绿景控股(000502)恒大地产2002年年度报告摘要

恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 恒大地产股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 廖宝印、赵新月董事因公务繁忙未出席本次董事会。 1.4 海南从信会计师事务所对本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司董事长许家印、财务负责人谈朝晖、财务部经理于宏声明：保证年度报告中财 务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 恒大地产 证券代码 000502 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 海口市机场候机厅北侧海南万国贸易博览中心 地址 海口市文明东路 36 号海润酒店 5 楼 邮政编码 570203 公司国际互联网 无 网址 电子信箱 new_energy@163.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐德智 许勇 联系地址 海口市文明东路 36 号海润酒店 5 楼 海口市文明东路 36 号海润酒店 5 楼 电话 0898-65366112 0898-65366112 传真 0898-65307798 0898-65307798 电子信箱 new_energy@163.net new_energy@163.net §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2002 年（本年） 2001 年（上年） 本年比上年增减 2000 年 －1－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 （％） 主营业务收入 7,145,663.20 15,747,800.60 -54.62% 62,130,562.06 利润总额 2,164,624.97 -43,603,389.79 -- 6,008,446.70 净利润 2,560,560.67 -43,232,594.97 -- 5,449,994.39 扣除非经常性损益 -17,525,902.54 -24,906,102.36 -- -7,447,527.71 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 363,760,538.75 357,733,727.89 1.68% 398,874,772.66 股东权益（不含少 190,583,399.66 186,173,304.73 2.37% 277,830,310.90 数股东权益） 经营活动产生的现 -20,564,889.85 595,652.53 -3552.50% 48,859,572.07 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.02 -0.28 -- 0.04 ＊ 每股收益 0.02 -- -- -- 净资产收益率 1.34% -23.22% -- 2.39% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -11.26% -13.38% -- -2.86% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.13 0.00 -3576.32% 0.31 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.22 1.20 2.37% 1.46 调整后的每股净 1.22 1.15 6.07% 1.17 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 44,416,908 0 44,416,908 其中：国家持有股份 0 0 境内法人持有股份 44,416,908 0 44,416,908 境外法人持有股份 0 0 －2－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他 0 0 2、募集法人股份 54,092,596 0 54,092,596 3、内部职工股 315 0 315 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 98,509,819 0 98,509,819 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 57,158,694 0 57,158,694 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 57,158,694 0 57,158,694 三、股份总数 155,668,513 0 155,668,513 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 13,321 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 恒大实业集团有限 41,864,466 41,864,466 26.89 未流通 0 公司 农行海口市金贸区 0 25,449,550 16.35 未流通 0 支行 上海新理益投资管 0 5,602,667 3.60 未流通 0 理有限公司 上海致真投资咨询 0 3,103,713 1.99 未流通 0 有限公司 上海方圆娱乐总汇 0 3,000,000 1.93 未流通 0 有限公司 上海人家餐饮管理 0 1,800,000 1.16 未流通 0 有限公司 深圳市嘉旭升商贸 0 1,470,000 0.94 未流通 0 有限公司 上海景贤投资有限 0 1,320,000 0.85 未流通 0 公司 江门汇盛投资管理 0 1,000,000 0.64 未流通 0 有限公司 海南亿祺贸易有限 0 1,000,000 0.64 未流通 0 公司 前十名股东关联关系或一致行动 前十名股东未披露其间是否存在关联关系 的说明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 恒大实业集团有限公司 新实际控制人名称 许家印 变更日期 2002 年 08 月 23 日 刊登日期和报刊 2002 年 8 月 22 日《中国证券报》 －3－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 控股股东：广州恒大实业集团有限公司，成立于 1996 年 2 月，注册资本 3000 万元人民币，法定代 表人：许家印，经营范围：国内商业及物资供销业（国家专营专控商品除外），以自有资金投资实业。 实际控制人：许家印，男，1958 年出生，中国国籍，大学学历，高级经济师，现任广州恒大实业集 团有限公司党委书记、董事长兼总经理。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2002 年 11 月至 许家印 董事长 男 45 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 谈朝晖 总经理 女 35 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 贺世炜 董事 男 49 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 廖宝印 董事 男 34 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 谢红希 独立董事 女 45 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 肖成钢 独立董事 男 32 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 伍立群 董事 女 39 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 杨松涛 董事 男 35 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 赵新月 董事 男 51 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 李国东 监事 男 40 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 林敏 监事 男 35 0 0 2005 年 11 月 2002 年 11 月至 张宁文 监事 男 39 0 0 2005 年 11 月 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 许家印 恒大实业集团有限公司 董事长兼总经理 不详 是 李国东 恒大实业集团有限公司 副总经理 不详 是 廖宝印 农行海口市金贸区支行 副行长 不详 是 林敏 农行海口市金贸区支行 客户部经理 不详 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 172,128.00 金额最高的前三名董事的报 53,930.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 68,602.00 －4－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 人员的报酬总额 独立董事津贴 5.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 为公司工作所发生的差旅费等实行实报实销 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 0-2000 10 2000-8000 2 10000-20000 4 20000-30000 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002 年 8 月，新的第一大股东广州恒大实业集团有限公司入主公司后，选举产生了新一届董事会、 监事会，组建了新的经营班子。面对公司历史债务负担沉重，主业经营不突出，盈利性不强，甚至 亏损等重重压力，公司决策经营层迅速调整发展战略和经营策略，通过整合公司现有资产配置，与 债权人协调，进行债务重组，化解公司经营风险，加大对现有资产的管理力度，实现了公司 2002 年 度扭亏目标。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 房地产业 0.00 0.00 -- -100.00 -100.00 -100.00 农业 41.82 244.26 -484.07 -40.90 89.64 -248.79 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 房地产 0.00 0.00 -- -100.00 -100.00 -100.00 农产品 41.82 244.26 -484.07 -40.90 89.64 -248.79 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 公平市价 关联交易必要性、持续性的 本年度无此类关联交易 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 海南 714.56 -54.62 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 70.86 占采购总额比重 39.99% 合计 前五名销售客户销售金 216.27 占销售总额比重 29.11% 额合计 －5－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 海南海润旅业有限公司 本期贡献的投资收益 -407.41 占上市公司净利润的比重 -159.11% 参股 经营范围 酒店、旅游 公司 净利润 -441.12 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度实现主营业务收入 ７１４．５７ 万元，比上年同期减少 ５４．６２％，主要是本年度房地产项目未实现销 售；农产品收入比上年减少 ６９．２４％；酒店业收入为 １－１１ 月份合并数。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度农产品收入 ４１．８１ 万元比上年收入减少 ６９．２４％，主要是受自然灾害和市场价格原因影响。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内全年实现净利润 ２５６．０６ 万元，实现了扭亏为盈，主要是：⑴主营业务收入因无房地产销售 收入及合并范围影响，比上年同期减少 ８６０．２１ 万元，减少 ５４．６２％；⑵主营业务税金及附加因销售收 入及合并范围影响，比上年同期减少 ４６．５８ 万元，减少 ５５．２０％；⑶管理费用比上年同期减少计提坏 帐 １５５８．２５ 万元，减少 ５１．７９％；⑷财务费用因借款停息，比上年减少 １２３４．１８ 万元，降低 ８５．５１％； ⑸投资收益应股权转让，收益增加 ２７７０．８１ 万元，提高 ４１３．８３％；（６）因债务重组营业外支出增加 ３３０．３４ 万元，提高 ４０２．３４％。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 ⑴总资产：本公司年末总资产 ３６３７６．０５ 万元，比上年末 ３５７７３．３７ 万元增加 １．６８％，增加的原因是： 其他应收款增加 ２２６５．８０ 万元，主要是外单位欠款增加所致；预付帐款增加 ４９００．３５ 万元，主要是 购海润酒店预付款；固定资产减少 ７１１２．３０ 万元，累计折旧减少 ２８５１．１５ 万元，长期待摊费用减少 ６３２．１１ 万元是海润旅业不再合并所致。⑵股东权益：本年末股东权益 １９０５８．３４ 万元，比上年末增加 ２．３７％，主要是债务重组资本公积增加，年末未分配利润增加所致。⑶主营业务利润减少 ７３９．８５ 万 元，下降 ７０．２９％，净利润增加 ４５７９．３２ 万元，提高 １０５．９２％主要是①主营业务收因无房地产销售收 入及合并范围影响，比上年同期减少 ８６０．２１ 万元，减少 ５４．６２％；②主营业务税金及附加销售收入及 合并范围影响，比上年同期减少 ４６．５８ 万元，减少 ５５．２０％；③管理费用因比上年同期减少计提坏帐 １５５８．２５ 万元，降低 ５１．７９％；④财务费用因借款停息比上年同期减少 １２３４．１８ 万元，降低 ８５．１５％； ⑤投资收益因股权转让收益增加 ２７７０．８１ 万元，提高 ４１３．８３％；⑥债务重组营业外支出增加 ３３０．３４ 万元，增加 ４０２．４３％。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 公司预计 ２００３ 年将完成重大资产置换，本次资产置换拟置换出本公司合法拥有的与海南昌江农业园 相关的资产，对三亚东方旅业股份有限公司的长期股票投资和债权，对海南国营南林农场预付帐款 项目下的土地租赁使用权益等。本次拟置入的资产是广州市恒大房地产开发有限公司合法持有的花 都绿景 ９０％的权益性资产。本次资产置换完成后，本公司的主营业务将转变为房地产项目的开发与经 营，而花都绿景公司所开发的广州市花都区＂金碧御水山庄＂项目将成为公司的主要收入来源，预计 对本公司 ２００３ 年财务状况和经营成果产生重要影响。 6.10 完成盈利预测的情况 －6－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００２ 年 ８ 月公司大股东变更后，新一届董事会确定公司未来主营业务为房地产业，并决定对公司现 有资产进行处置，调整公司现有产业结构，使公司逐步成为主业突出且具有核心竞争力的房地产企 业。２００２ 年 １２ 月 ９ 日公司与广州市禾田实业发展有限公司签订《出资转让协议》，公司出让持有的 海南海润旅业有限公司 ８５％的股权。本次出让是公司调整产业结构实现战略转型的重要举措。 历史遗留债务不仅使公司负担沉重，同时也是严重制约公司发展的重要因素。解决历史遗留债务是 公司 ２００２ 年的一项重要工作，特别是在公司新一任经营班子的努力下取得了较大成果。２００２ 年 １２ 月 ２５ 日公司与中国长城资产管理公司海口办事处及海南海润旅业有限公司签署了《整体债务重组协 议书》，使公司差欠中国长城资产管理公司海口办事处的 ９４，２０３，４９８．７６ 元债务得到妥善解决，有利 于公司长远的发展。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 １、加大力度，加快历史遗留债务的清偿工作； ２、尽快完成重大资产置换，提高公司的获利能力和持续经营能力。 新年度盈利预测 v 适用 ? 不适用 公司董事会所编制的盈利预测是以本公司与恒大房地产重大资产置换方案为依据，并假设本次重大 资产置换于 2003 年 4 月底完成，且满足以下基本前提： 1、公司遵循的国家和地方现行法律、法规、政策和社会经济环境在预测期内无重大改变； 2、公司盈利预测期内现行的信贷、利率、汇率及市场行情等无重大改变； 3、税赋基准及税率无重大改变； 4、公司生产经营发展计划能如期实现，无较大变化； 5、公司主要产品的价格无重大变化； 6、无其他人力不可抗拒或不可预见因素对公司造成的重大不利影响。 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司拟用 2002 年度利润弥补以往年度亏损，不进行利润分配，也不以公积金转增股本。 根据海南从信会计师事务所出具的琼从会审字[2003]111 号《审计报告》，截止 2002 年 12 月 31 日， －7－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司未分配利润为-268,905,194.21 元，任意盈余公积金 23,145,531.86 元，法定盈余公积金 3,822,972.98 元，资本公积金（股本溢价）150,788,402.98 元。公司拟用任意盈余公积金 23,145,531.86 元，法定盈 余公积金 3,822,972.98 元，资本公积 150,788,402.98 元弥补以前年度亏损 177,756,907.82 元。弥补后， 公司未分配利润金额为-91,148,286.39 元。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被出售 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生 是否为关联 资产 售日该出售资 的损益 交易 产为上市公司 贡献的净利润 交易对方：广州市 禾田实业发展有限 公司被出售资产： 2002 年 12 月 09 日 7,640.00 -407.41 2,566.70 否 公司持有的海南海 润旅业有限公司 85%的股权 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 公司已将房地产作为公司未来的主营业务，公司此次股权转让是强化公司主营的重要措施，对公司 未来的业务连续性及现有管理层的稳定性未产生影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广州恒大实业集团有限 0.00 0.00 241.00 241.00 公司 合计 0.00 0.00 241.00 241.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 －8－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 1、海南省证券公司（以下简称"海南证券"）于 2002 年 7 月向海口市中级人民法院（以 下简称"海口中院"）起诉本公司欠款纠纷一案经海口中院审理，下达一审判决：本公司 应向海南证券偿还本金 6025550 元及相应利息，驳回海南证券的其他诉讼请求，案件受 理费 65000 元由本公司承担。有关情况详见 2002 年 7 月 31 日、2002 年 12 月 5 日《中 国证券报》本公司公告。 2、2000 年 12 月 29 日公司与成都熊猫万国商城有限公司、海口宝源制冷器材有限公司、 海口荣州实业有限公司、成都川宝新燃实业开发公司签订了《权益调整和承诺总协议书》 以及海口宝源制冷器材有限公司、海口荣州实业有限公司、成都川宝新燃实业开发公司 出具《不可撤销的全权委托书》、《转让声明》、《补充声明》等文件，公司取得了上述公 司在海南证券的共计 3200 万元的债权，该债权转让事项也已通知海南证券。由于海南 证券未履行其清偿义务，为维护公司的财产权益不受侵害，公司于 2002 年 9 月 10 日向 海口市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判令被告人偿还 3200 万元债务金及合同 的约定利息 1790 万元，并承担本案诉讼费。该案尚在审理之中。有关情况详见 2002 年 10 月 9 日《中国证券报》本公司公告。 独立董事履行职责的情况 7.8 公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等的规定要 求，聘任了两名独立董事。公司独立董事能够及时了解、遵守有关法律、法规和公司章 程的要求，能够确保有足够的时间积极参加董事会，参与公司重大经营决策，促进了公 司的规范运作，维护了广大股东尤其是中小股东的利益。 §8 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况。报告期内监事会共召开了四次会议： 1、2002 年 4 月 15 日召开了第四届监事会第十一次会议，审议通过了公司《2001 年度 监事会工作报告》、《监事会议事规则（草案）》、《五届十五次董事会通过的有关决议》。 有关决议公告刊登于 2002 年 4 月 16 日《中国证券报》。 2、2002 年 8 月 19 日召开了第四届监事会第十二次会议，会议审议通过了以下决议： 《关 于 2002 年半年度报告及摘要的决议》 、《关于 2002 年中期利润分配预案的决议》、 《关于 对 2002 年巡回检查中发现问题的整改报告的决议》。有关决议公告刊登于 2002 年 8 月 21 日《中国证券报》。 3、2002 年 9 月 30 日召开了第四届监事会第十三次会议，会议审议通过了以下决议： 《关 于提名李国东先生为公司第五届监事会监事候选人的决议》 、 《关于提名林敏先生为公司 第五届监事会监事候选人的决议》。有关决议公告刊登于 2002 年 10 月 10 日《中国证券 报》。 4、2002 年 11 月 11 日召开了第五届监事会第一次会议，会议审议通过了以下决议： 《关 于选举李国东先生为公司第五届监事会召集人的决议》。有关决议公告刊登于 2002 年 11 月 12 日《中国证券报》。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况： 公司监事会根据《公司法》 、 《证券法》、 《公司章程》及其他有关法律、法规赋予的职责， 对公司股东大会、董事会召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公 司董事、高级管理人员履职情况进行了监督，认为公司能够严格依法运作，经营决策科 学合理，决策程序严格按照公司章程进行，内部管理和内部控制制度完善。董事会按照 股东大会的决议要求，确实履行了各项决议，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》 的各项规定，行使职权符合股东大会的授权。公司董事、公司高级管理人员在执行公司 职务时，均认真贯彻执行公司章程和股东大会、董事会决议精神，忠于职守，诚信勤勉。 监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程 －9－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，通过查阅公司的财务资料， 审查财务收支情况，监事会认为：公司财务活动、财务报表的编制符合《企业会计制度》 和《企业会计准则》及其补充规定。海南从信会计师事务所审计公司年度会计报告后出 具的无保留审计报告，能够真实反映公司的财务状况和经营成果，审计意见客观公正。 3、公司监事会认为，公司收购、出售资产交易价格合理，并未发现内幕交易，无损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 4、公司监事会认为，公司所进行的关联交易符合市价公平原则，并无损害公司利益。 5、海南从信会计师事务所为公司 2002 年报出具了有解释性说明的无保留意见审计报告， 公司董事会进行了相应的说明。 公司监事会认为，公司董事会就所涉事项的解释和情况说明真实地反映了情况的实质， 无虚假陈述和重大遗漏。监事会同意公司董事会对该事项的分析判断。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 琼从会审字[2003]111 号 恒大地产股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2002 年度的现金流量表 和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2002 年度的经营成 果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到，如会计报表附注 12.1、12.2、12.3 所述，贵公司在 2002 年 12 月 9 日出让了持有的海南海润旅业有限公司 85%的股权给广州市禾田实业发展有限公司，贵 公司由此获利 2,566.70 万元；2002 年 12 月 25 日贵公司与中国长城资产管理公司海口办 事处、海南海润旅业有限公司三方签订《整体债务重组协议书》，由海南海润旅业有限 公司以其"海润酒店"现有整幢全部房产（含附属设施设备）作价代为抵偿贵公司欠付中 国长城资产管理公司海口办事处的债务。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：云逢深 中国·海口 二○○三年二月十六日 (其中附注 10.1 日期为二○○三年四月十八日) 相关附注： １２．１ ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日中国长城资产管理公司海口办事处（甲方）与本公司签署《债权转让暨 还债协议书》，与本公司及海南海润旅业有限公司（丙方，本公司原控股子公司）签署《偿还债务协 议书》，上述协议书确认截止 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日本公司拖欠甲方贷款本息债务 ８４，９４４，０８１．０１ 元。 同日，中国长城资产管理公司海口办事处（甲方）与本公司及海南石梅湾旅游开发股份有限公 司（丙方）签署《债权转让暨债务偿还协议书》，该协议书约定因丙方拖欠甲方贷款本息债务，本公 －10－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 司系该项债务偿还的担保人，本公司愿代丙方偿还债务。 根据上述两协议规定，截止 ２００１ 年 １２ 月 ２０ 日本公司欠付甲方债务总额 ９４，２０３，４９８．７６ 元。协 议约定本公司以分期偿还现金和以原控股子公司海南海润旅业有限公司拥有的“海润酒店”部分资产 抵债等方式偿还上述债务。 ２００２ 年 １２ 月 ２５ 日中国长城资产管理公司海口办事处（甲方）提出重新协商偿债条件并与本公 司及海南海润旅业有限公司（丙方）签署了《整体债务重组协议书》，新的协议书确认本公司尚欠甲 方 ８９，２０３，４９８．７６ 元（已扣减偿还的 ５００ 万元现金），并约定本公司以如下四项资产抵完全部债务： ①海南海润旅业有限公司所有的“海润酒店”现有整幢全部房产（含附属设施设备）；②位于海南省 澄迈县老城工业区内 ３４．５ 亩工业用地及其地面建筑物即工业厂房；③位于厦门市开元区湖滨路 １９－３１ 号中信广场一期第五层 ８２０．９７ 平方米房产；④“丰田佳美 ２．４ 型”小汽车一辆。本公司承诺 在规定期限内移交并在 ２００３ 年 ５ 月 ３０ 日以前办理完上述资产产权过户手续。 １２．２ ２００２ 年 １２ 月 ９ 日本公司（甲方）与广州市禾田实业发展有限公司（乙方）签订《出资转 让协议》，本公司出让其在海南海润旅业有限公司中所持有的出资 ６，７７０ 万元中的 ６，２３０．５ 万元，占 该公司注册资本的 ８５％，本次出让完成后，本公司持有海南海润旅业有限公司的出资为 ５３９．５ 万元， 占该公司注册资本的 ７．３６％。本次股权出让交易金额为 ７，４６０ 万元，本公司由此获利 ２５，６６７，０３５．４９ 元。截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已收回股权出让金 ６５，８００，０００．００ 元，至 ２００３ 年 １ 月 ３ 日股 权出让金已全部收回（资金由本公司之控股子公司海南欣融贸易有限公司代收）。 １２．３ 本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ９ 日出让占海南海润旅业有限公司注册资本的 ８５％的股权后，因 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日与中国长城资产管理公司海口办事处签署过《债权转让暨还债协议书》（见附注 １２．１），同时 ２００２ 年 １２ 月 １０ 日海南海润旅业有限公司董事会通过决议，同意以“海润酒店”整幢 房产代本公司偿还所欠中国长城资产管理公司海口办事处债务，并且中国长城资产管理公司海口办 事处愿意继续以“海润酒店”整幢房产抵偿本公司欠其债务，所以本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日与海 南海润旅业有限公司签订《确认书》，对该公司所属“海润酒店”现有整幢全部房产（含附属设施设 备）协商作价 ５７，２３８，５００．００ 元，用于抵偿本公司所欠中国长城资产管理公司海口办事处债务。截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司已向海南海润旅业有限公司预付房款 ４９，０３４，２２９．４４ 元。 9.2 资产负债表 编制单位：恒大地产股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1,105,553.24 393,939.29 1,082,250.88 789,395.02 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 790,783.94 －11－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 其他应收款 41,371,874.45 41,099,932.45 15,132,659.70 14,996,614.36 预付账款 70,802,602.82 70,802,602.82 21,768,373.38 21,768,373.38 应收补贴款 存货 37,066,753.78 37,066,753.78 42,452,023.11 41,575,131.57 待摊费用 273,907.70 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 150,346,784.29 149,363,228.34 81,499,998.71 79,129,514.33 长期投资: 长期股权投资 44,053,337.76 44,089,118.51 62,590,714.23 105,262,220.97 长期债权投资 92,764,969.60 92,764,969.60 88,021,032.41 88,021,032.41 长期投资合计 136,818,307.36 136,854,088.11 150,611,746.64 193,283,253.38 其中：合并价差 16,458,749.38 固定资产: 固定资产原价 94,160,851.68 94,160,851.68 165,286,834.14 93,817,070.98 减：累计折旧 6,429,957.48 6,429,957.48 34,941,460.94 3,985,224.43 固定资产净值 87,730,894.20 87,730,894.20 130,345,373.20 89,831,846.55 减：固定资产减值准备 11,135,447.10 11,135,447.10 11,135,447.10 11,135,447.10 固定资产净额 76,595,447.10 76,595,447.10 119,209,926.10 78,696,399.45 工程物资 60,779.90 60,779.90 在建工程 30,175.90 30,175.90 固定资产清理 固定资产合计 76,595,447.10 76,595,447.10 119,300,881.90 78,787,355.25 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 6,321,100.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,321,100.64 递延税项: 递延税款借项 资产总计 363,760,538.75 362,812,763.55 357,733,727.89 351,200,122.96 流动负债: 短期借款 57,990,455.00 57,990,455.00 62,990,455.00 62,990,455.00 应付票据 应付账款 7,471,908.55 7,471,908.55 9,188,110.54 7,916,208.55 预收账款 140,569.83 140,569.83 140,569.83 140,569.83 应付工资 61,946.70 40,572.70 应付福利费 3,292,955.23 3,292,955.23 3,364,225.69 3,328,329.69 应付股利 8,516.69 8,516.69 8,516.69 8,516.69 应交税金 6,140,330.07 6,140,330.07 6,657,735.34 5,899,130.95 其他应交款 140,395.74 140,395.74 137,342.13 131,168.59 其他应付款 41,721,178.12 41,717,928.12 27,851,601.32 26,956,825.88 预提费用 55,994,906.66 55,994,906.66 57,355,971.76 57,355,971.76 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 172,901,215.89 172,897,965.89 167,756,475.00 164,767,749.64 长期负债: 长期借款 应付债券 274,040.00 274,040.00 274,170.00 274,170.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 274,040.00 274,040.00 274,170.00 274,170.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 173,175,255.89 173,172,005.89 168,030,645.00 165,041,919.64 少数股东权益 1,883.20 3,529,778.16 所有者权益（或股东权益）: －12－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 实收资本（或股本） 155,668,513.00 155,668,513.00 155,668,513.00 155,668,513.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 155,668,513.00 155,668,513.00 155,668,513.00 155,668,513.00 资本公积 264,901,130.43 264,901,130.43 263,051,596.17 263,051,596.17 盈余公积 38,918,950.44 38,918,950.44 38,918,950.44 38,918,950.44 其中：法定公益金 11,950,445.60 11,950,445.60 11,950,445.60 11,950,445.60 未分配利润 -268,905,194.21 -269,847,836.21 -271,465,754.88 -271,480,856.29 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 190,583,399.66 189,640,757.66 186,173,304.73 186,158,203.32 合计 负债和所有者权益（或股东 363,760,538.75 362,812,763.55 357,733,727.89 351,200,122.96 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：恒大地产股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 7,145,663.20 418,152.00 15,747,800.60 7,293,711.90 减：主营业务成本 3,639,014.33 2,442,606.19 4,376,777.54 2,995,443.15 主营业务税金及附 378,141.40 8,000.00 844,002.34 379,027.50 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 3,128,507.47 -2,032,454.19 10,527,020.72 3,919,241.25 号填列） 加：其他业务利润（亏损 34,293.80 34,293.80 2,517.30 2,517.30 以“-”号填列） 减：营业费用 2,608,616.33 3,425,863.52 管理费用 14,502,666.83 7,398,593.30 30,085,201.16 22,401,631.55 财务费用 2,091,215.40 2,096,317.09 14,433,005.49 14,431,916.90 三、营业利润（亏损以“-”号 -16,039,697.29 -11,493,070.78 -37,414,532.15 -32,911,789.90 填列） 加：投资收益（损失以“ -” 22,315,686.61 17,196,682.90 -5,392,458.40 -9,874,998.86 号填列） 补贴收入 营业外收入 12,865.00 12,865.00 24,445.81 24,100.27 减：营业外支出 4,124,229.35 4,083,457.04 820,845.05 485,007.89 四、利润总额（亏损总额以“ -” 2,164,624.97 1,633,020.08 -43,603,389.79 -43,247,696.38 号填列） 减：所得税 减：少数股东损益 -395,935.70 -370,794.82 五、净利润（净亏损以“-”号 2,560,560.67 1,633,020.08 -43,232,594.97 -43,247,696.38 填列） 加：年初未分配利润 -271,465,754.88 -271,480,856.29 -228,233,159.91 -228,233,159.91 其他转入 六、可供分配的利润 -268,905,194.21 -269,847,836.21 -271,465,754.88 -271,480,856.29 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -268,905,194.21 -269,847,836.21 -271,465,754.88 -271,480,856.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 －13－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -268,905,194.21 -269,847,836.21 -271,465,754.88 -271,480,856.29 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 25,667,035.49 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 254,101.44 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 4,075,007.04 6.其他 现金流量表 编制单位：恒大地产股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 7,780,036.03 448,517.80 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 20,808.10 14,178.14 经营活动产生的现金流入小计 7,800,844.13 462,695.94 购买商品、接受劳务支付的现金 1,653,440.10 217,707.85 支付给职工以及为职工支付的现金 2,346,665.83 699,709.43 支付的各项税费 379,664.78 213,005.01 支付的其他与经营活动有关的现金 23,985,963.27 2,663,287.03 经营活动产生的现金流出小计 28,365,733.98 3,793,709.32 经营活动产生的现金流量净额 -20,564,889.85 -3,331,013.38 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 65,800,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 65,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 49,548,323.34 514,093.90 支付的现金 投资所支付的现金 950,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 63,136.00 投资活动产生的现金流出小计 49,611,459.34 1,464,093.90 投资活动产生的现金流量净额 16,188,540.66 -1,464,093.90 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,236,400.00 10,236,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 10,236,400.00 10,236,400.00 偿还债务所支付的现金 5,836,748.45 5,836,748.45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 5,836,748.45 5,836,748.45 筹资活动产生的现金流量净额 4,399,651.55 4,399,651.55 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,302.36 -395,455.73 －14－ 恒大地产股份有限公司２００２年年度报告摘要 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,560,560.67 1,633,020.08 加：计提的资产减值准备 3,574,445.44 3,657,229.37 固定资产折旧 5,032,812.67 2,444,733.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,897,499.15 待摊费用减少（减：增加） 165,240.25 预提费用增加（减：减少） -1,361,065.10 -1,361,065.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 40,772.31 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 2,096,586.83 2,096,586.83 投资损失（减：收益） -22,315,686.61 -17,196,682.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,578,150.40 4,508,377.79 经营性应收项目的减少（减：增加） -21,936,905.53 -3,337,393.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,102,699.67 4,224,181.35 其他 少数股东本期收益 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -20,564,889.85 -3,331,013.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,105,553.24 393,939.29 减：现金的期初余额 1,082,250.88 789,395.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,302.36 -395,455.73 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策未发生变更。 2、会计估计发生变更的具体说明。 公司董事会 2002 年 8 月通过《调整部分固定资产折旧年限》的决议，将昌江农业园 的折旧年限由原来的 45 年（合同年限）调整为 25 年。本公司自 2002 年 9 月起按新的 折旧年限计提折旧额。 3、核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 公司于 2002 年 12 月将公司持有的海润旅业 85%的股权转让给广州市禾田实业发展有限 公司，转让完成后公司持有海润旅业 7.36%的股权。本年度公司将海润旅业 1 至 11 月的 财务数据纳入合并范围。 －15－