龄计提坏账准备 30,228,825.00 元，详见本附注十一之 2。 注 2：系本公司为福建南安市静水石业有限公司提供担保，代为归还银行借款， 本年对此笔资金按个别认定法计提 11,017,568.02 元坏账准备，详见本附注十一之 4。 （4）其他应收款前五名单位金额合计 224,470,078.42 元，占其他应收款总额的比例 为 79.49%。 （5）账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 福州闽东大酒店有限公司 5,505,856.00 关联方往来 福州宏扬贸易有限公司 1,000,000.00 往来款 福鼎市财政局 1,000,000.00 电力建设基金 福建省闽东老区水电开发总公司福鼎供电分公司 1,429,470.00 土地租赁费 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 往来款 霞浦吴坑水力指挥部 900,000.00 往来款 福鼎供电基建办 550,000.00 代垫职工集资房款 合 计 11,802,649.82 （6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 提取 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取理由 比例 准备 无抵押保证 福建南安市静水石业有限公司 26,344,000.00 1 年以内 42% 11,017,568.02 的担保损失 福安市电力总站 153,029.00 2-3 年 100% 153,029.00 难以收回 福安市福晶电力公司 96,318.60 2-3 年 100% 96,318.60 难以收回 福州宏扬贸易有限公司 1,000,000.00 3-4 年 50% 500,000.00 按账龄计提 福鼎市财政局(电力建设基金) 1,000,000.00 3-4 年 50% 500,000.00 按账龄计提 福建省闽东老区水电开发总公司福鼎 1,429,470.00 3-4 年 50% 714,735.00 按账龄计提 供电分公司 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 3-4 年 50% 708,661.91 按账龄计提 76 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 提取 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取理由 比例 准备 霞浦吴坑水力指挥部 900,000.00 5 年以上 100% 900,000.00 按账龄计提 福鼎供电基建办 550,000.00 3-4 年 50% 275,000.00 按账龄计提 合 计 32,890,141.42 14,865,312.53 42、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 权益法核算的投资 457,460,994.76 16,964,608.52 440,496,386.24 359,916,548.02 - 359,916,548.02 成本法核算的投资 63,400,000.00 - 63,400,000.00 38,400,000.00 - 38,400,000.00 合 计 520,860,994.76 16,964,608.52 503,896,386.24 398,316,548.02 - 398,316,548.02 （2）本年度追溯调整长期股权投资年初数的金额为 4,307,954.04 元，具体如下： 项目 上年年末数 本年年初数 差异 备注 长期股权投资 394,008,593.98 398,316,548.02 4,307,954.04 注 其中：股权投资差额 30,224,970.82 28,713,944.99 -1,511,025.83 注：本公司控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司本年度对以前年度损 益调整致使其年初未分配利润增加的金额为 7,840,031.47 元，本公司相应对长期股权投 资进行如下追溯调整： 黄兰溪公司 本公司调整长期 变动内容及变动原因 备注 调整金额 股权投资金额 按 75%调整损益 工程结算调整折旧 2,518,376.34 377,756.45 调整股权投资差额摊销 调减增值税 5,778,810.03 4,334,107.52 按 75%调整损益 补交企业所得税（2002 年之前） -501,165.79 -375,874.34 按 75%调整损益 补交企业所得税（2002 年） -244,175.04 -244,175.04 按 100%调整损益 调减其他税费（2002 年之前） 288,185.93 216,139.45 按 75%调整损益 合计 7,840,031.47 4,307,954.04 上述调整事项详见本附注二之 18。 （3）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 名称 权益比例 初始投资额 年初余额 本年权益增减额 本年增加投资 年末余额 宁德市自来水有限公 95% 26,000,000.00 27,602,991.04 499,045.48 28,102,036.52 司 福建福安市黄兰溪水 75% 99,684,506.16 88,336,271.01 -9,275,260.91 79,061,010.10 力发电有限公司 厦门龙祥房地产开发 65% 8,811,549.54 -549,406.24 8,262,143.30 有限公司 9,750,000.00 77 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 名称 权益比例 初始投资额 年初余额 本年权益增减额 本年增加投资 年末余额 宁德市自来水有限公 95% 26,000,000.00 27,602,991.04 499,045.48 28,102,036.52 司 泉州市泉港东盛房地 70% 6,444,182.25 7,302,308.27 13,746,490.52 产开发有限公司 7,000,000.00 武汉楚都房地产有限 90% 36,000,000.00 29,938,182.26 -295,687.16 6,000,000.00 35,642,495.10 公司(注 1) 福安市天缘商贸有限 90% 25,846,000.00 24,565,345.29 -1,732,525.17 22,832,820.12 公司 福鼎华大食品有限公 69.97% 7,000,000.00 -530,664.27 7,000,000.00 6,469,335.73 司(注 2) 福州闽东大酒店有限 66.67% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 公司 宁德市宁港自来水有 70% 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 限公司 上海东溟投资有限公 45% 22,500,000.00 18,680,569.68 -1,715,961.16 16,964,608.52 司 江苏太仓沪浮璜公路 40% 52,000,000.00 30,215,842.16 7,871,814.93 28,000,000.00 66,087,657.09 有限公司(注 3) 福建省厦门船舶重工 32% 80,000,000.00 81,425,461.30 2,127,810.99 - 83,553,272.29 股份有限公司 福建大世界华夏房地 36% 24,380,000.00 6,369,371.18 -650,348.96 17,630,000.00 23,349,022.22 产有限公司(注 4) 深圳禾之禾环境发展 28% 14,000,000.00 13,993,977.42 9,629.52 14,003,606.94 有限公司 福建易富投资有限公 43% 12,900,000.00 12,900,000.00 12,900,000.00 司 福建寿宁牛头山水电 30% 9,750,000.00 3,900,000.00 5,850,000.00 9,750,000.00 有限公司(注 5) 宁德市海天房地产开 90% 30,150,000.00 -71,802.00 30,150,000.00 30,078,198.00 发有限公司(注 6) 福鼎市水电工程安装 40% 2,400,000.00 2,632,804.89 -74,506.58 2,558,298.31 有限公司 合计 463,460,506.16 359,916,548.02 2,914,446.74 94,630,000.00 457,460,994.76 注 1：本公司控股子公司武汉楚都房地产有限公司本年度注册资本由 3,200.00 万 元增至 4,000.00 万元，本公司增加投资 600 万元，变更后所占的股权比例为 90%。 注 2：2003 年 1 月 17 日，本公司与福鼎华大食品有限公司原股东邱为华、叶赛云 就福鼎华大食品有限公司增资扩股事宜签订《补充协议书》，福鼎华大食品有限公司 注册资本由原来的 200 万元变更为 666 万元，本公司出资 700 万元，拥有该公司 69.97% 78 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 的股权。 注 3：详见本附注五之 8、（1）。 注 4：详见本附注五之 8、（1）。 注 5：详见本附注五之 8、（1）。 注 6：详见本附注五之 8、（1）。 （4）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 股权 名称 初始投资额 年初数 本期变动数 期末数 比例 福安东航铸钢有限公司 43.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 - 宁德榕航不锈钢有限责任 48.00% 12,000,000.0 12,000,000.00 - 12,000,000.00 公司 福建新世界石业股份有限 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 - 13,000,000.00 公司 福建惠泉啤酒福鼎有限公 9.00% 7,200,000.00 - 7,200,000.00 司 7,200,000.00 鞍钢集团福建龙安钢铁有 15.00% 30,000,000.00 - 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司 福安市茜洋溪水力发电有 10.00% 1,200,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000.00 限公司 合计 68,400,000.00 38,400,000.00 25,000,000.00 63,400,000.00 （5）股权投资差额明细项目列示如下： 形成 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销额 摊余金额 原因 期限 宁德市自来水有限 溢价 82,965.57 10 年 65,651.01 - 8,296.55 57,354.46 公司 收购 福建福安市黄兰溪 溢价 36,827,737.92 10 年 29,462,190.32 - 3,682,773.82 25,779,416.50 水力发电有限公司 收购 福安天缘商贸有限 溢价 1,340,906.41 10 年 1,229,164.21 - 134,090.63 1,095,073.58 公司 收购 福鼎华大食品有限 溢价 1,524,700.95 10 年 0 1,524,700.95 152,470.10 1,372,230.85 公司 收购 福鼎市水电工程安 折价 -342,551.78 10 年 -274,041.42 - -34,255.20 -239,786.22 装有限公司 收购 福建省厦门船舶重 折价 -2,417,234.28 10 年 -2,235,941.70 - -241,723.44 -1,994,218.26 工股份有限公司 收购 福建大世界华夏房 溢价 500,274.17 10 年 466,922.57 - 50,027.40 416,895.17 地产有限公司 收购 79 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 合 计 37,516,798.96 28,713,944.99 1,524,700.95 3,751,679.86 26,486,966.08 （6）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 本年（转回） 投资类别及项目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 上海东溟投资有限公司 - 16,964,608.52 - 16,964,608.52 注 合 计 - 16,964,608.52 - 16,964,608.52 注：上海东溟投资有限公司截止 2003 年 12 月 31 日存放于西南证券上海定西路的 证券交易资金 3150 万元去向不明，详见本附注十一之 5。 43、其他长期投资 其他长期投资明细项目列示如下： 投 资 本年权益增减 名 称 初始投资额 年初余额 年末余额 期 额 限 福建省福鼎市金龙房 无 19,954,500.00 19,954,500.00 -19,954,500.00 - 地产开发有限公司 44、主营业务收入 （1）主营业务收入按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年数 上年数 备注 售电收入 146,134,814.37 174,694,601.56 （2）主营业务收入按行业分布列示如下： 行 业 本年数 上年数 备注 发电业务 146,134,814.37 174,694,601.56 （3）主营业务收入按地区分布列示如下： 地 区 本年数 上年数 备注 福建省 146,134,814.37 174,694,601.56 45、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 委托理财投资收益 - 5,123,333.00 按权益法确认的投资收益 6,779,844.96 -3,865,702.11 80 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 项 目 本年数 上年数 按成本法确认的投资收益 4,870,000.00 4,490,000.00 股权投资差额 -3,751,679.88 - 长期股权投资减值准备 -16,964,608.52 - 短期投资损失 - -520,276.30 合 计 -9,066,443.44 5,227,354.59 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 接受宁德市财政局及国资 宁德市国有资产投资 宁德市 局委托，从事委托范围内企 控股股东 国有独资 叶斌 经营有限公司 业国有资产的产权营运 自来水供应、安装，水暖管 宁德市自来水有限公 宁德市 件、灰铸铁件，低合金、钢 子公司 有限责任 翁小巧 司 管零售 宁德市宁港自来水有 自来水的生产和供应（筹 宁德市 子公司 有限责任 杨立功 限公司 建） 槟榔芋种植；槟榔芋系列食 品、蘑菇加工；茶叶、粮食 福鼎华大食品有限公 福鼎市 制品、副食品、乳制品、肉 子公司 有限责任 郑佳华 司 制品、禽蛋制品、非酒精饮 料、豆制品销售 机电产品制造及原辅材料、 福安市天缘商贸有限 金属材料（不含贵重金属） ， 福安市 子公司 有限责任 刘斌 公司 家电电器批发零售；饮食、 住宿娱乐服务，糖烟酒零售 房地产开发、商品房销售； 武汉楚都房地产有限 武汉市 建筑材料、装饰材料批发、 子公司 有限责任 刘杰 公司 零售 泉州市泉港东盛房地 房地产开发、商品房租赁、 泉州市 子公司 有限责任 陈光辉 产开发有限公司 出售及相关物业管理 福州闽东大酒店有限 福州市 酒店筹建 子公司 有限责任 翁小巧 公司 市政工程施工叁级，建筑材 福建省宁德市金辉市 子公司控 宁德市 料、装潢材料加工销售，二 有限责任 黄敏 政建设工程有限公司 股子公司 次供水清洗、消毒、物业管 81 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 注册 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 理 房地产开发与经营及管理； 厦门龙祥房地产开发 厦门市 批发、零售建筑材料、化工 子公司 有限责任 陈光辉 有限公司 原料（化学危险品除外） 由福建闽东电力股份有限 公司承包经营福建福安市 福建福安市黄兰溪水 福安市 黄兰溪水力发电有限公司 子公司 有限责任 翁小巧 力发电有限公司 黄兰溪一级、二级水电站发 电业务 宁德市海天房地产开 宁德市 房地产开发、商品房销售 子公司 有限责任 陈光辉 发有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 宁德市国有资产投资经营有限公司 300.00 - - 300.00 宁德市自来水有限公司 2,400.00 - - 2,400.00 宁德市宁港自来水有限公司 300.00 - - 300.00 福鼎华大食品有限公司 200.00 466 - 666.00 福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 武汉楚都房地产有限公司 3,000.00 1,000 - 4,000.00 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 福州闽东大酒店有限公司 300.00 - - 300.00 福建省宁德市金辉市政建设工程有限 500.00 - - 500.00 公司 厦门龙祥房地产开发有限公司 1,500.00 - - 1,500.00 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 宁德市海天房地产开发有限公司 - 3,350.00 - 3,350.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 增加 百分 减少 百分 百分比 金额 金额 比(%) 额 比(%) 额 比(%) (%) 宁德市国有资产投资经营有限 19,847 66.16 - - - - 19,847 66.16 公司 宁德市自来水有限公司 2280 95.00 - - - - 2280 95.00 宁德市宁港自来水有限公司 210 70.00 - - - - 210 70.00 福鼎华大食品有限公司 - - 466 69.97 - - 466 69.97 82 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 增加 百分 减少 百分 百分比 金额 金额 比(%) 额 比(%) 额 比(%) (%) 福安市天缘商贸有限公司 900 90.00 - - - - 900 90.00 武汉楚都房地产有限公司 3000 93.75 600 -3.75 - - 3600 90.00 泉州市泉港东盛房地产开发有 700 70.00 - - - - 700 70.00 限公司 福州闽东大酒店有限公司 200 66.67 - - - - 200 66.67 福建省宁德市金辉市政建设工 490 98.00 - - - - 490 98.00 程有限公司 厦门龙祥房地产开发有限公司 975 65.00 - - - - 975 65.00 福建福安市黄兰溪水力发电有限 7500 75.00 - - - - 7500 75.00 公司 宁德市海天房地产开发有限公 - - 3015 90.00 - - 3015 90.00 司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 宁德榕航不锈钢有限责任公司 联营企业 上海东溟投资有限公司 联营企业 江苏太仓沪浮璜公路有限公司 联营企业 福鼎市水电工程安装有限公司 联营企业 福建大世界华夏房地产有限公司 联营企业 福建省厦门船舶重工股份有限公司 联营企业 福建寿宁牛头山水电有限公司 联营企业 深圳禾之禾环境发展有限公司 联营企业 福建易富投资有限公司 联营企业 （二）关联方交易 1、提供担保 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司对关联公司提供借款担保的情况如下： 单位：人民币万元 与本公 担保 其中：违 被担保单位名称 担保金额 担保期限 备注 司关系 对象 规担保 福建寿宁牛头山水电 联营 银行 3,330.00 2002.11.28—2010.12.31 注1 有限公司 单位 贷款 福建福安市黄兰溪水 银行 子公司 15,893.00 2000.12.28—2008.12.28 力发电有限公司 贷款 宁德市自来水有限公 子公司 银行 3,900.00 2001.12.24—2004.12.24 83 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 与本公 担保 其中：违 被担保单位名称 担保金额 担保期限 备注 司关系 对象 规担保 司 贷款 武汉楚都房地产有限 银行 子公司 5,000.00 2003.04.08—2006.04.07 公司 贷款 泉州市泉港东盛房地 银行 子公司 2,340.00 2003.02.25—2005.02.25 注2 产开发有限公司 贷款 泉州市泉港东盛房地 银行 子公司 1,500.00 2003.10.31—2006.10.31 产开发有限公司 贷款 合计 31,963.00 注 1：根据“2002 年建寿保字第 008 号”保证合同，本公司按持有的 30%股权比 例对福建寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保，故实际担保金额为 3300 万元。 注 2：本公司以 2600 万元定期存单作为控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有 限公司向中国银行泉州市泉港支行贷款 2340 万元的质押物。 2、土地租赁 1999 年 1 月 10 日，本公司与福建省闽东老区水电开发总公司签订《土地使用权 ，协议约定：本公司向福建省闽东老区水电开发总公司租赁 22 块土地，共 租赁协议》 计 6,918.72 亩工业用地的使用权；租赁期为自本公司领取营业执照之日起 49 年；本公 司应付租赁费用共计 29,400 万元，本公司每年支付 600 万元。 2002 年 3 月 25 日，根据福建省宁德市国有资产管理局下发的“宁国资[2002]13 号” 《福建省宁德市国有资产管理局关于收缴闽东电力股份有限公司国有土地租赁费的 通知》，上述国有土地租赁费（600 万元/年）由本公司国有股持股单位宁德市国有资 产投资经营有限公司负责收缴。 2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签定《〈土地使 用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营 有限公司 5000 万元，作为本公司 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年的土 地租赁费，平均每年土地租赁费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用 权租赁协议》执行。本公司已于 2003 年 6 月支付给宁德市国有资产投资经营有限公 司土地租赁费 5000 万元，账列“长期待摊费用”。 84 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 （三）关联方往来 本公司与关联单位应收应付款项余额如下： 本年借方累 本所贷方累计 科 目 关联方 年初数 年末数 计发生额 发生额 宁德榕航不锈钢 应收账款 1,143,066.32 24,624,786.09 22,908,741.76 2,859,110.65 有限责任公司 江苏太仓沪浮璜 预付账款 28,000,000.00 - 28,000,000.00 - 公路有限公司 福建大世界华夏 其他应收款 13,000,000.00 4,630,000.00 17,630,000.000 - 房地产有限公司 七、或有事项 1、对外担保 除附注六之（二）、1 已述担保外，截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司其他对外 担保事项如下： 被担保单位 担保金额 担保期限 福建省老区水电开发总公司 13,300,000.00 1999.10.20—2003.05.09 福建省老区水电开发总公司柘荣分公司 3,600,000.00 2003.7.23—2004.07.22 福建省老区水电开发总公司福安分公司 16,000,000.00 2003.09.01—2004.08.31 合计 32,900,000.00 2、抵押 （1）本公司控股子公司福安市天缘商贸有限公司将净值为 9,306,485.70 元的房屋 建筑物作为向兴业银行福安支行 600 万元借款的抵押物。 （2）本公司控股子公司武汉楚都房地产有限公司以其取得的位于武汉市汉阳区 汉阳大道 140 号土地使用权中的 8200 平方米作为 4000 万元银行借款的抵押物。 （3）本公司以 2600 万元定期存单作为控股子公司泉州市泉港东盛房地产开发有 限公司 2340 万元银行借款的抵押物。 八、承诺事项 本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 诉讼事项 本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，我公司要求上海爱 85 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证 券有限责任公司返还客户交易结算资金人民币 1 亿元及其利息人民币 162.8 万元，福 建省高级人民法院于 2004 年 4 月 12 日已受理立案，详见本附注十一之 2。 十、非经常性损益 本公司 2003 年度非经常性损益（税后影响）明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的净 -265,602.74 损失 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业 -2,033,709.59 外收入、支出 减：所得税影响 合 计 -2,299,312.33 十一、其他重大事项 1、应收福建省闽东老区水电开发总公司电费仲裁事项 本公司控股子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称黄兰溪公司） 因福建省闽东老区水电开发总公司（以下简称闽东老区公司）拖欠电费于 2001 年 8 月向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，中国国际经济贸易仲裁委员会于 2002 年 7 月 10 日以(2002)贸仲裁字第 0198 号裁决书作出终局裁决：闽东老区公司应向黄兰 溪公司支付 1997 年至 2001 年 6 月 30 日止所欠电费人民币 58,418,304.99 元及滞纳金人 民币 5,841,830.59 元，支付仲裁费 529,300.70 元，共计 64,789,436.28 元。2003 年 1 月 2 日，黄兰溪公司向福建省高级人民法院申请强制执行。 2003 年 3 月 10 日，黄兰溪公司与闽东老区公司达成执行和解协议。和解协议约定： 闽东老区公司支付黄兰溪公司电费及滞纳金 2000 万元，免去中国国际经济贸易仲裁 委员会于 2002 年 7 月 10 日以(2002)贸仲裁字第 0198 号裁决书规定的其他应付电费、 滞纳金、仲裁费共计 44,789,436.28 元。2003 年 3 月 25 日，福建省高级人民法院以[2003] 闽法执申字第 001 号民事裁定书裁定终结执行。 根据和解协议，黄兰溪公司应收闽东老区公司 2001 年 6 月 30 日以前电费的账面 余额 59,771,810.24 元与可收回金额 2000 万元的差异为 39,771,810.24 元，黄兰溪公司已 于 2002 年度对该差异金额全额计提坏账准备。2003 年度，黄兰溪公司收到闽东老区 公司支付本公司电费及滞纳金 2000 万元，上述无法收回的款项 39,771,810.24 元作为坏 86 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 账予以核销。 根据《福建省国税局关于福建福安黄兰溪水力发电有限公司缴纳增值税问题的批 复》 ，黄兰溪公司已转销的应收闽东老区公司电费 39,771,810.24 （闽国税函[2003]373 号） 元对应的增值税 5,778,810.03 元（17%）予以免交，黄兰溪公司已就此事项相应调整应 交税金等相关科目的年初数。 2、存放上海爱建证券 1 亿元客户保证金事项 2001 年 12 月 27 日本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称为“爱建证券” ） 上海复兴东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部，以下 简称为“爱建上海复兴东路营业部”）签订了《开户协议书》 （股东帐号：B880414481； 资金帐号：99917666），并存入人民币 1 亿元证券交易结算资金。截至 2003 年 12 月 31 日止上述证券交易结算资金账面余额为 100,762,750.00 元（其中 762,750.00 元为保证金 利息）。 （1） 厦门天健华天有限责任会计师事务所（以下简称为“天健华天会计师事务 所”）对本公司 2002 年中期会计报表进行预审时，该所审计人员于 2002 年 7 月一同到 上海爱建信托投资公司，就本公司截止 2002 年 6 月 30 日存入于上海爱建信托投资公 司上海复兴东路证券营业部资金余额 1 亿元进行询证，回函结果确认无误。由于工作 疏漏，本公司未能在公司 2001 年度会计报表中反映该项资金，但在 2002 年中期报告 中作为重大会计差错已予以更正并进行了追溯调整（参见本公司 2002 年中期会计报 表附注三）。 （2） 天健华天会计师事务所对本公司 2002 年度会计报表进行审计时，本公司工 作人员与该所审计人员于 2003 年 3 月 11 日 到爱建上海复兴东路营业部现场取证，上 机查询上述资金帐户自设立至查询日的资金流水及证券交易情况，并现场打印资金对 账单，并由爱建上海复兴东路营业部盖章确认。天健华天会计师事务所亦向爱建上海 复兴东路营业部函证，函证内容包括：资金账户开立情况、资金账户资金余额及证券 余额、证券交易情况，回函结果除计提利息 762,750.00 元外，其他确认无误。此外， 天健华天会计师事务所还于 2003 年 3 月 25 日就本公司与爱建上海复兴东路营业部资 87 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 金存取情况向爱建证券有限责任公司询证，回函确认无误。 （3） 天健华天会计师事务所对本公司 2003 年度会计报表进行审计时，本公司工 作人员与该所审计人员于 2004 年 3 月 12 日到爱建证券进行现场取证，但被告之：本 公司所存客户保证金被刘顺新等人挪用，属涉案资金，根据调查小组的通知，爱建证 券有限公司不能提供现场账户资金查询、打印资金流水单、资金的存取，亦不能对天 健华天会计师事务所审计人员要求的询证答复。此外，爱建证券于 2004 年 3 月 15 日 向本公司出具了一份《情况说明》，称“贵公司财务总监等同志前来我司联系提取客 户保证金事宜，由于上述资金已被刘顺新等涉案人员挪用，而刘等已被刑事拘留，此 案正在调查之中，根据先刑后民的原则，该笔资金暂无法提取。待司法调查明确之后， 我司将尽量与贵公司协商解决。” 爱建证券于 2004 年 4 月 14 日又向本公司出具爱证办发字（2004）54 号《说明函》， 称“经进一步核实，你公司账户中的保证金已经被你公司自行全部取走。因此，你公 司无任何理由要求我公司归还保证金。同时，我公司在《情况说明函》中所述由于资 金已被涉案人员挪用与事实存在重大出入。” 2004 年 4 月 22 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员再次到爱建 证券进行现场取证，但被告之：本公司账户中的保证金已经被本公司自行全部取走。 （1）2001 年 12 月本公 天健华天会计师事务所审计人员要求爱建证券提供下述资料： 司 99917666 资金账户转款的相关资料复印件； （2）本公司在爱建上海复兴东路营业部 资金账户由开立日期至 2004 年 4 月 22 日的资金流水清单； （3）本公司截至 2003 年 12 月 31 日止在爱建上海复兴东路资金账户余额的询证函回复。截至 2004 年 4 月 28 日， 爱建证券及其复兴东路营业部尚未提供上述资料。 （4）本公司存入该笔资金后，从未进行证券交易，也未授权委托证券公司进行证 券交易。本公司曾多次向爱建上海复兴东路营业部要求提取该笔证券交易结算资金， 但该营业部至今未能返还。 本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托 投资有限责任公司（被告一）、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（被 告二）、爱建证券有限责任公司（被告三）返还客户交易结算资金人民币 1 亿元及其 88 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 利息人民币 162.8 万元（暂按中国人民银行活期存款利率计算，自 2001 年 12 月 26 日 至 2004 年 3 月 31 日止），福建省高级人民法院于 2004 年 4 月 12 日已受理此案。 鉴于上述情况，本公司已于本年将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转 列“其他应收款”，并按账龄计提了 30,228,825 元的坏账准备。 3、关于福建福安市黄兰溪水力发电有限公司的承包经营和股权收购事项 2002 年 5 月，本公司和英属维京斯永沛投资有限公司（以下简称“维京斯公司”） 与本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称“黄兰溪公司”）签订 《承包合同》，合同约定：黄兰溪公司由本公司承包经营，承包期限自 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日，承包费共计 500 万元，在合同约定的履行条件满足后一次 性支付该笔承包费，本公司向维京斯公司支付 500 万元后，黄兰溪公司承包期内的经 营利润全归本公司所有。 2002 年 5 月 20 日，本公司与维京斯公司签订附加期限和条件的《股权转让合同》， 合同约定，维京斯公司拟于 2007 年 1 月 1 日或之前将其持有的黄兰溪公司 25%股权转 让给本公司，转让价格为 2500 万元。本公司在合同约定履行的条件满足后预付 1700 万元，余款 800 万元在合同生效并办理完毕股权过户手续后付清。 合同所附期限为：合同于 2007 年 1 月 1 日生效，如须办理报批，则在报批后生效， 经双方协商达成一致意见，则转让日期也可推前。所附条件为：本公司与维京斯公司 及黄兰溪公司共同签订的《承包合同》生效后并满足： （1）双方对黄兰溪公司原章程 达成一致的修改意见； （2）维京斯公司变更原委派的董事人员，本公司指定人员担任 董事。 为保证维京斯公司能按照《股权转让合同》履行义务，双方另于 2002 年 5 月签订 《股权质押合同》，约定：维京斯公司在承包期间将其拥有的 25%股权质押给本公司。 此合同业经宁德市对外贸易经济合作局以宁外经贸字[2002]020 号批复同意。 2003 年 2 月 27 日本公司将股权转让预付款 1700 万元汇入维京斯公司指定的银行 户头。 如上所述，本公司已经支付 2200 万元，扣除 2002 和 2003 年两年承包费 200 万元， 其他应收款—维京斯公司年末余额为 2000 万元。 89 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 4、银行质押存单损失事项 经本公司 2003 年 4 月 8 日第二届董事会第七次会议批准， ，本公司于 2003 年 4 月 11 日与福建南安静水石业有限公司（以下简称静水石业）、福建省泉州宏星装璜有限 公司（以下简称宏星装璜）签订《担保暨反担保合同》，本公司以 3000 万元定期存单 为静水石业向兴业银行泉州市泉秀支行（以下简称泉秀支行）2900 万元借款提供质押 担保，期限截止 2003 年 12 月 25 日，静水石业以其拥有的福建新世界石业股份有限公 司 15.33%股份质押给本公司作为反担保（截止 2003 年 12 月 31 日，福建新世界石业股 份有限公司净资产为 87,060,873.95 元，15.33%股份对应的净资产为 13,346,431.98 元）， 不足部分由宏星装璜负责偿还（截止 2003 年 12 月 31 日，宏星装璜未经审计的净资产 为 15,749,034.57 元），并按实际逾期时间支付 12.75%/年的担保费。同时合同规定，在 本合同签订后，静水石业应在本公司将存单交付给银行暂管之前办妥向福建新世界石 业股份有限公司 15.33%股份质押的登记手续，若股权质押未生效、质押无效、质押被 撤销或质押被转让等原因发生，则由宏星装璜对静水石业的全部欠款承担连带清偿责 任。2003 年 12 月 31 日，因静水石业未归还借款，泉秀支行通知本公司已将对方 2900 万元借款从本公司质押的定期存单中划走。 截止 2003 年 12 月 31 日，静水石业尚未归还本公司被银行划走的 2900 万元款项。 本公司将上述被银行划走的 2900 万元记入“其他应收款”，将收到的静水石业支付的 担保费收入 2,656,000.00 元冲减上述 2900 万元应收款项。 静水石业 2004 年 1 月 7 日向本公司出具承诺书，其承诺在 2004 年 4 月 7 日前以现 金归还本公司 198 万元；2004 年 4 月 20 日前以现金归还 1000 万元；2004 年 5 月 20 日 以前归还 850 万元；2004 年 6 月 30 日前以现金归还 852 万元及担保费 1,403,073.00 元。 本公司于 2004 年 4 月 7 日收到静水石业归还欠款 198 万元。 本公司 2003 年度对此笔应收款项按个别认定法计提坏账准备，以截止 2004 年 4 月 7 日止尚未收回代付金额 24,364,000 元扣除质押股权的对应的净资产为 13,346,431.98 元，全额计提坏账准备 11,017,568.02 元。 90 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 5、对上海东溟投资有限公司的投资事项 上海东溟投资有限公司（以下简称上海东溟）系由本公司与上海合智资产管理有 限公司、北京中恒源投资有限公司共同出资设立，注册资本为 5000 万元，本公司出 资 2250 万元，股权比例为 45%。本公司对该项投资采用权益法核算，截止 2003 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 对 上 海 东 溟 长 期 股 权 投 资 成 本 及 损 益 调 整 科 目 账 面 余 额 为 16,964,608.52 元。 根据上海东溟提供的 2003 年度会计报表，该公司截止 2003 年 12 月 31 日的财务状 况如下表（单位：人民币万元） ： 资产项目 金额 负债及所有者权益 金额 现金及银行存款 3.00 银行借款 2,340.00 其他货币资金 3,150.00 其他应付款 279.00 其他应收款 2,804.00 应付福利费 11.00 长期投资 402.00 预提费用 77.00 固定资产 118.00 负债合计 2,707.00 所有者权益 3,770.00 资产合计 6,477.00 负债及所有者权益 6,477.00 上表“其他货币资金”3150 万元系上海东溟存入西南证券证券公司上海定西路营 业部的客户保证金，截止 2003 年 12 月 31 日，上海东溟在西南证券证券公司上海定西 路营业部资金账户（220001903820）账面余额为 3150 万元，资金账户（220001902747） 账面余额为 0 元。 本公司及上海东溟工作人员于 2004 年 4 月 13 日到西南证券上海定西路营业部查 询上海东溟账户情况时，发现上海东溟总经理王巍提供有关入账原始单据与本次查询 情况不符，且经西南证券公司上海定西路营业部确认上海东溟账面证券资金账户 （220001903820）非上海东溟所拥有，上海东溟在西南证券上海定西路营业部资金账 户（220001902747）余额为 20.56 元。现上海东溟正在查找该笔资金（账面余额 3150 万元）的去向。 鉴于上述情况，基于稳健性原则，本公司本年对上海东溟的长期股权投资账面价 值 16,964,608.52 元全额计提减值准备。 91 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 6、委托理财事项 本公司控股子公司宁德市自来水有限公司（以下简称宁德自来水公司）于 2003 年 1 月 13 日与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称新力源公司）签订《〈委托投 资国债协议书〉国债回购协议》，协议约定宁德自来水公司在兴业证券股份有限公司 八一七北路营业部的 1300 万元国债投资款转入新力源公司指定的账户，由新力源公 司经营至 2003 年 11 月 18 日，投资年回报率为 11％。2003 年 12 月 27 日宁德自来水公 司收到新力源公司汇入 143 万元款项。截止 2003 年 12 月 31 日，上述委托投资款已逾 期。鉴于上述情况，本公司将委托投资本金 1300 万元扣除收到的款项 143 万元余 1157 万元调列“其他应收款”，并按账龄计提坏账准备 578,500.00 元。 7、闽东大酒店（前身系宏福大厦）事项说明 （1）闽东大酒店（前身系宏福大厦）的基本情况： 为续建闽东大酒店，本公司于 2000 年 4 月与福州宏扬贸易有限公司共同出资设 立福州闽东大酒店有限公司，注册资本 300 万元，其中：本公司出资 200 万元，福州 宏扬贸易有限公司出资 100 万元。 闽东大酒店前身为宏福大厦，系由福州宏达房地产公司于 1993 年申请立项，1995 年经福州市人民政府以榕政地[1995]011 号批复同意取得项目用地。该项目实际占地面 积 2.72 亩，土地使用年限为 50 年，规划建设总面积 31323 平方米，共有 28 层。宏福 大厦项目原系由福州宏达房地产公司与福建省宁德地区行政公署驻福州办事处（以下 简称宁德驻榕办）合作开发，福州宏达房地产公司提供项目用地，宁德驻榕办负责项 目建设资金。 （2）福州闽东大酒店有限公司受让宏福大厦 2001 年 12 月 28 日，福州闽东大酒店有限公司与福州宏达房地产有限公司、宁德 驻榕办签订《转让合同》及其补充合同，合同约定：福州宏达房地产有限公司和宁德 驻榕办将其合作开发的“宏福大厦”房地产项目以整体转让的方式转让给闽东大酒店有 限公司。福州闽东大酒店有限公司应向福州宏达房地产有限公司支付项目转让价款 2900 万元，福州闽东大酒店有限公司与宁德驻榕办的转让方式及价款另行协商确认。 92 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 2003 年 1 月 2 日，宏福大厦项目用地更名至福州闽东大酒店有限公司名下，福州 闽东大酒店有限公司已于 2003 年 3 月 27 日向福州市土地管理局领取《福州市国有土 地使用权证》。 （3）闽东大酒店（即宏福大厦）的前期基建支出 闽东大酒店有限公司受让该项目时，宏福大厦已封顶并进入外部装饰阶段，已发 生的基建支出约为 5000 余万元，其资金主要来源于闽东八县财政等单位。 由于福州闽东大酒店有限公司与宁德驻榕办尚未就宏福大厦项目的转让方式及价 款进行协商，宏福大厦项目的资产及相关账务的交接手续亦未办理，上述基建支出及 相关的债务目前尚未并入闽东大酒店有限公司账内核算。 十一、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 福建闽东电力股份有限公司董事会 二○○四年四月二十八日 93 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元 注 合 并 注 母公司 资 产 释 释 号 年末数 年初数 号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 622,308,959.68 900,114,456.77 600,159,759.96 835,198,946.41 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 2 614,795.68 445,071.50 614,795.68 11,249,181.50 应收利息 - - - - 应收账款 3 96,531,706.18 101,824,755.73 40 69,304,755.82 74,649,177.88 其他应收款 4 161,883,257.54 86,934,894.27 41 230,298,196.01 179,853,265.30 预付账款 5 101,796,840.40 117,134,586.05 70,658,543.30 38,675,131.40 应收补贴款 - - - - 存货 6 173,684,984.23 14,710,743.89 3,905,040.85 3,716,105.95 待摊费用 7 1,172,798.32 1,016,609.78 871,145.64 718,915.38 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,157,993,342.03 1,222,181,117.99 975,812,237.26 1,144,060,723.82 长期投资： 长期股权投资 8 306,019,371.59 208,886,751.76 42 503,896,386.24 398,316,548.02 其中：股权投资差额 8 -1,817,109.31 -2,043,060.55 42 26,486,966.08 28,713,944.99 长期债权投资 - - - - 其他长期投资 9 - 19,954,500.00 43 - 19,954,500.00 合并价差 10 28,286,368.49 30,737,078.72 - - 长期投资合计 334,305,740.08 259,578,330.48 503,896,386.24 418,271,048.02 固定资产： 固定资产原价 11 1,297,636,230.39 1,250,339,540.00 937,702,919.51 889,559,792.64 减:累计折旧 11 423,825,106.18 390,464,963.65 344,980,580.12 320,219,752.68 固定资产净值 11 873,811,124.21 859,874,576.35 592,722,339.39 569,340,039.96 减:固定资产减值准备 11 2,174,900.60 2,351,733.08 2,174,900.60 2,351,733.08 固定资产净额 11 871,636,223.61 857,522,843.27 590,547,438.79 566,988,306.88 工程物资 - - - - 在建工程 12 150,523,433.50 35,773,211.41 47,204,069.37 21,662,493.27 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,022,159,657.11 893,296,054.68 637,751,508.16 588,650,800.15 无形资产及其他资产： 无形资产 13 19,127,116.15 47,781,011.21 305,833.33 28,563,978.00 长期待摊费用 14 46,790,809.00 1,512,737.89 46,460,970.76 901,332.46 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 65,917,925.15 49,293,749.10 46,766,804.09 29,465,310.46 递延税款： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 2,580,376,664.37 2,424,349,252.25 2,164,226,935.75 2,180,447,882.45 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 94 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 (续) 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元 注释 合 并 母公司 负债及所有者权益 注释号 号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 15 821,000,000.00 681,788,000.00 735,000,000.00 628,450,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 16 16,697,507.77 6,341,724.95 14,638,308.01 1,475,043.14 预收账款 17 13,203,774.26 2,281,119.27 1,037,035.40 1,227,832.47 应付工资 1,386,258.01 1,790,118.53 715,590.47 656,803.54 应付福利费 3,669,304.35 3,433,571.63 3,097,820.27 3,027,265.42 应付股利 18 68,400.00 7,195,890.00 68,400.00 - 应交税金 19 -2,173,222.16 10,647,317.16 -4,524,034.87 8,378,340.40 其他应交款 20 587,011.26 742,449.03 165,332.23 227,051.69 其他应付款 21 48,319,522.84 38,737,336.46 33,290,981.49 36,423,237.02 预提费用 22 9,297,432.60 13,718,771.98 9,154,788.15 13,365,284.38 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 23 62,470,000.00 46,382,000.00 4,540,000.00 7,732,000.00 其他流动负债 0.00 - 0.00 - 流动负债合计 974,525,988.93 813,058,299.01 797,184,221.15 700,962,858.06 长期负债： 长期借款 24 195,913,923.20 99,761,065.08 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 25 7,615,769.58 3,603,236.22 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 203,529,692.78 103,364,301.30 7,000,000.00 7,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,178,055,681.71 916,422,600.31 804,184,221.15 707,962,858.06 少数股东权益 42,278,268.06 35,441,627.55 - - 所有者权益： 股本 26 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 27 1,124,883,948.77 1,123,550,259.33 1,124,883,948.77 1,123,550,259.33 盈余公积 28 25,999,832.28 25,999,832.28 25,999,832.28 25,999,832.28 其中:公益金 28 12,173,306.24 12,173,306.24 12,173,306.24 12,173,306.24 未分配利润 29 -90,841,066.45 22,934,932.78 -90,841,066.45 22,934,932.78 所有者权益合计 1,360,042,714.60 1,472,485,024.39 1,360,042,714.60 1,472,485,024.39 负债及股东权益总计 2,580,376,664.37 2,424,349,252.25 2,164,226,935.75 2,180,447,882.45 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 95 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 利润及利润分配表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 注 母公司 项目 释 释 号 本年数 上年数 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 30 220,842,695.81 230,269,414.51 44 146,134,814.37 174,694,601.56 减:主营业务成本 151,826,938.90 110,947,806.73 110,024,030.23 83,807,718.71 主营业务税金及附加 31 3,544,873.60 1,768,202.63 927,447.98 994,478.16 二、主营业务利润 65,470,883.31 117,553,405.15 35,183,336.16 89,892,404.69 加:其他业务利润 32 1,944,605.82 5,081,936.72 1,765,981.28 4,920,525.60 减:营业费用 2,020,915.87 2,338,198.32 - - 管理费用 117,822,444.06 69,283,698.58 103,649,904.58 51,970,752.43 财务费用 33 28,863,608.36 26,691,758.85 18,135,354.59 15,439,662.30 三、营业利润(亏损以"-"号 -81,291,479.16 24,321,686.12 -84,835,941.73 27,402,515.56 填列) 加:投资收益(亏损以"-"号填 34 -7,776,067.11 9,352,311.56 45 -9,066,443.44 5,227,354.59 列) 补贴收入 - - - - 营业外收入 35 1,248,956.30 608,914.11 208,949.59 276,399.70 减:营业外支出 36 3,548,268.63 4,407,852.51 2,082,563.65 4,077,025.11 四、利润总额(亏损以"-"号 -91,366,858.60 29,875,059.28 -95,775,999.23 28,829,244.74 填列) 减:所得税 1,927,810.10 8,404,663.87 -0.00 6,512,423.20 少数股东本期收益 2,481,330.53 -846,426.13 - - 五、净利润(亏损以"-"号填 -95,775,999.23 22,316,821.54 -95,775,999.23 22,316,821.54 列) 加:年初未分配利润 22,934,932.78 5,081,475.56 22,934,932.78 5,081,475.56 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -72,841,066.45 27,398,297.10 -72,841,066.45 27,398,297.10 减:提取法定盈余公积 - 2,231,682.16 - 2,231,682.16 提取法定公益金 - 2,231,682.16 - 2,231,682.16 七、可供投资者分配的利润 -72,841,066.45 22,934,932.78 -72,841,066.45 22,934,932.78 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - 转作普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 -90,841,066.45 22,934,932.78 -90,841,066.45 22,934,932.78 补充资料： 注 合并 注 母公司 项目 释 释 本年数 上年数 本年数 上年数 号 号 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 96 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 238,422,131.71 150,128,474.91 收到的税费返还 3,413,995.40 - 收到的其他与经营活动有关的现金 37 80,943,251.84 215,823,813.76 现金流入小计 322,779,378.95 365,952,288.67 购买商品、接受劳务支付的现金 205,978,760.52 32,900,039.75 支付给职工以及为职工支付的现金 69,946,151.19 56,569,248.13 支付的各项税费 38,963,180.57 25,926,364.89 支付的其他与经营活动有关的现金 38 131,976,261.78 261,884,311.05 现金流出小计 446,864,354.06 377,279,963.82 经营活动产生的现金流量净额 -124,084,975.11 -11,327,675.15 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 26,384,500.00 24,954,500.00 取得投资收益所收到的现金 5,355,000.00 16,159,110.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 133,299.00 63,339.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 31,872,799.00 41,176,949.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 157,472,916.90 120,299,280.49 投资所支付的现金 121,632,370.50 107,832,370.50 支付的其他与投资活动有关的现金 373,000.00 373,000.00 现金流出小计 279,478,287.40 228,504,650.99 投资活动产生的现金流量净额 -247,605,488.40 -187,327,701.99 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 882,467.80 - 其中：子公司吸收少数股东权益投资所收到的现金 800,000.00 借款所收到的现金 2,439,750,000.00 2,183,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 16,886.36 16,886.36 现金流入小计 2,440,649,354.16 2,183,016,886.36 偿还债务所支付的现金 2,184,519,810.55 2,079,376,550.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 58,855,721.70 39,182,656.43 其中：子公司支付少数股东的股利 7,195,890.00 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,626,105.49 78,739.24 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 2,246,001,637.74 2,118,637,945.67 筹资活动产生的现金流量净额 194,647,716.42 64,378,940.69 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -177,042,747.09 -134,276,436.45 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 97 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 现 金 流 量 表 (续) 2003 年度 会企 03 表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 母公司 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -95,775,999.23 -95,775,999.23 加:少数股东损益 2,481,330.53 - 计提的资产减值准备 46,266,607.26 43,678,407.04 固定资产折旧 43,996,556.90 33,927,449.84 无形资产摊销 752,578.06 356,827.67 长期待摊费用摊销 4,889,360.39 4,490,361.70 待摊费用的减少(减增加) -156,188.54 -152,230.26 预提费用的增加(减减少) -4,421,339.38 -4,210,496.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 280,607.38 107,323.53 固定资产报废损失 20,994.46 10,699.78 财务费用 32,402,075.00 21,528,817.67 投资损失(减收益) 7,776,067.11 9,066,443.44 递延税款贷项(减借项) - - 存货的减少(减增加) -158,974,240.34 -188,934.90 经营性应收项目的减少(减增加) -14,212,414.01 -21,431,001.59 经营性应付项目的增加(减减少) 10,589,029.30 -2,735,343.61 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -124,084,975.11 -11,327,675.15 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 622,308,959.68 600,159,759.96 减：货币资金的期初余额 39 799,351,706.77 734,436,196.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -177,042,747.09 -134,276,436.45 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 98 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2003 年 年 度 报 告 资产减值准备 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 本年转回 本年转销数 年末余额 一、坏帐准备 58,545,017.11 46,426,924.08 - 39,874,229.24 65,097,711.95 其中：应收账款 49,162,037.84 1,337,119.99 - 39,771,810.24 10,727,347.59 其他应收款 9,382,979.27 45,089,804.09 - 102,419.00 54,370,364.36 二、短期投资跌价准备 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备 163,478.27 - - 67,416.59 96,061.68 其中：库存商品 - - - - - 低值易耗品 20,805.81 - - - 20,805.81 原材料 142,672.46 - - 67,416.59 75,255.87 四、长期投资减值准备 - 16,964,608.52 - - 16,964,608.52 其中：长期股权投资 - 16,964,608.52 - - 16,964,608.52 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备 2,351,733.08 - - 176,832.48 2,174,900.60 其中：房屋、建筑物 1,267,298.65 - - 132,499.16 1,134,799.49 机器设备 897,075.34 - - 44,333.32 852,742.02 其他 187,359.09 - - - 187,359.09 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 99