平潭发展(000592)ST昌源2003年年度报告

福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 目 录 一 公司简介 3 二 会计数据和业务数据摘要 3 三 股本变动及股东情况 5 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 6 五 公司治理结构 7 六 股东大会简介 8 七 董事会报告 9 八 监事会报告 15 九 重要事项 16 十 财务会计报告 17 十一 备查文件 40 2 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 重要提示 本 公 司 董 事 会 及 其 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 董事史荣贵 独立董事刘可夫 林新田未能出席董事会 董事周敏凯委托董事陈克根出席董事 会 中勤万信会计师事务所对公司出具了带强调事项段的的审计意见 本公司董事会 监事会对相 关事项亦有详细说明 请投资者注意阅读 公司董事长何尔涛 总裁王小宁 财务总监刘阅 财务部经理郑树如声明 保证年度报告中财 务报告的真实 完整 一 公司简介 （一） 法定中文名称 福建省昌源投资股份有限公司 法定英文名称 FUJIAN CHANGYUAN INVESTMENT C0.,LTD. （二） 公司法定代表人 何尔涛 （三） 公司董事会秘书 邹薇 联系地址 福建省福州市东街 １２３ 号航空大厦 １５ 层 电话 ０５９１－７６２１０１０ 传真 ０５９１－７６２１１１２ 电子信箱 ０００５９２ｚｗ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ 证券事务代表 鲁飞 电话 ０５９１－７６２１０１２ 电子信箱 ０００５９２ｌｆ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ （四） 公司注册地址 福建省福州市华林路 ３１２ 号 公司办公地址 福州市东街 １２３ 号航空大厦 １５ 层 邮政编码 ３５０００１ 电子信箱 ｃｆｃ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｆｚ．ｆｊ．ｃｎ （五） 公司选定的信息披露报纸名称： 证券时报 中国证券报 至 ２００３ 年 ５ 月 ３０ 日 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 ｈｔｔｐ ／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：福建省福州市东街 １２３ 号航空大厦 １５ 层 （六） 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 ＳＴ 昌源 股票代码 ０００５９２ （七） 其他有关资料 公司变更注册登记日期 ２００３ 年 ３ 月 １２ 日 注册登记地点 福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 ３５００００１００１６０５ 税务登记号码 ３５０１１１１５８１５６４１９ 公司聘请的会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所 办公地址 北京市西直门外大街 １１０ 号中糖大厦 １１ 层 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度会计数据 单位 人民币元 利润总额 －２３１，１６８，７４５．５２ 3 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 净利润 －２２０，０７６，４８０．７４ 扣除非经常性损益后的净利润 －６２，４０４，５５３．００ 主营业务利润 －１０，０３６，２７０．６０ 其他业务利润 －５，１８５，９７５．５１ 营业利润 －７３，４９６，８１７．７８ 投资收益 －６０，９０３，７６５．８６ 补贴收入 营业外收支净额 －９６，７６８，１６１．８８ 经营活动产生的现金流量净额 －１２，６５６，３９８．１８ 现金及现金等价物净增加额 －７，５７４，６４２．１４ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 投资收益 －６０，９０３，７６５．８６ 营业外收支净额 －９６，７６８，１６１．８８ 合 计 －１５７，６７１，９２７．７４ 二 主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 ２００２ 年 ２００１ 年 指标项目 ２００３ 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ７０，４８０，３０４．３１ １４６，９４２，６４９．６７ １４６，９４２，６４９．６７ ７８，３１４，４８２．８３ ７８，３１４，４８２．８３ 净利润 －２２０，０７６，４８０．７４ ３，４３７，２７１．５２ ３，４３７，２７１．５２ －１２０，７５１，８７５．３３ －１０６，８７２，５６９．３６ 总资产 ６９２，６２４，２２１．４３ ８９４，６７２，６５５．０９ ９０８，５５２，６１３．９２ １，２１０，５３９，４６３．０２ １，２２４，４１８，７６８．９９ 股东权益 １５，３９８，４２３．７８ ２３５，３８９，６０３．２４ ２４９，２６９，５６２．０６ ２３１，６２９，９６０．０１ ２４５，５０９，２６５．９８ 每股收益 －０．７４７５ ０．０１１７ ０．０１１７ －０．４１０２ －０．３６３０ 每股净资产 ０．０５２３ ０．７９９５ ０．８４６６ ０．７８６８ ０．８３３９ 调整后每股净资产 －０．３１７１ ０．６８８８ ０．７３５９ ０．５７６０ ０．５８２８ 每股经营活动产生 －０．０４３０ ０．２９３４ ０．２９３４ －－－－ －－－－ 的现金流量净额 净资产收益率 ％ －１４２９．２１ １．４６ １．３８ －５２．１３ －４３．５３ 按照中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 ９ 号 通知要求 计算 ２００３ 年度 净资产收益率数据如下 2003 年 报告期利润 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -65.1773 -8.0065 -0.0341 -0.0341 营业利润 -477.3009 -58.6326 -0.2496 -0.2496 净利润 -1429.2143 -175.5677 -0.7475 -0.7475 扣除非正常性损益后的净利润 -405.2658 -49.7837 -0.2120 -0.2120 三 报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 资本公积 ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ 盈余公积 ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ 法定公益金 １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 未分配利润 －３５２，８９５，４９０．１９ －２２０，０７６，４８０．７４ －５７２，９７１，９７０．９３ 报告期内亏损 外币报表折算差额 ６，５５１，７５１．７２ ８５，３０１．２８ ６，６３７，０５３．００ 股东权益合计 ２３５，３８９，６０３．２４ ８５，３０１．２８ －１３１，１８４，０４０．７６ １５，３９８，４２３．７８ 报告期内亏损 4 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 三 股本变动及股东情况 一 股份变动情况 １ 股份变动情况表 数量单位 股 本次 本次 本次变动增减 ＋ － 变动前 变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一 未上市流通股份 130873600 130873600 １ 发起人股份 其中 国家持有股份 15423600 15423600 境内法人持有股份 115450000 115450000 ２ 募集法人股份 76222900 76222900 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 未上市流通股份合计 207096500 207096500 二 已上市流通股份 87308155 87308155 １ 人民币普通股 ２ 其他 已上市流通股份合计 87308155 87308155 三 股份总数 294404655 294404655 ２ 股票发行与上市情况 １ ２００１ 年 １ 月 ９ 日 公司转配股 ４９６ ７７１ 股获准上市流通 ２ 公司目前不存在内部职工股 二 股东情况介绍 １ 报告期末股东总数 ３４，２１９ 户 ２ 公司前十名股东持股情况 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 名序 股东名称 持股数量 股 持股比例 类别 质押或冻结情况 １ 上海福建神龙企业集团有限公司 ５８，８９０，０００ ２０％ 境内法人股 质押 司法冻结 ２ 神龙国际投资有限公司 ３４，０６０，０００ １１．５７％ 境内法人股 质押冻结 ３ 象山黄金海岸大酒店有限公司 １２，５００，０００ ４．２５％ 境内法人股 ４ 象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司 １０，０００，０００ ３．４０％ 国家股 ５ 上海源长礼品包装有限公司 ９，８５０，０００ ３．３５％ 境内法人股 ６ 福建省华侨信托投资公司 ５，４２３，６００ １．８４％ 国家股 ７ 福建省三星建材联合贸易公司 １，８７２，０１３ ０．６４％ 境内法人股 ８ 中国人民建设银行福建省分行 １，８５９，０００ ０．６３％ 境内法人股 ９ 福建华兴信托投资公司 １，５１５，０８５ ０．５１％ 境内法人股 １０ 福建省九盛经济开发公司 １，３４７，７７５ ０．４６％ 境内法人股 注 上海福建神龙企业集团有限公司和神龙国际投资有限公司存在关联关系 象山黄金海岸大酒店 有限公司和象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司存在关联关系 ３ 控股股东情况 上海福建神龙企业集团有限公司前身系福建省神龙企业集团有限公司 成立于 １９９５ 年 ６ 月 ２３ 日 为公司第一大股东 法定代表人叶能湘 注册资本 ６４００ 万元人民币 经营范围为实业投资 该 公司实际控制人为陈克恩 出资 ５５８５ 万元 持股 ８７．２７％ 国籍中国 是上海福建神龙企业集团有 5 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 限公司董事局主席 ４ 其他持股 １０％以上股东情况 神龙国际投资有限公司前身系福州中威实业有限公司 成立于 １９９７ 年 ４ 月 ２９ 日 为公司第二 大股东 原法定代表人为周敏凯 ２００３ 年 １０ 月 ３１ 日法定代表人变更为陈克根， 注册资本 ７０００ 万 元 经营范围为五金 交电 纺织品 文化用品 电子计算机 钟表 眼镜 其他食品 副食品 粮食 化工原料 不含专营商品 批发 零售 ５ 公司前 １０ 名流通股股东情况 名序 股东名称 持股数量 持股种类 １ 孟春 ４２８ ０００ Ａ股 ２ 廖辉 ３０９ ５４９ Ａ股 ３ 张敦凯 ３０８ ７００ Ａ股 ４ 李庆海 ２０３ ６２０ Ａ股 ５ 林涛 ２０３ ０００ Ａ股 ６ 赵玉连 １９４ ８００ Ａ股 ７ 严武 １８４ ２００ Ａ股 ８ 曹晶 １６７ ５００ Ａ股 ９ 魏喜光 １６６ ７００ Ａ股 １０ 福建省福预经济发展有限公司 １６５ ００８ Ａ股 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员的情况 １ 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 持股数量 何尔涛 董事长 男 ６１ ２００２．８－２００５．８ ０ 陈克根 董事兼总裁 男 ３９ ２００１．９－２００４．９ ０ 李光清 董事兼副总裁 男 ３８ ２００３．２－２００６．２ ０ 周敏凯 董事 男 ４５ ２００１．９－２００４．９ ０ 史荣贵 董事 男 ４６ ２００１．９－２００４．９ ０ 陈恭健 独立董事 男 ３８ ２００２．６－２００５．６ ０ 刘可夫 独立董事 男 ５０ ２００２．６－２００５．６ ０ 林新田 独立董事 男 ３８ ２００３．６－２００６．６ ０ 叶能湘 监事会召集人 男 ５８ ２００３．２－２００６．２ ０ 陈峰 监事 男 ３０ ２００３．２－２００６．２ ０ 周科俊 监事 男 ４７ ２００３．２－２００６．２ ０ 邹薇 副总裁 女 ５０ ２００２．７－２００５．７ ０ 刘阅 财务总监 女 ３３ ２００３．１０－２００６．１０ ０ 注 公司在 ２００４ 年 １ 月 ３ 日召开 ２００４ 年第一次董事会 陈克根辞去总裁职务 周敏凯辞去董 事职务 待股东大会审议 会议聘王小宁任总裁 蒋建正任副总裁 邹薇兼任董事会秘书 会议推 荐王小宁为公司董事 待股东大会审议 ２ 董事 监事在股东单位任职情况 董事陈克根任上海福建神龙企业集团有限公司董事局执行主席 自 １９９５ 年起任职 董事周敏凯任福州中威实业有限公司法定代表人 自 ２００１ 年 １０ 月起任职 董事史荣贵任浙江省象山县烟草局 公司 局党组成员 自 １９９８ 年 ７ 月起任职 监事会召集人叶能湘任上海福建神龙企业集团有限公司法定代表人 自 ２００１ 年起任职 监事陈峰任福建依神实业有限公司财务总监 自 １９９９ 年起任职 ３ 年度报酬情况 6 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 董事 监事和高级管理人员报酬是根据当地上市公司高管人员的报酬及本公司的实际情况 由 有关部门提出方案 经营班子讨论确定后 报董事会研究确定 报告期内在本公司领取报酬的董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额 ５２０，０００ 元 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ３０６，０００ 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ２５２，０００ 元 每位独立董事的报酬为每年 ３ 万元人民币的津贴 含税 以现金形式支付 独立董事出席公 司董事会和股东大会的差旅费在公司据实报销 按 公司章程 或股东大会 董事会委托行使其他 职权所需的费用由公司承担 报告期内在本公司领取报酬的董事 监事 高管人员在本年度报酬数额区间的人数 １０ 万以上 ２ 人 ４ ７ 万 ４ 人 ３ 万以下 ２ 人 董事周敏凯 史荣贵 独立董事林新田 监事会召集人叶能湘 监事陈峰不在公司领取报酬 津贴 董事周敏凯 史荣贵 独立董事林新田 监事会召集人叶能湘 监事陈峰在股东单位或其他 关联单位领取报酬 津贴 ４ 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 姓名 原职务 离任原因 王 光 副董事长 董事 总裁 副总裁 身体健康 杨孝义 董事 副总裁 财务总监 工作调动 陈忠荣 董事 工作调动 邹薇 董事会秘书 工作调动 刘可夫 独立董事 自愿辞职 林伟 董事会秘书 副总裁 工作调动 李光清 财务总监 工作调动 胡晓红 董事会秘书 工作调动 潘金龙 监事会召集人 工作调动 林纪农 监事 工作调动 ５ 聘任高级管理人员的情况 ２００３ 年 １ 月 ９ 日召开的 ２００３ 年第一次董事会 聘陈克根任公司总裁 王 光任公司副总裁 李光清任公司副总裁 财务总监 林伟任公司董事会秘书 ２００３ 年 １０ 月 ２８ 日召开的 ２００３ 年第八次董事会 聘林伟任副总裁 聘刘阅任财务总监 聘胡 晓红任董事会秘书 二 公司员工情况 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日本公司职工人数 ５８ 人 专业构成 财务人员 １２ 人 行政人员 １３ 人 技术人员 ３０ 人 大专以上学历的职工人数 ４０ 人 公司无需承担离退休职工费用 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司按照 公司法 证券法 中国证监会有关规定 和 深圳证券交易所股票上市规则 的 要求 不断完善公司法人治理结构 努力建立现代企业制度 规范公司运作 并制定了相关规则和 管理制度 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 并按其所持 股份在承担相应责任的同时 充分行使自己的权利 公司按照 上市公司股东大会规范意见 公 司章程 的要求召集 召开股东大会 尽量保证更多的股东参加股东大会 在股东大会合法 有效 的程序中行使表决权 股东大会有律师见证 公司尚未建立投资者关系管理制度 将尽快学习和借 鉴其他优秀上市公司的经验 制定适合公司自身发展的 公司投资者关系管理工作制度 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利 公司与控 股股东在人员 资产 财务上分开 在机构和业务上独立 各自独立核算 独立承担责任和风险 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 的规定选聘董事 董事会人数和人员符合有 7 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 关法律 法规的要求 董事能够遵守有关法律 法规和 公司章程 的规定 履行相应的权利 义 务和责任 公司现有三名独立董事 公司尚未建立董事会专门委员会 将根据有关要求 在完善独 立董事制度的基础上 建立董事会专门委员会 4 关于监事和监事会 公司严格按照 公司章程 的规定选聘监事 监事会的人数和人员构成 符合法律 法规的要求 公司监事能够认真履行自己的职责 对公司财务以及公司董事 公司总裁 和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 公司监事会按照 公司章程 的规定定期召 开会议并行使监督权和检查权 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司一直积极探索建立公正 透明的董事 监事各级经理 人员和员工的绩效评价标准与激励约束机制 经理人员的聘任公开 透明 符合法律法规和公司章 程的规定 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重银行 供应商及其他债权人等利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康地发展 7 关于信息披露与透明度 公司按照法律 法规和 公司章程 的要求 真实 准确 完整 及时地披露有关信息 并确保所有股东有平等的机会获得信息 公司董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来访和咨询 向投资者提供公司公开披露的资料 二 独立董事履行职责情况 报告期内 公司按照 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的规定要求 聘任三名 独立董事 独立董事受聘后能按规定履行其职责 维护公司整体利益 保障中小股东利益 三 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面完全分开 各自独立核算 独立承担 责任和风险 四 高级管理人员的考评及激励机制 公司与高级管理人员签订了聘任合同 明确责任义务及奖惩措施 董事会根据下达的公司年度 经营考核指标对高级管理人员的业绩和绩效进行考评 奖励 今后公司将继续完善高级管理人员的 考评与激励机制 六 股东大会简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 ２００３ 年公司共召开一次年度股东大会，两次临时股东大会 １ ２００３ 年 １ 月 １１ 日 公司在 证券时报 中国证券报 上刊登召开 ２００３ 年第一次临时股 东大会通知 ２００３ 年 ２ 月 １９ 日上午 公司 ２００３ 年第一次临时股东大会在福州市华林路 ３１２ 号会议 室召开 出席会议的股东 ５ 户 代表股份 １１，５４６ 万股 占总股本的 ３９．２２％ ２ ２００３ 年 ３ 月 １２ 日， 公司在 证券时报 中国证券报 上刊登召开 ２００３ 年第二次临时股 东大会通知 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日上午 公司 ２００３ 年第二次临时股东大会在福州市东街 １２３ 号航空 大厦 １５ 层公司会议室召开，出席会议的股东 ２ 户 代表股份 ９，２９５ 万股 占总股本的 ３１．５７％ ３ ２００３ 年 ５ 月 ２９ 日 公司在 证券时报 中国证券报 上刊登召开 ２００２ 年度股东大会通 知 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日上午 公司 ２００２ 年度股东大会在福州市东街 １２３ 号航空大厦 １５ 层公司会议 室召开，出席会议的股东 ２ 户 代表股份 ９，２９５ 万股 占总股本的 ３１．５７％ 二 会议通过如下决议 １ ２００３ 年第一次临时股东大会通过以下决议 １ 审议通过 关于公司名称变更的议案 公司名称变更为福建省昌源投资股份有限公司 ２ 审议通过 关于变更公司工商营业执照和公司 章程 中公司名称的议案 ３ 选举周敏凯先生担任公司董事 ４ 选举李光清先生担任公司董事 ５ 由于工作原因 胡伟华先生不能担任公司独立董事 大会未选举胡伟华先生担任公司独立 董事 ６ 选举陈峰先生担任公司监事 8 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 ７ 选举周科俊先生担任公司监事 上述决议披露于 ２００３ 年 ２ 月 ２０ 日 证券时报 中国证券报 ２ ２００３ 第二次临时股东大会通过以下决议 审议通过 改聘为公司审计的会计师事务所的议案 因工作时间安排关系 上海立信长江会计 师事务所未再与本公司续签审计业务约定书 本公司聘任中勤万信会计师事务所为公司审计机构 上述决议披露于 ２００３ 年 ４ 月 １９ 日 证券时报 中国证券报 ３ ２００２ 年度股东大会通过以下决议 １ 审议通过 公司 ２００２ 年年度报告及摘要 ２ 审议通过 公司 ２００２ 年度董事会报告 ３ 审议通过 公司 ２００２ 年度监事会报告 ４ 审议通过 公司 ２００２ 年度财务决算报告和利润分配预案 公司 ２００２ 年度不进行利润分 配 也不进行公积金转增股本 利润用于弥补以前年度亏损 ５ 审议通过 公司续聘中勤万信会计师事务所的议案 ６ 选举林新田先生为公司独立董事 上述决议披露于 ２００３ 年 ７ 月 １ 日 证券时报 （三） 选举 更换董事 监事情况 公司于 ２００３ 年 ２ 月 １９ 日召开 ２００３ 年第一次临时股东大会 董事杨孝义 陈忠荣因工作调动辞 去董事职务 独立董事刘可夫因工作繁忙辞去独立董事职务 监事潘金龙 林纪农因工作调动辞去 监事职务 大会选举周敏凯 李光清为公司董事 周科俊 陈峰为公司监事 公司于 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开 ２００３ 年第三次董事会 王 光因身体健康原因辞去公司副董事长 董事职务 公司于 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日召开 ２００２ 年度股东大会 大会选举林新田为公司独立董事 七 董事会报告 一 公司经营情况 １ 主营业务的范围及经营状况 １ 公司是在深圳证券交易所挂牌上市的以房地产开发为主业的上市公司 主要经营业务范 围 房地产开发 国内外工程承包 物业管理与经营 工程建筑设计 室内装璜装修等 ２ 报告期内公司的主营业务收入及主营业务利润主要来自于福州和南京的房地产销售 ３ 公司主营业务情况 公司 ２００３ 年度主营业务收入 ７０４８ 万元 主要为房地产业务销售收入 主营业务成本 ７６６２ 万 元 主营业务毛利为－１２２８ 万元 主营业务收入较去年同期下降的原因主要是公司报告期内销售的 房产大部分为层次 朝向不佳的积压商品房 地区分布情况如下 项目 主营业务收入 万元 主营业务成本 万元 主营业务毛利 万元 福州 ５３１０ ５３２１ －１１ 南京 １７３８ ２３４１ －６０３ 合计 ７０４８ ７６６２ －６１４ ２ 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 福建省中福置业发展有限公司 该公司以房地产开发为主业 注册资本 2000 万元 总资产 1.4 亿元 报告期内实现销售收入 5,310 万元 主营业务利润-366 万 净利润-1,721 万元 主要销售 处 置 乐福苑 中福西湖花园 剩余房产 江苏八达房地产开发有限公司 注册资本 200 万美元 总资产 1.04 亿元 报告期内实现销售 收入 1,738 万元 主营业务利润-696 万元 净利润-2,398 万元 该公司运作的 爱达花园 项目由于 房地产开发周期原因 楼盘未进入全面销售阶段 3 主要供应商 客户情况 本公司为房地产开发经营企业 主要承建商为苏中建设集团公司 弘瑞建设集团公司和福建二 9 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 建建设集团公司 公司是提供个人商品房的公司 主要客户为购买商品住宅的个人 前五名客户销 售额合计占公司销售总额的 14.25% ４ 在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在经营中遇到的主要问题是 公司缺少房地产储备项目 房地产业务量减少 历史上为 中国福建国际经济技术合作公司和福建九州集团股份有限公司贷款提供担保 形成或有负债 给公 司财务状况带来很大压力 资产状况不佳 股权投资价值减值 公司主要采取了以下对策 一方面争取通过房地产代理销售的形式 保持房地产主营业务收入 增加现金流量 另一方 面通过资产重组 收购有发展潜力的公司股权 调理产业结构 拓展新的利润点 对历史上遗留下来的为原股东或原股东控制企业担保的问题 继续通过诉讼及与债权银行协 商等方式解决 加大力度处理在银行抵押的资产 降低银行负债率 回收资金 清理出售不良资产 增加现 金流量 提升资产质量 改善资产状况 加强内部管理 压缩费用开支 ５ 公司未曾公开披露过 ２００３ 年度盈利预测和具体的 ２００３ 年度经营计划 二 公司投资情况 １ 募股资金情况 本年度公司无募集资金使用问题 ２ 报告期内无非募集资金投资的重大项目 三 公司财务状况 经营成果 项目 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 变动比例 原因 总资产 ６９２，６２４，２２１．４３ ８９４，６７２，６５５．０９ －２２．５８％ 报告期内亏损 股东权益 １５，３９８，４２３．７８ ２３５，３８９，６０３．２４ －９３．４５％ 报告期内亏损 主营业务利润 －１０，０３６，２７０．６０ ３２，２９２，５１７．７５ －１３１．０８％ 处理积压房产 成本高于市价 计提四项准备及预计负债 主营 净利润 －２２０，０７６，４８０．７４ ３，４３７，２７１．５２ －６５０２．６５％ 业务收入下降 现金及现金等 －７，５７４，６４２．１４ ５１，０７２，６１７．７６ －１１４．８３％ 报告期内销售收入减少 价物净增加额 四 本公司对以前年度的重大会计差错采用追溯调整的方法进行更正 情况如下 1 差错内容 调整事项一 本年度发现 1998 年转让公司持有的福建中盛房地产建设有限公司 40 股权 协 议约定 股权转让款由公司与中福集团进行结算 但公司未进行账务处理 本年度公司做调增期初 其他应收款调减长期股权投资处理 由于公司 2002 年以前已对中福集团的应收款项全额计提坏账准 备 因此本年度对该笔债权做增加 2002 年初坏账准备和减少 2002 年期初未分配利润处理 调整事项二 2000 年公司受让及接受捐赠中信财务 香港 有限公司持有的优星纺织 福建 有限公司 30.56 股权 根据协议 中信财务公司承担按公司持股比例计算的优星纺织公司 2000 年 度亏损 31,670,671.45 元 2001 年公司收到 10,000,000 元 其余 21,670,671.45 元公司未进行账务处 理 本年度对该笔债权做增加期初其他应收款和减少期初长期股权投资处理 2 会计差错更正的影响数及累积影响数 项目 调整事项一 调整事项二 合计 对 2002 年初留存收益影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 其中 对 2002 年初未分配利润影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 对 2003 年净利润影响 - - - 10 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 对 2003 年初留存收益影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 其中 对 2003 年初未分配利润影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 五 对会计师事务所出具的保留意见所涉及的事项的说明 １ 持续经营情况的说明 本公司虽然经营上遇到困难 经营资金较缺乏 主营业务收入大幅下降，债务及对外担保诉讼涉 及金额巨大 给公司持续经营带来较大压力，但是董事会仍在努力通过资产重组 债务重组等方式帮 助公司脱离困境 ２００４ 年 ３ 月 ８ 日 公司董事会审议通过收购海南通澳经济开发有限公司 １５％的股 权 通澳公司主要在建项目有通什春城机场项目 淡水净化厂项目 通什春城机场项目是 １９９５ 年经 国务院 中央军委批准的唯一一家民营企业承建的民用机场 占地 １９８０ 亩左右 设计米 ８ 型直升机 ８ 架 升降及小型 ８ 飞机 １．５ 公里跑道 整套航空通讯 灯光 导航 气象设备 还有机场宾馆等 总投资 ８８８９ 万元人民币 目前已建成侯机楼和停机坪 已完成第一期工程 ３８００ 多万元 该项目地 处海南四周环海的亚热带地区 是我国目前及待深化开发的领域 对于森林防火 海上救援 台风 抢险 海上资源勘探 空中旅游等方面具有积极的社会和经济效益 淡水净化厂项目 １９９４ 年经由海 南省计划厅批准立项 是具有日处理 １０ 万吨能力的淡水净化厂 总投资 １ 亿元 到目前该项目已投 入 ７９４２．１３ 万元人民币 因此 受让该公司股权对公司的可持续发展有一定的积极影响 在 ２００４ 年里 公司拟进一步增持海南通澳经济开发投资有限公司的股份 达到控股目的 充分 发掘其项下的民用机场项目及淡水净化厂等项目的潜力 增加公司新的利润增长点 改变公司以往 单靠房地产业务收入支撑公司日常经营的局面 在房地产业务上则一方面拓展业务 综合开发大股 东的湖北麻棉股份公司的 ２８０ 亩土地 增加房地产业务量 另一方面 成立房地产开发销售公司 代理销售房产 增加业务收入 由此可见 公司在 ２００４ 年里 将在巩固公司的房地产主营业务同时 进一步拓展业务范围 增加公司的利润增长点 以保证公司持续性发展 ２ 处置不良资产取得变现款的情况说明 公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日与亚洲信托有限公司签定资产委托管理契据 契据中约定本公司将应 收中国福建国际经济技术合作公司 ３８３８ 万元及应收福建九州集团股份有限公司 １５００ 万元的款项作 为 资产包 委托给亚洲信托有限公司管理 投资或出售 以上应收款项已全额计提坏账准备 ２００２ 年 １２ 月 ２３ 日公司在亚洲信托有限公司的账户 １６３－１２０２－０２６ 收到 ６，３６２，２０７．００ 美元 该款项是亚 洲信托有限公司根据契据约定将 资产包 全部法定所有权受让后承付于公司的资金 将专项用于 公司与亚洲信托有限公司约定的投资项目 截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 上述资金仍存于亚洲信托的账 户 公司对其使用权受限制 六 董事会日常工作情况 １ 报告期内共召开 ８ 次董事会议 会议情况及决议内容如下 １ 公司于 ２００３ 年 １ 月 ９ 召开第一次董事会 应表决董事 ８ 人 实际表决董事 ７ 人 会议审 议通过以下决议 名称变更 公司名称变更为福建省昌源投资股份有限公司 变更工商营业执照及章程 根据第一项决议 同意变更工商营业执照和公司 章程 中关于公司名称的内容 董事辞职 因工作调动 杨孝义先生 陈忠荣先生辞去董事职务 刘可夫先生辞去独立董事职务 推举董事 推举周敏凯先生 李光清先生为公司董事 推荐胡伟华先生为公司独立董事 高管人员辞职 因工作调动 王 光先生辞去总经理职务 杨孝义先生辞去副总经理及财务总监职务 邹薇女 士辞去董事会秘书职务 聘任高管人员 聘陈克根先生任公司总经理 王 光先生任公司副总经理 李光清先生任公司副总经理 财务 11 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 总监 林伟先生任公司董事会秘书 定于 ２００３ 年 ２ 月 １９ 日召开 ２００３ 年第一次临时股东大会 上述决议披露于 ２００２ 年 １ 月 ９ 日 证券时报 中国证券报 ２ 公司于 ２００３ 年 ３ 月 １１ 日召开 ２００３ 年第二次董事会 应表决董事 ８ 人 实际表决董事 ７ 人 会议审议通过以下决议 因工作时间安排关系 上海立信长江会计师事务所同意解除与本公司的聘用关系 本公司拟 改聘中勤万信会计师事务所为公司的审计机构 定于 ２００３ 年 ４ 月 １８ 日召开 ２００３ 年第二次临时股东大会 审议改聘会计师事务所事宜 上述决议披露于 ２００３ 年 ３ 月 １２ 日 证券时报 中国证券报 ３ 公司于 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开 ２００３ 年第三次董事会 应表决董事 ８ 人 实际表决董事 ７ 人 会议审议通过以下决议 审议通过 公司 ２００２ 年度年度报告 及 摘要 审议通过 公司 ２００２ 年度董事会报告 审议通过 公司 ２００２ 年度财务决算报告和利润分配预案 ２００２ 年度不进行利润分配 也不 进行资本公积金转增股本 利润用于弥补以前年度亏损 审议通过 公司董事会对会计师事务所出具的解释性说明的审计报告的说明 审议通过 公司续聘中勤万信会计师事务所的议案 审议通过 公司信息披露制度 因身体健康原因 王 光辞去公司副董事长 董事及副总经理职务 同意将第一 二 三 五项决议提交 ２００２ 年度股东大会审议 上述决议披露于 ２００３ 年 ４ 月 ２６ 日 证券时报 中国证券报 ４ 公司于 ２００３ 年 ４ 月 ２８ 日召开 ２００３ 年第四次董事会 会议审议通过 公司 ２００３ 年第一季 度报告 上述决议披露于 ２００２ 年 ４ 月 ３０ 日 证券时报 中国证券报 ５ 公司于 ２００３ 年 ５ 月 ２８ 日召开 ２００３ 年第五次董事会 应表决董事 ８ 人 实际表决董事 ７ 人 会议审议通过以下决议 推荐林新田为本公司独立董事 定于 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日召开本公司 ２００２ 年度股东大会 上述决议披露于 ２００３ 年 ５ 月 ２９ 日 证券时报 中国证券报 ６ 公司于 ２００３ 年 ８ 月 ２８ 日召开 ２００３ 年第六次董事会 会议审议通过 公司 ２００３ 年半年度 报告 及 摘要 上述决议披露于 ２００３ 年 ８ 月 ３０ 日 证券时报 中国证券报 ７ 公司于 ２００３ 年 ９ 月 １２ 日召开 ２００３ 年第七次董事会 会议审议通过因工作繁忙原因 林 伟辞去董事会秘书职务 上述决议披露于 ２００３ 年 ９ 月 １３ 日 证券时报 中国证券报 ８ 公司于 ２００３ 年 １０ 月 ２８ 日召开 ２００３ 年第八次董事会 应表决董事 ８ 人 实际表决董事 ６ 人 会议审议通过以下决议 审议通过 公司 ２００３ 年第三季度报告 审议通过修改公司营业执照经营范围及相关 章程 条款的议案 原营业执照经营范围变更为 工程施工总承包 壹级 房地产开发 二级 工业生产资料 五金 交电 化工 电子计算机及配件 仪器仪表 建筑材料 百货 针 纺织品 工艺美术品的 销售 室内装饰 综合技术服务 技术咨询 工程咨询等 原公司 章程 第十三条变更为 经公司登记机关核准 公司经营范围是 工程总承包 壹级 二级房地产经营 工业生产资料 五金 交电 化工 电子计算机及配件 仪器仪表 建筑材料 百货 针 纺织品 工艺美术品 室内装饰 综合技术服务 技术咨询 工程咨询等 审议通过 本公司与关联方资金往来及对外担保问题的自查情况与整改方案 审议通过部分高级管理人员职务变动的议案 聘林伟任副总经理 聘刘阅任财务总监 聘胡 晓红任董事会秘书 李光清不再担任财务总监职务 12 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 同意将第二项决议提交下一届股东大会审议 上述决议披露于 ２００３ 年 １０ 月 ３０ 日 证券时报 中国证券报 ２ 董事会对股东大会决议的执行情况 根据 ２００３ 年第一次临时股东大会决议 经福建省工商行政管理局审核批准 自 ２００３ 年 ３ 月 １２ 日起 公司名称变更为 福建省昌源投资股份有限公司 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司审定 自 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日起 公司 Ａ 股证券简称 ＳＴ 中福 变更为 ＳＴ 昌源 七 公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 本次利润分配方案 不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 亏损留待以后年度弥补 八 其他事项 １ 自 ２００３ 年 ６ 月 １ 日起 公司选定信息披露报纸为 证券时报 ２ 中勤万信会计师事务所出具了 关于福建省昌源投资股份有限公司大股东及关联方占用资金 和违规担保情况的专项说明 ，内容如下： 我们接受委托 审计了福建省昌源投资股份有限公司 以下简称昌源公司 2003 年度合并会计 报表 并于 2004 年 4 月 26 日出具了审计报告 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监 督管理委员会发布的 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 要求 我们对昌源公司上报的大股东及关联方占用资金及违规担保情况说明如下 一 大股东及关联方占用资金情况 截止 2003 年 12 月 31 日 大股东及关联方通过拆借及资产置换等方式占用昌源公司资金 25,368.15 万元 具体情况参附表一 昌源公司第一大股东上海福建神龙企业集团有限公司已承诺在 1 年内解决关联方占用资金事 宜 二 违规担保情况 截止 2003 年 12 月 31 日 昌源公司对外担保人民币 31,110.8 万元 港元 12,684.67 万及美元 9.58 万元 折合人民币总计 44,700 万元 占期末净资产的 2903% 违反了对外担保金额不得超过最近一 个会计年度合并会计报表净资产 50%的规定 具体情况参附表二 昌源公司为上海中福企业投资发展有限公司(昌源公司持股 36.75%)提供 4300 万元贷款担保 违反了证监会有关上市公司不得为持股 50%以下其他关联方提供担保的规定 昌源公司为同一控股股东的关联方福建闽越花雕股份有限公司借款提供担保 ４５００ 万元 违反 了证监会有关上市公司不得为持股 50%以下其他关联方提供担保的规定 上海中福企业投资发展有限公司 昌源公司持股 36.75% 及江苏八达房地产开发有限公司 昌 源公司持股 55% 为昌源公司大股东及持股 50%以下其他九家关联方提供担保 2510 万元 该事项 违反了证监会有关上市公司不得为控股股东及持股 50%以下其他关联方提供担保的规定 附表一 福建省昌源投资股份有限公司资金占用情况表 截至时间 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：万元 占用单位 与公司关系 占用性质 会计科目 期初余额 期末余额 非经营性 其他应收款 559.61 福建闽越花雕股份有限公司 同一控股股东 613.61 占用 绿得生物股份有限公司 同一控股股东 886.66 886.66 福建中威实业公司 公司股东 55.05 83.85 北医绿得科技开发公司 投资企业 118.50 118.50 优星纺织（福建）有限公司 参股公司 730.00 730.00 上海福建神龙企业集团有限公司 公司第一大股东 144.66 550.05 福联经贸发展有限公司 参股公司 178.25 178.25 南京绿得食品开发公司 同一控股股东 715.53 208.53 福建麒麟啤酒有限公司 同一控股股东 30.00 165.00 13 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 上海中福企业投资发展有限公司 参股公司 339.88 526.63 上海福联国际贸易有限公司 同一控股股东 102.81 102.81 上海福优公司 子公司 834.46 834.46 中信财务（香港）有限公司 同一控股股东 2,484.41 2,484.48 中福澳洲公司 子公司 1,068.89 1,100.87 中福发展 香港 有限公司 子公司 13,603.35 13,603.82 香港神龙国际公司 同一控股股东 628.31 631.00 福清鑫龙食品开发有限公司 同一控股股东 - 11.00 出资人与第一大股 香港健裕有限公司 东法定代表人为同 2,539.81 2,538.63 一人 合 计 25,020.18 25,368.15 附表二 福建省昌源投资股份有限公司对外担保情况表 截至日期：２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：万元 被担保单位 与公司关系 担保金额 担 保 期 限 对外担保比例 备注 占净资产（％） RMB3,500.00 2001.3.3-2004.3.3 227.30 福建闽越花雕股份有限公司 同一控股股东 RMB700.00 2002.2.8-2006.1.10 45.46 涉及诉讼 RMB300.00 2002.3.7-2005.3.5 19.48 涉及诉讼 HKD7,600.00 526.03 新中联公司 无关联关系 HKD236.91 16.24 香港中志公司 无关联关系 HKD600.00 41.56 中福发展 香港 有限公司 控股公司 HKD500.76 34.42 中福置业发展有限公司 控股公司 RMB630.80 2001.9.11-2004.9.10 40.78 RMB1500.00 2003.1.10-2006.1.10 97.41 上海中福企业投资发展有限公司 参股公司 RMB2800.00 2003.1.31-2006.1.31 181.84 上海福建神龙企业发展集团有限公 公司大股东及其他 RMB2510.00 2002.9.4-2006.6.20 163.00 司等十家公司 关联方 HKD1,500.00 96.10.31-99.10.31 103.91 涉及诉讼 HKD357.00 97.11.28-2000.11.28 24.68 涉及诉讼 中福集团 无关联关系 HKD1,240.00 98.11.10-2001.1.10 85.92 涉及诉讼 RMB2,000.00 98.1.25-2000.10.24 129.88 涉及诉讼 RMB3,910.00 98.9.20-2004.9.20 253.92 涉及诉讼 福建九州集团股份有限公司 无关联关系 RMB300.00 99.2.10-2001.11.2 19.48 涉及诉讼 RMB500.00 98.6.2-2001.6.2 32.47 涉及诉讼 RMB850.00 99.1.4-2001.9.5 55.20 涉及诉讼 RMB400.00 99.1.22-2001.9.15 25.98 涉及诉讼 RMB400.00 99.2.11-2001.10.12 25.98 涉及诉讼 RMB400.00 99.2.26-2001.10.15 25.98 涉及诉讼 RMB450.00 99.3.17-2001.10.15 29.22 涉及诉讼 RMB240.00 99.5.31-2001.12.6 15.59 涉及诉讼 14 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 RMB400.00 99.6.30-2002.2.15 25.98 涉及诉讼 RMB400.00 99.6.30-2003.15 25.98 涉及诉讼 RMB140.00 99.7.6-2002.2.15 9.09 涉及诉讼 RMB950.00 99.8.18-2002.3.15 61.69 涉及诉讼 RMB940.00 99.8.18-2002.4.10 61.05 涉及诉讼 RMB1,790.00 99.8.19-2002.5.15 116.25 涉及诉讼 RMB850.00 99.8.19-2002.6.10 55.20 涉及诉讼 RMB690.00 99.8.19-2002.4.15 44.81 涉及诉讼 USD9.58 99.8.9-2001.9.8 5.13 涉及诉讼 RMB1,700.00 2000.8.8-2003.8.8 110.40 运盛 上海 实业股份有限公司 无关联关系 涉及诉讼 RMB1,860.00 99.8.13-2002.8.12 120.79 中福技术服务 澳门 有限公司 无关联关系 HKD650.00 至 2000.9.20 44.81 涉及诉讼 合计 折合人民币 44,700.00 2,902.91 ３ 独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 １ 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 昌源公司对外担保 ３１，１１０．８ 万元人民币 １２，６８４．６７ 万港元及 ９．５８ 万美元 折合人民币总计 ４４，７００ 万元 占期末净资产的 ４２８％ 已超出公司净资产的 ５０％ ２ 截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 公司存在为控股股东及持股 ５０％以下的关联方担保的情况 ３ 在 ２００３ 年 １０ 月 ３０ 日 证券时报 上披露的 福建省昌源投资股份有限公司与关联方资 金往来及对外担保问题的自查情况与整改方案 中 公司对与控股股东及其他关联方发生的资金往 来 资金占用以及对外担保情况进行过自查 之后 未再出现新的不符合 关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题通知 及有关法规的对外担保事项 ４ 作为独立董事 我们将督促公司按照 通知 及有关法规的要求对上述担保进行清理 ５ 公司将严格遵守中国证监会和 公司章程 的有关规定 严格控制对外担保风险 八 监事会报告 一 会议情况 报告期内监事会依法定程序共召开四次会议 １ 公司于 ２００３ 年 １ 月 ９ 日召开 ２００３ 年第一次监事会 通过以下决议 １ 林纪农先生辞去公司监事职务 ２ 鉴于李光清先生改任公司董事职务 会议决定李光清先生不再作为公司监事候选人 推 举陈峰先生为公司监事候选人 ３ 同意公司职工代表大会推举周科俊先生为公司监事候选人 ２ 公司于 ２００３ 年 ２ 月 １９ 日召开 ２００３ 年第二次监事会 通过以下决议 推举叶能湘为监事会召集人 ３ 公司于 ２００３ 年 ４ 月 ２４ 日召开 ２００３ 年第三次监事会 通过以下决议 １ 审议通过 公司 ２００２ 年年度报告 及 摘要 ２ 审议通过 公司 ２００２ 年度监事会报告 ３ 审议通过 公司 ２００２ 年度财务决算报告和利润分配预案 ４ 公司于 ２００３ 年 ８ 月 ２８ 日召开 ２００３ 年第四次监事会 通过以下决议 审议通过 公司 ２００３ 年半年度报告 及 摘要 二 报告期内监事会对有关事项的独立意见 １ 公司依法运作情况 报告期内 公司依法运作 按照证监部门的要求 建立健全上市公司治理的各项规则和制度 使公司治理水平和规范化建设得到进一步提高 公司内控制度较完善 重大投资 资产出售等事项 按照程序提交董事会和股东大会审议 董事会做出的重大决策都征求了独立董事的意见 董事 经 理在过去的一年里认真谨慎 廉洁自律 勤勉尽责 在执行公司职务时未发现有违反法律 法规 15 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 公司章程或损害公司利益的行为 ２ 检查公司财务情况 公司监事会认为中勤万信会计师事务所出具的带强调事项段的审计报告 福建省昌源投资股份 有限公司 ２００３ 年度财务审计报告 能够反映公司 ２００３ 年度的财务状况和经营成果 ３ 公司最近一次募集资金是于 １９９７ 年 １１ 月配股所得 实际投入项目和承诺投入项目一致 ４ 报告期内公司无收购 出售资产交易事项 ５ 报告期内公司无关联交易 ６ 对于会计师事务所出具的带强调事项段的审计报告所涉及的事项，董事会做了相关说明 监 事会认为董事会所做的说明 真实地反映了公司的实际情况 监事会同意董事会对中勤万信会计师 事务所出具的带强调事项段的审计报告的说明 九 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼 仲裁事项情况 详见十 财务会计报告之八 或有事项 二 涉及公司的重大诉讼 仲裁事项及之十 资产 负债表日后事项的第 １ ２ ５ 条及之十二 其他重要事项的第 １ 至第 １１ 条 二 报告期内收购及出售资产 吸收合并事项 报告期内 公司无重大收购及出售资产 吸收合并事项 三 重大关联交易事项 详见十 财务会计报告 七 关联方关系及其交易 四 重大合同及履行情况 １ 报告期内无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁本公司资产且该事 项为本公司带来的利润达到本公司报告期内利润总额 １０％以上的合同 ２ 重大担保 详见十 财务报告之八 或有事项 一 公司对外担保情况 报告期内本公司没有对控股子公司的债务提供担保 根据 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 证监发 ［２００３］５６ 号 文件要求 本公司违规担保总额为 ４４，７００ 万元 担保总额占本公司净资产的 ２９０３％ 详见七 董事会报告 八 其他事项 ３ 报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 五 公司或持股 ５％以上股东承诺事项 上海福建神龙企业集团有限公司在 本公司与关联方资金往来及对外担保问题的自查情况与整 改方案 中承诺将在一年内解决关联方占用本公司资金事宜 详见 ２００３ 年 １０ 月 ３０ 日 证券时报 ２００４ 年 ３ 月 ８ 日 本公司召开董事会审议通过收购海南通澳经济开发有限公司 １５％股权事项 股权转让价为 ８２，４１３，１３４ 元 本公司以同等价值的债权受让该股权 其中 ３８０６ 万元债权为关联方 占用资金 详见 ２００４ 年 ３ 月 １９ 日 证券时报 六 聘任 解聘会计师事务所情况 因工作时间安排关系 上海立信长江会计师事务所 2003 年未再与本公司续签审计业务约定书 2003 年 4 月 18 日 公司召开 2003 年第二次临时股东大会 聘中勤万信会计师事务所为公司审计机 构 为公司 2002 年度财务状况进行审计 2003 年 6 月 30 日 公司召开 2002 年度股东大会 续聘 中勤万信会计师事务所为公司审计机构 为公司 2003 年度财务状况进行审计 ２００３ 年度支付给中勤万信会计师事务所的报酬为 ５０ 万元 会计师事务所的差旅费用另由我司 负担 目前 中勤万信会计师事务所已经连续两年为公司提供审计服务 七 报告期内公司 公司董事会及董事未有受中国证监会稽查 行政处罚 通报批评 证券 交易所公开谴责的情形 16 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 十 财务会计报告 审 计 报 告 （２００４）中 勤 审 字 第 ０４２２２ 号 福建省昌源投资股份有限公司全体股东 我们审计了后附的福建省昌源投资股份有限公司 以下简称 昌源公司 2003 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表 2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表 这些会计报表的编制是昌源公司管理当局的责任 我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存 在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在 编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 昌源公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所 有重大方面公允反映了昌源公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流 量 此外 我们提醒会计报表使用人关注 １．昌源公司经营资金匮乏 对外担保金额 44,700 万元 债务及对外担保诉讼涉及金额巨大难以 偿还 股权及实物资产被抵押或被冻结 参附注八 九 可能无法在正常的经营过程中变现资产 清偿债务 昌源公司已在会计报表附注十一中充分披露了拟采取的改善措施 但其持续经营能力仍 然存在重大不确定性 2 昌源公司在 2002 年度处置不良资产变现款本金 636.22 万美元 参会计报表附注五.1 及十 二.12 仍存放于在亚洲信托有限公司开立的银行账户内 本段内容并不影响已发表的审计意见 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈明生 二 四年四月二十六日 中国注册会计师 陈 斌 福建省昌源投资股份有限公司 会计报表附注 本附注金额除特别注明外 均以人民币元列示 一 公司基本情况 福建省昌源投资股份有限公司 以下简称公司或本公司 原名福建省中福实业股份有限公司 系由发起人中国福建国际经济技术合作公司(以下简称中福集团)以原下属福建省中福工程承包有限 公司 福建省中福置业发展有限公司 中福建筑设计公司 中福公司地产部 中福公司物资部 中 福发展 香港 有限公司 中福技术服务 澳门 有限公司及香港中新国际金融有限公司 8 家以工 程承包及关联业务为主的全资机构经评估净资产出资 于 1993 年经福建省经济体制改革委员会闽体 改 1993 078 号和闽体改 1993 134 号文批准设立的股份制有限公司 1996 年 3 月在深圳证券 交易所上市 2000 年 4 月福建省神龙企业集团有限公司通过收购公司股权成为公司的控股股东 截 止 2003 年 12 月 31 日 公司总股本为 294,404,655.00 元 17 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 公司经营范围包括工程施工总承包 一级 房地产开发 二级 工业生产资料 农业生产 资料 五金 交电 化工 电子计算机及配件 仪器仪表 建筑材料 百货 针 纺织品 工艺美 术品的销售 室内外装饰 综合技术服务 技术咨询 工程咨询等 二 公司采用的主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度 采用公历年制 即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记账本位币 采用人民币为记账本位币 4 记账原则及计价基础 以权责发生制为记账原则 以实际成本为计价基础 5 外币业务核算方法 外币业务按发生当月月初的市场汇价中间价作为折算汇率 折合成人民币记账 期末外币账户 余额按期末市场汇价中间价折合成人民币金额进行调整 外币专门借款账户期末折算差额 在所购 建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内 按规定予以资本化 计入在建工程成本 其余 的外币账户折算差额均计入财务费用 不同货币兑换形成的折算差额 均计入财务费用 6 外币财务报表项目的折算汇率及折算差额的处理方法 按照财政部财会字 1995 11 号 关于印发 合并会计报表暂行规定 的通知 除所有者权 益类项目 不含未分配利润项目 以发生时的市场汇价折算为人民币外 资产 负债 损益类项目 均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币 外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列 示 7 现金等价物的确认标准 在编制现金流量表时 将同时具备期限短 从购买日起 三个月到期 流动性强 易于转换为 已知金额现金 价值变动风险很小四个条件的投资 确定为现金等价物 8 短期投资及其跌价准备的核算方法 1 取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款 扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息 相 关税费计价 债务重组取得债务人用以抵债的短期投资 以应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值 以非货币性交易换入的短期投资 以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值 2 短期投资跌价准备计提方法 期末对短期投资额按成本与市价孰低计量 对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备 短期投资跌价准备按单项投资为基础计算并确定计提 3 短期投资收益的确认 短期投资处置时按实际取得的价款与账面价值的差额确认投资损益 在持有期间分得的现金股 利或利息 冲减投资成本或相关应收项目 9 坏账损失的核算方法 1 坏账的确认标准 对因债务人撤销 破产 依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项 因债务人死亡 既无遗产可清偿 又无义务承担人 确实无法收回的应收款项 因债务人逾期未履 行偿债义务并有确凿证据表明 确实无法收回的应收款项 按照公司管理权限批准核销 2 坏账损失的核算方法 采用备抵法核算 按余额百分比法并结合个别认定法估算坏账损失 3 坏账准备的计提方法和计提比例 个别认定法是指对于预计不能收回或不能全部收回的应 收账款 其他应收款 公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备 余额百分比法按应收款项 扣除已按个别认定法提取准备金部分的 3 提取 10 存货及其跌价准备的核算方法 1 存货分类为 原材料 库存商品 开发成本 开发产品 低值易耗品 2 取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价 发出时按加权平均法计价 债 务重组取得债务人用以抵债的存货 以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值 非货币性交易 换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值 18 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 3 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用分次摊销法 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 开发用土地的核算方法 公司开发用土地所发生征地 拆迁 安置补偿费及基础设施费等 直接在 开发成本 征地及拆迁安置费 科目核算 按所建可售商品房面积分摊计入开发产品成 本 6 公共配套设施费用的核算方法 公司小区内的公共配套设施建设 按开发项目通过 开发 成本 公共设施配套费 进行核算 建设完毕 可以有偿转让的部分转入开发产品 不能有偿转 让的部分 按所建可售商品房面积分配计入开发产品成本 7 质量保证金的核算方法 质量保证金根据建设部有关规定 在支付建安工程结算款时 按 合同确定的质量保证金比例进行扣款并在 应付账款 科目下分单位核算 质量保证期满 未发生 工程质量问题 则依据各项目公司及房开工程管理部门的通知退还保证金 8 维修基金的核算方法 公司开发的小区物管基金 包括维修基金 按照开发项目所在地 政府的有关规定执行 其中南京项目直接由业主向房管部门交纳 福州项目按各开发产品建造成本 的 ２％计缴 9 存货跌价准备的计提方法 期末按存货成本与可变现净值孰低计量 对可变现净值低于存 货成本的差额 计提存货跌价准备 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量 期末对存货进行全面清查 如由于存 货毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本原因 使存货成本低于可变现净值的 按可变现 净值低于存货成本部分 计提存货跌价准备 １１ 长期投资核算方法 1 取得的计价方法 长期股权投资取得时的成本 按发生的实际成本确定 包括相关的税金 手续费等 债务重组 取得债务人用以抵债的股权投资 以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值 非货币性交易换 入的股权投资 以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值 2 长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 采用成本法核算 对被投资单位能实施控 制 共同控制或重大影响的 采用权益法核算 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额 若合同规定投资期限的按投资期限平均摊 销 若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销 3 长期债权投资的核算方法 中期末及年末 按合同规定利率或债券票面利率计提利息 并同时按直线法摊销债券投资溢价 或折价 如果计提的利息到期不能收回 停止计息并冲回原已计提的利息 4 长期投资减值准备的计提方法 期末按长期投资账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额计提长期 投资减值准备 长期投资减值准备按单项项目计提 期末对长期投资进行逐项检查 对由于被投资单位经营状 况恶化导致其可收回金额低于其账面价值的 根据具体情况判断计提长期投资价值准备 12 委托贷款及其减值准备的核算方法 公司对委托金融机构贷出的款项 按实际委托的贷款金额入账 期末 按照委托贷款合同规定 的利率计提应收利息 如果计提的利息到期不能收回 则停止计息并冲回原已计提的利息 13 固定资产计价 折旧政策及其减值准备的计提方法 1 固定资产标准 指使用期限超过一年的房屋及建筑物 专用设备 运输设备以及其他与生 产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产 经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用年限超过两年的 也作为固定资产 2 固定资产的分类 房屋及建筑物 运输设备 生活及管理设施 施工机械 3 固定资产取得时按照实际成本计价 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产 以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值 非 货币性交易换入的固定资产 以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 19 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 低者作为入账价值 如果融资租入资产占企业资产总额等于或小于 30 的 则按最低租赁付款额作 为入账值 4 固定资产折旧采用平均年限法分类计提 根据固定资产类别 估计使用年限和预计残值率 确定折旧率 具体为 固定资产类别 估计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3% 4.85% 运输设备 6年 3% 16.17% 施工机械 10 年 3% 9.70% 生活及管理设施 5年 3% 19.40% 5 固定资产减值准备的计提方法 期末按固定资产账面价值与可收回金额孰低计量 对收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备 固定资产减值准备按单项项目计提 期末对由于市价持续下跌 技术陈旧 损坏 长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的 按预计可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值 准备 14 在建工程核算方法 1 取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本 当所建工程项目达到预定可使用状态时 转入固定 资产核算 尚未办理竣工决算的 按估计价值转账 待办理竣工决算手续后再作调整 2 在建工程减值准备的计提方法 期末按照在建工程账面价值与可收回金额孰低计量 对于长期停建并预计在未来三年内不会重 新开工的在建工程 或在性能 技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程 计提在建工程减值准备 在建工程减值准备按单项工程计提 15 无形资产计价 摊销政策及其减值准备的核算方法 1 取得的计价方法 按取得时的实际成本入账 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产 按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值 非 货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值 2 摊销方法 采用直线法 投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的 按 不超过规定年数的期限平均摊销 两者均规定年限的按孰低者平均摊销 两者均未规定年限的按不 超过十年的期限平均摊销 3 无形资产减值准备的计提方法 期末按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计量 对于因被其他新技术替代 市价大幅下跌 而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产 按预计可收回金额低于其 账面价值的差额 计提无形资产减值准备 无形资产减值准备按单项资产计提 16 长期待摊费用摊销政策 1 开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益 2 其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销 其中 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销 17 借款费用的会计处理方法 1 借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前 予以资本化 若金额较小则直接计 入当期损益 专门借款的利息 溢折价摊销 汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件 资产支出已经 发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时 借款费用暂停资本化 当购建资产项 目达到预定可使用状态后 借款费用停止资本化 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化 20 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用 均计入发生当期损益 2 借款费用资本化期间 按季度计算借款费用资本化金额 3 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息的资本化金额 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平 均利率 允许资本化的辅助费用 汇兑差额按实际发生额直接资本化 18 收入确认原则 1 房地产销售收入 公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方 公司不再对其实 施继续管理权和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 相关的收入和成本能可靠地计 量时 确认营业收入实现 2 提供劳务 在同一年度内开始并完成 在劳务已经提供 收到价款或取得收取价款的依据 时 确认劳务收入的实现 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 3 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能可靠地计量时 按 合同或协议规定确认为收入 4 物业管理收入 以实际收到物业管理费时确认收入的实现 5 其他业务收入 与交易相关的经济利益能够流入企业 收入的金额能可靠地计量时 按合 同或协议规定确认为收入 19 所得税的会计处理方法 采用应付税款法 20 预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件 将其列为负债 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务金额能够可靠地计量 上述金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计 数按该范围的上 下限金额的平均数确定 1 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 2 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿 则补偿金额在基本确定能收到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 21 会计政策 会计估计变更 本年度会计政策 会计估计无变更 22 重大会计差错 对期内发现的以前年度重大会计差错采用追溯调整法 1 差错内容 调整事项一 本年度发现 1998 年转让公司持有的福建中盛房地产建设有限公司 40 股权 协 议约定 股权转让款由公司与中福集团进行结算 但公司未进行账务处理 本年度公司做调增期初 其他应收款调减长期股权投资处理 由于公司 2002 年以前已对中福集团的应收款项全额计提坏账准 备 因此本年度对该笔债权做增加 2002 年初坏账准备和减少 2002 年期初未分配利润处理 调整事项二 2000 年公司受让及接受捐赠中信财务 香港 有限公司持有的优星纺织 福建 有限公司 30.56 股权 根据协议 中信财务公司承担按公司持股比例计算的优星纺织公司 2000 年 度亏损 31,670,671.45 元 2001 年公司收到 10,000,000 元 其余 21,670,671.45 元公司未进行账务处 理 本年度对该笔债权做增加期初其他应收款和减少期初长期股权投资处理 2 会计差错更正的影响数及累积影响数 项目 调整事项一 调整事项二 合计 对 2002 年初留存收益影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 其中 对 2002 年初未分配利润影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 21 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 对 2003 年净利润影响 - - - 对 2003 年初留存收益影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 其中 对 2003 年初未分配利润影响 -13,879,305.97 - -13,879,305.97 23 合并会计报表的编制方法 1 合并会计报表按照 合并会计报表暂行规定 及有关文件 以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制 但对行业特殊及子公司规模较小 符合财政部 财会二字 1996 2 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 文件的规定 则不予合并 合并 时对内部权益性投资与子公司所有者权益 内部投资收益与子公司利润分配 内部交易事项 内部 债权债务进行抵销 对合并盈余公积进行调整 对纳入合并范围的合营企业 采用比例合并法编制 合并会计报表 2 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异 三 税项 1 增值税 执行 17%的增值税率 2 营业税 执行 3% 5%的营业税率 3 城建税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的 7%和 4%计缴 4 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴 四 控股子公司及合营企业 一 公司所控制的境内外所有子公司 合营企业情况及其合并范围 注册资本 本公司投资额 持股比例 是否 被投资单位 注册地 经营范围 元 元 （％） 合并 福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 1,633,851.86 1,633,851.86 100 是 福建省中福置业发展有限公司 福州 房地产开发 20,000,000.00 20,000,000.00 100 是 中福物业管理发展有限公司 福州 物业管理 2,000,000.00 1,800,000.00 90 是 中福建筑设计有限公司 福州 建筑设计 6,000,000.00 6,000,000.00 100 否 江苏八达房地产开发有限公司 南京 房地产开发 USD2,000,000.00 7,150,000.00 55 是 香港宏万投资有限公司 香港 投资 HKD10,000,000.00 HKD10,000,000.00 100 是 香港福愿投资有限公司 香港 投资 HKD10,000,000.00 HKD10,000,000.00 100 是 上海福优贸易有限公司 上海 针纺织品 2,000,000.00 1,800,000.00 90 否 中福发展（香港）有限公司 香港 房地产开发 HKD26,154,610.41 HKD26,154,610.41 100 否 宝安兴中制衣有限公司 深圳 生产服装 3,000,000.00 9,701,100.84 90 否 中福澳洲投资有限公司 澳大利亚 房地产开发 HKD5,610,600.00 HKD4,488,480.00 80 否 龙安塑胶工业公司 福建 包装袋及塑胶制 USD3,100,000.00 18,647,873.73 92 否 二 未纳入合并会计报表范围的子公司 1 未合并原因 1 公司已将中福建筑设计有限公司承包给他人经营，公司对其无控制权 2 上海福优贸易有限公司规模较小 3 中福发展（香港）有限公司已经香港高等法院宣布进入破产程序 4 公司对宝安兴中制衣有限公司的股权投资过户手续尚未完成 无实质控制权 5 中福澳洲投资有限公司为公司间接持有的境外子公司 无实质控制权 6 公司已将福建龙安塑胶工业有限公司承包给他人经营，无控制权 2 对财务状况影响 对上述未纳入合并范围的部分控股子公司 公司已根据其实际情况计提了长期投资减值准备［详 22 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 见附注五 ７ ３ ］ ３ 合并报表范围变化 本年度合并会计报表范围无变化 五 会计报表项目注释 1 货币资金 期末余额 期初余额 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 现 金 93,811.95 620,273.29 银行存款 4,528,128.19 11,565,408.79 其中 港元存款 38,646.76 41,185.85 25,519.13 27,078.35 美元存款 14,338.39 118,768.65 13,708.03 113,455.88 其他货币资金 52,696,135.45 52,695,499.23 其中 美元 6,362,207.00 52,658,078.68 6,362,207.0 52,657,442.46 合 计 57,318,075.59 64,881,181.31 其他货币资金 6,362,207.00 美元为公司委托亚洲信托有限公司管理的资产包变现价款 该资金 被限定用于与亚洲信托有限公司约定的投资项目 2 应收账款 1 账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,395,048.79 25.13 9,729,134.11 53.59 1-2年 764,006.70 5.65 81,031.99 0.45 2-3年 6,227,860.21 46.10 4,929,947.00 27.15 3 年以上 3,123,287.84 23.12 3,415,697.30 18.81 合 计 13,510,203.54 100 18,155,810.40 100 减 坏账准备 1,667,076.29 1,633,715.43 账面价值 11,843,127.25 16,522,094.97 ２ 已全额计提坏账准备的说明 欠款人名称 欠款 理由 上海德胜公司 1,584,000.00 ３ 年以上，涉及诉讼 上海幼教玩具公司 47,440.00 时间长 难以收回 3 期末应收账款余额中无持本公司 5 含5 以上表决权股份的股东单位欠款 4 应收账款前五名欠款单位的欠款金额为 8,474,359.31 元,占期末应收账款总金额的 62.73 3 其他应收款 1 账龄分析 23 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 58,208,337.27 13.95 82,865,507.26 20.09 1-2年 65,121,840.02 15.61 68,425,717.65 16.59 2-3年 45,072,587.24 10.80 89,381,356.28 21.67 3 年以上 248,854,451.12 59.64 171,745,585.23 41.65 合 计 417,257,215.65 100 412,418,166.42 100 减 坏账准备 180,681,310.60 157,375,296.62 账面价值 236,575,905.05 255,042,869.80 2 公司按个别认定法计提坏账准备 179,920,927.00 元 其中计提比例超过 40%的应收款项情 况如下 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 中福石狮公司 1,307,986.00 100% 时间长 难以收回 现代装璜公司等 1,707,277.30 100% 时间长 难以收回 江苏八达物资公司 1,333,065.32 100% 时间长 难以收回 塔头新村 1,935,245.00 100% 时间长 难以收回 中福集团公司 14,179,279.36 100% 财务状况恶化 中福发展 香港 有限公司 136,038,159.40 100% 已进入破产清算 优星纺织 福建 有限公司 7,300,000.00 100% 财务状况恶化 合 计 163,801,012.38 3 其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款明细 欠款单位 期末余额 占应收款比例 账龄 欠款原因 上海福建神龙企业集团有限公司 5,500,515.35 1.32% 1-2 年 借款 福州中威实业有限公司 838,540.46 0.20% 2-3 年 往来款 4 其他应收款中金额较大的单位 欠款单位 欠款金额 占总额比例 账龄 欠款原因 备注 中福发展 香港 有限公司 136,038,159.40 32.60% 3 年以上 往来款 注1 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 6.45% 2-3 年 借款 注2 香港健裕有限公司 25,386,356.35 6.08% 3 年以上 借款 注2 福州鑫全贸易公司 15,852,178.45 3.80% 1-2 年 借款 中信财务(香港)有限公司 24,844,788.03 5.95% 2-3 年 往来款 24 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 欠款单位 欠款金额 占总额比例 账龄 欠款原因 备注 上海利新纯水有限公司 15,283,500.00 3.66% 2-3 年 借款 中福集团公司 14,179,279.36 3.40% 2-3 年 往来款 注1 福建丰捷贸易有限公司 13,814,919.47 3.31% 1-2 年 借款 上海中豪实业投资有限公司 13,501,500.00 3.24% 3 年以上 借款 注2 中福澳洲有限公司 11,008,717.13 2.64% 3 年以上 往来款 福建省达勇贸易有限公司 9,170,100.00 2.20% 2 年至 3 年以上 借款 福建绿得生物股份有限公司 8,866,574.84 2.12% 1 年至 3 年以上 借款 注2 上海福优贸易有限公司 8,344,638.00 2.00% 2-3 年 往来款 福州中福出国服务中心 8,000,000.00 1.92% 3 年以上 往来款 优星纺织(福建)有限公司 7,300,000.00 1.75% 2 年至 3 年以上 借款 注1 神龙国际(香港)有限公司 6,310,960.19 1.51% 1-3 年 借款 福州森融贸易公司 6,170,277.40 1.48% 1 年以内 往来款 泉州远太集团有限公司 5,515,000.00 1.32% 1-2 年 往来款 上海福建神龙企业集团有限公司 5,500,515.35 1.32% 1-2 年 往来款 注2 上海中福企业投资发展有限公司 5,266,329.29 1.26% 1-2 年 往来款 合 计 367,248,633.26 88.01% 注 1 公司对中福发展 香港 有限公司 中福集团公司及优星纺织的欠款已全额计提坏账准 备 注 2 公司于 2004 年 3 月 8 日签订股权转让协议 以 8,241 万元的债权受让海南通澳经济开发 有限公司 15 的股权 详见附注十.4 4 预付账款 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例 1 年以内 7,883,036.94 58.60% 3,854,710.45 32.28% 1-2年 4,425,254.85 32.90% 7,063,224.97 59.15% 2-3年 838,945.82 6.24% - - 3 年以上 304,425.14 2.26% 1,022,912.54 8.57% 合 计 13,451,662.75 100% 11,940,847.96 100% 无持本公司 ５ 含５ 以上表决权股份的股东单位欠款 5 存货 期末余额 期初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 25 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 库存商品 46,624,316.37 - 23,925,871.22 - 开发成本 112,131,592.84 - 175,799,665.60 - 开发产品 14,316,663.93 2,670,000.00 52,131,399.90 2,670,000.00 低值易耗品 29,365.98 - 31,410.40 - 合 计 173,101,939.12 2,670,000.00 251,888,347.12 2,670,000.00 期末库存商品主要包括天骅大厦 19 20 层及 7#车库账面原值为 10,164,000.00 元 登云别墅账 面原值 3,592,857.57 元 苏州太湖房产账面原值为 28,478,306.80 元 1 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 乐福苑 2001 2003.10 - 1,238,713.48 1,501,628.03 城门坊等 - - - 3,523,385.50 320,250.00 西湖花园 2000 2004.5 - 130,329,100.85 66,465,292.84 其中 利息费用 40,720,162.98 26,635,222.98 爱达花园 2003.12 2004.6 - 40,708,465.77 43,844,421.97 合计 175,799,665.60 112,131,592.84 利息费用系控股子公司福建中福置业有限公司以前年度为建造西湖房产项目发生的资金占用费支 出 汇兑损失及手续费等支出 1999 年止共发生 96,868,367.65 元 公司按实际销售房产每平方米 750 元的标准摊销上述利息费用 2003 年止已结转 70,233,144.67 元 2 开发产品 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 爱达花园 2002 27,842,933.40 254,670.59 13,780,940.06 14,316,663.93 3 存货中的有关抵押事项详见附注九 6 待摊费用 类别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数余额 装修费 677,322.50 145,507.50 - 145,507.50 - 7 长期投资 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 266,160,982.49 64,991,043.88 305,013,477.91 11,096,458.40 长期债权投资 - - - - 其他投资 100,000.00 - - - 合计 266,260,982.49 64,991,043.88 305,013,477.91 11,096,458.40 1 长期股权投资 投资 持股 本期权益变动 被投资单位 期初余额 期末余额 核算方法 期限 比例 本期合计 投资成本 损益调整 差额摊销 其他 优星纺织(福建)有限公 43年 30.56% 54,043,872.72 -371,620.68 - - -371,620.68 - 53,672,252.04 成本法 司 厦门福联有限公司 30年 20.00% 35,677,797.07 -2,426,861.58 - - -2,426,861.58 - 33,250,935.49 成本法 宝安兴中制衣有限公司 - 100% 9,701,100.84 - - - - - 9,701,100.84 成本法 福建龙安塑胶工业有限 44年 92% 18,649,926.43 21,976.51 - - - 21,976.51 18,671,902.94 成本法 公司 26 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 投资 持股 本期权益变动 被投资单位 期初余额 期末余额 核算方法 期限 比例 本期合计 投资成本 损益调整 差额摊销 其他 上海福优贸易有限公司 10年 90% 1,8 00,000.00 -259,143.31 - -259,143.31 - - 1,540,856.69 权益法 苏州太湖运盛房地产开 - 50% 39,842,182.80 -39,842,182.80 -39,842,182.80 - - - 成本法 发有限公司 莆田天福公司 - 25% 350,000.00 - - - - - 350,000.00 成本法 中福澳州投资有限公司 - 80% 4,762,726.13 20,647.01 - - - 20,647.01 4,783,373.14 成本法 上海福川建筑工程有限 - 50% 4,231,596.63 - - - - - 4,231,596.63 成本法 公司 中福发展 香港 有限 - 100% -6,024,670.63 6,024,670.63 6,024,670.63 - - - - 成本法 公司 福建省中福建筑设计有 20年 100% 2,045,438.97 - - - - - 2,045,438.97 成本法 限公司 河南灵广制药有限公司 - 47% 46,548,848.37 - - - - 201,795.03 46,750,643.40 成本法 上海中福企业投资发展 33年 39.14% 75,531,538.21 - - - - - 75,531,538.21 成本法 有限公司 上海洲际发展有限公司 45年 7.14% 3,693,041.00 - - - - - 3,693,041.00 成本法 苏州永昌房屋建设开发 - 5.00% 716,312.02 - - - - - 716,312.02 成本法 有限公司 华通国际招商集团股份 45年 3.16% 4,520,000.00 - - - - - 4,520,000.00 成本法 有限公司 福建省运筹投资理财有 20年 10.00% 2,000,000.00 - - - - - 2,000,000.00 成本法 限公司 运盛 福建 实业股份 - 1.50% 3,000,000.00 - - - - - 3,000,000.00 成本法 有限公司 福建省昌源投资股份有 670,000.00 - - - - - 670,000.0 成本法 限公司 合并价差 3,253,767.35 -2,221,776.23 - - - -2,221,776.23 1,031,991.12 合计 305,013,477.91 -38,852,495.42 -33,817,512.17 -259,143.31 -2,798,482.26 -1,977,357.68 266,160,982.49 公司持有的上海中福企业投资发展有限公司 厦门福联有限公司 华通国际招商集团股份有限 公司和福建省运筹投资理财有限公司股权被查封 冻结 公司对其股权投资的核算采用成本法 对福建省昌源投资股份有限公司投资系其控股子公司江苏八达房地产开发有限公司持有的法人 股 464750 股 其中 股权投资差额 摊销期 被投资单位 初始金额 形成原因 本期摊销 本期减少 期末金额 限 优星纺织（福建）有限公司 3,716,207.20 取得成本高于公司按 １０年 371,620.68 - 2,601,345.21 厦门福联有限公司 23,851,590.00 控股比例所占被投资 １０年 2,426,861.58 - 16,785,791.56 合计 27,567,797.20 单位净资产的差额 2,798,482.26 - 19,387,136.77 2 其他投资 系控股子公司江苏八达房地产开发有限公司购买的国联安德盛稳健基金 100,000 元 3 长期投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期计提 期末余额 计提原因 公司用房产作为投资 由于该房产 宝安兴中制衣有限公司 5,379,143.61 - 5,379,143.61 权证尚未办妥并已发生减值 莆田天福公司 350,000.00 - 350,000.00 可收回金额低于账面价值 上海福川建筑工程有限公司 4,231,596.63 - 4,231,596.63 可收回金额低于账面价值 优星纺织 福建 有限公司 1,135,718.16 52,536,533.88 53,672,252.04 经营亏损 主要资产被查封 福建龙安塑胶工业有限公司 - 1,358,051.60 1,358,051.60 承包经营但未取得收益 合计 11,096,458.40 53,894,585.48 64,991,043.88 公司持优星纺织 福建 有限公司 30.56%股权 由于该公司向中国银行福州分行借款到期未还 2003 年被中国银行福州分行接管 故公司 2003 年未对其投资采用权益法核算 鉴于前述情况及优 星纺织财务状况 期末对该长期股权投资全额计提减值准备 福建龙安塑胶工业有限公司 2003 年度仍对外承包经营 但一直未能收取承包费 2003 年度对 该项投资计提 1,358,051.60 元减值准备 8 固定资产及累计折旧 1 固定资产原值 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 117,376.00 - - 117,376.00 运输工具 5,601,284.60 1,548.44 1,294,000.00 4,308,833.04 生活及管理设施 2,282,035.90 8,325.94 296,991.00 1,993,370.84 27 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 合 计 8,000,696.50 9,874.38 1,590,991.00 6,419,579.88 2 累计折旧 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 24,808.20 7,953.48 - 32,761.68 运输工具 3,882,261.77 391,518.49 826,567.21 3,447,213.05 生活及管理设施 1,837,033.34 185,481.82 267,291.90 1,755,223.26 合 计 5,744,103.31 584,953.79 1,093,859.11 5,235,197.99 3固定资产净值 项 目 期初余额 期末余额 固定资产净值 2,256,593.19 1,184,381.89 9 长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 无权证房屋 970,130.49 451,759.19 - 112,939.80 338,819.39 装修费 234,314.00 140,552.48 - 46,862.76 93,689.72 未过户车辆 224,000.00 156,800.00 - 39,200.00 117,600.00 合 计 1,428,444.49 749,111.67 - 199,002.56 550,109.11 10 短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 39,300,670.91 59,411,168.41 担保借款 243,966,894.00 258,690,631.05 合计 283,267,564.91 318,101,799.46 其中 逾期借款 贷款单位 到期日 贷款金额 合同利率 未偿还原因 建行福州市城北支行 1999.11.29 16,993,594.00 7.623% 资金周转困难 建行福州市城北支行 1999.11.29 40,000,000.00 7.623% 同上 交行福州分行 2000.7.1 8,000,000.00 6.435% 同上 福州市新店农村信用合作社 2000.7.18 3,000,000.00 8.748% 同上 福州市新店农村信用合作社 2000.7.18 3,000,000.00 8.748% 同上 福州市新店农村信用合作社 2000.7.18 3,000,000.00 8.748% 同上 福州市新店农村信用合作社 2000.4.20 5,200,000.00 9.576% 同上 福州市新店农村信用合作社 2000.7.18 9,000,000.00 8.748% 同上 福州市新店农村信用合作社 2000.10.18 3,000,000.00 8.748% 同上 农行福州市湖东支行 2002.9.2 13,000,000.00 7.605% 同上 农行福州市湖东支行 2003.2.7 14,000,000.00 7.61% 同上 农行福州市湖东支行 2003.3.28 15,000,000.00 6.90% 同上 中行福建省分行 2000.4.9 60,000,000.00 6.39% 同上 工行福建省分行 1998.9.8 10,657,000.00 10.10625% 同上 工行福建省分行 1998.10.21 10,657,000.00 10.10625% 同上 19,182,860.00 农行福建省分行营业部 2002.3.30 8.4% 同上 建行福建省分行 2000.9.15 6,862,670.91 7.90625% 同上 农行马尾支行 2002.12.19 8,276,370.00 6.09375% 同上 中国建设银行福州市城北支行 2002.9.10 6,308,000.00 5.85% 同上 农业银行福州分行湖东支行 2001.5.21 300,000.00 6.3375% 同上 福州市商业银行 2003.12.31 18,830,000.00 5.31% 同上 合 计 274,267,494.91 资产抵押情况参附注九 逾期银行借款涉及诉讼情况参附注十二 28 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 11 应付账款 应付账款期末余额 17,427,080.08 元 无欠持本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东款项 12 预收账款 (1)预收账款期末余额 12,609,588.32 元 (2)无欠持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东款项 （３）预收账款期末余额比期初余额减少 46,532,132.84 元 主要原因为江苏八达及中福置业 2003 年度将预收账款结转收入 且 2003 年无完工开发产品 没有形成新的预收账款 故预收账款的变动 幅度较大 4 结构分析 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例 乐福苑 1,138,685.18 2,339,363.01 2003.10 60% 西湖花园 45,310,866.58 9,729,275.31 2004.5 70% 爱达花园 12,561,335.40 508,450.00 2004.6 1% 其他 130,834.00 32,500.00 合计 59,141,721.16 12,609,588.32 13 应交税金 项 目 期末余额 期初余额 税 率 增值税 - - 17% 营业税 23,595,011.36 20,592,063.39 3%或5% 城市维护建设税 422,186.02 201,976.04 7% 房产税 车船使用税 -3,953.28 1,140.00 企业所得税 15,137,760.42 15,388,535.72 33% 个人所得税 6,079.44 6,657.57 其他 359,073.43 215,787.52 合 计 39,516,157.39 36,406,160.24 14 其他应付款 其他应付款期末余额 49,864,152.31 元 无欠持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东款项 15 预提费用 项 目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额 贷款利息 42,723,354.14 26,270,648.45 11,421,364.82 57,572,637.77 公司大部分银行贷款已逾期 期末按银行贷款余额 7 计提逾期利息 １ ６ 预计负债 项 目 期末余额 期初余额 对外担保预计负债 其中 九州集团股份有限公司 97,792,907.86 48,900,000.00 中福集团公司 52,755,617.50 28,876,000.00 香港新中联有限公司 2,584,615.03 - 中福发展 香港 有限公司 6,024,670.63 - 合计 159,157,811.02 77,776,000.00 公司根据对外担保情况计提预计负债 对外担保情况参附注八 17 一年内到期的长期负债 类别 期末余额 期初余额 备 注 抵押借款 16,000,000.00 - 担保借款 34,000,000.00 1,000,000.00 合计 50,000,000.00 1,000,000.00 18 递延税款贷项 29 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 备 注 所得税 7,847,501.79 7,847,501.79 系 ２０００ 年接受捐赠资产按 １５％计提的所得税 19 股本 单位 元/股 本期增减变动 (+/-) 项 目 期初数 公积 小 期末数 配股 送股 增发 其他 金转股 计 一 尚未流通股份 1 发起人股份 130,873,600 - - - - - - 130,873,600 国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 - - - - - - - - 外资法人持有股份 - - - - - - - - 2 募集法人股 76,222,900 - - - - - - 76,222,900 3 内部职工股 - - - - - - - - 4 优先股或其他 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 207,096,500 207,096,500 二 已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 87,308,155 - - - - - - 87,308,155 2 境内上市的外资股 - - - - - - - - 3 境外上市的外资股 - - - - - - - - 4 其他 - - - - - - - - 已流通股份合计 87,308,155 - - - - - - 87,308,155 三 股份总数 294,404,655 - - - - - - 294,404,655 上海福建神龙企业集团有限公司和福州中威实业有限公司报告期内持有本公司 5%以上股份没有 增减变动 该股份已质押于交通银行 20 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 209,482,277.26 - - 209,482,277.26 接受捐赠非现金资产准备 44,469,176.81 - - 44,469,176.81 其他资本公积 342,200.00 - - 342,200.00 合 计 254,293,654.07 - - 254,293,654.07 21 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,613,453.34 - - 20,613,453.34 法定公益金 12,421,579.30 - - 12,421,579.30 任意盈余公积 - - - - 合 计 33,035,032.64 - - 33,035,032.64 22 未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 -352,895,490.19 加 本年净利润 -220,076,480.74 其他转入 - 减 提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 分配普通股股利 - 30 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 期末未分配利润 -572,971,970.93 23 主营业务收入 项 目 本期发生数 上期发生数 业 房地产业 70,480,304.31 146,942,649.67 务 小 计 70,480,304.31 146,942,649.67 分 公司内各业务分部间相互抵消 - - 部 合 计 70,480,304.31 146,942,649.67 福州 53,098,625.05 74,707,877.81 地 南京 17,381,679.26 72,234,771.86 区 上海 - - 分 小 计 70,480,304.31 146,942,649.67 部 公司内各地区分部间相互抵消 - - 合 计 70,480,304.31 146,942,649.67 公司销售给前 5 名客户的收入总额 10,041,328.00 元 占公司全部销售收入 14.25% 本期较上期减少 76,462,345.36 元 原因为 2003 年无新增完工产品 本期销售主要是 2002 年开 发完工的尾房 24 主营业务成本 项 目 本期发生数 上期发生数 业 房地产业 76,620,429.09 107,192,207.52 务 小 计 76,620,429.09 107,192,207.52 分 公司内各业务分部间相互抵消 - - 部 合 计 76,620,429.09 107,192,207.52 福州 53,205,597.95 51,294,069.15 地 南京 23,414,831.14 55,898,138.37 区 上海 - - 分 小 计 76,620,429.09 107,192,207.52 部 公司内各地区分部间相互抵消 - 合 计 76,620,429.09 107,192,207.52 25 主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 营业税 3,524,008.49 7,039,497.64 5% 城建税 185,862.52 235,023.43 7% 教育费附加 115,929.99 171,119.31 4% 地方教育发展费 52,643.62 12,284.02 房产税 17,701.20 - 合 计 3,896,145.82 7,457,924.40 营业税减少主要为主营业务收入减少所致 26 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 项 目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 出租收入 1,404,687.82 1,603,652.68 - - 出售存货 - - 6,189,288.00 - 其他 67,800.00 251,646.99 469,175.33 - 合计 1,472,487.82 1,855,299.67 6,658,463.33 - 本期其他业务利润比上期减少 7,041,275.18 元 原因为公司 非房地产公司 销售房产的净损失 27 管理费用 本期管理费用发生额为 34,789,906.63 元 较上期增加 21,759,211.42 元 主要原因为按个别认定 法增加计提坏账准备 31 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 28 财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 27,777,287.76 18,363,578.93 减 利息收入 6,237,201.26 1,069,851.92 汇兑损失 388,503.35 1,226.83 减 汇兑收益 1,130,046.90 - 其 他 6,519.78 5,825.48 合 计 20,805,062.73 17,300,779.32 29 投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 -78,605.14 1,124,683.94 长期投资减值准备 -53,894,585.48 -1,135,718.16 股权投资差额摊销 -3,045,661.50 -2,756,779.68 股权投资转让收益 -3,884,913.74 7,829,821.34 合 计 -60,903,765.86 5,062,007.44 本期投资收益较上期增加的主要原因为计提对优星纺织长期投资减值准备 30 营业外收入 项 目 本期发生数 上期发生数 处理固定资产收入 6,277.81 164,075.82 其他 58,479.14 57,412.00 合 计 64,756.95 221,487.82 31 营业外支出 项 目 本期发生数 上期发生数 罚款支出 671,341.70 48,201.68 处理固定资产损失 92,969.70 10,294.79 各项基金 - 63,677.57 捐赠 - 13,700.00 其它 1,497,472.04 377,035.42 债务重组损失 12,078,615.00 - 对外担保预计损失 82,492,520.39 - 合 计 96,832,918.83 512,909.46 六 母公司会计报表主要项目注释 1 其他应收款 1 账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 274,012,205.41 50.40% 319,907,308.03 56.08% 1-2年 24,025,036.22 4.42% 39,173,578.92 6.87% 2-3年 37,650,652.25 6.93% 62,982,495.18 11.04% 26.01% 3 年以上 207,942,107.84 38.25% 148,361,109.22 % 合 计 543,630,001.72 100% 570,424,491.35 100% 减 坏账准备 176,018,185.88 139,673,096.91 账面价值 367,611,815.84 430,751,394.44 2 全额计提坏账准备的其他应收款 单位名称 金额 计提原因 中福发展 香港 有限公司 136,038,159.40 已进入破产程序 32 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 中福集团公司 14,179,279.36 财务状况恶化 优星纺织 福建 有限公司 7,300,000.00 财务状况恶化 塔头新村 1,935,245.00 账龄长 合 计 159,452,683.76 3 欠款金额前五名单位 欠款单位 金额 比例 账龄 欠款原因 25.02% 中福发展 香港 有限公司 136,038,159.40 3 年以上 往来款 % 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 4.95% 2-3 年 借款 中信财务 香港 有限公司 21,670,671.45 3.99% 1 年以内 往来款 上海利新纯水有限公司 15,283,500.00 2.81% 3 年以上 借款 上海中豪实业投资有限公司 13,501,500.00 2.48% 3 年以上 借款 合 计 213,388,670.85 39.25% 4 其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款明细 欠款单位 期末余额 占应收款比例 账龄 欠款原因 福建省神龙企业集团有限公司 5,500,515.35 1.01% 1-2 年 往来款 福州中威实业有限公司 838,540.46 0.15% 2-3 年 往来款 合 计 6,339,055.81 1.16% 2 长期投资 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 198,633,942.44 60,409,447.25 187,395,502.10 6,514,861.77 1 股权投资明细 占被投资单 被投资单位 位注册资本 原始投资 累计影响额 期末余额 核算方法 比例 优星纺织(福建)有限公司 30.56% 86,421,497.19 -32,749,245.15 53,672,252.04 成本法 厦门福联有限公司 20.00% 39,040,000.00 -5,789,064.51 33,250,935.49 成本法 宝安兴中制衣有限公司 100.00% 9,701,100.84 - 9,701,100.84 成本法 福建省中福置业发展有限公司 98.00% 19,600,000.00 -19,098,605.33 501,394.67 权益法 福建中福物业管理发展有限公司 90.00% 1,800,000.00 -1,559,899.88 240,100.12 权益法 上海中福企业发展有限公司 36.75% 72,000,000.00 -1,239,373.14 70,760,626.86 成本法 宏万投资有限公司 100.00% 7,462,000.00 -7,462,000.00 - 权益法 福愿投资有限公司 100.00% 7,386,153.84 -7,386,153.84 - 权益法 福建省中福建筑设计有限公司 90.00% 6,000,000.00 -4,554,561.03 1,445,438.97 成本法 福建省中福工程承包公司 100.00% 1,633,851.86 -1,622,484.12 11,367.74 权益法 中福发展 香港 有限公司 100.00% 19,318,197.62 -19,318,197.62 - 成本法 福建龙安塑胶工业有限公司 67.00% 13,580,516.00 - 13,580,516.00 成本法 上海福优贸易有限公司 90.00% 1,800,000.00 -259,143.31 1,540,856.69 成本法 成本法 上海洲际发展有限公司 7.1429% 3,693,041.00 - 3,693,041.00 成本法 苏州永昌房屋建设开发有限公司 5.00% 716,312.02 - 716,312.02 成本法 华通国际招商集团股份有限公司 3.157% 4,520,000.00 - 4,520,000.00 成本法 福建省运筹投资理财公司 10.00% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 成本法 运盛 福建 实业股份有限公司 1.50% 3,000,000.00 - 3,000,000.00 -101,038,727.93 合计 299,672,670.37 198,633,942.44 33 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 2 其中 股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期摊销 摊余金额 优星纺织 福建 有限公司 3,716,207.29 取得成本高于公司按 10年 2,972,965.89 371,620.68 2,601,345.21 厦门福联有限公司 23,851,589.40 控股比例所占被投资 10年 19,212,653.14 2,426,861.58 16,785,791.56 合计 单位净资产的差额 22,185,619.03 2,798,482.26 19,387,136.77 3 长期投资减值准备 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 投资系对其拥有的房产 房产权证 宝安兴中制衣有限公司 5,379,143.61 - 5,379,143.61 - 尚未办妥并已发生减值 优星纺织 福建 有限公司 1,135,718.16 52,536,533.88 - 53,672,252.04 经营亏损 主要资产被查封 福建龙安塑胶工业有限公司 1,358,051.60 - 1,358,051.60 已承包经营且未取得收益 - 合计 6,514,861.77 53,894,585.48 - 60,409,447.25 3 投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 股权投资收益 -34,640,666.50 20,698,515.59 委托理财收益 - - 计提的长期投资减值准备 -53,894,585.48 -1,135,718.16 股权投资差额摊销 -2,798,482.26 -2,756,779.68 股权投资转让收益 - 1,029,053.76 合 计 -91,333,734.24 17,835,071.51 七 关联方关系及其交易 一 存在控制关系的关联方 1 存在控制关系的关联方 与本企业 法定 单位名称 注册地 主营业务 经济性质 关系 代表人 上海福建神龙企业集团有限公司 上海 实业投资 母公司 有限公司 叶能湘 福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 子公司 有限公司 郝征宇 福建省中福置业发展有限公司 福州 房地产开发 子公司 有限公司 许东佐 中福物业管理发展有限公司 福州 物业管理 子公司 有限公司 周科俊 江苏八达房地产开发有限公司 南京 房地产开发 子公司 有限公司 陈克根 宏万投资有限公司 香港 投资 子公司 有限公司 福愿投资有限公司 香港 投资 子公司 有限公司 中福发展 香港 有限公司 香港 进入破产程序 子公司 有限公司 上海福优贸易有限公司 上海 针纺织品 子公司 有限公司 谢金官 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位 万元) 2 单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上海福建神龙企业集团有限公司 6,400.00 - - 6,400.00 福建省中福工程承包公司 163.39 - - 163.39 福建省中福置业发展有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 中福物业管理发展有限公司 200.00 - - 200.00 江苏八达房地产开发有限公司 1,300.00 - - 1,300.00 宏万投资有限公司 HKD1,000.00 - - HKD1,000.00 福愿投资有限公司 HKD1,000.00 - - HKD1,000.00 中福发展 香港 有限公司 HKD2,615.46 - - HKD2,615.46 上海福优贸易有限公司 200.00 - - 200.00 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位 万元) 34 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 期初数 单位名称 期末数 金额 比例 金额 比例 上海福建神龙企业集团有限公司 5,889.00 20% 5,889.00 20% 福建省中福工程承包公司 163.39 100% 163.39 100% 福建省中福置业发展有限公司 2,000.00 100% 2,000.00 100% 中福物业管理发展有限公司 200.00 100% 200.00 100% 江苏八达房地产开发有限公司 1,300.00 100% 1,300.00 100% 宏万投资有限公司 HKD1,000.00 100% HKD1,000.00 100% 福愿投资有限公司 HKD1,000.00 100% HKD1,000.00 100% 中福发展 香港 有限公司 HKD2,615.46 100% HKD2,615.46 100% 上海福优贸易有限公司 180.00 90% 180.00 90% 二 不存在控制关系的关联方 单位名称 与公司的关系 福州中威实业有限公司 公司股东 上海中福企业投资发展有限公司 联营企业 上海福川建筑工程有限公司 合营企业 香港健裕有限公司 第一大股东法定代表人为出资人 福建省绿得生物股份有限公司 同受第一大股东控制 上海福联国际贸易有限公司 同受第一大股东控制 福建闽越花雕股份有限公司 同受第一大股东控制 福建省福联经贸发展有限公司 同受第一大股东控制 北京北医神龙科技开发有限公司 同受第一大股东控制 北医绿得科技开发公司 同受第一大股东控制 福联房地产公司 同受第一大股东控制 南京绿得食品开发公司 同受第一大股东控制 香港神龙国际有限公司 同受第一大股东控制 中信财务 香港 有限公司 与第一大股东出资人相同 中福建筑设计有限公司 子公司 宝安兴中制衣有限公司 子公司 中福澳洲投资有限公司 合营企业 龙安塑胶工业公司 合营企业 三 关联方交易 １ 关联方应收 应付款项余额 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 上海福建神龙企业集团有限公司 5,500,515.35 1,446,551.35 香港健裕有限公司 25,386,356.35 25,398,054.38 福建省绿得生物股份有限公司 8,866,574.84 8,866,574.84 福建闽越花雕股份有限公司 6,136,056.00 5,596,056.00 福建省福联经贸发展有限公司 1,782,469.84 1,782,469.84 北医绿得科技开发公司 1,185,050.51 1,185,050.51 南京绿得食品开发公司 2,085,343.93 7,155,343.93 优星纺织有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00 福建中威实业有限公司 838,540.46 550,540.46 上海福联国际贸易有限公司 1,028,160.00 1,028,160.00 中福澳洲公司 11,008,717.13 10,688,876.53 上海中福企业投资发展有限公司 5,266,329.29 3,398,824.19 35 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 项 目 期末余额 期初余额 24,844,788.03 中信财务 香港 有限公司 24,844,788.03 中福发展 香港 有限公司 136,038,159.40 136,033,519.20 香港神龙国际有限公司 6,310,960.19 6,283,129.14 上海福优贸易有限公司 8,344,638.00 8,344,638.00 福建麒麟啤酒有限公司 1,650,000.00 300,000.00 福清鑫龙食品开发有限公司 110,000.00 - 其他应付款 中福设计公司 3,273,840.76 3,273,390.76 ２ 其他事项 为关联方提供担保情况 详见附注八或有事项 八 或有事项 一 公司对外担保情况 １ 公司为非关联单位提供担保 担保金额 被担保单位 贷款银行 期 限 备 注 (万元) HKD1,500 福建省工行 96.10.31-97.10.31 涉及诉讼 HKD357 福建兴业银行 97.11.28-98.11.28 涉及诉讼 中福集团公司 HKD1,240 福建兴业银行 98.11.10-99.1.10 涉及诉讼 2,000 福建省建行 98.1.25-98.10.24 涉及诉讼 3,910 福州市工行 98.9.20-2002.9.20 涉及诉讼 300 福州工行 99.2.10-99.11.2 涉及诉讼 500 浙江省工商信托投资公司 98.6.2-99.6.2 涉及诉讼 850 厦门市工行 99.1.4-99.9.5 涉及诉讼 400 厦门市工行 99.1.22-99.9.15 涉及诉讼 400 厦门市工行 99.2.11-99.10.12 涉及诉讼 400 厦门市工行 99.2.26-99.10.15 涉及诉讼 450 厦门市工行 99.3.17-99.10.15 涉及诉讼 240 厦门市工行 99.5.31-99.12.6 涉及诉讼 福建九州集团股份 400 厦门市工行 99.6.30-2000.2.15 涉及诉讼 有限公司 400 厦门市工行 99.6.30-20001.15 涉及诉讼 140 厦门市工行 99.7.6-2000.2.15 涉及诉讼 950 厦门市工行 99.8.18-2000.3.15 涉及诉讼 940 厦门市工行 99.8.18-2000.4.10 涉及诉讼 1,790 厦门市工行 99.8.19-2000.5.15 涉及诉讼 850 厦门市工行 99.8.19-2000.6.10 涉及诉讼 690 厦门市工行 99.8.19-2000.4.15 涉及诉讼 USD9.58 厦门市工行 99.8.9-99.9.8 涉及诉讼 运盛 上海 实业股 1,700 2000.8.8-2001.8.8 福建华兴信托公司 涉及诉讼 份有限公司 1,860 99.8.13-2000.8.12 中福技术服务 澳 HKD650 中国银行福建省分行 至 2000.9.20 涉及诉讼 门 有限公司 合 计 RMB19,170.00 HKD3,747.00 USD9.58 本公司为中福集团公司担保人民币 5910 万元 HKD 3097 万元 为福建九州集团股份有限公司 担保 9700 万元 USD 9.58 万元 公司已计提预计损失 15,055 万元 ２ 公司及子公司为关联单位提供担保 １ 公司为福建闽越花雕股份有限公司向福建省农行营业部贷款 ３５００ 万元提供担保 担保期 限为 2001 年 12 月 3 日至 2004 年 12 月 3 日 36 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 ２ 公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款 700 万元提供担保 担保期限 为 2002 年 2 月 8 日至 2006 年 1 月 10 日 ３ 公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款 300 万元提供担保 担保期限 为 2002 年 3 月 7 日至 2005 年 3 月 5 日 ４ 公司全资子公司中福发展 香港 有限公司与中航技公司联合为新中联公司提供银行借款 担保 ＨＫＤ7600 万 该借款以新中联公司拥有的九龙观塘中福中航大厦作抵押 由于新中联公司未能 及时还本付息 该大厦于 ２０００ 年 ４ 月被银行通知收回 5 中福发展（香港）有限公司为香港中志公司提供借款担保 ＨＫＤ600 万元 目前中福发展（香港） 有限公司已进入破产清算程序 6 公司为子公司中福发展 香港 有限公司在香港交行的 ＯＤ 贷款额度 ＨＫＤ500.76 万元提供 担保 公司已计提预计损失 6,024,670.63 元 7 公司为香港新中联有限公司欠中土工程 香港 有限公司工程款 ＨＫＤ236.91 万元提供担保 公司已计提预计损失人民币 2,584,615.03 元 8 公司为福建省中福置业发展有限公司在建行福州城北支行的贷款 630.80 万元提供担保 福建省中福置业发展有限公司同时用中福西湖花园的房产为该笔贷款提供抵押 ９ 公司为上海中福企业投资发展有限公司在中国工商银行上海市分行营业部的贷款 １５００ 万 元提供担保 １０ 公司及下属子公司江苏八达房地产开发有限公司为上海中福企业投资发展有限公司在中 国工商银行上海市分行营业部的贷款 ２８００ 万元提供担保 １１ 公司下属子公司江苏八达房地产开发有限公司与其他三家公司为上海福建神龙企业发展 集团有限公司等十家公司的贷款 2510 万元提供担保 综上 截止 2003 年 12 月 31 日 公司对外担保合计 44,700 万元 占期末净资产的 2903% 其 中违规担保 11,310 万元 二 由对外担保引起的重大诉讼 仲裁事项 1 公司原控股股东中国福建国际经济技术合作公司 下称中福集团 向福建兴业银行分别贷款 HKD1500 万元和 HKD1240 万元 公司提供保证 到期后中福集团仅归还了 HKD1143.08 万元及利 息 HKD33.90 万元 兴业银行诉至福州市中级人民法院 福州中院以 1999 榕经初字第 328 号判 令中福集团偿还借款本金及利息 公司承担全部连带责任 并以 2000 榕法执申字第 343 号查封 了公司中福西湖花园 18 套商品房 2 1999 年 2 月 10 日 福建九州集团股份有限公司 下称九州集团 向中国工商银行福州五四 支行借款 300 万元 由公司和九州商社未区分保证份额共同提供保证 贷款到期后 九州集团无力 偿还借款本息 工商行五四支行诉至福建省高级人民法院 法院以[2000]闽经初字第 25 号判令九州 集团偿还原告借款 300 万元及利息 罚息 公司及九州商社共同对上述借款本息的履行承担连带责 任 法院已查封 冻结公司在上海中福企业投资发展有限公司的 36.75 的股权及收益 以 400 万元 为限 3 公司为九州集团向中国工商银行厦门分行借款 850 万元提供担保 因九州集团无力偿还借款 本息 法院判决公司代九州集团偿还本金及利息 法院已查封公司在福建省运筹投资理财有限公司 200 万股股权 4 公司及九州集团为中福集团向中国工商银行福州市闽都支行借款担保本金 ３９１０ 万元 利息 １７４４．８９ 万元 最高人民法院判决公司对中福集团的还款义务承担不超过该公司不能清偿部分的二 分之一 5 杭州市中院判定公司对九州集团向浙江省工商信托投资股份有限公司签定的设备租赁合同承 担连带责任 标的 ５４４ 万元 法院已查封公司在上海中福企业投资有限公司出资额中的 1,349.34 万 元 6 截至 ２０００ 年 ９ 月 ２０ 日 中福技术服务 澳门 有限公司 下称澳门中福 欠福建省中行港 币本金 ７０９．９２ 万元 利息 １８５．４０ 万元 公司为澳门中福提供连带责任担保 福建省高院二审判决 澳门中福偿还上述债务 公司承担连带责任 7 中福集团于 1998 年 1 月 25 日向福建省建设银行借款 2000 万元 该款已由中国信达资产管 理公司福州办事处承继 由公司承担连带担保责任 该借款已逾期 中福集团未予偿还 福建省高 级人民法院二审判决中福集团偿还贷款本金 2000 万元及利息 罚息 403 万元 公司对中福集团不能 37 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 偿还部分承担二分之一的赔偿责任 法院已将公司在运盛 福建 实业股份有限公司的法人股 438.75 万股 在华通国际招商集团股份有限公司 3.16 股权及天骅大厦 19 20 层房产查封 8 公司于 １９９８ 年 ９ 月 ２５ 日为九州集团向厦门工行贷款 ４２７０ 万元提供担保 福建省高院终审 判决九州集团偿还贷款本息 公司承担连带责任 9 中福集团于 １９９６ 年 １０ 月 ３０ 日向福建省工行借款 ＨＫＤ１５００ 万元 由公司提供连带责任担保 最高人民法院判决中福集团偿还贷款本息 公司对中福集团上述还款不能清偿部分的二分之一承担 赔偿责任 10 九州集团向厦门工行贷款 ３７８０ 万元及 ＵＳＤ４０．５３ 万元 公司提供担保 最高人民法院判决 公司代九州集团偿还厦门工行 ３７８０ 万元及 ＵＳＤ９．５８ 万元本金及相应利息 免除 ＵＳＤ３０．９５ 万元借款 的担保责任 11 公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行贷款 300 万元提供担保 款项已到 期 闽越花雕尚未偿还 交通银行神州支行于 ２００３ 年 １２ 月 １９ 日向福州市中级人民法院提起诉讼 要求福建闽越花雕股份公司归还 ３００ 万元贷款本金及本金还清之日止相应利息 公司承担连带责任 目前此案正在审理阶段 １２．福建三农公司代偿公司向新店信用社贷款的 ３００ 万元 福州中院判决公司偿还三农公司本 息 １３ 江苏八达房地产开发有限公司 下称江苏八达 与上海万亚物业管理有限公司 下称上海 万亚 经济纠纷案判决 江苏八达偿还上海万亚履约保证金 50 万元 支付上海万亚广告费等费用费 合计 5,416,150.64 元并赔偿上海万亚预期可得利益损失 979,264 元 各项合计 6,995,414.64 元 １４ 公司为运盛 上海 实业股份有限公司向福建华兴信托公司借款 4000 万元提供担保 款项 已到期 运盛实业股份公司已偿还部分欠款 目前尚欠 3560 万元 福建华兴信托公司已向福州市中 级人民法院提起诉讼 要求公司承担借款连带责任及诉讼费 目前此案正在审理阶段 九 资产抵押情况 一 公司将中福置业公司的西湖房产用于银行抵押贷款 具体为 1 中福置业公司向中国建设银行福州市城北支行借款 630.80 万元 公司为该笔借款的担保人 并以中福置业公司中福西湖花园 4# 南福楼 17-20H 单元 1# 北福楼 C 区 3-5 层作为抵押物 2 公司向福建兴业银行借款 1480 万元 将中福置业公司中福西湖花园 1#楼 北福楼 B 座第 4-6 层作为抵押物 抵押物的评估价为 2358 万元 根据 2003 年 12 月 25 日公司与兴业银行福州分行 及福建三木集团股份有限公司的三方协议 由三木集团代公司归还全部贷款本金 1480 万元及利息 1,199,567.64 元 公司将抵押物即西湖花园北福楼 B 座第 4 6 层转给三木公司 目前抵押物的过户 手续正在办理当中 公司已作账务处理 参附注十二.7 3 公司向福州市商业银行借款 1883 万元 将中福置业公司中福西湖花园 4# 南福楼 6-8F 8-9G 28-31G 28-31H 共 13 套 2# 东福楼 3-5A,3-5B,3-5C 3D 3E 3F 15G 24-27G 共 17 套 地下车位 34# 46-66# 83-99#共 39 个作为抵押物 4 公司向中国建设银行福建省分行借款美元 USD82.9155 万元 将中福置业公司中福西湖花园 1# 北福楼 A 区第二层商场和第四层至六层写字楼 4# 南福楼 第三层和第四层 A C D F G H 单元 第五层 C G H 单元 第六层 G,H 单元作为抵押物 抵押物的评估价值为 3097 万元 二 江苏八达以南京爱达花园 10337.80 平方米的土地使用权 向建设银行江苏省分行抵押贷 款 1000 万元 抵押物的评估价值为 1747.09 万元 以南京爱达花园的土地使用权 向工商银行南京 市鼓楼支行抵押贷款 3300 万元 三 中福置业以其评估价值为 997.50 万元的晋安岳峰镇土地作抵押 向农业银行湖东支行贷 款 5 万元 十 资产负债表日后事项 1 公司于 2002 年 12 月 31 日向福州市商业银行借款 2014 万元 由中福置业发展有限公司以中 福西湖花园部分房产作为抵押物 截至 2003 年 12 月 31 日 公司尚欠 1883 万元未归还 福州市商 业银行于 2004 年 1 月 1 日向福州市中级人民法院提起诉讼 要求公司偿还贷款本金余额 1883 万元 及贷款利息 48.21 万元 并要求支付违约金 100.7 万元 目前此案正在审理阶段 2 公司为福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州市分行贷款 700 万元提供担保 目前闽越 花雕尚未偿还该笔贷款 交通银行福州市分行于 2004 年 1 月向福州市中级人民法院提起诉讼 诉讼 38 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 要求福建闽越花雕股份有限公司归还贷款本金 700 万元及本金还清之日止相应利息 公司承担连带 清偿责任 目前此案正在审理阶段 3 2004 年 2 月 29 日 公司与环球金融投资集团有限公司及福愿投资有限公司签订股权转让 合同书 将公司持有的香港宏万投资有限公司 99.99 的股权转让给环球金融投资集团有限公司 协 议转让价为 90 万元 宏万投资有限公司拥有江苏八达房地产开发有限公司 50 的股权 中福 澳 洲 投资有限公司 80 的股权 河南灵广制药有限公司 47 的股权 4 2004 年 3 月 8 日 公司与自然人钟保家签订股权转让协议 公司收购钟保家持有的海南通 澳经济开发有限公司 15 的股权 股权转让价格为 82,413,134.00 元 公司以拥有的对福建闽越花雕 股份有限公司 福建省绿得生物股份有限公司 福建中威实业有限公司 福建省金梭房地产开发有 限公司 上海中豪实业投资有限公司 上海福建神龙企业集团有限公司 上海金利贸易有限公司及 香港健裕有限公司同价值的债权受让该股权 2004 年 4 月 8 日 公司与神龙国际投资有限公司签订 股权转让意向书 拟将拥有的债权 126,909,692.04 元受让神龙国际投资有限公司持有的海南通澳经 济开发投资有限公司等价值股权 5 公司于 1997 年向福建省工行借款 HKD2000 万元 由中福国际经济技术合作公司提供担保 该笔款项已逾期 公司尚未偿还 福建省工行于 2003 年 12 月向福建省高级人民法院提起诉讼 要 求公司归还本金 HKD2000 万元及利息 HKD9,246,460.88 元 公司于 2004 年 3 月 29 日取得判决书 判决公司偿还本金及利息 十一 公司持续经营能力方面存在的问题及解决措施 一 存在问题及解决措施 截止 2003 年 12 月 31 日 公司经营资金不足 累计经营性亏损数额巨大 债务及对外担保诉讼 涉及金额巨大难以偿还 股权及实物资产被抵押或被冻结 鉴于上述情况 公司制定了 ２００４ 年度经营计划 主要为 一个中心 五个保障 即一个中心 是继续加强房地产开发和城市基础设施建设的主营业务 改善公司的经营状况 扭转公司亏损局面 为实现目标公司具体实施了成立房地产开发销售公司以销售南京 爱达花园 的房产 公司大股东 将其在湖北麻棉股份公司的 ２８０ 亩土地交由公司进行房地产综合开发 增持海南通澳经济开发投资 公司的股份 达到控股目的 该公司拥有海南五指山民用机场项目和淡水净化厂两个具有盈利前景 的项目 上述项目的实施对公司的经营现状的改观起到保障作用 二 公司持续经营能力存在重大不确定性 可能无法在正常的经营过程中变现资产 清偿债 务 十二 其他重要事项 1 公司于 1998 年 11 月 30 日向建行福州市城北支行借款 3500 万元 截至 2003 年 3 月尚欠本 金 1875 万元 利息 158 万元 福州九州集团股份有限公司为该笔借款的担保人 该笔贷款已逾期 建行福州城北支行已于 2003 年 3 月 4 日向福州市中级人民法院提起诉讼 要求公司偿还本金 1875 万元及利息 158 万元 福建九州集团股份公司承担连带责任 2 2003 年 9 月 27 日 建行福建省分行向福州市中级人民法院提起诉讼 要求公司偿还所欠 USD829,155.00 元本金及利息 USD298,339.00 元 公司以中福置业发展有限公司西湖花园北福楼 A 区商场和 3 6 层写字楼及南福楼 24 套单元房抵押 法院判决公司偿还本金及利息 3 公司于 1998 年 11 月 30 日向建行福州市城北支行借款 4000 万元 担保人为运盛实业股份有 限公司 该笔贷款已逾期 建行福州城北支行已于 2002 年 12 月 31 日向福建省高级人民法院提起诉 讼 根据 2003 闽经初字第 7 号判决 公司偿还全部借款 4000 万元及借款利息 2,338,502.00 元 运盛承担公司不能清偿部分的二分之一 中国建设银行福州市城北支行不服判决 于 ２００３ 年 １２ 月 ３ 日提起上诉 目前此案尚在审理阶段 4 泰兴天泉公司向福州市中级人民法院提起诉讼 要求优星纺织偿还 186,944.00 元欠款 根 据 2003 榕经初字第 124 号判决 优星纺织偿还全部款项 福建闽越花雕股份有限公司及公司承 担连带责任 公司不服判决 上诉高级人民法院 福州市高级人民法院 2003 榕经初字第 380 号 判决 撤销原判决 公司只需在优星纺织不足出资额内承担赔偿责任 5 根据福州中院民事裁定书 公司以太平洋高尔夫球俱乐部开发有限公司名义实际为公司所有 的位于福州市登云山庄的 7 套别墅用于偿还公司所欠交通银行福州分行的本金 485 万元及利息 110 39 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 万元 但交通银行福建分行确认的抵偿情况与公司确认的抵偿情况不同 导致截至 2003 年 12 月 31 日 交行福建分行确认的公司贷款金额比公司账面多 199.05 万元 6 福州市新店农村信用合作社向福州市中级人民法院提起诉讼 要求公司偿还贷款 800 万元及 相应利息 福建三农化学股份有限公司承担连带责任 福州市中院判决公司偿还上述贷款本息 福 建三农承担连带责任 截至 2003 年 4 月 15 日 尚未归还欠款本金 520 万元及利息 911,550.00 元 福州市中级人民法院于 2003 年 4 月 15 日下发民事裁定书 查封公司在厦门福联有限公司所占的 8.88 的股权 7 2003 年 12 月 25 日 公司就与兴业银行福州分行诉公司贷款本金 20,585,700.00 元及利息逾 期未归还事宜与兴业银行福州分行及福建三木集团三方签订了和解协议书 约定公司所欠贷款本金 由福建三木集团于 2004 年 3 月 31 日前代为偿还 同时 公司将中福置业房产 中福土地及公司与 太平洋高尔夫俱乐部共同开发的 50 亩别墅中的 35 亩中福土地的权益抵偿给福建三木集团 公司随 即进行账务处理 冲减全部借款本金 但截至 2003 年 12 月 31 日 兴业银行确认公司仍有 10,585,737.25 元贷款本金未归还 8 由于公司代中福集团还贷引发的系列诉讼案件 公司与下属全资子公司中福工程承包公司向 福建省高级人民法院起诉中国银行福建省分行 要求判令 关于解决中福集团债务问题的协议 及 有关 借款合同 保证合同 无效 中行福建省分行返还 6000 万元并赔偿利息损失 1883.81 万元 上述诉讼系针对中行福建省分行起诉公司及中福工程承包公司偿还贷款 6000 万元及利息 1236.88 万 元一案提出的反诉 之后 公司与中福工程承包公司向福建省高级人民法院补充起诉中行福建省分 行 要求判令中行福建省分行依抵债房产的价值向公司返还 13754 万元 并支付利息 1855.20 万元 以上两案正并案审理中 9 公司向福州市新店农村信用合作社借款 2100 万元并由九州集团担保一案 福州市中级人民 法院一审判决公司偿还 2100 万元本金及相应利息 九州集团承担连带偿还责任 截至 2003 年 12 月 31 日 公司尚未偿还上述欠款 10 福建三农集团股份有限公司向福州市晋安区人民法院提起诉讼 要求公司偿还该公司因替 公司贷款担保负连带清偿责任而支付的 200 万元 一审判决公司付还福建三农集团股份有限公司 200 万元 11 1999 年 8 月 公司向交通银行福州分行借款 800 万元并由中福置业和九州集团担保一案 福州市中级人民法院一审判决公司偿还 800 万元本金及相应利息 中福置业和九州集团承担连带偿 还责任 法院已查封公司在上海中福企业投资发展有限公司 1000 万元股权 12 公司于 2002 年 12 月 23 日与亚洲信托有限公司签定资产委托管理契据 契据中约定本公司 将应收中国福建国际经济技术合作公司 3838 万元及应收福建九州集团股份有限公司 1500 万元的款 项作为 资产包 委托给亚洲信托有限公司管理 投资或出售 以上应收款项已全额计提坏账准备 2002 年 12 月 23 日公司在亚洲信托有限公司的账户 163-1202-026 收到 USD6,362,207.00 元 该款项 是亚洲信托有限公司根据契据约定将 资产包 全部法定所有权受让后承付于公司的资金 将专项 用于公司与亚洲信托有限公司约定的投资项目 截至 2003 年 12 月 31 日 上述资金仍存于亚洲信托 的账户 占公司期末净资产的 342% 公司对该资金的使用受限制 十一 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 四 在其它证券市场公布的年度报告 董事长 福建省昌源投资股份有限公司 二 00 四年四月二十八日 40 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 资产负债表 ２ ０ ０ ３ 年１ ２ 月３ １ 日 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 期末数 期初数 资 产 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产 货币资金 １ ５７，３１８，０７５．５９ ５２，８５２，９１４．４１ ６４，８８１，１８１．３１ ５３，５０３，８８３．２６ 短期投资 ２ 应收票据 ３ 应收股利 ４ 应收利息 ５ 应收帐款 ６ １１，８４３，１２７．２５ １６，５２２，０９４．９７ ４７，４４０．００ 其他应收款 ７ ２３６，５７５，９０５．０５ ３６７，６１１，８１５．８４ ２５５，０４２，８６９．８０ ４３０，７５１，３９４．４４ 预付帐款 ８ １３，４５１，６６２．７５ １１，９４０，８４７．９６ 应收补贴款 ９ 存货 １０ １７０，４３１，９３９．１２ １１，０８６，８５７．５７ ２４９，２１８，３４７．１２ ２１，２５５，８７１．２２ 待摊费用 １１ １４５，５０７．５０ １４５，５０７．５０ 一年内到期的长期债权投资 １２ 其他流动资产 １３ 流动资产合计 １４ ４８９，６２０，７０９．７６ ４３１，５５１，５８７．８２ ５９７，７５０，８４８．６６ ５０５，７０４，０９６．４２ 长期投资 长期股权投资 １５ ２０１，２６９，９３８．６１ １３８，２２４，４９５．１９ ２９３，９１７，０１９．５１ １８０，８８０，６４０．３３ 长期债权投资 １６ 长期投资合计 １７ ２０１，２６９，９３８．６１ １３８，２２４，４９５．１９ ２９３，９１７，０１９．５１ １８０，８８０，６４０．３３ 其中 合并价差 １，０３１，９９１．１２ ３，２５３，７６７．３５ 固定资产 固定资产原价 １８ ６，４１９，５７９．８８ １，８５８，５７３．７３ ８，０００，６９６．５０ ２，２５８，５７３．７３ 减 累计折旧 １９ ５，２３５，１９７．９９ １，７５６，７２６．７８ ５，７４４，１０３．３１ １，７９３，６６７．４２ 固定资产净值 ２０ １，１８４，３８１．８９ １０１，８４６．９５ ２，２５６，５９３．１９ ４６４，９０６．３１ 减 固定资产减值准备 ２１ ９１７．９４ ９１７．９４ 固定资产净额 ２２ １，１８３，４６３．９５ １０１，８４６．９５ ２，２５５，６７５．２５ ４６４，９０６．３１ 工程物资 ２３ 在建工程 ２４ 固定资产清理 ２５ 固定资产合计 ２６ １，１８３，４６３．９５ １０１，８４６．９５ ２，２５５，６７５．２５ ４６４，９０６．３１ 无形资产及其他资产 无形资产 ２７ 长期待摊费用 ２８ ５５０，１０９．１１ ４５６，４１９．３９ ７４９，１１１．６７ ６０８，５５９．１９ 其他长期资产 ２９ 无形资产及其他资产合计 ３０ ５５０，１０９．１１ ４５６，４１９．３９ ７４９，１１１．６７ ６０８，５５９．１９ 递延税项 递延税项借项 ３１ 资产总计 ３２ ６９２，６２４，２２１．４３ ５７０，３３４，３４９．３５ ８９４，６７２，６５５．０９ ６８７，６５８，２０２．２５ 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 41 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 资产负债表 ２ ０ ０ ３ 年１ ２ 月３ １ 日 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 期末数 期初数 负债和股东权益 行次 合并数 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 ３３ ２８３，２６７，５６４．９１ ２６７，６５９，５６４．９１ ３１８，１０１，７９９．４６ ２９８，４９３，７９９．４６ 应付票据 ３４ 应付帐款 ３５ １７，４２７，０８０．０８ ２１，０７７，９８６．７６ 预收帐款 ３６ １２，６０９，５８８．３２ ３２，５００．００ ５９，１４１，７２１．１６ １２７，５００．００ 应付工资 ３７ ２，３８５．００ ２４４，０５０．９９ 应付福利费 ３８ １，６３４，５８１．８５ １，２９９，８２６．３８ １，２６４，９０７．１０ １，２７８，１９６．７１ 应付股利 ３９ 应交税金 ４０ ３９，５１６，１５７．３９ １３，７７７，２２４．０１ ３６，４０６，１６０．２４ １３，７７２，７８０．２０ 其他未交款 ４１ １，３９０．４６ ３，３７８．８７ 其他应付款 ４２ ４９，８６４，１５２．３１ ５４，６０２，５９３．０９ ５０，３３４，９７１．３３ １７，５７５，６１８．６４ 预提费用 ４３ ５７，５７２，６３７．７７ ５７，１９５，９５７．３７ ４２，７２３，３５４．１４ ４２，６４８，５４４．１４ 预计负债 ４４ １５９，１５７，８１１．０２ １５９，１５７，８１１．０２ ７７，７７６，０００．００ ７７，７７６，０００．００ 一年内到期的长期负债 ４５ ５０，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 其他流动负债 ４６ ８７６，３８２．９３ 流动负债合计 ４７ ６７１，０５３，３４９．１１ ５５３，７２５，４７６．７８ ６０８，９５０，７１２．９８ ４５１，６７２，４３９．１５ 长期负债 长期借款 ４８ ３３，０００，０００．００ － 应付债券 ４９ 长期应付款 ５０ 专项应付款 ５１ 其他长期负债 ５２ 长期负债合计 ５３ ３３，０００，０００．００ 递延税款 递延税款贷项 ５４ ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ ７，８４７，５０１．７９ 负债合计 ５５ ６７８，９００，８５０．９０ ５６１，５７２，９７８．５７ ６４９，７９８，２１４．７７ ４５９，５１９，９４０．９４ 少数股东权益 ５６ －１，６７５，０５３．２５ ９，４８４，８３７．０８ 股东权益 股本 ５７ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 减 已归还投资 ５８ 股本净额 ５９ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 资本公积 ６０ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ 盈余公积 ６１ ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ 其中 法定公益金 ６２ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 末分配利润 ６３ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５３，５９５，０８０．４０ 外币报表折算差额 ６４ ６，６３７，０５３．００ ６，５５１，７５１．７２ 股东权益合计 ６５ １５，３９８，４２３．７８ ８，７６１，３７０．７８ ２３５，３８９，６０３．２４ ２２８，１３８，２６１．３１ 负债及股东权益合计 ６６ ６９２，６２４，２２１．４３ ５７０，３３４，３４９．３５ ８９４，６７２，６５５．０９ ６８７，６５８，２０２．２５ 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 42 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 利润及利润分配表 ２ ０ ０ ３ 年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 本年发生数 上年发生数 项 目 行次 合 并 数 母 公 司 合 并 数 母 公 司 一 主营业务收入 １ ７０，４８０，３０４．３１ １４６，９４２，６４９．６７ 减 主营业务成本 ２ ７６，６２０，４２９．０９ １０７，１９２，２０７．５２ 营业税金及附加 ３ ３，８９６，１４５．８２ ７，４５７，９２４．４０ 二 主营业务利润 ４ －１０，０３６，２７０．６０ ３２，２９２，５１７．７５ 加 其他业务利润 ５ －５，１８５，９７５．５１ －４，４０３，２０１．７７ １，８５５，２９９．６７ １６８，４５２．４２ 减 营业费用 ６ ２，６７９，６０２．３１ １，０２１，１０７．８９ 管理费用 ７ ３４，７８９，９０６．６３ ２７，５２５，３６０．３２ １３，０３０，６９５．２１ ５，５２３，６７４．８３ 财务费用 ８ ２０，８０５，０６２．７３ １１，３３７，６３５．１３ １７，３００，７７９．３２ ９，９３５，９１３．６１ 三 营业利润 ９ －７３，４９６，８１７．７８ －４３，２６６，１９７．２２ ２，７９５，２３５．００ －１５，２９１，１３６．０２ 加 投资收益 １０ －６０，９０３，７６５．８６ －９１，３３３，７３４．２４ ５，０６２，００７．４４ １７，８３５，０７１．５１ 补贴收入 １１ 营业外收入 １２ ６４，７５６．９５ ６，２７７．８１ ２２１，４８７．８２ １９４，０７５．８２ 减 营业外支出 １３ ９６，８３２，９１８．８３ ８４，７８３，２３６．８８ ５１２，９０９．４６ ３３０．００ 四 利润总额 １４ －２３１，１６８，７４５．５２ －２１９，３７６，８９０．５３ ７，５６５，８２０．８０ ２，７３７，６８１．３１ 减 所得税 １５ ６６，９００．９９ ４，０７２，８８６．４０ 少数股东损益 １６ －１１，１５９，１６５．７７ ５５，６６２．８８ 五 净利润 １７ －２２０，０７６，４８０．７４ －２１９，３７６，８９０．５３ ３，４３７，２７１．５２ ２，７３７，６８１．３１ 加 年初未分配利润 １８ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５３，５９５，０８０．４０ －３５６，３３２，７６１．７１ －３５６，３３２，７６１．７１ 其他转入 １９ 六 可供分配的利润 ２０ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５３，５９５，０８０．４０ 减 提取法定盈余公积 ２１ 提取法定公益金 ２２ 提取职工奖励及福利基金 ２３ 提取储备基金 ２４ 提取企业发展基金 ２５ 利润归还投资 ２６ 七 可供投资者分配的利润 ２７ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５３，５９５，０８０．４０ 减 应付优先股股利 ２８ 提取任意盈余公积 ２９ 应付普通股股利 ３０ 转作股本的普通股股利 ３１ 八 未分配利润 ３２ －５７２，９７１，９７０．９３ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５３，５９５，０８０．４０ 附 注 非常项目 １ 出售 处置部门或被投资单位所得收益 ３，９９３，６８９．４０ ７，８２９，８２１．３４ ２ 自然灾害发生的损失 ３ 会计政策变更增加 或减少 利润总额 ４ 会计估计变更增加 或减少 利润总额 ５ 债务重组损失 ９，４２６，０９６．４９ ９，４２６，０９６．４９ ６ 对外担保的预计负债 ８１，３８１，８１１．０２ ８１，３８１，８１１．０２ ７ 其他 －３０２，４５５．８６ 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 43 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 利润表附表 ２ ０ ０ ３ 年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 净资产收益率 ％ 每股收益 元／股 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 －６５．１７７３ －８．００６５ －０．０３４１ －０．０３４１ 营业利润 －４７７．３００９ －５８．６３２６ －０．２４９６ －０．２４９６ 净利润 －１４２９．２１４３ －１７５．５６７７ －０．７４７５ －０．７４７５ 扣除非经常性损益后净利润 －４０５．２６５８ －４９．７８３７ －０．２１２０ －０．２１２０ 非经营性损益扣除项目及金额如下 项 目 利润总额 所得税影响额 净利润影响额 投资收益 －６０，９０３，７６５．８６ －６０，９０３，７６５．８６ 营业外收入 ６４，７５６．９５ ６４，７５６．９５ 营业外支出 ９６，８３２，９１８．８３ ９６，８３２，９１８．８３ 合 计 －１５７，６７１，９２７．７４ －１５７，６７１，９２７．７４ 44 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 现金流量表 ２ ０ ０ ３ 年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 金 额 项 目 行次 合并数 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 １ ３２，８３２，６２６．４８ ４，１３０，０００．００ 收到的税费返还 ２ １４３，４３４．００ １４３，４３４．００ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３ １４，８８８，２１１．３６ ９，３９４，１１２．０２ 现金流入小计 ４ ４７，８６４，２７１．８４ １３，６６７，５４６．０２ 购买商品 接受劳务支付的现金 ５ １６，８４９，２１７．００ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６ ４，６４８，０３４．５８ １，０４８，２５６．２０ 支付的各项税费 ７ １，７６７，６６７．２１ ７６，８７８．７９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ８ ３７，２５５，７５１．２３ ９，７２９，１６４．９６ 现金流出小计 ９ ６０，５２０，６７０．０２ １０，８５４，２９９．９５ 经营活动产生的现金流量净额 １０ －１２，６５６，３９８．１８ ２，８１３，２４６．０７ 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １１ ９９０，０００．００ ９９０，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 １２ １８０，５３８．１７ １８０，５３８．１７ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 １３ ３１０，６２２．００ １５０，０００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 １４ 现金流入小计 １５ １，４８１，１６０．１７ １，３２０，５３８．１７ 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６ ７，９９９．００ 投资所支付的现金 １７ １００，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 １８ 现金流出小计 １９ １０７，９９９．００ 投资活动产生的现金流量净额 ２０ １，３７３，１６１．１７ １，３２０，５３８．１７ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ２１ 借款所收到的现金 ２２ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２３ １６，０００，０００．００ 现金流入小计 ２４ １６，０００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２５ ７，８１０，０００．００ ３，８１０，０００．００ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ２６ ４，４８１，５２６．５５ ９８５，３８９．４０ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２７ 现金流出小计 ２８ １２，２９１，５２６．５５ ４，７９５，３８９．４０ 筹资活动产生的现金流量净额 ２９ ３，７０８，４７３．４５ －４，７９５，３８９．４０ 四 汇率变动对现金的影响 ３０ １２１．４２ ０．０９ 五 现金及现金等价物净增加额 ３１ －７，５７４，６４２．１４ －６６１，６０５．０７ 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 45 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 现金流量表 续 ２ ０ ０ ３ 年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 金 额 补 充 资 料 行次 合并数 母公司 １ 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ３２ － ２２０，０７６，４８０．７４ －２１９，３７６，８９０．５３ 加 计提的资产减值准备 ３３ ４０，７１７，７４７．６１ ３９，８８５，４３０．９５ 固定资产折旧 ３４ ４４８，３８７．７４ １１９，３３７．１７ 无形资产摊销 ３５ １３５，００８．８７ 长期待摊费用摊销 ３６ ２９４，０４２．００ 待摊费用减少 减 增加 ３７ 预提费用增加 减 减少 ３８ ９，８０２，７７６．８９ ９，４２６，０９６．４９ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） ３９ ８６，６９１．８９ －６，２７７．８１ 固定资产报废损失 ４０ 财务费用 ４１ ２２，０８７，２９４．９３ １１，３３７，８０４．９０ 投资损失（减 收益） ４２ ４３，４０６，５２０．３７ ７３，９７４，８９２．３２ 递延税款贷项（减 借项） ４３ 存货的减少（减 增加） ４４ ７５，１２７，５００．５６ １０，１６９，０１３．６５ 经营性应收项目的减少（减 增加） ４５ ３０８，１２１，０１２．３８ ３５，７００，２７５．１４ 经营性应付项目的增加（减 减少） ４６ －３５９，００４，２５３．５５ －３３，７７３，２３８．２０ 其他 ４７ ６６，１９７，３５２．８７ ７５，３５６，８０１．９９ 少数股东本期收益 ４８ －１１，１５９，１６５．７７ 经营活动产生的现金流量净额 ４９ －１２，６５６，３９８．１８ ２，８１３，２４６．０７ ２ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 ５０ 债务转为资本 ５１ 一年内到期的可转换公司债券 ５２ 融资租入固定资产 ５３ ３ 现金及现金等价物净增加情况： ５４ 现金的期末余额 ５５ ４，６５９，９９６．９１ １９４，８３５．７３ 减：现金的期初余额 ５６ １２，２３４，６３９．０５ ８５６，４４０．８０ 加 现金等价物的期末余额 ５７ 减 现金等价物的期初余额 ５８ 现金及现金等价物净增加额 ５９ －７，５７４，６４２．１４ －６６１，６０５．０７ 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 46 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 资产减值准备明细表 ２ ０ ０ ３ 年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 项 目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一 坏帐准备合计 １５９，００９，０１２．０５ ２３，３３９，３７４．８４ １８２，３４８，３８６．８９ 其中 应收帐款 １，６３３，７１５．４３ ３３，３６０．８６ １，６６７，０７６．２９ 其他应收款 １５７，３７５，２９６．６２ ２３，３０６，０１３．９８ １８０，６８１，３１０．６０ 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 ２，６７０，０００．００ ２，６７０，０００．００ 其中 库存商品 ２，６７０，０００．００ ２，６７０，０００．００ 在建开发产品 完工开发产品 原材料 四 长期投资减值准备合计 １１，０９６，４５８．４０ ５３，８９４，５８５．４８ ６４，９９１，０４３．８８ 其中 长期股权投资 １１，０９６，４５８．４０ ５３，８９４，５８５．４８ ６４，９９１，０４３．８８ 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 ９１７．９４ ９１７．９４ 其中 房屋 建筑物 ９１７．９４ ９１７．９４ 机器设备 六 无形资产减值准备合计 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 八 委托贷款减值准备 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 47 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 股东权益增减变动表 ２ ０ ０ ３ 年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位 人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一 实收资本 或股本 年初余额 １ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 本年增加数 ２ 其中 资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增资本 或股本 ６ 本年减少数 ７ 年末余额 ８ ２９４，４０４，６５５．００ ２９４，４０４，６５５．００ 二 资本公积 年初余额 ９ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５３，９５３，６５４．０７ 本年增加数 １０ 其中 资本 或股本溢价 １１ 接受捐赠非现金资产准备 １２ 接受现金捐赠 １３ 股权投资准备 １４ 拨款转入 １５ 外币资本折算差额 １６ 其他资本公积 １７ ３４０，０００．００ 本年减少数 １８ 其中 转赠资本 或股本 １９ 年末余额 ２０ ２５４，２９３，６５４．０７ ２５４，２９３，６５４．０７ 三 法定和任意盈余公积 年初余额 ２１ ２０，６１３，４５３．３４ ２０，６１３，４５３．３４ 本年增加数 ２２ 其中 从净利润中提取数 ２３ 其中 法定盈余公积 ２４ 任意盈余公积 ２５ 储备基金 ２６ 企业发展基金 ２７ 法定公益金转入数 ２８ 本年减少数 ２９ 其中 弥补亏损 ３０ 转赠资本 或股本 ３１ 分配现金股利或利润 ３２ 分配股票股利 ３３ 年末余额 ３４ ２０，６１３，４５３．３４ ２０，６１３，４５３．３４ 其中 法定盈余公积 ３５ ２０，６１３，４５３．３４ ２０，６１３，４５３．３４ 储备基金 ３６ 企业发展基金 ３７ 四 法定公益金 48 福建省昌源投资股份有限公司 ２ ０ ０ ３ 年年度报告 年初余额 ３８ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 本年增加数 ３９ 其中 从净利润中提取数 ４０ 本年减少数 ４１ 其中 集体福利支出 ４２ 年末余额 ４３ １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 五 未分配利润 年初余额 ４６ －３５２，８９５，４９０．１９ －３５６，３３２，７６１．７１ 本年净利润 净亏损以 － 号填列 ４７ －２２０，０７６，４８０．７４ ３，４３７，２７１．５２ 本年利润分配 ４８ 年末未分配利润 未弥补亏损以 － 号填列 ４９ －５７２，９７１，９７０．９３ －３５２，８９５，４９０．１９ 企业负责人 主管会计负责人 会计机构负责人 49 福建省昌源投资股份有限公司