*ST本实B(200041)深本实Ｂ2003年年度报告
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深圳本鲁克斯实业股份有限公司
2003 年年度报告正文
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事林秉军先生，独立董事周焰先生因出差在外，未出席审议本次年报的董
事会会议。
公司负责人黄先锋先生及会计主管人员顾小虹女士声明：保证年度报告中财
务报告的真实、完整。
目录：
第一章、公司基本情况简介………………………………………………………… 2
第二章、会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 3
第三章、股本变动及股东情况……………………………………………………… 5
第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………… 8
第五章、公司治理结构……………………………………………………………… 10
第六章、股东大会情况简介………………………………………………………… 12
第七章、董事会报告………………………………………………………………… 13
第八章、监事会报告………………………………………………………………… 17
第九章、重要事项…………………………………………………………………… 18
第十章、财务报告…………………………………………………………………… 19
第十一章、备查文件目录…………………………………………………………… 19
第一章 公司基本情况简介
一、公司的法定中文名称：深圳本鲁克斯实业股份有限公司
公司的法定英文名称：Shenzhen Benelux Enterprise Co.,Ltd.
二、公司法定代表人：黄先锋先生
三、公司董事会秘书姓名：沈焰雷先生
联系地址：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋
联系电话：755-26068614、26068025
联系传真：755-26068031
电子信箱：szshbshi@public.szptt.net.cn
四、公司注册地址：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋
公司办公地址：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋
邮政编码：518054
电子信箱：szshbshi@public.szptt.net.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、香港《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司总部董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：深本实 B 股票代码：200041
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1990 年 12 月 10 日
公司首次注册登记地点：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋
企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第 101951 号
税务登记号码：国税：440301618853267 地税：440305618853267
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
境内：深圳南方民和会计师事务所
地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼
境外：马施云会计师事务所
地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、本年度会计数据和财务数据
单位：人民币元
利润总额 -15,489,189.80
净利润 -18,032,185.91
扣除非经常性损益后的净利润 -23,770,448.95
主营业务利润 19,283,482.99
其他业务利润 344,660.48
营业利润 -20,221,098.07
投资收益 4,842,232.92
补贴收入 ---
营业外收支净额 -110,324.65
经营活动产生的现金流量净额 -56,000,458.84
现金及现金等价物净增减额 32,118,521.92
备注：
1、按不同会计准则、制度计算的净利润无差异。
2、扣除的非经常性损益项目、涉及金额：
1）扣除资产减值准备后的营业外收支：-110,325.00
2）处置长期投资产生的损益：4,720,000.00
3）对非金融企业收取的资金占用费：1,684,460.00
4）所得税影响数：555,870.00
二、前三年的主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
指标项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度
主营业务收入 49,574,924.26 56,938,732.26 66,713,870.35
净利润 -18,032,185.91 2,921,670.56 7,059,260.21
总资产 305,182,140.08 262,144,738.49 262,420,517.09
股东权益（不含少数股东权益） 107,295,525.03 125,327,710.94 122,406,040.38
每股收益 -0.30 0.05 0.12
每股净资产 1.77 2.07 2.02
调整后的每股净资产 1.76 1.91 1.88
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.93 0.24 (0.04)
净资产收益率 -16.81% 2.33 5.77
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定，分别按全面
摊薄和加权平均法计算的 2003 年度净资产收益率如下：
净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.97 16.58 0.32 0.32
营业利润 -18.85 -17.39 -0.33 -0.33
净利润 -16.81 -15.50 -0.30 -0.30
扣除非经常性损益后的净利润 -22.15 -20.44 -0.39 -0.39
三、股东权益变动表
期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
股本 60,500,000.00 ------ ------ 60,500,000.00
资本公积 29,847,220.25 ------ ------ 29,847,220.25
盈余公积 24,030,590.00 ------ ------ 24,030,590.00
法定公益金 7,685,974.50 ------ ------ 7,685,974.50
未分配利润 3,263,926.19 ------ 18,032,185.91 -14,768,259.72. 本期亏损
股东权益合计 125,327,710.94 18,032,185.91 107,295,525.03 本期亏损
第三章 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股 43,318,000 43,318,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 28,031,078 28,031,078
境外法人持有股份 15,286,922 15,286,922
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 1,452,000 1,452,000
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 44,770,000 44,770,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 15,730,000 15,730,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 15,730,000 15,730,000
三、股份总数 60,500,000 60,500,000
二、股票发行与上市情况
1、截止报告期末的前三年，公司未新发行股票。
2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
3、公司现存内部职工股的发行日前为 1994 年 3 月，发行价格为人民币 3.67
元，当时的发行数量为 1,200,000 股，经过 1995 年每十股送一股红股，1997 年
每十股送一股红股后，目前公司内部职工股的数量为 1,452,000 股。截止到报告
期末，该股份未上市流通。
三、股东情况介绍
1、截止到 2003 年 12 月 31 日公司 A 股股东数量为 64 名，B 股股东数量为
5369 名。
2、截止到 2003 年 12 月 31 日公司前 10 名股东的持股情况如下：
股东名称 年末持股数 增减变动 股票种类 性质
蛇口汉盛电子有限公司 19,558,077 0 A 股 发起人股
香港佳利精密制造有限公司 14,247,290 0 B 股 发起人股
武汉华兴电子有限公司 8,473,001 0 A 股 发起人股
香港捷利音响工业有限公司 1,039,632 0 B 股 发起人股
汪燕 282,460 -17,540 B 股 流通股
CHEUNG, HON HING 274,420 274,420 B 股 流通股
KOTO TRANSPORT LTD 200,000 0 B 股 流通股
王俊刚 185,806 185,806 B 股 流通股
王勇 122,930 122,930 B 股 流通股
谢暴 117,000 117,000 B 股 流通股
备注：
1）根据公司目前已获知的情况，以上 10 名股东中除蛇口汉盛电子有限公司
所持有的 19,558,077 股被深圳市中级人民法院冻结，武汉华兴电子有限公司所
持有的 8,473,001 股被广州市中级人民法院冻结外，其余股东其所持有的股份均
未质押或冻结。
2）除蛇口汉盛电子有限公司与武汉华兴电子有限公司因法定代表人为同一
人存在关联关系外，本公司未知前十名股东之间是否存在其他关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3）以上 10 名股东中无代表国家持有股份的单位，除蛇口汉盛电子有限公司
和武汉华兴电子有限公司为中资股东外，其余均为外资股东。
3、公司控股股东情况介绍：
公司控股股东为蛇口汉盛电子有限公司。截止报告期末，该公司共持有公司
发起人股 19,558,077 股，占公司总股本的 32.33％。该公司成立日期为 1984 年
12 月 11 日，为中外合资企业，法人代表赵从钊，注册资本为人民币 100 万元，
其中中方股东为武汉华兴电子有限公司，占 75％的股份，外方股东为香港华博
工业有限公司，占 25％的股份。目前该公司除拥有投资于我司的长期股权投资
外，其他经营活动已停止。
4、蛇口汉盛电子有限公司控股股东情况及公司最终实际控制人介绍：
蛇口汉盛电子有限公司的控股股东为武汉华兴电子有限公司。截止报告期
末，该公司共持有蛇口汉盛电子有限公司 75％的股份。武汉华兴电子有限公司
成立于 1984 年，为武汉华中信息技术集团有限公司下属的全民所有制企业，法
人代表赵从钊，注册资本为人民币 196.6 万元。其主要业务为广播专用录放音设
备、播控和视频节目制作设备、计算机及配件、五金、交电、建筑装饰材料零售
兼批发。
本公司的最终实际控制人为武汉华兴电子有限公司的母公司武汉华中信息
技术集团有限公司（武汉华兴电子有限公司为该公司下属的全民所有制企业，属
国有企业法人股），该公司成立于 1999 年 12 月 29 日，注册资本 26,106 万元，
法人代表赵从钊，属国有独资企业，其主管部门为武汉市国有资产管理局。该公
司的经营范围为：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易，提供中
介信息服务；经营本企业成员自产产品及相关技术。生产科研所需原辅料及相关
技术的进出口业务；承办中外合资、合作、生产、“三来一补”业务。
5、其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股东情况介绍：
除蛇口汉盛电子有限公司及武汉华兴电子有限公司外，持股在 10％以上的其
他法人股东只有香港佳利精密制造有限公司，该公司成立于 1980 年 5 月，法定
代表人为钟瑞卿。该公司主要从事磁性媒体产品的制造及贸易，并销售整体工程
计划及设备。
2、截止到 2003 年 12 月 31 日公司前 10 名流通股东的持股情况如下：
股东名称 年末持股数 股票种类
汪燕 282,460 B 股
CHEUNG, HON HING 274,420 B 股
KOTO TRANSPORT LTD 200,000 B 股
王俊刚 185,806 B 股
王勇 122,930 B 股
谢暴 117,000 B 股
AU, KWOK WAH 103,070 B 股
周忠信 101,030 B 股
CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL(H.K.) 98,400 B 股
LIMITED
孙立峰 90,300 B 股
备注：本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况：
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 年度内股份
（股） （股） 增减变动量
黄先锋 男 54 董事长 2001.6.15～2004.6.15 24,200 24,200 0
周家宸 男 51 副董事长 2001.6.15～2004.6.15 0 0 0
周家平 男 53 董事 2001.6.15～2004.6.15 0 0 0
林秉军 男 54 董事 2001.6.15～2004.6.15 0 0 0
张丽红 女 34 董事 2003.9.30~2004.6.15 1,210 1,210 0
周 焰 男 37 独立董事 2002.6.30～2004.6.15 0 0 0
李映宏 男 32 独立董事 2003.9.30~2004.6.15 0 0 0
惠书建 男 47 监事会主席 2001.6.15～2004.6.15 500 500 0
李玲玲 女 38 监事 2001.6.15～2004.6.15 1,210 1,210 0
周家庆 男 39 监事 2001.6.15～2004.6.15 0 0 0
李 勉 男 36 总经理 2001.6.15～2004.6.15 0 0 0
沈焰雷 男 34 董事会秘书 2001.6.15～2004.6.15 0 0 0
备注：以上人员在股东单位任职的有黄先锋先生（任蛇口汉盛电子有限公司
董事），林秉军先生（任香港捷利音响工业有限公司董事长），其余均未在股东单
位任职。
二、年度报酬情况：
1、公司董事、监事和高级管理人员的报酬是公司董事会根据公司的实际情
况以及在公司所担任的职务而确定的。
2、现任董、监事及高管人员的工资总额为 14.4 万元，在公司领取报酬的董
事有一名，其报酬为 8.4 万元，在公司领取报酬的监事有两名，其报酬总额为 4
万元。
3、独立董事尚未在公司领取报酬。
4、公司董事、监事和高级管理人员的报酬在 8～9 万元的有 1 人，1～2 万
元的有 3 人。
5、公司董事、监事中除黄先锋先生、惠书建先生、李玲玲女士在公司领取
报酬外，其余均未在公司领取报酬。在股东单位或其他关联单位领取报酬除林秉
军先生（在股东单位香港捷利音响工业有限公司领取报酬），郑慧丽女士(在其他
关联单位武汉华中信息技术集团有限公司领取报酬)外，周家宸先生、周家平先
生、周家庆先生、周焰先生、周荣铭先生既未在公司领取报酬、津贴，也未在其
他关联单位领取报酬、津贴。
三、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因：
报告期内，公司董事郑慧丽女士因工作关系辞去了董事职务，独立董事周荣
铭先生因工作关系辞去了独立董事职务。经公司 2002 年度股东大会批准，公司
聘请张丽红女士出任公司董事，李映宏先生出任独立董事，除此之外，报告期内
公司无其他董事、监事及高管人员离任，也未聘任或解聘公司经理、副经理、财
务负责人、董事会秘书等高级管理人员。
四、公司员工情况：
公司聘任的员工总数为 325 人，其中生产人员 127 人、销售人员 41 人、技
术人员 87 人、财务人员 10 人、行政人员 60 人，公司员工中具有大专以上学历
的占公司员工总数的 53.09%。报告期内本公司无离、退休人员。
第五章 公司治理结构
一、公司治理的实际状况：
报告期内，公司能够按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司的法人治理
结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。对照《上市公司治理准
则》，公司董事会对公司法人治理的实际状况说明如下：
1、关于公司股东和股东大会：
公司目前的治理结构能够确保股东尤其是中小股东的平等地位，确
保股东充分行使合法权利。公司已制订了《股东大会议事规则》，报告期
内公司召开股东大会的召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序
都符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规
定。
2、关于控股股东和上市公司的关系：
公司控股股东蛇口汉盛电子有限公司能够依法行使股东权利，承担
股东义务。公司与控股股东在业务、资产、机构、人员和财务等方面做
到了“五分开”，独立核算，独立承担责任和风险。
3、关于董事和董事会：
公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事均诚信、
勤勉地履行职责。公司董事会已制订了《董事会议事规则》，董事会会议
按照规定的程序进行。公司已按照中国证监会和深圳证管办的要求初步
建立了独立董事制度，目前公司董事会中已有两名独立董事。但独立董
事占董事会总人数的比例低于《关于在上市公司建立独立董事制度的指
导意见》的要求，公司目前正在积极物色适当人选，并将在本届股东大
会上增选一名独立董事，从而达到《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》的要求：董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。
4、关于监事和监事会：
公司按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，监事均诚信、
勤勉地履行职责，监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地对公
司董事、高管人员和公司财务的监督和检查，公司监事会已制订了《监
事会议事规则》，监事会会议按照规定的程序进行。
5、关于绩效评价及激励约束机制：
公司正着手建立公正透明的绩效评价标准体系和激励约束机制。
6、关于利益相关者：
公司尊重银行及其他债权人、职工、社区等利益相关者的合法权利，
并积极合作共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于信息披露和透明度：
公司在信息披露上能按照有关规定，认真的履行了信息披露义务。
二、独立董事履行职责情况：
根据中国证监会和深圳证管办的要求，公司股东大会已选举了两名专业人士
担任独立董事，初步完善了公司的法人治理结构，改善了董事会的结构，提高了
董事会的决策水平，规范了公司的经营运作。
报告期内，独立董事能按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度
的指导意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，两名独立董事共参加了公司
的二次董事会会议，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司的整体利益，尤其
是保证了中小股东的合法权益。
三、控股股东与上市公司：
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面都已经分开，具有
独立完整的业务和自主经营能力。
1、在业务方面，公司业务完全独立于控股股东。控股股东没有从事与上市
公司相同或相近的业务。
2、在人员方面，公司的人员独立于控股股东。除公司董事长黄先锋先生在
控股股东蛇口汉盛电子有限公司担任董事外，公司其他高级管理人员包括经理人
员，财务负责人和董事会秘书均没有在控股股东单位担任任何职务。
3、在资产方面，控股股东投入公司的资产独立完成，权属清晰，没有干预
公司对资产的经营管理，公司没有为控股股东提供任何担保。
4、在机构方面，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，公司控股
股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属
机构没有向公司及其下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以其
他任何形式影响公司经营管理的独立性。
5、在财务方面，公司按照有关法律法规的要求，建立健全财务、会计管理
制度，独立核算。控股股东没有干预公司的财务、会计活动。
第六章 股东大会情况简介
一、股东大会的通知、召集、召开情况：
报告期内，公司召开了一次股东大会，即 2003 年 9 月 29 日召开的 2002 年
年度股东大会，该次股东大会的通知、召集、召开情况如下：公司于 2003 年 8
月 29 日、在《证券时报》和香港《大公报》上刊登了《董事会决议暨召开 2003
年度股东大会的公告》。2003 年 9 月 29 日，该次股东大会如期在公司本部六楼
会议室召开。
二、股东大会通过的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期：
1、该次股东大会通过的决议：
1）审议通过了 2002 年度董事会工作报告；
2）审议通过了 2002 年度监事会工作报告；
3）审议通过了 2002 年度财务报告；
4）审议通过了 2002 年度利润分配方案；
5）审议通过了关于追认深圳南方民和会计师事务所和马施云会计师事
务所分别为负责公司 2002 年度境内外审计工作的会计师事务所的议
案；
6）审议通过了关于续聘深圳南方民和会计师事务所和马施云会计师事
务所分别为负责公司 2003 年度境外审计工作的会计师事务所的议
案；
7）选举李映宏先生为独立董事；
8）选举张丽红女士为董事；
2、该次股东大会的决议公告已于 2003 年 9 月 30 日刊登在《证券时报》和
香港《大公报》上。
三、选举、更换公司董事、监事情况：
报告期内公司独立董事周荣铭先生及董事郑慧丽女士因工作关系先后辞去
独立董事及董事的职务，经公司年度股东大会批准，选举李映宏先生为独立董事，
张丽红女士为董事。除此之外未新选举或更换公司董事、监事。
第七章 董事会报告
一、报告期内的经营情况：
1、管理层分析与讨论：
报告期，由于公司管理层对坏帐采用帐龄分析法及根据以往的经验、债务单
位的财务及实际经营状况，结合了境外会计师事务所的建议后，基于谨慎性原则
的考虑，大幅增加了对坏帐的计提准备，从而造成本年度亏损 1803 万元。
2、公司主营业务范围及经营情况：
公司的主营业务范围为磁记录产品及高档办公用品、生物制品/血液制品、
医疗器械及仿真产品的生产和销售。其中磁记录产品方面由于订单量的增加，销
售收入较去年同期增加了 21.93％。医疗器械方面公司仍以自产体外冲击波碎石
机、手术器械及代理进口的系列疼痛设备为主导产品，血液制品方面公司仍以人
血白蛋白、静注丙球、肌注丙球、乙肝免疫球蛋白为主导产品，并有一个 II 类
新药经中检所检验合格开始临床使用。但在报告期内，由于受到“非典”的影响，
医疗器械及血液制品的销售收入较去年同期有所下降，致使公司主营业务收入较
去年同期下降了 12.29％，仅实现主营业务收入 4957.49 万元。
报告期内公司主营业务的经营情况如下：
单位：人民币万元
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率
RMB ％
RMB
电子产品 1,144.67 1,125.15 1.71
医疗器械 765.38 319.68 58.23
生物血液制品 3,013.33 1,532.28 49.15
仿真系列产品 34.11 24.81 27.26
3、公司主要控股公司的经营情况和经营业绩：
1）武汉瑞德生物制品有限责任公司：
该企业注册资本为人民币 4584 万元，主要业务为生物制品（血液制品）的
生产和销售，公司持有武汉瑞德 99％的股权，该企业 2003 年底的总资产为 17,984
万元，报告期内实现主营业务收入 3,013.33 万元，净利润-963 万元。
2）深圳市厚元医疗器械有限公司：
该企业注册资本为人民币 600 万元，主要业务为医疗器械的生产和销售，公
司持有深圳厚元 75％的股权，该企业 2003 年底的总资产为 5,596.66 万元，报
告期内实现主营业务收入 765.38 万元，净利润-44.78 万元。
3）深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司：
该企业注册资本为人民币 900 万元，主要业务为仿真设备的生产和销售，公
司持有仿真公司 91.11％的股权，该企业 2003 年底的总资产为 1,138.08 万元，
报告期内实现主营业务收入 34.11 万元，净利润-21.93 万元。
4、主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采
购总额的比例为 83.51％，向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为
73.24％。
二、报告期内的投资情况:
报告期内，公司未新增对外投资，原与北京融利达房地产开发公司的合作开
发项目已结束，本期收回该项投资成本 2,888 万元。
三、报告期内的财务状况、经营成果（单位人民币元）：
2003 年度 2002 年度 增减比例
总资产 305,182,140.08 262,144,738.49 16.42%
股东权益 107,295,525.03 125,327,710.94 -14.39%
主营业务利润 19,283,482.99 25,409,994.02 -24.11%
净利润 -18,032,185.91 2,921,670.56 -717.19%
现金及现金等价物净增加额 32,118,521.92 503,491.89 6279.15%
变化原因说明：
1、总资产比上年增加 16.42％，主要原因是其他应收款增加。
2、股东权益比上年减少 14.39％，主要原因是本期亏损。
3、主营业务利润比上年下降 24.11％，主要原因是因“非典”原因，销售
收入减少。
4、净利润比上年下降 717.19％，主要原因是计提坏帐准备大幅增加。
5、现金及现金等价物净增加额比上年增加 6279.15％，主要原因是收回投
资及取得投资收益。
四、报告期内，深圳南方民和会计师事务所及马施云会计师事务所因公司逾
期债务问题对本公司出具了带强调事项的审计意见（详见会计报表附注二.24），
针对相关事项，本公司拟采取以下改进措施：
1、本公司原第一大股东蛇口汉盛电子有限公司（"蛇口汉盛"）与海南如来
木业有限公司（"海南如来"）于2003年12月11日签订股权转让协议，将其所持有
的本公司14,668,557股社会法人股（占本公司已发行股份总额的24.25%）以总价
人民币33,000,000元转让给海南如来，蛇口汉盛已将所收股权转让款全部注入本
公司，用于偿还对本公司欠款及帮助本公司短期内解决银行逾期负债的问题；
2、本次股份转让完成后，海南如来为本公司第一大股东。本公司希望通过
引进新股东注入资金及优质资产，提高公司的盈利能力，改善现金流，从而彻底
解决银行债务问题。
尽管本公司持续经营存在前述重大不确定性, 但本公司确信，通过上述改进
措施能基本消除其影响, 故本期会计报表的编制仍基于持续经营基础, 未对资产
负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。
五、董事会日常工作情况：
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容：报告期内，公司董事会共召开
了六次会议，会议情况及决议内容如下：
1）2003 年 2 月 27 日，公司董事会召开会议，审议并通过了如下决议：
① 《关于深圳证管办对我司进行巡回检查的整改报告》；
② 审议通过了变更会计师事务所的决议；
③ 同意独立董事周荣铭先生辞去独立董事。
2）2003 年 4 月 25 日，公司董事会召开会议，审议并通过了如下决议：
① 2002 年度报告正文及摘要；
② 2002 年度财务决算报告；
③ 2002 年度利润分配预案；
④ 审议通过了关于董事会对深圳南方民和会计师事务所出具的有解释性说
明的无保留意见审计报告相关内容的说明；
⑤ 审议通过了董事会关于 2002 年度公司会计政策、会计估计变更及相应进
行调整的说明。
3）2003 年 4 月 28 日，公司董事会召开会议，审议并通过了公司 2003 年第
一季度季度报告。
4）2003 年 8 月 28 日，公司董事召开会议，审议并通过了如下决议：
① 公司 2003 年半年度报告及摘要；
② 续聘南方民和会计师事务所和马施云会计师事务所分别为负责公司 2003
年度境内外审计工作的会计师事务所；
③ 同意郑慧丽女士辞去董事职务，提名张丽红女士为董事候选人；
④ 提名李映宏先生为独立董事候选人；
⑤ 审议通过了关于召开 2002 年度股东大会的议案。
5）2003 年 10 月 30 日，公司董事会召开会议，审议通过了公司 2003 年第
三季度季度报告。
6）2003 年 12 月 24 日，公司董事会召开会议，审议通过了蛇口汉盛电子有
限公司和海南如来木业有限公司签订的股权转让协议。
2、董事会对股东大会决议的执行情况：
报告期内，公司召开了一次股东大会，所有股东大会决议均按照决议
内容在报告期内执行完毕。
六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：因公司 2003 年度亏损，
故不进行利润分配。上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决
议与本建议不一致时,按股东大会决议的分配方案调整。
第八章 监事会报告
一、监事会的工作情况：报告期内，公司监事会共召开了三次会议，会议情
况及决议内容如下：
1、2003 年 2 月 27 日，公司监事会召开会议，审议并通过了《关于深圳证
管办对我司进行巡回检查的整改报告》
2、2003 年 4 月 25 日，公司监事会召开会议，审议并通过了如下决议：
① 公司 2002 年年度报告正文及摘要；
② 公司 2002 年度财务决算报告；
③ 公司 2002 年度利润分配预案；
④ 审议通过了关于监事会对深圳南方民和会计师事务所出具的有解释性说
明的无保留意见审计报告相关内容的说明；
⑤ 审议通过了董事会关于 2002 年度公司会计政策、会计估计变更及相应进
行追溯调整的说明。
3、2003 年 8 月 28 日，公司监事会召开会议，审议并通过了公司 2003 年半
年度报告正文及摘要。
二、监事会发表的独立意见：
1、公司依法运作情况：
监事会认为，报告期内公司决策程序合法，已建立了较完善的内部控制制度，
公司董事、经理执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司
利益的行为。
2、检查公司财务的情况。
监事会认为，深圳南方民和会计师事务所和马施云会计师事务所出具的审计
报告真实反应了公司的财务状况和经营成果。
3、针对会计师事务所对公司持续经营存在重大不确定性的解释性说明，监
事会认为公司董事会提出的改进措施能基本消除公司持续经营所存在的重大不
确定性的影响。故本期会计报表的编制仍基于持续经营基础, 未对资产负债的数
额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整是可行的。
第九章 重要事项
一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
四、报告期内，公司与关联方不存在的债权、债务往来及担保事项
五、报告期内公司无重大合同。
六、报告期内，公司或持股 5％以上股东没有承诺事项。
七、报告期内，公司继续聘请深圳南方民和会计师事务所负责我司的境内审
计工作，马施云会计师事务所负责我司境外审计工作。上述两家会计师事务所的
报酬各为 25 万元，上述两家审计机构为公司提供审计服务的连续年限为一年。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、未受中国证
监会行政处罚、通报批评以及深圳证券交易所的公开谴责。
九、2003 年 12 月 12 日，公司第一大股东蛇口汉盛电子有限公司与海南如
来木业有限公司签订了《股权转让协议》，蛇口汉盛电子有限公司将持有的本公
司 1,466.8557 万股法人股（占本公司股份总额的 24.25%）拟转让给如来木业，
双方同意以公司 2003 年度中期经审计的每股净资产值为参考依据，协商确定出
让股份的每股转让价格为人民币 2.25 元，转让款共计人民币 3,300 万元。公司
已与 2003 年 12 月 16 日分别在《证券时报》和《香港大公报》上刊登了《关于
法人股股权转让的提示性公告》
，并于 2004 年 1 月 17 日分别在《证券时报》和
《香港大公报》上刊登了《董事会关于海南如来木业有限公司收购事宜致全体股
东的报告书》。上述股权转让的相关手续尚在办理中。
除此之外，公司未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披
露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事
件的事项。
第十章 财务报告
一、审计意见全文（附后）
二、经审计的财务报表（附后）
三、经审计的财务报表附注（附后）
第十一章 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
四、在其它证券市场公布的年度报告。
备注：本报告分别以中、英两种文字编制，在对中外文本的理解上发生歧义
时，以中文文本为准。
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
董 事 会
二○○四年四月三十日
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
二○○三年度
审 计 报 告
目 录 页 码
一、审计报告 1
二、已审会计报表
1、合并资产负债表 2-3
2、合并利润表 4
3、合并利润分配表 5
4、合并现金流量表 6-7
5、母公司会计报表 8-13
6、合并资产减值准备明细表 14
7、合并股东权益增减变动明细表 15
8、净资产收益率和每股收益有关指标计算表 16
三、会计报表附注 17-40
四、其他财务资料
资产负债表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司
单位：（人民币）元
境内报表
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 34,605,197.91 662,886.17 2,486,675.99 93,879.97
短期投资
应收票据
应收股利 1,003,155.42 1,003,155.42
应收利息
应收账款 57,179,788.78 7,411,847.57 62,932,123.86 7,103,563.81
其他应收款 75,395,857.79 66,919,413.61 22,026,702.03 19,659,094.22
预付账款 1,776,265.71 1,414,322.73 200,000.00
应收补贴款
存货 14,624,233.23 874,258.09 15,753,108.79 1,050,892.92
待摊费用 137,804.34 121,467.15
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 183,719,147.76 76,871,560.86 104,734,400.55 29,110,586.34
长期投资:
长期股权投资 -855,630.45 129,128,115.83 28,880,000.00 139,074,423.11
长期债权投资
合并差价 0.00 -977,863.37
长期投资合计 -855,630.45 129,128,115.83 27,902,136.63 139,074,423.11
其中：合并价差 0.00 0.00
固定资产:
固定资产原价 108,818,680.07 50,330,445.41 108,091,704.78 50,330,445.41
减：累计折旧 43,313,721.73 26,441,361.70 38,746,841.89 24,586,948.07
固定资产净值 65,504,958.34 23,889,083.71 69,344,862.89 25,743,497.34
减：固定资产减值准备
固定资产净额 65,504,958.34 23,889,083.71 69,344,862.89 25,743,497.34
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 65,504,958.34 23,889,083.71 69,344,862.89 25,743,497.34
无形资产及其他资产:
无形资产 55,997,185.90 58,951,147.48
长期待摊费用 816,478.53 1,212,190.94
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 56,813,664.43 60,163,338.42
递延税项:
递延税款借项
资产总计 305,182,140.08 229,888,760.40 262,144,738.49 193,928,506.79
流动负债:
短期借款 143,526,567.06 99,176,567.06 96,494,024.32 58,594,024.32
应付票据
应付账款 7,969,059.87 136,282.84 8,983,743.77 136,282.84
预收账款 2,766,742.96 3,398,561.43
应付工资 8,851.00 20,000.00
应付福利费 79,534.04 117,325.09
应付股利
应交税金 5,186,787.22 800,024.17 7,555,157.94 822,088.48
其他应交款 149,159.66 96,487.54
其他应付款 14,533,275.22 17,438,425.16 13,909,921.15 7,844,001.18
预提费用 4,158,023.22 5,551,898.22 1,505,459.34 1,448,129.34
预计负债
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 188,378,000.25 123,103,197.45 132,080,680.58 68,844,526.16
长期负债:
长期借款 5,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 5,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 193,378,000.25 123,103,197.45 132,080,680.58 68,844,526.16
少数股东权益 4,508,614.80 4,736,346.97
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00
资本公积 29,847,220.25 29,847,220.25 29,847,220.25 29,847,220.25
盈余公积 31,716,564.50 31,716,564.50 31,716,564.50 31,716,564.50
其中：法定公益金 7,685,974.50 7,539,369.38 7,685,974.50 7,685,974.50
未分配利润 -14,768,259.72 -15,278,221.80 3,263,926.19 3,020,195.88
其中：现金股利 0.00 0.00
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 107,295,525.03 106,785,562.95 125,327,710.94 125,083,980.63
负债和所有者权益（或股东权益）
305,182,140.08 229,888,760.40 262,144,738.49 193,928,506.79
总计
利润及利润分配表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司
单位：（人民币）元
境内报表
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 49,574,924.26 11,446,747.12 56,938,732.26 9,388,089.01
减：主营业务成本 30,019,178.01 11,251,486.50 31,184,981.63 9,636,859.13
主营业务税金及附加 272,263.26 343,756.61
二、主营业务利润（亏损以“-”号
19,283,482.99 195,260.62 25,409,994.02 -248,770.12
填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
344,660.48 61,285.70
号填列）
减：营业费用 2,239,789.57 0.00 1,699,659.18
管理费用 29,714,195.86 3,595,644.26 11,911,084.55 4,114,589.56
财务费用 7,895,256.11 4,951,346.76 4,541,542.06 2,144,043.72
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,221,098.07 -8,351,730.40 7,318,993.93 -6,507,403.40
加：投资收益（损失以“-”号
4,842,232.92 -9,946,307.28 122,232.92 9,157,166.43
填列）
补贴收入
营业外收入 1,550.00 284,199.68 283,322.68
减：营业外支出 111,874.65 380.00 70,407.34 983.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号
-15,489,189.80 -18,298,417.68 7,655,019.19 2,932,102.48
填列）
减：所得税 2,770,728.28 4,698,105.14
减：少数股东损益 -227,732.17 35,243.49
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,032,185.91 -18,298,417.68 2,921,670.56 2,932,102.48
加：年初未分配利润 3,263,926.19 3,020,195.88 782,071.00 527,908.77
其他转入
六、可供分配的利润 -14,768,259.72 -15,278,221.80 3,703,741.56 3,460,011.25
减：提取法定盈余公积 293,210.25 293,210.25
提取法定公益金 146,605.12 146,605.12
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -14,768,259.72 -15,278,221.80 3,263,926.19 3,020,195.88
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -14,768,259.72 -15,278,221.80 3,263,926.19 3,020,195.88
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润
0.00
总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润
-2,314,914.51
总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司
单位：（人民币）元
境内报表
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 40,431,615.75 11,128,928.80
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 28,507,245.22 14,976,444.22
经营活动产生的现金流入小计 68,938,860.97 26,105,373.02
购买商品、接受劳务支付的现金 30,235,774.09 11,051,486.50
支付给职工以及为职工支付的现金 4,983,805.06 945,766.86
支付的各项税费 7,865,669.16
支付的其他与经营活动有关的现金 81,854,071.50 51,938,093.60
经营活动产生的现金流出小计 124,939,319.81 63,935,346.96
经营活动产生的现金流量净额 -56,000,458.84 -37,829,973.94
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 28,880,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,720,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计 33,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
493,075.30
的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 493,075.30
投资活动产生的现金流量净额 33,106,924.70
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 113,991,454.00 57,591,454.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 113,991,454.00 57,591,454.00
偿还债务所支付的现金 51,958,911.26 17,008,911.26
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,020,486.68 2,183,562.60
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 58,979,397.94 19,192,473.86
筹资活动产生的现金流量净额 55,012,056.06 38,398,980.14
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,118,521.92 569,006.20
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -18,032,185.91 -18,298,417.68
加：计提的资产减值准备 18,750,081.24 -355,276.69
固定资产折旧 4,566,879.84 1,854,413.63
无形资产摊销 3,015,961.58
长期待摊费用摊销 395,712.41
待摊费用减少（减：增加） -16,337.20
预提费用增加（减：减少） 2,652,563.88 2,709,893.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 7,020,486.77 2,183,562.59
投资损失（减：收益） -122,232.92 9,946,307.28
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,128,875.55 176,634.81
经营性应收项目的减少（减：增加） -86,057,489.25 -40,619,451.44
经营性应付项目的增加（减：减少） 10,924,957.34 4,572,359.68
其他
少数股东本期收益 -227,732.17
经营活动产生的现金流量净额 -56,000,458.84 -37,829,973.94
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 34,605,197.91 662,886.17
减：现金的期初余额 2,486,675.99 93,879.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,118,521.92 569,006.20
资产建制准备
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 8382583.13 19114892.49 364811.25 27132664.37
其中：应收账款 5820051.41 18341029.67 24161081.08
其他应收款 2562531.72 773862.82 364811.25 2971583.29
二、短期投资跌价准备合计 0
其中：股票投资 0
债券投资 0
三、存货跌价准备合计 0
其中：库存商品 0
原材料 0
四、长期投资减值准备合计 0
其中：长期股权投资 0
长期债权投资 0
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
* 机密 *
审 计 报 告
深南财审报字(2004)第 CA481 号
深圳本鲁克斯实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的 深圳本鲁克斯实业股份有限公司（以下简称本鲁克斯公司）2003 年
12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2003 年度公司及合并的利润表和现金流量表。这些会
计报表的编制是本鲁克斯公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这
些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否
不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价
管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整
体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在
所有重大方面公允地反映了本鲁克斯公司 2003 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2003
年度公司及合并的经营成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注，如同会计报表附注二.24 所述，截止资产负债表日，
贵公司短期银行借款中有人民币 1,885 万元、美元 394 万元已逾期，且尚未能办理展期手续；
同时贵公司期末营运资金出现负数人民币 466 万元。虽然贵公司已经披露了拟采取的改善措
施, 但我们仍然对贵公司的持续经营能力存在重大疑虑。本段内容并不构成对会计报表的任何
保留。
深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司
中国注册会计师
中国 深圳 2004 年 4 月 29 日
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
会计报表附注
截至 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
本公司经深圳市人民政府批准，于 1990 年 9 月 25 日成立，领取企股合粤深总字第 101951
号企业法人营业执照。1993 年 8 月 31 日经深圳市人民政府以深府办复(1993)824 号文批准，
公司改组为股份制企业，并更名为“深圳本鲁克斯实业股份有限公司”，注册资本为人民币伍
仟万元。经国家及深圳市有关部门批准，公司普通股 B 股于 1994 年 5 月 30 日获准在深圳证
券交易所挂牌交易。1996 年 7 月 15 日，经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]56 号文批
准，公司派付 1995 年度股票股利，并以资本公积转增股本，至 1996 年 12 月 31 日的总股本
为伍仟伍佰万股。1997 年 8 月 12 日，经深圳市证券管理办公室深证办复[1997]104 号文批复，
按 1996 年末股本伍仟伍佰万股计，向全体股东每十股送一股红股，送股后股本为陆仟零伍拾
万股。
2000 年 12 月 28 日,本公司临时股东大会通过了有关资产置换协议，以总价约人民币
13,034 万元的应收帐款和价值 2,401 万元的长期投资为标的物置换入蛇口汉盛电子有限公司
协议持有的深圳市厚元医疗器械有限公司 75%的股权和武汉瑞德生物制品有限公司 99%的股
权，本公司以 2000 年 12 月 31 日为购买日。
公司批准的经营范围包括:生产计算机软盘和其它磁记录产品及塑料配件，各种录音、录
像带盒、零配件及相关电子产品，塑料制品和玩具,盒装空白录音带、录像磁带。生产数字传
输、数字监控、自动控制器及相关电子产品、仪器仪表及其零配件（不含国家限制项目）；从
事科技研究、开发应用：生产经营电子、电器产品（不含出口配额许可证管理产品）
。开展信
息咨询服务，生产经营改错器、双面胶器。仿真系统控制的技术开发。生物制品/血液制品制
造及销售。医用电子/高频仪器/医疗仪器/手术室设备的销售；生产三类医用电子仪器设备/医
用高频仪器设备/二类物理治疗及康复设备。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补
充规定。
2、会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际
成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合
人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调
整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的
借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。
6、外币会计报表的折算方法
在编制合并会计报表时，本公司已将境外子公司的会计报表折算为人民币，折算方法如下：
资产负债表：
资产及负债类项目均按会计报表日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币；未分配
利润以折算后的利润及利润分配表中的该项目的数额列示；其他所有者权益类项目按发生时
中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币；由于折算汇率不同产生的折算差额，在股东权
益中的“外币报表折算差额”项目中列示。
利润表及利润分配表：
所有发生额均按当年度中国人民银行公布的市场汇率的平均汇率折算为人民币；年初未
分配利润按上年度所折算的数额列示。
现金流量表：
对现金流量表中的有关收入、费用各项目,按照当年度中国人民银行公布的市场汇率的
平均汇率折算为人民币。有关长期负债、长期投资、固定资产、递延资产、无形资产的增减
项目,按会计报表日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币。有关资本的净增加额项目按
照发生时的汇率折算为人民币。
7、现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的
已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或
利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资单项计算并将市价低于成本的差额确
认为短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
坏账确认标准:
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
坏账核算采用备抵法，本公司对可能发生的坏账损失按年末应收款项之可收回性计提坏帐
准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况合理估计是
否需要计提专项坏帐准备，在扣除管理层认为需要计提专项坏帐准备的应收款项后，其余应收
款项（包括应收账款及其他应收款）按以下比例计提坏帐准备：
账 龄 计提坏帐准备比例
1 年以内 3%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3-5 年 30%
5 年以上 40%
10、存货的核算方法
存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品和周转使用的包
装物在领用时按五五摊销法核算。
存货盘存制度采用永续盘存法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭
受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取
存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。
11、长期投资核算方法
① 长期股权投资
a. 长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含
有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公
司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为
投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取
得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或
持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母
公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，
按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算
的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确
认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利
润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有
者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享
有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时,对初始投
资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。
股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期
限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者
权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有
被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资
成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积（——股权投资准备）。
② 长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取
得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，
或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，
作为溢价或折价。
实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时，可
于购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，并于购买
债券后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以摊销，计入当期投资损益。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊
销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息
的差额，确认为投资损益。
c.溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线
法。
③ 长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，
如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资
的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资
损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12、委托贷款核算方法
委托的贷款，按实际委托贷款的金额入账。
期末，按照委托贷款的利率计提应收利息。计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，
并冲回原已计提的利息。
期末，检查委托贷款本金的可收回性，如果委托贷款本金的可收回金额低于其本金的，计
提相应的减值准备
13、固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单
位价值较高的有形资产。
a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计
量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。（可收回金额，是
指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的
现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税费
后的余额。）
b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 10%)和估
计的使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30 年 3%-4.5%
机器设备 12-15 年 6%-7.5%
运输工具 5年 18%
电子设备 5年 18%
其它设备 10 年 9%
14、在建工程核算方法
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包
括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行
全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技
术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已
经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。
15、借款费用的会计处理方法
① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列
三个条件时，借款费用予以资本化:
a. 资产支出已经发生;
b. 借款费用已经发生;
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
② 资本化金额的确定
至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，
资本化率按以下原则确定:
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率;
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
③ 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④ 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借
款费用于发生当期确认费用。
16、无形资产核算方法
无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。
期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金
额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。
各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的
按不超过 10 年摊销，具体如下：
a.土地使用权按 50 年摊销
b.特许经营权按 10 年摊销
c.专有技术专利权按 10 年摊销
17、研究开发费核算方法
研究开发费直接计入当期损益。
18、其他资产核算方法
a. 开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
b. 长期待摊费用：在受益期内平均摊销;
19、应付债券的核算方法
① 应付债券的计价
发行债券时，按实际收到的款项入账。如果发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利
息收入，按发行费用减去发行期间冻结资金所产生的利息收入后的差额，根据发行债券筹集
资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用
途的，计入当期财务费用。如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行
期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债券的溢价收入，在债券
存续期于计提利息时摊销。
② 债券溢价或折价的摊销
债券发行价格总额与票面价值总额之间的差额，作为债券溢价或债券折价，在债券存续
期间分期摊销，摊销方法采用直线法。
20、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围，则最
佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日
对收入分别以以下两种情况确认和计量：
① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收
入，并按相同的金额结转成本；
② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期
费用，不确认收入。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够
流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息
收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费
时间和方法计算确认收入。
22、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用系采用应付税款法。
23、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具
有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，
合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润
抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益：对符合比例合并法的合营公司的资
产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
24、持续经营
在可预见的将来，本公司存在以下对持续经营能力产生重大影响的情形：
（1）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司短期银行借款中有人民币 1,885 万元、美元 394
万元已逾期，且尚未能办理展期手续；
（2）本公司期末营运资金出现负数，流动负债超过流动资产人民币 466 万元；
由于上述情形的存在，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营
过程中变现资产，清偿债务。针对上述情形，本公司拟采取以下改进措施：
(1) 本公司原第一大股东蛇口汉盛电子有限公司（“蛇口汉盛”）与海南如来木业有限公
司（“海南如来”）于 2003 年 12 月 11 日签订股权转让协议，将其所持有的本公司 14,668,557
股社会法人股（占本公司已发行股份总额的 24.25%）以总价人民币 3,300 万元转让给海南如
来，蛇口汉盛已将所收股权转让款全部注入本公司，用于偿还对本公司欠款及帮助本公司短
期内解决银行逾期负债的问题；
（2）本次股份转让完成后，海南如来为本公司第一大股东。本公司希望通过引进新股东
注入资金及优质资产，提高公司的盈利能力，改善现金流，从而彻底解决银行债务问题。
尽管本公司持续经营存在前述重大不确定性, 但本公司确信，通过上述改进措施能基本
消除其影响, 故本期会计报表的编制仍基于持续经营基础, 未对资产负债的数额和分类作出
在无法持续经营情况下所必需的调整。
附注三、税 项
本公司适用的主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 商品(或产品)销售收入 6%，17%
城市维护建设税 营业税(或已交增值税) 1%，7%
教育费附加 营业税(或已交增值税) 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%，33%
本公司在深圳经济特区注册，企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司—深圳市厚元医疗器械有限公司在深圳经济特区注册，企业所得税税率
为 15%。该公司按深地税三发[2002]201 号文批复,从开始获利,第一年和第二年免征企业所得
税,第三至五年减半征收企业所得税。本年度为开始获利年度起的第四个年度，故本年减半征
收企业所得税。
本公司之子公司—深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司在深圳经济特区注册，企业所得税
税率为 15%。
本公司之子公司—武汉瑞德生物制品有限公司在武汉市注册，企业所得税税率为 33%。
附注四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
RMB RMB
深圳市本鲁克斯仿 深圳 黄先锋 900 万元 820 万元 91.11% 仿真系统控制的
真控制有限公司 技术开发
深圳市厚元医疗器 深圳 甘晖 600 万元 450 万元 75% 医疗器械、卫生
械有限公司 材料的销售
武汉瑞德生物制品 武汉 甘旻 4,584 万元 4,538 万元 99% 生物制品、血液
有限责任公司 制品制造及销售
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2003.12.31 2002.12.31
种 类
原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
现 金
RMB 484,794.01 1.00 484,794.01 889,520.37 1.00 889,520.37
HKD 137.62 1.07 147.25 239.62 1.07 256.39
现金小计 484,941.26 889,776.76
银行存款
RMB 34,113,944.36 1.00 34,113,944.36 1,589,264.13 1.00 1,589,264.13
HKD 2,950.51 1.07 3,157.04 3,146.59 1.07 3,366.85
USD 381.50 8.27 3,155.25 515.95 8.27 4,268.25
银行存款小计 34,120,256.65 1,596,899.23
其他货币资金
合 计 34,605,197.91 2,486,675.99
货币资金年末余额比年初增加约 3,212 万元,其主要原因是：本公司本年收回对北京融利
达房地产开发有限公司的项目投资及回报款合计 3,200 万元。
2、应收账款
2003.12.31 2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 25,366,278.84 31.18 760,988.36 24,605,290.48 27,773,051.76 40.39 1,275,577.56 26,497,474.20
1-2 年 17,414,785.50 21.41 2,534,680.98 14,880,104.52 36,271,334.84 52.76 1,072,891.74 35,198,443.10
2-3 年 34,037,661.84 41.85 16,343,268.06 17,694,393.78 1,373,562.84 2.00 137,356.28 1,236,206.56
3-5 年 1,547,438.88 1.90 1,547,438.88
— 2,776,545.07 4.04 2,776,545.07
—
5 年以上 2,974,704.80 3.66 2,974,704.80
— 557,680.76 0.81 557,680.76
—
合计 81,340,869.86 100.00 24,161,081.08 57,179,788.78 68,752,175.27 100.00 5,820,051.41 62,932,123.86
应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末应收账款前五名欠款单位欠款合计 63,834,360.63 元，占期末应收账款余额的 78.48%。
应收账款坏账准备计提情况：
（1）应收账款坏账准备的计提比例见附注二（9）
（2）本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本期又全额
或部分收回的，或通过重组等其它方式收回的应收款项。
（3）本期无实际冲销的应收账款。
（4）本公司管理层根据以往的经验、债务单位的财务及实际经营情况，估计本期应计提专
项坏账准备 19,315,871.34 元，加上上年度已计提专项坏账 3,334,225.83 元，截止 2003 年 12 月
31 日共计提专项坏账准备 22,650,097.17 元。
3、其他应收款
2003.12.31 2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 72,945,544.88 93.08 2,444,862.60 70,500,682.28 6,472,342.66 26.32 194,170.28 6,278,172.38
1-2 年 1,643,326.64 2.10 117,166.34 1,526,160.30 9,491,395.49 38.60 475,117.81 9,016,277.68
2-3 年 3,617,448.74 4.62 362,293.01 3,255,155.73 3,653,737.73 14.86 364,991.77 3,288,745.96
3-5 年 160,409.83 0.20 46,976.95 113,432.88 4,971,757.88 20.22 1,528,251..87 3,443,506.01
5 年以上 711.00 — 284.40 426.60 — — — —
合 计 78,367,441.09 100.00 2,971,583.30 75,395,857.79 24,589,233.76 100.00 2,562,531.73 22,026,702.03
期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本期又全额或部
分收回的，或通过重组等其它方式收回的应收款项。
本期无实际冲销的其他应收款。
期末其他应收款前五名欠款单位欠款合计 73,618,081.09 元，占其他应收款期末余额的
93.94%。
其他应收款本期末余额较期初增加 5,378 万元，主要原因是由于本公司将部分资金借给其
他单位或个人使用。
期末余额较大的其他应收款情况如下：
欠款单位 期末余额 欠款性质或内容
武汉融利达工贸公司 61,871,792.91 往来款项
郑金海 6,030,622.04 往来款项
4、预付账款
2003.12.31 2002.12.31
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,352,317.47 76.13 782,102.49 55.30
1-2 年 288,172.00 16.22 590,970.24 41.78
2-3 年 135,776.24 7.65 30,900.00 2.19
3 年以上 — — 10,350.00 0.73
合 计 1,776,265.71 100.00 1,414,322.73 100.00
预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
2003.12.31 2002.12.31
项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 2,092,142.97 — 2,092,142.97 1,257,609.24 — 1,257,609.24
在产品 4,576,496.74 — 4,576,496.74 7,048,366.70 — 7,048,366.70
库存商品 6,539,565.12 — 6,539,565.12 5,983,014.02 — 5,983.014.02
包装物 326,449.89 — 326,449.89 402,648.83 — 402,648.83
低值易耗品 1,089,578.51 — 1,089,578.51 1,061,470.00 — 1,061,470.00
合计 14,624,233.23 — 14,624,233.23 15,753,108.79 — 15,753,108.79
本公司期末存货不存在成本高于可变现净值的情况，故无需计提存货跌价准备。
6、长期股权投资
(1) 按控股程度列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
项 目
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
其他股权投资 — — — 28,880,000.00 — 28,880,000.00
合并价差 （855,630.45） — （855,630.45） (977,863.37) — (977,863.37)
合计 （855,630.45） — （855,630.45） 27,902,136.63 — 27,902,136.63
(2) 合并价差
剩余摊
被投资单位名称 摊销期限 初始金额 期初金额 本期摊销 累计摊销 期末余额 销期限
RMB RMB RMB RMB RMB
武汉瑞德生物制 10 年 (5,747,571.38) (4,598,057.10) (574,757.14) (1,724,271.42) (4,023,299.96) 7年
品有限责任公司
深圳市厚元医疗 10 年 4,525,242.17 3,620,193.73 452,524.22 1,357,572.66 3,167,669.51 7年
器械有限公司
合 计 (1,222,329.21) (977,863.37) (122,232.92) (366,698.76) (855,630.45)
长期股权投资期末余额较年初余额减少 2,875 万元，其中其他股权投资减少 2,888 万元，
主要原因：本公司与北京融利达房地产开发公司的合作开发项目已结束，本期收回该项投资
成本 2,888 万元及相应投资收益 472 万元。
7、固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价：
房屋建筑物 59,611,939.36 — — 59,611,939.36
机器设备 41,149,882.19 254,543.00 — 41,404,425.19
运输工具 2,190,130.00 404,571.90 — 2,594,701.90
电子设备 1,129,775.27 59,498.00 — 1,189,273.27
其他设备 4,009,977.96 8,362.39 — 4,018,340.35
合 计 108,091,704.78 726,975.29 — 108,818,680.07
累计折旧：
房屋建筑物 15,801,680.28 1,945,485.94 — 17,747,166.22
机器设备 17,740,150.59 2,204,428.39 — 19,944,578.98
运输工具 1,545,418.58 190,163.36 — 1,735,581.94
电子设备 651,808.74 56,019.12 — 707,827.86
其他设备 3,007,783.70 170,783.03 — 3,178,566.73
合 计 38,746,841.89 4,566,879.84 — 43,313,721.73
净 值 69,344,862.89 65,504,958.34
截止 2003 年 12 月 31 日，本公司固定资产中用于抵押的房产原值 1,802 万元，净值 1,035
万元；机器设备原值 2,157 万元，净值 1,703 万元。有关资产抵押的情况详见附注十。
8、无形资产
取得 本 期 本 期 本 期 累计 剩余摊销
类 别 原 值 期初余额 期末余额
方式 增加额 转出额 摊销额 摊 销 额 年限
土地使用权 购入 45,660,591.50 43,546,654.95 62,000.00 — 912,301.59 2,964,238.14 42,696,353.36 45.75
工业技术 购入 800,000.00 479,999.95 — — 80,000.00 400,000.05 399,999.95 5
特许经营权 购买 20,236,600.00 14,924,492.58 — — 2,023,659.99 7,335,767.41 12,900,832.59 6.75
合 计 66,697,191.50 58,951,147.48 62,000.00 — 3,015,961.58 10,700,005.60 55,997,185.90
截止 2003 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的土地使用权的账面净值 1,276 万元。
9、长期待摊费用
剩余摊
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限
电力增容费 2,049,467.50 1,212,190.94 — 395,712.41 1,232,988.97 816,478.53 2.5 年
10、短期借款
2003.12.31 2002.12.31
借款条件及币种
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款：
人民币 — — — —
美 元 3,936,969.21 32,585,113.06 4,761,880.00 39,415,509.32
港 元 — — — —
抵押借款：
人民币 28,750,000.00 28,750,000.00 36,900,000.00 36,900,000.00
美 元 — — — —
港 币 7,000,000.00 7,459,900.00 5,000,000.00 5,305,500.00
保证借款：
人民币 69,600,000.00 69,600,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
美 元 620,000.00 5,131,554.00 — —
港 币 — — 3,650,000.00 3,873,015.00
合计 143,526,567.06 96,494,024.32
其中：已到期未偿还的借款
贷款月 未按期偿
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期
利率‰ 还的原因
中国工商银行蛇口支行 RMB2,000,000.00 5.8875 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年
中国工商银行蛇口支行 USD3,936,969.21 信用证押汇 资金周转困难 2004 年
中国光大银行深圳分行 RMB7,000,000.00 5.3625 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年
华夏银行益田支行 RMB9,850,000.00 6.3875 流动资金贷款 资金周转困难 2004 年
11、应付账款
应付账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
12、预收账款
预收账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
13、应交税金
税 种 2003.12.31 2002.12.31
增值税 872,018.62 914,581.98
企业所得税 3,429,200.24 6,009,752.53
城建税 85,544.19 30,805.30
房产税 800,024.17 600,018.13
合 计 5,186,787.22 7,555,157.94
具体税率见附注三。
14、其他应付款
其他应付款余额中欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项其明细资料
详见附注七 。
15、预提费用
项 目 结存原因 2003.12.31 2002.12.31
利息费用 尚未支付 4,158,023.22 1,505,459.34
预提费用期末余额较期初增加 2,652,563.88 元，主要原因是由于本期增加较多银行借款
而导致计提的利息费用相应增加。
16、一年内到期的长期负债
项 目 2003.12.31 2002.12.31
一年内到期的长期借款 * 10,000,000.00 —
* 一年内到期的长期借款
2003.12.31 2002.12.31
借款条件
RMB RMB
担 保 10,000,000.00 —
17、长期借款
借款条件及币种 月利率‰ 2003.12.31 2002.12.31
保证借款：
人民币 5.0325 5,000,000.00 —
18、股本
本期增（减）变动
项 目 期初余额
增 发 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 期末余额
一.尚未流通股份
1.发起人股份 43,318,000.00 — — — — — — 43,318,000.00
其中: — — — — — — — —
国家股 — — — — — — — —
境内法人持有股份 28,031,078.00 — — — — — — 28,031,078.00
境外法人持有股份 15,286,922.00 — — — — — — 15,286,922.00
其他 — — — — — — — —
2.非发起人股份 1,452,000.00 — — — — — — 1,452,000.00
其中: — — — — — — — —
国家股 — — — — — — — —
境内法人持有股份 — — — — — — — —
境外法人持有股份 — — — — — — — —
内部职工股 1,452,000.00 — — — — — — 1,452,000.00
尚未流通股份合计 44,770,000.00 — — — — — — 44,770,000.00
二.已流通股份
1.人民币普通股 — — — — — — — —
2.境内上市的外资股 15,730,000.00 — — — — — — 15,730,000.00
已流通股份合计 15,730.000.00 — — — — — — 15,730.000.00
三、.股份总数 60,500,000.00 — — — — — — 60,500,000.00
按报表基准日普通股股数计算每股净资产为人民币 1.77 元。
以上实收股本业经原深圳中华会计师事务所验证。验资报告号为股验报字[1998]第 D005 号。
19、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 29,847,220.25 — — 29,847,220.25
20、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,560,919.16 — — 23,560,919.16
任意盈余公积 469,670.84 — — 469,670.84
法定公益金 7,685,974.50 — — 7,685,974.50
合 计 31,716,564.50 — — 31,716,564.50
21、未分配利润
2003 年度
净利润 (18,032,185.91)
加：年初未分配利润 3,263,926.19
期末余额 (14,768,259.72)
本公司董事会建议的二 OO 三年度利润分配方案：因公司二 OO 三年度亏损，故不进行利
润分配。上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时,按股
东大会决议的分配方案调整。
22、主营业务收入及成本
营业收入 营业成本 营业毛利
行 业
2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度
电子产品 11,446,747.12 9,388,089.01 11,251,486.50 9,636,859.13 195,260.62 (248,770.12)
医疗器械 7,653,802.10 8,273,329.56 3,196,842.08 3,604,154.81 4,456,960.02 4,669,174.75
生物血液制品 30,133,324.07 38,753,936.34 15,322,759.37 17,454,589.74 14,810,564.70 21,299,346.60
仿真系列产品 341,050.97 523,377.35 248,090.06 489,377.95 92,960.91 33,999.40
合计 49,574,924.26 56,938,732.26 30,019,178.01 31,184,981.63 19,555,746.25 25,753,750.63
按地区列示如下：
区域 2003 年度 2002 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
香港地区 11,446,747.12 11,251,486.50 195,260.62 9,388,089.01 9,636,859.13 248,770.12
中南地区 12,871,171.94 6,434,541.33 6,436,630.61 14,765,330.19 6,644,398.59 8,120,931.6
西南地区 12,859,692.85 6,517,642.11 6,342,050.74 14,788,679.25 6,654,905.66 8,133,773.59
东北地区 1,828,597.00 911,604.63 916,992.37 2,254,716.98 1,014,622.64 1,240,094.34
华南地区 4,973,529.60 2,508,307.01 2,465,222.59 8,798,706.91 4,093,532,76 4,705,174.15
其他地区 5,595,185.75 2,395,596.43 3,199,589.32 6,943,209.92 3,140,662.85 3,802,547.07
合 计 49,574,924.26 30,019,178.01 19,555,746.25 56,938,732.26 31,184,981.63 25,753,750.63
前五位客户销售情况：
2003 年度 2002 年度
占公司全部销 占公司全部销
客户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例
前五位客户销售合计 36,309,041.46 73.24% 41,196,815.18 72.35%
23、管理费用
本期管理费用比上期增加 1,780 万元，主要原因：公司管理层根据以往的经验、债务单
位的财务及实际经营情况计提专项坏帐准备 1,932 万元。
24、财务费用
项 目 2003 年度 2002 年度
利息支出 10,580,332.21 4,680,151.33
减：利息收入 2,763,630.33 7,918.10
汇兑损失 57,651.50 352,344.57
减：汇兑收益 — 530,868.77
其他 20,902.73 47,833.03
合 计 7,895,256.11 4,541,542.06
25、投资收益
项 目 2003 年度 2002 年度
合并价差摊销 122,232.92 122,232.92
其他投资收益 4,720,000.00 —
合 计 4,842,232.92 122,232.92
其他投资收益详细情况见附注五（7）
26、营业外收入
项 目 2003 年度 2002 年度
处置固定资产净收益 — 283,322.68
其他 1,550.00 877.00
合 计 1,550.00 284,199.68
27、营业外支出
项 目 2003 年度 2002 年度
罚款支出 1,870.00 63,499.11
捐赠支出 106,592.11 —
其他 3,412.54 6,908.23
合 计 111,874.65 70,407.34
28、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2003 年度
代收蛇口汉盛股权转让款 25,800,000.00
其他 2,707,245.22
合 计 28,507,245.22
29、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2003 年度
郑金海借款 5,131,554.00
武汉融利达工贸发展公司借款 60,000,000.00
湖北龙丹生物医药公司借款 3,000,000.00
其他 13,722,517.50
合 计 81,854,071.50
附注六、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
2003.12.31 2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 7,641,079.97 72.28 229,232.40 7,411,847.57 7,323,261.66 71.42 219,697.85 7,103,563.81
1-2 年 — — — — — — — —
2-3 年 — — — — — — — —
3-5 年 244,381.04 2.31 244,381.04 — 2,372,272.57 23.14 2,372,272.57 —
5 年以上 2,685,572.30 25.41 2,685,572.30 — 557,680.76 5.44 557,680.76 —
合计 10,571,033.31 100.00 3,159,185.74 7,411,847.57 10,253,214.99 100.00 3,149,651.18 7,103,563.81
应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 10,037,439.59 元，占应收账款总额的 94.95%。
2、其他应收款
2003.12.31 2002.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 62,566,202.50 99.95 2,068,802.33 60,497,400.17 4,167,443.23 18.86 125,023.30 4,042,419.93
1-2 年 24,481.61 0.04 1,224.08 23,257.53 9,457,232.96 42.80 472,861.65 8,984,371.31
2-3 年 — — — — 3,543,107.73 16.04 354,310.77 3,188,796.96
3-5 年 6,972.73 0.01 2,091.82 4,880.91 4,928,239.78 22.30 1,484,733.76 3,443,506.02
5 年以上 — — — —
合计 62,597,656.84 100.00 2,072,118.23 60,525,538.61 22,096,023.70 100.00 2,436,929.48 19,659,094.22
期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 62,545,957.47 元，占其他应收款总额的 99.92%。
期末余额较大的其他应收款情况如下：
欠款单位 期末余额 欠款性质或内容
武汉融利达工贸发展有限公司 40,000,000.00 往来款
深圳厚元医疗器械有限公司 16,515,335.43 往来款
郑金海 6,030,622.04 往来款
3、长期股权投资
2003.12.31 2002.12.31
项 目
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
股票投资 — — — — — —
其他股权投资 129,128,115.83 — 129,128,115.83 139,074,423.11 — 139,074,423.11
合计 129,128,115.83 — 129,128,115.83 139,074,423.11 — 139,074,423.11
（1）控股程度列示如下：
2003.12.31 2002.12.31
项 目
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
对子公司投资 129,128,115.83 — 129,128,115.83 139,074,423.11 — 139,074,423.11
对合营企业投资 — — — — — —
对联营企业投资 — — — — — —
其他股权投资 — — — — — —
合计 129,128,115.83 — 129,128,115.83 139,074,423.11 — 139,074,423.11
(2)其他股权投资
投资 投 资 金 额 投资 减值
被投资单位名称 期限 比例 准备
累计权
初始投资额 本年权益调整 益调整 期末余额
深圳本鲁克斯仿真
控制有限公司 8,200,000.00 (199,769.94) (564,334.36) 7,635,665.64 91.11% —
武汉瑞德生物制品
有限责任公司 100,480,679.27 (9,532,927.61) 10,023,905.28 110,504,584.55 99.00% —
深圳市厚元医疗器
械有限公司 10,043,465.13 (335,842.65) 944,400.51 10,987,865.64 75.00% —
合 计 118,724,144.40 (10,068,540.20) 10,403,971.43 129,128,115.83 —
上述按权益法核算的其他股权投资详细情况列示如下:
追 加 被投资单位 分得的现 累 计 投资
被投资单位名称 初始投资额 期末余额 减值准备
投资额 权益增减额 金红利额 增减额 比例
深圳本鲁克斯仿真 8,200,000.00 — (564,334.36) — (564,334.36) 7,635,665.64 91.11% —
控制有限公司
武汉瑞德生物制品 100,480,679.27 — 11,027,060.70 1,003,155.42 10,023,905.28 110,504,584.55 99.00% —
有限责任公司
深圳市厚元医疗器 10,043,465.13 — 944,400.51 — 944,400.51 10,987,865.64 75.00% —
械有限公司
合 计 118,724,144.40 — 11,107,126.85 1,003,155.42 10,403,971.43 129,128,115.83 —
被投资单位与公司会计政策无重大差异， 投资变现未受重大限制。
(4)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 摊销方法 本期摊销金额 期末余额
武汉瑞德生物制 品有 (5,747,571.38) * 10 年 直线法 574,757.14 (4,023,299.96)
限责任公司
深圳市厚元医疗 器械 4,525,242.17 * 10 年 直线法 (452,524.22) 3,167,669.52
有限公司
合 计 (1,222,329.21) 122,232.92 (855,630.45)
*上述股权投资差额的形成是由于长期投资取得时的初始投资成本与占被投资单位所有
者权益中的份额的差额。
4、主营业务收入及成本
营业收入 营业成本 营业毛利
行 业
2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度
电子产品 11,446,747.12 9,388,089.01 11,251,486.50 9,636,859.13 195,260.62 (248,770.12)
前五位客户销售情况：
2003 年度 2002 年度
占公司全部销 占公司全部销
客户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例
前五位客户销售合计 11,446,747.12 100% 9,388,089.01 100%
5、投资收益
项 目 2003 年度 2002 年度
长期投资收益
其中：股权投资收益
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (10,068,540.20) 9,034,933.51
股权投资差额摊销 122,232.92 122,232.92
合 计 (9,946,307.28) 9,157,166.43
附注七、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已在附注四中列示的存在控制关系的关联公司及
不存在控制关系的关联各方。
(1) 存在控制关系关联方基本情况
存在控制关联的关联方基本情况如附注四.1 所述。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方的注册资本如附注四.1 所述没有变化。
(3) 持有存在控制关系的关联方的股份或权益及其变化
存在控制关系的关联方所持股份或权益如附注四.1 所述没有变化。
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本企业的关系
蛇口汉盛电子有限公司 股东
2、关联方交易
（1）关键管理人员报酬
年度报酬总额 144,000.00 元；金额最高的前三名董事的报酬总额 84,000.00 元；金额最高
的前三名高级管理人员的报酬总额 124,000.00 元 ；独立董事津贴 0 元 ；独立董事其他待遇
0 元。
3、关联方应收应付款项
占全部应收（付）款项
期末余额 余额的比重
项 目 关联方名称
2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31
其他应收款
蛇口汉盛电子有限公司 — 8,472,211.10 — 34.45%
其他应付款
蛇口汉盛电子有限公司 4,115,922.52 1,130,000.00 28.32% 8.12%
附注八、或有事项
本公司本年末存在下列或有负债
(1) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债;
本公司根据与深圳泰丰电子有限公司签订的担保合同，为其一年期银行贷款
9,500,000.00 元提供连带责任担保，担保期限自 2003 年 11 月 28 日至 2004 年 11 月 27 日。
附注九、承诺事项
本公司无需要说明的承诺事项。
附注十、资产抵押说明
2003 年 12 月 30 日, 本公司以自有房产中兴工业城 11 栋作为抵押, 取得招商银行蛇口
支行半年期贷款港币 700 万元，截止 2003 年 12 月 31 日,该等房产的原值为人民币 1,221 万
元,净值为人民币 690 万元。
2002 年 1 月 4 日, 本公司以自有房产连同蛇口汉盛电子有限公司房产作为抵押, 不足部
分由深圳泰丰电子有限公司提供担保, 取得中国光大银行深圳分行 1 年期贷款人民币 800 万
元，2003 年度归还 100 万元， 截止 2003 年 12 月 31 日,尚有逾期贷款余额人民币 700 万元。
本公司上述房产的原值为人民币 581 万元, 净值为人民币 345 万元。
2003 年 3 月 31 日,本公司之子公司—武汉瑞德生物制品有限责任公司以土地使用权及自
有机器设备作为抵押, 取得中国建设银行武汉市东西湖支行 1 年期贷款人民币 1,200 万元
(2003 年度已归还 10 万元，截止 2003 年 12 月 31 日的余额为 1,190 万元), 截至 2003 年 12
月 31 日,该等土地使用权的账面价值为人民币 1,276 万元，机器设备原值为人民币 2,157 万
元,净值为人民币 1,703 万元。
本公司之子公司—深圳厚元医疗器械有限公司 2001 年 5 月 31 日向华夏银行深圳分行益
田支行借款人民币 20,000,000.00 元,是由蛇口汉盛电子有限公司以其持有的本公司法人股
19,558,077 股质押而取得,上述借款已于 2002 年 5 月 31 日到期且未能办理相关展期手续。为
此, 深圳市中级人民法院已于 2002 年 11 月正式冻结了蛇口汉盛电子有限公司所持有的本公司股
票 19,558,077 股, 冻结金额以人民币 20,250,294 元为限, 冻结期限为 6 个月。2003 年 5 月 8 日华
夏银行深圳分行益田支行向深圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院于 2003 年
7 月 11 日发出执行令，2003 年 9 月 28 日，当事三方连同海南百旺房地产开发公司（本公司现
第一大股东—蛇口汉盛电子有限公司拟转让部分股权给海南如来木业有限公司，海南百旺房地
产开发公司是海南如来木业有限公司的母公司）共同签订执行和解协议，由海南百旺房地产开
发公司投入部分资金以彻底解决上述借款问题，但截至 2003 年 12 月 31 日，上述逾期借款中仍
有 985 万元未能归还，因此，有关股权冻结手续尚未解除，且华夏银行深圳分行益田支行有权
申请继续强制执行。
附注十一、其他重要事项
2003 年 12 月 11 日，本公司原第一大股东蛇口汉盛电子有限公司与海南如来木业有限公
司签订股权转让协议，将所持有的深本实 14,668,557 股社会法人股（占本公司已发行股份总
额的 24.25%）转让给海南如来木业有限公司。本次股份转让完成后，蛇口汉盛电子有限公司
仍持有本公司 4,889,520 股社会法人股（占本公司已发行股份总额的 8.08%）；海南如来木业
有限公司持有本公司 14,668,557 股社会法人股（占本公司已发行股份总额的 24.25%），为本
公司第一大股东。截止 2003 年 12 月 31 日，上述股权转让手续尚未完成。
附注十二、期后事项
截止 2004 年 4 月 29 日，上述逾期贷款余额人民币 1,885 万元、美元 394 万元尚未偿还。
附注十三、补充资料
按国际会计准则调整对净利润和资产净值的影响
净资产 净利润
按国际会计准则 107,295,525.03 (18,032,185.91)
固定资产调整 — —
汇兑差额调整 — —
应占附属公司利润调整 — —
按《企业会计制度》 107,295,525.03 (18,032,185.91)
上述 2003 年度公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企
业会计制度》及有关规定编制。
法 定 代 表 人: ____________________ 主管会计工作的公司负责人:__________________
日 期: ____________________ 日 期:__________________
会计机构负责人：____________________ 总 会 计 师: _______________________
日 期: ____________________ 日 期: _______________________
